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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
___________________________________________________________
表格10-Q
___________________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2022年9月30日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文檔號001-34972
____________________________________________________________
博思艾倫漢密爾頓控股公司演講
(註冊人的確切姓名載於其章程)
___________________________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 26-2634160 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別號碼) |
| | | |
格林斯伯勒大道8283號, | 麥克萊恩 | 維吉尼亞 | | 22102 |
(主要執行辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(703) 902-5000
註冊人的電話號碼,包括區號
(自上次報告以來,如果更改了原姓名、前地址和前財政年度。)
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根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股 | 砰! | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司還是較小的報告公司。見《交易法》第12b-2條規則中“加速申報公司”、“大型加速申報公司”和“較小申報公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
非加速文件管理器 | | ☐ | | 較小的報告公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☒
註明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量。
| | | | | |
| 未償還股份 as of 10/26/2022 |
A類普通股 | 132,226,183 |
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
第一部分金融信息 | 1 |
第1項 | 財務報表 | 1 |
第2項 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 20 |
第3項 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 37 |
項目4 | 控制和程序 | 38 |
第二部分:其他信息 | 39 |
第1項 | 法律訴訟 | 39 |
第1A項 | 風險因素 | 40 |
第2項 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 40 |
第3項 | 高級證券違約 | 40 |
項目4 | 煤礦安全信息披露 | 40 |
第5項 | 其他信息 | 40 |
項目6 | 陳列品 | 41 |
第一部分財務信息
項目1. 財務報表
未經審計的簡明合併財務報表索引
| | | | | |
| 頁面 |
簡明綜合資產負債表 | 1 |
簡明綜合業務報表 | 2 |
簡明綜合全面收益表 | 3 |
現金流量表簡明合併報表 | 4 |
股東權益簡明合併報表 | 5 |
未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
1.業務概述 | 7 |
2.陳述依據 | 7 |
3.收入 | 8 |
4.每股收益 | 10 |
5.收購、資產剝離和商譽 | 11 |
| |
6.應付帳款和其他應計費用 | 11 |
7.應計薪酬及福利 | 11 |
8.債務 | 12 |
9.衍生工具 | 14 |
10.所得税 | 15 |
11.員工福利計劃 | 16 |
12.累計其他綜合收益(虧損) | 16 |
13.基於股票的薪酬 | 17 |
14.公允價值計量 | 17 |
15.承付款和或有事項 | 19 |
16.後續事件 | 19 |
| |
博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明合併資產負債表
(金額以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
| | | |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 756,520 | | | $ | 695,910 | |
應收賬款淨額 | 1,655,774 | | | 1,622,989 | |
預付費用和其他流動資產 | 305,753 | | | 126,777 | |
流動資產總額 | 2,718,047 | | | 2,445,676 | |
財產和設備,累計折舊後的淨額 | 191,247 | | | 202,229 | |
經營性租賃使用權資產 | 198,656 | | | 227,231 | |
無形資產,累計攤銷淨額 | 607,235 | | | 646,682 | |
商譽 | 2,014,890 | | | 2,021,931 | |
其他長期資產 | 475,582 | | | 481,826 | |
總資產 | $ | 6,205,657 | | | $ | 6,025,575 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
長期債務的當期部分 | $ | 41,250 | | | $ | 68,379 | |
應付賬款和其他應計費用 | 944,759 | | | 902,616 | |
應計薪酬和福利 | 394,152 | | | 438,634 | |
經營租賃負債 | 54,983 | | | 52,334 | |
其他流動負債 | 65,036 | | | 71,991 | |
流動負債總額 | 1,500,180 | | | 1,533,954 | |
長期債務,扣除當期部分 | 2,790,011 | | | 2,731,693 | |
經營租賃負債,扣除當期部分 | 212,129 | | | 247,070 | |
遞延税項負債 | — | | | 239,602 | |
其他長期負債 | 484,802 | | | 226,535 | |
總負債 | 4,987,122 | | | 4,978,854 | |
承付款和或有事項(附註15) | | | |
股東權益: | | | |
普通股,A類-$0.01面值-授權,600,000,000股份;已發行,165,110,617股票於2022年9月30日及164,372,5452022年3月31日的股票;流通股,132,314,959股票於2022年9月30日及132,584,3482022年3月31日的股票 | 1,651 | | | 1,646 | |
庫存股,按成本價-32,795,658股票於2022年9月30日及31,788,1972022年3月31日的股票 | (1,722,881) | | | (1,635,454) | |
額外實收資本 | 706,620 | | | 656,222 | |
留存收益 | 2,208,952 | | | 2,015,071 | |
累計其他綜合損失 | 22,141 | | | 8,585 | |
博思艾倫公司股東權益總額 | 1,216,483 | | | 1,046,070 | |
非控制性權益 | 2,052 | | | 651 | |
股東權益總額 | 1,218,535 | | | 1,046,721 | |
總負債和股東權益 | $ | 6,205,657 | | | $ | 6,025,575 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明合併業務報表
(未經審計)
(金額以千為單位,每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
收入 | $ | 2,298,976 | | | $ | 2,106,038 | | | $ | 4,548,576 | | | $ | 4,095,104 | |
運營成本和支出: | | | | | | | |
收入成本 | 1,057,450 | | | 947,689 | | | 2,132,423 | | | 1,910,408 | |
應記賬費用 | 684,941 | | | 640,120 | | | 1,359,207 | | | 1,195,665 | |
一般和行政費用 | 293,612 | | | 262,260 | | | 546,676 | | | 564,060 | |
折舊及攤銷 | 39,052 | | | 37,602 | | | 79,154 | | | 65,347 | |
總運營成本和費用 | 2,075,055 | | | 1,887,671 | | | 4,117,460 | | | 3,735,480 | |
營業收入 | 223,921 | | | 218,367 | | | 431,116 | | | 359,624 | |
利息支出 | (28,342) | | | (24,254) | | | (52,997) | | | (45,524) | |
其他收入,淨額 | 26,460 | | | 6,848 | | | 23,502 | | | 6,315 | |
所得税前收入 | 222,039 | | | 200,961 | | | 401,621 | | | 320,415 | |
所得税費用 | 51,258 | | | 46,127 | | | 92,747 | | | 73,479 | |
淨收入 | $ | 170,781 | | | $ | 154,834 | | | $ | 308,874 | | | $ | 246,936 | |
非控股權益應佔淨虧損 | 151 | | | — | | | 342 | | | — | |
普通股股東應佔淨收益 | 170,932 | | | 154,834 | | | 309,216 | | | 246,936 | |
普通股每股收益(注4): | | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.28 | | | $ | 1.14 | | | $ | 2.32 | | | $ | 1.82 | |
稀釋 | $ | 1.28 | | | $ | 1.14 | | | $ | 2.31 | | | $ | 1.81 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明綜合全面收益表
(未經審計)
(金額以千為單位)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | |
淨收入 | $ | 170,781 | | | $ | 154,834 | | | $ | 308,874 | | | $ | 246,936 | |
其他綜合收入,税後淨額: | | | | | | | |
被指定為現金流對衝的衍生品未實現收益的變化 | 7,801 | | | 2,739 | | | 13,560 | | | 5,733 | |
退休後計劃費用的變化 | (2) | | | 20 | | | (4) | | | 39 | |
扣除税後的其他綜合收入總額 | 7,799 | | | 2,759 | | | 13,556 | | | 5,772 | |
綜合收益 | 178,580 | | | 157,593 | | | 322,430 | | | 252,708 | |
非控股權益應佔綜合損失 | 151 | | | — | | | 342 | | | — | |
普通股股東應佔綜合收益 | $ | 178,731 | | | $ | 157,593 | | | $ | 322,772 | | | $ | 252,708 | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
博思艾倫漢密爾頓控股公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
(金額以千為單位) | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
經營活動的現金流 | | | |
淨收入 | $ | 308,874 | | | $ | 246,936 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
折舊及攤銷 | 79,154 | | | 65,347 | |
非現金租賃費用 | 27,558 | | | 27,664 | |
基於股票的薪酬費用 | 32,222 | | | 28,428 | |
債務發行成本攤銷 | 2,287 | | | 2,294 | |
債務清償損失 | 10,251 | | | 2,515 | |
(收益)處置損失,以及其他 | (30,151) | | | (3,018) | |
合併權益法投資的收益 | — | | | (5,666) | |
資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款淨額 | (39,358) | | | (43,125) | |
遞延所得税和應收/應付所得税 | (130,843) | | | 59,350 | |
預付費用及其他流動和長期資產 | (15,885) | | | (27,747) | |
應計薪酬和福利 | (26,629) | | | (25,268) | |
應付賬款和其他應計費用 | 41,453 | | | 149,586 | |
其他流動和長期負債 | (31,841) | | | (17,550) | |
經營活動提供的淨現金 | 227,092 | | | 459,746 | |
投資活動產生的現金流 | | | |
購買財產、設備和軟件 | (29,734) | | | (29,675) | |
用於企業收購的付款,扣除所獲得的現金 | — | | | (779,581) | |
成本法投資的付款方式 | — | | | (2,000) | |
從出售企業中獲得的現金 | 44,063 | | | — | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 14,329 | | | (811,256) | |
融資活動產生的現金流 | | | |
發行普通股所得款項 | 12,052 | | | 11,526 | |
股票期權行權 | 7,992 | | | 3,016 | |
普通股回購 | (103,266) | | | (232,381) | |
支付的現金股利 | (115,897) | | | (101,869) | |
循環信貸安排、定期貸款和優先票據的償還 | (396,443) | | | (78,067) | |
發債淨收益 | 414,751 | | | 487,027 | |
來自循環信貸安排的收益 | — | | | 60,000 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (180,811) | | | 149,252 | |
現金及現金等價物淨增(減) | 60,610 | | | (202,258) | |
現金和現金等價物--期初 | 695,910 | | | 990,955 | |
現金和現金等價物--期末 | $ | 756,520 | | | $ | 788,697 | |
現金流量信息的補充披露 | | | |
期內支付的現金淨額為: | | | |
利息 | $ | 42,936 | | | $ | 27,658 | |
所得税 | $ | 215,767 | | | $ | 15,249 | |
| | | |
| | | |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾倫漢密爾頓控股公司 簡明合併股東權益報表(未經審計) |
(金額以千為單位,共享數據除外) | | A類 普通股 | | 財務處 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 非控制性權益 | | 總計 股東的 權益 |
股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | |
2022年6月30日的餘額 | | 164,900,879 | | $ | 1,650 | | | (32,477,501) | | $ | (1,693,012) | | | $ | 679,632 | | | $ | 2,095,093 | | | $ | 14,342 | | | $ | 1,419 | | | $ | 1,099,124 | |
普通股發行 | | 118,216 | | 1 | | | — | | | — | | | 5,970 | | | — | | | — | | | — | | | 5,971 | |
行使的股票期權 | | 91,522 | | — | | | — | | | — | | | 3,396 | | | — | | | — | | | — | | | 3,396 | |
普通股回購 | | — | | | — | | | (318,157) | | (29,869) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29,869) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 170,932 | | | — | | | (151) | | | 170,781 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,799 | | | — | | | 7,799 | |
宣佈的股息為$0.43每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (57,073) | | | — | | | — | | | (57,073) | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18,406 | | | — | | | — | | | — | | | 18,406 | |
對非控股權益的貢獻 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (784) | | | — | | | — | | | 784 | | | — | |
2022年9月30日的餘額 | | 165,110,617 | | $ | 1,651 | | | (32,795,658) | | $ | (1,722,881) | | | $ | 706,620 | | | $ | 2,208,952 | | | $ | 22,141 | | | $ | 2,052 | | | $ | 1,218,535 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年3月31日的餘額 | | 164,372,545 | | $ | 1,646 | | | (31,788,197) | | $ | (1,635,454) | | | $ | 656,222 | | | $ | 2,015,071 | | | $ | 8,585 | | | $ | 651 | | | $ | 1,046,721 | |
普通股發行 | | 503,225 | | 4 | | | — | | | — | | | 12,048 | | | — | | | — | | | — | | | 12,052 | |
行使的股票期權 | | 234,847 | | 1 | | | — | | | — | | | 7,991 | | | — | | | — | | | — | | | 7,992 | |
普通股回購(1) | | — | | | — | | | (1,007,461) | | (87,427) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (87,427) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 309,216 | | | — | | | (342) | | | 308,874 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,556 | | | — | | | 13,556 | |
宣佈的股息為$0.86每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (115,335) | | | — | | | — | | | (115,335) | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,102 | | | — | | | — | | | — | | | 32,102 | |
對非控股權益的貢獻 | | — | | — | | | — | | — | | | (1,743) | | | — | | | — | | | 1,743 | | | — | |
2022年9月30日的餘額 | | 165,110,617 | | $ | 1,651 | | | (32,795,658) | | $ | (1,722,881) | | | $ | 706,620 | | | $ | 2,208,952 | | | $ | 22,141 | | | $ | 2,052 | | | $ | 1,218,535 | |
(1) 在截至2022年9月30日的六個月內,公司購買了0.9在一系列公開市場交易中發行公司A類普通股100萬股,價格為$76.4百萬美元。此外,公司還以#美元的價格回購了股票。11.0在截至2022年9月30日的6個月內,支付在此期間不同日期歸屬的限制性股票單位的最低法定預扣税。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
博思艾倫漢密爾頓控股公司 簡明合併股東權益報表(未經審計) |
(金額以千為單位,共享數據除外) | | A類 普通股 | | 財務處 庫存 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 非控制性權益 | | 總計 股東的 權益 |
股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | | | |
2021年6月30日的餘額 | | 163,464,754 | | $ | 1,635 | | | (28,035,397) | | $ | (1,327,601) | | | $ | 577,228 | | | $ | 1,799,029 | | | $ | (26,758) | | | $ | — | | | $ | 1,023,533 | |
普通股發行 | | 99,738 | | — | | | — | | | — | | | 5,643 | | | — | | | — | | | — | | | 5,643 | |
行使的股票期權 | | 63,159 | | 1 | | | — | | | — | | | 1,222 | | | — | | | — | | | — | | | 1,223 | |
普通股回購 | | — | | | — | | | (1,267,144) | | (105,535) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105,535) | |
確認與未來限制性股票單位歸屬有關的責任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 853 | | | — | | | — | | | — | | | 853 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 154,834 | | | — | | | — | | | 154,834 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,759 | | | — | | | 2,759 | |
支付的股息為$0.37每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (51,196) | | | — | | | — | | | (51,196) | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,984 | | | — | | | — | | | — | | | 15,984 | |
2021年9月30日的餘額 | | 163,627,651 | | $ | 1,636 | | | (29,302,541) | | $ | (1,433,136) | | | $ | 600,930 | | | $ | 1,902,667 | | | $ | (23,999) | | | $ | — | | | $ | 1,048,098 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年3月31日的餘額 | | 162,950,606 | | $ | 1,629 | | | (26,704,577) | | $ | (1,216,163) | | | $ | 557,957 | | | $ | 1,757,524 | | | $ | (29,771) | | | $ | — | | | $ | 1,071,176 | |
普通股發行 | | 558,681 | | 6 | | | — | | | — | | | 10,317 | | | — | | | — | | | — | | | 10,323 | |
行使的股票期權 | | 118,364 | | 1 | | | — | | | — | | | 3,015 | | | — | | | — | | | — | | | 3,016 | |
普通股回購(2) | | — | | | — | | | (2,597,964) | | (216,973) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (216,973) | |
確認與未來限制性股票單位歸屬有關的責任 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | | | — | | | — | | | — | | | 1,213 | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 246,936 | | | — | | | — | | | 246,936 | |
其他綜合收益,税後淨額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,772 | | | — | | | 5,772 | |
宣佈的股息為$0.74每股普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (101,793) | | | — | | | — | | | (101,793) | |
基於股票的薪酬費用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28,428 | | | — | | | — | | | — | | | 28,428 | |
2021年9月30日的餘額 | | 163,627,651 | | $ | 1,636 | | | (29,302,541) | | $ | (1,433,136) | | | $ | 600,930 | | | $ | 1,902,667 | | | $ | (23,999) | | | — | | | $ | 1,048,098 | |
(2) 在截至2021年9月30日的六個月內,公司購買了2.4在一系列公開市場交易中發行公司A類普通股100萬股,價格為$203.7百萬美元。此外,公司還以#美元的價格回購了股票。13.3在截至2021年9月30日的6個月內,支付在此期間不同日期歸屬的限制性股票單位的最低法定預扣税。
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
1. 業務概述
博思艾倫漢密爾頓控股公司,包括其全資子公司,或公司,我們,我們和我們的,於2008年5月在特拉華州註冊成立。該公司為美國和國際政府、大公司和非營利組織提供管理和技術諮詢、分析、工程、數字解決方案、任務運作和網絡服務。公司在#年報告經營業績和財務數據。一可報告的部分。該公司總部設在弗吉尼亞州麥克萊恩,約有30,000截至2022年9月30日的員工人數。
2. 陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計原則(GAAP)和美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的規章制度編制的,應與公司截至2022年3月31日的Form 10-K年度報告中包含的信息一起閲讀。中期未經審核簡明綜合財務報表列述如下。年度財務報表通常要求的某些信息和披露已根據公認會計準則和美國證券交易委員會規則和條例進行了精簡或省略。管理層認為,已列入為公平列報所列中期結果所需的所有調整。該公司的財政年度將於3月31日結束,除非另有説明,否則提及的財政年度或財政年度是指截至3月31日的財政年度。截至2022年9月30日的6個月的運營結果不一定表明整個會計年度的預期結果。
本公司的簡明綜合財務報表及附註包括其附屬公司,以及本公司擁有控股權或本公司為主要受益人的其他實體。如果公司能夠以其他方式對實體的經營和財務政策施加重大影響,則公司使用權益法對其不控制的實體的投資進行核算。對本公司沒有能力對其施加重大影響的實體的股權投資,以及其證券不具有容易確定的公允價值的實體的股權投資,按成本或扣除非臨時性減值的成本淨值入賬。
公司上一年度簡明綜合財務報表中報告的某些金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
會計估計
按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內收入和支出的報告金額。財務報表中估計數影響最大的領域包括:對所稱間接成本、有形和無形資產的估值和壽命、長期資產減值、應計負債、收入確認(包括間接成本、獎金和其他激勵性薪酬的應計費用)、股票薪酬、不確定税位準備金和遞延税項資產估值免税額的準備金、所得税、退休後債務、應收款的可收回性和訴訟損失應計費用的準備金。該公司所經歷的實際結果可能與管理層的估計大不相同。
最近採用的會計公告
2020年3月,FASB發佈了ASU 2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。該指導意見旨在為受參考匯率改革影響的實體提供救濟。主題848包含條款和可選的會計權宜之計,旨在簡化有關指定套期保值關係、對衝預測交易的概率評估以及涉及LIBOR或受參考匯率改革影響的其他利率的合同修改的會計要求。該指南是選擇性的,自發布之日起生效。主題848預期適用於合同修改以及現有和新的合格套期保值關係的生效日期。本公司已選擇採用與對衝未來LIBOR指數化現金流的概率有關的對衝會計實務權宜之計,並在2020財年第四季度繼續採用量化方法評估後續對衝效果。此外,在截至2022年9月30日的第二季度,該公司將其定期貸款從LIBOR指數利息支付過渡到與信貸協議第九次修訂相關的定期軟指數利息支付。對於被指定為現金流對衝的利率掉期,該公司選擇應用某些會計便利措施,假設對衝的預測交易將基於的參考利率與公司利率掉期中使用的LIBOR指數利率相匹配,這與過去的列報一致。該公司繼續評估主題848的影響,並可能適用於適用的其他選擇。採用這一指導方針並未對合並財務報表和披露產生實質性影響。
目錄表
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
近期尚未採用的會計公告
之後生效的會計和報告公告2022年9月30日預計截至提交日期已發行的財務報表不會對本公司的簡明綜合財務報表產生重大影響。
3. 收入
該公司從與客户(客户)的合同中獲得的收入來自諮詢、分析、數字解決方案、工程、任務和網絡服務,主要是與美國政府及其機構的合同,其次是與分包商的合同。該公司還為外國政府以及國內外商業客户提供服務。該公司根據各種類型的合同履行合同,其中包括可償還成本的合同、計時和材料合同以及固定價格合同。
合同概算
我們根據基於合同成本的輸入法確認我們許多合同的收入,並要求一個完成時估計(“EAC”)過程,管理層使用該過程來審查和監測完成我們履行義務的進展情況。在這一過程中,管理層考慮與EAC有關的各種投入和假設,包括但不限於完工進度、勞動力成本和生產率、材料和分包商成本以及確定的風險。在完成我們的績效義務時估計總成本是主觀的,要求管理層對合同下未來的活動和成本驅動因素做出假設。這些估計的變化可能有多種原因,如果發生重大變化,可能會影響公司合同的收入和盈利能力。與東非共同體進程下入賬的合同有關的估計數的變化,在可確定和合理估計此類變化的期間,按累計追趕原則予以確認。如果對合同盈利能力的估計表明合同的預期損失,公司將在確認時確認總損失。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月中的每個月,合同估計數調整的總體影響並不大。
收入的分類
我們按合同類型、客户以及公司作為主承包商還是分包商對我們與客户的合同收入進行分類,因為我們認為這些類別最好地描述了我們收入和現金流的性質、金額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響。以下一系列表格按這些類別列出了我們的收入。
按合同類型劃分的收入:
我們根據以下三種基本類型的合同產生收入:
•可償還費用合同:可償還費用合同規定支付合同履行期間發生的允許費用,最高限額為已獲資助的金額,外加固定費用或授標費。
•計時和材料合同:根據這類合同,我們按每個直接勞動時間支付固定的小時工資,並報銷包括可分配間接成本在內的可開賬單的材料成本和可開賬單的自付費用。我們承擔時間和材料合同的財務風險,因為我們的執行成本可能會超過商定的小時費率。
•固定價格合同:根據固定價格合同,我們同意以預定的價格完成指定的工作。如果我們的實際直接成本和分配的間接成本從談判價格所依據的估算值減少或增加,我們將分別產生或多或少的利潤,或可能招致虧損。
下表列出了每種類型合同的總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
費用可報銷 | $ | 1,201,407 | | 52 | % | | $ | 1,127,189 | | 53 | % | | $ | 2,392,235 | | 53 | % | | $ | 2,242,614 | | 55 | % |
時間和材料 | 564,438 | | 25 | % | | 500,263 | | 24 | % | | 1,110,340 | | 24 | % | | 997,713 | | 24 | % |
固定價格 | 533,131 | | 23 | % | | 478,586 | | 23 | % | | 1,046,001 | | 23 | % | | 854,777 | | 21 | % |
總收入 | $ | 2,298,976 | | 100 | % | | $ | 2,106,038 | | 100 | % | | $ | 4,548,576 | | 100 | % | | $ | 4,095,104 | | 100 | % |
目錄表
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
按客户類型劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
美國政府(1): | | | | | | | | | | | |
國防客户 | $ | 1,019,108 | | 44 | % | | $ | 996,463 | | 48 | % | | $ | 2,039,099 | | 45 | % | | $ | 1,970,069 | | 48 | % |
情報客户端 | 432,543 | | 19 | % | | 396,415 | | 19 | % | | 841,426 | | 18 | % | | 775,588 | | 19 | % |
民事委託人 | 783,782 | | 34 | % | | 662,138 | | 31 | % | | 1,541,496 | | 34 | % | | 1,254,934 | | 31 | % |
美國政府總量 | 2,235,433 | | 97 | % | | 2,055,016 | | 98 | % | | 4,422,021 | | 97 | % | | 4,000,591 | | 98 | % |
全球商業客户 | 63,543 | | 3 | % | | 51,022 | | 2 | % | | 126,555 | | 3 | % | | 94,513 | | 2 | % |
總收入 | $ | 2,298,976 | | 100 | % | | $ | 2,106,038 | | 100 | % | | $ | 4,548,576 | | 100 | % | | $ | 4,095,104 | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
(1) 在上表所示的美國政府業務的各個垂直領域之間重新分配了某些合同,以使我們的運營更好地與我們在每個市場中服務的客户保持一致。按客户類型劃分的上一年收入已進行重新計算,以反映這些變化。
按公司作為主承包商還是分包商劃分的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
總承包商 | $ | 2,179,375 | | 95 | % | | $ | 1,978,216 | | 94 | % | | $ | 4,310,670 | | 95 | % | | $ | 3,839,939 | | 94 | % |
分包商 | 119,601 | | 5 | % | | 127,822 | | 6 | % | | 237,906 | | 5 | % | | 255,165 | | 6 | % |
總收入 | $ | 2,298,976 | | 100 | % | | $ | 2,106,038 | | 100 | % | | $ | 4,548,576 | | 100 | % | | $ | 4,095,104 | | 100 | % |
履約義務
剩餘的履約債務是已行使的合同的交易價,但這些合同的工作尚未完成,無論截至行使之日資金是否已核準和撥付。剩餘的履約義務不包括談判但未行使的期權、到期合同的未到位資金價值以及公司預計不會確認為收入的某些可變對價。
截至2022年9月30日和2022年3月31日,該公司擁有9.010億美元7.4剩餘的履約債務分別為10億美元。我們預計將認識到大約70截至2022年9月30日的剩餘履約債務的百分比,作為下一年的收入12幾個月,大約85在接下來的時間裏24月份。其餘的預計將在此後得到承認。
合同餘額
公司的業績義務通常是隨着時間的推移而履行的,收入通常是使用基於成本的輸入法確認的。固定價格合同通常使用里程碑或固定月度付款向客户計費,而可償還費用加費用和時間和材料合同通常按照合同條款的定期間隔(例如每月或每週)向客户計費。收入確認時間與客户賬單和現金收款之間的差異導致在每個報告期結束時確認合同淨資產或淨負債。
合同資產主要包括未開出賬單的應收款,通常是由於確認的收入超過向客户開出的賬單金額而產生的,付款權利並不僅僅取決於時間的流逝。未開單金額代表尚未向客户提交賬單的收入。這些金額一般在一年內開具賬單並收取,但須符合各種條件,包括但不限於撥款和可用資金。預計不會在一年內記賬和收回的長期未開單應收賬款,主要與留存、扣留和將在合同完成時記賬的長期利率結算有關,計入隨附的簡明綜合資產負債表中的其他長期資產。合同負債主要包括預付款、超出成本的賬單和遞延收入。合同資產和負債在每個報告期結束時按合同淨額報告。本公司保留信貸損失撥備,以計提預計無法收回的應收賬款。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月,已確認的信貸損失準備金並不重要。
目錄表
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(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
下表彙總了合同資產和負債以及扣除公司簡明綜合資產負債表上確認的備抵後的應收賬款:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 9月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
流動資產 | | | | |
應收賬款-已開票 | | $ | 446,058 | | | $ | 465,322 | |
應收賬款-未開單(合同資產) | | 1,209,718 | | | 1,157,667 | |
信貸損失準備 | | (2) | | | — | |
應收賬款淨額 | | 1,655,774 | | | 1,622,989 | |
其他長期資產 | | | | |
應收賬款-未開單(合同資產) | | 58,529 | | | 64,339 | |
應收賬款總額,淨額 | | $ | 1,714,303 | | | $ | 1,687,328 | |
其他流動負債 | | | | |
預付款、超出成本的賬單和遞延收入(合同負債) | | 19,803 | | | 26,747 | |
合同資產和合同負債的變化主要是由於公司履行服務和客户付款之間的時間差異。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,我們確認的收入為3.7百萬美元和美元2.3在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月中,我們確認的收入為20.0百萬美元和美元14.2分別與我們在2022年4月1日和2021年4月1日的合同債務相關的百萬美元。為確定報告期內從合同負債中確認的收入,公司將收入分配給個別合同負債餘額,並首先將報告期內確認的收入應用於合同負債的期初餘額,直到收入超過餘額。
4. 每股收益
公司根據普通股股東在所述期間的淨收入計算基本每股收益和稀釋後每股收益。該公司使用該期間已發行普通股的加權平均數來計算每股基本收益,即每股收益。稀釋每股收益調整加權平均流通股數量,以計入已發行普通股期權和其他以股票為基礎的獎勵的稀釋效應。
該公司目前擁有A類普通股的流通股。未獲授權的A類受限普通股持有者有權參與不可沒收的股息或其他分配。這些未歸屬的限制性股票參與了公司在2023財年和2022財年第一季度和第二季度宣佈並支付的股息。因此,每股收益採用兩級法計算,即收益減去已分配收益以及任何可分配給未歸屬限制性股票持有人的可用未分配收益。本報告所列期間用於計算基本每股收益和攤薄每股收益的收入對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | 2021 |
基本計算的收入(1) | $ | 169,543 | | | $ | 153,742 | | | $ | 306,933 | | $ | 245,418 | |
基本計算的加權平均已發行普通股 | 132,266,373 | | | 134,759,240 | | 132,317,689 | | 135,158,270 |
稀釋計算的收益(1) | $ | 169,546 | | | $ | 153,745 | | | $ | 306,939 | | $ | 245,422 | |
稀釋性股票期權和限制性股票 | 462,872 | | | 557,189 | | 551,452 | | 689,278 |
加權平均-用於稀釋計算的已發行普通股 | 132,729,245 | | | 135,316,429 | | 132,869,141 | | 135,847,548 |
普通股每股收益 | | | | | | |
基本信息 | $ | 1.28 | | | $ | 1.14 | | | $ | 2.32 | | $ | 1.82 | |
稀釋 | $ | 1.28 | | | $ | 1.14 | | | $ | 2.31 | | $ | 1.81 | |
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(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
(1) 在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月內,大約1.1百萬美元和1.0參與的100萬隻證券獲得了總計美元的股息。0.5百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月內,大約1.0百萬美元和0.8參與的100萬隻證券獲得了總計美元的股息。0.8百萬美元和美元0.6分別為100萬美元。有未分配的收入為#美元0.9百萬及$0.7百萬在截至2022年和2021年9月30日的三個月裏,分別以基本每股收益和稀釋每股收益分配給參與類別的證券。有未分配的收入為#美元1.4百萬及$0.9百萬在截至2022年和2021年9月30日的6個月內,分別以基本每股收益和稀釋每股收益分配給參與類別的證券。分配的未分配收益和支付的股息包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月在精簡綜合經營報表上列報的淨收益與基本和攤薄計算的收益之間的差額。被排除在每股收益計算之外的任何反稀釋期權的影響並不大。
5. 收購、資產剝離和商譽
採辦
2022年3月16日,該公司宣佈已達成股票購買協議,收購為國防和情報機構提供先進解決方案的領先供應商EverWatch Corp.(“EverWatch”)。2022年10月14日,該公司以約1美元的價格完成了收購440.0百萬美元,扣除完成交易後的調整和作為收購一部分發生的交易成本。作為交易的結果,EverWatch成為博思艾倫漢密爾頓公司的全資子公司。見簡明合併財務報表附註16。
資產剝離
2022年9月1日,該公司完成了將其服務於中東和北非(MENA)地區的管理諮詢業務剝離給全球管理諮詢公司奧緯諮詢(Oliver Wyman)的交易,奧緯諮詢是達信的一項業務。資產剝離主要包括與中東和北非業務相關的合同、與這些合同相關的資產和負債以及根據這些合同提供服務的勞動力。
作為這項交易的結果,公司取消確認與中東和北非業務相關的資產和負債,並確認税前收益#美元。31.2在簡明綜合經營報表中反映在其他收入(支出)中的淨額為100萬美元。出售業務的對價須按慣例作出營運資金調整,這可能會影響已確認的收益金額。
商譽
截至2022年9月30日和2022年3月31日,商譽為美元2,014.9百萬美元和美元2,021.9分別為100萬美元。該公司分配了大約$7.0作為上述資產剝離的一部分,向中東和北非業務提供100萬歐元的商譽。
6. 應付賬款和其他應計費用
應付賬款和其他應計費用包括以下各項:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
供應商應付款 | $ | 542,337 | | | $ | 539,524 | |
應計費用 | 402,422 | | | 363,092 | |
應付賬款和其他應計費用總額 | $ | 944,759 | | | $ | 902,616 | |
應計費用主要包括公司索賠間接費用的準備金,約為#美元。304.6百萬美元和美元290.4分別截至2022年9月30日和2022年3月31日。關於這一規定的進一步討論,見附註15。
7. 應計薪酬和福利
應計報酬和福利包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
獎金 | $ | 61,777 | | | $ | 96,040 | |
退休 | 86,767 | | | 48,169 | |
休假 | 199,476 | | | 206,199 | |
其他 | 46,132 | | | 88,226 | |
應計薪酬和福利總額 | $ | 394,152 | | | $ | 438,634 | |
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(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
8. 債務
債務包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 | |
| 利息 費率 | | 傑出的 天平 | | 利息 費率 | | 傑出的 天平 | |
新定期貸款A | 3.97 | % | | $ | 1,650,000 | | | — | % | | $ | — | | |
現有定期貸款A類貸款 | — | % | | — | | | 1.71 | % | | 1,241,398 | | |
現有定期貸款B類貸款 | — | % | | — | | | 2.21 | % | | 380,321 | | |
| | | | | | | | |
優先債券將於2028年到期 | 3.88 | % | | 700,000 | | | 3.88 | % | | 700,000 | | |
優先債券將於2029年到期 | 4.00 | % | | 500,000 | | | 4.00 | % | | 500,000 | | |
減去:未攤銷債務發行成本和債務貼現 | | | (18,739) | | | | | (21,647) | | |
總計 | | | 2,831,261 | | | | | 2,800,072 | | |
減去:長期債務的當前部分 | | | (41,250) | | | | | (68,379) | | |
長期債務,扣除當期部分 | | | $ | 2,790,011 | | | | | $ | 2,731,693 | | |
信貸協議
於2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)及Booz Allen Hamilton的若干全資附屬公司與若干機構貸款人及作為行政代理、抵押品代理、發行貸款人、再融資轉換貸款人的若干機構貸款人,訂立日期為2012年7月31日經修訂的信貸協議(“現有信貸協議”及經修訂的“信貸協議”)。新的再融資部分A定期貸款機構和2022年補充部分A貸款機構。截至2022年9月30日,信貸協議為Booz Allen Hamilton提供了1,650.0百萬美元定期貸款A(“新定期貸款A”)和#美元1,000.0百萬循環信貸安排(“循環信貸安排”),信用證的分項限額為#美元200.0百萬美元(統稱為“擔保信貸機制”)。博思艾倫漢密爾頓的債務及信貸協議下的擔保人擔保(“擔保”)以對博思艾倫漢密爾頓、投資者及附屬擔保人的幾乎所有資產(包括附屬公司的股本)享有優先留置權作為抵押,但信貸協議及相關文件所載的若干例外情況除外。
根據第九修正案,(I)$1,000.0現有信貸協議下未償還的循環承付款中,有100萬美元是通過新一批循環承付款(“新的循環承付款”及其下發放的循環信貸貸款,即“新的循環貸款”)再融資的,總額為#美元。1,000.0百萬美元,信用證的最高限額為#美元。200.0百萬元及(Ii)約$1,225.3百萬美元定期貸款A貸款(“現有定期貸款A貸款”)和#美元379.3現有信貸協議下未償還的100萬筆定期貸款B類貸款(“現有定期貸款B類貸款”)已通過新一批總額為A的定期貸款以及若干貸款人額外發放的A類定期貸款進行再融資,總額達#美元。1,650.0百萬美元。新定期貸款A的大部分收益用於全額償還所有現有定期貸款A貸款和現有定期貸款B貸款。
第九修正案將新定期貸款A和新循環承諾的到期日延長至2027年9月7日。新定期貸款A和新循環貸款的自願提前還款在任何時候都是允許的,最低本金金額,沒有保費或罰款。
新定期貸款A將按連續季度分期攤銷,攤銷金額等於(I)在第九修正案生效日期之後開始的每個完整會計季度的最後一個營業日,但在第九修正案生效日期兩年或之前,0.625新定期貸款A規定本金的%和(Ii)在第九修正案生效日期兩週年之後至第九修正案生效日期五週年之前開始的每個完整會計季度的最後一個營業日,1.25新期限貸款A規定本金的%。新期限貸款A的餘額將在到期時支付。
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(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
新定期貸款A和新循環貸款計息的利率將基於期限SOFR(受0.10%調整,下限為零)適用的利息期或基本利率(等於(一)行政代理人的最優惠公司利率,(二)隔夜聯邦基金利率加0.50%及(Iii)為期三個月的SOFR(以0.10%調整,下限為零)加上1.00%),在每種情況下加上適用的保證金,在適用的利息期間結束時支付,在任何情況下至少每季度支付。新定期貸款A和新循環貸款的適用保證金範圍為1.00%至2.00定期SOFR貸款和零至1.00對於基本利率貸款,在每種情況下,基於(I)根據綜合總淨槓桿率比率表格確定的適用年利率和(Ii)根據評級表格確定的適用年利率中的較低者。未使用的新循環承諾按季度收取費用,費用範圍為0.10%至0.35%以(I)根據綜合總淨槓桿比率表釐定的適用年費率及(Ii)根據評級表釐定的適用年費率中的較低者為準。博思艾倫還同意支付慣常的信用證和代理費。
關於第九修正案,公司加快了債務發行成本(DIC)和與先前優先擔保貸款安排相關的原始發行貼現(OID)的應計攤銷部分,金額為#美元。3.4這些費用反映在截至2022年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表中的其他費用淨額中。此外,公司還支出了第三方債務發行成本#美元。6.9不符合延期條件的100萬美元,反映在截至2022年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合業務報表中的一般和行政費用中。
信貸協議包含習慣陳述和保證以及習慣的肯定和否定契約。此外,博思艾倫漢密爾頓還被要求在每個季度末根據合併的淨總槓桿率滿足財務契約。截至2022年9月30日和2022年3月31日,博思艾倫漢密爾頓遵守了與其債務和債務類工具相關的所有金融契約。
下表彙總了對現有定期貸款A和現有定期貸款B支付的利息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
現有定期貸款A | $ | 7,846 | | | $ | 5,577 | | | $ | 14,165 | | | $ | 10,464 | |
現有定期貸款B | 2,793 | | | 1,806 | | | 5,209 | | | 3,606 | |
總計 | $ | 10,639 | | | $ | 7,383 | | | $ | 19,374 | | | $ | 14,070 | |
新定期貸款A項下的借款,如果使用循環信貸安排,則按浮動利率計息。截至2022年9月30日,Booz Allen Hamilton擁有總名義金額為美元的利率互換。550.0百萬美元。這些工具對衝定期貸款和循環信貸安排利息支付的現金流出的可變性。本公司使用現金流對衝的目標是減少因利率變動而引起的波動性,並增加利息支出的穩定性(見本公司簡明綜合財務報表附註9)。
高級附註
為有關公司的條款、條件和限制的信息4.0002029年7月1日到期的優先債券百分比(“2029年到期的優先債券”)及3.8752028年到期的高級票據(“2028年到期的高級票據”,以及2029年到期的高級票據,稱為“高級票據”),見公司2022財年綜合財務報表附註10“債務”。
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(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
利息支出
債務和類似債務票據的利息包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位:千) | | (單位:千) |
新定期貸款A利息支出 | $ | 5,142 | | | $ | — | | | $ | 5,142 | | | $ | — | |
現有定期貸款A貸款利息支出 | 6,976 | | | 5,234 | | | 13,335 | | | 10,463 | |
現有定期貸款B貸款利息支出 | 2,757 | | | 1,805 | | | 5,186 | | | 3,606 | |
循環信貸安排的利息 | — | | | — | | | — | | | 25 | |
優先票據利息開支 | 11,781 | | | 11,781 | | | 23,562 | | | 19,340 | |
債務發行成本(DIC)和原始發行貼現(OID)攤銷(1) | 1,126 | | | 1,165 | | | 2,287 | | | 2,294 | |
利息互換費用 | 397 | | | 4,087 | | | 3,228 | | | 9,530 | |
其他 | 163 | | | 182 | | | 257 | | | 266 | |
利息支出總額 | $ | 28,342 | | | $ | 24,254 | | | $ | 52,997 | | | $ | 45,524 | |
(1) 定期貸款和優先票據上的DIC和OID在簡明綜合資產負債表中記錄為長期債務的減少,並使用實際利率法在相關債務的壽命內按比例攤銷。循環信貸安排中的DIC在簡明綜合資產負債表中作為長期資產入賬,並在循環信貸安排期限內按比例攤銷。
9. 衍生品
該公司利用衍生金融工具來管理與其可變利率債務相關的利率風險。該公司使用這些被指定為現金流對衝的利率衍生品的目標是管理其對利率變動的敞口,並減少利息支出的波動性。所有利率掉期協議的名義總額為#美元。550.0截至2022年9月30日。這些掉期交易的到期日從2023年6月30日到2025年6月30日不等。
浮動利率至固定利率掉期涉及本公司的交易對手在協議有效期內支付固定利率利息而不交換相關名義金額的可變利息金額,並有效地將部分浮動利率債務轉換為固定利率債務。
衍生工具按估計公允價值按毛數計入簡明綜合資產負債表。截至2022年9月30日,9.5百萬美元和美元8.6在簡明綜合資產負債表中,分別被分類為其他流動資產和其他長期資產。截至2022年3月31日,美元4.1百萬,$4.3百萬美元和美元39在簡明綜合資產負債表中,千項資產分別被歸類為其他長期資產、其他流動負債和其他長期負債。
對於被指定為現金流對衝的利率掉期,衍生品公允價值的變化記錄在累計其他全面虧損(或AOCL)扣除税款後,並隨後重新分類為對公司可變利率債務支付對衝預測利息期間的利息支出。衍生工具對截至2022年9月30日及2021年9月30日的三個月及六個月的簡明綜合財務報表的影響如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日, |
現金流套期關係中的衍生品 | 在衍生工具收益中確認的收益或損失的位置 | 在衍生工具上確認的AOCL税前損益金額 | 從AOCL重新分類為收入的税前收益或(虧損)金額 (1) | |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
利率互換 | 利息支出 | $ | 10,173 | | $ | (381) | | $ | (388) | | $ | (4,087) | | | |
(1) 將累積其他綜合虧損改敍為淨收入減少了#美元的税款。0.1百萬美元和美元1.1截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為100萬美元。
目錄表
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至六個月 9月30日, |
現金流套期關係中的衍生品 | 在衍生工具收益中確認的收益或損失的位置 | 在衍生工具上確認的AOCL税前損益金額 | 從AOCL重新分類為收入的税前收益或(虧損)金額 (2) | |
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | | |
利率互換 | 利息支出 | $ | 15,139 | | $ | (1,775) | | $ | (3,219) | | $ | (9,530) | | | |
(2) 將累積其他綜合虧損改敍為淨收入減少了#美元的税款。0.8百萬美元和美元2.5截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月分別為100萬美元。
在接下來的12個月裏,該公司估計9.5百萬美元將被重新歸類為利息支出的減少。與定期利率掉期結算相關的現金流量將在簡明綜合現金流量表中歸類為經營活動。
本公司須承擔與其利率互換衍生工具合約有關的交易對手風險。與衍生金融工具相關的信用風險是指交易對手不履行合同條款的可能性。本公司通過與信譽良好的交易對手訂立協議,並定期審查其信用風險敞口和交易對手的信譽,以減輕這種信用風險。
10. 所得税
該公司的有效所得税税率為23.1%和23.0分別為截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的23.1%和22.9截至2022年9月30日及2021年9月30日止六個月分別為%。我們在這些期間的有效税率與聯邦法定税率21.0%不同,主要是由於計入了州和外國所得税以及永久性税率差異,這主要與某些高管薪酬和不確定税收職位準備金的應計有關,但被研發税收抵免、基於員工股份的薪酬的超額税收優惠和外國派生無形收入扣除所抵消。
該公司目前正在就2013財年至2015財年哥倫比亞特區税務和税收辦公室(DC OTR)的納税評估提出異議。這筆攤款涉及#美元。11.7截至2022年9月30日,扣除聯邦税收優惠後的税收淨額為100萬美元。
在2022財年,該公司收到通知,哥倫比亞特區行政聽證辦公室做出了有利於DC OTR的裁決。該公司目前正在向哥倫比亞特區提出上訴上訴法院。本公司打算繼續大力辯護此事,並於2022年5月9日提交了上訴訴狀。DC OTR的迴應簡報於2022年10月21日提交。該公司的回覆簡報應於2022年11月14日到期,不得延期。
該公司在隨後的會計年度採取了類似的税務立場。截至2022年9月30日,本公司不保留與2013至2015年有爭議的税收優惠相關的任何不確定税收頭寸的準備金,也不保留下一財年類似税收頭寸的準備金。管理層繼續每季度對這一職位進行評估,以確定是否需要改變估計數。如果對與有爭議的税收優惠有關的不確定税收狀況或2013至2020財政年度採取的類似税收狀況產生不利的最終解決方案,將產生的潛在未來税收支出總額約為#美元。40.2百萬至美元58.3100萬,扣除聯邦福利後的淨額。
在2021財年,該公司因處理與房地產、廠房和設備相關的成本而產生了美國聯邦和州税收方面的税收損失。由於《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“根據《關注法》(CARE Act),公司獲準將這一虧損轉回前五個納税年度(2016-2020財年)。因此,公司在2021財年記錄了一筆長期應收所得税(由於對退款收到時間的預期存在不確定性),但這筆款項在很大程度上被反映在公司遞延所得税資產和負債重要組成部分的財產和設備遞延税項負債中的相應遞延税項負債所抵消。2022年10月,該公司收到了大約#美元的部分聯邦退税175.0百萬美元,外加與上述相關的結轉索賠利息。因此,該公司將大約#美元重新分類。175.0從其他長期應收賬款到本期所得税應收賬款(簡明綜合資產負債表中預付費用和其他流動資產的組成部分)2022年9月30日.
目錄表
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
11. 員工福利計劃
該公司贊助員工資本積累計劃,或ECAP,這是一種合格的固定繳款計劃,涵蓋符合條件的美國和某些國際員工。ECAP規定按退休、死亡、殘疾或終止僱用的原因向參與者分發。本公司每年提供最高可達6符合條件的年度補償的%。根據ECAP確認的總費用為#美元。45.9百萬美元和美元42.7截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月分別為百萬美元和92.1百萬美元和美元85.9截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月分別為100萬美元。
該公司還根據醫療賠償保險計劃向退休人員提供退休後醫療福利,保費由公司支付。截至2022年9月30日和2022年3月31日,退休後醫療計劃的無資金狀況為#美元116.9百萬美元和美元113.5分別計入簡明綜合資產負債表中的其他長期負債。任何福利計劃的剩餘資產負債表和損益表影響在這些簡明綜合財務報表中列示的所有期間都是無關緊要的。
12. 累計其他綜合收益(虧損)
在其他全面收益(虧損)中記錄的所有金額都與公司的退休後計劃和被指定為現金流對衝的利率互換有關。下表顯示了累計其他綜合虧損税後淨額的變動情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2022年9月30日 | 截至六個月 2022年9月30日 |
| 退休後計劃 | 被指定為現金流對衝的衍生品 | 總計 | 退休後計劃 | 被指定為現金流對衝的衍生品 | 總計 |
期初 | $ | 8,809 | | $ | 5,533 | | $ | 14,342 | | $ | 8,811 | | $ | (226) | | $ | 8,585 | |
改敍前的其他全面收入(1) | — | | 7,514 | | 7,514 | | (1) | | 11,181 | | 11,180 | |
從累計其他全面收益(虧損)中重新歸類的金額 | (2) | | 287 | | 285 | | (3) | | 2,379 | | 2,376 | |
當期其他綜合收益(虧損)淨額 | (2) | | 7,801 | | 7,799 | | (4) | | 13,560 | | 13,556 | |
期末 | $ | 8,807 | | $ | 13,334 | | $ | 22,141 | | $ | 8,807 | | $ | 13,334 | | $ | 22,141 | |
(1)被指定為現金流對衝的衍生品在重新分類前的其他綜合收益的變化被記錄為扣除税費#美元。2.7百萬美元和美元4.0截至2022年9月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 2021年9月30日 | 截至六個月 2021年9月30日 |
| 退休後計劃 | 被指定為現金流對衝的衍生品 | 總計 | 退休後計劃 | 被指定為現金流對衝的衍生品 | 總計 |
期初 | $ | (1,543) | | $ | (25,215) | | $ | (26,758) | | $ | (1,562) | | $ | (28,209) | | $ | (29,771) | |
重新分類前的其他全面損失(2) | — | | (281) | | (281) | | — | | (1,312) | | (1,312) | |
從累計其他全面虧損中重新分類的金額 | 20 | | 3,020 | | 3,040 | | 39 | | 7,045 | | 7,084 | |
本期其他綜合收益淨額 | 20 | | 2,739 | | 2,759 | | 39 | | 5,733 | | 5,772 | |
期末 | $ | (1,523) | | $ | (22,476) | | $ | (23,999) | | $ | (1,523) | | $ | (22,476) | | $ | (23,999) | |
(2) 被指定為現金流對衝的衍生品在重新分類前的其他綜合損失的變化,扣除税收優惠#美元。0.1百萬美元和美元0.5截至2021年9月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。
目錄表
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
13. 基於股票的薪酬
下表彙總了精簡合併操作報表中確認的基於股票的報酬費用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入成本 | $ | 9,654 | | | $ | 6,712 | | | $ | 17,136 | | | $ | 12,597 | |
一般和行政費用 | 8,872 | | | 9,272 | | | 15,086 | | | 15,831 | |
總計 | $ | 18,526 | | | $ | 15,984 | | | $ | 32,222 | | | $ | 28,428 | |
下表彙總了在簡明合併業務報表中按以下類型的股權獎勵確認的基於股票的薪酬支出總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
股權激勵計劃選項 | $ | 681 | | | $ | 652 | | | $ | 1,233 | | | $ | 1,225 | |
限制性股票及其他獎勵 | $ | 17,845 | | | 15,332 | | | 30,989 | | | 27,203 | |
總計 | $ | 18,526 | | | $ | 15,984 | | | $ | 32,222 | | | $ | 28,428 | |
截至2022年9月30日,85.9未確認薪酬總成本中與未歸屬的基於股票的薪酬協議有關的百萬美元。截至2022年9月30日的未確認賠償成本預計將在下一年全額攤銷5.0好幾年了。如果沒有任何可能繼續歸屬於其股權獎勵的員工離職的股票補償成本加速的影響,下表彙總了未確認的補償成本和預計該成本將攤銷的加權平均期間。
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| | 2022年9月30日 |
| | 未確認的補償成本 | | 待確認的加權平均剩餘期間(年) |
股權激勵計劃選項 | | $ | 5,112 | | | 3.97 |
限制性股票和其他獎勵 | | 80,753 | | | 1.88 |
總計 | | $ | 85,865 | | | |
股權激勵計劃
截至2022年9月30日,有1.3百萬個未完成的彈性公網IP選項,其中0.6100萬人被剝奪了權利。
在截至2022年9月30日的三個月內,董事會批准0.1向公司某些員工出售100萬股限制性股票。這些獎項的總價值為$8.9百萬美元,基於授予日期的股票價格。
14. 公允價值計量
公允價值計量會計準則確立了三級價值等級,將計量公允價值時使用的投入區分如下:可觀察的投入,如活躍市場的報價(第一級);活躍市場的報價以外的直接或間接可觀察的投入(第二級);以及市場數據很少或沒有的不可觀測的投入,這要求公司制定自己的假設(第三級)。
金融工具在公允價值層次中的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。在隨附的簡明綜合資產負債表中按公允價值計量的金融工具包括:
目錄表
博思艾倫漢密爾頓控股公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經常性公允價值計量 截至2022年9月30日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
現行衍生工具 (2) | $ | — | | | $ | 9,451 | | | $ | — | | | $ | 9,451 | |
長期遞延補償計劃資產(1) | 18,730 | | | — | | | — | | | 18,730 | |
長期衍生工具(2) | — | | | 8,632 | | | — | | | 8,632 | |
總資產 | $ | 18,730 | | | $ | 18,083 | | | $ | — | | | $ | 36,813 | |
負債: | | | | | | | |
長期遞延補償計劃負債(1) | 18,730 | | | — | | | — | | | 18,730 | |
總負債 | $ | 18,730 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 18,730 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經常性公允價值計量 截至2022年3月31日 |
| 1級 | | 2級 | | 3級 | | 總計 |
資產: | | | | | | | |
長期遞延補償計劃資產(1) | $ | 16,512 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,512 | |
長期衍生工具 (2) | — | | | 4,088 | | | — | | | 4,088 | |
總資產 | $ | 16,512 | | | $ | 4,088 | | | $ | — | | | $ | 20,600 | |
負債: | | | | | | | |
現行衍生工具(2) | $ | — | | | $ | 4,324 | | | $ | — | | | $ | 4,324 | |
長期衍生工具(2) | — | | | 39 | | | — | | | 39 | |
長期遞延補償計劃負債(1) | 16,512 | | | — | | | — | | | 16,512 | |
總負債 | $ | 16,512 | | | $ | 4,363 | | | $ | — | | | $ | 20,875 | |
(1) 這類投資主要包括共同基金,其公允價值是參照活躍市場的單位報價乘以不考慮交易成本而持有的單位數量來確定的。這些資產和負債是指在合併信託中持有的投資,為公司的非合格遞延補償計劃提供資金,並在我們的簡明綜合資產負債表上記錄在其他長期資產和其他長期負債中。
(2)本公司的利率掉期被視為場外衍生品,公允價值是根據未來現金流的現值使用模型衍生估值估計的,該模型衍生估值使用了利率收益率曲線等第二級可觀察到的輸入。有關本公司指定為現金流量對衝的衍生工具的進一步討論,請參閲簡明綜合財務報表附註9。
本公司現金及現金等價物的公允價值為一級投入,與其於2022年9月30日和2022年3月31日的賬面價值大致相同。
本公司的債務按攤銷成本列賬,並按季度公允價值計量,以進行披露。債務的估計公允價值是根據最近在非活躍市場(第2級投入)的債務交易活動中獲得的報價或其他市場信息來確定的。公允價值得到最近完成的槓桿貸款交易的利差價格的證實,這些交易的信用狀況、行業和條款與本公司相似。2029年到期的高級債券和2028年到期的高級債券的公允價值是根據從高收益債券市場最近的交易活動中獲得的報價或其他市場信息來確定的(第2級投入)。債務的賬面金額和估計公允價值包括以下內容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | March 31, 2022 |
| 賬面金額 | | 估計公允價值 | | 賬面金額 | | 估計公允價值 |
新定期貸款A | $ | 1,650,000 | | | $ | 1,619,063 | | | $ | — | | | $ | — | |
現有定期貸款A類貸款 | — | | | — | | | 1,241,398 | | | 1,218,122 | |
現有定期貸款B類貸款 | — | | | — | | | 380,321 | | | 379,461 | |
3.882028年到期的優先債券百分比 | 700,000 | | | 601,685 | | | 700,000 | | | 676,228 | |
4.002029年到期的優先債券百分比 | 500,000 | | | 428,725 | | | 500,000 | | | 488,335 | |
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(除每股和每股數據外,或除非另有説明,否則以千計的表格金額)
15. 承付款和或有事項
信用證和第三方擔保
截至2022年9月30日和2022年3月31日,本公司根據我方銀行出具的以第三方為受益人的開放式備用信用證和銀行擔保承擔或有責任,總額為$7.5百萬美元和美元8.4分別為100萬美元。這些信用證和銀行擔保主要支持保險、投標和履約義務。在2022年9月30日和2022年3月31日,約為$1.0這些工具中有100萬減少了循環信貸機制下的可用借款。其餘部分由另一美元擔保。20.0百萬美元的設施,其中13.5百萬美元和美元12.6截至2022年9月30日和2022年3月31日,公司分別可獲得100萬美元。
政府合同事項--索償間接費用撥備
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月,大約97%和98公司收入的10%分別來自最終用户是美國政府機構或部門的合同,包括公司作為主承包商或分包商履行的合同,無論工作在哪個地理位置進行。截至2022年9月30日和2021年9月30日的六個月,大約97%和98該公司收入的%分別來自此類合同。正如公司在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中指出的那樣,在正常的業務過程中,包括國防合同審計署(DCAA)在內的美國政府機構會審計公司聲稱的間接成本,並對我們與政府合同有關的業務做法進行查詢和調查,以確定公司的運營是否按照這些要求和相關合同的條款進行。管理層認為,其已為其知道可能受到任何扣減和/或處罰的任何審計、查詢或調查的索賠間接成本記錄了適當的撥備。截至2022年9月30日和2022年3月31日,公司已記錄的負債約為$304.6百萬美元和美元290.4根據DCAA的歷史審計結果,包括與國防合同管理署的最終解決辦法、2011財政年度以後發生的索賠間接費用和尚待審計和最後解決的尚未完成的合同,對索賠間接費用的估計調整數分別為100萬美元。
訴訟
我們在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律法規的遵守情況將受到美國政府的持續審計、審查和調查,其中可能包括傳票或民事調查要求等調查手段。鑑於我們業務的性質,這些審計、審查和調查可能集中在採購完整性、勞動時間報告、敏感和/或機密信息訪問和控制、高管薪酬和後政府僱傭限制等方面。我們並不總是意識到我們在這類問題上的地位,但我們目前意識到一些懸而未決的審計和調查涉及勞動時間報告、採購完整性和機密信息訪問。此外,我們亦不時參與日常業務過程中出現的法律訴訟和調查,包括與僱傭事宜、與客户和承辦商的關係、知識產權糾紛及其他商業事宜有關的訴訟和調查。這些法律程序尋求各種補救辦法,包括對金額不一的金錢損害的索賠,但沒有一項被認為是實質性的,也沒有具體説明數額。儘管任何此類事件的結果本質上是不確定的,可能是實質性不利的,但根據目前的信息,我們預計目前正在進行的任何審計、審查、調查或訴訟不會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。截至2022年9月30日和2022年3月31日,與這些訴訟程序相關的簡明合併財務報表中沒有應計重大金額。如之前在公司截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K合併財務報表附註20中披露的, 本公司無法合理估計與這些事項相關的預期金額或成本範圍或任何損失。
16. 後續事件
收購EverWatch
2022年10月14日,公司收購了EverWatch Corp.”),約為$440.0百萬美元,扣除完成交易後的調整和作為收購一部分發生的交易成本。作為這筆交易的結果,EverWatch成為博思艾倫漢密爾頓公司的全資子公司。EverWatch是為國防和情報機構提供先進解決方案的領先供應商。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的業務、財務狀況、經營結果、流動性和資本來源。您應該結合我們的簡明綜合財務報表以及本季度報告10-Q表或季度報告中其他地方包含的相關注釋來閲讀本討論。
本次討論中有關行業前景、我們對未來業績、流動性和資本資源的預期的陳述,以及本次討論中的其他非歷史性陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性聲明會受到許多風險和不確定性的影響,包括但不限於,在我們於2022年5月20日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的10-K表格年度報告或年度報告中所描述的風險和不確定性,以及在第二部分第1A項下的風險和不確定性。本季度報告的“風險因素”和“關於前瞻性陳述的特別説明”。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。
我們的財政年度將於3月31日結束,除非另有説明,否則所指的年度或財政年度均為截至3月31日的財政年度。見“--運營結果”。
概述
我們是為美國和國際政府、大公司和非營利組織提供管理和技術諮詢、分析、工程、數字解決方案、任務運作和網絡服務的領先提供商。我們為客户提供價值的能力一直是,並將繼續是我們員工強大的個性、專業知識和巨大激情的產物。我們的大約30,000名員工緻力於通過將客户的使命作為自己的使命來解決難題,將數十年的諮詢和領域專業知識與分析、數字解決方案、工程和網絡等領域的功能專業知識相結合,所有這些都得益於延伸到公司所有領域的創新文化。
通過致力於我們客户的使命,並致力於發展我們的業務以滿足他們的需求,我們與我們的客户建立了長期的關係,其中最長的是80多年。我們為包括幾乎所有美國政府內閣級部門在內的各類聯邦政府客户以及國內和國際商業客户提供關鍵任務支持。我們通過幫助我們的聯邦政府客户解決他們最複雜和最緊迫的挑戰來支持他們,例如在戰鬥中保護士兵和支持他們的家人,提高網絡能力,保持我們國家基礎設施的安全,啟用和增強數字服務,改變醫療體系,以及提高政府效率,以實現更好的結果。我們為各個行業的商業客户提供服務,包括金融服務、健康和生命科學、能源和技術。
金融和其他亮點
在2023財年第二季度,該公司實現了收入同比增長和客户員工人數增加。
從截至2021年9月30日的三個月到截至2022年9月30日的三個月,收入增長了9.2%,從截至2021年9月30日的六個月到截至2022年9月30日的六個月,收入增長了11.1%。增長的主要原因是員工人數增加、工資上漲和對我們解決方案的強勁需求,以及與去年同期相比員工利用率的提高.今年到目前為止,收入的增長還包括與2022財年收購相關的大約1.12億美元的無機貢獻。
截至2022年9月30日的三個月,營業收入從截至2021年9月30日的2.184億美元增加到2.239億美元,增長2.5%,而營業利潤率從10.4%下降到9.7%。在截至2022年9月30日的6個月中,營業收入增長19.9%,從截至2021年9月30日的6個月的3.596億美元增至4.311億美元,這反映出營業利潤率從8.8%提高到9.5%。利潤率繼續受益於強勁的合同級執行,加上持續的成本管理努力,以抵消更高的不允許支出和通脹壓力的影響。
在截至2022年9月30日的三個月和六個月期間,該公司還為迴應美國司法部的調查和據稱與調查有關的事項而產生了增加的法律成本,其中一部分被收到的保險報銷所抵消。我們預計將來會產生額外的費用。根據目前掌握的信息,本公司無法合理估計與本次調查和這些相關事項相關的預期長期遞增法律成本或可能得到補償的金額。
我們正在關注與新冠肺炎相關的不斷變化的情況,並繼續與我們的利益相關者合作,評估對我們業務的進一步可能影響。我們可能會受到公司政策實施的影響,該政策要求所有員工全面接種新冠肺炎疫苗,但有資格獲得醫療或宗教豁免的員工除外。雖然我們目前無法預測新冠肺炎的整體影響,但事件持續的時間越長,就越有可能對我們的業務、財務狀況、運營業績、應計費用和/或現金流產生不利影響。
非GAAP衡量標準
我們公開披露某些非GAAP財務衡量標準,包括不包括應開賬單支出的收入、調整後的營業收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA收入利潤率、調整後的EBITDA收入利潤率、不包括應開單費用的調整後EBITDA利潤率、調整後的淨收入以及調整後稀釋後每股收益,因為管理層將這些衡量標準用於業務規劃目的,包括對照內部預期運營結果來管理我們的業務,並衡量我們的業績。我們將經調整營業收入、經調整EBITDA、經調整EBITDA收入利潤率、經調整EBITDA收入利潤率、經調整EBITDA收入利潤率(不包括應開單費用、經調整淨收入及經調整稀釋每股收益)視為我們核心經營業務的衡量指標,不包括以下詳述項目的影響,因為這些項目一般不具營運性質。這些非公認會計準則計量還通過排除非營運和不尋常或非經常性項目造成的潛在差異,為比較期間與期間的業績提供了另一種基礎。此外,我們使用不包括應計費用的收入,因為它通過剔除成本的影響,為管理層提供了有關公司經營業績的有用信息,這些成本並不表明我們客户員工總數和我們的整體直接勞動力的生產率水平,管理層認為這些成本為我們的投資者提供了關於我們核心業務的有用信息。我們也使用和討論自由現金流,因為管理層將這一衡量標準用於商業規劃、衡量經營企業的現金產生能力,以及衡量一般的流動性。我們提出這些補充措施是因為我們相信,這些措施為投資者和證券分析師提供了重要的補充信息,以評估我們的業績、長期收益潛力或流動性(如適用)。, 使他們能夠在與管理層相同的基礎上評估我們的業績。這些補充的業績衡量可能不同於我們行業其他公司的類似名稱的衡量標準,也可能無法與之相比。收入,不包括應記賬費用、調整後營業收入、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率、不包括應記賬費用、調整後淨收入、調整後稀釋每股收益和自由現金流量均不是美國公認會計原則或公認會計原則下的公認衡量標準,在分析我們的業績或流動性時,投資者應(I)評估我們收入與收入的調整,不包括應計費用、調整後營業收入與調整後營業收入之比、淨收入與調整後EBITDA之比、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率、不包括應開單費用、調整後淨收益和調整後稀釋每股收益,以及經營活動提供給自由現金流量的淨現金,(Ii)使用收入,不包括應開單費用、調整後營業收入、調整後EBITDA、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率、調整後EBITDA收入利潤率,不包括應開單費用、調整後淨收益和調整後稀釋每股收益,以及(Ii)使用自由現金流量作為經營業績的衡量標準,這些都是GAAP定義的,此外,不包括應開單費用、調整後淨收益和調整後稀釋每股收益而不是作為經營活動提供的現金淨額的替代,作為衡量流動性的一種指標,每一項都是根據公認會計準則定義的。我們對上述非GAAP衡量標準的定義如下:
•“收入,不包括應計費用”代表收入減去應計費用。我們使用不包括應計費用的收入,是因為它通過剔除成本的影響,為管理層提供了有關公司經營業績的有用信息,這些成本並不表明我們客户員工總數和我們的整體直接勞動力的生產率水平,管理層認為,這些成本為我們的投資者提供了關於我們核心業務的有用信息。
•“調整後的營業收入”是指扣除收購和剝離成本、融資交易成本和重大收購攤銷前的營業收入。我們編制調整後營業收入是為了消除由於其固有的不尋常、非常或非經常性性質或由於類似性質的事件而被我們認為不能指示持續經營業績的項目的影響。
•“調整後的EBITDA”是指普通股股東在扣除所得税、淨利息和其他費用、折舊和攤銷前以及某些其他項目之前的淨收入,包括收購和剝離成本以及融資交易成本。“調整後EBITDA利潤”的計算方法為調整後EBITDA除以收入。調整後的EBITDA利潤率為調整後EBITDA除以收入,不包括應開單費用。本公司準備經調整的EBITDA、經調整的EBITDA收入利潤率及經調整的EBITDA收入利潤率,不包括因其固有的不尋常、非常或非經常性性質或因類似性質的事件而不被其視為反映持續經營業績的項目的影響而產生的應收費用。
•“調整後淨收益”指普通股股東應佔淨收益,但不包括以下各項:(I)收購和剝離成本、(Ii)融資交易成本、(Iii)重大收購攤銷、(Iv)合併權益法投資收益、(V)債務發行成本攤銷和註銷債務貼現以及(Vi)出售或剝離收益,在每種情況下,均按假設有效税率計算,扣除税項影響後的淨收益。我們編制調整後淨收益是為了消除税後淨額項目的影響,我們不認為這是持續經營業績的指標,因為它們固有的不尋常、非常或非經常性性質,或者因為它們是由類似性質的事件造成的。我們認為調整後的淨收入是業績的一個重要指標,與
管理層衡量和預測公司業績的方式,以及激勵管理層業績的方式。
•“調整後稀釋每股收益”是指用調整後淨收益而不是淨收入計算的稀釋後每股收益。此外,經調整攤薄每股收益並未考慮對簡明綜合財務報表附註所披露的兩級法所要求的淨收入作出任何調整。
•“自由現金流”代表經營活動產生的淨現金減去購買財產、設備和軟件的影響。
下面是收入的對賬,不包括可開賬單的費用、調整後的營業收入、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA收入利潤率、調整後的EBITDA收入利潤率、不包括應開賬單的費用、調整後的淨收入、調整後的稀釋每股收益和自由現金流量,這些都是根據公認會計原則計算和呈報的最直接可比的財務指標。
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| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
收入,不包括應收帳單費用 | | | | | | | |
收入 | $ | 2,298,976 | | $ | 2,106,038 | | $ | 4,548,576 | | $ | 4,095,104 |
減去:應付款的費用 | 684,941 | | 640,120 | | 1,359,207 | | 1,195,665 |
收入,不包括應收帳單費用 | $ | 1,614,035 | | $ | 1,465,918 | | $ | 3,189,369 | | $ | 2,899,439 |
調整後的營業收入 | | | | | | | |
營業收入 | $ | 223,921 | | $ | 218,367 | | $ | 431,116 | | $ | 359,624 |
收購和剝離成本(A) | 15,932 | | 13,680 | | 21,025 | | 80,469 |
融資交易成本(B) | 6,888 | | — | | 6,888 | | 2,348 |
重大收購攤銷(C) | 11,087 | | 11,868 | | 22,174 | | 14,526 |
調整後的營業收入 | $ | 257,828 | | $ | 243,915 | | $ | 481,203 | | $ | 456,967 |
EBITDA、調整後的EBITDA、調整後的EBITDA收入利潤率和調整後的EBITDA收入利潤率,不包括應開單費用 | | | | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 170,932 | | $ | 154,834 | | $ | 309,216 | | $ | 246,936 |
所得税費用 | 51,258 | | 46,127 | | 92,747 | | 73,479 |
利息和其他,淨額(D) | 1,882 | | 17,406 | | 29,495 | | 39,209 |
折舊及攤銷 | 39,052 | | 37,602 | | 79,154 | | 65,347 |
EBITDA | 263,124 | | 255,969 | | 510,612 | | 424,971 |
收購和剝離成本(A) | 15,932 | | 13,680 | | 21,025 | | 80,469 |
融資交易成本(B) | 6,888 | | — | | 6,888 | | 2,348 |
調整後的EBITDA | $ | 285,944 | | $ | 269,649 | | $ | 538,525 | | $ | 507,788 |
調整後的EBITDA收入利潤率 | 12.4% | | 12.8% | | 11.8% | | 12.4% |
調整後的EBITDA收入利潤率,不包括應記賬費用 | 17.7% | | 18.4% | | 16.9% | | 17.5% |
調整後淨收益 | | | | | | | |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 170,932 | | $ | 154,834 | | $ | 309,216 | | $ | 246,936 |
收購和剝離成本(A) | 15,932 | | 13,680 | | 21,025 | | 80,469 |
融資交易成本(B) | 6,888 | | — | | 6,888 | | 2,348 |
重大收購攤銷(C) | 11,087 | | 11,868 | | 22,174 | | 14,526 |
合併權益法投資的收益(E) | — | | (5,666) | | — | | (5,666) |
債務發行成本和債務貼現的攤銷和註銷 | 4,177 | | 816 | | 5,000 | | 1,703 |
出售或資產剝離的收益(F) | (31,160) | | — | | (31,160) | | — |
對税收影響的調整(G) | (77) | | (5,381) | | (4,498) | | (24,279) |
調整後淨收益 | $ | 177,779 | | $ | 170,151 | | $ | 328,645 | | $ | 316,037 |
調整後稀釋每股收益 | | | | | | | |
加權--已發行的平均稀釋股數 | 132,729,245 | | 135,316,429 | | 132,869,141 | | 135,847,548 |
調整後每股攤薄淨收益(H) | $ | 1.34 | | $ | 1.26 | | $ | 2.47 | | $ | 2.33 |
自由現金流 | | | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 272,726 | | $ | 470,408 | | $ | 227,092 | | $ | 459,746 |
減去:購買房產、設備和軟件 | (16,000) | | (20,667) | | (29,734) | | (29,675) |
自由現金流 | $ | 256,726 | | $ | 449,741 | | $ | 197,358 | | $ | 430,071 |
(a)指與本公司訂立收購目標實體控股權意向書的交易有關的成本,以及剝離部分業務所產生的剝離成本。收購和資產剝離成本主要包括與(I)買方和賣方盡職調查活動相關的成本,(Ii)與保留員工相關的薪酬支出,以及(Iii)主要與收購Liberty IT Solutions、LLC(“Liberty”)、Tracepoint Holdings、LLC(“Tracepoint”)和EverWatch Corp.(“EverWatch”)相關的法律和諮詢費用,以及剝離我們服務於中東和北非的管理諮詢業務(“中東和北非資產剝離”)。
(b)反映與2022財年第一季度和2023財年第二季度發生的債務融資活動相關的費用。
(c)與從重大收購中獲得的無形資產相關的攤銷費用。重大收購包括公司認為超出我們正常運營範圍的收購。重大收購攤銷包括與2022財年第一季度收購Liberty相關的攤銷費用。
(d)反映利息支出和其他收入(支出)的組合,從精簡綜合經營報表中獲得淨額。
(e)反映本公司將其先前持有的Tracepoint權益法投資重新計量至其公允價值在收購Tracepoint的控股權時計入收益。
(f)代表在剝離公司中東和北非業務時確認的收益。
(g)反映假設有效税率為26%的調整的税收影響,接近聯邦和州混合税率,並一致排除已實現的其他税收抵免和激勵福利的影響。出售或剝離所得收益的税務影響假設實際税率為32%。
(h)不包括截至2022年9月30日的三個月和六個月的淨收益分別約140萬美元和230萬美元的調整,以及與應用兩級法計算稀釋後每股收益相關的截至2021年9月30日的三個月和六個月的淨收益分別為110萬美元和150萬美元的調整。
影響我們經營業績的因素和趨勢
我們的經營業績一直受到以下因素的影響,我們預計它們將繼續受到影響,這些因素可能會導致我們未來的經營業績與我們在“-經營業績”一節中討論的經營業績不同。
我們市場的商業環境和主要趨勢
我們認為,美國政府服務行業和我們市場的以下趨勢和發展可能會影響我們未來的運營結果:
•圍繞國會和其他美國政府行動的時間、範圍、性質和影響的不確定性,這些行動旨在批准向美國政府提供資金,解決預算限制,包括根據2011年兩黨預算控制法案(BCA)建立的國防和非國防部門和機構的可自由支配預算上限,隨後經2012年美國納税人救濟法、2013年兩黨預算法、2015年兩黨預算法案、2018年兩黨預算法案和2019年兩黨預算法案、冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE法案)調整,和2021年綜合撥款法案,並解決國會決定如何分配可用的預算權力和通過撥款法案的能力,以資助受上限限制和不受上限限制的美國政府部門和機構;
•預算赤字和不斷增長的美國國債增加了美國政府削減所有聯邦機構聯邦支出的壓力,以及與之相關的削減規模和時間的不確定性;
•成本削減和效率舉措、當前和未來的預算限制、繼續實施國會授權的自動開支削減,以及其他削減美國政府支出的努力,可能會導致客户減少或推遲服務訂單的資金,或者以不那麼一致或更快的基礎上或根本不投資撥付的資金,特別是在考慮長期舉措時,以及考慮到目前國會努力批准2022年12月16日以後美國政府的資金並就美國政府是否有能力產生超過其當前限制的債務的長期協議,以及通常在當前的政治環境下,尤其是在當前的政治環境下,這一點尤其明顯。客户可能不會發出足夠數量的任務訂單以達到當前的合同上限,不會改變授予合同的歷史模式,包括美國政府在9月30日財政年度結束前通常會增加授予任務訂單或完成其他合同行動,推遲新建議書和合同授予的請求,依賴短期延期和現有合同的資金,或減少人員水平和運營時間;
•延遲完成未來美國政府的預算流程,這在過去和未來可能會推遲我們提供的產品、服務和解決方案的採購;
•美國政府總體支出和支出增長領域的相對組合發生變化,隨着某些海外行動的結束,國土安全、情報、國防相關項目的支出減少,網絡安全、指揮、控制、通信、計算機、情報、監視和偵察(C4ISR)、高級分析、技術集成和醫療保健方面的支出繼續增加,包括總統和政府過渡的結果;
•新冠肺炎的範圍、性質和影響,包括對聯邦預算、當前和待定採購、供應鏈、服務需求、員工的部署和生產力的影響、大流行對經濟和社會的影響、應開賬單費用的預期波動以及公司政策要求所有員工(有資格享受醫療或宗教豁免的員工除外)全面接種新冠肺炎疫苗的影響;
•通脹壓力增加它可能會影響做生意的成本和/或降低客户購買力;
•在聯邦機構根據2013年兩黨預算法通過的臨時規則實施後,對靈活定價合同下允許的高管薪酬限制進行了立法和監管方面的變化,這些臨時規則大大減少了這些合同下允許的高管薪酬金額,並將這些限制擴大到我們的更大部分高管和整個合同基礎;
•美國政府為解決組織利益衝突和相關問題所做的努力,以及這些努力對我們和我們的競爭對手的影響;
•加強美國政府機構對政府承包商在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律的遵守情況的審計、審查、調查和全面審查;
•聯邦政府的重點是完善“固有的政府”工作的定義,包括限制承包商接觸敏感或機密信息和工作任務的提議,這將繼續推動各機構,特別是情報市場的內包;
•對包括我們在內的一般政府承包商的負面宣傳和更嚴格的審查,涉及美國政府對承包商服務的支出以及涉及錯誤處理敏感或機密信息的事件;
•美國政府機構在技術上可接受/成本最低的基礎上授予合同,這可能會對我們贏得某些合同的能力產生負面影響;
•來自其他政府承包商和市場進入者的競爭加劇,他們試圖利用上述某些趨勢,以及行業整合的趨勢,這可能導致出現更有能力與我們競爭的公司;
•美國文職機構削減成本、提高效率和成效的努力,重點是更多地使用業績衡量、減少應享權利方案中的浪費、欺詐和濫用的“方案完整性”努力,以及重新注重改進信息技術服務的採購做法和機構間使用,包括通過使用基於雲的備選方案和數據中心合併;
•美國政府對聯邦機構使用主要系統集成商的能力的限制,以應對承包商扮演主要系統集成商角色的大型國防採購項目的成本、進度和性能問題;
•國防部和美國情報界日益複雜的要求以及執法和報告環境,包括網絡安全、管理聯邦醫療成本增長、競爭,以及專注於改革現有的政府對經濟各部門的監管,如金融監管和醫療保健;以及
•國防部越來越多的小企業法規和文職機構客户繼續獲得吸引力,機構被要求滿足高小企業預留目標,大企業主承包商被要求根據授予合同所需的相當大的小企業參與目標進行分包。
收入來源
我們幾乎所有的收入都來自與美國政府的合同和任務訂單提供的服務,主要是我們的客户員工提供的服務,其次是我們的分包商。我們合同和任務訂單的資金通常與美國各政府機構和部門的預算和支出趨勢有關。我們根據龐大的合同組合和合同工具向廣泛的客户羣提供服務,我們相信我們多樣化的合同和客户基礎減少了我們業務的潛在波動性;然而,我們合同向美國政府或我們的任何重要美國政府客户提供的服務量的減少可能會對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響。特別是,國防部是我們的重要客户之一,BCA最初要求從2013年到2021年每年自動削減1090億美元的開支(即自動減支),其中一半來自國防項目,儘管根據BCA,每年削減的國防項目不到10億美元。BCA下的強制自動減支隨後被2013年的兩黨預算法、2015年的兩黨預算法、2018年的兩黨預算法、2019年的兩黨預算法、CARE法案和2021年的綜合撥款法案延長,這些法案沒有具體説明2021年後需要通過自動減支實現的節省額,但從2021年到2030年每年將國防開支削減8.3%。這可能會導致我們與國防部簽約提供的服務量相應減少,並可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響, 考慮到BCA要求的這些自動減排何時以及如何恢復和/或應用的不確定性,我們無法預測潛在不利影響的性質或程度。
合同類型
我們根據以下三種基本類型的合同產生收入:
•可償還費用的合同。費用可償還合同規定支付在履行合同期間發生的允許費用,最高限額是根據已提供資金的數額加上固定費用或授標費。當我們增加或減少在允許成本上的支出時,我們在可償還成本合同上產生的收入將增加,分別達到上限和資助金額,或減少。我們根據兩種一般類型的可償還成本的合同產生收入:成本加固定費用和成本加授標費,這兩種合同都補償允許的成本並規定費用。每種費用可償還合同項下的費用一般在按照合同條款完成服務時支付。成本加固定費用合同不提供超出固定費用的付款機會。成本加獎勵費用合同還規定了一筆獎勵費用,根據客户對我們業績的評估,根據一套預先確定的標準,如成本、質量、進度和業績等因素的目標,在指定的限額內浮動。
•時間和材料合同。根據這類合同,我們按每一直接勞動時間支付固定的小時工資,並報銷包括可分配間接成本在內的可開賬單的材料成本和可開賬單的自付費用。我們承擔時間和材料合同的財務風險,因為我們的執行成本可能會超過商定的小時費率。如果我們的實際直接人工(包括分配的間接成本)和相關的可開單費用相對於合同中規定的固定小時費率減少或增加,我們將分別產生或多或少的利潤,或可能招致損失。
•固定價格合同。根據固定價格合同,我們同意以預定的價格完成指定的工作。如果我們的實際直接成本和分配的間接成本從談判價格所依據的估算值減少或增加,我們將分別產生或多或少的利潤,或可能招致虧損。一些固定價格合同有一個基於績效的部分,根據這一部分,我們可以根據自己的表現賺取獎勵付款或招致經濟處罰。固定價格的勞動水平合同要求我們在規定的時間內以固定的價格提供特定的勞動水平(即,工作時間)。
根據每種類型的合同,風險和潛在回報的數額各不相同。在可償還成本的合同下,財務風險有限,因為我們可以報銷所有允許的成本,但上限不能超過。然而,這類合同的利潤率往往低於按時間和材料計價的合同和固定價格合同。在時間和材料合同中,我們使用每個勞動類別的預定時薪來補償工作時間。此外,我們通常會報銷其他合同的直接成本和按成本計算的費用。我們承擔時間和材料合同的財務風險,因為我們的勞動力成本可能會超過談判的賬單費率。管理良好的時間和材料合同的利潤率往往高於可償還成本的合同的利潤率,只要我們能夠為這些合同配備具備適當技能的人員。在固定價格合同中,我們被要求以預定的價格交付合同下的目標。與時間和材料合同和可償還成本的合同相比,固定價格合同通常提供更高的利潤率機會,因為我們從任何成本節約中獲得全部好處,但通常涉及更大的財務風險,因為我們承擔任何成本超支的影響。總體而言,我們在任何給定時期的收入中的合同類型組合將影響該時期的盈利能力。重新競爭和新業務導致的合同類型變化可能會以意想不到的方式影響百分比/組合。
下表列出了每種合同佔總收入的百分比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
費用可報銷 | 52% | | 53% | | 53% | | 55% |
時間和材料 | 25% | | 24% | | 24% | | 24% |
固定價格 | 23% | | 23% | | 23% | | 21% |
合同多樣性和收入組合
我們通過大量的單項中標合同、合同車輛和多箇中標合同車輛為客户提供服務。我們的大部分收入來自不確定交付/不確定數量或IDIQ合同工具,其中包括多個授予政府範圍的採購合同工具(GWAC)、總務署多個授予時間表合同(GSA時間表)以及某些單一授予合同。GWAC和GSA時間表可供所有美國政府機構使用。許多承包商通常在多箇中標的IDIQ合同工具下競爭任務訂單,以提供特定的服務,我們只有在任務訂單的投標過程中成功時,才能在這些合同工具下賺取收入。
根據我們的合同和任務訂單,我們通過提供作為主承包商和分包商的服務,以及通過分包商根據我們作為主承包商的合同和任務訂單提供服務來產生收入。這些類型的收入組合會影響我們的營業利潤率。我們幾乎所有的營業利潤率都來自直接客户員工的勞動,因為我們從分包商提供的服務中賺取的費用所得的營業利潤率份額並不大。我們認為,直接客户員工勞動力的增長是收益增長的主要驅動力。直接客户員工勞動力增長是由客户員工人數增長(減員後)和總積壓增長推動的。
我們的人民
我們的合同收入來自客户工作人員提供的服務,其次是我們的分包商。我們有能力招聘、留住和部署具有與客户需求相適應的技能的人才,這對我們增長收入的能力至關重要。我們不斷評估我們的人才庫是否有適當的規模和適當的薪酬,幷包含具有成本競爭力的最佳技能組合,以滿足客户快速變化的需求。我們尋求通過徵聘和管理能力和報酬來實現這一結果。截至2022年9月30日和2021年9月30日,我們分別僱傭了約30,000人和29,200人,其中約27,200人和26,100人分別是客户員工。
合同積壓
我們將Backlog定義為包括以下三個組件:
•資金積壓。資金積壓是指現有合同項下服務訂單的收入價值,這些服務訂單的資金已撥出或以其他方式核準,減去以前在這些合同上確認的收入。
•資金不足的積壓。未籌措資金的積壓是指現有合同下的服務訂單(包括可選訂單)的收入價值,這些服務的資金尚未撥付或以其他方式核準。
•定價的期權。定價的合同期權代表了現有合同下所有未來合同期權期限收入的100%,這些合同可以由我們的客户選擇行使,但資金尚未撥付或以其他方式授權。
我們的積壓不包括已授予但目前正在抗議的合同,也不包括IDIQ合同下的任何任務訂單,除非根據這些合同向我們授予了任務訂單。
下表彙總了我們在各個日期的合同積壓價值:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 9月30日, 2022 | | 9月30日, 2021 |
| (單位:百萬) |
積壓: | | | |
資金支持 | $ | 5,475 | | | $ | 4,917 | |
無資金支持 | 10,380 | | | 9,528 | |
定價的期權 | 15,981 | | | 14,550 | |
總積壓(1) | $ | 31,836 | | | $ | 28,995 | |
(1)截至2021年9月30日提交的積壓訂單包括公司在截至2021年9月30日的6個月內進行的收購所獲得的積壓訂單。截至2021年9月30日,收購的積壓訂單總額約為21億美元。
我們的總積壓包括剩餘的履約義務、履約期限已經到期的合同下的某些訂單、未行使的期權期限和其他未行使的可選訂單。截至2022年9月30日和2022年3月31日,公司分別有90億美元和74億美元的剩餘履約義務。我們預計,到2022年9月30日,剩餘的績效義務中約70%將在未來12個月內確認為收入,約85%將在未來24個月內確認。其餘的預計將在此後得到承認。然而,鑑於下文討論的不確定性以及“項目1A”中所述的風險。在截至2022年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中,我們不能保證我們能夠在任何特定時期將積壓的訂單轉化為收入。我們的積壓訂單包括合同下的訂單,在某些情況下,這些合同可以持續幾年。美國國會通常每年為我們的客户撥款,儘管他們與我們的合同可能要求履行預計需要數年才能完成的合同。因此,合同通常在其期限內的任何時候都只獲得部分資金,根據合同執行的全部或部分工作可能仍然沒有資金,除非美國國會做出後續撥款,採購機構為合同分配資金。
我們認為總積壓和客户員工人數的增長是衡量我們潛在業務增長的兩個關鍵指標。增加和部署客户員工是我們實現盈利收入增長的主要手段。在一定程度上,我們能夠僱傭更多的客户員工,並將他們部署到資金積壓的情況下,我們通常認為收入增加了。從2021年9月30日到2022年9月30日,總積壓增加了9.8%。在截至2022年9月30日的12個月中,增加的資金積壓總額為103億美元,而2022財年同期為92億美元,原因是將無資金的積壓轉化為有資金的積壓、授予新合同和任務K撥款令,以及已定價期權的行使和隨後的供資。我們每月在內部報告我們的積壓工作,並在發生某些事件時審查積壓工作,以確定是否需要進行任何調整。
我們無法肯定地預測我們預計將在未來任何時期確認為收入的積壓部分,也不能保證我們將從我們的積壓中確認任何收入。可能影響我們及時或根本確認此類收入能力的主要風險是:計劃時間表變化、合同修改以及我們吸收和部署新客户員工以應對資金積壓的能力;削減成本的舉措和其他削減美國政府支出的努力,這可能會減少或推遲服務訂單的資金;以及由於美國政府預算程序的完成延遲以及美國政府使用持續的決議為其運營提供資金,我們合同的資金延遲。由於其他因素,我們的資金積壓金額也可能發生變化:國會撥款的變化反映了由於各種軍事、政治、經濟或國際事態發展而導致的美國政府政策或優先事項的變化;美國政府承包車輛的使用以及其中用於採購我們服務的條款的變化;以及美國政府隨時調整服務範圍或取消合同。在我們最近的經驗中,以下任何額外風險都沒有對我們從有資金的積壓中實現收入的能力產生實質性的負面影響:美國政府為了方便或違約而單方面取消多年合同和相關訂單或終止現有合同;在無資金積壓的情況下,可能無法獲得資金;在定價期權的情況下,我們的客户將不行使其期權的風險。
此外,合同積壓包括履約期已經到期的合同下的訂單,我們可能不會確認包括此類訂單在內的資金積壓的收入,原因之一是我們的分包商遲遲不提交發票,以及相關撥款根據預定的到期日(如美國政府財政年度結束)到期。截至2022年9月30日,合同積壓中因業績期滿而未確認為收入的訂單的收入價值未超過總積壓訂單的約5.1%以及之前四個財政季度中的任何一個。
我們預計,截至2022年9月30日,將在未來12個月內確認大部分資金積壓的收入。然而,鑑於以上討論的不確定性,以及我們在Form 10-K年度報告第I部分第1A項中所描述的風險,我們不能保證我們能夠在任何特定時期將我們的積壓轉化為收入,如果可以的話。
營運成本及開支
與員工薪酬和相關費用相關的成本是我們運營成本和支出中最重要的組成部分。影響我們成本的主要因素是,隨着我們業務的發展,我們獲得了新的合同、任務訂單和現有合同下的額外工作,以及根據我們額外工作所需的具有特定技能和安全許可的人員的僱用,從而增加了人員。
我們最重要的運營成本和支出如下所述。
•收入成本。收入成本包括直接人工、相關員工福利和管理費用。間接費用包括間接成本,包括與基礎設施、管理和行政有關的間接勞動力,以及其他費用。
•應記賬的費用。應開單費用包括直接分包商費用、差旅費用和因履行合同而發生的其他費用。
•一般和行政費用。一般和行政費用包括行政管理和公司行政職能的間接人工,營銷和投標和提案成本,以及其他可自由支配的支出。
•折舊及攤銷。折舊和攤銷包括計算機、租賃改進、傢俱和其他設備的折舊,以及內部開發的軟件和我們內部使用的第三方軟件的攤銷,以及可識別的長期使用的無形資產在其估計使用年限內的攤銷。
季節性
美國政府的財政年度在每年的9月30日結束。雖然不確定,但美國政府機構在財年結束前幾周授予額外任務或完成其他合同行動,以避免損失財年未用資金的情況並不少見。此外,在美國政府財政年度結束前的幾個月裏,我們也經歷了更高的投標和提案成本,因為我們尋求在美國政府財政年度結束後不久授予的新合同機會,因為新的機會預計將在美國政府下一個財政年度撥款。我們未來可能會繼續經歷這種季節性,我們未來的時期可能會受到它的影響。雖然不確定,但政府資金和支出模式的變化已經改變了歷史的季節性趨勢,支持了我們每年管理企業的方法。
季節性只是眾多因素中的一個,其中許多因素都不在我們的控制範圍之內,這些因素可能會在任何時期影響我們的業績。見“第1A項。風險因素。
關鍵會計估計和政策
我們的關鍵會計估計和政策在截至2022年3月31日的Form 10-K年度報告的第二部分“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中的關鍵會計估計和政策部分披露。在本報告所涵蓋的季度期間,我們的關鍵會計政策、估計或判斷沒有發生其他重大變化。
經營成果
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和六個月的精簡綜合經營報表中的項目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日, | | 百分比 | | 截至六個月 9月30日, | | 百分比 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | 2022 | | 2021 | | 變化 |
| (未經審計) | | (未經審計) | | | | (未經審計) | | (未經審計) | | |
| (單位:千) | | | | (單位:千) | | |
收入 | $ | 2,298,976 | | | $ | 2,106,038 | | | 9.2 | % | | $ | 4,548,576 | | | $ | 4,095,104 | | | 11.1 | % |
運營成本和支出: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 1,057,450 | | | 947,689 | | | 11.6 | % | | 2,132,423 | | | 1,910,408 | | | 11.6 | % |
應記賬費用 | 684,941 | | | 640,120 | | | 7.0 | % | | 1,359,207 | | | 1,195,665 | | | 13.7 | % |
一般和行政費用 | 293,612 | | | 262,260 | | | 12.0 | % | | 546,676 | | | 564,060 | | | (3.1) | % |
折舊及攤銷 | 39,052 | | | 37,602 | | | 3.9 | % | | 79,154 | | | 65,347 | | | 21.1 | % |
總運營成本和費用 | 2,075,055 | | | 1,887,671 | | | 9.9 | % | | 4,117,460 | | | 3,735,480 | | | 10.2 | % |
營業收入 | 223,921 | | | 218,367 | | | 2.5 | % | | 431,116 | | | 359,624 | | | 19.9 | % |
利息支出 | (28,342) | | | (24,254) | | | 16.9 | % | | (52,997) | | | (45,524) | | | 16.4 | % |
其他收入(費用),淨額 | 26,460 | | | 6,848 | | | 286.4 | % | | 23,502 | | | 6,315 | | | 272.2 | % |
所得税前收入 | 222,039 | | | 200,961 | | | 10.5 | % | | 401,621 | | | 320,415 | | | 25.3 | % |
所得税費用 | 51,258 | | | 46,127 | | | 11.1 | % | | 92,747 | | | 73,479 | | | 26.2 | % |
淨收入 | 170,781 | | | 154,834 | | | 10.3 | % | | 308,874 | | | 246,936 | | | 25.1 | % |
非控股權益應佔淨虧損 | 151 | | | — | | | NM | | 342 | | | — | | | NM |
普通股股東應佔淨收益 | $ | 170,932 | | | $ | 154,834 | | | 10.4 | % | | $ | 309,216 | | | $ | 246,936 | | | 25.2 | % |
NM--沒有意義.
收入
與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和六個月的收入分別增長了9.2%和11.1%。增長的主要原因是員工人數增加、工資上漲、對我們的解決方案的強勁需求,以及與去年同期相比員工利用率的提高。今年到目前為止,收入的增長還包括與2022財年收購相關的大約1.12億美元的無機貢獻。與2021年9月30日相比,截至2022年9月30日的員工總數增加了約780人。
收入成本
截至2022年和2021年9月30日的三個月,收入成本佔收入的百分比分別為46.0%和45.0%,截至2022年和2021年9月30日的六個月分別為46.9%和46.7%。與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和六個月的收入成本增加了11.6%。增長的主要原因是在員工人數增加和年度基本工資增加的推動下,截至2022年9月30日的三個月和六個月的工資和與工資相關的福利分別增加了9000萬美元和1.768億美元。與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月和六個月,激勵性和基於股票的薪酬分別增加了1140萬美元和2190萬美元。
應記賬費用
截至2022年和2021年9月30日的三個月,應收帳單支出佔收入的百分比分別為29.8%和30.4%,截至2022年和2021年9月30日的六個月分別為29.9%和29.2%。與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的應收帳單支出增加了7.0%,截至2022年9月30日的六個月增加了13.7%。增加的主要原因是由於客户需求和客户需求的時間安排導致分包商的使用增加,以及與去年同期相比,要求公司產生其他直接費用和代表客户的差旅的合同費用增加。
一般和行政費用
截至2022年和2021年9月30日的三個月,一般和行政費用佔收入的百分比分別為12.8%和12.5%,截至2022年和2021年9月30日的六個月分別為12.0%和13.8%。與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的一般和行政費用增加了12.0%,而截至2022年9月30日的六個月則下降了3.1%。
在截至2022年9月30日的三個月中,這一增長主要是由於其他業務費用和專業費用的增加,其中包括大約1540萬美元的收購和剝離成本以及與公司2022年9月債務再融資相關的690萬美元的融資活動。由於員工人數增加和年度基本工資增加,工資和與工資相關的福利也為增長貢獻了610萬美元。
在截至2022年9月30日的六個月內,這一下降主要是由於大約 $60.0 與上一年同期相比,與收購Liberty和Tracepoint相關的收購成本增加了100萬美元,但由於員工人數增加和年度基本工資增加,工資和薪酬相關福利增加了900萬美元,部分抵消了這一增長。
折舊及攤銷
與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的折舊和攤銷費用增加了3.9%,截至2022年9月30日的六個月的折舊和攤銷費用增加了21.1%,這主要是由於與2022財年收購相關的無形攤銷增加所致。
利息支出
與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的利息支出增加了16.9%,截至2022年9月30日的六個月的利息支出增加了16.4%,這主要是由於利率的整體上升。
其他收入(費用),淨額
在截至2021年9月30日的三個月中,其他收入(支出)淨額從截至2021年9月30日的三個月的680萬美元增加到2650萬美元,截至2022年9月30日的六個月的其他收入淨額從截至2021年9月30日的六個月的630萬美元增加到2350萬美元。增長受到以下因素的推動:
•確認的3120萬美元税前收益,與剝離公司的中東和北非業務有關;
•公司重新計量其先前持有的股權所獲得的570萬美元收益2022財年第二季度對Tracepoint的方法投資,本年度不存在;以及
•2023財年第二季度與公司債務再融資相關的費用340萬美元
所得税費用
與去年同期相比,截至2022年9月30日的三個月的所得税支出增加了11.1%,截至2022年9月30日的六個月增加了26.2%,這主要是由於税前收入的增加以及與公司剝離其中東和北非業務相關的收益所產生的税收。截至2022年9月30日的三個月的有效税率從截至2021年9月30日的三個月的23.0%增加到23.1%,截至2022年9月30日的六個月的有效税率從截至2021年9月30日的六個月的22.9%增加到23.1%。
流動性與資本資源
下表列出了截至2022年9月30日和2022年3月31日以及2023財年和2022財年前六個月的部分財務信息:
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 3月31日, 2022 |
| (未經審計) | | |
| (單位:千) |
現金和現金等價物 | $ | 756,520 | | | $ | 695,910 | |
債務總額 | 2,831,261 | | | 2,800,072 | |
| | | |
| 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 |
| (未經審計) | | (未經審計) |
| (單位:千) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 227,092 | | | $ | 459,746 | |
投資活動提供(用於)的現金淨額 | 14,329 | | | (811,256) | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (180,811) | | | 149,252 | |
現金及現金等價物合計增加(減少) | $ | 60,610 | | | $ | (202,258) | |
到目前為止,新冠肺炎還沒有對我們的流動性、現金流或資本資源產生重大影響。然而,新冠肺炎導致了全球資本市場的混亂和波動,根據未來的發展,這可能會影響我們未來的資本資源和流動性。管理層認為,我們將能夠通過經營活動的現金流、可用現金餘額和循環信貸安排下的可用借款的組合來滿足我們的流動性和現金需求。如果需要增加這些資源,額外的現金需求可能會通過發行債務證券或股權證券來籌集。
一旦我們的運營現金流和所需的償債需求得到滿足,我們會不時評估多餘現金資源的替代用途。在任何時候,我們剩餘的多餘現金的一些可能用途可能包括為戰略收購提供資金,進一步投資於我們的業務,並通過股票回購、季度股息和特別股息向股東返還價值。雖然這些可能行動的時間和財務規模目前無法確定,但公司預計未來能夠管理和調整其資本結構,以滿足其流動性需求。
從歷史上看,我們能夠產生足夠的現金來為我們的運營、強制性債務和利息支付、資本支出以及可自由支配的資金需求提供資金。然而,由於現金流的波動,包括上述與美國政府關門、美國政府成本削減、美國政府撥款和支出過程的減少或延遲以及其他預算事項有關的“-影響我們運營結果的因素和趨勢”中描述的趨勢和發展,未來可能需要不時根據我們的擔保信貸安排借款來滿足現金需求。雖然這些可能行動的時機和財務規模目前無法確定,但我們預計能夠管理和調整我們的資本結構,以滿足我們的流動性需求。我們的預期流動性和資本結構也可能受到我們可以追求的可自由支配的投資和收購的影響。我們預計,經營活動提供的現金、現有的現金和現金等價物以及循環信貸機制下的借款能力將足以滿足我們未來12個月的預期現金需求,主要包括:
•業務費用,包括工資;
•營運資金需求,為我們業務的有機和無機增長提供資金;
•資本支出,主要用於購買計算機、業務系統、傢俱和租賃改進,以支持我們的業務;
•圍繞所有財務管理系統進行持續維護;
•承諾和其他可自由支配的投資;
•在我們的擔保信貸機制下借款的償債要求,以及2029年到期的優先債券和2028年到期的優先債券的利息支付;以及
•要繳納的現金税款。
我們為運營需求提供資金的能力在一定程度上取決於我們繼續從運營中產生正現金流的能力,或者在必要時在資本市場籌集現金的能力。此外,我們不時評估融資市場的條件,以確保額外的債務資本資源,並改善我們的負債條件。
2022年10月14日,本公司以約4.4億美元的價格收購了EverWatch Corp.(“EverWatch”),這其中扣除了交易完成後的調整和收購所產生的交易成本。作為這筆交易的結果,EverWatch成為博思艾倫漢密爾頓公司的全資子公司。EverWatch是為國防和情報機構提供先進解決方案的領先供應商。
現金流
從客户那裏收到的現金,無論是為完成的工作支付發票,還是支付超出成本的預付款,都是我們的主要現金來源。在客户撥出資金之前,我們一般不會開始合同工作。我們合同上的計費時間表和付款條款根據許多因素而有所不同,包括合同類型是可報銷成本、時間和材料還是固定價格。我們通常更頻繁地根據可償還成本的合同和時間和材料合同開具和收取現金,因為我們被授權在發生成本或完成工作時開具賬單。相比之下,我們可能僅限於在實現包括交付在內的特定里程碑時才向某些固定價格合同開具賬單。此外,我們的一些合同可能規定了基於績效的付款,這允許我們在完成工作之前開具賬單和收取現金。
應收賬款是我們營運資本的主要組成部分,通常由收入增長和與我們客户的支付實踐相關的其他短期波動推動。我們的應收賬款反映了截至每個資產負債表日期向客户開出的賬單金額。我們的客户通常在發票日期後30天內支付我們的發票,儘管我們與全球商業客户的賬單和收款週期較長。在任何月末,我們還將上個月確認的收入計入應收賬款,通常在下個月初開具賬單。最後,我們在應收賬款中包括超過賬單金額的應計收入,主要是我們的固定價格合同和可償還成本加授予費合同。我們的應收賬款總額可能會隨着時間的推移而變化很大,但通常對收入水平和客户組合很敏感。
營運現金流
運營部門提供的現金淨額主要受我們合同的整體盈利能力、我們及時向客户開具發票和收取現金的能力、我們管理供應商付款的能力以及支付所得税的現金時間的影響。全球經濟狀況的持續不確定性也可能影響我們的業務,因為客户和供應商可能決定縮減、推遲或取消合同,這可能會對運營現金流產生負面影響。截至2022年9月30日的6個月,運營部門提供的淨現金為2.271億美元,而去年同期為4.597億美元。強勁的收入被較高的支付部分抵消,包括大約2.16億美元的現金税款支付。
從2023財年開始,2017年的減税和就業法案取消了在發生的年份立即扣除研發支出的選項,並要求納税人在五年內攤銷此類支出。我們目前預計,由於這一規定,我們2023財年的運營現金將受到大約1.4億美元的負面影響,但對本財年的實際影響將取決於國會是否以及何時推遲、修改或廢除這一規定,包括追溯財政部就確定適當的資本化成本發佈的任何指導,以及2023財年支付或發生的研發費用金額(以及其他因素)。這也將對遞延税金資產產生抵消影響。雖然最大的影響將是對2023財年運營現金的影響,但這種影響將在五年攤銷期間繼續存在,但在此期間將會減少,在第六年不會有什麼影響。
投資現金流
在截至2022年9月30日的6個月裏,投資活動提供的淨現金為1430萬美元,而去年同期用於投資活動的現金淨額為8.113億美元。投資現金流的增加主要是由於中東和北非的資產剝離以及該公司在上一年期間收購了Liberty。
融資現金流
在截至2022年9月30日的6個月中,用於融資活動的現金淨額為1.808億美元,而去年同期融資活動提供的現金淨額為1.493億美元。融資活動提供的現金淨額減少的主要原因是,上一年發行2029年到期的4.000%優先債券的淨收益為4.937億美元,部分被本年度公司2022年9月債務再融資的4.148億美元所抵消。此外,股票回購比去年同期減少了1.291億美元。
股息和股份回購
2022年10月28日,公司宣佈定期派發季度現金股息,每股0.43美元。季度股息將於2022年12月2日支付給2022年11月15日登記在冊的股東。
在截至2022年9月30日的三個月和六個月內,宣佈和支付的季度現金股息分別為每股0.43美元和0.86美元,總額分別為5700萬美元和1.159億美元。在截至2021年9月30日的三個月和六個月內,宣佈和支付的季度現金股息分別為每股0.37美元和0.74美元,總額分別為5120萬美元和1.019億美元。
2011年12月12日,董事會批准了一項股份回購計劃,最近一次增加4.0億美元至25.6億美元是在2022年7月27日。公司可根據本計劃以公開市場回購、直接協商回購或根據協商回購協議行事的代理人的方式回購股份。在2023財年前六個月,該公司購買了90萬股公司A類普通股,總金額為7640萬美元。截至2022年9月30日,該公司在回購計劃下的剩餘資金約為9.752億美元。
任何尋求上述一種或多種多餘現金替代用途的決定均須由我們的董事會酌情決定,並將取決於各種因素,包括我們的運營結果、財務狀況、流動性要求、適用法律可能施加的限制、我們的合同、經修訂的我們的信貸協議以及我們董事會認為相關的其他因素。
負債
於2022年9月7日(“第九修正案生效日期”),Booz Allen Hamilton Inc.(“Booz Allen Hamilton”)、Booz Allen Hamilton Investor Corporation(“Investor”)及Booz Allen Hamilton的若干全資附屬公司與若干機構貸款人及作為行政代理、抵押品代理、發行貸款人、再融資轉換貸款人的若干機構貸款人,訂立日期為2012年7月31日經修訂的信貸協議(“現有信貸協議”及經修訂的“信貸協議”)。新的再融資部分A定期貸款機構和2022年補充部分A貸款機構。於2022年9月30日,信貸協議向Booz Allen Hamilton提供16.5億美元定期貸款A(“新定期貸款A”)及10.00億美元循環信貸安排(“循環信貸安排”),而信用證的分項限額為2億美元(統稱為“有擔保信貸安排”)。博思艾倫漢密爾頓的債務及信貸協議下的擔保人擔保(“擔保”)以對博思艾倫漢密爾頓、投資者及附屬擔保人的幾乎所有資產(包括附屬公司的股本)享有優先留置權作為抵押,但信貸協議及相關文件所載的若干例外情況除外。
根據《第九修正案》,(1)現有信貸協議下未償還的循環承付款1,0000萬美元通過新一批循環承付款(“新的循環信貸貸款”及其下的循環信貸貸款,“新的循環貸款”)進行再融資,總金額為1,0000萬美元,(Ii)現有信貸協議項下約12.253億美元的定期貸款A貸款(“現有定期貸款A貸款”)及3.793億美元的未償還定期貸款B貸款(“現有定期貸款B貸款”)已透過總額為數的新一批定期貸款A貸款及若干貸款人提供的額外新A批定期貸款再融資,總額共16.50億美元。新定期貸款A的大部分收益用於全額償還所有現有定期貸款A貸款和現有定期貸款B貸款。
第九修正案將新定期貸款A和新循環承諾的到期日延長至2027年9月7日。新定期貸款A和新循環貸款的自願提前還款在任何時候都是允許的,最低本金金額,沒有保費或罰款。
新定期貸款A和新循環貸款計息的利率將基於適用利率期間的期限SOFR(受0.10%的調整和下限為零)或基本利率(等於(I)行政代理的最優惠公司利率,(Ii)隔夜聯邦基金利率加0.50%和(Iii)三個月期限SOFR(受0.10%的調整和下限為零)加1.00%中的最高者),在每種情況下加上適用的保證金,在適用的利息期限結束時支付,無論如何至少每季度支付一次。新定期貸款A及新循環貸款的適用保證金分別為定期貸款1.00%至2.00%及基本利率貸款零%至1.00%,兩者均基於(I)根據綜合淨槓桿比率表格釐定的適用年利率及(Ii)根據評級表格釐定的適用年利率中較低者而釐定。未使用的新循環承擔須按季度收取0.10%至0.35%不等的費用,按(I)根據綜合總淨槓桿率比率釐定的適用年費率及(Ii)根據評級表格釐定的適用年費率中的較低者計算。博思艾倫還同意支付慣常的信用證和代理費。
信貸協議規定每季度支付本金如下:(I)在第九個修訂生效日期之後但在第九個修訂生效日期兩週年或之前開始的每個完整財政季度的最後一個營業日開始的新定期貸款A的陳述本金金額的0.625%,以及(Ii)在第九個修訂生效日期的兩年週年之後但在第九個修訂生效日期的五年週年之前開始的每個完整財政季度的最後一個營業日新定期貸款A的陳述本金的1.25%。新定期貸款A的剩餘餘額將在到期時支付。
關於第九修正案,該公司加快了債務發行成本(DIC)和與先前340萬美元的優先擔保貸款安排相關的原始發行貼現(OID)的應計攤銷部分。這些費用反映在截至2022年9月30日的三個月和六個月的精簡綜合經營報表中的其他費用淨額中。此外,公司支出了不符合延期條件的690萬美元的第三方債務發行成本,這些成本反映在簡明綜合經營報表中的一般和行政成本中。
截至2022年9月30日和2022年3月31日,博思艾倫根據其銀行出具的以第三方為受益人的開放式備用信用證和銀行擔保分別承擔或有責任,金額分別為750萬美元和840萬美元。這些信用證和銀行擔保主要支持保險、投標和履約義務。在2022年9月30日和2022年3月31日,這些工具中約有100萬美元減少了我們在循環信貸安排下的可用借款。其餘部分由另一項2,000萬美元的貸款擔保,其中1,350萬美元和1,260萬美元分別於2022年9月30日和2022年3月31日提供給博思艾倫漢密爾頓。截至2022年9月30日,我們有9.99億美元的能力可用於循環信貸安排下的額外借款。
信貸協議包含習慣陳述和保證以及習慣的肯定和否定契約。此外,博思艾倫漢密爾頓還被要求在每個季度末根據合併的淨總槓桿率滿足財務契約。截至2022年9月30日和2022年3月31日,博思艾倫漢密爾頓遵守了與其債務和債務類工具相關的所有金融契約。
下表彙總了對現有定期貸款A和現有定期貸款B支付的利息:
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| 截至三個月 9月30日, | | 截至六個月 9月30日, |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
現有定期貸款A | $ | 7,846 | | | $ | 5,577 | | | $ | 14,165 | | | $ | 10,464 | |
現有定期貸款B | 2,793 | | | 1,806 | | | 5,209 | | | 3,606 | |
總計 | $ | 10,639 | | | $ | 7,383 | | | $ | 19,374 | | | $ | 14,070 | |
新定期貸款A項下的借款和循環信貸安排(如果使用)會產生浮動利率的利息。根據我們的風險管理戰略,Booz Allen Hamilton執行了一系列利率互換。截至2022年9月30日,我們有名義總金額為5.5億美元。這些工具對衝了我們債務浮動部分支付利息的現金流出的可變性。本公司使用現金流對衝的目標是減少因利率變動而引起的波動性,並增加利息支出的穩定性(見本公司簡明綜合財務報表附註9)。
高級附註
為有關公司2029年7月1日到期的4.000%高級票據(“2029年到期的高級票據”)和2028年到期的3.875%的優先票據(“2028年到期的高級票據”,以及與2029年到期的高級票據一起到期的“高級票據”)的條款、條件和限制的信息,請參閲公司2022年財務報表10-K表中的附註10“債務”。
資本結構與資源
截至2022年9月30日,我們的股東權益達到12.185億美元,與截至2022年3月31日的10.467億美元的股東權益相比,增加了1.718億美元,這主要是由於回購A類普通股產生的8740萬美元的庫存股,以及截至2022年9月30日的6個月的季度股息支付1.153億美元,部分被截至2022年9月30日的3.089億美元的淨收益、3210萬美元的股票薪酬支出和1210萬美元的普通股發行所抵消。
資本支出
由於我們不擁有我們的任何設施,我們的資本支出需求主要用於購買計算機、管理系統、傢俱和租賃改進,以支持我們的運營。向客户收取的直接設施和設備成本不被視為資本支出。截至2022年9月30日和2021年9月30日的6個月,我們的資本支出為2970萬美元.
承付款和或有事項
我們受到許多與我們業務相關的審查、調查、索賠、訴訟和其他不確定性的影響。有關這些項目的討論,請參閲我們的簡明合併財務報表附註15。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告(Form 10-Q或季度報告)中包含或包含的某些陳述包括前瞻性陳述。在某些情況下,您可以通過“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“預期”、“項目”、“展望”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在”、“繼續”、“初步”或這些術語或其他類似術語的負面含義來識別前瞻性陳述。儘管我們相信前瞻性陳述中反映的預期是合理的,但我們不能向您保證這些預期將被證明是正確的。這些前瞻性陳述與未來事件或我們未來的財務表現有關,涉及已知和未知的風險、不確定因素和其他因素,這些風險、不確定性和其他因素可能導致我們的實際結果、活動水平、業績或成就與這些前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、活動水平、表現或成就大不相同。這些風險和其他因素包括:
•任何損害我們與美國政府關係或損害我們的職業聲譽的問題,包括對一般政府承包商或特別是我們的負面宣傳;
•美國政府支出的變化,包括美國政府繼續努力減少管理支持服務合同的支出,以及任務優先事項將支出從我們支持的機構或項目轉移,或由於美國政府的過渡;
•國會和其他美國政府機構努力削減美國政府開支,解決預算限制和美國赤字問題,以及圍繞這些努力的時機、範圍、性質和效果的相關不確定性;
•由於與美國政府資金有關的不確定性,以及國會可能無法批准2022年12月16日以後向美國政府提供此類資金的努力,以及就美國政府產生超過當前限額的債務的能力,或改變政府資金和支出的模式或時間的長期協議,我們合同的長期資金被推遲;
•由於民選官員未能為政府提供資金,美國政府停擺;
•未能遵守眾多法律和法規,包括但不限於《聯邦購置條例》(“FAR”)、《虛假申報法》、《國防聯邦購置條例附錄》和《FAR成本會計準則和成本原則》;
•新冠肺炎和其他流行病或廣泛的健康流行病的影響,包括對我們工作人員的中斷,對政府支出和對我們解決方案需求的影響,以及我們公司政策要求所有員工(有資格獲得醫療或宗教豁免的員工除外)全面接種新冠肺炎疫苗的影響;
•我們在競爭性投標過程中有效競爭的能力,以及由於競爭對手對我們收到的主要合同授予提出抗議而導致的合同授予延遲或損失;
•美國政府總務署多個授標時間表合同、一攬子採購協議和不確定交貨/不確定數量合同(IDIQ)下的可變採購模式;
•喪失GSA時間表或我們作為政府範圍採購合同車輛(GWAC)主承包商的地位;
•我們合同組合的變化,以及我們準確估計或以其他方式收回合同費用、時間和資源的能力;
•確認收入時使用的估計數的變化;
•我們實現積壓的全部價值和補充積壓的能力,根據我們的某些合同產生收入的能力,以及我們根據積壓的合同收到收入的時間;
•內部系統或服務故障和安全漏洞,包括但不限於外部或內部網絡攻擊對我們的網絡和內部系統造成的漏洞;
•與財務管理系統運行有關的風險;
•無法吸引、培訓或留住具備必要技能和經驗的員工;
•無法及時聘用、吸收和有效利用我們的員工,確保員工獲得並保持必要的安全許可和/或有效管理我們的成本結構;
•與通貨膨脹相關的風險,可能影響做生意的成本和/或降低客户購買力;
•高級管理人員流失或未能培養新的領導人員;
•我們的員工或分包商的不當行為或其他不當活動,包括不當使用或泄露客户的敏感或機密信息;
•來自我們行業其他公司的競爭加劇;
•未能與其他承包商保持牢固的關係,或我們與之建立了分承包商或主承包商關係的承包商未能履行其對我們或我們客户的義務;
•法律或監管程序中固有的不確定性和潛在的不利發展,包括訴訟、審計、審查和調查,這可能導致重大不利的判決、和解、扣留付款、罰款或其他不利結果,包括除名,以及關於保險或賠償的可獲得性糾紛;
•未能遵守與我們的國際業務相關的美國政府特別法律法規;
•與我們美國和國際業務中的競爭加劇、新的關係、客户、能力和服務提供相關的風險;
•與我們旨在滿足客户需求、發展業務或響應市場發展的運營結構、能力或戰略變化相關的風險;
•美國政府通過新的法律、規則和條例,如與組織利益衝突問題或限制有關的法律、規則和條例;
•與待完成、已完成和未來收購和處置有關的風險,包括滿足待完成交易的具體完成條件的能力,例如與獲得監管批准或缺乏監管幹預有關的條件,以及從已完成的收購和處置中實現預期收益的能力;
•產生額外的納税義務,包括由於涉及複雜税務事項的税法或管理判決的變化;
•政府承包環境中固有的風險;
•繼續努力改變美國政府償還補償相關費用和其他費用的方式,或以其他方式限制此類補償,並增加因美國政府審計、審查或調查而被視為不合理和不允許的補償或扣留付款的風險;
•由於“固有的政府”工作的定義發生變化,包括提議限制承包商接觸敏感或機密信息和工作任務,美國政府各機構增加了內包;
•我們潛在市場的規模和美國政府在私人承包商上的支出金額;
•與我們的債務和信貸安排有關的風險,其中包括財務和經營契約;
•會計規則和條例的變化或其解釋的影響,可能影響我們確認和報告財務結果的方式,包括管理收入確認的會計規則的變化;
•與ESG相關的風險和氣候變化對我們和我們客户的業務和運營的總體影響;以及
•“第1A項下所列的其他風險和因素。風險因素“和本季度報告中的其他部分,以及我們截至2022年3月31日的10-K表格年度報告中”風險因素“項下所列的那些。
鑑於這些風險、不確定性和其他因素,前瞻性陳述可能被證明是不準確的,您不應過度依賴它們。所有前瞻性陳述僅在作出之日發表,我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間內,與我們於2022年5月20日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中關於市場風險的定量和定性披露部分所披露的信息沒有實質性變化,該報告的第二部分“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下,評估了截至本季度報告所述期間結束時,我們的披露控制和程序的有效性,這些控制和程序由修訂後的1934年《證券交易法》或《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條規定。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,截至本季度報告所涉期間結束時,我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在上個財政季度,我們對財務報告的內部控制(該術語在交易法下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生任何重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律訴訟
我們在美國政府合同下的表現以及對這些合同條款和適用法律法規的遵守情況將受到美國政府的持續審計、審查和調查,其中可能包括傳票或民事調查要求等調查手段。鑑於我們業務的性質,這些審計、審查和調查可能集中在採購完整性、勞動時間報告、敏感和/或機密信息訪問和控制、高管薪酬和後政府僱傭限制等方面。我們並不總是意識到我們在這類問題上的地位,但我們目前意識到一些懸而未決的審計和調查涉及勞動時間報告、採購完整性和機密信息訪問。此外,我們亦不時參與日常業務過程中出現的法律訴訟和調查,包括與僱傭事宜、與客户和承辦商的關係、知識產權糾紛及其他商業事宜有關的訴訟和調查。這些法律程序尋求各種補救辦法,包括對金額不一的金錢損害的索賠,但沒有一項被認為是實質性的,也沒有具體説明數額。儘管任何此類事件的結果本質上是不確定的,可能是實質性不利的,但根據目前的信息,我們預計目前正在進行的任何審計、審查、調查或訴訟不會對我們的財務狀況和運營結果產生重大不利影響。截至2022年9月30日和2022年3月31日,與這些訴訟程序相關的簡明合併財務報表中沒有應計重大金額。
2017年6月7日,博思艾倫獲悉,美國司法部(DoJ)正在對該公司進行民事和刑事調查。與調查有關,美國司法部已要求該公司提供有關該公司與美國政府的成本核算和間接成本收取做法的某些要素的信息。自獲悉調查以來,公司已聘請了一家在這些事務方面經驗豐富的律師事務所就此事代表公司並回應政府的要求。與此類事件的常見情況一樣,本公司還一直與包括美國證券交易委員會在內的其他監管機構和機構保持聯繫,後者通知本公司,它正在進行一項調查,本公司認為該調查與美國司法部調查的事項有關。該公司可能會收到與美國司法部調查對象的事項相關的額外監管或政府詢問。根據本公司的慣例,本公司正在與所有相關的政府部門合作。2021年5月12日,公司獲悉美國司法部已結束刑事調查。與這些事項有關的總費用將取決於許多因素,包括這些事項的持續時間和任何相關的調查結果。在現階段,本公司無法合理估計預期金額或成本範圍或與該等事宜有關的任何損失。
2017年6月19日,該公司的一名據稱的股東向美國弗吉尼亞州東區地區法院提起了一項可能的集體訴訟,名為蘭利訴博思艾倫漢密爾頓控股公司,編號17-cv-00696,將該公司、其首席執行官和首席財務官列為被告,據稱代表自2016年5月19日至2017年6月15日期間購買該公司證券的所有買家。2017年9月5日,法院指定了兩名首席原告,2017年10月20日,首席原告提交了合併修正訴狀。起訴書根據《交易法》第10(B)和20(A)條及其頒佈的第10b-5條提出索賠,聲稱公司聲稱與美國司法部上述調查事項有關的失實陳述或遺漏。原告尋求向公司和個別被告追討數額不詳的損害賠償金。該公司認為這起訴訟缺乏可取之處,並打算對訴訟進行抗辯。駁回動議於2018年1月12日進行了辯論,2018年2月8日,法院在沒有損害的情況下駁回了修改後的申訴的全部內容。在訴訟的這個階段,公司無法合理地估計與訴訟相關的預期金額或成本範圍或任何損失。
2017年11月13日,美國特拉華州地區法院提起了一份經核實的股東衍生品起訴書,名為Celine Thum訴Rozanski等人案,C.A.編號17-cv-01638,將公司列為名義被告,將許多現任和前任高管和董事列為被告。起訴書聲稱,對違反受託責任、不當得利、浪費公司資產、濫用控制權、嚴重管理不善以及違反《交易法》第14(A)、10(B)和20(A)條的索賠,據稱與上述美國司法部調查的事項有關。雙方當事人已約定暫停訴訟,等待法院於2018年1月24日下令的證券訴訟(如上所述)的結果。2019年12月12日,法院裁定暫緩執行繼續有效,並責令當事人定期提交狀態報告。2020年5月27日、2020年11月23日、2021年5月24日、2021年11月22日和2022年5月23日,雙方提交了狀態報告,聲明原告認為暫停應繼續有效,被告不反對暫停繼續有效。在訴訟的這個階段,公司無法合理地估計與訴訟相關的預期金額或成本範圍或任何損失。
第1A項。風險因素
在本Form 10-Q季度報告所涵蓋的期間內,對於截至財年的Form 10-K年度報告第I部分第1A項所披露的風險因素,並無重大變化March 31, 2022於2022年5月20日提交給美國證券交易委員會。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表顯示了截至2022年9月30日的三個月內的股票回購活動:
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期間 | | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值(1) |
2022年7月 | | 105,801 | | $89.81 | | 105,801 | | $ | 595,187,968 | |
2022年8月 | | 104,372 | | $95.81 | | 104,372 | | $ | 985,188,052 | |
2022年9月 | | 104,211 | | $95.96 | | 104,211 | | $ | 975,188,080 | |
總計 | | 314,384 | | | | 314,384 | | |
(1)2011年12月12日,董事會批准了一項股份回購計劃,最近一次增加4.0億美元至25.6億美元是在2022年7月27日。董事會任命了一個特別委員會來評估市場狀況和其他相關因素,並不時根據該計劃啟動回購。股份回購計劃可隨時由本公司酌情決定暫停、修改或終止,而無須事先通知。上表不包括2022年9月30日之後股票回購計劃的任何增加。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
2022年10月25日,公司董事會薪酬文化與人委員會(以下簡稱《委員會》)通過對公司執行副總裁總裁、首席財務官馬修·A·卡爾德龍的直接薪酬目標總額進行部分調整,自2022年10月1日起生效。Calderone先生的目標直接薪酬總額從1,490,575美元增加到2,300,000美元,這表明他的長期股權激勵目標增加了809,425美元(他的基本工資和目標現金獎金沒有變化)。
同樣在2022年10月25日,委員會批准對南希·J·拉本、執行副總裁總裁和首席法務官的目標直接薪酬總額進行某些修改,自2022年10月1日起生效。拉本女士的目標直接薪酬總額從2,250,000美元增加到2,800,000美元,這表明她的目標現金獎金增加了75,000美元,長期股權激勵目標增加了475,000美元(基本工資沒有變化)。
項目6.展品
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展品 數 | | 描述 |
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3.1 | | 博思艾倫漢密爾頓控股公司(Booz Allen Hamilton Holding Corporation)第六次修訂和重新註冊的公司註冊證書(通過參考2022年8月2日提交的公司當前報告8-K表的附件3.1(文件編號001-34972)合併)。 |
3.2 | | 第六次修訂和重新修訂博思艾倫哈密爾頓控股公司章程 (通過引用本公司於2022年8月2日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-34972)的附件3.2併入)。 |
10.1 | | 第九修正案信貸協議,日期為2022年9月7日,借款人Booz Allen Hamilton Inc.,Booz Allen Hamilton Investor Corporation,eGov Holdings,Inc.,Aquilent,Inc.和自由IT解決方案有限公司(Liberty IT Solutions,LLC)作為擔保人,美國銀行(Bank of America,N.A.)作為行政代理和抵押品代理,以及其他貸款人和金融機構不時與之簽約(合併通過參考公司於2022年9月7日提交的當前8-K報表(文件編號001-34972)的附件10.1)。 |
31.1 | | 第13a-14(A)/15d-14(A)條首席執行幹事的證書* |
31.2 | | 細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明* |
32.1 | | 美國法典第18章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第63章第1350節所要求的首席執行官證明(18U.S.C.1350)* |
32.2 | | 美國法典第18編第63章第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和第1350條所要求的首席財務官證明(18U.S.C.1350)* |
101 | | 以下材料來自Booz Allen Hamilton Holding Corporation截至2022年9月30日的三個月和六個月的Form 10-Q季度報告,格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言):(I)2022年9月30日和2022年3月31日的簡明綜合資產負債表;(Ii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和六個月的簡明綜合經營報表;(Iii)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的三個月和六個月的簡明全面收益表;(Iv)截至2022年9月30日、2022年和2021年9月30日的六個月的簡明綜合現金流量表;(五)簡明合併財務報表附註。 |
104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
___________________________________
*以電子方式提交。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的下列簽署人代表其簽署。
| | | | | | | | |
| | 博思艾倫漢密爾頓控股公司 |
| | 註冊人 |
| | |
| | |
日期:2022年10月28日 | 發信人: | /馬修·A·卡爾德龍 |
| | 馬修·A·卡爾德龍 常務副總裁兼首席財務官 (首席財務官) |