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：應税市政債券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計原則：免税市政債券成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：美國政府成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：美國政府成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001053584Mcbc:CorporateBondsAndOtherDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Mcbc:CorporateBondsAndOtherDebtSecuritiesMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001053584Us-gaap:USGovernmentAgenciesDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584Mcbc:CorporateBondsAndOtherDebtSecuritiesMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計原則：應税市政債券成員2022-09-300001053584Mcbc：其他股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584Mcbc：其他股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001053584Mcbc：其他股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Mcbc：其他股權證券成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001053584Mcbc：其他股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Mcbc：其他股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Mcbc：其他股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Mcbc：其他股權證券成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-09-300001053584美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001053584Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-09-300001053584Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001053584Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001053584Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001053584Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001053584Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001053584Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-01-012021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-01-012022-09-300001053584美國-公認會計準則：互換成員2021-01-012021-12-310001053584美國-公認會計準則：互換成員2022-01-012022-09-300001053584美國-公認會計準則：互換成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001053584SRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001053584Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001053584Us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMemberSRT：最小成員數US-GAAP：測量輸入CapRateMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001053584Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最小成員數Us-gaap:MarketApproachValuationTechniqueMember2022-09-300001053584Us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMemberUS-GAAP：測量輸入CapRateMembersSRT：最大成員數美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001053584US-GAAP：測量輸入CapRateMembers美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMemberSRT：最大成員數2021-12-310001053584SRT：最小成員數US-GAAP：測量輸入CapRateMembersUs-gaap:IncomeApproachValuationTechniqueMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001053584Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001053584Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2022-09-300001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001053584Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2022-09-300001053584Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001053584Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001053584Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-300001053584Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-12-310001053584美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員Us-gaap:EstimateOfFairValueFairVa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AdvancesOneMembersUs-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesPutableOptionMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-01-210001053584Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesPutableOptionMemberMcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesTwoMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-01-210001053584Mcbc：其他高級成員SRT：最小成員數2022-05-270001053584SRT：最大成員數Mcbc：其他高級成員2022-05-270001053584Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesPutableOptionMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員Mcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesTwoMember2022-01-212022-01-210001053584Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesPutableOptionMemberMcbc：FederalHomeLoanBank AdvancesOneMembers美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員2022-01-212022-01-210001053584Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesPutableOptionMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員Mcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesThreeMember2022-05-272022-05-270001053584Mcbc：FederalHomeLoanBankAdvancesTwoMember美國-公認會計準則：聯邦住房貸款銀行貸款成員Us-gaap:FederalHomeLoanBankAdvancesPutableOptionMember2022-04-212022-04-210001053584Mcbc：其他高級成員2022-05-272022-05-2700010535842022-05-272022-05-270001053584美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2022-09-300001053584美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：聯邦儲備銀行高級成員美國-公認會計準則：資產質押資產抵押成員2022-09-300001053584美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-01-012022-09-300001053584美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-01-012021-09-300001053584美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-07-012022-09-300001053584美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-07-012021-09-300001053584US-GAAP：LetterOfCreditMember2022-09-300001053584US-GAAP：未使用的信用額度成員2021-12-310001053584Mcbc:CommitmentToSellMortgageBackedSecuritiesMember2022-09-300001053584US-GAAP：未使用的信用額度成員2022-09-300001053584Mcbc:CommitmentToSellMortgageBackedSecuritiesMember2021-12-310001053584US-GAAP：LetterOfCreditMember2021-12-310001053584美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2021-12-310001053584美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-09-300001053584Us-gaap:SecuredOvernightFinancingRateSofrOvernightIndexSwapRateMember美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-01-012022-09-300001053584美國-公認會計準則：承諾人至延期信用成員2022-01-012022-09-300001053584SRT：替補成員2021-12-310001053584SRT：替補成員2022-09-30Xbrli：共享ISO 4217：美元ISO 4217：美元Xbrli：共享Mcbc：分支Mcbc：貸款Mcbc：等級Mcbc：InterestRateSwitpMcbc：安全Mcbc：支付Mcbc：備註Mcbc：交換Xbrli：純Mcbc：先行Mcbc：類別

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索引

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合併財務報表附註

(未經審計)

附註1--主要會計政策摘要

合併原則：所附合並財務報表包括Macatawa銀行公司(“本公司”、“我們”、“我們”)及其全資子公司Macatawa銀行(“本銀行”)的賬目。所有重要的公司間帳户和交易都已在合併中消除。

Macatawa銀行是一家密歇根州特許銀行，其存款賬户由聯邦存款保險公司承保。世行的業務26全方位服務分支機構在肯特縣、渥太華縣和密歇根州阿勒根縣北部提供全方位的商業和消費者銀行及信託服務。

最近發生的事件：為了應對新冠肺炎大流行，聯邦、州和地方政府已經並將繼續採取行動，以減輕對公眾健康的影響，並應對病毒帶來的經濟影響。新冠肺炎及其相關變種的影響，除其他風險外，可能導致本公司客户要求推遲貸款、修改貸款條款或其他借款人通融的請求大幅增加；對本公司客户的財務狀況產生重大不利影響，可能影響他們按計劃向本公司付款的能力，從而導致拖欠和貸款損失增加；導致額外的貸款損失撥備；導致對公司貸款的需求減少；或對公司以有吸引力的條款獲得資本的能力造成負面影響，甚至根本不影響。這些影響可能會對公司及其客户的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

該銀行是小企業管理局(“SBA”)薪資保護計劃(“PPP”)的參與方。購買力平價貸款如果按照購買力平價的要求用於工資和其他允許的用途，則可全部或部分免除。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年(2020年6月5日之前發放的貸款)或五年(2020年6月5日或之後發放的貸款)，如果沒有得到全部或部分豁免。付款將推遲到小企業管理局將寬免金額匯給貸款人的日，或者如果借款人在承保期間的最後一天內沒有申請寬恕，則推遲到承保期間最後一天後10個月的日期。基於購買力平價貸款產生的費用遞延並攤銷為#年合同期的利息收入24 months or 60月，視乎情況而定。在SBA寬恕後，未攤銷費用隨後被確認為利息收入。

In 2020:

•

世界銀行起源於1,738購買力平價貸款總額為$346.7 million in principal.

•

產生的費用總額為$10.0百萬美元。

•

765購買力平價貸款總額為$113.5 million were forgiven.

•

淨費用總額為$5.4一百萬人被認可。

In 2021:

•

世界銀行起源於1,000購買力平價貸款總額為$128.1 million in principal.

•

產生的費用總額為$5.6百萬美元。

•

1,722購買力平價貸款總額為$318.4 million were forgiven.

•

淨費用總額為$8.3一百萬人被認可。

在截至2022年9月30日的9個月中：

•

251購買力平價貸款總額為$43.1 million were forgiven.

•

淨費用總額為$1.3一百萬人被認可。

截至2022年9月30日，一購買力平價貸款總額為$37,000 本金仍未償還，淨費用總額為$5,000仍然沒有被認出。

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合併財務報表附註

(Unaudited)

注1-重要會計政策摘要 (續)

陳述的基礎: 隨附的未經審核綜合財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則及表格10-Q及條例S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括美利堅合眾國普遍接受的完整財務報表會計原則所要求的所有信息和腳註。管理層認為，所有調整(僅包括正常經常性應計項目)都已包括在內，這些調整被認為是公平列報所必需的。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的年度的預期業績。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表和相關附註。

預算的使用：為了按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表和提供的披露中報告的金額，未來的結果可能會有所不同。貸款損失準備、遞延税項資產估值、或有損失、擁有的其他房地產的公允價值和金融工具的公允價值尤其可能發生變化。

貸款損失準備：貸款損失準備是我們貸款組合中固有的可能發生的信貸損失的估值準備，增加了貸款損失和收回準備金，減少了貸款沖銷。管理層認為，根據投資組合中的已知和固有風險、過去的貸款損失經驗、關於特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況和其他相關因素，貸款損失準備金餘額是充足的。可以為特定貸款分配免税額，但對於管理層判斷應註銷的任何貸款，均可獲得全部免税額。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。管理層繼續對以前註銷的餘額進行收款工作，並將回收作為貸款損失準備金的補充。

津貼包括個具體組件和一般組件。具體部分涉及個別歸類為減值的貸款。一般部分包括非分類貸款，並基於根據當前質量因素調整後的歷史損失經驗。該公司根據商業貸款的貸款類別和貸款風險等級分配，進行損失轉移分析，跟蹤貸款損失和收回情況。2022年9月30日，18商業貸款採用按月計算的年化歷史虧損經驗，12住宅按揭貸款和消費貸款均適用一個月的歷史損失經驗期。這些歷史損失百分比根據某些定性因素進行調整(包括向上和向下)，包括經濟趨勢、信用質量趨勢、估值趨勢、集中度風險、貸款審查質量、人員變動、外部因素和其他考慮因素。

如果根據目前的信息和事件，認為本公司很可能無法收回根據貸款協議的合同條款到期的所有金額，則該貸款被視為減值。條款已修改且已作出讓步，且借款人遇到財務困難的貸款被視為有問題的債務重組，並被歸類為減值。

關係餘額超過$的商業和商業房地產貸款 500,000和內部風險等級為6或更糟糕的是評估是否存在損害。如果貸款減值，則分配一部分撥備，並根據貸款的現有利率按估計未來現金流的現值報告貸款，或按抵押品的公允價值減去估計出售成本(如果預計僅通過抵押品償還)報告貸款。大量較小余額同質貸款，如消費和住宅房地產貸款，被集體評估減值，它們沒有被單獨識別為減值披露。

問題債務重組也被視為減值，減值一般按估計未來現金流的現值計量，使用初始貸款的有效利率或使用抵押品的公允價值減去估計出售成本，如果預計僅通過抵押品償還。

止贖資產：通過或代替貸款止贖而獲得的資產，主要是擁有的其他房地產，最初按公允價值減去收購時出售的估計成本入賬，建立了新的成本基礎。如果公允價值下降，則計入計價準備。收購後的成本將計入費用，除非它們為物業增值。

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合併財務報表附註

(Unaudited)

附註1--主要會計政策摘要(續)

所得税：所得税支出是指本年度應繳或可退還的所得税與遞延税項資產和負債變動的總和。遞延税項資產和負債是指按制定税率計算的資產和負債的賬面金額和計税基礎之間的暫時性差異所產生的預期未來税項後果。如果需要，估值津貼可以將遞延税項資產減少到預期變現的金額。

只有當税務審查“更有可能”在税務審查中持續，且税務審查被推定發生時，本公司才將税務立場確認為利益。確認的金額是經審核實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。對於不符合“更有可能”測試的税收頭寸，不會記錄任何税收優惠。本公司在所得税費用中確認與所得税事項相關的利息和罰款。

與客户簽訂合同的收入：本公司根據會計準則編纂主題606記錄與客户簽訂合同的收入，與客户簽訂合同的收入“(”主題606“)。根據主題 606，公司必須確定與客户的合同，確定合同中的履約義務，確定交易價格，將交易價格分配到合同中的履約義務，並在履行履約義務時(或作為履行義務)確認收入。本報告所述期間未確認因前幾個期間履行履約義務而產生的收入。

本公司的主要收入來源來自貸款、證券和其他金融工具所賺取的利息和股息，而這些貸款、證券和其他金融工具不在主題606的範圍內。本公司已評估其與客户簽訂的合同的性質，並認為沒有必要將與客户簽訂的合同收入進一步細分為超出綜合收益表列報的更細粒度的類別。

在提供服務時，公司通常履行與客户簽訂的合同中的履約義務，交易價格通常是固定的，並按定期(通常為每月)或根據活動收取費用。由於在提供服務時履行義務且交易價格是固定的，因此在應用主題606時幾乎不會涉及對與客户的合同的收入金額和時間的確定有重大影響的判斷。

利息收入：公司最大的收入來源是利息收入，利息收入主要根據寫入貸款和投資合同的合同條款按權責發生制確認。

非利息收入：公司的大部分非利息收入來自：(1)存款相關服務的服務費，(2)與抵押貸款銷售相關的收益，(3)信託費和(4)借記卡和信用卡交換收入。這些服務大多以交易為基礎，收入確認為提供相關服務。

衍生品：本行的某些商業貸款客户已直接與本行簽訂利率互換協議。在本行與其客户訂立互換協議的同時，本行亦與代理銀行訂立相應的利率互換協議，其條款與本行與其商業貸款客户的利率互換條款相同。這被稱為背靠背互換協議。根據這一安排，世行擁有二獨立利率互換，每種利率互換均以公允價值計價。由於條款相互反映，因此不會對銀行的損益表產生影響。本行與其代理銀行訂有總淨額結算安排，並選擇按毛數記錄這些票據的公允價值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，此類協定名義總額為#美元。127.3百萬美元和美元140.7百萬美元，併產生了公允價值為$的衍生資產6.9百萬美元和美元3.3分別計入其他資產和衍生負債#億美元6.9百萬美元和美元3.3百萬美元，計入其他負債。這些工具的公平值淨頭寸為#美元。6.92022年9月30日的百萬美元和1.02021年12月31日為100萬人。

抵押貸款銀行衍生產品：為出售到二級市場的抵押貸款(利率鎖定)提供資金的承諾和未來交付這些抵押貸款的遠期承諾被計入不符合對衝會計資格的衍生品。這些抵押貸款衍生品的公允價值是根據自貸款利率鎖定之日起抵押貸款利率的變化來估計的。英國央行承諾出售抵押貸款支持證券，隨後回購這些證券，以對衝其在抵押貸款渠道中的利率風險敞口。有時，本行亦作出遠期承諾，以便在貸款結清但尚未出售時，未來交付按揭貸款，以對衝因承諾出售貸款而引起的利率變動。

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合併財務報表附註

(Unaudited)

附註1--主要會計政策摘要(續)

這些利率鎖定和抵押擔保證券和遠期承諾衍生品的公允價值變動計入抵押貸款的淨收益。利率鎖定承諾的公允價值為$(192022年9月30日的，000) 和美元25截至2021年12月31日，1000人。按揭證券衍生工具的公允淨值為#美元。742022年9月30日時為1,000元及(13,000) at December 31, 2021.

持有待售貸款：在二手市場發放並擬供出售的按揭貸款，按投資者未償還承諾釐定的公允價值列賬。截至2022年9月30日和2021年12月31日，這些貸款的未實現淨收益(虧損)為(17,000) and $51分別為1,000,000美元，反映在賬面價值上。持有待售貸款的公允價值變動計入抵押貸款淨收益。貸款在出售的同時釋放服務；因此，不會建立抵押貸款服務權資產。

新發布的尚未生效的標準: FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具-信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量。本會計準則為財務報表使用者提供更多有關金融工具的預期信貸損失及其他承諾的決策有用信息，以取代現行GAAP中的已發生損失減值方法，以反映預期信貸損失並需要考慮更廣泛的合理和可支持的信息來提供信貸損失估計，從而延長報告實體在每個報告日期持有的信貸。新的指引取消了可能的初始確認門檻，而是反映了一個實體對所有預期信貸損失的當前估計。新的指導方針擴大了實體在制定其對資產的預期信用損失估計時必須考慮的信息，這些估計包括集體或單獨衡量的資產，以包括預測信息以及過去的事件和當前狀況。沒有具體的方法來衡量預期信用損失，允許實體採用合理反映其對信用損失估計預期的方法。儘管實體仍可使用其目前的記錄信貸損失準備的系統和方法，但在新規則下，記錄信貸損失準備的投入一般需要改變，以適當反映對所有預期信貸損失的估計，並使用合理和可支持的預測。此外，可供出售債務證券的信貸損失現在將不得不作為津貼而不是減記來列報。

本ASU擴大了有關實體估算信貸損失準備的假設、模型和方法的披露要求。此外，實體將需要按信貸質量指標披露每類金融資產的攤銷成本餘額，按發起年份分列。本公司選擇了一家軟件供應商來應用這一新的ASU以計提當前預期信貸損失(“CECL”)，並於2018年第二季度開始實施該軟件，於2018年第三季度完成整合，並在2018年第四季度使用當前的GAAP招致損失模型與兩個系統進行並行計算。本公司於2019年1月開始使用此軟件進行每月產生的損失計算，並開始將新的當前預期信用損失模型假設模擬為貸款損失準備計算。在此之後的一段時間內，本公司根據本公司已確定的貸款部門，模擬了ASU中規定的各種方法。根據截至2022年9月30日進行的建模，本公司認為採用新準則的影響不會對可供出售債務證券或持有至到期的債務證券的貸款損失準備或估值準備金水平產生重大影響。公司預計將繼續運行並行計算，同時將繼續評估採用新標準的影響。

ASU2020-04, 參考匯率改革(主題848)，促進參考匯率改革對財務報告的影響 p為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供臨時的可選權宜之計和例外，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率過渡時的財務報告負擔。如果滿足某些標準，實體可以選擇不對受參考匯率改革影響的合同應用某些修改會計要求。作出這種選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估以前的會計確定。實體可以選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的對衝關係應用對衝會計。我們正在利用替代參考利率委員會發布的時間表指導在這一過渡期內製定和實現內部里程碑。根據監管指南，我們已停止使用基於LIBOR的新貸款和利率衍生品。修改後的主題下的指導848我們選舉其臨時可選權宜之計和例外情況的能力對我們來説一直有效到12月31, 2022.我們採用了該標準允許的倫敦銀行間同業拆借利率過渡期減免。

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附註1--主要會計政策摘要(續)

ASU No. 2022-01 衍生品與套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法。此ASU擴展了當前的最後一層套期保值會計方法，該方法只允許一個套期保值層允許單個封閉投資組合的多個套期保值層。為了反映這一擴展，最後一層方法被重新命名為投資組合層法。本ASU將投資組合層級方法的範圍擴大到包括非預付資產，指定了單層對衝中符合條件的對衝工具，就對衝基差調整的會計和披露提供了額外的指導，並指定在確定封閉投資組合中包括的資產的信貸損失時應如何考慮對衝基差調整。本ASU在2022年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內對公共業務實體有效。由於本公司不從事此類對衝活動，因此本公司不認為採用這一ASU將對其財務業績或披露產生任何影響。

ASU No. 2022-02 金融工具- 信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。本ASU取消了子主題310-40，應收賬款-債權人問題債務重組(TDR)中關於債權人問題債務重組(TDR)的會計指導，同時增加了在借款人遇到財務困難時債權人進行某些貸款重組的披露。本指導意見要求一個實體確定修改是產生新貸款還是延續現有貸款。此外，ASU要求披露本期按應收賬款來源年度進行的本期核銷總額。ASU還要求披露按融資應收款來源年度分列的本期總核銷，並披露對遇到財務困難的借款人進行的應收款的某些修改。本ASU在2022年12月15日之後的會計年度內對公司有效。本公司認為採用本ASU不會對其財務業績產生實質性影響，並將在採用新的ASU後，在其財務報表中增加所需的總沖銷披露標準。

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合併財務報表附註

(Unaudited)

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合併財務報表附註

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附註3-貸款

投資組合貸款如下(千美元)：

	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
工商業：
商業和工業，不包括PPP	$	427,034		$	378,318
PPP		32			41,939
商業和工業總計		427,066			420,257
商業地產：
已開發的住宅		6,830			4,862
不向住宅開發商提供安全保障		—			5,000
空置和未改善		34,737			36,240
商業化發展		107			171
住宅得到改善		107,782			100,077
商業化程度提高		257,144			259,039
製造業和工業		115,624			110,712
總商業地產		522,224			516,101
消費者：
住宅抵押貸款		130,138			117,800
不安全		111			210
房屋淨值		55,618			51,269
其他擔保		3,488			3,356
總消費額		189,355			172,635
貸款總額		1,138,645			1,108,993
貸款損失準備		(14,821	)		(15,889	)
	$	1,123,824		$	1,093,104

上述總額是扣除遞延費用和費用後的淨額。貸款遞延費用總額為#美元。1.3百萬美元和美元2.6分別為2022年9月30日和2021年12月31日的百萬。貸款遞延成本總計為#美元。1.4百萬美元和美元1.3分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

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(Unaudited)

注3- 貸款(續)

按投資組合分類的貸款損失準備活動情況如下(美元，單位：千美元)：

截至2022年9月30日的三個月	商業廣告和工業		商業廣告房地產			消費者			未分配			總計
期初餘額	$	5,256	$	7,022		$	2,316		$	37		$	14,631
沖銷		—		—			(46	)		—			(46	)
復甦		175		5			56			—			236
貸款損失準備金		179		(147	)		(14	)		(18	)		—
期末餘額	$	5,610	$	6,880		$	2,312		$	19		$	14,821

三截至2021年9月30日的月份	商業廣告和工業			商業廣告房地產			消費者			未分配		總計
期初餘額	$	5,206		$	8,740		$	2,856		$	4	$	16,806
沖銷		—			—			(22	)		—		(22	)
復甦		265			11			22			—		298
貸款損失準備金		(259	)		(250	)		(68	)		27		(550	)
期末餘額	$	5,212		$	8,501		$	2,788		$	31	$	16,532

Nine months ended September 30, 2022	商業廣告和工業			商業廣告房地產			消費者			未分配			總計
期初餘額	$	5,176		$	8,051		$	2,633		$	29		$	15,889
沖銷		(38	)		—			(103	)		—			(141	)
復甦		185			276			112			—			573
貸款損失準備金		287			(1,447	)		(330	)		(10	)		(1,500	)
期末餘額	$	5,610		$	6,880		$	2,312		$	19		$	14,821

Nine months ended September 30, 2021	商業廣告和工業			商業廣告房地產		消費者			未分配		總計
期初餘額	$	6,632		$	7,999	$	2,758		$	19	$	17,408
沖銷		—			—		(102	)		—		(102	)
復甦		320			122		84			—		526
貸款損失準備金		(1,740	)		380		48			12		(1,300	)
期末餘額	$	5,212		$	8,501	$	2,788		$	31	$	16,532

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合併財務報表附註

(Unaudited)

注3- 貸款(續)

下表按投資組合細分和減值方法列出貸款損失準備餘額和已記錄的貸款投資 (千美元)：

2022年9月30日	商業廣告和工業		商業廣告房地產		消費者		未分配		總計
貸款損失準備：
可歸屬於貸款的期末津貼：
分別審查減損情況	$	54	$	17	$	223	$	—	$	294
集體評估減值		5,556		6,863		2,089		19		14,527
期末津貼餘額合計	$	5,610	$	6,880	$	2,312	$	19	$	14,821
貸款：
個別評估損害情況	$	1,823	$	568	$	2,942	$	—	$	5,333
集體評估減值		425,243		521,656		186,413		—		1,133,312
期末貸款餘額合計	$	427,066	$	522,224	$	189,355	$	—	$	1,138,645

2021年12月31日	商業廣告和工業		商業廣告房地產		消費者		未分配		總計
貸款損失準備：
應佔貸款的期末津貼：
個別評估損害情況	$	303	$	24	$	238	$	—	$	565
集體評估減值		4,873		8,027		2,395		29		15,324
期末津貼餘額合計	$	5,176	$	8,051	$	2,633	$	29	$	15,889
貸款：
個別評估損害情況	$	3,375	$	1,127	$	3,024	$	—	$	7,526
集體評估減值		416,882		514,974		169,611		—		1,101,467
期末貸款餘額合計	$	420,257	$	516,101	$	172,635	$	—	$	1,108,993

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注3- 貸款(續)

下表列出了截至2022年9月30日按貸款類別分別評估的減值貸款 (以千美元為單位)：

2022年9月30日	未付本金天平		錄下來投資		津貼已分配
未記錄相關津貼：
工商業	$	1,476	$	1,476	$	—
商業地產：
住宅得到改善		32		32		—
商業化程度提高		42		42		—
		74		74		—
消費者		—		—		—
合計，未記錄相關津貼	$	1,550	$	1,550	$	—

有記錄的津貼：
工商業	$	347	$	347	$	54
商業地產：
商業化程度提高		311		311		6
製造業和工業		183		183		11
		494		494		17
消費者：
住宅抵押貸款		2,686		2,686		204
不安全		31		31		2
房屋淨值		225		225		17
		2,942		2,942		223
合計，有記錄的津貼	$	3,783	$	3,783	$	294
總計	$	5,333	$	5,333	$	294

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注3- 貸款(續)

下表列出了截至2021年12月31日按貸款類別分別評估的減值貸款(以千美元為單位)：

2021年12月31日	未付本金天平		錄下來投資		津貼已分配
未記錄相關津貼：
工商業	$	669	$	669	$	—
商業地產：
住宅得到改善		41		41		—
商業化程度提高		577		577		—
		618		618		—
消費者		—		—		—
合計，未記錄相關津貼	$	1,287	$	1,287	$	—

有記錄的津貼：
工商業	$	2,706	$	2,706	$	303
商業地產：
商業化程度提高		318		318		14
製造業和工業		191		191		10
		509		509		24
消費者：
住宅抵押貸款		2,726		2,726		214
不安全		64		64		5
房屋淨值		234		234		19
		3,024		3,024		238
合計，有記錄的津貼	$	6,239	$	6,239	$	565
總計	$	7,526	$	7,526	$	565

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注3- 貸款(續)

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間的減值貸款平均餘額和減值貸款確認利息的信息(以千美元為單位)：

	三月份告一段落 9月30日， 2022		三月份告一段落 9月30日， 2021		九月份告一段落 9月30日， 2022		九月份告一段落 9月30日， 2021
期內減值貸款平均數：
工商業	$	1,277	$	749	$	2,580	$	2,417
商業地產：
已開發的住宅		—		—		—		15
住宅得到改善		52		18		44		46
商業化程度提高		356		1,349		420		1,909
製造業和工業		184		195		187		197
消費者		3,005		3,362		2,884		3,641
減值期間確認的利息收入：
工商業		30		40		300		336
商業地產		9		22		31		88
消費者		32		28		86		97
現金收付制利息收入確認
工商業		22		37		313		356
商業地產		9		22		31		88
消費者		34		30		60		98

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注3- 貸款(續)

非權責發生制貸款既包括對減值進行集體評估的較小余額同類貸款，也包括單獨分類的減值貸款。下表按貸款類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日記錄的非應計和逾期90天以上貸款的投資情況：

2022年9月30日	非應計項目		超過90歲日數應計
工商業	$	—	$	—
商業地產：
住宅得到改善		—		—
		—		—
消費者：
住宅抵押貸款		85		—
		85		—
總計	$	85	$	—

2021年12月31日	非應計項目		超過90天應計
工商業	$	—	$	—
商業地產：
住宅得到改善		5		—
		5		—
消費者：
住宅抵押貸款		86		—
		86		—
總計	$	91	$	—

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注3- 貸款(續)

下表按貸款類別顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日記錄的逾期貸款投資賬齡(以千美元為單位)：

2022年9月30日	30-90 日數		大於 90天		總計逾期		貸款備註逾期		總計
工商業	$	—	$	—	$	—	$	427,066	$	427,066
商業地產：
已開發的住宅		—		—		—		6,830		6,830
不向住宅開發商提供擔保		—		—		—		—		—
空置和未改善		—		—		—		34,737		34,737
商業化發展		—		—		—		107		107
住宅得到改善		—		—		—		107,782		107,782
商業化程度提高		—		—		—		257,144		257,144
製造業和工業		—		—		—		115,624		115,624
		—		—		—		522,224		522,224
消費者：
住宅抵押貸款		—		84		84		130,054		130,138
不安全		—		—		—		111		111
房屋淨值		—		—		—		55,618		55,618
其他擔保		—		—		—		3,488		3,488
		—		84		84		189,271		189,355
總計	$	—	$	84	$	84	$	1,138,561	$	1,138,645

2021年12月31日	30-90 日數		大於 90天		總計逾期		貸款備註逾期		總計
工商業	$	39	$	1	$	40	$	420,217	$	420,257
商業地產：
已開發的住宅		—		—		—		4,862		4,862
不向住宅開發商提供擔保		—		—		—		5,000		5,000
空置和未改善		—		—		—		36,240		36,240
商業化發展		—		—		—		171		171
住宅得到改善		—		5		5		100,072		100,077
商業化程度提高		—		—		—		259,039		259,039
製造業和工業		—		—		—		110,712		110,712
		—		5		5		516,096		516,101
消費者：
住宅抵押貸款		—		84		84		117,716		117,800
不安全		—		—		—		210		210
房屋淨值		—		—		—		51,269		51,269
其他擔保		—		—		—		3,356		3,356
		—		84		84		172,551		172,635
總計	$	39	$	90	$	129	$	1,108,864	$	1,108,993

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(Unaudited)

注3- 貸款(續)

該公司已撥出$294,000 and $565,000向在問題債務重組(TDR)中貸款條款已修改的客户的特定準備金分別為2022年9月30日和2021年12月31日的。這些貸款可能涉及條款重組，以允許客户根據其當前現金流滿足較低的貸款支付要求，從而減輕喪失抵押品贖回權的風險。這些貸款還可能包括以現有合同利率續簽，但低於可比信貸的市場利率的貸款。該公司一直在積極利用這些計劃，並與其客户合作，以降低止贖風險。對於商業貸款，這些修改通常包括僅限利息期，在某些情況下，還包括降低貸款利率。在某些情況下，修改將包括將註釋分成二第一張票據的結構由當期現金流和抵押品支持，第二張票據用於剩餘的無擔保債務。第二張票據立即註銷，只有在第一張票據全額支付後才能收回。這種修改類型通常被稱為A-B音符結構。對於消費抵押貸款，重組通常包括降低利率以提供付款和現金流緩解。對於每一次重組，都會對借款人的財務狀況和修訂條款下的還款前景進行全面的信貸承銷分析，以評估重組能否成功，以及現金流是否足以支持重組後的債務。還將執行分析，以確定重組後的貸款是否應處於應計狀態。一般來説，如果貸款在重組時是應計制的，那麼在重組後仍將是應計制的。在某些情況下，如果貸款的實際付款歷史表明非權責發生制貸款在重組條款下有現金流，則可以在重組時將非權責發生制貸款計入應計制。之後六根據重組條款，對非應計重組貸款進行審查，以確定是否可能升級到應計狀態。

如果隨後進行了修改或續簽，並且貸款按市場條款進行，包括具有類似信用風險特徵的新債務的合同利率不低於市場利率，則TDR和減值貸款名稱可能會被刪除。此外，還可以從A-B票據結構下修改的貸款中刪除TDR名稱。如果剩餘的“A”票據在重組時的市場匯率(考慮到借款人的信用風險和當時的市場狀況)，則該貸款可在次年的下一個日曆年從TDR指定中刪除六個月根據新的條款履行的義務。相對於借款人信用風險的市場利率是通過分析從同行收集的市場定價信息並使用貸款定價模型來確定的。該模型的總體目標是在考慮信用風險差異的情況下，實現從一個信貸到下一個信貸的一致股本回報率。在模型中，風險較高的信貸獲得了更高的潛在損失分配，因此需要更高的利率來實現目標股本回報率。

與其他減值貸款一樣，根據每筆貸款最有可能的還款來源，估計每筆TDR的貸款損失準備金。對於依賴抵押品的減值商業房地產貸款，撥備是根據基礎抵押品的公允價值減去估計銷售成本來計算的。對於預計將從業務運營的現金流中償還的減值商業貸款，撥備是根據貼現現金流計算的。某些TDR組，如住房抵押貸款，具有共同的特徵，對它們來説，津貼是根據折現現金流計算的，計算的是池的加權利率的變化。我們降低了合同利率的商業TDR的津貼分配是通過使用按原始合同利率折扣的新付款條件來衡量現金流來計算的。

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日的問題債務重組信息 (以千美元為單位)：

	2022年9月30日				2021年12月31日
	數量貸款		傑出的錄下來天平		數量貸款		傑出的錄下來天平
工商業		4	$	1,823		4	$	3,375
商業地產		4		568		6		1,127
消費者		33		2,942		44		3,024
		41	$	5,333		54	$	7,526

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索引

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合併財務報表附註

(Unaudited)

注3- 貸款(續)

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日應計TDR的相關信息。表中列出了重組前處於非應計狀態、在重組時應計的問題債務重組金額，以及根據報告的每個期間的重組條款連續六個月收到付款後升級為應計狀態的問題債務重組金額(以千美元為單位)：

	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
應計TDR--重組時的非應計項目	$	—	$	—
應計TDR--重組時應計		4,982		4,552
應計TDR-連續六次付款後升級為應計		351		2,968
	$	5,333	$	7,520

曾經有過一在截至2022年9月30日的三個月期間執行的抵押貸款TDR。這筆貸款在TDR之前的餘額總計為#美元。278，000 和那裏有不是對TDR進行減記。曾經有過一消費貸款TDR和一在截至2022年9月30日的9個月期間執行的抵押貸款TDR 。這些貸款在TDR之前的餘額總計為#美元。377,000 and there were 不是對TDR進行減記。有幾個不是在截至2021年9月30日的三個月和九個月期間執行的TDR。

根據會計準則，並不是所有的貸款修改都是TDR。TDR是指公司已向陷入財務困境的借款人授予特許權的情況下的修改或續訂。該公司審查所有修改和續訂以確定TDR地位。在某些情況下，借款人可能遇到財務困難，但公司不提供優惠。這些修改不被視為TDR。在其他情況下，公司可能會提供優惠，如降低利率，但借款人沒有經歷財務困境。如果該公司的利率與競爭對手的利率相當，則可能出現這種情況。這些修改也不會被視為TDR。最後，對於沒有經歷財務困境的借款人，任何按現有條款續簽的合同都不會被視為TDR。與其他不被視為TDR或減值的貸款一樣，津貼分配是基於適用貸款等級和貸款類別的歷史基礎分配。

TDR的違約率一直很低，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，拖欠超過90天的貸款餘額或在重組後12個月內轉移到非應計項目的貸款餘額並不重要。

2020年3月，聯邦銀行機構在與財務會計準則委員會和冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案(CARE)協商後發佈的指導意見共同規定，截至2019年12月31日到期未超過30天的貸款的新冠肺炎相關修改不是TDR。截至2022年9月30日，世行已經應用了這一指導方針並修改了726 本金餘額總額為$的個人貸款337.2百萬美元。截至2022年9月30日，所有這些修改都已過期，貸款已恢復到其合同付款條款。

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合併財務報表附註

(Unaudited)

注3- 貸款(續)

信用質量指標：本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，例如：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢，以及其他因素。該公司對商業貸款進行單獨分析，並根據信用風險等級對這些關係進行分類。該公司使用一種八積分系統，5到8級被認為是分類的，或觀看，學分。所有商業貸款在發起時、每次續簽或任何修改時都會被分配一個等級。當信用首次降級為觀察信用(通過續訂、修改、信貸員識別或貸款審查流程)時，信貸部和信貸員將生成行政貸款審查(ALR)。所有手錶信用都有季度完成的ALR，分析借款人及其擔保人的抵押品頭寸和現金流。管理層每季度與信貸員開會，詳細討論每一筆信貸，並在進展停滯的情況下幫助制定解決方案。必要時，信貸員建議更改所分配的貸款等級，作為ALR的一部分。此外，貸款審核在發起、續訂或修改時審核所有貸款等級，並在貸款審核流程中選擇貸款時再次審核。信用將保留在ALR上，直到其評級提高到4或信用關係處於零餘額。本公司使用以下風險等級定義：

1.太棒了-由非常強勁的財務狀況支持的貸款或由銀行自己的存款擔保的貸款。世界銀行面臨的風險極小，金融狀況嚴重迅速惡化的可能性極小。

2.高於平均水平-由表明有能力償還的健全財務報表支持的貸款或以有價證券擔保(並適當保證金)的借款。英國央行面臨的名義風險和嚴重金融惡化的可能性極小。這些學分的整體質量非常高。

3.質量好-由令人滿意的資產質量和流動性、良好的債務能力覆蓋範圍、以及所有關鍵職位的良好管理支持的貸款。貸款由可接受的抵押品擔保，保證金充足。如果不利的市場狀況佔上風，情況有輕微惡化的風險。

4.可接受的風險-對世行具有可接受風險的貸款，可能略低於平均質量。借款人的財務實力有限，槓桿率相當高。如果不利的市場狀況佔上風，情況可能會惡化。這些積分應由關係經理密切監控。

5.略微可以接受-貸款質量微乎其微，銀行面臨的風險高於正常水平。借款人表現出可接受的資產質量，但流動性很低，槓桿率很高。如果沒有能力承受不利的市場狀況，就會出現不一致的盈利表現。主要還款來源值得商榷，但次要還款來源仍是一種選擇。需要關係經理和管理層的密切關注。

6.不合標準-借款人的淨資產和償付能力或所質押的抵押品對貸款的保護不足。主要和次要的還款來源是有問題的。沉重的債務狀況可能是顯而易見的，銷量和收益可能正在惡化。如果不立即解決和糾正缺陷，銀行可能會蒙受一些損失。

7.令人懷疑-財務報表薄弱或沒有財務報表支持的貸款，以及償還全部貸款的能力都是有問題的。這類貸款的特徵通常是抵押品不足、資不抵債或財務狀況極差。分類為可疑的貸款具有分類為次標準所固有的所有弱點，但增加了一個特徵，即這些弱點使收回或清算全部貸款變得非常可疑。損失的可能性極高，但是，可能正在進行活動，以最大限度地減少損失或最大限度地恢復。

8.損失-貸款被認為是無法收回的，作為銀行資產幾乎沒有價值。

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(Unaudited)

注3- 貸款(續)

截至2022年9月30日和2021年12月31日，按貸款類別劃分的商業貸款風險等級類別如下(以千美元為單位)：

2022年9月30日		1		2		3		4		5		6		7		8	總計
工商業	$	15,063	$	13,129	$	181,578	$	208,693	$	8,312	$	291	$	—	$	—	$	427,066

商業地產：
已開發的住宅		—		—		—		6,830		—		—		—		—		6,830
不向住宅開發商提供擔保		—		—		—		—		—		—		—		—		—
空置和未改善		—		429		17,151		17,157		—		—		—		—		34,737
商業化發展		—		—		107		—		—		—		—		—		107
住宅得到改善		—		—		24,867		82,858		57		—		—		—		107,782
商業化程度提高		—		18,122		79,871		152,189		6,651		311		—		—		257,144
製造業和工業		—		9,029		28,264		74,284		1,715		2,332		—		—		115,624
	$	15,063	$	40,709	$	331,838	$	542,011	$	16,735	$	2,934	$	—	$	—	$	949,290

十二月三十一日，2021		1		2		3		4		5		6		7		8	總計
工商業	$	56,979	$	19,300	$	110,877	$	227,087	$	2,700	$	3,314	$	—	$	—	$	420,257

商業地產：
已開發的住宅		—		—		—		4,862		—		—		—		—		4,862
不向住宅開發商提供擔保		—		—		—		5,000		—		—		—		—		5,000
空置和未改善		—		1,763		13,492		20,985		—		—		—		—		36,240
商業化發展		—		—		171		—		—		—		—		—		171
住宅得到改善		—		—		24,450		75,503		119		—		5		—		100,077
商業化程度提高		—		15,115		71,211		165,268		7,127		318		—		—		259,039
製造業和工業		—		—		41,757		65,601		3,354		—		—		—		110,712
	$	56,979	$	36,178	$	261,958	$	564,306	$	13,300	$	3,632	$	5	$	—	$	936,358

評級為A的商業貸款6 根據公司的內部風險評級系統，或更差的風險被視為不符合標準、可疑或損失。被列為不合格或更差的商業貸款在期末如下(以千美元為單位)：

	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
未被歸類為受損	$	2,551	$	233
歸類為受損		383		3,404
分類為不合標準或更差的商業貸款總額	$	2,934	$	3,637

本公司考慮貸款組合的表現及其對貸款損失準備的影響。對於消費貸款類別，本公司還根據先前提交的貸款的老化狀態和支付活動來評估信用質量。下表顯示了基於支付活動的消費貸款投資記錄(以千美元為單位)：

2022年9月30日	住宅抵押貸款		消費者不安全		家權益		消費者其他
表演	$	130,054	$	111	$	55,618	$	3,488
不良資產		84		—		—		—
總計	$	130,138	$	111	$	55,618	$	3,488

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合併財務報表附註

(Unaudited)

注3- 貸款(續)

2021年12月31日	住宅抵押貸款		消費者不安全		家權益		消費者其他
表演	$	117,716	$	210	$	51,269	$	3,356
不良資產		84		—		—		—
總計	$	117,800	$	210	$	51,269	$	3,356

項目 2.

管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

Macatawa銀行公司是一家密歇根州的公司，是一家註冊的銀行控股公司。它全資擁有Macatawa銀行。Macatawa銀行是一家密歇根州特許銀行，其存款賬户由FDIC擔保。該銀行擁有26個分支機構以及一個貸款和運營服務機構，在肯特縣、渥太華縣和密歇根州北部的阿勒根縣提供全方位的商業和消費者銀行及信託服務。有關合並的進一步信息，請參閲合併財務報表附註。

截至2022年9月30日，我們的總資產為28.4億美元，總貸款為11.4億美元，總存款為25.6億美元，股東權益為2.366億美元。截至2022年9月30日的三個月，我們確認的淨收入為1,000萬美元，而2021年同期為720萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們確認的淨收入為2260萬美元，而2021年同期為2280萬美元。根據監管資本標準，該行於2022年9月30日被歸類為“資本充足”。

我們在2021年的每個季度和2022年的前三個季度都支付了每股0.08美元的股息。

行動的結果

摘要：截至2022年9月30日的三個月的淨收入為1000萬美元，而2021年同期為720萬美元。截至2022年9月30日的三個月，稀釋後每股淨收益為0.29美元，而2021年同期為0.21美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收入為2260萬美元，而2021年同期為2280萬美元。截至2022年9月30日的9個月，稀釋後每股淨收益為0.66美元，而2021年同期為0.67美元。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，收益較上年同期有所改善，主要是由於淨利息收入的增長，這受到2022年聯邦基金利率上調300個基點的積極影響。這抵消了2022年前9個月購買力平價貸款收入下降的影響。截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入增至1,980萬美元，而2021年同期為1,430萬美元。截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入增至4730萬美元，而2021年同期為4320萬美元。隨着聯邦基金利率上升，我們的淨利息收入有所改善，因為我們的資產負債表對資產敏感。我們預計，由於這些和未來預期的聯邦基金利率上調，淨利息收入將進一步改善。淨利息收入在2022年期間也受益於我們投資組合的增長，自2021年12月31日以來增加了2.501億美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，抵押貸款銷售的淨收益降至166,000美元，而2021年同期為851,000美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，抵押貸款銷售的淨收益降至67.3萬美元，而2021年同期為420萬美元。

截至2022年9月30日的三個月，貸款損失準備金為0美元，而2021年同期的收益為55萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，我們處於淨貸款回收狀態，淨貸款回收為190,000美元，而2021年同期的淨貸款回收為276,000美元。截至2022年9月30日的9個月，貸款損失準備金為150萬美元，而2021年同期為130萬美元。截至2022年9月30日的9個月，我們也處於淨貸款回收狀態，淨回收金額為432,000美元，而2021年同期的淨回收金額為424,000美元。2021年貸款損失準備金還受到更高水平的定性環境因素的影響，以應對不確定性和新冠肺炎大流行造成的損失風險增加。其中幾個因素在2022年前9個月有所減少，反映出經濟狀況的改善和新冠肺炎疫情的緩解影響。

淨利息收入：截至2022年9月30日的三個月，淨利息收入總計1980萬美元，而2021年同期為1430萬美元。截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入增至4730萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為4320萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的淨利息收入受益於聯邦基金利率的提高和我們投資證券組合的增長。從2022年3月到2022年9月，聯邦基金利率上調了300個基點。

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索引

與2021年同期相比，2022年第三季度的淨利息收入增加了550萬美元。其中，560萬美元來自收入或支付利率的變化，部分被平均利息資產和計息負債數量變化所抵消的17萬美元的減少所抵消。利息收入的最大積極變化出現在我們出售的聯邦基金和其他短期投資上。出售的聯邦基金和其他短期投資的利息收入淨變化為420萬美元，其中440萬美元是由於利率上升，但因交易量減少而減少21.7萬美元，部分抵消了這一增長。應税證券利息收入的淨變化為250萬美元，其中230萬美元是由於平均餘額的增加，以及由於利率的增加而增加了26萬美元。商業貸款(不包括購買力平價貸款)的利息收入淨變化為220萬美元，其中增加62萬美元是由於投資組合增長，增加150萬美元是由於利率。與2021年第三季度相比，PPP貸款導致2022年第三季度淨利息收入減少300萬美元，主要原因是本金寬免顯著和PPP費用確認減少。與2021年同期相比，2022年第三季度消費貸款利息收入增加了191,000美元。在消費貸款利息收入增加191000美元中，34000美元是由於平均餘額增加，157000美元是由於貸款利率上升。2022年第三季度的利息支出變化主要與利率有關，因為我們確實對存款餘額的利率進行了一些調整，以應對聯邦基金利率的上升。

截至2022年9月30日的9個月，淨利息收入比2021年同期增加了400萬美元。其中，680萬美元來自賺取或支付的利率的變化，但因平均利息資產和計息負債數量的變化而部分抵消了270萬美元的減少。變化最大的是聯邦基金的利息收入、購買力平價貸款的利息收入和我們投資組合中的利息收入，因為我們將一些多餘的可投資資金主要配置在應税證券上。由於2022年3月至2022年9月聯邦基金利率上調300個基點，2022年前9個月出售的聯邦基金和其他短期投資的利息收入比2021年同期增加了600萬美元。這導致利息收入增加了610萬美元，但部分被2022年前九個月出售的聯邦基金和其他短期投資的平均餘額減少所抵消，減去了90,000美元。與2021年同期相比，2022年前9個月購買力平價貸款的利息收入淨變化為730萬美元。商業貸款(不包括購買力平價貸款)的利息收入淨變化為110萬美元，其中698,000美元是由於利率增長，410,000美元是由於投資組合增長。應税證券利息收入淨變化為500萬美元，其中470萬美元是由於平均餘額增加，262,000美元是由於利率增加。在住宅按揭貸款利息收入減少507,000美元中，361,000美元是由於平均餘額減少，146,000美元是由於利率下降。

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索引

2022年第三季度的資金成本從2021年第三季度的0.13%增加到0.26%。2022年前9個月，資金成本增至0.17%，而2021年同期為0.16%。隨着過去幾個月市場利率的上升，我們的有息活期存款以及我們的儲蓄和貨幣市場存款的利率上升，導致我們的資金成本增加。

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨息差分析(以千美元為單位)：

	截至9月30日的三個月，
	2022								2021
	平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本			平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本
資產
應税證券	$	670,832		$	3,323		1.98	%	$	200,981		$	786		1.56	%
免税證券(1)		137,645			668		2.50			172,372			777		2.32
商業貸款(2)		937,125			10,223		4.27			873,248			8,055		3.61
購買力平價貸款(3)		1,745			94		21.08			133,413			3,104		9.10
住宅按揭貸款		128,611			1,093		3.39			123,574			1,039		3.36
消費貸款		57,724			754		5.18			54,591			563		4.09
聯邦住房貸款銀行股票		10,211			53		2.04			11,558			44		1.51
出售的聯邦基金和其他短期投資		803,082			4,667		2.27			1,234,420			474		0.15
生息資產總額(1)		2,746,975			20,875		3.02			2,804,157			14,842		2.12
非息資產：
現金和銀行到期款項		42,454								39,725
其他		84,914								104,782
總資產	$	2,874,343							$	2,948,664
負債
存款：
計息需求	$	713,913		$	247		0.14	%	$	723,516		$	49		0.03	%
儲蓄和貨幣市場賬户		871,508			636		0.29			817,307			60		0.03
定期存款		83,192			61		0.29			99,312			100		0.40
借款：
其他借入資金		30,000			160		2.08			79,565			325		1.60
長期債務		—			—		—			1,345			12		3.42
計息負債總額		1,698,613			1,104		0.26			1,721,045			546		0.13
無息負債：
無息活期賬户		917,552								964,908
其他無息負債		13,321								12,717
股東權益		244,857								249,994
總負債和股東權益	$	2,874,343							$	2,948,664
淨利息收入				$	19,771							$	14,296
淨息差(1)							2.76	%							1.99	%
淨息差(1)							2.86	%							2.04	%
平均有息資產與平均比率計息負債		161.72	%							162.93	%

(1)	收益率是在税額基礎上公佈的，假設税率為2022年9月30日和2021年9月30日的21%。

(2)	包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的貸款費用分別為17.8萬美元和10.3萬美元。包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的平均非應計貸款約87,000美元和426,000美元。不包括購買力平價貸款。

(3)	包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的貸款費用分別為9萬美元和280萬美元。

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索引

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨息差分析(以千美元為單位)：

	截至9月30日的9個月，
	2022								2021
	平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本			平均值天平			利息掙來或已支付		平均值產率或成本
資產
應税證券	$	554,670		$	7,375		1.77	%	$	195,867		$	2,365		1.61	%
免税證券(1)		157,095			2,101		2.30			145,571			2,295		2.71
商業貸款(2)		920,883			26,698		3.82			906,493			25,590		3.72
購買力平價貸款(3)		8,980			1,345		19.75			206,941			8,690		5.54
住宅按揭貸款		122,029			3,019		3.29			136,435			3,526		3.44
消費貸款		55,912			1,843		4.41			56,373			1,724		4.09
聯邦住房貸款銀行股票		10,478			155		1.95			11,558			162		1.84
出售的聯邦基金和其他短期投資		923,153			6,916		0.99			1,012,179			948		0.12
生息資產總額(1)		2,753,200			49,452		2.41			2,671,417			45,300		2.28
非息資產：
現金和銀行到期款項		36,979								35,084
其他		89,392								102,849
總資產	$	2,879,571							$	2,809,350
負債
存款：
計息需求	$	700,010		$	341		0.06	%	$	670,029		$	122		0.02	%
儲蓄和貨幣市場賬户		879,368			846		0.13			811,381			183		0.03
定期存款		87,892			159		0.24			103,271			428		0.55
借款：
其他借入資金		56,234			827		1.94			70,623			1,005		1.88
長期債務		—			—		—			14,123			319		2.98
計息負債總額		1,723,504			2,173		0.17			1,669,427			2,057		0.16
無息負債：
無息活期賬户		896,989								881,177
其他無息負債		12,499								13,535
股東權益		246,579								245,211
總負債和股東權益	$	2,879,571							$	2,809,350
淨利息收入				$	47,279							$	43,243
淨息差(1)							2.24	%							2.12	%
淨息差(1)							2.30	%							2.18	%
平均有息資產與平均比率計息負債		159.74	%							160.02	%

(1)	收益率是在税額基礎上公佈的，假設税率為2022年9月30日和2021年9月30日的21%。

(2)	包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的貸款費用分別為43.5萬美元和62.8萬美元。包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的平均非應計貸款約89,000美元和472,000美元。不包括購買力平價貸款。

(3)	包括截至2022年和2021年9月30日的九個月的貸款費用分別為130萬美元和710萬美元。

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索引

下表列出了因數量和利率變化而引起的淨利息收入變化的美元金額(以千美元為單位)：

	截至9月30日的三個月， 2022 vs 2021 因…而增加(減少)									截至9月30日的9個月， 2022 vs 2021 因…而增加(減少)
	卷			費率			總計			卷			費率			總計

利息收入
應税證券	$	2,277		$	260		$	2,537		$	4,748		$	262		$	5,010
免税證券		(190	)		81			(109	)		240			(434	)		(194	)
商業貸款，不包括購買力平價貸款		620			1,548			2,168			410			698			1,108
購買力平價貸款		(2,997	)		(13	)		(3,010	)		(8,222	)		877			(7,345	)
住宅按揭貸款		43			11			54			(361	)		(146	)		(507	)
消費貸款		34			157			191			(14	)		133			119
聯邦住房貸款銀行股票		(5	)		14			9			(16	)		9			(7	)
出售的聯邦基金和其他短期投資		(217	)		4,410			4,193			(90	)		6,058			5,968
利息收入總額		(435	)		6,468			6,033			(3,305	)		7,457			4,152
利息支出
計息需求	$	(1	)	$	199		$	198		$	6		$	213			219
儲蓄和貨幣市場賬户		4			572			576			17			646			663
定期存款		(15	)		(24	)		(39	)		(56	)		(213	)		(269	)
其他借入資金		(241	)		76			(165	)		(210	)		32			(178	)
長期債務		(12	)		—			(12	)		(319	)		—			(319	)
利息支出總額		(265	)		823			558			(562	)		678			116
淨利息收入	$	(170	)	$	5,645		$	5,475		$	(2,743	)	$	6,779		$	4,036

貸款損失準備金：截至2022年9月30日的三個月的貸款損失準備金為0美元，而2021年同期的收益為550,000美元。2022年前9個月的貸款損失準備金為150萬美元，而2021年同期為130萬美元。截至2022年9月30日的三個月，淨收回貸款為190,000美元，而2021年同期的淨收回貸款為276,000美元。截至2022年9月30日的9個月，淨貸款回收為43.2萬美元，而2021年同期為42.4萬美元。

截至2022年9月30日的三個月，貸款回收總額為23.6萬美元，2021年同期為29.8萬美元。在截至2022年9月30日的三個月中，我們有46,000美元的貸款沖銷總額，而2021年同期為22,000美元。截至2022年9月30日的9個月，我們收回的貸款總額為573,000美元，而2021年同期為526,000美元。截至2022年9月30日的9個月的貸款沖銷總額為141,000美元，而2021年同期為102,000美元。

每個期間的貸款損失撥備金額是根據我們確定撥備充分性的方法確定貸款損失撥備的必要水平後得出的結果。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的貸款損失準備金受到某些質量因素淨減少的影響。有關我們的貸款損失準備以及確定其水平的方法的更多信息，可在下面的“貸款損失準備”標題下找到。

非利息收入：截至2022年9月30日的三個月和九個月的非利息收入分別為490萬美元和1500萬美元，而2021年同期分別為560萬美元和1830萬美元。非利息收入的構成如下表所示(單位：千)：

	三個月告一段落 9月30日， 2022		三個月告一段落 9月30日， 2021		九個月告一段落 9月30日， 2022		九個月告一段落 9月30日， 2021
手續費及存款户口收費	$	1,263	$	1,183	$	3,693	$	3,240
按揭貸款淨收益		166		851		673		4,177
信託費		969		1,079		3,153		3,217
自動櫃員機和借記卡收費		1,724		1,676		5,084		4,844
銀行自營人壽保險(BOLI)收入		217		260		687		787
投資服務費		339		330		997		1,146
其他收入		211		263		698		938
非利息收入總額	$	4,889	$	5,642	$	14,985	$	18,349

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索引

在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，存款賬户的服務費與2021年同期相比有所上升，原因是客户在2021年因新冠肺炎疫情的不確定性而削減支出後，在2022年恢復了更正常的行為。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的服務費上漲了80,000美元，截至2022年9月30日的九個月上漲了453,000美元。

在截至2022年9月30日的三個月中，抵押貸款的淨收益下降了685,000美元，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的9個月中下降了350萬美元，原因是用於銷售的貸款數量發生了變化。在過去兩年中，由於較低的利率環境，交易量一直很高，刺激了更多固定利率貸款的再融資，我們將這些貸款出售到二級市場。2021年下半年和2022年前9個月，抵押貸款利率上升，導致抵押貸款數量急劇減少，並轉向可變利率產品，我們將這些產品放在投資組合中，而不是在二級市場出售。截至2022年9月30日的三個月，發放的待售抵押貸款為650萬美元，而2021年同期為2130萬美元。2022年前9個月，發放的可供銷售的抵押貸款為2500萬美元，而2021年同期為1.078億美元。

在截至2022年9月30日的三個月裏，信託費用下降了11萬美元，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的九個月裏下降了6.4萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的變化主要是由於整體股市狀況導致信託資產的市場估值波動。與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，自動櫃員機和借記卡的費用有所上升，原因是我們的客户使用量增加。在與新冠肺炎相關的經濟放緩之後的2022年期間，這些數量和由此產生的收入已恢復到更正常的水平。

非利息支出：在截至2022年9月30日的三個月中，非利息支出增加了577,000美元，達到1,210萬美元，而2021年同期為1,160萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，非利息支出增加了100萬美元，達到3580萬美元，而2021年同期為3480萬美元。非利息費用的構成如下表所示(單位：千)：

	三個月告一段落 9月30日， 2022		三個月告一段落 9月30日， 2021		九個月告一段落 9月30日， 2022		九個月告一段落 9月30日， 2021
薪金和福利	$	6,639	$	6,278	$	19,331	$	19,192
處所的佔用情況		989		992		3,232		3,023
傢俱和設備		1,014		1,014		3,017		2,929
法律和專業		268		272		733		768
市場營銷和促銷		196		175		586		525
數據處理		984		839		2,792		2,602
FDIC評估		201		204		578		532
兑換和其他刷卡費用		405		391		1,184		1,137
債券和D&O保險		129		112		389		334
對外服務		502		510		1,516		1,434
其他非利息支出		800		763		2,420		2,277
總非利息支出	$	12,127	$	11,550	$	35,778	$	34,753

與截至2021年9月30日的三個月和九個月相比，大多數類別的非利息支出相對保持不變，這是因為我們不斷努力管理支出和擴大我們的業務。在截至2022年9月30日的三個月裏，我們的非利息支出中最大的組成部分--工資和福利--比2021年同期增加了361,000美元。這一增長主要是由於較高的年度績效和基本工資的通貨膨脹增加，401k匹配供款增加，以及較高的醫療保險成本，抵消了因抵押貸款發放量減少而導致的可變基礎薪酬的減少。由於相同的因素組合，截至2022年9月30日的9個月的工資和福利與2021年同期相比增加了139,000美元。下表列出了薪金和福利的主要組成部分(以千計)：

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索引

	三個月告一段落 9月30日， 2022			三個月告一段落 9月30日， 2021			九個月告一段落 9月30日， 2022			九個月告一段落 9月30日， 2021
薪金及其他補償	$	5,878			5,708		$	17,277			17,174
從商業貸款中延期支付工資		(211	)		(204	)		(644	)		(825	)
獎金應計		344			289			786			688
抵押貸款產品--可變薪酬		91			187			376			903
401K匹配捐款		187			98			586			327
醫療保險費		350			200			950			925
薪金和福利總額	$	6,639		$	6,278		$	19,331		$	19,192

由於維護成本的波動，在截至2022年9月30日的三個月中，入住費下降了3,000美元，而在截至2022年9月30日的9個月中，與2021年同期相比增加了209,000美元。在截至2022年9月30日的三個月中，傢俱和設備支出保持不變，與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的九個月中增加了8.8萬美元，原因是與主要用於提高信息安全的設備和服務合同相關的成本。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，數據處理成本分別上升了145,000美元和190,000美元，原因是我們的客户更多地使用電子銀行服務和借記卡。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，交換和其他信用卡費用分別增加了14,000美元和47,000美元，原因是借記卡發行數量增加和存款客户的使用量增加。費用的增加與這些時期我們借記卡交換收入的增加相關。

與2021年同期相比，在截至2022年9月30日的三個月中，外部服務分別下降了8,000美元，在截至2022年9月30日的九個月期間增加了82,000美元。9個月期間增加的原因是供應商費用和與提高某些部門效率有關的協商費用增加。

聯邦所得税支出：在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們分別記錄了250萬美元和540萬美元的聯邦所得税支出，而2021年同期分別為170萬美元和530萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們的有效税率分別為19.85%和19.20%，而2021年同期分別為19.42%和18.98%。2022年期間我們的有效税率的增加是由於我們的投資組合中持有的應税證券的增長和利率上升帶來的應税收入的增長，而我們的免税收入保持相對持平。

財務狀況

截至2022年9月30日，總資產為28.4億美元，較2021年12月31日減少9370萬美元。這一變化反映了可供出售的債務證券增加了3770萬美元，持有至到期的債務證券增加了2.125億美元，我們的貸款組合增加了2970萬美元，現金和現金等價物減少了3.852億美元。與2021年12月31日相比，截至2022年9月30日的總存款減少了2180萬美元，從2021年12月31日到2022年9月30日，FHLB的借款減少了5500萬美元。

現金和現金等價物：截至2022年9月30日，我們的現金和現金等價物(包括出售的聯邦基金和短期投資)為7.66億美元，而2021年12月31日為11.5億美元。這些餘額的減少主要是由於我們的投資組合增加，存款餘額和其他借款減少。

證券：截至2022年9月30日，可供出售的債務證券為4.537億美元，而2021年12月31日為4.161億美元。截至2022年9月30日的餘額主要包括美國機構證券、機構抵押貸款支持證券和各種市政投資。截至2022年9月30日，我們的持有至到期投資組合為3.495億美元，而截至2021年12月31日為1.37億美元。我們的持有至到期投資組合包括美國國債以及州、市政和私人配售的商業債券。

2022年1月1日，我們對10種攤銷成本為1.235億美元的美國國債進行了重新分類，從可供出售到持有到到期，因為我們有意圖和能力持有這些證券到到期。所有這些美國國債都是在2021年第四季度內購買的。隨後，在對這些購買進行進一步分析後，鑑於其短期性質，管理層決定將其重新歸類為持有至到期。這些證券在轉讓日的未實現淨收益為113,000美元，將繼續在累計全面收益中報告，並將在證券的剩餘壽命內作為收益率調整進行攤銷。未實現收益淨額攤銷對利息收入的影響被轉讓證券溢價的攤銷所抵消。證券總額從2021年12月31日的5.531億美元增加到2022年9月30日的8.032億美元，這是因為我們繼續將過剩的流動性配置到更高收益的資產中。我們計劃在2022年第四季度進一步增長我們的投資組合。

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索引

我們將私人配售的市政和商業債券歸類為持有至到期，因為它們通常不能在債券市場上轉讓。此外，展望未來，我們通常會將短期美國國債歸類為持有至到期。通常，這些短期國債的最終到期日為三年或更短時間。較長期國債和所有其他可交易債務證券通常被歸類為可供出售。

投資組合貸款和資產質量：2022年前9個月，證券組合貸款總額增加了2970萬美元，截至2022年9月30日為11.4億美元，而2021年12月31日為11.1億美元。2022年前9個月，我們的商業投資組合減少了1290萬美元。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們收到了236筆PPP貸款的寬恕收益，總計4310萬美元。不包括購買力平價貸款，我們的商業貸款在2022年前9個月增加了5480萬美元。2022年前9個月，我們的消費者投資組合增加了440萬美元，我們的住宅抵押貸款投資組合增加了1240萬美元。

組合按揭貸款通常是可調利率貸款，也是符合二級市場要求的固定利率貸款，期限為15年或以下。與2021年同期相比，2022年前9個月為投資組合發放的抵押貸款增加了1300萬美元，從2021年前9個月的3040萬美元增加到2022年同期的4340萬美元。

下表顯示了截至2022年9月30日至2022年12月31日，我們的投資組合固定和可變住宅抵押貸款的細分情況(以千美元為單位)：

	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
固定利率住宅按揭貸款	$	63,664	$	65,011
浮動利率住宅按揭貸款		66,474		52,789
住宅按揭貸款總額	$	130,138	$	117,800

與2021年同期相比，2022年前9個月發放的住宅抵押貸款數量減少了8280萬美元。2022年前9個月用於銷售的住宅抵押貸款為2500萬美元，而2021年前9個月為1.078億美元。

下表顯示了我們在2022年和2021年前九個月將在投資組合中持有的貸款的貸款發放活動，按貸款類型細分，還顯示了平均發放的貸款規模(以千美元為單位)：

	截至2022年9月30日的9個月							截至2021年9月30日的9個月
	投資組合起源		百分比總計起源			平均值貸款規模		投資組合起源		百分比總計起源			平均值貸款規模
商業地產：
已開發的住宅	$	6,177		1.7	%	$	562	$	6,369		1.4	%	$	490
無擔保至住宅開發商		—		—			—		—		—			—
空置和未改善		10,162		2.8			1,270		8,345		1.9			642
商業化發展		—		—			—		—		—			—
住宅得到改善		46,652		12.6			583		75,223		16.9			607
商業化程度提高		45,620		12.4			1,342		54,609		12.2			1,187
製造業和工業		55,138		14.9			2,506		24,962		5.6			960
總商業地產		163,749		44.4			1,056		169,508		38.0			764
工商業，不包括購買力平價		115,730		31.3			827		77,019		17.3			770
購買力平價貸款		—		—			—		128,052		28.7			127
商業地產和商業地產總額		279,479		75.7			947		374,579		84.0			282
消費者
住宅抵押貸款		43,381		11.8			319		30,415		6.8			295
不安全		—		—			—		—		—			—
房屋淨值		44,765		12.1			129		39,884		8.9			126
其他擔保		1,616		0.4			39		1,452		0.3			25
總消費額		89,762		24.3			172		71,751		16.0			150
貸款總額	$	369,241		100.0	%	$	451	$	446,330		100.0	%	$	247

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索引

總體而言，商業貸款組合在2022年前9個月增加了1290萬美元，超過了同期4190萬美元的PPP貸款免賠額。不包括購買力平價豁免，商業貸款在2022年前9個月增加了5480萬美元，其中商業和工業貸款組合增加了4870萬美元，商業房地產貸款增加了610萬美元。2021年前9個月的商業生產包括1.281億美元的購買力平價貸款，而2022年前9個月沒有此類貸款。我們的商業貸款總額從2021年前9個月的374.6美元減少到2022年同期的2.795億美元，減少了9,510萬美元，這主要是由於購買力平價貸款的產生大幅減少(減少了1.281億美元)。不包括購買力平價生產，我們在2022年前9個月的商業貸款發放額比2021年前9個月高出3300萬美元。這一增長主要來自商業和工業來源，增加了3870萬美元。商業地產在2022年前九個月減少了580萬美元，主要是住宅改善類和商業改善類，減少了2860萬美元，商業改善類減少了900萬美元，製造業和工業類增加了3020萬美元，空置和改善類增加了180萬美元，這些業務在大流行放緩後進行了擴張。

我們還有大量資金不足的商業信貸額度，可供我們的商業貸款客户使用。下表顯示了2022年9月30日和2021年12月31日的總承諾額、未使用部分和未使用承諾額佔總承諾額的百分比(單位：千美元)：

	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
商業--信貸承諾額度	$	1,016,707		$	886,577
商業信貸額度中未使用的部分		608,291			526,725
商業-未使用的信貸額度佔總承諾額的比例		59.83	%		59.41	%

從2021年12月31日到2022年9月30日，商業信貸承諾總額增加了1.301億美元。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，商業和商業房地產貸款仍然是我們最大的貸款部門，分別約佔總貸款組合的83.4%和84.4%。截至2022年9月30日及2021年12月31日，住宅按揭及消費貸款分別佔貸款總額約16.6%及15.6%。

貸款組合構成的進一步細目見下表(以千計)：

	2022年9月30日					2021年12月31日
	天平		百分比貸款總額			天平		百分比貸款總額
商業地產：(1)
已開發的住宅	$	6,830		0.6	%	$	4,862		0.4	%
不向住宅開發商提供擔保		—		—			5,000		0.4
空置和未改善		34,737		3.1			36,240		3.3
商業化發展		107		—			171		—
住宅得到改善		107,782		9.5			100,077		9.0
商業化程度提高		257,144		22.6			259,039		23.4
製造業和工業		115,624		10.1			110,712		10.0
總商業地產		522,224		45.9			516,101		46.5
工商業，不包括購買力平價		427,034		37.5			378,318		34.1
購買力平價貸款		32		—			41,939		3.8
商業地產和商業地產總額		949,290		83.4			936,358		84.4
消費者
住宅抵押貸款		130,138		11.4			117,800		10.7
不安全		111		—			210		—
房屋淨值		55,618		4.9			51,269		4.6
其他擔保		3,488		0.3			3,356		0.3
總消費額		189,355		16.6			172,635		15.6
貸款總額	$	1,138,645		100.0	%	$	1,108,993		100.0	%

(1)

包括業主自住和非業主自住的商業房地產。

截至2022年9月30日及2021年12月31日，商業地產貸款分別佔總貸款組合的45.9%及46.5%，主要包括對企業主、業主及非業主自住商業物業的開發商的貸款，以及對單户及多户住宅物業開發商的貸款。在上表中，我們按住宅和商業房地產擔保的貸款以及開發階段顯示了我們的商業房地產投資組合。改善後的貸款通常以在建或建成並投入使用的物業為擔保。開發貸款以正在開發或完全開發的物業為擔保。空置和未改善的貸款由尚未開始開發的原始土地和農用土地擔保。

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該銀行是小企業管理局(SBA)支薪支票保護計劃(PPP)的參與貸款人。購買力平價貸款如果按照購買力平價的要求用於工資和其他允許的用途，則可全部或部分免除。這些貸款的固定利率為1.00%，期限為兩年(2020年6月5日之前發放的貸款)或5年(2020年6月5日或之後發放的貸款)，如果沒有得到全部或部分免除。付款將推遲到SBA將寬免金額匯給貸款人的日期，或者如果借款人在承保期間的最後一天後10個月內沒有申請寬恕，則延遲到該日期。根據購買力平價貸款產生的費用遞延，並在適用的24個月或60個月的合同期內攤銷為利息收入。在SBA寬恕後，未攤銷費用將確認為利息收入。

In 2020:

•

世行發起了1,738筆購買力平價貸款，本金總額為3.467億美元。

•

產生的費用總額為1000萬美元。

•

免除了765筆購買力平價貸款，總計1.135億美元。

•

確認的總費用淨額為540萬美元。

In 2021:

•

世行發起了1,000筆購買力平價貸款，本金總額為1.281億美元。

•

產生的費用總額為560萬美元。

•

免除了1722筆購買力平價貸款，總計3.184億美元。

•

確認的總費用淨額為830萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月中：

•

免除了251筆購買力平價貸款，總額為4310萬美元。

•

確認的淨費用總額為130萬美元。

截至2022年9月30日，只有一筆本金總計37,000美元的PPP貸款未償還，淨費用總額為5,000美元仍未確認。

我們的消費性住宅抵押貸款組合，還包括向個人房主發放的住宅建設貸款，在2022年9月30日佔組合貸款的11.4%，在2021年12月31日佔10.7% 。我們預計將繼續在我們的貸款組合中保留某些類型的住宅抵押貸款(主要是高質量、低貸款價值比的可調利率貸款)，以努力繼續分散我們的信用風險，並部署我們的過剩流動性。

我們的其他消費貸款組合包括以個人財產和房屋淨值擔保的貸款，固定期限和信用額度貸款。截至2022年9月30日，該投資組合增加了440萬美元，從2021年12月31日的5,480萬美元增至5,920萬美元。截至2022年9月30日，這些其他消費貸款佔我們投資組合貸款的5.2%，截至2021年12月31日，佔4.9%。

我們的貸款組合由我們的高級管理層、我們的信貸員以及獨立於我們的貸款發起人和信用管理的內部貸款審查團隊定期審查。由高級管理層和經驗豐富的貸款和催收人員組成的行政貸款委員會每季度召開一次會議，管理我們的內部觀察名單，並主動管理高風險貸款。

當對我們其中一筆貸款的利息或本金的可收回性存在合理懷疑時，該貸款被置於非應計項目狀態。以前應計但未收回的任何利息將被沖銷，並從當前收益中扣除。

不良資產包括不良貸款、喪失抵押品贖回權的資產和收回的資產。截至2022年9月30日，不良資產總額為240萬美元，與2021年12月31日的240萬美元持平。2022年前9個月或2021年前9個月，沒有新增擁有的其他房地產。截至2022年9月30日，沒有喪失抵押品贖回權的貸款，因此我們預計2022年剩餘時間內擁有的其他房地產幾乎不會增加。2022年前9個月，止贖房產的銷售收益為4.7萬美元，銷售淨實現收益為4.7萬美元。2021年前9個月，止贖房產的銷售收益為170,000美元，銷售實現淨虧損為20,000美元。

不良貸款包括非應計狀態的貸款和拖欠90天以上但仍在應計的貸款。截至2022年9月30日，不良貸款總額為85,000美元，佔組合貸款總額的0.01%，而截至2021年12月31日，不良貸款總額為92,000美元，佔組合貸款總額的0.01%。截至2022年9月30日的餘額包括一筆住宅按揭貸款。

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喪失抵押品贖回權和收回的資產包括為清償貸款而獲得的資產。截至2022年9月30日，止贖資產總額為230萬美元，截至2021年12月31日，止贖資產總額為230萬美元。截至2022年9月30日的全部餘額由一處商業地產組成。所有通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的財產最初以其公允價值減去出售的估計成本進行轉讓，然後在轉讓後使用成本或市場法中較低的方法進行每月減值評估。對所有喪失抵押品贖回權的資產，至少每年都要獲得最新的財產估值。

下表顯示了我們不良資產的構成和金額(以千美元為單位)：

	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
非權責發生制貸款	$	85		$	91
拖欠90天或以上且仍在累積的貸款		—			1
不良貸款總額(不良貸款)		85			92
止贖資產		2,343			2,343
收回的資產		—			—
不良資產總額(NPA)	$	2,428		$	2,435
不良貸款佔總貸款的比例		0.01	%		0.01	%
不良資產與總資產之比		0.09	%		0.08	%

下表顯示了我們在2022年9月30日和2021年12月31日進行的問題債務重組(TDR)的構成和金額(以千美元為單位)：

	2022年9月30日						2021年12月31日
	商業廣告		消費者		總計		商業廣告		消費者		總計
執行TDR	$	2,391	$	2,942	$	5,333	$	4,497	$	3,024	$	7,521
不良TDR(1)		—		—		—		5		—		5
總TDR	$	2,391	$	2,942	$	5,333	$	4,502	$	3,024	$	7,526

(1)	包括在上面的不良資產表中

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們總共有530萬美元和750萬美元的貸款被歸類為TDR。這些貸款可能涉及條款重組，以允許客户根據其當前現金流滿足較低的貸款支付要求，從而減輕喪失抵押品贖回權的風險。這些貸款還可能包括以現有合同利率續簽，但低於可比信貸的市場利率的貸款。對於每一次重組，都會對借款人的財務狀況和修訂條款下的還款前景進行全面的信貸承銷分析，以評估結構是否能夠成功以及現金流是否足以支持重組後的債務。還執行了一項分析，以確定重組後的貸款是否應處於應計狀態。通常，如果貸款在重組時按應計制計算，則在重組後仍按應計制計算。在某些情況下，如果一筆非權責發生制貸款的實際付款歷史表明它在重組後的條款下有現金流，那麼它可能會在重組時被計入權責發生制。在根據重組條款連續六次付款後，對非應計重組貸款進行審查，以確定是否可能升級到應計狀態。如果隨後進行了修改或續簽，並且貸款被推向市場條款，包括具有類似信用風險特徵的新債務的合同利率不低於市場利率，則TDR和減值名稱可能會被刪除。從2021年12月31日到9月30日，TDR總額減少了220萬美元 , 2022年，主要是由於一條商業TDR運營線路的季節性還款。截至2022年9月30日，有41筆貸款被歸類為TDR，而2021年12月31日為54筆。

與其他減值貸款一樣，根據每筆貸款最可能的還款來源，估計每筆TDR的貸款損失準備金。對於依賴抵押品的減值商業房地產貸款，撥備是根據基礎抵押品的公允價值減去估計銷售成本來計算的。對於預計將從業務運營的現金流中償還的減值商業貸款，撥備根據貼現現金流計算計算。某些TDR組，如住房抵押貸款，具有共同的特徵，對它們來説，免税額是根據折現現金流計算的，計算的基礎是池的加權利率的變化。我們降低了合同利率的商業TDR的津貼分配是通過使用按原始合同利率折現的新付款條件來衡量現金流來計算的。

貸款損失準備：2022年9月30日的貸款損失撥備為1,480萬美元，較2021年12月31日減少110萬美元。截至2022年9月30日，貸款損失撥備佔組合貸款總額的1.30%，截至2021年12月31日，佔1.43%。2022年9月30日和2021年12月31日的比率分別受到3.2萬美元和4190萬美元剩餘購買力平價貸款的影響，這些貸款得到了全額擔保，沒有任何津貼分配。截至2022年9月30日及2021年12月31日，剔除這些貸款的比率分別為1.30%及1.49%。貸款損失準備對不良貸款的覆蓋率從2021年12月31日的17270.7%提高到2022年9月30日的17436.5%。

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下表顯示了過去五個季度某些信用指標的變化(以千美元為單位)：

	截至的季度 9月30日， 2022			截至的季度 6月30日， 2022			截至的季度 3月31日， 2022			截至的季度十二月三十一日， 2021			截至的季度 9月30日， 2021
不良貸款	$	85		$	90		$	90		$	92		$	420
其他房地產自有資產和回購資產		2,343			2,343			2,343			2,343			2,343
不良資產總額		2,428			2,433			2,433			2,435			2,763
淨沖銷(回收)		(190	)		(15	)		(227	)		(107	)		(276	)
總違約率		84			197			171			129			437

截至2022年9月30日，我們在過去31個季度中有29個季度實現了淨貸款回收。截至2022年9月30日，我們的拖欠總額為8.4萬美元，截至2021年12月31日，拖欠總額為12.9萬美元。截至2022年9月30日，我們的拖欠率為0.01%。

這些因素都會影響我們所需的貸款損失撥備水平和貸款損失撥備。貸款損失準備金在2022年前9個月減少了110萬美元。截至2022年9月30日的9個月，我們記錄了150萬美元的貸款損失準備金，而2021年同期的準備金為130萬美元。截至2022年9月30日的9個月，貸款淨收回金額為432,000美元，而2021年同期的貸款淨收回金額為424,000美元。按年率計算，2022年前9個月的淨撇賬(收回)與平均貸款比率為-0.05%，2021年前9個月為-0.04% 。

雖然我們在最近幾個季度經歷了較低的總沖銷水平，但我們認識到，未來的沖銷和由此產生的貸款損失撥備預計將受到整體經濟和房地產市場變化的時間和程度的影響。

我們的貸款損失準備金維持在基於我們對貸款組合中可能的估計損失的評估而認為適當的水平。我們衡量貸款損失撥備和相關撥備水平的方法取決於幾個關鍵因素，其中包括被視為減值的貸款的特定撥備，根據我們的貸款評級系統不被視為減值的商業貸款的一般撥備，以及根據歷史趨勢為具有類似風險特徵的同類貸款組進行的一般分配。

總體而言，截至2022年9月30日，減值貸款減少220萬美元，至530萬美元，而2021年12月31日為750萬美元。截至2022年9月30日，減值貸款特定撥備減少271,000美元，至294,000美元，而2021年12月31日為565,000美元。截至2022年9月30日，減值貸款特定撥備佔減值貸款總額的5.5%，截至2021年12月31日，減值貸款撥備佔總減值貸款的7.5%。

分配給未被視為減值的商業貸款的一般津貼是根據這類貸款的內部風險等級確定的。我們使用基於八分制的貸款評級方法。貸款分為有擔保的不動產和無擔保的不動產。房地產擔保投資組合按房地產類型進一步分層。每個分層的投資組合都被分配了一個損失分攤係數。分配給貸款類別的數值等級越高，分配百分比通常越大。貸款風險等級的變化會影響津貼的分配金額。

我們損失係數的確定是基於我們按貸款等級劃分的實際損失歷史，並根據管理層判斷影響分析日期投資組合可收回性的重大因素進行調整。我們使用滾動18個月的實際淨沖銷歷史作為我們計算的基礎。在過去幾年中，18個月期間的計算反映了淨沖銷經驗的顯著減少。我們在貸款損失準備計算中應用的定性因素考慮中解決了這種波動性。在評估整體定性成分時，我們還考慮了較強資產質量的延長期限。

我們也考慮了新冠肺炎對借款人和當地經濟的影響。隨着廣泛的疫苗接種努力，加上感染率的下降，我們確定在2022年前9個月對某些質量因素進行調整是合適的。我們還考慮了經濟狀況，包括失業率的變化以及美聯儲為應對就業和通脹而採取的行動。因此，我們在2022年第一季度將經濟定性因素降低了3個基點。這一因素在2022年第二季度沒有其他變化，因為持續的高通脹和相關的擔憂抵消了勞動力市場改善的積極影響。2021年第二季度，我們在消費貸款組合中增加了20個基點的定性因素，以應對政府刺激支出可能掩蓋消費者拖欠和違約的風險。我們在2022年第一季度取消了這一20個基點的配置，因為我們在這些投資組合中沒有經歷虧損或違約增加。2022年第一季度，我們還將貸款人員變動的定性因素減少了4個基點。2022年第一季度與利率上升相關的定性因素增加了2個基點，2022年第二季度增加了3個基點，略微抵消了這一影響。2022年第一季度津貼計算的另一個變化是取消了我們為在大流行病期間接受三次修改的貸款維持的貸款池。這些貸款均已在較長時間內恢復到合同付款條款，並已恢復到其正常貸款池。2022年第三季度, 我們將信貸質量趨勢的定性因素降低了2個基點，降低了貸款審查質量相關因素1個基點，貸款人員變動相關因素降低了1個基點，外部條件因素降低了2個基點，利率上升的影響因素增加了2個基點。這些變化的淨影響是2022年第三季度定性因素減少了4個基點。

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索引

我們相信我們的商業組合已經足夠多元化，我們的商業集中度最高的是房地產、租賃和租賃(30%)，其次是製造業(14%)和零售業(10%)。下表按行業類型對我們2022年9月30日的商業貸款組合進行了細分，並確定了在我們的評級系統中具有合格評級(4或更高)和批評評級(5 或更低)(以千美元為單位)的每種類型貸款的百分比：

	2022年9月30日
	不包括PPP		購買力平價貸款		總計		百分比貸款總額			4級百分率或者更好			5級百分率或者更糟
行業：
農產品	$	33,529	$	—	$	33,529		3.53	%		95.60	%		4.40	%
採礦和採油		1,288		—		1,288		0.14	%		95.73	%		4.27	%
施工		81,577		—		81,577		8.59	%		97.38	%		2.62	%
製造業		134,218		—		134,218		14.14	%		94.92	%		5.08	%
批發貿易		69,642		—		69,642		7.34	%		100.00	%		0.00	%
零售業		95,196		—		95,196		10.03	%		99.93	%		0.07	%
運輸和倉儲		60,959		—		60,959		6.42	%		98.70	%		1.30	%
信息		557		—		557		0.06	%		6.28	%		93.72	%
金融保險		46,324		—		46,324		4.88	%		100.00	%		0.00	%
房地產與租賃		280,415		—		280,415		29.54	%		99.93	%		0.07	%
專業、科學和技術服務		3,768		—		3,768		0.40	%		94.56	%		5.44	%
公司和企業的管理		6,519		—		6,519		0.69	%		100.00	%		0.00	%
行政和支助服務		20,687		—		20,687		2.18	%		99.55	%		0.45	%
教育服務		4,461		—		4,461		0.47	%		98.30	%		1.70	%
醫療保健和社會援助		33,728		—		33,728		3.55	%		100.00	%		0.00	%
藝術、娛樂和康樂		4,188		—		4,188		0.44	%		92.57	%		7.43	%
住宿和餐飲服務		39,882		32		39,914		4.20	%		82.67	%		17.33	%
其他服務		32,320		—		32,320		3.40	%		100.00	%		0.00	%
商業貸款總額	$	949,258	$	32	$	949,290		100.00	%		97.93	%		2.07	%

考慮到我們質量因素和商業貸款組合餘額的變化，分配給商業貸款的一般撥備在2022年9月30日為1,230萬美元，在2021年12月31日為1,290萬美元。截至2022年9月30日，我們分配給商業貸款的津貼的質量部分為1230萬美元，比2021年12月31日的1290萬美元減少了62.4萬美元。

同類貸款組，如住宅房地產和開放式和封閉式消費貸款，根據貸款類型獲得津貼分配。連續12個月(四個季度)的歷史虧損經驗期適用於住宅抵押貸款和消費貸款組合。與未被視為減值的商業貸款一樣，撥備分配百分比的確定主要基於我們的歷史損失經驗。這些分配是根據一般經濟和商業條件、信貸質量和拖欠趨勢、抵押品價值以及這些類似貸款池最近的損失經驗進行調整的。同質貸款津貼在2022年9月30日為210萬美元，在2021年12月31日為240萬美元。

撥付津貼的目的並不是要限制貸款損失準備金的使用。對於任何貸款損失，都可以獲得整個貸款損失準備金，而不考慮貸款類型。

銀行擁有的人壽保險：由於基礎保單的收益，從2021年12月31日到2022年9月30日，銀行擁有的人壽保險增加了725,000美元。

房舍和設備：截至2022年9月30日，房地和設備總額為4070萬美元，比2021年12月31日的4180萬美元減少了110萬美元。

存款和其他借款：與2021年12月31日的25.8億美元相比，2022年9月30日的總存款減少了2180萬美元至25.6億美元。2022年前9個月，無息支票賬户餘額減少了3040萬美元。2022年前9個月，計息活期賬户餘額減少480萬美元，儲蓄和貨幣市場賬户餘額增加2570萬美元。2022年到目前為止存款的整體下降與我們的企業和市政客户開始提取他們在新冠肺炎疫情期間保留的較高餘額有關。 2022年前九個月存單減少1,280萬美元，反映市場定期存款利率持續偏低。我們相信，我們成功地保持個人和企業支票以及儲蓄賬户的餘額，主要歸功於我們對高質量客户服務的關注，客户與當地銀行打交道的願望，我們分行網絡的便利，以及我們複雜產品線的廣度和深度。

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索引

截至2022年9月30日，無息活期賬户佔總存款的33%，截至2021年12月31日，佔總存款的34%。對於我們的許多商業客户來説，這些餘額通常在年底增加，然後在下一年上半年下降。2021年沒有發生這種情況，原因是由於新冠肺炎大流行，所有類型的客户都持有更高的餘額。此外，由於計息賬户替代方案支付的利率普遍較低，我們的許多商業客户選擇將餘額保存在這些流動性更高的無息活期賬户類型中。計息活期賬户，包括貨幣市場和儲蓄賬户，佔2022年9月30日總存款的64%和2021年12月31日的62%。截至2022年9月30日，定期賬户佔總存款的百分比為3%，2021年12月31日為3%。

截至2022年9月30日，借入的資金包括3000萬美元的FHLB預付款。截至2021年12月31日，借入的資金包括8,500萬美元的FHLB預付款。2022年1月21日，FHLB 行使了向公司預付總計2,500萬美元的選擇權。這筆預付款的利率為0.01%，到期日為2031年7月21日。該公司於2022年1月21日按要求支付了這筆預付款。在2022年1月21日，我們以類似的條款與FHLB簽訂了新的2,500萬美元預付款。這筆預付款的利率為0.05%，到期日為2032年1月21日。這一推進的第一個看跌日期是2022年4月21日。FHLB對這筆預付款行使了看跌期權，並於2022年4月21日按要求償還了預付款。FHLB還行使了總計1,000萬美元的看跌期權，利率為0.45%，到期日為2030年2月27日。我們於2022年5月27日按要求付清了這筆預付款。同樣在2022年5月27日，我們預付了另外三筆預付款，總計2000萬美元。這些預付款的到期日從2023年5月24日到2024年7月25日，利率從2.91%到3.05%不等。我們產生了總計87,000美元的預付款費用，這筆費用包括在利息支出中。通過償還這些預付款而減少的未來期間利息支出，使得回收期不到一個季度。

資本資源

截至2022年9月30日，股東權益總額為2.366億美元，比2021年12月31日的2.54億美元減少了1750萬美元。這一下降主要是由於累計其他全面收益(“AOCI”)出現了3,240萬美元的負波動，以及向股東支付了820萬美元的現金股息，抵消了我們在2022年前九個月賺取的2260萬美元的淨收益。AOCI的負面波動是由於債券市場利率在2022年前九個月大幅上升，導致我們可供出售的投資證券的市值貶值。在2022年9月30日，該銀行被歸類為“資本充足”。

美國銀行的資本準則包括普通股一級資本與風險加權資產比率(CET1比率)為4.5%，以及2.5%的風險加權資產的資本保護緩衝，有效地導致最低CET1比率為7.0%。一級資本與風險加權資產的最低比率為6.0%(在有資本保存緩衝的情況下，有效地導致最低一級資本比率為8.5%)，以及總資本與風險加權資產的最低比率為10.5%(有資本保存緩衝)。最低槓桿率為4.0%。公司和銀行的資本比率繼續超過資本充足的最低資本要求。

下表顯示了過去幾個季度我們的監管資本比率(在綜合基礎上)：

馬卡特瓦銀行公司	9月30日， 2022			6月30日， 2022			3月31日， 2022			十二月三十一日， 2021			9月30日， 2021
總資本對風險加權資產的比率		17.6	%		17.5	%		17.9	%		18.3	%		18.6	%
普通股1級至風險加權資產		16.7			16.5			16.9			17.2			17.4
一級資本與風險加權資產之比		16.7			16.5			16.9			17.2			17.4
一級資本與平均資產之比		9.3			9.1			8.8			8.7			8.5

2021年7月7日，公司贖回了所有剩餘的未償還信託優先證券。

流動性

Macatawa銀行的流動性：一家金融機構的流動性反映了其管理各種資金來源和用途的能力。我們的合併現金流量表將這些來源和用途歸類為運營、投資和融資活動。我們主要專注於開發各種借款來源，以補充我們的存款收集活動，併為我們的投資和貸款組合提供資金。我們的流動性來源包括我們在聯邦儲備委員會貼現窗口的借款能力、聯邦住房貸款銀行、購買的聯邦基金信用額度和我們代理銀行的其他擔保借款來源、借款人的貸款支付、我們可供出售的證券的到期日和銷售、我們存款的增長、出售的聯邦基金和其他短期投資，以及上文討論的各種資本資源。

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索引

流動性管理涉及滿足客户現金流要求的能力。我們的客户可能是有信貸需求的借款人，也可能是想要提取資金的儲户。我們的流動性管理包括定期監測我們被認為是流動性和非流動性的資產，以及我們的資金來源被認為是核心和非核心、短期(不到12個月)和長期。我們已經建立了參數，用於監控我們的流動資產與短期負債之比、非核心融資依賴程度以及可用借款能力等項目。我們保持多元化的批發融資結構，並積極管理我們即將到期的批發來源，以降低流動性短缺的風險。我們還制定了應急資金計劃，以對可能引發流動性短缺的某些事件產生的流動性需求進行壓力測試，例如貸款增長超過正常水平或在極端情況下失去存款和其他資金來源。

我們積極推行措施，以維持強勁的流動資金狀況。世行減少了對非核心資金來源的依賴，包括中介存款，並專注於實現低於同業平均水平的非核心資金撫養比率。自2011年12月以來，我們的資產負債表上沒有經紀存款。我們繼續保持大量的資產負債表內流動性。截至2022年9月30日，世行持有7.333億美元的聯邦基金和其他短期投資。此外，截至2022年9月30日，世行可從代理銀行借款約3.047億美元。

除了正常的貸款資金外，我們還通過未使用的信用額度、無資金支持的貸款承諾和備用信用證來維持流動性，以滿足客户的融資需求。這些承諾的水平和波動也在我們的整體流動性管理中考慮。截至2022年9月30日，我們總共有7.403億美元的未使用信用額度，8890萬美元的無資金貸款承諾和1580萬美元的備用信用證。

控股公司的流動資金：公司的主要流動資金來源是銀行的股息、現有的現金資源和資本市場(如果需要籌集額外資本)。我們銀行所在的密歇根州的銀行法規和法律限制了銀行在任何日曆年可以宣佈和支付給公司的股息金額。根據州法律的限制，銀行向公司支付的股息不得超過留存收益。2021年，銀行向該公司支付了總計3310萬美元的股息。同期，該公司向股東支付了1,090萬美元的股息，並支付了2,060萬美元用於贖回未償還的信託優先證券。2022年2月23日，銀行向公司支付了總計290萬美元的股息，預計2022年2月24日向2022年2月10日登記在冊的股東支付的普通股現金股息為每股0.08美元。為此次現金股息支付分配的現金總額為270萬美元。2022年5月25日，銀行向公司支付了總計280萬美元的股息，預期2022年5月26日向2022年5月12日登記在冊的股東支付的普通股現金股息為每股0.08美元。為此次現金股息支付分配的現金總額為270萬美元。2022年8月24日，銀行向公司支付了總計270萬美元的股息，預期2022年8月25日向2022年8月12日登記在冊的股東支付的普通股現金股息為每股0.08美元。本次現金股利發放的現金總額為270萬美元。公司保留了每一期間的餘額，用於一般公司用途。截至2022年9月30日，該行的留存收益餘額為9790萬美元。

截至2022年9月30日，公司的現金餘額為750萬美元。本公司相信其有足夠的流動資金來履行其現金流義務。

關鍵會計政策和估計：

為了按照美國公認的會計原則編制財務報表，管理層根據可獲得的信息進行估計和假設。這些估計和假設會影響財務報表中報告的數額，未來的結果可能會有所不同。貸款損失準備、其他房地產自有估值、或有損失、收入確認和所得税被認為至關重要，這是由於管理層判斷所需的水平和估計的使用，使其特別容易發生變化。

我們釐定貸款損失準備和有關的貸款損失準備的方法，已在上文“貸款損失準備”的討論中説明。由於影響貸款可收回性的因素很多，因此這一會計領域需要做出重大判斷。這些因素的意外變化可能會顯著改變貸款損失撥備和相關貸款損失準備金的水平。儘管根據我們的內部分析和我們的判斷，我們認為我們已經為貸款損失提供了足夠的準備金，但不能保證我們的分析已經正確地確定了我們的貸款組合中所有可能的損失。因此，我們可能會記錄未來的貸款損失準備金，這可能與我們在2022年前9個月記錄的水平有很大不同。

通過喪失抵押品贖回權或代替喪失抵押品贖回權而獲得的資產，主要是擁有的其他房地產，最初按公允價值減去收購時出售的估計成本入賬，建立了新的成本基礎。新的房地產評估通常在喪失抵押品贖回權時獲得，用於確定公允價值。如果公允價值下降，計價準備將通過費用入賬。評估這些物業的初始和持續公允價值涉及許多因素和判斷，包括持有時間、完工成本、持有成本、折扣率、吸收和其他因素。

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索引

或有損失被記錄為負債時，損失的可能性是可能的，並且損失的數額或範圍可以被合理地估計。這也是一個涉及重大判斷的會計領域。儘管根據我們的判斷、內部分析和與法律顧問的協商，我們認為我們已適當地計算了或有損失，但此類或有事項狀態的未來變化可能導致或有負債水平發生重大變化，並對營業收益產生相關影響。

非利息收入按照合同要求確認，並在履行合同條款下的義務時確認。我們的大部分非利息收入來自基於交易的服務，這些收入被確認為提供相關服務。

我們的所得税會計涉及遞延税項資產和負債的估值，這些資產和負債主要與為財務報告和税務目的而確認收入和費用的時間差異有關。截至2022年9月30日，我們的遞延税項總資產為1,220萬美元，遞延税項總負債為200萬美元，淨遞延税項資產為1,020萬美元。會計準則要求公司在考慮所有可用證據的基礎上，採用“可能性較大”的標準，評估是否應對其遞延税項資產設立估值準備。我們在2022年9月30日得出結論，我們的遞延税淨資產不需要計入估值準備金。税法的變化、税率的變化、所有權的變化以及我們未來的收益水平都會影響我們遞延税項淨資產的最終實現。

第三項。	關於市場風險的定量和定性披露。

我們的主要市場風險敞口是利率風險，其次是流動性風險。我們所有的交易都是以美元計價，沒有具體的外匯敞口。 Macatawa銀行只有有限的農業相關貸款資產，因此對大宗商品價格變化沒有重大敞口。

我們的資產負債表在不同類別的資產和負債中，對美國最優惠利率、抵押貸款利率、美國國債利率和各種貨幣市場指數的變化非常敏感。我們的資產/負債管理流程幫助我們提供流動資金，同時保持賺取利息的資產和計息負債之間的平衡。

我們利用模擬模型作為我們的主要工具，評估由於市場利率的潛在變化而導致的淨利息收入和權益經濟價值(“EVE”)的變化方向和幅度。模型中的主要假設包括合同現金流、利息敏感型資產和利息敏感型負債的到期日、某些資產的提前還款速度以及影響貸款和存款定價的市場條件變化。我們還包括可自由支配的定價負債產品的定價下限，這些下限限制了各種支票和儲蓄產品在利率下降的情況下可以降到多低。這些下限反映了我們在應對利率變化時的定價理念。

在假設市場利率在各種情況下逐步變化的環境下，我們預測了未來12個月的淨利息收入。由此產生的淨利息收入變化表明我們的收益對市場利率的方向性變化的敏感性。該模擬還衡量了在各種情況下利率立即變化或衝擊下Eve或我們資產和負債的淨現值的變化，這是通過使用基於市場的貼現率對估計的未來現金流進行貼現計算得出的。

下表顯示了根據我們截至2022年9月30日的資產負債表，利率變化對未來12個月和前夕的淨利息收入的影響(以千美元為單位)：

利率情景	經濟上的的價值權益		百分比變化			淨利息收入		百分比變化
利率上升200個基點	$	379,237		(1.93	)%	$	102,058		4.74	%
利率上升100個基點		383,317		(0.87	)		99,761		2.38
沒有變化		386,683		—			97,442		—
利率下降100個基點		376,484		(2.64	)		93,478		(4.07	)
利率下降200個基點		347,299		(10.19	)		87,202		(10.51	)

如果利率上升，這項分析表明，未來12個月，我們的淨利息收入將有所改善。如果利率下降，這一分析表明，我們將在未來12個月經歷淨利息收入的減少。

我們還預測了各種情況下即時和平行利率衝擊對淨利息收入的影響，以衡量我們在極端條件下收益的敏感度。

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索引

季度模擬分析由資產/負債委員會根據可接受的利率風險參數進行監控，並向董事會報告。

除利率變化外，未來淨利息收入水平還取決於其他一些變量，包括：貸款、存款和其他盈利資產及有息負債的增長、構成和絕對水平；經濟和競爭狀況；貸款、投資和存款收集策略的潛在變化；以及客户偏好。

第四項：

控制和程序

(a)	信息披露控制和程序的評估。在包括首席執行官(CEO)和首席財務官(CFO)在內的管理層的監督和參與下，我們根據交易所法案規則13a-15(E)的定義，對截至2022年9月30日，即本報告涵蓋的期限結束時，我們披露控制程序和程序的設計和運營的有效性進行了評估。

在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，正如本公司的設計目的一樣，管理層必須在評估公司採用的控制和程序的好處是否超過其成本時做出判斷。

我們的首席執行官和首席財務官在評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)條所定義)的有效性後，得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。

(b)	內部控制的變化。本報告期內，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

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索引

第二部分--其他資料

第二項。	未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

下表提供了有關該公司在2022年第三季度購買自己的普通股的信息。所有員工交易都在股票薪酬計劃下進行。這些股票包括Macatawa銀行公司的普通股，這些普通股是為履行在歸屬限制性股票時發生的預扣税款義務而交出的。扣留股份的價值是根據歸屬之日Macatawa銀行普通股的收盤價確定的。該公司沒有公開宣佈的回購計劃或計劃。

	總計數量股票購得		平均值支付的價格每股
期間
July 1 - July 31, 2022
員工交易記錄		1,662	$	8.94
2022年8月1日-8月31日
員工交易記錄		—	$	—
2022年9月1日-9月30日
員工交易記錄		—	$	—
截至2022年9月30日的第三季度合計
員工交易記錄		1,662	$	8.94

第六項。

展品。

3.1	重述的公司章程。之前於2016年10月27日在Macatawa銀行公司的Form 10-Q季度報告中提交給委員會，附件3.1。在此引用作為參考。
3.2	附例。曾於2015年2月19日在Macatawa銀行公司截至2014年12月31日的年度Form 10-K年度報告中提交給委員會，附件3.2。在此引用作為參考。
4.1	重述的公司章程。附件3.1在此引用作為參考。
4.2	附例。附件3.2在此引用作為參考。
4.3	長期債務。登記人有未償還的長期債務，在本報告所述時間不超過登記人總合並資產的10%。登記人同意應要求提供界定此類長期債務持有人對美國證券交易委員會的權利的協議副本。
31.1	首席執行官的證書。
31.2	首席財務官證書。
32.1	根據《美國法典》第18編第1350條的認證。
101.INS	內聯XBRL實例文檔
101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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索引

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

	馬卡塔瓦銀行公司

	/s/Ronald L.Haan
	羅納德·L·哈恩
	首席執行官
	(首席行政主任)

	/s/Jon W.Swets
	喬恩·W·斯威茨
	高級副總裁和
	首席財務官
	(首席財務會計官)

日期：2022年10月27日

密西根		38-3391345
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)		(國際税務局僱主身分證號碼)

	每個班級的標題		交易符號		註冊的每個交易所的名稱
	普通股		MCBC		納斯達克

	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
資產
現金和銀行到期款項	$	33,205		$	23,669
出售的聯邦基金和其他短期投資		733,347			1,128,119
現金和現金等價物		766,552			1,151,788
可按公允價值出售的債務證券		453,728			416,063
持有至到期的債務證券(公允價值2022 - $330,882和2021 - $139,272)		349,481			137,003
聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票		10,211			11,558
按公允價值持有的待售貸款		234			1,407
貸款總額		1,138,645			1,108,993
貸款損失準備		(14,821	)		(15,889	)
淨貸款		1,123,824			1,093,104
房地和設備--淨額		40,670			41,773
應計應收利息		7,202			4,088
銀行擁有的人壽保險		53,193			52,468
其他房地產自有-淨額		2,343			2,343
遞延税項淨資產		10,185			2,163
其他資產		17,415			14,993
總資產	$	2,835,038		$	2,928,751
負債和股東權益
存款
不計息	$	855,744		$	886,115
計息		1,700,453			1,691,843
總存款		2,556,197			2,577,958
其他借入資金		30,000			85,000
應計費用和其他負債		12,287			11,788
總負債		2,598,484			2,674,746
承付款和或有負債		—			—
股東權益
普通股，不是面值，200,000,000授權股份；34,251,485 and 34,259,945按以下價格發行和發行的股份2022年9月30日和2021年12月31日		219,583			219,082
留存收益		49,648			35,220
累計其他綜合損失		(32,677	)		(297	)
股東權益總額		236,554			254,005
總負債和股東權益	$	2,835,038		$	2,928,751

	三個月告一段落 9月30日， 2022			三個月告一段落 9月30日， 2021			九個月告一段落 9月30日， 2022			九個月告一段落 9月30日， 2021
淨收入	$	10,045		$	7,202		$	22,614		$	22,798
其他全面收益(虧損)：
未實現收益(虧損)：
可供出售的債務證券的未實現收益(虧損)淨變化		(17,714	)		(792	)		(41,085	)		(3,443	)
轉讓至持有至到期證券時的未實現淨收益		—			—			113			—
轉至持有至到期證券的未實現淨收益攤銷		(5	)		—			(16	)		—
税收效應		3,721			166			8,608			723
可供出售的債務證券的未實現收益(虧損)淨變化，税後淨額		(13,998	)		(626	)		(32,380	)		(2,720	)
減去：重新定級調整：
淨收入中所列收益的重新分類		—			—			—			—
税收效應		—			—			—			—
將收益重新歸類為淨收益，税後淨額		—			—			—			—
其他綜合收益(虧損)，税後淨額		(13,998	)		(626	)		(32,380	)		(2,720	)
綜合收益(虧損)	$	(3,953	)	$	6,576		$	(9,766	)	$	20,078

	普普通通庫存			留存收益			累計其他全面收入(虧損)			總計股東的權益
平衡，2021年7月1日	$	218,846		$	27,251		$	2,120		$	248,217
截至本季度止三個月的淨收入2021年9月30日		—			7,202			—			7,202
現金股息為$0.08每股		—			(2,725	)		—			(2,725	)
回購2,518對既有限制性股票預扣税款的股份		(21	)		—			—			(21	)
其他綜合收益，税後淨額		—			—			(626	)		(626	)
股票補償費用		166			—			—			166
平衡，2021年9月30日	$	218,991		$	31,728		$	1,494		$	252,213


平衡，2022年7月1日	$	219,456		$	42,332		$	(18,679	)	$	243,109
截至本季度止三個月的淨收入2022年9月30日		—			10,045			—			10,045
現金股息為$0.08每股		—			(2,729	)		—			(2,729	)
回購1,662對既有限制性股票預扣税款的股份		(15	)		—			—			(15	)
其他綜合收益，税後淨額		—			—			(13,998	)		(13,998	)
股票補償費用		142			—			—			142
平衡，2022年9月30日	$	219,583		$	49,648		$	(32,677	)	$	236,554

		頁面數

第一部分：	財務信息：

	第1項。
	合併財務報表	4

	合併財務報表附註	10

	第二項。
	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	38

	第三項。
	關於市場風險的定量和定性披露	53

	第四項。
	控制和程序	54

第二部分。	其他信息：

	第二項。
	未登記的股權證券銷售和收益的使用	55

	第六項。
	陳列品	55

簽名		56

	九個月告一段落 9月30日， 2022			九個月告一段落 9月30日， 2021
經營活動的現金流
淨收入	$	22,614		$	22,798
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整：
折舊及攤銷		1,493			1,863
股票補償費用		536			497
貸款損失準備金		(1,500	)		(1,300	)
用於銷售的貸款的來源		(25,009	)		(107,845	)
出售用於出售的貸款的收益		26,855			114,809
按揭貸款淨收益		(673	)		(4,177	)
其他房地產減記		—			4
其他不動產銷售淨額(損益)		(47	)		20
遞延所得税費用		585			656
銀行擁有的人壽保險收益		(687	)		(787	)
應計利息、應收賬款和其他資產變動		(5,536	)		4,071
應計費用和其他負債的變動		1,499			(1,865	)
經營活動的現金淨額		20,130			28,744
投資活動產生的現金流
貸款發起和支付，淨額		(29,220	)		293,142
購買可供出售的證券		(232,108	)		(71,864	)
購買持有至到期的證券		(160,481	)		(72,916	)
購買銀行擁有的人壽保險		—			(10,000	)
收益來自：
可供出售證券的到期日和催繳期限		17,486			38,964
持有至到期日的證券的到期日及催繳		37,998			8,256
可供出售的證券的本金償付		12,003			24,758
持有至到期證券的本金償付		33,149			6,559
其他房地產的銷售		47			170
贖回FHLB股		1,347			—
銀行自有保險索賠的賠付		—			560
房地和設備的增建		(605	)		(935	)
投資活動的現金淨額		(320,384	)		216,694
融資活動產生的現金流
存款的變動		(21,761	)		254,588
其他借款資金的償還和到期日		(80,000	)		(30,619	)
來自其他借款資金的收益		25,000			25,000
回購股份，以換取對既有限制性股票預扣的税款		(35	)		(34	)
支付的現金股利		(8,186	)		(8,171	)
融資活動的現金淨額		(84,982	)		240,764
現金和現金等價物淨變化		(385,236	)		486,202
期初現金及現金等價物		1,151,788			783,736
期末現金及現金等價物	$	766,552		$	1,269,938

	九個月告一段落 9月30日， 2022		九個月告一段落 9月30日， 2021
補充現金流量信息
支付的利息	$	2,204	$	2,227
已繳納的所得税		5,000		4,750
補充非現金披露：
安全結算		1,000		—
將證券從可供出售轉移到持有至到期		123,469		—

	攤銷成本		毛收入未實現收益		毛收入未實現損失			公平價值
9月30日, 2022
可供出售
美國財政部和聯邦機構證券	$	222,223	$	—	$	(16,960	)	$	205,263
美國機構MBS和CMO		109,385		—		(14,173	)		95,212
免税的州和市政債券		39,431		—		(1,226	)		38,205
應税州和市政債券		109,511		—		(8,576	)		100,935
公司債券和其他債務證券		14,639		—		(526	)		14,113
	$	495,189	$	—	$	(41,461	)	$	453,728

持有至到期
美國財政部	$	251,329	$	—	$	(14,401	)	$	236,928
免税的州和市政債券		98,152		66		(4,264	)		93,954
	$	349,481	$	66	$	(18,665	)	$	330,882

	持有至到期證券				可供出售的證券
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
在一年或更短的時間內到期	$	32,069	$	31,534	$	13,800	$	13,729
截止日期為一至五年		295,170		278,658		312,058		293,127
截止日期為五至十年		22,242		20,690		61,476		53,113
十年後到期		—		—		107,855		93,759
	$	349,481	$	330,882	$	495,189	$	453,728

	少於12個月					12個月或更長時間					總計
9月30日, 2022	公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失			公平價值		未實現損失
可供出售
美國財政部和聯邦機構證券	$	156,862	$	(8,233	)	$	50,150	$	(8,754	)	$	207,012	$	(16,987	)
美國機構MBS和CMO		71,741		(8,464	)		23,472		(5,709	)		95,213		(14,173	)
免税的州和市政債券		37,576		(1,218	)		—		—			37,576		(1,218	)
應税州和市政債券		82,149		(5,335	)		19,025		(3,249	)		101,174		(8,584	)
公司債券和其他債務證券		12,363		(499	)		—		—			12,363		(499	)
總計	$	360,691	$	(23,749	)	$	92,647	$	(17,712	)	$	453,338	$	(41,461	)

持有至到期
美國財政部	$	236,927	$	(14,401	)	$	—	$	—		$	236,927	$	(14,401	)
免税的州和市政債券		84,863		(4,243	)		2,804		(21	)		87,667		(4,264	)
	$	321,790	$	(18,644	)	$	2,804	$	(21	)	$	324,594	$	(18,665	)

	公平價值			報價在活躍的市場對於相同的資產 (1級)		重要的其他人可觀察到的輸入量 (2級)		意義重大看不見輸入量 (3級)
9月30日，2022
可供出售的證券
美國財政部和聯邦機構證券	$	205,263		$	—	$	205,263	$	—
美國機構MBS和CMO		95,212			—		95,212		—
免税的州和市政債券		38,205			—		38,205		—
應税州和市政債券		100,935			—		100,935		—
公司債券和其他債務證券		14,113			—		14,113		—
其他股權證券		1,297			—		1,297		—
持有待售貸款		234			—		234		—
利率互換		6,920			—		—		6,920
利率互換		(6,920	)		—		—		(6,920	)

十二月三十一日，2021
可供出售的證券
美國財政部和聯邦機構證券	$	206,845		$	—	$	206,845	$	—
美國機構MBS和CMO		86,797			—		86,797		—
免税的州和市政債券		37,556			—		37,556		—
應税州和市政債券		79,561			—		79,561		—
公司債券和其他債務證券		5,304			—		5,304		—
其他股權證券		1,470			—		1,470		—
持有待售貸款		1,407			—		1,407		—
利率互換		3,277			—		—		3,277
利率互換		(3,277	)		—		—		(3,277	)

	資產交易會價值		估值技術	看不見輸入量	範圍(%)
2022年9月30日
減值貸款	$	336	銷售比較法	對差異進行調整在可比銷售額之間	1.5至20.0
			收益法	資本化率	9.5至11.0

		2022年9月30日						2021年12月31日
	標高在公允價值層次結構	攜帶金額			公平價值			攜帶金額			公平價值
金融資產
現金和銀行到期款項	1級	$	33,205		$	33,205		$	23,669		$	23,669
出售的聯邦基金和其他短期投資	1級		733,347			733,347			1,128,119			1,128,119
持有至到期的證券	3級		349,481			330,882			137,003			139,272
FHLB股票	3級		10,211			10,211			11,558			11,558
貸款，淨額	2級		1,123,488			1,094,345			1,090,201			1,106,324
銀行自營人壽保險	3級		53,193			53,193			52,468			52,468
應計應收利息	2級		7,202			7,202			4,088			4,088
金融負債
存款	2級		(2,556,197	)		(2,556,011	)		(2,577,958	)		(2,577,885	)
其他借入資金	2級		(30,000	)		(28,950	)		(85,000	)		(86,322	)
應計應付利息	2級		(41	)		(41	)		(72	)		(72	)
與信貸相關的表外項目
貸款承諾			—			—			—			—

	名義金額		資產負債表位置	公允價值
2022年9月30日
衍生資產
利率互換	$	63,650	其他資產	$	6,920

衍生負債
利率互換		63,650	其他負債		6,920

	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
無息需求	$	855,744	$	886,115
計息需求		731,796		736,573
儲蓄和貨幣市場賬户		891,675		865,528
存單		76,982		89,742
	$	2,556,197	$	2,577,958

主要條款	預付款金額		期限範圍	加權平均值利率
2022年9月30日
單一期限固定利率墊款	$	10,000	二月2024		2.63	%
可預測的進展		20,000	十一月2024		1.81	%
	$	30,000

	9月30日， 2022			十二月三十一日， 2021
遞延税項資產
貸款損失準備	$	3,113		$	3,337
遞延貸款費用淨額		—			275
非應計貸款利息		16			57
對擁有的其他房地產的估值免税額		—			6
可供出售並轉移至持有至到期的證券的未實現虧損		8,686			79
其他		347			311
遞延税項總資產		12,162			4,065
估值免税額		—			—
遞延税項淨資產總額		12,162			4,065
遞延税項負債
折舊		(1,123	)		(1,199	)
遞延貸款費用淨額		(12	)		—
預付費用		(284	)		(288	)
其他		(558	)		(415	)
遞延税項負債總額		(1,977	)		(1,902	)
遞延税項淨資產	$	10,185		$	2,163

	9月30日， 2022		十二月三十一日， 2021
提供貸款的承諾	$	88,937	$	128,648
信用證		15,847		10,141
未使用的信貸額度		740,310		677,902

						最低要求資本					最低資本充分性					為了身體健康大寫為即時更正
	實際					充分性					資本緩衝					《行動規則》
	金額		比率			金額		比率			金額		比率			金額		比率
2022年9月30日
CET1資本(相對於風險加權資產)
已整合	$	269,231		16.7	%	$	72,455		4.5	%	$	112,708		7.0	%		不適用		不適用
銀行		261,445		16.2			72,442		4.5			112,688		7.0		$	104,639		6.5	%
第一級資本(相對於風險加權資產)
已整合		269,231		16.7			96,607		6.0			136,860		8.5			不適用		不適用
銀行		261,445		16.2			96,589		6.0			136,835		8.5			128,786		8.0
總資本(與風險加權資產之比)
已整合		284,052		17.6			128,810		8.0			169,063		10.5			不適用		不適用
銀行		276,266		17.2			128,786		8.0			169,031		10.5			160,982		10.0
一級資本(相對於平均資產)
已整合		269,331		9.3			115,941		4.0			不適用		不適用			不適用		不適用
銀行		261,445		9.0			115,930		4.0			不適用		不適用			144,912		5.0

十二月三十一日，2021
CET1資本(相對於風險加權資產)
已整合	$	254,302		17.2	%	$	66,381		4.5	%	$	103,259		7.0	%		不適用		不適用
銀行		246,239		16.7			66,370		4.5			103,242		7.0		$	95,867		6.5	%
第一級資本(相對於風險加權資產)
已整合		254,302		17.2			88,508		6.0			125,386		8.5			不適用		不適用
銀行		246,239		16.7			88,493		6.0			125,365		8.5			117,991		8.0
總資本(與風險加權資產之比)
已整合		270,191		18.3			118,011		8.0			154,889		10.5			不適用		不適用
銀行		262,128		17.8			117,991		8.0			154,863		10.5			147,488		10.0
一級資本(相對於平均資產)
已整合		254,302		8.7			116,664		4.0			不適用		不適用			不適用		不適用
銀行		246,239		8.4			116,654		4.0			不適用		不適用			145,818		5.0