附件99.1

智利銀行及其子公司

(免費翻譯合併財務報表 原文為西班牙語)

索引

智利銀行及其子公司

索引

智利銀行及其子公司

中期財務狀況合併報表

截至2022年9月30日和2021年12月31日的期間

(免費 翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)

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附註1至49是這些中期綜合財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

財務狀況中期合併報表

截至2022年9月30日和2021年12月31日的期間

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

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附註1至49是這些中期綜合財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

1月1日至9月30日期間的中期綜合收益表
(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

1月1日至9月30日期間的中期綜合收益表
(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司
其他全面收益中期合併報表
1月1日至9月30日期間，
(臨時合併財務報表最初以西班牙語印發的自由翻譯)

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司
中期合併權益變動表
2021年1月1日至2022年9月30日至2021年

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表)

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司
現金流量中期合併報表
2022年至2021年1月1日至9月30日期間

(最初以西班牙語發佈的合併財務報表的免費翻譯 )

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附註1至49是這些中期合併財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司
現金流量中期合併報表
2022年至2021年1月1日至9月30日期間

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的合併財務報表 )

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對融資活動產生的負債進行對賬：

附註1至49是這些中期綜合財務報表的組成部分

智利銀行及其子公司

中期合併財務報表附註

(免費翻譯最初以西班牙語發佈的中期合併財務報表 )

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智利銀行自1996年9月17日起被授權作為一家商業銀行經營，符合19396號法律第25條的規定，這是智利國家銀行、法國農業銀行和瓦爾帕萊索銀行合併後的合法延續，合併後的銀行由1893年10月28日的公開契約組成，授予聖地亞哥公證人Eduardo Reyes Lavalle先生1893年11月28日的最高法令授權。

銀行是根據智利共和國法律成立的公司，受智利金融市場委員會(“CMF”)監管。自2001年起，考慮到該銀行是通過美國存託憑證計劃在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)註冊的，它受到美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的監管。

智利銀行為其客户提供廣泛的銀行服務，從個人到大公司。此外，除了子公司提供的包括證券經紀、共同基金和投資管理、保險經紀和金融諮詢服務在內的服務外，該行還提供國際和國庫銀行服務。

智利銀行的法定地址是智利聖地亞哥的Ahumada 251，其網站是www.bancoChile.cl.

根據被“設立金融市場委員會”的第21,000號法律第一條所取代的案文，1980年第3538號法令第5條第6號規定，市場金融委員會可“為被審計實體的報告、資產負債表、情況説明和其他財務報表的編制和列報制定標準，並確定必須遵循的會計原則”。

根據目前的法律框架，銀行必須使用CMF提供的會計原則，在任何未經CMF處理或違反其指示的情況下，銀行必須遵守公認的會計原則，這些會計原則與智利會計師協會發布的技術準則相對應，與國際會計準則理事會(IASB)商定的國際財務報告準則(IFRS)相一致。如果這些公認會計原則與CMF發佈的會計準則有出入，以後者為準。

中期綜合財務報表附註載有財務狀況綜合報表、中期綜合收益表、中期綜合其他全面收益表、中期綜合權益變動表及中期綜合現金流量表中列載的額外資料。它們以清晰、相關、可靠和可比較的方式提供敍述性描述或對此類陳述的分解。

智利銀行截至2022年9月30日和2021年9月30日的中期財務報表已與其智利子公司和 外國子公司合併，採用全球一體化方法(逐行)。它們包括編制銀行和參與合併的公司的個人財務報表，幷包括必要的調整和重新分類，以使銀行採用的會計政策和估值標準相對應。中期綜合財務報表乃在同等情況下采用與類似交易及其他事項相同的會計政策編制。

在合併過程中，銀行與其子公司之間和子公司之間進行的業務產生的重大公司間交易和餘額(資產和負債、股權、收入、費用和現金流)已在合併過程中消除。該行不直接或間接擁有的與第三方在子公司中的參與百分比相對應的非控股 權益已得到確認，並單獨顯示在智利銀行的合併股東權益中。

中期 截至2022年9月30日和2021年9月30日的合併財務報表根據國際財務報告準則第10號“合併財務報表”合併了銀行和受控公司(子公司)的財務報表。當銀行擁有風險敞口 或可變回報的權利，並有能力通過對被投資人的權力影響這些回報時，就獲得了控制權。具體地説，如果世行現有的權利使其有能力指導被投資方的相關活動，則世行對被投資方擁有 權力。

如果 銀行擁有的被投資方投票權少於多數，但這些投票權足以單方面指導相關活動，則得出銀行擁有控制權的結論。世行考慮所有因素和相關情況以 評估其投票權是否足以獲得控制權，包括：

當情況表明上述一個或多個 控制要素存在變化時， 銀行重新評估其是否對被投資方擁有控制權。

由世行控制的、構成合並的一部分的 實體詳細如下：

(*)見注5，函件(B)。

聯屬

合作伙伴是指銀行對其運營和財務管理政策決策有重大影響的實體，而不是由 控制。當世行擁有20%至50%的投票權時，通常認為具有重大影響 。在確定銀行是否對另一實體具有重大影響力時考慮的其他因素包括：董事會中的代表 以及是否存在重大的公司間交易。這些因素的存在可能決定是否存在對實體的重大影響，儘管世行持有該實體不到20%的投票權 。

對存在重大影響的聯營公司的投資 採用權益法入賬。根據權益法，銀行的投資最初按成本入賬，隨後增加或減少，以反映銀行在聯營公司淨收入或虧損中的比例參與以及在股東權益中確認的其他變動。因收購聯營公司而產生的商譽 計入扣除任何累計減值虧損後的賬面淨值。

合資企業

聯合合資企業是一種聯合安排，根據這種安排，對該安排擁有共同控制權的各方有權獲得該安排的淨資產。 只有在有關活動的決定要求分享控制權的各方一致同意的情況下，才存在聯合控制權。

根據《國際財務報告準則》第11號“聯合安排”，實體將確定其參與的聯合安排的類型，並可將協議歸類為“聯合經營”或“合資企業”。

對於被定義為“聯合經營”的投資，資產、負債、收入和支出通過參與聯合經營確認。

被定義為“合資企業”的投資 將按照權益法登記。

根據其他公司的特點，將其定義為“合資企業”的投資 如下：

在初始確認時，本行可作出不可撤銷的選擇，在其他全面收益中列報並非為交易而持有且不是購買方在IFRS 3適用的業務合併中確認的或有代價的權益工具投資的公允價值的後續變動。

根據目前的規定，世行必須定期分析其合併領域，考慮到主要標準是世行在實體中的控制權，而不是其股權參與百分比。

截至2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日，世行不控制也沒有創建任何SPE。

銀行及其子公司代表投資者管理和管理共同基金和其他投資產品中持有的資產，根據所提供的服務和市場狀況感受到有償服務。管理的資源歸第三方所有，因此， 不包括在綜合財務狀況報表中。

根據《國際財務報告準則第10號》的規定，為綜合評估銀行及其子公司在其管理的資金方面的角色，必須確定該角色是代理人還是委託人。此評估應考慮以下幾點：

銀行及其子公司代表投資者併為其利益進行管理，僅以代理人的身份在該關係中行事。在這一類下， 根據前述條例的規定，它在行使決策權時不控制此類資金。因此，截至2022年9月30日和2021年9月30日，作為代理，因此不合並任何基金，沒有基金參與合併。

非控制性利息是指銀行直接或間接不擁有的虧損、收入和淨資產的份額。它在中期綜合收益表和綜合財務狀況報表中與銀行所有者的權益分開列報。

編制中期合併財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設會影響會計政策的應用以及對所列資產、負債、收入和費用的估值。實際結果可能與這些 預估金額不同。所作的估計指的是：

管理層定期審核估計數和相關假設，以量化某些資產、負債、收益、虧損和 承諾。審查的估計數在審查估計數的當年登記在收入中。

在截至2022年9月30日的期間內，所作的估計沒有重大變化。

金融資產和負債的分類、計量和列報是根據CMF在《會計準則彙編》中發佈的準則進行的，並考慮了下文所述的準則。

金融資產 ：

金融資產分類 ：

在首次確認時，金融資產被分類為以下類別：通過損益以公允價值交易的金融資產 ；通過損益以公允價值計價的非強制交易持有的金融資產；通過損益以公允價值計價的金融資產 ；通過其他全面收益按公允價值計價的金融資產和按攤銷成本計價的金融資產 。

金融資產的分類標準採用了IFRS 9中定義的標準，它取決於實體管理資產的業務模式和現金流的合同特徵，通常稱為“只支付本金和利息”(SPPI)標準。

這些資產的估值應反映銀行如何管理金融資產組，而不取決於單個工具的意圖 。

A如果同時滿足下列兩個條件，金融資產應按攤餘成本計價：

如果滿足以下兩個條件 ，債務金融工具必須按“其他綜合收益”變動的公允價值進行估值：

債務金融工具因業務模式或合約現金流的特點而不宜歸類於所述任何其他類別時，將按公允價值按損益分類。

一般而言，權益類金融工具按公允價值通過損益進行估值。然而，本行可在初始確認時作出不可撤銷的選擇，在“其他全面收益”中列報隨後的公允價值變動。

金融 只有當銀行決定改變業務模式時，才會重新分類資產。在這種情況下，將對所述業務 模式的所有金融資產進行重新分類。商業模式目標的改變必須早於重新分類之日。

金融資產估值 ：

初始 認可：

金融資產最初按公允價值確認，如果金融資產沒有按公允價值計入利潤或虧損，則使用有效利率法(EIT)確認直接可歸因於其購買或發行的交易成本。 EIT的計算包括作為EIT一部分的所有費用和其他已支付或收到的項目。交易成本包括可直接歸因於收購或發行金融資產的增量成本。

測量後 ：

因應計利息及計入利息的項目而產生的所有金融資產價值變動，均記入發生應計項目的年度綜合收益表的“利息收入”或“利息支出”，但不屬於會計套期保值的衍生工具交易除外。

在首次登記後因前段所述原因以外的原因而發生的估值變動 按金融資產所屬類別按如下方式處理。

通過損益以公允價值計價持有的金融資產、通過損益以公允價值計價而非為交易而持有的金融資產 和通過損益以公允價值計價的金融資產：

在 “通過損益按公允價值交易持有的金融資產”中，將記錄其業務模式 旨在通過買賣產生利潤或在短期內產生結果的金融資產。

在“並非為交易而強制持有以透過損益按公允價值估值的金融資產”項下記錄的 金融資產被分配至一種商業模式，該模式的目標是通過獲得合約現金流量及/或出售金融資產來實現，但在現金流量合約未符合SPPI測試條件的情況下則分配給該商業模式。

在 “通過損益按公允價值指定的金融資產”中，只有當此類指定消除或顯著減少因以不同基礎對資產進行估值或確認而產生的估值或確認的不一致時，金融資產才會被分類。

綜合財務狀況表內該等項目所記錄的 資產於收購後按公允價值計價，其價值變動按其淨額計入綜合收益表的“持有以供交易之金融資產及負債”、“未持有以供交易之金融資產及負債”及“以公允價值計入損益之金融資產及負債”項下。匯兑差額產生的差異在合併損益表的“外幣變動、日聯指數化和會計對衝”項下記錄。

財務 通過其他綜合收益按公允價值計算的資產

債務 金融工具：

綜合財務狀況表本項目所記錄的資產按其公允價值、利息收入和該等工具的使用價值指數化以及產生的匯兑差異和減值計入綜合收益表 ，而其隨後的估值變動則暫時計入其他全面收益綜合報表的“通過其他全面收益按公允價值計入金融資產的公允價值變動”(按其税項淨額)。

在“通過其他全面收益按公允價值計算的金融資產的公允價值變動”中記錄的 金額繼續構成銀行合併權益的一部分，直到該資產在合併餘額中被取消確認。在出售這些資產的情況下，結果在合併收益表的“按攤餘成本和按公允價值按其他全面收益變動的金融資產和負債終止確認的財務結果”中確認。

本年度產生的其他全面收益對按公允價值減值的金融資產造成的淨損失計入本期綜合收益表的“其他按攤餘成本計提的金融資產的信用風險減值”和“通過其他全面收益計入的按公允價值計提的金融資產的減值” 。

股權 金融工具：

在首次確認權益工具投資時，本行可作出不可撤銷的決定，在其他全面收益中列報隨後的 公允價值變動。該估值的後續變動將在“按公允價值通過其他全面收益指定的權益工具的公允價值變動”中確認。從這些投資中獲得的紅利被記錄在綜合收益表的“公司投資收益”中。這些工具 不受國際財務報告準則第9號減值模式的約束。

財務 攤銷成本資產：

本綜合財務狀況表所載資產於購入後按“實際利率”法按“攤銷成本”計值。

為便於列報，財務狀況表中列入本項目的金融資產根據 細分如下：

每年產生的按攤銷成本計提的資產減值損失 計入合併損益表的“信用風險準備和應收客户貸款及應收賬款”和“按攤銷成本計提的其他金融資產和按公允價值計提的金融資產通過其他綜合收益計提的減值”。

轉售協議下的投資、回購協議下的債務和證券貸款：

轉售協議業務是作為一種投資形式進行的。根據這些協議，購買的金融工具作為資產計入“轉售協議下的投資和證券貸款”，並通過攤餘成本法根據協議的利率進行估值。根據現行規定，銀行不會將根據轉售協議購買的文件記錄為自己的投資組合。

回購 協議操作也是作為一種融資形式進行的，這些操作作為負債計入“回購債務和證券貸款”。在這方面，以回購義務出售並作為貸款抵押品的投資對應於債務金融工具。回購投資的義務在負債中被歸類為“回購協議項下的義務和證券貸款”，並根據協議的利率進行估值。

債務金融工具：

按已攤銷成本計提的債務金融工具按其成本價值加利息和應計用益指數減去當其記錄的 金額大於估計收回金額時構成的減值準備。

債務利息和UF指數化 按攤銷成本計算的金融工具的利息和UF指數化計入“利息收入和UF指數化”。

須進行會計對衝的投資工具按附註2函件(K)所述的會計對衝規則調整。

銀行貸款和墊款：

本項目顯示了包括智利中央銀行和外國中央銀行在內的當地和國外銀行的業務餘額。詳情見附註13(C)金融資產 攤銷成本。

從客户那裏獲得的貸款和應收賬款：

向客户發放的貸款包括已發放的 和購買的具有固定或可確定付款的非衍生金融資產，這些資產未在活躍的市場中報價，且銀行不打算立即或在短期內出售。

(一)估價方法

來自客户的貸款和應收賬款最初按成本加增量交易成本和收入計量，隨後按攤銷成本計量，採用實際利率法減去任何減值損失，但本行將部分貸款定義為對衝項目，按本附註第(K)款所述的損益按公允價值計量的情況除外。

(Ii)租賃合同

租賃合同的應收賬款， 包括在“客户貸款”項下，對應於符合將被歸類為融資租賃的定義的合同的定期租金分期付款，並在每年年底按名義價值減去未賺取利息列報。

(三)保理交易

它們的價值是銀行支付的金額 ，以換取代表信貸的發票或其他商業票據，無論設保人是否負有責任， 以貼現方式收到。支付金額與信貸面值之間的價格差額通過實際利息法在融資期間作為利息收入記入結果 。

在這些票據的轉讓是由設保人不負責任的情況下，由銀行承擔被要求付款的人的破產風險。

(四)貸款減值

根據CMF會計準則彙編B-1章，減值貸款包括以下 資產：

(V)信用 風險津貼

世行對整個貸款和或有貸款組合進行永久性評估，目的是根據付款和隨後的回收情況，及時建立必要和充足的撥備，以彌補與債務人的特徵及其信貸相關的預期損失。

根據CMF發佈的指示確定的貸款損失風險需要撥備。這些貸款是在扣除這些津貼後列報的，如果是或有貸款，則在“信貸風險特別準備金”項下的負債中列示。

根據CMF的規定，根據債務人的個人和羣體分析，使用模型或方法來建立貸款損失準備。上述 模型以及對其設計和應用的修改均由世行董事會批准。

(Vii) 個人評價津貼：

債務人的個別分析適用於在規模、複雜性或對銀行的風險敞口程度方面具有重大意義的公司，因此必須 進行詳細分析。

同樣，借款人的分析 通過充分可靠的信息，側重於與其履行信用義務的能力和意願有關的信用質量，還應從擔保、條款、利率、貨幣和重估等方面進行分析。

為了確定免税額，銀行必須評估信用質量，然後將貸款組合分為三類：正常貸款、不合格貸款和不合規貸款。 銀行必須將債務人及其與貸款和或有貸款相關的業務分類到適用的類別中。

V.i.1正常貸款和不合格貸款 ：

正常貸款：包括其償付能力允許其履行義務和承諾的債務人 ，根據對其經濟財務狀況的評估，這一狀況沒有顯示變化。分類為A1至A6類的貸款。

不合格貸款：包括所有支付能力不足或支付能力顯著惡化的借款人，這些借款人可能合理地預計不會履行信貸協議中規定的所有本金和利息支付義務，顯示出在短期內履行其財務義務的靈活性較低 。

此類別還包括所有不良天數超過30天的貸款 。這類貸款的類別為B1至B4。

根據對債務人的個別分析 ，銀行必須將其分類為以下類別，隨後指定違約概率和違約造成損失的百分比 ，預期損失百分比如下：

正常和不合格貸款的免税額 ：

為確定正常和不合標準投資組合的免税額，應事先估計受免税額制約的風險敞口， 將適用於各自的預期損失(以小數表示)，包括違約概率(PD)和違約損失(LGD)，這是為債務人和/或擔保人所屬類別確定的。

風險敞口影響適用於貸款加上或有貸款的津貼，減去通過取消對業務的財務或實際擔保而收回的金額 。貸款是指各自債務人的信用賬面價值，而對於或有貸款，是指適用《銀行業會計準則彙編》B-3章第3號所述的或有貸款的價值。

在實際擔保的情況下，銀行必須證明分配給這項扣除的價值合理地反映了它在出售資產或資本工具時將獲得的價值。此外，在有條件的情況下，可用直接債務人的信用風險取代擔保人的信用質量。在任何情況下，擔保證券都不能從風險金額中打折，因為這一程序僅適用於財務或真實擔保。

出於計算目的，必須考慮以下 ：

準備金債務人=(歐空局-GE)x(債務債務人 /100)x(債務債務人/100)+債務擔保人x(債務擔保人/100)x(債務擔保人/100)

在哪裏：

然而，世行必須保持比正常投資組合和應急貸款高出0.50%的最低撥備水平。

V.I..2不合規貸款：

不合規投資組合包括債務人及其信用，他們的追回被認為是遙遠的，因為他們顯示出支付能力受損或沒有支付能力。這一類別 包括所有已停止向債權人還債或有明顯證據表明他們將停止向債權人還債的債務人，以及有必要對其債務進行強制重組、減少債務或推遲支付本金或利息的債務人 ，此外還包括任何逾期90天或以上的債務人。該投資組合由評級等級中屬於類別C1至C6的債務人和所有貸方組成，包括這些債務人持有的或有貸款金額的100%。

為了確定不合規貸款的免税額 ，世行決定對風險敞口金額使用一定比例的免税額，這相當於維持同一債務人的貸款和或有貸款的金額。要應用這一百分比，必須估計一個預期損失率，減去通過止贖財務或實物擔保的方式回收的風險金額，以支持運營 ，如果有可用的具體背景，還必須扣除可實施催收行動的回收現值， 扣除與之相關的費用。這一損失百分比必須歸入銀行對同一債務人的所有交易的預期實際損失範圍所界定的六個水平中的一個。

以下 表列出了這些類別、銀行估計的損失範圍 以及必須對曝險金額應用的撥備百分比：

出於計算目的，必須考慮以下 ：

在哪裏：

債務人的所有信用必須保存在違約投資組合中，直到其能力或付款行為正常化，但不影響對滿足《會計準則彙編》B-2章標題II所述條件的每個特定信用的懲罰。要將債務人從默認投資組合中刪除，一旦克服了導致根據本條例對該投資組合進行分類的情況 ，則至少必須滿足以下合作條件：

(五.二)集體評價津貼

除了與學生貸款相關的商業風險敞口以及同時滿足以下條件的債務人風險敞口外，集團評估還與 住宅抵押貸款和消費貸款風險敞口相關：

銀行必須對屬於業務組的實體的所有業務進行全面和永久的監控。考慮到可能導致對所有債務人進行集團整合的成本，銀行必須至少對所有債務人保持控制並組建集團(如果適用)，這些債務人目前的風險敞口大於銀行機構確定的最低金額，在定義集團投資組合時不得超過其有效股本的1%。

對於剩餘的商業信用風險敞口，必須應用債務人的個人分析模型。

分析類型的確定(集團或個人)必須在全球綜合水平上進行，每年一次，或在世行的投資組合進行重大調整後進行，如合併、收購、購買或重大投資組合出售。

為確定免税額，集團評估要求形成在債務人類型和商定條件方面具有相似特徵的貸款集團，以根據審慎標準並遵循有關集團的付款行為建立基於技術的估計，以追回違約貸款，從而提供必要的撥備，以涵蓋投資組合的風險。

銀行可以使用兩種替代方法 來確定作為整體評估的零售貸款撥備。

在第一種方法中，將使用 經驗來解釋每一組同質債務人的付款行為，並通過抵押品和收款流程 當其相對應時，目的是直接估計將應用於各自組的貸款金額的預期損失的百分比。

在第二種方法下，銀行將根據上文所述，將債務人劃分為同質組，將確定的違約概率和基於歷史分析的回收百分比與每組相關聯。將獲得的登記撥備金額乘以各自集團的總貸款 乘以估計違約百分比和違約造成的損失百分比。

在這兩種方法中，估計損失必須與投資組合類型和操作條款相關。

世行決定撥備的方式 已選擇使用第二種方法。

在消費貸款的情況下，不考慮抵押品 以估計預期損失。

銀行必須區分正常投資組合和違約投資組合的撥備，以及保護與這些投資組合相關的或有信貸風險的撥備。

(v.ii.1)團體投資組合撥備的標準方法

下文介紹的標準方法建立了變量和參數，這些變量和參數根據組成這些投資組合的業務所共有的共同特徵，確定CMF定義為具有代表性的每種投資組合的撥備因數。

適用的撥備因數，由抵押貸款的預期損失表示，它將取決於每筆信貸的逾期，以及月底時未償還資本與抵押擔保(CMG)價值之間的關係，如下表所示：

在哪裏：