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1347中央公積金：按揭收入債券成員2021-12-310000701347Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember中央公積金：按揭收入債券成員2022-01-012022-09-300000701347Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember中央公積金：按揭收入債券成員2022-01-012022-09-300000701347中央公積金：按揭收入債券成員2022-01-012022-09-300000701347Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember中央公積金：按揭收入債券成員2022-09-300000701347Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember中央公積金：按揭收入債券成員2022-09-300000701347中央公積金：按揭收入債券成員2022-09-300000701347Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember中央公積金：按揭收入債券成員2020-12-310000701347Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember中央公積金：按揭收入債券成員2020-12-310000701347中央公積金：按揭收入債券成員2020-12-310000701347Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember中央公積金：按揭收入債券成員2021-01-012021-09-300000701347Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember中央公積金：按揭收入債券成員2021-01-012021-09-300000701347中央公積金：按揭收入債券成員2021-01-012021-09-300000701347Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember中央公積金：按揭收入債券成員2021-09-300000701347Cpf:MortgageBackedSecuritiesResidentialNonGovernmentAgenciesMember中央公積金：按揭收入債券成員2021-09-300000701347中央公積金：按揭收入債券成員2021-09-300000701347美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員中央公積金：按揭收入債券成員2022-09-300000701347美國-公認會計準則：衡量投入貼現率成員SRT：權重平均成員中央公積金：按揭收入債券成員2021-12-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549

表格10-Q

(標記一)
 
☒      根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末2022年9月30日
 
或

☐         根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
的過渡期             至             
 
委託文件編號：001-31567

中央太平洋金融公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
夏威夷99-0212597
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)(國際税務局僱主身分證號碼)
 
南國王街220號, 火奴魯魯, 夏威夷96813
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
 
(808) 544-0500
(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值CPF紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒不是☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒  不是☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司 
☐
新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據證券法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是☒

註冊人的普通股在2022年10月14日的流通股數量為27,227,879股份。


中太平洋金融公司。及附屬公司
表格10-Q
 
目錄表
 頁面
第一部分：
財務信息
3
第1項。
財務報表(未經審計)
綜合資產負債表-
   2022年9月30日和2021年12月31日
5
綜合損益表-
   截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
6
綜合全面收益表-
   截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
7
綜合權益變動表-
   截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月
8
合併現金流量表-
   截至2022年和2021年9月30日的9個月
10
合併財務報表附註(未經審計)
11
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
54
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
79
第四項。
控制和程序
79
第二部分。
其他信息
80
第1項。
法律訴訟
80
第1A項。
風險因素
80
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
80
第六項。
陳列品
81
簽名
 
82

2

第一部分財務信息
 
前瞻性陳述和可能影響未來業績的因素

本文檔可能包含有關以下方面的前瞻性表述：收入、支出、收入或虧損、每股收益或虧損、資本支出、股息支付或不支付、資本狀況、信用損失、淨利差或其他財務項目；有關Central Pacific Financial Corp.或其管理層或董事會的計劃、目標和預期，包括與業務計劃、資本資源、產品或服務的使用、監管發展和監管行動有關的聲明；未來經濟表現的聲明，包括因新冠肺炎大流行病毒(和目前的大流行變種)而產生的預期績效結果以及我們業務舉措的預期績效結果；或任何與上述任何一項有關的假設的陳述。諸如“相信”、“計劃”、“預期”、“預期”、“打算”、“預測”、“希望”、“目標”、“繼續”、“繼續”、“將會”、“應該”、“估計”、“可能”以及其他類似表述旨在識別前瞻性陳述，但不是識別此類陳述的唯一手段。

雖然我們認為我們的前瞻性陳述及其背後的假設是合理的，但此類陳述和假設本質上受到風險和不確定性的影響，因此稍後可能被證明是不準確或不正確的。因此，實際結果可能由於各種原因而與聲明或預測大不相同，這些原因包括但不限於：通貨膨脹和利率上升的影響；新冠肺炎大流行病毒(和持續的大流行變種)對當地、國家和國際經濟的不利影響，包括但不限於對夏威夷州、我們的借款人、客户、第三方承包商、供應商和員工的不利影響，以及政府應對新冠肺炎的計劃和舉措的影響；我們參與Paycheck Protection Program(“PPP”)和履行政府對PPP貸款擔保的影響；庫存增加或房地產市場的不利條件和建築業的惡化；借款人的財務業績和/或條件的不利變化，從而增加貸款違約率、資產質量惡化和貸款組合的損失；我們實現RISE2020計劃目標的能力；我們成功實施和實現我們的銀行即服務(BAAS)計劃目標的能力,包括客户採取的主動行動和我們任何銀行合作所面臨的風險，包括聲譽和監管風險；地方、國家和國際經濟和事件(包括野火、火山噴發、颶風、海嘯、風暴、地震和大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎)對公司業務和運營的影響，以及對在夏威夷市場和公司開展業務的任何其他市場運營的旅遊、軍事和其他主要行業的影響；國內經濟狀況惡化或萎靡不振，包括金融業的任何不穩定和房地產市場的惡化，以及消費者和企業對一般經濟狀況、特別是金融機構信心水平下降的影響；根據相關監管和會計要求對未來準備金要求進行的定期審查而作出的估計數的變化；本新聞稿提及的事項包括：“多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法”(“多德-弗蘭克法案”)的影響、資本標準的變化、其他監管改革以及聯邦和州立法，包括但不限於消費者金融保護局(“CFPB”)頒佈的法規、政府支持的企業改革以及影響我們業務運營和競爭力的任何相關規則和法規；法律和監管發展的成本和影響，包括法律訴訟或監管或其他政府查詢和訴訟及其解決方案、監管審查或審查的結果、監管審查或審查的效果以及我們遵守的能力, 我們正在或可能受到的任何法規或監管命令或行動；成功實施我們降低能效比率的倡議的能力；貿易、貨幣和財政政策和法律的影響和變化，包括聯邦儲備系統(FRB)理事會(“FRB”或“美聯儲”)的利率政策；證券市場和貨幣波動，包括預期的倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)指數的替換以及與該指數掛鈎的對我們貸款和債務的影響，以及有關潛在替代參考利率的不確定性，包括有擔保的隔夜融資利率(SOFR)；我們市值的負面趨勢和公司普通股價格的不利變化；政治不穩定；戰爭或恐怖主義行為；大流行病毒和疾病，包括新冠肺炎；消費者支出、借款和儲蓄習慣的變化；未能對財務報告或披露控制和程序保持有效的內部控制；網絡安全和數據隱私違規及其後果；解決我們在財務報告或披露控制和程序方面的內部控制缺陷的能力；技術的變化和發展；金融控股公司和其他金融服務提供商之間競爭環境的變化；監管機構以及上市公司會計監督委員會(PCAOB)、財務會計準則委員會(FASB)和其他會計準則制定者可能採用的會計政策和做法變化的影響以及實施這種變化所需的成本和資源；我們吸引和留住關鍵人員的能力；我們的人員、組織和機構的變化, 薪酬和福利計劃；以及我們在管理上述項目中涉及的風險方面的成功。

3

有關可能導致實際結果與前瞻性陳述中陳述的預期或預測大不相同的因素的更多信息，請參閲公司向公眾提交的證券交易委員會文件，包括公司上一會計年度的10-K表格，特別是其中和本文所述的“風險因素”的討論。我們敦促投資者在評估本文件所載前瞻性陳述時認真考慮所有這些因素。前瞻性陳述僅在此類陳述發表之日起發表。我們沒有義務更新任何前瞻性陳述，以反映此類陳述發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生，除非法律另有要求。
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項目1.財務報表


中太平洋金融公司。及附屬公司
合併資產負債表(未經審計)
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產  
現金和銀行到期款項$116,365 $81,506 
在其他銀行的有息存款22,332 247,401 
投資證券：
可供出售的債務證券，公允價值686,681 1,631,699 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算；公允價值：$590,880在2022年9月30日及無2021年12月31日
662,827 — 
總投資證券1,349,508 1,631,699 
持有待售貸款1,701 3,531 
貸款5,422,212 5,101,649 
信貸損失準備(64,382)(68,097)
貸款，扣除信貸損失準備後的淨額5,357,830 5,033,552 
房舍和設備，淨額89,979 80,354 
應計應收利息18,134 16,709 
對未合併實體的投資36,769 29,679 
抵押貸款償還權9,216 9,738 
銀行擁有的人壽保險167,761 169,148 
聯邦住房貸款銀行股票13,546 7,964 
使用權租賃資產35,978 39,441 
其他資產118,512 68,367 
總資產$7,337,631 $7,419,089 
負債  
存款：  
無息需求$2,138,083 $2,291,246 
生息需求1,441,302 1,415,277 
儲蓄和貨幣市場2,194,991 2,225,903 
時間782,058 706,732 
總存款6,556,434 6,639,158 
FHLB預付款和其他短期借款115,000 — 
長期債務105,799 105,616 
租賃責任36,941 40,731 
其他負債84,989 75,317 
總負債6,899,163 6,860,822 
或有負債和其他承擔(見附註8、16和17)
權益  
優先股，不是面值，授權1,000,000股份；
已發行和未償還：無2022年9月30日和2021年12月31日
— — 
普通股，不是面值，授權185,000,000股份；
已發行和未償還：27,262,879在2022年9月30日及27,714,0712021年12月31日
412,994 426,091 
額外實收資本100,426 98,073 
留存收益74,301 42,015 
累計其他綜合損失(149,253)(7,960)
股東權益總額438,468 558,219 
非控制性權益— 48 
總股本438,468 558,267 
負債和權益總額$7,337,631 $7,419,089 

見合併財務報表附註。
5


中太平洋金融公司。及附屬公司
合併損益表(未經審計) 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
利息收入：    
貸款的利息和費用$51,686 $51,104 $143,598 $146,202 
投資證券的利息和股息：
應税利息6,933 6,210 20,937 15,763 
免税利息805 470 2,428 1,330 
分紅— 18 21 54 
在其他銀行存款的利息107 105 370 176 
聯邦住房貸款銀行股票股息138 62 265 184 
利息收入總額59,669 57,969 167,619 163,709 
利息支出：    
存款利息：    
需求217 101 473 280 
儲蓄和貨幣市場1,054 332 1,700 888 
時間1,092 428 2,051 1,514 
短期借款利息660 — 662 2 
長期債務利息1,281 1,022 3,455 3,074 
利息支出總額4,304 1,883 8,341 5,758 
淨利息收入55,365 56,086 159,278 157,951 
信貸損失準備金(信貸)362 (2,635)(1,844)(6,899)
扣除信貸損失準備(貸方)後的淨利息收入55,003 58,721 161,122 164,850 
其他營業收入：    
抵押貸款銀行收入831 1,327 3,143 5,830 
存款賬户手續費2,138 1,637 6,025 4,558 
其他服務費及收費4,955 4,942 14,053 13,351 
受託活動收入1,165 1,292 3,507 3,792 
出售投資證券的淨收益— 100 8,506 150 
銀行自營壽險收入167 540 (322)2,547 
其他373 415 1,406 1,266 
其他營業收入合計9,629 10,253 36,318 31,494 
其他運營費用：    
薪酬和員工福利22,778 23,566 66,089 67,183 
淨入住率4,743 4,185 12,965 12,004 
裝備1,085 1,089 3,242 3,137 
溝通712 824 2,262 2,349 
法律和專業服務2,573 2,575 8,115 7,524 
計算機軟件4,138 2,998 10,844 10,179 
廣告1,150 1,329 3,450 4,316 
其他4,819 4,779 18,585 13,932 
其他運營費用合計41,998 41,345 125,552 120,624 
所得税前收入22,634 27,629 71,888 75,720 
所得税費用5,919 6,814 18,141 18,153 
淨收入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
每普通股數據：    
基本每股普通股收益$0.61 $0.74 $1.96 $2.05 
稀釋後每股普通股收益$0.61 $0.74 $1.94 $2.03 
宣佈的現金股利$0.26 $0.24 $0.78 $0.71 
基本加權平均流通股27,356,614 27,967,089 27,487,237 28,082,632 
稀釋加權平均流通股27,501,212 28,175,953 27,666,197 28,316,574 

 見合併財務報表附註。
6


中太平洋金融公司。及附屬公司
綜合全面收益表(未經審計)
 
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
淨收入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
其他綜合(虧損)收入，税後淨額：
可供出售投資證券公允價值淨變動(27,732)(6,852)(152,332)(22,426)
轉至持有至到期的投資證券的未實現虧損攤銷1,699 — 3,147 — 
衍生工具公允價值淨變動3,194 — 5,304 — 
固定福利退休計劃和SERP18 193 2,588 565 
其他綜合虧損總額，税後淨額(22,821)(6,659)(141,293)(21,861)
綜合(虧損)收益$(6,106)$14,156 $(87,546)$35,706 
 
見合併財務報表附註。
7


中太平洋金融公司。及附屬公司
綜合權益變動表(未經審計) 
普普通通
股票
傑出的		擇優
庫存		普普通通
庫存		額外實收資本留存收益阿卡姆。
其他
公司。
損失		非-
控管
利息		總計
 (千美元，每股數據除外)
2021年12月31日的餘額27,714,071 $— $426,091 $98,073 $42,015 $(7,960)$48 $558,267 
淨收入— — — — 19,438 — — 19,438 
其他綜合損失— — — — — (79,387)— (79,387)
宣佈的現金股息(美元0.26每股)
— — — — (7,201)— — (7,201)
按董事遞延薪酬計劃出售的普通股(40,670股份，淨額)
— — 1,114 — — — — 1,114 
普通股回購和報廢及其他相關成本(234,981)— (6,731)— — — — (6,731)
基於股份的薪酬105,839 — 679 197 — — — 876 
非控制性權益— — — — — — 2 2 
2022年3月31日的餘額27,584,929 — 421,153 98,270 54,252 (87,347)50 486,378 
淨收入— — — — 17,594 — — 17,594 
其他綜合損失— — — — — (39,085)— (39,085)
宣佈的現金股息(美元0.26每股)
— — — — (7,153)— — (7,153)
按董事遞延薪酬計劃出售的普通股(38,000股份，淨額)
— — 927 — — — — 927 
普通股回購和報廢及其他相關成本(174,429)— (4,218)— — — — (4,218)
基於股份的薪酬53,062 — — 707 — — — 707 
非控制性權益— — — — — — (50)(50)
2022年6月30日的餘額27,463,562 $— $417,862 $98,977 $64,693 $(126,432)$— $455,100 
淨收入— — — — 16,715 — — 16,715 
其他綜合損失— — — — — (22,821)— (22,821)
宣佈的現金股息(美元0.26每股)
— — — — (7,107)— — (7,107)
普通股回購和報廢及其他相關成本(218,000)— (4,868)— — — — (4,868)
基於股份的薪酬17,317 — — 1,449 — — — 1,449 
2022年9月30日的餘額27,262,879 $— $412,994 $100,426 $74,301 $(149,253)$— $438,468 
8

普普通通
股票
傑出的		擇優
庫存		普普通通
庫存		額外實收資本(累積。赤字)留存收益阿卡姆。
其他
公司。
收入
(虧損)		非-
控管
利息		總計
 (千美元，每股數據除外)
2020年12月31日餘額28,183,340 $— $442,635 $94,842 $(10,920)$20,128 $48 $546,733 
淨收入— — — — 18,038 — — 18,038 
其他綜合損失— — — — — (17,117)— (17,117)
宣佈的現金股息(美元0.23每股)
— — — — (6,490)— — (6,490)
基於股份的薪酬99,190 — 870 879 — — — 1,749 
2021年3月31日的餘額28,282,530 — 443,505 95,721 628 3,011 48 542,913 
淨收入— — — — 18,714 — — 18,714 
其他綜合收益— — — — — 1,915 — 1,915 
宣佈的現金股息(美元0.24每股)
— — — — (6,787)— — (6,787)
董事遞延薪酬計劃購買的普通股(6,900股份，淨額)
— — (191)— — — — (191)
普通股回購和報廢及其他相關成本(156,600)— (2,603)— (1,724)— — (4,327)
基於股份的薪酬92,930 — 143 461 — — — 604 
2021年6月30日的餘額28,218,860 $— $440,854 $96,182 $10,831 $4,926 $48 $552,841 
淨收入— — — — 20,815 — — 20,815 
其他綜合損失— — — — — (6,659)— (6,659)
宣佈的現金股息(美元0.24每股)
— — — — (6,733)— — (6,733)
普通股回購和報廢及其他相關成本(234,700)— (3,897)— (1,997)— — (5,894)
基於股份的薪酬15,428 — — 1,097 — — — 1,097 
2021年9月30日的餘額27,999,588 $— $436,957 $97,279 $22,916 $(1,733)$48 $555,467 
 見合併財務報表附註。
9

中太平洋金融公司。及附屬公司
合併現金流量表(未經審計)
九個月結束
9月30日，
(千美元)20222021
經營活動的現金流：  
淨收入$53,747 $57,567 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： 
(信貸)信貸損失準備金(1,844)(6,899)
房地和設備的折舊和攤銷5,217 5,160 
非現金租賃費用(福利)(341)(81)
經營租賃現金流(4,485)(4,927)
固定資產處置損失139 38 
抵押貸款償還權的攤銷1,115 2,800 
投資證券的淨攤銷和溢價/折價的增加3,522 7,557 
基於股份的薪酬費用2,353 2,437 
出售投資證券的淨收益(8,506)(150)
銷售住宅按揭貸款的淨收益(1,626)(4,469)
出售持有以供出售的貸款所得款項73,763 113,094 
持有以供出售的貸款的來源(70,307)(97,228)
未合併實體收益中的權益(171)(299)
來自未合併實體的分配180 368 
銀行自營壽險現金保證金淨減(增)額823 (3,357)
遞延所得税(36,447)(2,961)
基於股份的薪酬帶來的淨税收收益196 256 
其他資產和負債淨變動64,673 6,009 
經營活動提供的淨現金82,001 74,915 
投資活動產生的現金流：  
可供出售的投資證券的到期日和催繳所得收益150,319 229,868 
出售可供出售的投資證券所得款項— 279,539 
購買可供出售的投資證券(89,063)(900,427)
持有至到期的投資證券的到期日收益及催繳款項23,712 — 
購買持有至到期的投資證券(9,934)— 
出售Visa B類普通股所得款項8,506 — 
淨貸款(原始)還款(70,246)126,449 
購買貸款組合(252,188)(209,916)
購買銀行擁有的人壽保險(1,300)(3,550)
銀行擁有的人壽保險收益1,864 2,107 
房地、設備和土地淨購置額(14,981)(20,110)
對未合併實體的繳款(8,995)(2,912)
贖回FHLB股票所得淨額(買入)(5,582)285 
用於投資活動的現金淨額(267,888)(498,667)
融資活動的現金流：  
存款淨(減)增(82,724)719,745 
短期借款淨增(減)115,000 (22,000)
普通股支付的現金股利(21,461)(20,010)
普通股回購及其他相關成本(15,817)(10,221)
發行普通股和行使股票期權的淨收益679 1,013 
融資活動提供的現金淨額(用於)(4,323)668,527 
現金及現金等價物淨(減)增(190,210)244,775 
期初現金及現金等價物328,907 104,067 
期末現金及現金等價物$138,697 $348,842 

補充披露現金流量信息：
期內支付的現金：
利息$7,185 $5,777 
所得税5,576 20,377 
補充披露非現金信息：
董事遞延薪酬計劃持有的普通股淨變動(2,041)191 
可供出售的投資證券轉至持有至到期的淨額673,254 — 
轉至持有至到期的投資證券的未實現虧損攤銷4,295 — 
為換取膨脹的普通股而提供的其他無形資產和服務1,500 — 

 見合併財務報表附註。
10

中太平洋金融公司。及附屬公司
合併財務報表附註(未經審計)
 
1.主要會計政策摘要

陳述的基礎

所附中央太平洋金融公司及其附屬公司(此處簡稱“本公司”、“本公司”、“本公司”或“本公司”)的未經審核綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“GAAP”)及表格10-Q及S-X規則第10-01條的指示編制。因此，按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。

這些中期簡明綜合財務報表和附註應與公司在截至2021年12月31日的會計年度以Form 10-K格式提交的綜合財務報表及其附註一併閲讀。管理層認為，已經進行了公平列報所需的所有調整，包括所有正常的經常性調整。經營的中期結果不一定預示着本年度的預期結果。

合併原則

綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。

2020年1月，我們收購了一家50Oahu Homeloans，LLC抵押貸款發放和經紀公司的%所有權權益。銀行的結論是，該實體符合可變利益實體的定義，銀行是可變利益實體的主要受益人。因此，投資符合財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)810的合併要求，“整合。”因此，這筆投資已併入我們的財務報表。2022年3月，瓦胡島Homeloans，LLC被終止。

我們有50其他三家按揭貸款發放和經紀公司的%所有權權益，按權益法入賬，並計入對未合併實體的投資：Gentry Homeloans，LLC，Haseko Homeloans，LLC和Island Pacific Homeloans，LLC。

我們有低收入住房税收抵免合夥企業投資，這些投資按照比例攤銷法入賬，幷包括在對未合併實體的投資中。

在2022年第一季度，公司投資了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百萬美元的其他無形資產和服務，以換取膨脹的無投票權普通股和0.5以百萬現金換取豐厚的優先股。Swell計劃推出一款消費者銀行應用，將支票、信貸和更多業務整合到一個綜合賬户中，中央太平洋銀行將擔任銀行贊助商。Swell最近推出了Alpha試點，它的等待名單上的成員被邀請註冊Swell Cash and Credit。本公司並無能力對Saving施加重大影響，且該投資並無可輕易釐定的公允價值。因此，該公司確定，對這項投資採用成本會計方法是適當的。投資包括在未合併實體的投資中。

在2021年第二季度，該公司承諾2.0100萬美元給JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，這是一家風險投資基金，旨在幫助美國各地的社區銀行開發和加速技術採用。這筆投資按成本法入賬，也計入對未合併實體的投資。該公司有$1.7截至2022年9月30日，與投資相關的未到位資金承諾為100萬美元。

我們亦有其他於聯屬公司的非控制股權投資，按成本法入賬，並計入對未合併實體的投資。

我們在未合併實體的投資在權益法、比例攤銷法和成本法下為#美元。0.2百萬，$31.0百萬美元和美元5.62022年9月30日和2022年9月30日分別為0.2百萬，$25.9百萬美元和美元3.6分別為2021年12月31日的100萬人。我們確定這些投資減值的政策包括評估一項投資的價值損失是否是暫時的。價值損失的證據包括沒有能力收回投資的賬面價值或被投資人沒有能力維持盈利能力，從而證明投資的賬面價值是合理的。只要出現減損指標，我們就會進行減損測試。如果
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若一項投資的價值下降，且被視為非暫時性的，則該項投資在作出這一決定的期間減記至其各自的公允價值。

本公司贊助中央太平洋銀行基金會，該基金會並未併入本公司的財務報表。

投資證券

債務證券的投資被指定為可交易、可供出售(“AFS”)或持有至到期(“HTM”)。只有當我們有積極的意願和能力持有債務證券到到期時，對債務證券的投資才被指定為HTM。HTM證券在合併資產負債表中按攤銷成本報告。交易證券按公允價值報告，公允價值變動計入淨收入。未被歸類為HTM或交易的債務證券被歸類為AFS，並按公允價值報告，未實現損益淨額扣除適用税項後不包括在淨收益中，計入累計其他全面收益(虧損)(“AOCI”)。

從AFS向HTM轉讓的投資證券在轉讓之日按公允價值入賬。轉讓當日的公允價值與面值之間的差額被視為溢價或折價，並相應計入。於轉讓日期的任何未實現收益或虧損均以AOCI報告，並在證券的剩餘壽命內攤銷，作為與任何溢價或折扣攤銷一致的收益率調整，並將抵消或減輕該HTM證券的溢價或折扣攤銷對利息收入的影響。

公允價值可隨時釐定的權益證券按公允價值列賬，公允價值變動計入淨收益。沒有可隨時釐定公允價值的權益證券按成本減去減值(如有)，加上或減去因相同或類似投資的有序交易中可見的價格變動而產生的變動。
本公司將其投資證券組合分為以下主要證券類型：按揭證券、其他債務證券和股權證券。本公司的按揭證券組合主要由美國(“美國”)發行的住宅按揭證券組成。政府實體和機構。這些證券由美國政府機構明示或默示擔保，獲得主要評級機構的高評級，並有很長一段沒有信用損失的歷史。MBS組合的其餘部分是由美國政府實體和機構發行的商業性MBS(沒有最低信用評級)、非機構住宅MBS(應滿足AAA的最低信用評級)和非機構商業MBS(應滿足BBB的最低信用評級並滿足最低內部信用準則)。

該公司的其他債務證券組合包括美國政府實體和機構發行的債務、各州和政治分支機構發行的債務(應滿足最低信用評級BBB)以及公司債券(應滿足最低信用評級BBB-)。

投資證券的利息收入包括溢價的攤銷和折扣的增加。我們使用有效利息方法在相應證券工具的使用期限內攤銷保費和附帶折扣。出售投資證券的收益和損失在交易日記錄，並使用特定的識別方法確定。

當本金或利息付款拖欠90天時，債務證券被置於非應計狀態。非應計狀態擔保的應計利息但未收到的利息將沖銷本期利息收入。截至2022年9月30日，沒有任何非應計制投資證券，本公司在截至2022年9月30日的三個月和九個月內沒有從利息收入中沖銷任何應計利息。

AFS債務證券的信貸損失準備(“ACL”)

處於未實現虧損狀態的AFS債務證券至少每季度評估一次減值。對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能在其攤銷成本基礎收回之前被要求出售該證券。如果符合出售意向或要求的任何一項標準，投資證券的攤餘成本基礎將通過淨收入減記為公允價值。

對於不符合上述標準的AFS債務證券，本公司評估公允價值下降是否是由於信貸損失或其他因素造成的。在對處於未實現虧損狀態的債務證券進行評估時，管理層評估公允價值低於攤餘成本的程度、評級機構對證券評級的任何變化以及與證券具體相關的不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從投資證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值小於攤銷成本
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如果按公允價值小於攤餘成本基礎的金額計算，則存在信貸損失，併為信貸損失計入ACL。未通過ACL記錄的任何損害將在AOCI中識別。

貸款準備金率的變化被記錄為信貸損失準備金(或沖銷)。當管理層認為AFS債務證券的不可收回性得到確認，或者當有關出售意圖或要求的標準之一得到滿足時，損失將被計入ACL。

截至2022年9月30日，我們的AFS債務證券市值下降主要是由於利率變化和金融市場波動。由於我們無意以未實現虧損的狀況出售證券，而且我們不太可能被要求在其攤銷成本基準收回之前出售此類證券，因此我們不認為存在信用損失，也沒有記錄ACL。

本公司已作出政策選擇，將應計應收利息從債務證券的攤餘成本基礎中剔除，並在綜合資產負債表中報告應計應收利息和應計貸款利息。AFS債務證券的應計應收利息總額為#美元2.9百萬美元和美元4.6分別截至2022年9月30日和2021年12月31日。AFS債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。

HTM債務證券的ACL

管理措施預計HTM債務證券的信用損失按主要證券類型分類。對於具有共同風險特徵的此類證券池，歷史終身違約概率和違約情況下的損失嚴重程度是從外部來源得出或獲得的。這些證券的預期信貸損失是使用損失率方法估計的，該方法考慮了根據當前條件和合理和可支持的預測進行調整的歷史信貸損失信息。

HTM投資組合中與任何債務證券池沒有共同風險特徵的每種證券的預期信貸損失是根據可變現淨值或基於原始有效利率的預期未來現金流貼現值與該證券的已記錄攤銷成本基礎之間的差額單獨計量的。

HTM投資組合中的證券由美國政府支持的企業(“GSE”)發行或包含由美國政府支持的企業(“GSE”)發行的抵押品，並帶有美國政府的隱性擔保。由於這些證券的隱性擔保和長期沒有信貸損失的歷史，這些證券沒有計入信貸損失準備金。

HTM債務證券的應計利息在綜合資產負債表的應計利息中列報，不計入信貸損失估計。

HTM債務證券的應計利息總額為#美元1.2截至2022年9月30日。《公司》做到了不是截至2021年12月31日，HTM債務證券沒有任何應計利息。

聯邦住房貸款銀行股票

我們是得梅因聯邦住房貸款銀行(“FHLB”)的成員。銀行被要求獲得並持有FHLB特定數量的股本，相當於會員投資要求和基於活動的投資要求的總和。這些證券按成本報告，並在綜合資產負債表中單獨列報。

貸款

管理層有意願和能力在可預見的未來持有的貸款，或直到到期或償還的貸款，按扣除ACL的攤餘成本報告。攤銷成本是指未償還本金，扣除未攤銷購買溢價和折扣、未攤銷遞延貸款發放費和成本以及累計本金沖銷後的淨額。購買溢價和折扣一般按實際利息法按相關貸款的合同條款攤銷為利息收入。貸款發放費用扣除若干直接發放成本後，於相關貸款存續期內遞延並於利息收入中確認，作為對收益的調整，通常按貸款合約期內的利息方法攤銷，並根據實際預付款進行調整。遞延貸款費用和全額支付的貸款成本被確認為貸款利息收入的組成部分。

貸款利息收入按未付本金餘額的合同利率計提。應計貸款利息總額為#美元。14.0百萬美元和美元12.1分別於2022年9月30日和2021年12月31日的應計利息，並與HTM和AFS債務證券的應計利息一起在綜合資產負債表上報告。在採用ASU 2016-13之後，金融工具--信用損失(專題326)：金融工具信用損失的計量，
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本公司作出會計政策選擇，不計量應計應收利息的信貸損失估計，因為本公司及時撇銷任何壞賬應計應收利息。本公司相信，由於新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)大流行而修改的貸款具有獨特的風險特徵，導致它們受到不同於未修改的貸款的信用風險監測和評估。因此，在2020年第三季度，本公司選擇對主動承付款或延期付款的貸款計提應計利息準備金#美元。0.2100萬美元，抵銷計入信貸損失準備金。由於主動忍耐或延期貸款大幅減少，該公司扭轉了美元0.22021年第二季度的準備金為100萬美元，截至2022年9月30日不再有應計應收利息準備金。

非權責發生制貸款

本公司通過考慮貸款合同條款所要求的全額付款逾期天數來確定拖欠狀態。商業貸款、計分小企業貸款、汽車貸款和其他消費貸款通常在本金和/或利息支付逾期90天或更早到期時被置於非應計狀態，如果管理層確定借款人將無法履行合同本金和/或利息義務，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。住房抵押貸款和房屋淨值貸款通常在本金和/或利息支付逾期120天或更早到期時被置於非應計狀態，如果管理層確定借款人將無法履行合同本金和/或利息義務，除非貸款得到良好擔保並正在收回過程中。當一筆貸款處於非權責發生制狀態時，如果管理層確定這種應計利息的可收集性有問題，所有以前應計但未收回的利息將沖銷本期利息收入。除非借款人的財務狀況和付款記錄證明有必要確認利息收入，而且貸款恢復到應計狀態，否則以後的所有收據均用於應付本金，不確認利息收入。非權責發生制貸款可以恢復為權責發生制貸款，前提是本金和利息在一段預定的期間內是流動的，通常至少為六個月，並且有合理的保證全額支付本金和利息。

問題債務重組(“TDR”)

當滿足兩個條件時，貸款被計入並報告為TDR：1)借款人遇到財務困難；2)公司向遇到財務困難的借款人提供優惠，否則公司不會考慮具有類似信用風險特徵的借款人或交易。僅導致微不足道的延遲付款的重組不被視為讓步。如果受延遲影響的付款相對於未付本金或抵押品價值和到期合同金額而言微不足道，或者重組後的付款期限的延遲相對於付款頻率、債務的原始合同到期日或最初的預期期限而言微不足道，則可將延遲視為微不足道。

截至修改之日，正在執行且處於應計狀態的TDR仍處於應計狀態。在根據經修改的貸款協議合理確定未來付款的前景之前，截至修改之日仍為不良的TDR通常保持為非應計項目，這通常表現為借款人在一段預定的時期內(通常至少為六個月)遵守重組的條款。在還清貸款之前，無論應計或業績狀況如何，擁有臨時低於市場特許權的TDR仍將被指定為TDR。

當預期信貸損失具有相似的風險特徵時，預期信貸損失是以集合(池)為基礎進行估計的。如果一項TDR金融資產與其他金融資產具有相似的風險特徵，則將其與其他金融資產一起進行集體評估。如果它與其他金融資產沒有相似的風險特徵，則對其進行單獨評估。當個別資產被明確確定為合理預期的TDR時，公司的ACL反映了TDR的所有影響。本公司已確定，合理地預計TDR不遲於貸款人得出結論認為修改是最佳行動方案時，並且至少在合理的情況下，陷入困境的借款人將接受貸款人的某種形式的讓步以避免違約。除特許權價值無法使用貼現現金流法以外的其他方法外，合理預期的TDR和已執行的TDR將採用與所有其他持有用於投資的貸款相同的方法進行評估，以確定所需的ACL。當使用貼現現金流量法計量特許權的價值時，折現率是通過按貸款的原始利率對預期未來現金流量進行貼現來確定的。根據潛在的風險特徵，可以對按照修改後的合同條款履行的TDR進行集體評估。

2020年4月，包括美國聯邦儲備委員會和美國聯邦存款保險公司在內的多個監管機構發佈了一份修訂後的機構間聲明，鼓勵金融機構與受新冠肺炎疫情影響的客户合作，並提供了有關貸款修改的更多信息。修訂後的機構間聲明澄清了2020年3月22日發佈的機構間聲明與《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全(CARE)法》第4013條提供的臨時救濟之間的相互作用。第4013條允許金融機構暫停將某些貸款修改歸類為TDR的要求。修訂後的聲明還提供了對逾期和非應計項目貸款變更監管報告的監管解釋。
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計劃和監管資本。本公司適用第4013條和機構間指導意見，將與新冠肺炎疫情有關的貸款修改視為合格和適當的。該指南的適用減少了報告的TDR數量。2020年12月，《2021年綜合撥款法案》簽署成為法律。這項立法的第541條“延長問題債務重組的臨時救助和保險公司的澄清”，將CARE法案的第4013條延長到2022年1月1日或與新冠肺炎有關的國家緊急狀態終止後60天。這一減免於2022年1月1日結束。

未來的TDR是不確定的，將取決於未來的事態發展，這些事態發展高度不確定，也無法預測，包括經濟復甦、市場波動和政府當局和其他第三方因大流行而採取的其他行動。

貸款的ACL

根據現行的預期信貸損失方法，貸款的資產負債表是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎上扣除，以顯示預計將從貸款上收回的淨額。我們的政策是在貸款被認為無法收回的期間註銷貸款，所有以前應計但沒有收回的利息將從本期利息收入中沖銷。如果一筆貸款很可能發生了損失，並且公司能夠對損失作出合理的估計，我們認為該貸款是無法收回的。在這些情況下，收回到期款項的可能性和/或時限是不確定的、微弱的或曠日持久的。隨後的收入，如果有的話，首先貸記剩餘本金，然後貸記作為回收的貸款，最後貸記未應計利息。

貸款的ACL代表管理層對我們現有貸款組合預期壽命內所有預期信貸損失的估計。管理層使用來自內部和外部來源的有關現金流量可收集性的相關可用信息，包括與過去事件、當前狀況有關的歷史信息以及對未來經濟狀況的合理和可支持的預測，來估計會計準則餘額。當公司無法預測未來的經濟事件時，管理層可能會恢復到歷史信息。

該公司的方法採用了一年的合理和可支持的預測期，並在一年的恢復期內以直線方式恢復歷史損失信息。

本公司於指定資產負債表日維持適當水平的貸款準備金，以吸收管理層對貸款信貸損失預期年限的最佳估計。

歷史信用損失經驗為公司的預期信用損失估計提供了依據。對歷史損失信息的調整可能會因當前貸款特定風險特徵的差異而進行，例如承保標準、投資組合的差異，或者當歷史資產條款沒有反映正在評估的金融資產的合同條款時。

ACL方法還可以考慮其他調整，以應對條件、趨勢和情況的變化，例如可能對貸款組合的風險狀況產生重大影響的本地行業變化，並提供可能未反映和/或反映在歷史損失數據中的調整。這些因素包括：貸款政策、對未來經濟狀況預測的不準確、貸款概況、貸款人員、問題貸款趨勢、貸款審查、抵押品、信貸集中度等內部和外部因素。

該公司使用穆迪分析基線預測服務來進行其經濟預測假設。穆迪分析的基線預測既包括國家經濟指標，也包括夏威夷具體經濟指標。穆迪分析預測服務在行業中得到廣泛應用，是合理和可支持的。它至少每月更新一次，包括從基線開始的各種上行和下行經濟情景。一般來説，該公司將使用穆迪公司截至資產負債表日期的最新基線預測。在經濟和市場波動或不穩定時期，該公司可能會包括一個定性的預測不準確因素，該因素可能會考慮到穆迪分析公司提供的其他潛在經濟情景，或者可能會對其統計模型應用覆蓋，以提高其虧損估計的合理性。

如果存在類似的風險特徵，則以集體或池為單位來衡量ACL。本公司一般按聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)的要求報告代碼對其投資組合進行細分。貸款池利用風險評級或拖欠付款的範圍(包括TDR或非應計狀態)，根據每一部分最合適的情況，進一步按風險劃分。可以利用額外的細分來識別相對於投資組合的其餘部分具有獨特風險特徵的貸款組。

該公司依賴第三方平臺，該平臺提供多種方法來衡量歷史貸款壽命損失。該公司還在內部開發了統計模型，以納入未來經濟狀況和預期預測
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基於各種宏觀經濟指標的信貸損失，如失業率、收入水平、夏威夷房價、州生產總值和消費者信心指數。

該公司確定了以下投資組合部分，以衡量信貸損失撥備：
貸款部分歷史壽命損失法歷史
回望
期間		經濟上的
預測
長度		反轉法
施工違約概率/違約損失概率(“PD/LGD”)2008年至今一年一年(直線基礎)
商業地產PD/LGD2008年至今
多户抵押貸款PD/LGD2008年至今
商業、金融和農業PD/LGD2008年至今
房屋淨值信用額度丟失率遷移2008年至今
住宅抵押貸款丟失率遷移2008年至今
消費者--其他循環丟失率遷移2008年至今
消費者--非循環丟失率遷移2008年至今
購買的內地投資組合(交易商、其他消費者)加權平均剩餘期限(“暖”)2008年至今

以下是每個細分市場的描述和風險特徵：

建築貸款

建設貸款既包括住宅開發項目，也包括商業開發項目。對每個建設項目的經濟可行性進行評估，建築貸款比典型的擔保貸款具有更高的信用風險。借款人的財務實力、完工風險(項目不能在預算內按時完成的風險)和地理位置是這一部分的主要風險特徵。

商業房地產貸款

商業地產貸款以商業地產為抵押。這一部分的主要風險特徵是運營風險，即借款人無法從物業運營中產生足夠的現金流的風險。利率狀況和商業房地產市場通過經濟週期也會影響風險水平。

多户按揭貸款

多户抵押貸款可以包括多棟樓的物業，具有廣泛的設施，而不是一棟沒有設施的單一大樓。這一部分的主要風險特徵是運營風險，即在業主的戰略和資源範圍內，從物業運營中產生足夠的租金現金流的能力。

商業、金融和農業貸款

這類貸款主要包括對中小型市場企業和專業人士的定期貸款和信用額度。這一領域的主要風險特徵是我們貸款業務的現金流、包括擔保人流動性在內的全球現金流，以及經濟和市場狀況。借款人的業務通常被視為主要的還款來源，儘管我們的承保政策和做法通常需要次要的支持或抵押品來源來減輕風險。

薪資保障計劃(PPP)貸款也屬於這一類，被認為風險較低，因為它們由小企業管理局(SBA)擔保，根據PPP的要求，可以全部或部分免除。

房屋淨值信用額度

房屋淨值信用額度包括固定或浮動利率貸款，主要由夏威夷的單一家庭所有者居住的主要住宅擔保。它們的承銷依據是最低FICO評分、最高債務收入比和最高綜合貸款價值比。房屋淨值信用額度是根據信用評分、拖欠、提款期結束和到期日進行監測的。

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住宅按揭貸款

住房抵押貸款包括由夏威夷單一家庭業主自住的主要住宅擔保的固定利率和可調利率貸款。失業率水平、未來利率變化、夏威夷房價和其他市場因素等經濟狀況會影響投資組合固有的信用風險水平。

消費貸款--其他循環貸款

這一部分由消費者無擔保信貸額度組成。它的主要風險特徵與當前和預期的經濟狀況以及借款人的就業和收入水平有關。

消費貸款--非循環貸款

這一部分包括消費非循環(定期)貸款，包括汽車經銷商貸款。它的主要風險特徵與當前和預期的經濟狀況以及借款人的就業和收入水平有關。

購買的消費者投資組合

購買的消費貸款的信用風險是以集合為基礎進行管理的。已購買消費貸款的主要風險特徵包括當前和預期的經濟狀況、就業和收入水平以及已購買消費貸款的質量。

以下是對上述方法的描述：

違約概率/違約損失概率(“PD/LGD”)

PD/LGD計算基於一種隊列方法，即隨着時間的推移跟蹤同一隊列中的貸款，以確定違約和相應的損失。PD/LGD分析需要將投資組合細分為池，然後我們選擇按風險特徵進一步細分H為風險評級，TDR狀態和非應計狀態，以準確衡量損失。PD衡量在給定隊列中違約的貸款的數量或美元金額。LGD衡量的是與違約貸款相關的損失。總的預期損失率使用公式‘PD乘以LGD’來計算。

丟失率遷移

損失率遷移分析是一種以隊列為基礎的方法，它衡量在規定的時間範圍內的累計淨沖銷，以計算將應用於貸款池的損失率。損失率遷移分析要求將投資組合細分為池，然後根據風險特徵進一步細分，如逾期天數、違約率計數器，TDR狀態和非應計狀態，以準確測量損失率。運行損失率遷移分析的關鍵輸入是遷移期的長度和頻率、遷移期的開始日期以及用於分析的遷移期數目。對於每個遷移期，分析將在每個期間開始時確定每個分部和/或分分部的未清餘額。然後將在遷移期內跟蹤這些貸款，以確定相關的沖銷和追回金額。每個遷移期的損失率是用“當期淨沖銷除以期初貸款餘額”計算的。

加權平均剩餘期限(“暖”)

在WORM方法下，通過確定貸款池的剩餘壽命，然後應用損失率來計算終身損失，該損失率包括對該剩餘壽命的預測分量。該方法考慮了歷史損失經驗以及損失預測預期，以估計貸款池剩餘餘額的信貸損失。計算的損失率適用於合同期限(根據提前還款進行調整)，以確定貸款池當前預期的信貸損失。

其他

如果一筆貸款不再與其部門中的其他貸款具有相似的風險特徵，它將被轉移到具有相似風險特徵的不同池中。不具有共同風險特徵的貸款基於抵押品的公允價值或其他方法(如貼現現金流(“DCF”)技術)以個人為基礎進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。

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確定術語

預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估計的，並在適當的時候根據預期的提前還款進行調整。合同條款不包括預期的延期、續簽和修改，除非以下任何一項適用：管理層在報告日期有合理預期，即問題債務重組將與個人借款人一起執行，或者延期或續簽選項包括在報告日期的原始或修改後的合同中，公司不能無條件取消。如果存在這樣的續簽選項或延期，則在確定合同期限時對這些選項進行評估。

表外信貸風險準備金

本公司設有獨立及獨特的表外信貸風險準備金，計入本公司綜合資產負債表的其他負債內。公司通過計算信用證、非循環信用額度和循環信用額度的承諾使用率來估計預期損失金額(不包括被確定為無條件可取消的承諾)，在公司因履行發放信貸的合同義務而暴露於信用風險的剩餘期限內。

信用證通常不太可能預付，因為它們通常只是為了確保借款人的各種形式的履約。許多信用證是以現金擔保的。非循環信貸額度被確定為可能會提前，因為這些通常是建設額度。與此同時，循環信貸額度墊付的可能性因每個借款人而異。因此，根據整個信貸組合循環額度的平均額度使用率估算了每一額度的未來使用量。

表外信貸風險準備也適用於貸款分類方法中使用的每種貸款類型的損失係數，該方法基於歷史損失、經濟狀況以及合理和可支持的預測。表外信貸風險準備金在信貸損失準備中計入表外信貸風險準備金。

購買的信用惡化(“PCD”)金融資產

本公司已購買金融資產，其中沒有一項自購買時產生以來的信用狀況惡化。本公司不會購買任何在購買時拖欠超過30天的金融資產。

PCD金融資產，如有，按支付金額入賬。PCD金融資產的ACL將使用與其他金融資產相同的方法確定。在集體基礎上確定的初始ACL分配給個別金融資產。金融資產的購買價格和ACL的總和成為其初始攤銷成本。初始攤銷成本基礎和金融資產面值之間的差額是非信貸貼現或溢價，在貸款期限內攤銷為利息收入。在信貸損失準備金中記錄了對資產負債表的後續變動。

2.最近的會計聲明
 
2022年採用的會計準則

2021年5月，FASB發佈了ASU 2021-04號，每股收益(主題260)，債務修改和清償(分主題470-50)，補償-股票補償(主題718)，以及衍生工具和對衝-實體自身股權的合同(分主題815-40)發行人對獨立股權的某些修改或交換的會計-分類書面看漲期權。ASU 2021-04解決了發行人對獨立股權分類書面看漲期權的某些修改或交換的會計處理。ASU 2021-04在2021年12月15日之後的財政年度和這些財政年度內的過渡期內有效，允許提前採用。本公司採用ASU 2021-04，自2022年1月1日起生效，並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2021年7月，FASB發佈了ASU 2021-05號，租賃(主題842)，出租人-某些租賃費用可變的租賃。ASU 2021-05更新了主題842中的指導，以恢復某些可變付款銷售類型租賃的長期會計慣例。ASU 2021-05在2021年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。本公司採用ASU 2021-05，自2022年1月1日起生效，對我們的綜合財務報表沒有影響，因為本公司沒有可變付款的銷售型租約。

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近期發佈的其他會計公告對未來申報的影響

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，“參考匯率改革(話題848)。”本ASU為合約、套期保值關係和其他交易提供可選的權宜之計和例外，這些交易參考LIBOR或其他參考利率，預計將因參考利率改革而終止。如果滿足某些標準，實體可以(1)選擇不對受參考匯率改革影響的合同適用某些修改會計要求。作出這一選擇的實體將不必在修改日期重新計量合同或重新評估先前的會計確定。實體還可以(2)選擇各種可選的權宜之計，允許它們在滿足某些標準的情況下，繼續對受參考匯率改革影響的套期保值關係適用對衝會計。最後，實體可以(3)一次性選擇出售和/或重新分類參考受參考利率改革影響的利率的持有至到期(“HTM”)債務證券。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)，其中澄清，受用於貼現、保證金或合同價格調整的利率變化影響的所有衍生品工具，無論它們參考的是倫敦銀行間同業拆借利率還是預期因參考匯率改革而停止的另一種利率，實體均可在專題848中適用某些實際權宜之計。ASU 2020-04和2021-01是可選的，可在2020年3月12日至2022年12月31日期間通過。本公司將為符合規定標準的套期保值關係的適用合同修改和套期保值會計選擇上述可選的權宜之計。公司正在評估這一聲明對合並財務報表的影響。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-01號，“衍生工具和套期保值(主題815)：公允價值套期保值--投資組合分層法”。ASU 2022-01更新了主題815中的指導意見，以擴展當前的最後一層方法，該方法將允許在預期的基礎上為單個封閉的金融資產組合或由金融工具組合擔保的一個或多個受益權益指定多個套期保值層。ASU 2022-01在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。公司正在評估這一ASU的規定及其對我們合併財務報表的影響，但我們目前沒有使用最後一層對衝會計方法。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02號，“金融工具--信貸損失(話題326)：問題債務重組和年份披露”。ASU 2022-02更新了專題326中的指導意見，取消了310-40分專題“應收款--債權人的問題債務重組”中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時債權人對某些貸款再融資和重組的披露要求，並要求各實體披露326-20分專題範圍內的應收款融資和租賃淨投資的本期核銷總額。金融工具--信貸損失--按攤銷成本計量。ASU 2022-02在2022年12月15日之後的財年生效，允許提前採用。該公司正在評估這一ASU的規定及其對我們的綜合財務報表的影響，並計劃在即將到來的有效會計期間採用這一規定。

2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”。ASU 2022-03，(1)澄清了主題820中的指導，在計量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時，(2)修正了相關的説明性例子，以及(3)根據主題820，對受合同銷售限制的股權證券引入了新的披露要求。ASU 2022-03在2023年12月15日之後的財年和這些財年內的過渡期內有效，允許提前採用。公司正在評估這一聲明對合並財務報表的影響。

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3.投資證券

HTM和AFS債務證券的攤餘成本、未實現損益總額、公允價值和相關的acl具體如下：
(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值		ACL
2022年9月30日    
持有至到期：
債務證券：
國家和政治分區$41,808 $— $(5,679)$36,129 $— 
抵押貸款支持證券：
住宅-美國政府支持的實體621,019 — (66,268)554,751 — 
持有至到期證券總額$662,827 $— $(71,947)$590,880 $— 
可供銷售：    
債務證券：    
國家和政治分區$176,133 $11 $(36,668)$139,476 $— 
公司證券36,324 — (6,826)29,498 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務29,666 15 (2,173)27,508 — 
抵押貸款支持證券：    
住宅-美國政府支持的實體511,171 — (78,886)432,285 — 
住宅--非政府機構10,088 — (1,155)8,933 — 
商業-美國政府支持的實體55,012 — (7,550)47,462 — 
商業性--非政府機構1,542 — (23)1,519 — 
可供出售證券總額$819,936 $26 $(133,281)$686,681 $— 

(千美元)攤銷
成本		毛收入
未實現
收益		毛收入
未實現
損失		公平
價值		ACL
2021年12月31日    
可供銷售：    
債務證券：    
國家和政治分區$235,521 $3,156 $(1,849)$236,828 $— 
公司證券41,687 24 (1,065)40,646 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務35,833 69 (568)35,334 — 
抵押貸款支持證券： 
住宅-美國政府支持的實體1,213,910 4,899 (19,993)1,198,816 — 
住宅--非政府機構11,942 335 (64)12,213 — 
商業-美國政府支持的實體66,287 756 (1,194)65,849 — 
商業性--非政府機構41,328 685 — 42,013 — 
可供出售證券總額$1,646,508 $9,924 $(24,733)$1,631,699 $— 

2022年3月，該公司已轉移41被歸類為AFS至HTM的投資證券。這些投資證券的攤餘成本基數為#美元。361.8百萬美元，公平市場價值為329.5百萬美元。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損總額為#美元。32.3百萬美元。重新分類對淨收入沒有影響。

2022年5月，該公司已轉移40被歸類為AFS至HTM的投資證券。這些投資證券的攤餘成本基數為#美元。400.9百萬美元，公平市場價值為343.7百萬美元。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損總額為#美元。57.2百萬美元。重新分類對淨收入沒有影響。

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考慮到利率上升的環境以及利率上升對投資證券市值的影響，執行這些轉移是為了通過累積其他全面損失來減輕未來對資本的潛在影響。本公司相信其維持足夠流動資金以應付未來業務需要，並有積極意願及能力持有該等證券至到期日。

截至2022年9月30日，我們的HTM和AFS債務證券的攤餘成本和估計公允價值按合同到期日顯示如下。預期到期日可能不同於合同到期日，因為發行人可能有權催繳或預付債務，包括或不包括催繳或預付罰款。未在單一到期日到期的證券單獨列示。
 2022年9月30日
(千美元)攤銷成本公允價值
持有至到期：  
債務證券：
十年後到期$41,808 $36,129 
抵押貸款支持證券：  
住宅-美國政府支持的實體621,019 554,751 
持有至到期證券總額$662,827 $590,880 
可供銷售：  
債務證券：
在一年或更短的時間內到期$6,016 $5,992 
應在一年至五年後到期19,268 18,786 
在五年到十年後到期80,816 70,528 
十年後到期136,023 101,176 
抵押貸款支持證券：
住宅-美國政府支持的實體511,171 432,285 
住宅--非政府機構10,088 8,933 
商業-美國政府支持的實體55,012 47,462 
商業性--非政府機構1,542 1,519 
可供出售證券總額$819,936 $686,681 

在截至2022年6月30日的三個月內，該公司出售了其持有的全部Visa B類普通股。這筆交易的細節將在本腳註後面討論。本公司於年內並無出售任何其他投資證券。截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月。

公允價值為#美元的投資證券445.4百萬美元和美元455.8分別在2022年9月30日和2021年12月31日承諾提供100萬美元，以確保公共資金的存款和其他短期借款。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，除美國政府及其機構外，沒有任何一個發行人的投資證券持有量超過股東權益的10%。

21

總共有256 和153分別於2022年9月30日和2021年12月31日處於未實現虧損狀態的債務證券，沒有ACL。這是E下表彙總了於2022年9月30日和2021年12月31日處於未實現虧損頭寸的AFS債務證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度彙總。
 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2022年9月30日      
債務證券：      
國家和政治分區$102,107 $(22,280)$33,382 $(14,388)$135,489 $(36,668)
公司證券4,257 (762)25,241 (6,064)29,498 (6,826)
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務6,448 (93)16,037 (2,080)22,485 (2,173)
抵押貸款支持證券：      
住宅-美國政府支持的實體224,937 (30,730)207,348 (48,156)432,285 (78,886)
住宅--非政府機構8,198 (906)735 (249)8,933 (1,155)
商業-美國政府支持的實體29,489 (2,137)17,972 (5,413)47,461 (7,550)
商業性--非政府機構1,519 (23)— — 1,519 (23)
臨時減值證券總額$376,955 $(56,931)$300,715 $(76,350)$677,670 $(133,281)

 少於12個月12個月或更長時間總計
(千美元)公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
2021年12月31日      
債務證券：      
國家和政治分區$79,360 $(1,252)$10,864 $(597)$90,224 $(1,849)
公司證券8,633 (235)21,960 (830)30,593 (1,065)
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務16,103 (415)10,891 (153)26,994 (568)
抵押貸款支持證券：      
住宅-美國政府支持的實體926,570 (15,883)114,747 (4,110)1,041,317 (19,993)
住宅--非政府機構— — 938 (64)938 (64)
商業-美國政府支持的實體6,313 (205)16,281 (989)22,594 (1,194)
臨時減值證券總額$1,036,979 $(17,990)$175,681 $(6,743)$1,212,660 $(24,733)

未實現虧損的投資證券至少每季度進行一次評估，包括評估評級機構發佈的投資證券評級的變化以及發行人財務狀況的變化。對於抵押相關證券，還將評估與相關抵押品有關的拖欠和損失信息、公司在還款結構中的特定地位的從屬級別的變化，以及與證券的預計信用損失相比的剩餘信用增強。

本公司已對處於未實現虧損狀態的AFS投資證券進行評估，並已確定本公司投資證券的未實現虧損與信用質量無關，主要歸因於購買以來利率的變化和金融市場的波動。所有處於未實現虧損狀態的投資證券繼續被一個或多個主要評級機構評為投資級。由於本公司不打算出售處於未實現虧損狀態的AFS證券，而且我們不太可能被要求在其攤銷成本基礎(可能已到期)收回之前出售這些證券，因此本公司沒有就這些證券記錄ACL，這些證券的未實現虧損也沒有確認為收入。

22

Visa B類普通股

在截至2022年6月30日的三個月內，公司出售了其34,631Visa，Inc.的B類普通股(“Visa”)，並獲得淨收益$8.5百萬美元。截至2022年9月30日，公司不再擁有Visa的任何B類普通股。

該公司在2008年作為Visa首次公開募股(IPO)的一部分收到了這些股票。這些股票只有在有限的情況下才能轉讓，直到它們可以轉換為公開交易的A類普通股。在某些訴訟得到解決之前，這種轉換不會發生，這是由Visa成員賠償的。自首次公開募股以來，Visa已撥出訴訟準備金，以了結這些訴訟索賠。Visa可酌情根據每個成員銀行的受限B類普通股與非限制性A類普通股的轉換比率的變化，繼續增加訴訟準備金。

由於現有的轉讓限制和Visa訴訟結果的不確定性，公司確定Visa B類普通股沒有易於確定的公允價值，並選擇以零成本為基礎在公司的綜合資產負債表上列報這些股票。因此，全部淨收益為#美元。8.5100萬美元被確認為税前收益，並計入公司綜合收益表中投資證券銷售的淨收益。

4.貸款和信用質量

截至2022年9月30日和2021年12月31日，扣除ASC 326項下的ACL的貸款(不包括為銷售而持有的貸款)包括以下內容：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
商業、金融和農業：
小企業管理局工資支票保護計劃$5,440 $94,850 
其他517,773 530,383 
房地產：
施工152,238 123,351 
住宅抵押貸款1,922,503 1,875,200 
房屋淨值717,478 635,721 
商業抵押貸款1,337,685 1,222,138 
消費者770,075 624,115 
貸款總額5,423,192 5,105,758 
遞延費用淨額(980)(4,109)
貸款總額，扣除遞延費用和成本5,422,212 5,101,649 
信貸損失準備(64,382)(68,097)
貸款總額，扣除信貸損失準備後的淨額$5,357,830 $5,033,552 

每個投資組合中的貸款都有不同類型的風險特徵。建築和房地產部分的主要風險特徵是借款人的財務實力、項目完成的可能性、抵押品和抵押品的地理位置以及運營現金流。商業、金融和農業部分的主要風險特徵是我們貸款給的企業的現金流、擔保人的全球現金流和流動性以及經濟和市場狀況。消費者部分的主要風險特徵是經濟狀況，以及歸因於借款人的就業和收入水平。

該銀行是一家獲得小企業管理局(SBA)批准的貸款機構，並積極參與幫助客户申請SBA的Paycheck保護計劃或PPP貸款，該計劃是CARE法案的一部分。PPP貸款有一個二或五年制期限和賺取利息在1%。SBA向發端銀行支付了一筆手續費，費用從1%至5%，基於貸款規模，公司在貸款期限內確認貸款金額。

T小企業管理局於2020年4月3日開始接受首輪PPP貸款的申請。2020年4月，Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案為PPP增加了另一輪資金。2020年6月，頒佈了2020年薪資保護計劃靈活性法案，其中包括給予借款人更多的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。截至2020年8月第二輪融資結束，本公司資金超過7,200購買力平價貸款總額為$558.9百萬美元，並獲得了$$的總加工費21.2百萬美元。2020年12月，綜合
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2021年通過了撥款法案，其中包括第三輪資金和新的簡化的15萬美元或以下的PPP貸款豁免程序。在2021年間，公司投資超過4,600貸款總額為$320.9在2021年5月31日結束的第三輪中，獲得了100萬美元的額外毛加工費18.4百萬美元。

“公司”(The Company)收到了小企業管理局的寬恕付款和借款人的還款，總額超過$846.8截至2022年9月30日。未償還餘額總額為$5.4百萬和淨遞延費用$0.2截至2022年9月30日，仍有100萬人。

《公司》做到了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內，t將任何貸款轉移到持有待售類別。

《公司》做到了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，不要出售最初持有的任何投資貸款。

本公司購買了貸款組合，其中沒有一項貸款自購買時開始出現信用惡化。

下表列出了在所列期間按類別購買的貸款：
(千美元)美國大陸消費者-無保障美國大陸消費者--汽車總計
截至2022年9月30日的三個月
購買：
未清償餘額$90,461 $— $90,461 
(折扣)保險費(3,976)— (3,976)
購貨價格$86,485 $— $86,485 
截至2022年9月30日的9個月
購買：
未清償餘額$195,227 $64,890 $260,117 
(折扣)保險費(11,386)3,457 (7,929)
購貨價格$183,841 $68,347 $252,188 
截至2021年9月30日的三個月
購買：
未清償餘額$70,994 $22,061 $93,055 
(折扣)保險費(2,843)1,351 (1,492)
購貨價格$68,151 $23,412 $91,563 
截至2021年9月30日的9個月
購買：
未清償餘額$139,010 $71,432 $210,442 
(折扣)保險費(5,606)5,080 (526)
購貨價格$133,404 $76,512 $209,916 

抵押品依賴型貸款

根據ASC 326，當借款人遇到財務困難時，貸款被視為依賴抵押品，預計償還將主要通過經營或出售抵押品來提供。下表列出了按類別劃分的抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎，這些貸款經過單獨評估以確定預期的信貸損失，以及截至2022年9月30日和2021年12月31日分配給這些貸款的相關ACL：
24

(千美元)由以下方面保證
1-4個家庭
住宅
屬性		由以下方面保證
非農
非住宅
屬性		由以下方面保證
房地產
和業務
資產		總計已分配
ACL
2022年9月30日
房地產：
住宅抵押貸款$4,801 $— $— $4,801 $— 
房屋淨值584 — — 584 — 
總計$5,385 $— $— $5,385 $— 

(千美元)由以下方面保證
1-4個家庭
住宅
屬性		由以下方面保證
非農
非住宅
屬性		由以下方面保證
房地產
和業務
資產		總計已分配
ACL
2021年12月31日
房地產：
住宅抵押貸款$8,391 $— $— $8,391 $— 
房屋淨值786 — — 786 — 
總計$9,177 $— $— $9,177 $— 
止贖程序

該公司有$1.9百萬美元和美元0.7分別在2022年9月30日和2021年12月31日，以住宅房地產為抵押的處於止贖過程中的住宅抵押貸款100萬筆。

《公司》做到了不是在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，不要取消任何貸款的抵押品贖回權。

《公司》做到了不是不要在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內出售任何喪失抵押品贖回權的房產。

應計和逾期貸款

對於所有貸款類型，公司通過考慮貸款合同條款所要求的全額付款逾期天數來確定拖欠狀態。下表按類別列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日記錄的逾期貸款投資的賬齡。下表還列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日，在ASC 326項下沒有相關ACL的非應計狀態貸款的攤銷成本。
(千美元)應計
貸款
30 - 59 Days
逾期		應計
貸款
60 - 89 Days
逾期		應計
貸款
更大
比
90天
逾期		非應計項目
貸款		總計
逾期
和
非應計項目		貸款和
租契
不
逾期		總計非應計項目
貸款
使用
無ACL
2022年9月30日       
商業、金融和農業：
SBA PPP$— $— $— $— $— $5,208 $5,208 $— 
其他1,651 453 669 277 3,050 514,229 517,279 — 
房地產：  
施工902 — — — 902 150,694 151,596 — 
住宅抵押貸款— 2,773 503 2,771 6,047 1,917,021 1,923,068 2,771 
房屋淨值286 44 — 584 914 718,485 719,399 584 
商業抵押貸款1,611 — — — 1,611 1,334,135 1,335,746 — 
消費者3,378 912 623 588 5,501 764,415 769,916 — 
總計$7,828 $4,182 $1,795 $4,220 $18,025 $5,404,187 $5,422,212 $3,355 

25

(千美元)應計
貸款
30 - 59 Days
逾期		應計
貸款
60 - 89 Days
逾期		應計
貸款
更大
比
90天
逾期		非應計項目
貸款		總計
逾期
和
非應計項目		貸款和
租契
不
逾期		總計非應計項目
貸款
使用
無ACL
2021年12月31日       
商業、金融和農業：
SBA PPP$— $— $— $— $— $91,327 $91,327 $— 
其他970 604 945 183 2,702 527,419 530,121 — 
房地產：  
施工638 — — — 638 122,229 122,867 — 
住宅抵押貸款5,315 — — 4,623 9,938 1,866,042 1,875,980 4,623 
房屋淨值234 — 44 786 1,064 636,185 637,249 786 
商業抵押貸款— — — — — 1,220,204 1,220,204 — 
消費者2,444 712 374 289 3,819 620,082 623,901 — 
總計$9,601 $1,316 $1,363 $5,881 $18,161 $5,083,488 $5,101,649 $5,409 

根據《公約》關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂版)於2020年4月發放的因新冠肺炎而批出的延期貸款，如在延期期間被視為可收回，則不被視為逾期和/或報告為非應計項目。這一減免於2022年1月1日結束。

問題債務重組

截至2022年9月30日計入不良資產的問題債務重組(TDR)包括五本金餘額為#美元的夏威夷住宅按揭貸款1.1百萬美元。有一筆美元3.0截至2022年9月30日，仍有數百萬TDR計入利息，其中沒有一筆拖欠超過90天。截至2021年12月31日，有$4.9數以百萬計的TDR仍在積累利息，沒有一個拖欠超過90天。

本公司在修改貸款時提供各種優惠。對貸款的原始合同條款作出的讓步通常包括由於借款人財務狀況惡化而推遲支付利息和/或本金。。在這些情況下，TDR的本金餘額在重組時已經到期和/或違約，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有承諾向借款人借出額外資金。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司沒有修改任何貸款。

在截至2021年9月30日的三個月內，公司沒有修改任何貸款。該公司修改了一筆商業、金融和農業貸款，總額為#美元。0.6在截至2021年3月31日的三個月內，這筆貸款隨後在截至2021年6月30日的三個月內還清。

不是貸款在之前12個月內被修改為TDR，隨後在截至2022年9月30日和2021年9月30日的3個月和9個月違約。

信用質量指標

該公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款分類為風險類別，這些信息包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢等因素。公司通過按信用風險對貸款進行分類，對貸款進行單獨分析。這一分析包括非同質化貸款，如商業和商業房地產貸款。此分析每季度執行一次。本公司對貸款的風險評級使用以下定義。不符合以下標準的貸款作為上述流程的一部分進行單獨分析，被認為是合格評級貸款。

特別提一下。被列為特別提及的貸款，儘管仍受到借款人資本充足性和支付能力的充分保護，但表現出明顯的減弱趨勢和/或對外部條件的風險敞口水平上升。如果不加以檢查或糾正，這些潛在的弱點可能會導致還款前景惡化。這些風險敞口需要管理層密切關注，以避免成為不適當或不正當的信用風險敞口。
26


不合標準。被歸類為不合標準的貸款，借款人目前的財務狀況和支付能力或質押抵押品(如果有的話)的保護不足。這樣分類的貸款有一個或多個明確的弱點，危及債務的有序償還。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，銀行可能會蒙受一些損失。

令人懷疑。被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據目前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或有序償還變得非常可疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些可能對風險敞口有利和加強的重要和合理的具體因素，將其歸類為估計損失，直到確定其更確切的狀態。

損失。被歸類為損失的貸款被認為是不可收回的，其價值如此之小，以至於沒有理由繼續作為可銀行資產。這並不意味着貸款絕對沒有回收價值，而是説，推遲註銷貸款既不現實，也不可取，即使未來可能獲得部分回收。損失在出現無法收回的期間計入。

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年12月31日按類別、信用質量指標和發起年度劃分的公司貸款的攤銷成本基礎。截至2022年和2021年9月30日的3個月和9個月，轉換為定期貸款的循環貸款對總貸款組合並不重要。
27

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
(千美元)20222021202020192018之前循環貸款攤銷成本總計
2022年9月30日
商業、金融和農業-SBA PPP：
風險評級
經過$— $5,192 $16 $— $— $— $— $5,208 
小計— 5,192 16 — — — — 5,208 
商業、金融和農業--其他：
風險評級
經過53,950 105,121 44,884 51,383 39,990 128,665 78,614 502,607 
特別提及2,396 400 224 1,148 788 1 82 5,039 
不合標準— 768 903 141 347 7,335 139 9,633 
小計56,346 106,289 46,011 52,672 41,125 136,001 78,835 517,279 
建築：
風險評級
經過15,554 50,450 22,888 3,115 27,385 18,294 7,737 145,423 
特別提及— 5,271 — — 902 — — 6,173 
小計15,554 55,721 22,888 3,115 28,287 18,294 7,737 151,596 
住宅按揭：
風險評級
經過231,361 647,157 438,811 157,121 60,820 383,569 — 1,918,839 
不合標準— — 954 — 503 2,772 — 4,229 
小計231,361 647,157 439,765 157,121 61,323 386,341 — 1,923,068 
房屋淨值：
風險評級
經過34,310 23,101 10,402 7,572 7,268 11,464 624,505 718,622 
特別提及— — — — — — 193 193 
不合標準— — — — 78 506 — 584 
小計34,310 23,101 10,402 7,572 7,346 11,970 624,698 719,399 
商業按揭：
風險評級
經過183,749 222,117 120,444 131,716 141,356 477,624 10,383 1,287,389 
特別提及— — — 14,233 1,007 19,483 — 34,723 
不合標準— 1,158 — 1,711 2,148 8,617 — 13,634 
小計183,749 223,275 120,444 147,660 144,511 505,724 10,383 1,335,746 
消費者：
風險評級
經過292,469 259,449 66,240 58,102 24,052 14,306 53,960 768,578 
特別提及— — — 126 — — — 126 
不合標準9 116 50 200 62 463 — 900 
損失— — — — — 312 — 312 
小計292,478 259,565 66,290 58,428 24,114 15,081 53,960 769,916 
總計$813,798 $1,320,300 $705,816 $426,568 $306,706 $1,073,411 $775,613 $5,422,212 
28

按起始年度分列的定期貸款攤銷成本
(千美元)20212020201920182017之前循環貸款攤銷成本總計
2021年12月31日
商業、金融和農業-SBA PPP：
風險評級
經過$84,254 $7,073 $— $— $— $— $— $91,327 
小計84,254 7,073 — — — — — 91,327 
商業、金融和農業--其他：
風險評級
經過$122,729 $68,021 $56,531 $52,375 $31,817 $93,957 $79,131 $504,561 
特別提及1,441 1,278 2,443 96 8,671 354 — 14,283 
不合標準— 982 393 682 6,623 1,847 750 11,277 
小計124,170 70,281 59,367 53,153 47,111 96,158 79,881 530,121 
建築：
風險評級
經過35,236 25,430 3,196 28,333 288 20,090 9,376 121,949 
不合標準— — — 918 — — — 918 
小計35,236 25,430 3,196 29,251 288 20,090 9,376 122,867 
住宅按揭：
風險評級
經過670,011 478,891 180,687 75,820 92,394 372,539 42 1,870,384 
特別提及— 973 — — — — — 973 
不合標準— — — 577 881 3,165 — 4,623 
小計670,011 479,864 180,687 76,397 93,275 375,704 42 1,875,980 
房屋淨值：
風險評級
經過26,479 13,008 10,329 10,593 480 7,743 567,600 636,232 
特別提及— — — — — — 187 187 
不合標準— 176 — 79 — 575 — 830 
小計26,479 13,184 10,329 10,672 480 8,318 567,787 637,249 
商業按揭：
風險評級
經過229,108 126,169 146,584 126,014 153,041 387,751 9,472 1,178,139 
特別提及— — 3,106 3,219 283 9,455 — 16,063 
不合標準— — 1,760 8,050 1,784 14,408 — 26,002 
小計229,108 126,169 151,450 137,283 155,108 411,614 9,472 1,220,204 
消費者：
風險評級
經過308,326 96,066 91,194 41,995 20,719 9,446 55,311 623,057 
特別提及— — 181 — 10 7 — 198 
不合標準10 35 128 80 19 221 — 493 
損失— — — — — 153 — 153 
小計308,336 96,101 91,503 42,075 20,748 9,827 55,311 623,901 
總計$1,477,594 $818,102 $496,532 $348,831 $317,010 $921,711 $721,869 $5,101,649 

29

下表顯示了公司截至2022年9月30日和2021年12月31日的貸款類別和信用質量指標：
(千美元)經過特別提及不合標準損失小計遞延費用和費用淨額總計
2022年9月30日      
商業、金融和農業：SBA PPP$5,440 $— $— $— $5,440 $(232)$5,208 
商業、金融和農業：其他503,101 5,039 9,633 — 517,773 (494)517,279 
房地產：  
施工146,065 6,173 — — 152,238 (642)151,596 
住宅抵押貸款1,918,274 — 4,229 — 1,922,503 565 1,923,068 
房屋淨值716,701 193 584 — 717,478 1,921 719,399 
商業抵押貸款1,289,328 34,723 13,634 — 1,337,685 (1,939)1,335,746 
消費者768,737 126 900 312 770,075 (159)769,916 
總計$5,347,646 $46,254 $28,980 $312 $5,423,192 $(980)$5,422,212 

(千美元)經過特別提及不合標準損失小計遞延費用和費用淨額總計
2021年12月31日      
商業、金融和農業：SBA PPP$94,850 $— $— $— $94,850 $(3,523)$91,327 
商業、金融和農業：其他504,823 14,283 11,277 — 530,383 (262)530,121 
房地產：  
施工122,433 — 918 — 123,351 (484)122,867 
住宅抵押貸款1,869,604 973 4,623 — 1,875,200 780 1,875,980 
房屋淨值634,704 187 830 — 635,721 1,528 637,249 
商業抵押貸款1,180,074 16,062 26,002 — 1,222,138 (1,934)1,220,204 
消費者623,271 181 510 153 624,115 (214)623,901 
總計$5,029,759 $31,686 $44,160 $153 $5,105,758 $(4,109)$5,101,649 

30

5.計提信貸損失準備和表外信貸風險準備

下表按類別列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，根據ASC 326提供的貸款在ACL中的活動：
 商業、金融和農業房地產 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅按揭房屋淨值商業按揭消費者總計
截至2022年9月30日的三個月
期初餘額$15 $7,725 $3,065 $12,767 $4,045 $17,858 $19,736 $65,211 
貸款信用損失準備金(信貸)(11)(483)(452)(1,150)(157)(28)3,012 731 
小計4 7,242 2,613 11,617 3,888 17,830 22,748 65,942 
沖銷— 550 — — — — 1,912 2,462 
復甦— 220 14 14 36 — 618 902 
淨沖銷(回收)— 330 (14)(14)(36)— 1,294 1,560 
期末餘額$4 $6,912 $2,627 $11,631 $3,924 $17,830 $21,454 $64,382 
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額$356 $13,414 $4,693 $16,911 $6,309 $19,534 $16,564 $77,781 
貸款信用損失準備金(信貸)(171)(494)(459)(2,409)(594)(405)1,563 (2,969)
小計185 12,920 4,234 14,502 5,715 19,129 18,127 74,812 
沖銷— 334 — — — — 829 1,163 
復甦— 281 — 53 — — 604 938 
淨沖銷(回收)— 53 — (53)— — 225 225 
期末餘額$185 $12,867 $4,234 $14,555 $5,715 $19,129 $17,902 $74,587 
 商業、金融和農業房地產 
(千美元)SBA PPP其他施工住宅按揭房屋淨值商業按揭消費者總計
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$77 $10,314 $3,908 $12,463 $4,509 $18,411 $18,415 $68,097 
貸款信用損失準備金(信貸)(73)(2,896)(1,357)(994)(621)(581)5,778 (744)
小計4 7,418 2,551 11,469 3,888 17,830 24,193 67,353 
沖銷— 1,291 — — — — 4,518 5,809 
復甦— 785 76 162 36 — 1,779 2,838 
淨沖銷(回收)— 506 (76)(162)(36)— 2,739 2,971 
期末餘額$4 $6,912 $2,627 $11,631 $3,924 $17,830 $21,454 $64,382 
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額$304 $18,717 $4,277 $16,484 $5,449 $22,163 $15,875 $83,269 
貸款信用損失準備金(信貸)(119)(5,152)(43)(2,274)257 (3,107)3,532 (6,906)
小計185 13,565 4,234 14,210 5,706 19,056 19,407 76,363 
沖銷— 1,344 — — — — 3,450 4,794 
復甦— 646 — 345 9 73 1,945 3,018 
淨沖銷(回收)— 698 — (345)(9)(73)1,505 1,776 
期末餘額$185 $12,867 $4,234 $14,555 $5,715 $19,129 $17,902 $74,587 
31

下表列出了在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，計入其他負債的表外信貸敞口準備金中的活動。
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月
期初餘額$4,073 
(信貸)表外信貸風險撥備(369)
期末餘額$3,704 
截至2021年9月30日的三個月
期初餘額$4,744 
表外信貸風險撥備334 
期末餘額$5,078 
截至2022年9月30日的9個月
期初餘額$4,804 
(信貸)表外信貸風險撥備(1,100)
期末餘額$3,704 
截至2021年9月30日的9個月
期初餘額$4,884 
表外信貸風險撥備194 
期末餘額$5,078 

根據公認會計原則，其他房地產資產不包括在我們對ACL的評估中。

在截至2022年9月30日的三個月中，我們的信貸損失準備金為借方#美元。0.4100萬美元，其中包括借記貸款信貸損失準備金#美元0.7100萬美元，由計入表外信貸敞口信貸損失準備金的貸項#美元抵銷0.3百萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月中，我們的信貸損失準備金為1美元。1.8100萬美元，其中包括貸記貸款信貸損失準備金#美元0.7100萬美元，計入表外信貸風險的信貸損失準備金#美元。1.1百萬美元。

在截至2021年9月30日的三個月中，我們的信貸損失準備金為$2.6100萬美元，其中包括貸記貸款信貸損失準備金#美元3.0100萬美元，並借記表外信貸敞口的信貸損失準備金#美元0.4百萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月內，我們的信貸損失準備金為$6.9100萬美元，其中包括貸記貸款信貸損失準備金#美元6.9100萬，借記表外信貸敞口的信貸損失準備金#美元0.2100萬美元，並貸記應計應收利息準備金#美元0.2百萬美元。

6.對未合併實體的投資

該公司對未合併實體的投資構成如下：
(千美元)2022年9月30日2021年12月31日
對低收入住房税收抵免夥伴關係的投資，攤銷後的淨額$31,019 $25,916 
法定信託普通股的投資1,547 1,547 
對關聯公司的投資154 162 
其他4,049 2,054 
總計$36,769 $29,679 

該公司投資於低收入住房税收抵免(“LIHTC”)和其他合作伙伴關係。該公司承諾為LIHTC合作伙伴關係提供總計#美元的資金37.2百萬美元和美元30.3截至2022年9月30日和2021年12月31日，
32

分別進行了分析。與LIHTC夥伴關係有關的未出資承諾$14.2百萬aND$14.3百萬截至2022年9月30日和2021年12月31日分別計入公司綜合資產負債表的其他負債。這些投資按比例攤銷法入賬，並計入公司綜合資產負債表中對未合併實體的投資。

在2022年第一季度，公司投資了$2.0Swell Financial，Inc.(Swell)，其中包括$1.5百萬美元的其他無形資產和服務，以換取膨脹的無投票權普通股和0.5以百萬現金換取豐厚的優先股。Swell計劃推出一款消費者銀行應用，將支票、信貸和更多業務整合到一個綜合賬户中，中央太平洋銀行將擔任銀行贊助商。本公司並無能力對Saving施加重大影響，且該投資並無可輕易釐定的公允價值。因此，該公司確定，對這項投資採用成本會計方法是適當的。投資包括在未合併實體的投資中。

在2021年第二季度，該公司承諾2.0100萬美元給JAM FINTOP Banktech Fund，L.P.，這是一家風險投資基金，旨在幫助美國各地的社區銀行開發和加速技術採用。該公司有$1.7截至2022年9月30日與投資有關的未籌措資金的承付款(百萬美元)，記入其他負債，與美元保持不變1.7截至2021年12月31日。這筆投資按成本法入賬，並計入對非合併實體的投資。

截至2022年9月30日，2022年財政年度剩餘時間、接下來的五個財政年度及其以後所有年度的未籌措資金承付款的預期付款如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：LIHTC合作伙伴關係其他合夥企業總計
2022年(剩餘部分)$137 $150 $287 
20238,138 1,503 9,641 
20241,503 — 1,503 
20254,238 — 4,238 
202616 — 16 
202716 — 16 
此後151 — 151 
未籌措資金的承付款總額$14,199 $1,653 $15,852 

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月與我們在LIHTC合作伙伴關係中的投資相關的攤銷和税收抵免：

(千美元)截至三個月
2022年9月30日		截至三個月
2021年9月30日		九個月結束
2022年9月30日		九個月結束
2021年9月30日
比例攤銷法：
在所得税費用中確認的攤銷費用$606 $706 $1,820 $1,520 
在所得税費用中確認的税收抵免709 831 2,127 1,779 

33

7.按揭償還權

下表載列上述期間按揭還款權的變動情況：
(千美元)抵押貸款
服務
權利
2021年12月31日的餘額$9,738 
加法593 
攤銷(1,115)
2022年9月30日的餘額$9,216 
2020年12月31日餘額$11,865 
加法911 
攤銷(2,800)
2021年9月30日的餘額$9,976 

新的抵押貸款償還權產生的收入報告為貸款銷售收益，總額為#美元。0.1百萬美元和美元0.6截至2022年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元，而0.2百萬美元和美元0.9截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

攤銷按揭還款權總額為$0.3百萬美元和美元1.1百萬 f或分別截至2022年9月30日的三個月和九個月，相比之下，0.7百萬美元和美元2.8截至2021年9月30日的三個月和九個月分別為100萬美元。

下表列出了釐定按揭還款權的公平市價時所採用的公平市價及主要假設：
九個月結束九個月結束
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日
公允市價，期初$10,504 $12,003 
公允市價，期末12,289 10,352 
加權平均貼現率9.5 %9.6 %
加權平均提前還款速度假設9.9 %18.0 %
與我們的按揭還款權有關的賬面價值總額和累計攤銷情況如下：
 2022年9月30日2021年12月31日
(千美元)毛收入
攜帶
價值		累計
攤銷		網絡
攜帶
價值		毛收入
攜帶
價值		累計
攤銷		網絡
攜帶
價值
抵押貸款償還權$72,843 $(63,627)$9,216 $72,250 $(62,512)$9,738 

根據截至2022年9月30日持有的抵押貸款償還權，2022財年剩餘時間、隨後5個財年及其以後所有年度的估計攤銷費用如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2022年(剩餘部分)$287 
20231,528 
20241,380 
20251,114 
2026904 
2027724 
此後3,279 
總計$9,216 

34

只要發生事件或情況變化表明資產的賬面價值可能無法收回，我們就會對我們的抵押貸款償還權進行減值評估。

8.衍生工具

我們利用各種指定和非指定的衍生金融工具來減少利率變動的風險敞口。我們在合併資產負債表上以公允價值計量所有衍生品。在每個報告期內，我們根據衍生工具是處於資產還是負債狀況，將衍生工具記錄在其他資產或其他負債中。對於被指定為現金流量對衝工具的衍生工具，我們將衍生工具的公允價值變動的有效部分記錄在扣除税項後的AOCI中，直到收益受到對衝交易的現金流量變化的影響。我們立即確認衍生品的公允價值中代表本期收益對衝無效的損益部分。對於未被指定為對衝工具的衍生工具，衍生工具的公允價值變動計入當期收益。

利率鎖定和遠期銷售承諾

我們可能會對打算出售的某些抵押貸款進行利率鎖定承諾。為了管理利率鎖定承諾的利率風險，我們還可以簽訂遠期貸款銷售承諾。利率鎖定和遠期貸款銷售承諾作為非指定衍生工具入賬，並按其各自的公允價值計入其他資產和其他負債，公允價值變動計入當期收益。這些工具有助於減少我們對利率變動的風險敞口。在2022年9月30日，我們是遠期銷售承諾的一方，1.8上百萬的抵押貸款。截至2022年9月30日，我們沒有加入任何利率鎖定承諾。

風險分擔協議

在2020年第一季度和第四季度，我們與金融機構交易對手就與我們參與的貸款相關的利率互換訂立了信用風險參與協議(RPA)。吾等與參與銀行訂立的風險分擔協議，在借款人未能履行其與金融機構訂立的利率衍生合約時，為金融機構交易對手提供信貸保障。

背靠背互換協議

該公司建立了一項計劃，根據該計劃，它發起了一筆浮動利率貸款，並與客户達成了浮動利率到固定利率的互換。該公司還與一家評級較高的第三方金融機構簽訂了平等和抵消互換協議。這些“背靠背互換協議” 旨在相互抵消，並允許公司發起可變利率貸款，同時為客户提供固定利息支付合同。公司的淨現金流等於從客户發放的可變利率貸款中獲得的利息收入。這些背靠背互換協議是獨立的衍生品，在我們的綜合資產負債表中以公允價值計入其他資產或其他負債。截至2022年9月30日，該公司與借款人簽訂了掉期協議，名義總金額為$32.5百萬美元，由與第三方金融機構簽訂的名義總額相同的掉期協議抵銷32.5百萬美元。截至2022年9月30日，公司持有$10.7百萬在與對手方抵押品相關的背靠背互換協議中。

利率互換

於2022年第一季度，本公司簽訂了一項遠期起始利率互換，生效日期為2024年3月31日。這筆交易的名義金額總計為#美元。115.5截至2022年9月30日，為100萬美元，並被指定為某些市政債券的公允價值對衝。本公司將向交易對手支付固定的2.095%，並將獲得基於聯邦基金有效利率的浮動利率。公允價值對衝的到期日為2029年3月31日。

利率互換按公允價值於其他資產(當公允價值為正)或其他負債(當公允價值為負值)中的公允價值計入本公司的綜合資產負債表。利率互換的公允價值變動計入利息收入。因基準利率變動而導致套期債務證券公允價值變動而產生的未實現收益或虧損作為對套期債務證券的調整入賬，並在同一利息收入項目中抵銷。

35

下表列出了與我們的衍生工具相關的所有資產和負債在綜合資產負債表中的位置：
未被指定為對衝工具的衍生金融工具資產衍生品負債衍生工具
公允價值在公允價值在
(千美元)資產負債表位置9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
利率鎖定和遠期銷售承諾其他資產/其他負債$55 $5 $— $4 
風險分擔協議其他資產/其他負債— — — 16 
背靠背互換協議其他資產/其他負債4,611 435 4,611 435 
指定為套期保值工具的衍生金融工具資產衍生品負債衍生工具
公允價值在公允價值在
(千美元)資產負債表位置9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
利率互換其他資產/其他負債$6,916 $— $— $— 

36

下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置：
衍生金融工具
未被指定為對衝工具		損益位置
認可於
衍生品收益		得(損)額
認可於
衍生品收益
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月  
利率鎖定和遠期銷售承諾抵押貸款銀行收入$55 
持有待售貸款其他收入(66)
風險分擔協議其他服務費及收費— 
背靠背互換協議其他服務費及收費— 
截至2021年9月30日的三個月 
利率鎖定和遠期銷售承諾抵押貸款銀行收入284 
持有待售貸款其他收入(9)
風險分擔協議其他服務費及收費2 
背靠背互換協議其他服務費及收費291 
  
截至2022年9月30日的9個月 
利率鎖定和遠期銷售承諾抵押貸款銀行收入55 
持有待售貸款其他收入(67)
風險分擔協議其他服務費及收費16 
背靠背互換協議其他服務費及收費— 
截至2021年9月30日的9個月 
利率鎖定和遠期銷售承諾抵押貸款銀行收入380 
持有待售貸款其他收入(9)
風險分擔協議其他服務費及收費29 
背靠背互換協議其他服務費及收費291 
衍生金融工具
指定為套期保值工具		損失地點
認可於
衍生品收益		損失金額
認可於
衍生品收益
(千美元)
截至2022年9月30日的三個月
利率互換利息收入$(169)
截至2021年9月30日的三個月
利率互換利息收入— 
截至2022年9月30日的9個月
利率互換利息收入(326)
截至2021年9月30日的9個月
利率互換利息收入— 

9.短期借款和長期債務

聯邦住房貸款銀行墊款和其他借款

該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員，並保持着$2.18十億 截至2022年9月30日的信貸額度，相比之下，1.832021年12月31日。2022年9月30日，$2.03十億 在這一安排下未支取，相比之下為#美元1.802021年12月31日。有一筆美元115.0短期以百萬美元計
37

本安排下的借款，息率在3.21%和3.292022年9月30日時為%，2021年12月31日時為零。根據這項安排，用以抵押某些政府存款的信用證總額為$36.0截至2022年9月30日，為100萬美元32.2截至2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據這項安排並無長期借款。2022年9月30日可用的FHLB預付款和備用信用證由賬面價值為#美元的某些房地產貸款擔保。3.20根據與FHLB簽訂的《墊款、抵押和存款協議》的抵押品條款，

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我行在美聯儲貼現窗口有額外的未使用借款，金額為$76.9百萬美元和美元55.4分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，某些商業和商業房地產貸款的賬面價值總計為美元。127.4百萬美元和美元131.0分別有100萬美元作為我們在美聯儲貼現窗口的信貸額度上的抵押品。美聯儲無權出售或補充這些貸款。

附屬債券

2004年9月，我們成立了一家全資擁有的法定信託公司--CPB資本信託IV(“信託IV”)。第四信託發行了$30.0百萬浮息信託優先證券，利率為三個月倫敦銀行同業拆息加2.45%，2034年12月15日到期。信託IV的主要資產為#美元。30.9公司發行的次級債券，利率和到期日與信託IV信託優先證券相同。第四信託發行了$0.9上百萬的普通股證券給公司。

2004年12月，我們成立了一家全資擁有的法定信託公司--CPB法定信託V(“信託V”)。信託V發行$20.0百萬浮息信託優先證券，利率為三個月倫敦銀行同業拆息加1.87%，2034年12月15日到期。Trust V的本金資產為$20.6公司發行的次級債券，利率和到期日與信託V信託優先證券相同。信託V發行$0.6上百萬的普通股證券給公司。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有以下未償還次級債券，這些債券在公司綜合資產負債表的長期債務中記錄：
(千美元)2022年9月30日
信託名稱附屬債券利率
信託IV$30,928 三個月倫敦銀行同業拆息+2.45%
信任V20,619 三個月倫敦銀行同業拆息+1.87%
總計$51,547 
2021年12月31日
信託名稱附屬債券利率
信託IV$30,928 三個月倫敦銀行同業拆息+2.45%
信任V20,619 三個月倫敦銀行同業拆息+1.87%
總計$51,547 

本公司不被視為第四和第五信託的主要受益人，因此這些信託不被視為可變利益實體，也不在公司的財務報表中合併。相反，附屬債券在公司的綜合資產負債表上顯示為負債。本公司對信託普通股的投資計入對本公司綜合資產負債表中未合併實體的投資。

浮動信託優先證券、屬於第IV及第V信託的資產的次級債券及第IV及第V信託發行的普通股證券，可於2009年12月15日或之後就第IV及第V信託的任何付息日期全部或部分贖回，或在任何時間全部但非部分在90在某些事件發生後的幾天內。我們關於發行信託優先證券的義務構成了本公司對每個信託關於其信託優先證券的義務的全面和無條件的擔保。在若干例外及限制的規限下，吾等可不時選擇延遲支付次級債權證的利息，這將導致相關信託優先證券的分派付款延遲至多20連續的季度期間沒有違約或罰款。

38

根據目前的監管準則和解釋，次級債券可能包括在一級資本中，但有某些適用的限制。

附屬票據

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司有以下未償還次級票據：

(千美元)2022年9月30日
名字次級票據金額利率
2020年10月私募$55,000 
4.75頭五年為%。此後每季度重置為當時三個月期SOFR加456個基點。
(千美元)2021年12月31日
信託名稱次級債權金額利率
2020年10月私募$55,000 
4.75頭五年為%。此後每季度重置為當時三個月期SOFR加456個基點。

2020年10月20日，公司完成了一筆55.0百萬美元的私募十年固定利率到浮動利率的次級票據，將用於支持監管資本比率和一般公司用途。本公司於2020年第四季度末以相同條款及相同本金總額將私募票據兑換為記名票據。該批債券的固定息率為4.75頭五年為%，此後五年將按季度重置為當時紐約聯邦儲備銀行公佈的三個月擔保隔夜融資利率(SOFR)，加上456基點。

根據現行監管指引和解釋，附屬票據可納入二級資本，但有若干適用的限制。附屬票據的賬面價值為$。54.3百萬美元，扣除未攤銷債務發行成本$0.7百萬，截至2022年9月30日。

10.與客户簽訂合同的收入

以下是公司的其他營業收入，按ASC 606範圍內和範圍外的收入流劃分，“與客户簽訂合同的收入”截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
其他營業收入：
在ASC 606的範圍內
抵押貸款銀行收入$155 $276 $890 $1,636 
存款賬户手續費2,138 1,637 6,025 4,558 
其他服務費及收費4,377 4,093 12,329 11,196 
受託活動收入1,165 1,292 3,507 3,792 
範圍內其他營業收入7,835 7,298 22,751 21,182 
超出範圍的其他營業收入1,794 2,955 13,567 10,312 
其他營業收入合計$9,629 $10,253 $36,318 $31,494 

11.股份薪酬

限售股單位

根據公司2013年股票薪酬計劃，我們向非高級董事和某些高級管理人員授予限制性和績效股票獎勵和單位。這些獎項通常授予一個三或五年自授予之日起的一段時間內，可被沒收，直至實現業績和就業目標為止。薪酬支出為
39

通常以授予日股票獎勵的市場價格計量，並在指定的歸屬期間確認。

下表列出了截至2022年9月30日的9個月限制性股票單位的活動情況：
(千美元，每股數據除外)股票加權平均授予日期公允價值期內歸屬的限制性股票獎勵和單位的公允價值
非既有限制性股票單位，期初485,339 $21.95 
在此期間的變化：  
授與95,155 29.38 
既得(173,762)21.69 $4,681 
被沒收(50,681)26.28 
非既得限制性股票單位，期末356,051 23.45 

12.退休金及行政人員補充退休計劃

固定福利退休計劃

中央太平洋銀行有一項固定福利退休計劃，該計劃基本上涵蓋了在該計劃生效期間僱用的所有僱員。該計劃最初是在1986年削減的，因此，計劃福利自該日起就是固定的。自1991年1月1日起，該行重新啟動了其固定收益退休計劃。由於重新啟動，1986年固定福利的員工開始根據1991年1月1日生效的新公式積累額外福利。不是削減計劃參與者，但後來有資格加入的員工，從1991年1月1日起成為參與者。根據重新啟動的計劃，福利是基於僱員的服務年限和他們在一年中的最高平均年薪。60-連續一個月的服務期，扣除銀行終止的貨幣購買養老金計劃提供的福利。重新啟動固定福利退休計劃導致增加#美元5.9未確認的先前服務費用中的100萬美元，在#年期間攤銷13好幾年了。自2002年12月31日起，該銀行削減了其固定福利退休計劃，因此，計劃福利自該日期起是固定的。

2021年1月，董事會批准終止固定收益退休計劃，並授權公司管理層開始採取行動終止該計劃。本公司於2022年1月在Form 500標準終止通知上收到美國國税局的有利裁定函和養老金福利擔保公司的無異議決定函。本公司於2022年第二季度完成了固定收益退休計劃的終止和結算。在最終計劃終止和結算時，公司確認了一次性非現金結算費用#美元。4.9百萬美元，計入其他運營費用。截至2022年9月30日，公司沒有進一步的固定福利退休計劃負債或持續的養老金費用確認。

下表列出了所示期間固定福利退休計劃的定期福利淨費用的構成部分：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
利息成本$— $121 $212 $363 
計劃資產的預期回報— (137)(207)(411)
精算損失淨額攤銷— 175 224 526 
安置點— — 4,884 — 
定期淨收益成本$— $159 $5,113 $478 

補充行政人員退休計劃

在1995年、2001年、2004年和2006年，我行還設立了補充高管退休計劃(“SERP”)，為我行某些(現任和前任)高管提供補充退休福利。2002年12月31日，1995年和2001年的SERP被削減。
40


下表列出了在所述期間內社會保障方案的定期福利淨費用的構成部分：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
利息成本$75 $65 $225 $197 
精算損失淨額攤銷20 84 62 251 
轉移債務淨額攤銷5 5 13 14 
定期淨收益成本$100 $154 $300 $462 

定期福利淨成本的所有組成部分都包括在公司綜合損益表中的其他運營費用中。

13.經營租契

我們為我們的銀行分行和自動取款機租用某些土地和建築物。在某些情況下，租約可包含延長租約期限的續訂選擇權。根據ASC 842，可能行使的續訂期權已確認為我們使用權資產和租賃負債的一部分。“租約”。某些租約還包含可變付款，主要根據公共區域維護成本和夏威夷州税率確定。所有租賃均為經營性租賃，我們在計算使用權資產和租賃負債時不包括任何短期租賃。與公司應用ASC 842有關的最重要的假設是貼現率假設。由於本公司的大部分租賃協議沒有規定隱含利率，本公司使用本公司在類似期限內借款所需支付的抵押利率來估計本公司的租賃負債。

所示期間的租賃總成本、現金流量信息、加權平均剩餘租賃期限和加權平均貼現率彙總如下：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
租賃費：
經營租賃成本$1,368 $1,555 $4,144 $4,846 
可變租賃成本769 654 2,433 1,844 
減去：轉租收入(12)— (36)— 
總租賃成本$2,125 $2,209 $6,541 $6,690 
其他信息：
來自經營租賃的經營現金流$(1,464)$(1,602)$(4,485)$(4,927)
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃11.32年份11.70年份11.32年份11.70年份
加權平均貼現率-經營租賃3.94 %3.92 %3.94 %3.92 %

41

以下是我們經營租賃的年度未貼現現金流以及這些現金流與2022財年剩餘時間、接下來的五個會計年度及其以後所有年度的經營租賃負債的對賬明細表：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：未貼現現金流租賃負債費用減少租賃負債
2022年(剩餘部分)$1,411 $358 $1,053 
20235,100 1,328 3,772 
20244,438 1,202 3,236 
20254,152 1,078 3,074 
20264,089 958 3,131 
20274,080 835 3,245 
此後23,048 3,618 19,430 
總計$46,318 $9,377 $36,941 

此外，公司作為出租人，出租其擁有的某些物業。所有這些租約都是經營性租約。以下是在所述期間確認的與這些租賃有關的租賃收入：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
確認的租金收入總額$398 $524 $1,727 $1,565 

根據該公司截至2022年9月30日作為出租人的租約，2022財年剩餘時間、接下來的五個財年及其以後所有年度的租賃費估計如下：
(千美元)
截至十二月三十一日止的年度：
2022年(剩餘部分)$248 
2023983 
2024840 
2025668 
2026555 
2027533 
此後2,300 
總計$6,127 

42

14.累計其他綜合收益(虧損)

下表按構成部分列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的其他全面虧損的組成部分：
(千美元)税前税收效應税後淨額
截至2022年9月30日的三個月   
投資證券公允價值淨變動：   
期內產生的AFS投資證券的未實現淨虧損$(37,854)$(10,122)$(27,732)
減去：轉移到HTM的投資證券未實現虧損的攤銷2,319 620 1,699 
投資證券公允價值淨變動(35,535)(9,502)(26,033)
衍生工具公允價值淨變動：
本期間產生的未實現淨收益4,360 1,166 3,194 
衍生工具公允價值淨變動4,360 1,166 3,194 
SERPS：   
精算損失淨額攤銷20 5 15 
轉移債務淨額攤銷5 2 3 
SERPS25 7 18 
其他綜合損失$(31,150)$(8,329)$(22,821)

(千美元)税前税收效應税後淨額
截至2021年9月30日的三個月   
投資證券公允價值淨變動：   
期內產生的AFS投資證券的未實現淨虧損$(9,254)$(2,475)$(6,779)
減去：在淨收入中實現的AOCI的重新分類調整(100)(27)(73)
投資證券公允價值淨變動(9,354)(2,502)(6,852)
固定福利退休計劃和SERP：   
精算損失淨額攤銷259 70 189 
轉移債務淨額攤銷5 1 4 
固定福利退休計劃和SERP264 71 193 
其他綜合損失$(9,090)$(2,431)$(6,659)

43

(千美元)税前税收效應税後淨額
截至2022年9月30日的9個月   
投資證券公允價值淨變動：   
期內產生的AFS投資證券的未實現淨虧損$(207,930)$(55,598)$(152,332)
減去：轉移到HTM的投資證券未實現虧損的攤銷4,295 1,148 3,147 
投資證券公允價值淨變動(203,635)(54,450)(149,185)
衍生工具公允價值淨變動：
本期間產生的未實現淨收益7,240 1,936 5,304 
衍生工具公允價值淨變動7,240 1,936 5,304 
固定福利退休計劃和SERP：  
本期間產生的淨精算損失(952)(255)(697)
精算損失淨額攤銷284 76 208 
轉移債務淨額攤銷14 4 10 
安置點4,884 1,817 3,067 
固定福利退休計劃和SERP4,230 1,642 2,588 
其他綜合損失$(192,165)$(50,872)$(141,293)

(千美元)税前税收效應税後淨額
截至2021年9月30日的9個月   
投資證券公允價值淨變動：   
期內產生的AFS投資證券的未實現淨虧損$(30,466)$(8,150)$(22,316)
減去：在淨收入中實現的AOCI的重新分類調整(150)(40)(110)
投資證券公允價值淨變動(30,616)(8,190)(22,426)
固定福利退休計劃和SERP：   
精算損失淨額攤銷777 222 555 
轉移債務淨額攤銷14 4 10 
固定福利退休計劃和SERP791 226 565 
其他綜合損失$(29,825)$(7,964)$(21,861)

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月AOCI各組成部分的税後淨額變化：
(千美元)投資證券衍生品SERPS[1]AOCI
截至2022年9月30日的三個月   
期初餘額$(126,818)$2,110 $(1,724)$(126,432)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(27,732)3,194 — (24,538)
AOCI的重新定級調整1,699 — 18 1,717 
其他綜合(虧損)收入合計(26,033)3,194 18 (22,821)
期末餘額$(152,851)$5,304 $(1,706)$(149,253)

44

(千美元)投資證券衍生品固定福利退休計劃和SERP[1]AOCI
截至2021年9月30日的三個月   
期初餘額$11,077 $— $(6,151)$4,926 
重新分類前的其他全面損失(6,779)— — (6,779)
AOCI的重新定級調整(73)— 193 120 
其他綜合(虧損)收入合計(6,852)— 193 (6,659)
期末餘額$4,225 $— $(5,958)$(1,733)

(千美元)投資證券衍生品固定福利退休計劃和SERP[1]AOCI
截至2022年9月30日的9個月   
期初餘額$(3,666)$— $(4,294)$(7,960)
改敍前的其他綜合(虧損)收入(152,332)5,304 (697)(147,725)
AOCI的重新定級調整3,147 — 3,285 6,432 
其他綜合(虧損)收入合計(149,185)5,304 2,588 (141,293)
期末餘額$(152,851)$5,304 $(1,706)$(149,253)

(千美元)投資證券衍生品固定福利退休計劃和SERP[1]AOCI
截至2021年9月30日的9個月   
期初餘額$26,651 $— $(6,523)$20,128 
重新分類前的其他全面損失(22,316)— (22,316)
AOCI的重新定級調整(110)565 455 
其他綜合(虧損)收入合計(22,426)— 565 (21,861)
期末餘額$4,225 $— $(5,958)$(1,733)
[1]在2022年第二季度，公司清償了與其固定收益退休計劃相關的所有債務。因此，截至2022年9月30日，固定福利退休計劃和SERPS列中的AOCI餘額完全與SERP有關。

45

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月AOCI各組成部分重新分類的金額：
 從AOCI重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
AOCI組件的詳細信息截至9月30日的三個月，
(千美元)20222021
出售可供出售的投資證券：
出售可供出售的投資證券的實現收益$— $100 出售投資證券的淨收益
税收效應— (27)所得税優惠(費用)
税後淨額$— $73 
轉至持有至到期的投資證券的未實現虧損攤銷：
攤銷$(2,319)$— 
税收效應620 — 
税後淨額$(1,699)$— 
固定福利退休和補充高管退休計劃項目：   
精算損失淨額攤銷$(20)$(259)其他運營費用--其他
轉移債務淨額攤銷(5)(5)其他運營費用--其他
税前合計(25)(264)
税收效應7 71 所得税優惠(費用)
税後淨額$(18)$(193)
AOCI當期税後重新分類調整合計$(1,717)$(120)

46

 從AOCI重新分類的金額顯示淨收益的報表中受影響的行項目
AOCI組件的詳細信息截至9月30日的9個月，
(千美元)20222021
出售可供出售的投資證券：
出售可供出售的投資證券的實現收益$— $150 出售投資證券的淨收益
税收效應— (40)所得税優惠(費用)
税後淨額$— $110 
轉至持有至到期的投資證券的未實現虧損攤銷：
攤銷$(4,295)$— 
税收效應1,148 — 
税後淨額$(3,147)$— 
固定福利退休和補充高管退休計劃項目：   
精算損失淨額攤銷$(284)$(777)其他運營費用--其他
轉移債務淨額攤銷(14)(14)其他運營費用--其他
安置點(4,884)— 其他運營費用--其他
税前合計(5,182)(791)
税收效應1,897 226 所得税優惠(費用)
税後淨額$(3,285)$(565)
AOCI當期税後重新分類調整合計$(6,432)$(455)
15.每股收益

下表列出了用於計算所示期間普通股基本收益和稀釋後每股收益的信息：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元，每股數據除外)2022202120222021
淨收入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
加權平均已發行普通股-基本27,356,614 27,967,089 27,487,237 28,082,632 
員工股票期權和獎勵的稀釋效應144,598 208,864 178,960 233,942 
加權平均已發行普通股-稀釋後27,501,212 28,175,953 27,666,197 28,316,574 
基本每股普通股收益$0.61 $0.74 $1.96 $2.05 
稀釋後每股普通股收益$0.61 $0.74 $1.94 $2.03 

16.金融資產和負債的公允價值

關於金融工具公允價值的披露

我們的金融工具的公允價值估計、方法和假設如下所述。

短期金融工具

短期金融工具的賬面價值被視為接近公允價值。這類工具被認為很容易轉換為現金，包括現金和金融機構到期的、在其他金融機構的計息存款。
47

金融機構、應計應收利息、大部分聯邦住房貸款銀行墊款和其他短期借款，以及應計應付利息。

投資證券

投資證券的公允價值是基於從第三方定價服務收到的市場價格報價。第三方定價服務利用由及時的市場數據信息支持的定價模型。如無市場報價，則公允價值以可比證券的市場報價為基礎。

貸款

貸款的公允價值是根據具有相似財務特徵的貸款組合的貼現現金流估計的，這些貸款包括貸款類型、利息條款和還款歷史。公允價值是通過使用估計市場貼現率通過估計到期日對預定現金流進行貼現來計算的。估計的市場貼現率反映了信貸和INT本公司各種貸款類型所固有的最高利率風險源自現有的市場信息以及特定的借款人信息。截至2022年9月30日，貸款估值使用的加權平均貼現率為8.00%。根據ASU 2016-01，貸款的公允價值是基於退出價格的概念來計量的。

持有待售貸款

被歸類為持有待售貸款的公允價值通常基於活躍市場上類似資產的報價、對具有商定購買價格的實盤要約書的接受、考慮到市場可觀察到的假設的貼現現金流模型，或對擔保貸款的基礎抵押品的獨立評估。我們在綜合資產負債表中報告夏威夷和美國大陸建築和商業房地產貸款的公允價值，如果有的話，扣除適用的銷售成本。

存款負債

無法定到期日的存款，如無息活期存款、有息活期存款和儲蓄存款，其公允價值等於即期應付金額。定期存款的公允價值是使用貼現現金流分析來估計的。截至2022年9月30日，用於定期存款估值的加權平均貼現率為4.09%。貼現率是使用目前為剩餘期限相似的存款提供的利率來估計的。

長期債務

我們長期債務的公允價值是通過按類似借款安排的估計市場利率對合同借款期的預定現金流進行貼現來估計的。截至2022年9月30日，長期債務估值使用的加權平均貼現率為7.09%.

衍生品

衍生金融工具的公允價值基於當前市場價值(如有)。如果沒有相關的可比數據，公允價值將基於使用當前利率互換和期權假設的定價模型。

表外金融工具

表外金融工具的公允價值乃根據訂立類似協議所收取的現行費用估計，並已考慮協議的其餘條款及交易對手目前的信譽、當前結算價值或可比工具的報價市價。

侷限性

公允價值估計是根據相關市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點做出的。這些估計並不反映一次性出售我們持有的全部特定金融工具可能產生的任何溢價或折扣。由於我們的大部分金融工具不存在市場，因此公允價值估計是基於對未來預期虧損經驗、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵和其他因素的判斷。這些估計具有主觀性，涉及不確定因素和重大判斷事項，因此無法準確確定。假設的變化可能會對估計產生重大影響。
48


公允價值估計是基於現有的表內和表外金融工具，而不試圖估計未來業務的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值。例如，不被視為金融資產或負債的重大資產和負債包括遞延税項資產、房地和設備以及無形資產。
   公允價值計量使用
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2022年9月30日     
金融資產：     
現金和銀行到期款項$116,365 $116,365 $116,365 $— $— 
在其他銀行的有息存款22,332 22,332 22,332 — — 
投資證券1,349,508 1,277,561 — 1,270,144 7,417 
持有待售貸款1,701 1,701 — 1,701 — 
貸款，扣除ACL後的淨額5,357,830 4,681,743 — — 4,681,743 
應計應收利息18,134 18,134 18,134 — — 
財務負債：     
存款：     
無息需求2,138,083 2,138,083 2,138,083 — — 
生息需求與儲蓄和貨幣市場3,636,293 3,636,293 3,636,293 — — 
時間782,058 767,954 — — 767,954 
FHLB預付款和其他短期借款115,000 115,000 — 115,000 — 
長期債務105,799 94,793 — — 94,793 
應計應付利息(包括在其他負債中)2,341 2,341 2,341 — — 

   公允價值計量使用
(千美元)概念上的
金額		攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2022年9月30日     
衍生品：
遠期銷售承諾$1,774 $55 $55 $— $55 $— 
風險分擔協議37,033 — — — — — 
背靠背互換協議：
資產32,533 4,611 4,611 — — 4,611 
負債32,533 (4,611)(4,611)— — (4,611)
利率互換協議115,545 6,916 6,916 — — 6,916 
表外金融工具： 
提供信貸的承諾1,376,064 — 1,326 — 1,326 — 
出具備用信用證和財務擔保5,347 — 80 — 80 — 
49

   公允價值計量使用
(千美元)攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日     
金融資產：     
現金和銀行到期款項$81,506 $81,506 $81,506 $— $— 
在其他銀行的有息存款247,401 247,401 247,401 — — 
投資證券1,631,699 1,631,699 — 1,623,080 8,619 
持有待售貸款3,531 3,531 — 3,531 — 
貸款，扣除ACL後的淨額5,033,552 4,741,379 — — 4,741,379 
應計應收利息16,709 16,709 16,709 — — 
財務負債：     
存款：     
無息需求2,291,246 2,291,246 2,291,246 — — 
生息需求與儲蓄和貨幣市場3,641,180 3,641,180 3,641,180 — — 
時間706,732 704,645 — — 704,645 
長期債務105,616 94,588 — — 94,588 
應計應付利息(包括在其他負債中)1,122 1,122 1,122 — — 

   公允價值計量使用
(千美元)概念上的
金額		攜帶
金額		估計數
公允價值		報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日
衍生品：
遠期銷售承諾$3,525 $1 $1 $— $1 $— 
風險分擔協議37,531 (16)(16)— — (16)
背靠背互換協議：
資產33,112 435 435 — — 435 
負債33,112 (435)(435)— — (435)
表外金融工具：      
提供信貸的承諾1,266,596 — 1,347 — 1,347 — 
出具備用信用證和財務擔保6,634 — 100 — 100 — 

公允價值計量

我們根據金融資產和負債的交易市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，按公允價值將我們的金融資產和負債分為三個級別：

•第1級-估值基於在活躍市場交易的相同資產或負債的報價(未經調整)。活躍市場的報價提供了公允價值最可靠的證據，並應用於計量公允價值。

•第2級-估值基於活躍市場中類似工具的報價、不活躍市場中相同或類似工具的報價以及所有重大假設均可在市場上觀察到的基於模型的估值技術。

•第三級-估值是由基於模型的技術產生的，這些技術使用了市場上看不到的重大假設。這些無法觀察到的假設反映了我們自己對市場參與者將在
50

為資產或負債定價。估值技術包括使用貼現現金流模型和需要使用重大判斷或估計的類似技術。

我們的公允價值是基於我們在出售資產時預期收到的價格，或我們預期在計量日期在市場參與者之間有序交易中轉移負債所需支付的價格。在制定公允價值計量時，我們還最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。

我們使用公允價值計量來記錄對某些金融資產和負債的調整，並確定公允價值披露。可供出售證券及衍生工具按公允價值經常性入賬。有時，我們可能被要求在非經常性的基礎上按公允價值記錄其他金融資產，如持有的待售貸款、減值貸款、抵押貸款償還權和擁有的其他房地產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用成本或公允價值較低的會計處理或個別資產的減記。

如附註8-衍生工具所述，於2022年第一季，本公司訂立一項遠期起始利率掉期合約，該合約按公允價值使用第3級投入計量。有幾個不是在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，金融資產和負債轉入或流出公允價值層次第三級的其他事項。

51

下表列出了截至2022年9月30日和2021年12月31日按經常性基礎計量的資產和負債的公允價值：
  報告日期的公允價值使用
(千美元)公允價值報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2022年9月30日    
可供出售的證券：    
債務證券：    
國家和政治分區$139,476 $— $132,794 $6,682 
公司證券29,498 — 29,498 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務27,508 — 27,508 — 
抵押貸款支持證券：    
住宅-美國政府支持的實體432,285 — 432,285 — 
住宅--非政府機構8,933 — 8,198 735 
商業-美國政府支持的實體47,462 — 47,462 — 
商業性--非政府機構1,519 — 1,519 — 
可供出售的投資證券總額686,681 — 679,264 7,417 
衍生品：
遠期銷售承諾55 — 55 — 
利率互換協議6,916 — — 6,916 
總衍生品6,971 — 55 6,916 
總計$693,652 $— $679,319 $14,333 

  報告日期的公允價值使用
(千美元)公允價值報價
處於活動狀態
市場：
相同的資產
(1級)		意義重大
其他
可觀察到的
輸入量
(2級)		意義重大
看不見
輸入量
(3級)
2021年12月31日    
可供出售的證券：    
債務證券：    
國家和政治分區$236,828 $— $229,147 $7,681 
公司證券40,646 — 40,646 — 
美國財政部債務和美國政府機構的直接債務35,334 — 35,334 — 
抵押貸款支持證券：    
住宅-美國政府支持的實體1,198,816 — 1,198,816 — 
住宅--非政府機構12,213 — 11,275 938 
商業-美國政府支持的實體65,849 — 65,849 — 
商業性--非政府機構42,013 — 42,013 — 
可供出售的投資證券總額1,631,699 — 1,623,080 8,619 
衍生品：
利率鎖定承諾1 — 1 — 
遠期銷售承諾(16)— — (16)
總衍生品(15)— 1 (16)
總計$1,631,684 $— $1,623,081 $8,603 
52


截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月，按公允價值經常性計量的第三級資產和負債變動摘要如下：
可供出售的債務證券：
(千美元)國家和政治分區住宅--非政府機構總計
2021年12月31日的餘額$7,681 $938 $8,619 
已收到本金付款(157)(17)(174)
計入其他全面收益的未實現淨虧損(842)(186)(1,028)
2022年9月30日的餘額$6,682 $735 $7,417 
  
2020年12月31日餘額$11,337 $989 $12,326 
已收到本金付款(2,787)(16)(2,803)
計入其他全面收益的未實現淨虧損(714)(45)(759)
2021年9月30日的餘額$7,836 $928 $8,764 

在各州和政治分區可供出售的債務證券類別中，該公司持有二檀香山市縣發行的抵押貸款收入債券的總公允價值為#美元。6.7百萬美元和美元7.7分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

在其他按揭證券非機構類別中，本公司持有二仁人家園發行的抵押貸款支持債券，總公允價值為#美元0.7百萬美元和美元0.9分別為2022年9月30日和2021年12月31日。

本公司估計合計公允價值為$7.4百萬美元和美元8.6截至2022年9月30日和2021年12月31日，分別，通過使用貼現現金流模型來計算估計未來本金和利息支付的現值。

在公司檀香山市縣抵押貸款收入債券和仁人家園抵押貸款支持債券的公允價值計量中使用的重大不可觀察的投入是加權平均貼現率。截至2022年9月30日，加權平均貼現率s 6.19%，與3.462021年12月31日的%，這是通過納入FHLB固定利率預付款曲線上的信用利差得出的。加權平均貼現率的顯著增加(減少)可能導致公允價值計量顯著降低(提高)。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有在非經常性基礎上衡量的資產。

17.法律程序

我們參與了法律訴訟，但不認為這些訴訟的最終處置將對我們的運營結果或合併財務報表產生重大不利影響。

53

項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析

概述

中央太平洋金融公司(“CPF”)是一家夏威夷公司和一家銀行控股公司。我們的主要業務是作為我們的銀行子公司中央太平洋銀行的控股公司。我們在此將中央太平洋銀行稱為“我們的銀行”或“銀行”，當我們説“公司”、“我們”、“我們”或“我們的”時，我們指的是在與銀行及其他合併子公司合併的基礎上的控股公司。

中央太平洋銀行是一家提供全方位服務的社區銀行，截至2022年9月30日在夏威夷全州擁有27家分行和65台自動取款機。

該行提供廣泛的產品和服務，包括接受活期、貨幣市場、儲蓄和定期存款以及發放貸款，包括商業貸款、建設貸款、商業房地產貸款、住宅抵押貸款和消費貸款。

陳述的基礎

管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析應與“第一部分，第1項.財務報表(未經審計)”下的合併財務報表一併閲讀。以下討論還應與公司於2022年2月23日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告一併閲讀，包括其中列出的“風險因素”。

關鍵會計政策和估算的使用

根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制財務報表，要求管理層作出某些判斷，並使用影響所報告金額和所作披露的某些估計和假設。實際結果可能與這些估計數不同，這種差異可能會對財務報表產生重大影響。

如可合理使用不同的估計，或估計的變動可能會在不同期間發生，並會對本公司於呈列期間或該期間的綜合財務報表造成重大影響，則會計估計被視為關鍵。管理層已與董事會審計委員會討論了下文所述關鍵會計估計的制定和選擇，審計委員會已審查了隨附的披露。

該公司確定了一項重要的會計政策，在做出某些影響我們綜合財務報表中報告的金額的估計和假設時，涉及更高程度的判斷和複雜性。在2022年9月30日和2021年12月31日，我們認為在編制合併財務報表時最關鍵的重要會計政策是確定貸款信貸損失準備。這在我們的2021年Form 10-K合併財務報表附註中的附註1--重要會計政策摘要中有進一步的描述。

貸款信貸損失準備

管理層認為有關貸款信貸損失準備(“ACL”)的政策對財務報表列報最為關鍵。貸款的總ACL包括與根據會計準則編纂(“ASC”)326計算的津貼有關的活動，“金融工具--信貸損失”。ACL是通過計入當前收益的貸款的信貸損失撥備建立的。在資產負債表中保持的金額反映了管理層對預計在資產負債表日我們的貸款組合中的貸款期限內確認的估計貸款損失的持續評估。ACL由分配給某些不具有一般風險特徵的貸款的特定準備金和具有一般風險特徵的貸款池的一般準備金組成。有助於確定具體準備金的因素包括借款人的信譽，更具體地説，是預期未來收到的本金和利息付款和/或質押抵押品價值的變化。當貸款的賬面金額超過貼現估計現金流量時，按貸款的初始有效利率或某些抵押品依賴貸款的抵押品公允價值計入準備金。為了建立一般準備金，我們將貸款組合分成具有類似潛在損失特徵的同質貸款組，並計算在貸款期限內預計收取的淨額，以估計貸款組合中的預期信貸損失。該公司的
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評估現金流量的方法考慮了關於現金流可收集性的可用相關信息，包括關於過去事件、當前狀況以及合理和可支持的預測的信息。請參閲本報告綜合財務報表附註中的附註1--主要會計政策摘要，以進一步討論管理層在制定會計準則時所考慮的風險因素。

財務摘要

截至2022年9月30日的三個月的淨收益為1670萬美元，或每股稀釋後收益0.61美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨收益為2080萬美元，或每股稀釋後收益0.74美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收益為5370萬美元，或每股稀釋後收益1.94美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收益為5760萬美元，或每股稀釋後收益2.03美元。

截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨收入包括購買力平價淨利息收入和淨貸款費用分別為70萬美元和350萬美元，而截至2021年9月30日的三個月和九個月的淨收入分別為860萬美元和2170萬美元。截至2022年9月30日的9個月的淨收入還包括出售公司B類普通股Visa公司的850萬美元的收益，但與終止和結算公司的固定收益退休計劃有關的490萬美元的非現金結算費用部分抵消了這一收益。

在截至2022年9月30日的三個月中，該公司在信貸損失準備金中記錄了40萬美元的借方，而在截至2021年9月30日的三個月中，該公司的信貸損失準備金為260萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，該公司記錄了180萬美元的信貸損失準備金，而截至2021年9月30日的9個月的信貸損失準備金為690萬美元。

不包括信貸損失和所得税支出的準備，公司在截至2022年9月30日的三個月的税前撥備前收入為2300萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的税前準備前收入為2500萬美元。該公司截至2022年9月30日的9個月的税前撥備前收入為7000萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的税前撥備前收入為6880萬美元。

下表列出了所指期間的平均資產和平均股東權益的年化回報，以及基本每股收益和稀釋後每股收益。平均資產回報率和平均股東權益按30/360天的約定按年計算。
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
 2022202120222021
平均資產回報率0.91 %1.15 %0.98 %1.10 %
平均股東權益回報率14.49 14.82 14.62 13.82 
基本每股普通股收益$0.61 $0.74 $1.96 $2.05 
稀釋後每股普通股收益0.61 0.74 1.94 2.03 

非公認會計準則財務指標

為了補充我們根據公認會計原則提出的綜合財務報表，除了我們的公認會計原則結果外，公司還使用非公認會計原則財務指標。該公司相信，非GAAP財務指標可以為評估我們的現金經營業績、償債能力、遵守債務契約以及與競爭對手進行衡量提供有用的信息。這一信息應視為補充信息，不應單獨考慮，也不應作為根據公認會計原則編制的相關財務信息的替代品。此外，這些非公認會計準則財務指標可能無法與其他公司報告的類似權益指標相媲美。

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下表列出了該公司在所指時期的税前撥備前收入：

截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
淨收入$16,715 $20,815 $53,747 $57,567 
添加：
信貸損失準備金(信貸)362 (2,635)(1,844)(6,899)
所得税費用5,919 6,814 18,141 18,153 
税前撥備前收入$22,996 $24,994 $70,044 $68,821 

下表顯示了本公司的淨利息收入和淨利差，不包括SBA Paycheck Protection計劃貸款的淨利息收入和淨貸款費用：

截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
淨利息收入(簡寫為PPP)$667 $8,552 $3,498 $21,667 
淨利息收入--所有其他54,698 47,534 155,780 136,284 
淨利息收入--合計$55,365 $56,086 $159,278 $157,951 
淨息差--報告3.17 %3.31 %3.06 %3.22 %
減去：購買力平價對淨息差的影響(0.04)(0.35)(0.05)(0.23)
淨息差，不包括購買力平價3.13 %2.96 %3.01 %2.99 %

新冠肺炎大流行

本公司在2020年疫情爆發時部署了遠程員工計劃，鑑於本公司為防止新型冠狀病毒病(“新冠肺炎”)蔓延而採取的措施，本公司一直能夠不間斷地繼續運營，並保持其系統和內部控制。為了員工和客户的安全和保護，公司繼續積極關注新冠肺炎案件的統計和趨勢。該公司實施了逐步、分階段返回辦公室的計劃，其中包括一部分員工繼續使用靈活的遠程工作時間。截至2022年9月30日，該公司超過95%的員工全面接種了疫苗。

新冠肺炎疫情對地方、國家和全球經濟和金融市場造成了重大破壞。新冠肺炎疫情導致美國政府採取史無前例的行動來支持個人、企業和更廣泛的國民經濟。為迴應新冠肺炎的預期經濟影響，美國聯邦儲備委員會(“美聯儲理事會”)採取了多項對美國金融市場有重大影響的行動，包括旨在大幅降低市場利率的行動。

在大流行期間，該公司積極參與了幾個主要的政府和監管項目。在監管機構的指導下，本公司謹慎地與受新冠肺炎影響的借款人合作，推遲本金支付、利息和費用。本公司為我們的住房抵押貸款客户提供最初三個月的本金和利息支付，為我們的消費者客户提供三個月的本金和利息延遲支付。如果需要，住宅抵押貸款客户和消費者客户都被允許延長忍耐或延期。根據需要，公司將其商業房地產以及商業、金融和農業貸款客户的全額貸款或貸款的主要部分推遲三至六個月支付。向受新冠肺炎疫情影響的借款人提供的主動忍耐或延期付款貸款在2020年5月達到6.05億美元的峯值。截至2022年9月30日，沒有任何剩餘的貸款處於主動付款容忍或推遲狀態。

根據2020年4月發佈的修訂後的機構間指導意見和CARE法案第4013條，銀行可以選擇不將與新冠肺炎相關的某些貸款修改視為TDR，只要借款人截至2020年2月29日的逾期不超過30天(修改程序執行時間)和2019年12月31日。這一減免於2022年1月1日結束。截至2022年9月30日，沒有經過修改的貸款
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不符合《CARE法案》第4013條或《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的機構間聲明(修訂版)".

該銀行是一家獲得小企業管理局(SBA)批准的貸款機構，並積極參與幫助客户申請SBA的Paycheck保護計劃或PPP貸款，該計劃是CARE法案的一部分。購買力平價貸款期限為兩年或五年，利息為1%。小企業管理局根據貸款規模向發起行支付1%至5%不等的手續費，公司在貸款期限內確認這筆手續費。

SBA於2020年4月3日開始接受首輪PPP貸款的申請。2020年4月，Paycheck保護計劃和醫療保健增強法案為PPP增加了另一輪資金。2020年6月，頒佈了2020年薪資保護計劃靈活性法案，其中包括給予借款人更多的時間和靈活性來使用PPP貸款收益。截至2020年8月第二輪融資結束，該公司共為7200多筆購買力平價貸款提供了總計5.589億美元的資金，並獲得了2120萬美元的總手續費。

2020年12月，通過了《2021年綜合撥款法》，其中除其他外，包括第三輪資金和對15萬美元或以下的購買力平價貸款的新的簡化豁免程序。2021年，在截至2021年5月31日的第三輪融資中，該公司為總計3.209億美元的4600多筆貸款提供了資金，並獲得了1840萬美元的額外總手續費。

該公司開發了PPP寬恕門户，並在第三方供應商的幫助下，幫助其客户向SBA申請寬恕。截至2022年9月30日，我們已收到SBA的寬恕付款和借款人的還款，總額超過8.468億美元。截至2022年9月30日，未償還餘額總額為540萬美元，遞延費用淨額為20萬美元。

材料趨勢

我們的大部分業務都集中在夏威夷州。因此，我們的業績受到夏威夷房地產市場實力、經濟環境和環境條件的顯著影響。宏觀經濟狀況也會影響我們的業績。良好的營商環境一般表現為國家生產總值擴大、失業率低、旅遊業旺盛、個人收入增加；而不利的營商環境則表現為相反的特點。

繼2019年夏威夷領先經濟指標表現穩健後，2020年夏威夷經濟受到新冠肺炎疫情的巨大影響。2021年，夏威夷的旅遊業繼續受到新冠肺炎疫情的影響，但該州在經濟復甦方面取得了重大進展，2019年抵達夏威夷的遊客數量回升至疫情前水平的約90%。

2022年3月26日，夏威夷的面具授權、安全旅行計劃和新冠肺炎緊急公告結束，有效地結束了所有政府對新冠肺炎的限制。

在大流行之前，夏威夷在2019年和2020年前兩個月經歷了創紀錄的遊客人數和支出。根據夏威夷旅遊局的初步統計，在截至2022年8月31日的8個月裏，共有690萬遊客抵達夏威夷羣島，主要來自美國西部和美國東部，因為前往夏威夷的國際遊客尚未以有意義的方式返回。這與去年同期的500萬人次相比增長了40%，但與截至2019年8月31日的8個月的770萬人次相比下降了10%。

截至2022年8月31日的八個月，訪港遊客的總消費為128.7億美元，較去年同期的80.5億美元增長59.9%，較截至2019年8月31日的八個月的120.6億美元增長6.8%。

根據農業部和交通部提供的最新數據，商業、經濟發展和旅遊部(DBEDT)報告稱，截至2022年10月9日，夏威夷2022年9月的日均遊客超過80萬人，比2021年9月增加34.2%，但比2019年9月下降4.5%。

根據夏威夷大學經濟研究組織(UHERO)2022年9月的一份報告，2022年遊客總數預計將增加到約920萬人，遊客消費預計將在2022年增加到約184.7億美元。

美國勞工和勞資關係部報告稱，夏威夷2022年9月經季節調整的年失業率為3.5%。DBEDT預計，2022年夏威夷經季節調整的年失業率將在4.2%左右。
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房地產貸款是我們的主要業務，包括住宅抵押貸款和商業抵押貸款。因此，我們依賴於夏威夷房地產市場的強勢。2021年是瓦胡島房地產市場創紀錄的一年。根據檀香山房地產經紀人委員會的數據，瓦胡島獨棟住宅和共管公寓的銷售額比2020年分別增長了17.9%和53.1%。2021年，瓦胡島獨棟住宅的年度價格中值上漲了19.3%，年底達到99萬美元。2021年，瓦胡島共管公寓的年度價格中值上漲了9.2%，年底達到47.5萬美元。

根據檀香山房地產經紀人委員會的最新數據，在截至2022年9月30日的九個月裏，獨棟住宅和共管公寓的銷售價格中值分別為1110500美元和51萬美元，分別比去年同期上漲了13.9%和10.5%。在截至2022年9月30日的九個月裏，瓦胡島獨棟住宅的銷售額下降了15.8%，而公寓的銷售額在截至2022年9月30日的九個月裏下降了3.3%，因為房屋銷售活動已經開始從2021年的創紀錄水平放緩。

銀行即服務(BAAS)計劃

2022年1月，公司宣佈啟動一項新的BAAS計劃，目標是通過投資或與金融科技領先的公司合作，將公司擴展到夏威夷內外。Baas計劃是基於該公司新的Shaka數碼產品所使用的產品開發和推出戰略而制定的。Shaka是夏威夷第一個全數字支票賬户，它是通過VIP等待名單活動和大型社交媒體影響力活動推出的。截至2022年9月30日，該公司約有3600個個人支票Shaka賬户。該公司還在開發更多的補充沙卡產品和服務。

從2022年第一季度開始，本公司繼續其BAAS計劃，對金融科技新成立的Swell Financial，Inc.(“Swell”)進行了股權投資。Swell計劃推出一款消費者銀行應用，將支票、信貸和更多業務整合到一個綜合賬户中，中央太平洋銀行將擔任銀行贊助商。此外，該公司還與數字貸款解決方案提供商Swell and Elevate Credit，Inc.(紐約證券交易所代碼：ELVT)合作。Swell最近推出了Alpha試點，它的等待名單上的成員被邀請註冊Swell Cash and Credit。在截至2022年9月30日的9個月內，Swell並未對公司的財務報表產生實質性影響。

經營成果

淨利息收入

淨利息收入，當按年率計算並表示為平均可賺取利息資產的百分比時，稱為“淨息差”。利息收入，包括貸款費用和由此產生的收益信息，是在應税等值基礎上表示的，在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月內，使用21%的聯邦法定税率。截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月的應課税等值利息收入淨額比較如下。

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(千美元)截至9月30日的三個月，
20222021方差
平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用		平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用		平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用
資產     
生息資產： 
在其他銀行的有息存款$19,802 2.14 %$107 $273,039 0.15 %$105 $(253,237)1.99 %$2 
投資證券，不包括ACL：
應税(1)1,445,781 1.92 6,934 1,351,272 1.84 6,228 94,509 0.08 706 
免税(1)158,052 2.57 1,018 106,333 2.24 595 51,719 0.33 423 
總投資證券1,603,833 1.98 7,952 1,457,605 1.87 6,823 146,228 0.11 1,129 
貸款，包括為出售而持有的貸款(2)5,355,088 3.84 51,686 5,022,909 4.05 51,104 332,179 (0.21)582 
聯邦住房貸款銀行股票13,050 4.23 138 8,090 3.09 62 4,960 1.14 76 
生息資產總額6,991,773 3.41 59,883 6,761,643 3.42 58,094 230,130 (0.01)1,789 
非息資產328,978   448,567   (119,589) 
總資產$7,320,751   $7,210,210   $110,541  
負債與權益
計息負債：         
有息活期存款$1,450,434 0.06 %$217 $1,356,967 0.03 %$101 $93,467 0.03 %$116 
儲蓄和貨幣市場存款2,208,037 0.19 1,054 2,168,055 0.06 332 39,982 0.13 722 
不超過250,000美元的定期存款228,707 0.42 245 228,762 0.31 181 (55)0.11 64 
定期存款超過25萬美元443,178 0.76 847 467,289 0.21 247 (24,111)0.55 600 
有息存款總額4,330,356 0.22 2,363 4,221,073 0.08 861 109,283 0.14 1,502 
聯邦住房貸款銀行墊款和其他短期借款102,777 2.55 660 — — — 102,777 2.55 660 
長期債務105,760 4.80 1,281 105,516 3.84 1,022 244 0.96 259 
計息負債總額4,538,893 0.38 4,304 4,326,589 0.17 1,883 212,304 0.21 2,421 
無息存款2,204,965  2,203,695  1,270 
其他負債115,565   118,272   (2,707) 
總負債6,859,423   6,648,556   210,867  
股東權益461,328   561,606   (100,278) 
非控制性權益—   48   (48) 
總股本461,328   561,654   (100,326) 
負債和權益總額$7,320,751   $7,210,210   $110,541  
淨利息收入  $55,579   $56,211   $(632)
利差3.03 %3.25 %(0.22)%
淨息差 3.17 %  3.31 %  (0.14)% 
(1)按攤銷成本計算。
(2)包括非權責發生制貸款。

2022年第三季度的淨利息收入(按應税等值基礎表示)為5560萬美元，比去年同期的5620萬美元減少了60萬美元，降幅為1.1%。與去年同期相比減少的主要原因是，與根據SBA Paycheck保護計劃(“PPP”)發放和免除的貸款相關的淨利息收入和貸款費用的確認減少，加上存款和借款成本上升，但由於平均投資證券和貸款餘額增加而產生的利息收入增加，部分抵消了這一下降。

2022年第三季度的淨利息收入包括70萬美元的購買力平價淨利息收入和淨貸款費用，這些費用在貸款期限內增加到收入中，並在免除或償還貸款時加速，而去年同期為860萬美元。 2022年第三季度，該公司獲得了1560萬美元的購買力平價貸款減免和償還，而去年同期為2.239億美元。在2022年和2021年的第三季度，
59

該公司的平均購買力平價貸款餘額分別為1240萬美元和3.304億美元，年化收益率分別約為21.33%和10.27%。截至2022年9月30日，該公司還有20萬美元的淨遞延PPP費用剩餘。

利息收入

2022年第三季度的應税等值利息收入為5990萬美元，比去年同期的5810萬美元增加了180萬美元，增幅為3.1%。增加的主要原因是，與去年同期相比，2022年第三季度的平均投資證券餘額增加了1.462億美元，利息收入增加了約70萬美元，不包括購買力平價的核心貸款平均餘額增加了6.502億美元，利息收入增加了約590萬美元。此外，投資證券的平均收益增加了11個基點，利息收入增加了約40萬美元，不包括購買力平價的核心貸款的平均收益增加了19個基點，利息收入增加了約260萬美元。這些增長被上述購買力平價淨利息收入和貸款費用較去年同期下降790萬美元部分抵消。

利息支出

2022年第三季度的利息支出為430萬美元，比去年同期的190萬美元增加了240萬美元，增幅為128.6%。由於利率環境上升，0.22%的有息存款的平均利率比去年同期增加了14個基點，這增加了大約150萬美元的利息支出。2022年第三季度，FHLB的平均預付款和其他短期借款總額為1.028億美元，而去年同期為零，這增加了約70萬美元的利息支出。長期債務的平均利率為4.80%，比去年同期增加了96個基點，這增加了大約30萬美元的利息支出。

淨息差

我們2022年第三季度的淨息差為3.17%，比去年同期的3.31%下降了14個基點。如前所述，與去年同期相比，2022年第三季度淨息差下降的主要原因是，與購買力平價下產生和免除的貸款相關的淨貸款費用的確認減少，以及計息存款和借款的利率上升。剔除2022年第三季度和去年同期的PPP淨利息收入和淨貸款費用分別為70萬美元和860萬美元，我們的淨息差在2022年第三季度和去年同期分別為3.13%和2.96%。

2022年第一季度，美聯儲自2018年以來首次將聯邦基金目標區間上調25個基點，至0.25-0.50%。出於對通脹的擔憂，2022年第二季度，美聯儲在5月份將聯邦基金目標區間提高了50個基點(這是自2000年以來最大的一次加息)，並在6月份又增加了75個基點(自1994年以來最大的加息)，以1.50-1.75%的目標區間結束季度。2022年7月和9月，美聯儲今年第四次和第五次加息，每次再加息75個基點。最新的上調使目標區間達到3.00-3.25%，這是自2008年初以來的最高水平。美聯儲官員表示，2022年可能會進一步加息，以對抗通脹。本公司預計，在利率上升的環境下，其平均貸款收益率將繼續增加。存款和借貸成本也將上升。這一程度將取決於競爭激烈的市場環境以及公司保留和發展低成本存款的能力。這些因素將影響未來淨息差的走向。

60

(千美元)截至9月30日的9個月，
20222021方差
平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用		平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用		平均值
天平		平均值
收益率/
費率		利息
收入/
費用
資產
生息資產：
在其他銀行的有息存款$94,076 0.53 %$370 $180,646 0.13 %$176 $(86,570)0.40 %$194 
投資證券，不包括ACL：
應税投資證券(1)1,473,989 1.90 20,958 1,202,564 1.75 15,817 271,425 0.15 5,141 
免税投資證券(1)160,144 2.56 3,073 97,613 2.30 1,684 62,531 0.26 1,389 
總投資證券1,634,133 1.96 24,031 1,300,177 1.79 17,501 333,956 0.17 6,530 
貸款，包括為出售而持有的貸款(2)5,231,098 3.67 143,598 5,070,993 3.85 146,202 160,105 (0.18)(2,604)
聯邦住房貸款銀行股票10,019 3.53 265 7,924 3.11 184 2,095 0.42 81 
生息資產總額6,969,326 3.22 168,264 6,559,740 3.34 164,063 409,586 (0.12)4,201 
非息資產354,270 438,294 (84,024)
總資產$7,323,596 $6,998,034 $325,562 
負債與權益
計息負債：
有息活期存款$1,437,034 0.04 %$473 $1,271,825 0.03 %$280 $165,209 0.01 %$193 
儲蓄和貨幣市場存款2,208,449 0.10 1,700 2,057,194 0.06 888 151,255 0.04 812 
不超過250,000美元的定期存款223,343 0.33 548 232,474 0.36 619 (9,131)(0.03)(71)
定期存款超過25萬美元461,180 0.44 1,503 579,984 0.21 895 (118,804)0.23 608 
有息存款總額4,330,006 0.13 4,224 4,141,477 0.09 2,682 188,529 0.04 1,542 
聯邦住房貸款銀行墊款和其他短期借款34,756 2.55 662 810 0.30 2 33,946 2.25 660 
長期債務105,699 4.37 3,455 105,458 3.90 3,074 241 0.47 381 
計息負債總額4,470,461 0.25 8,341 4,247,745 0.18 5,758 222,716 0.07 2,583 
無息存款2,250,496 2,077,895 172,601 
其他負債112,478 117,113 (4,635)
總負債6,833,435 6,442,753 390,682 
股東權益490,140 555,264 (65,124)
非控制性權益21 17 4 
總股本490,161 555,281 (65,120)
負債和權益總額$7,323,596 $6,998,034 $325,562 
淨利息收入$159,923 $158,305 $1,618 
利差2.97 %3.16 %(0.19)%
淨息差3.06 %3.22 %(0.16)%
(1)按攤銷成本計算。
(2)包括非權責發生制貸款。

截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入(按應税等值基礎表示)為1.599億美元，比截至2021年9月30日的9個月的1.583億美元增長1.0%。較去年同期增長，主要是由於平均投資證券及貸款餘額上升，加上投資證券平均收益率上升，但因利息收入淨額及貸款費用確認減少，以及存款及借貸成本上升，部分抵銷了上述增幅。

截至2022年9月30日的9個月的淨利息收入包括350萬美元的購買力平價淨利息收入和淨貸款費用，這些費用在貸款期限內增加到收入中，並在貸款免除或還清時加速，而去年同期為2170萬美元。 在截至2022年9月30日的九個月內，公司收到
61

購買力平價貸款減免和償還為8940萬美元，而去年同期為5.203億美元。於截至2022年及2021年9月30日止九個月內，本公司平均購買力平價貸款餘額分別為3,780萬美元及4.693億美元，年化收益率分別約為12.37%及6.17%。截至2022年9月30日，該公司的PPP貸款淨遞延費用為20萬美元。

利息收入

截至2022年9月30日的9個月，應税利息收入為1.683億美元，比去年同期的1.641億美元增加了420萬美元，增幅為2.6%。增加的主要原因是，與去年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的平均投資證券餘額增加了3.34億美元，利息收入增加了約460萬美元，不包括購買力平價5.916億美元的平均核心貸款餘額增加了利息收入約1540萬美元。此外，投資證券的平均收益增加了17個基點，增加了大約190萬美元的利息收入。上述購買力平價淨利息收入和貸款費用比去年同期下降了1820萬美元，部分抵消了上述增加。

利息支出

截至2022年9月30日的9個月，利息支出為830萬美元，比去年同期的580萬美元增加了260萬美元，增幅為44.9%。由於利率環境上升，總有息負債0.25%的平均支付利率比去年同期的0.18%增加了7個基點，這增加了大約260萬美元的利息支出。

淨息差

截至2022年9月30日的9個月，我們的淨息差為3.06%，比去年同期的3.22%下降了16個基點。如前所述，截至2022年9月30日止九個月的淨息差較去年同期減少，主要是由於認列與購買力平價下的貸款產生及豁免有關的貸款費用淨額較低，以及計息存款及借款的利率較高。撇除截至2022年9月30日止九個月的購買力平價淨利息收入及淨貸款費用分別為350萬元及2,170萬元，截至2022年9月30日止九個月及上年同期的淨息差分別為3.01%及2.99%。

速率-材積分析

對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於以下變化的信息：(1)平均餘額(數量)的變化和(2)加權平均利率(利率)的變化。成交量變化的計算方法是平均餘額變化乘以前期平均收益率/收益率。利率變動率的計算方法是平均收益率/利率變動率乘以本期成交量。利息收入的變化不完全是由於交易量的變化或利率的變化，而是按比例分配給交易量的變化和平均收益率/利率的變化。

62

截至2022年9月30日的三個月
與2021年9月30日相比		截至2022年9月30日的9個月
與2021年9月30日相比
增加(減少)由於：增加(減少)由於：
(千美元)卷費率淨變化卷費率淨變化
生息資產：
在其他銀行的有息存款$(96)$98 $2 $(85)$279 $194 
投資證券，不包括ACL：
應税投資證券(1)424 282 706 3,508 1,633 5,141 
免税投資證券(1)292 131 423 1,077 312 1,389 
總投資證券716 413 1,129 4,585 1,945 6,530 
貸款，包括為出售而持有的貸款(2)3,379 (2,797)582 4,558 (7,162)(2,604)
聯邦住房貸款銀行股票39 37 76 49 32 81 
生息資產總額4,038 (2,249)1,789 9,107 (4,906)4,201 
計息負債：
有息活期存款7 109 116 49 144 193 
儲蓄和貨幣市場存款6 716 722 76 736 812 
不超過250,000美元的定期存款— 64 64 (24)(47)(71)
定期存款超過25萬美元(13)613 600 (187)795 608 
有息存款總額— 1,502 1,502 (86)1,628 1,542 
聯邦住房貸款銀行墊款和其他短期借款— 660 660 76 584 660 
長期債務2 257 259 7 374 381 
計息負債總額2 2,419 2,421 (3)2,586 2,583 
淨利息收入$4,036 $(4,668)$(632)$9,110 $(7,492)$1,618 
(1)按攤銷成本計算。
(2)包括非權責發生制貸款。

信貸損失準備

在2022年第三季度，我們的信貸損失準備金為借方40萬美元，其中包括借記70萬美元的貸款信貸損失準備金，部分被貸方計入表外信貸敞口信貸損失準備金30萬美元所抵消。

在截至2022年9月30日的9個月內，我們的信貸損失準備金為180萬美元，其中包括70萬美元的貸款信貸損失準備金和110萬美元的表外信貸敞口信貸損失準備金。

2021年第三季度，我們的信貸損失準備金為260萬美元，其中貸方計入貸款信貸損失準備金300萬美元，貸方貸方計入表外信貸敞口信貸損失準備金40萬美元。

在截至2021年9月30日的9個月內，我們的信貸損失準備為690萬美元，其中包括貸記690萬美元的貸款信貸損失準備金和20萬美元的應計應收利息信貸損失準備金的貸方，但被20萬美元的表外信貸敞口信貸損失準備金的借方所抵消。

我們在2022年第三季度的淨沖銷為160萬美元，而去年同期的淨沖銷為20萬美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們的淨沖銷為300萬美元，而去年同期的淨沖銷為180萬美元。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，我們沒有記錄投資證券的信貸損失準備金。

63

其他營業收入
 
下表列出了所示期間的其他營業收入的組成部分：
 截至三個月
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日$Change更改百分比
其他營業收入：
抵押貸款銀行收入$831 $1,327 $(496)-37.4 %
存款賬户手續費2,138 1,637 501 30.6 
其他服務費及收費4,955 4,942 13 0.3 
受託活動收入1,165 1,292 (127)-9.8 
出售投資證券的淨收益— 100 (100)-100.0 
銀行自營壽險收入167 540 (373)-69.1 
其他： 
未合併實體收益中的權益57 112 (55)-49.1 
以前註銷的非應計貸款收回的收入20 39 (19)-48.7 
其他恢復19 20 (1)-5.0 
持有待售貸款的未實現虧損(66)— (66)新墨西哥州
出售支票的佣金79 78 1 1.3 
其他264 166 98 59.0 
其他營業收入合計$9,629 $10,253 $(624)-6.1 
沒有意義(“N.M.”)

2022年第三季度，其他營業收入總額為960萬美元，比去年同期的1030萬美元減少了60萬美元，降幅為6.1%。與去年同期相比減少的主要原因是按揭銀行業務的收入減少了50萬美元，銀行擁有的人壽保險(BOLI)收入減少了40萬美元，但存款賬户的服務費增加了50萬美元，部分抵消了這一下降。

 九個月結束
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日$Change更改百分比
其他營業收入：
抵押貸款銀行收入$3,143 $5,830 $(2,687)-46.1 %
存款賬户手續費6,025 4,558 1,467 32.2 
其他服務費及收費14,053 13,351 702 5.3 
受託活動收入3,507 3,792 (285)-7.5 
出售投資證券的淨收益8,506 150 8,356 5,570.7 
銀行自營壽險收入(322)2,547 (2,869)-112.6 
其他：
未合併實體收益中的權益173 298 (125)-41.9 
以前註銷的非應計貸款收回的收入165 111 54 48.6 
其他恢復76 64 12 18.8 
持有待售貸款的未實現虧損(67)— (67)新墨西哥州
出售支票的佣金232 235 (3)-1.3 
其他827 558 269 48.2 
其他營業收入合計$36,318 $31,494 $4,824 15.3 
沒有意義(“N.M.”)

64

在截至2022年9月30日的9個月中，其他營業收入總額為3630萬美元，比去年同期的3150萬美元增加了480萬美元，增幅15.3%。這一增長主要是由於銷售投資證券的淨收益增加，達到840萬美元，主要歸因於2022年第二季度出售Visa，Inc.(“Visa”)B類普通股。由於Visa B類普通股的轉讓限制以及缺乏易於確定的公允價值，這項投資是按公司的零成本進行的，因此出售850萬美元的全部淨收益被記錄為出售投資證券的收益。此外，在截至2022年9月30日的9個月內，該公司的存款賬户錄得150萬美元的較高服務費。這些增長被BOLI收入減少290萬美元和抵押貸款銀行收入減少270萬美元部分抵消。

BOLI在截至2022年9月30日的三個月和九個月的收入較低，主要是由於市場大幅波動。本公司擁有若干公司擁有的人壽保險保單，用以對衝其遞延補償計劃，因此，本公司亦已確認在其他營運開支中抵銷負遞延補償支出。截至2022年9月30日止三個月及九個月的按揭銀行收入下降，主要是由於利率環境上升導致借貸活動減少所致。

其他運營費用

下表列出了所示期間的其他業務費用的構成：
截至三個月
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日$Change更改百分比
其他運營費用：
薪酬和員工福利$22,778 $23,566 $(788)-3.3 %
淨入住率4,743 4,185 558 13.3 
裝備1,085 1,089 (4)-0.4 
溝通712 824 (112)-13.6 
法律和專業服務2,573 2,575 (2)-0.1 
計算機軟件4,138 2,998 1,140 38.0 
廣告1,150 1,329 (179)-13.5 
其他：
養老金計劃和SERP費用100 313 (213)-68.1 
止贖資產費用— — — 新墨西哥州
慈善捐款185 35 150 428.6 
FDIC保險評估518 555 (37)-6.7 
雜項貸款費用338 471 (133)-28.2 
自動取款機和借記卡費用778 691 87 12.6 
裝甲車費用349 225 124 55.1 
娛樂和促銷活動281 226 55 24.3 
文具和用品182 340 (158)-46.5 
董事酬金及開支389 241 148 61.4 
董事遞延薪酬計劃(信貸)費用(83)(60)(23)38.3 
分支機構整合成本404 — 404 新墨西哥州
固定資產處置損失1 1 — — 
其他1,377 1,741 (364)-20.9 
其他運營費用合計$41,998 $41,345 $653 1.6 
沒有意義(“N.M.”)

2022年第三季度，其他運營支出總額為4200萬美元，比去年同期的4130萬美元增加了70萬美元，增幅為1.6%。增加的主要原因是計算機軟件費用增加了110萬美元，淨佔用費用增加了60萬美元，分支機構合併費用增加了40萬美元，但被較低的工資和80萬美元的員工福利部分抵消了。

65

九個月結束
(千美元)2022年9月30日2021年9月30日$Change更改百分比
其他運營費用：
薪酬和員工福利$66,089 $67,183 $(1,094)-1.6 %
淨入住率12,965 12,004 961 8.0 
裝備3,242 3,137 105 3.3 
溝通2,262 2,349 (87)-3.7 
法律和專業服務8,115 7,524 591 7.9 
計算機軟件10,844 10,179 665 6.5 
廣告3,450 4,316 (866)-20.1 
其他：
養老金計劃和SERP費用5,413 940 4,473 475.9 
止贖資產費用1 3 (2)-66.7 
慈善捐款388 107 281 262.6 
FDIC保險評估1,725 1,497 228 15.2 
雜項貸款費用1,127 1,220 (93)-7.6 
自動取款機和借記卡費用2,278 2,459 (181)-7.4 
裝甲車費用854 674 180 26.7 
娛樂和促銷活動1,039 632 407 64.4 
文具和用品578 767 (189)-24.6 
董事酬金及開支904 590 314 53.2 
董事遞延薪酬計劃(信貸)費用(1,083)942 (2,025)-215.0 
分支機構整合成本612 — 612 新墨西哥州
固定資產處置損失3 37 (34)-91.9 
其他4,746 4,064 682 16.8 
其他運營費用合計$125,552 $120,624 $4,928 4.1 
沒有意義(“N.M.”)

在截至2022年9月30日的9個月中，其他運營支出總額為1.256億美元，比去年同期的1.206億美元增加了490萬美元，增幅為4.1%。增加的主要原因是養卹金計劃和SERP費用增加了450萬美元，以及佔用費用淨額增加了100萬美元。養老金計劃和SERP支出增加的主要原因是與終止和結算公司的固定收益退休計劃有關的490萬美元的一次性非現金費用。由於市場波動，董事遞延薪酬計劃支出減少了200萬美元，部分抵消了這一增長。

效率比

管理層追蹤的一項衡量業務效率的關鍵指標是效率比率，其計算方法是將其他業務費用總額除以撥備前收入總額(淨利息收入和其他業務收入總額)。管理層認為，效率比率提供了有用的補充信息，這些信息對於投資者正確瞭解公司的核心業務業績非常重要。我們的效率比率不應被視為根據公認會計原則確定的結果的替代品，也不一定與其他公司提供的效率比率相比較。

66

下表列出了我們在每個指定期間的效率比率的計算方法：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
其他運營費用合計$41,998 $41,345 $125,552 $120,624 
淨利息收入$55,365 $56,086 $159,278 $157,951 
其他營業收入合計9,629 10,253 36,318 31,494 
扣除信貸損失準備前的總收入$64,994 $66,339 $195,596 $189,445 
效率比64.62 %62.32 %64.19 %63.67 %

我們的效率比率在2022年第三季度增至64.62%，而去年同期為62.32%。2022年第三季度效率比率較高，主要是由於前面提到的PPP淨利息收入和淨貸款費用較低，抵押貸款銀行收入較低，BOLI收入較低，加上計算機軟件費用較高。

截至2022年9月30日的9個月，我們的效率比率增至64.19%，而去年同期為63.67%。

該公司繼續在數字銀行、技術和銀行即服務方面進行戰略投資，預計這些投資以及持續的業務發展和以關係為重點的銀行業務將提高盈利能力和股東回報。

所得税

該公司在2022年第三季度記錄的所得税支出為590萬美元，而去年同期為680萬美元。2022年第三季度的有效税率為26.15%，而去年同期為24.66%。

在截至2022年9月30日的9個月中，該公司記錄的所得税支出為1810萬美元，而去年同期為1820萬美元。截至2022年9月30日的9個月的實際税率為25.24%，而去年同期為23.97%。截至2022年9月30日的三個月和九個月的有效税率增加，主要是因為與去年同期相比，免税的BOLI收入減少。

於2021年12月31日，我們的遞延税項淨資產(“DTA”)的估值撥備總額為340萬美元，其中320萬美元與我們的遞延税項相關，從淨分攤淨營業虧損(“NOL”)結轉用於加利福尼亞州所得税目的，因為我們預計不會在加州產生足夠的收入來利用DTA。2021年12月31日剩餘的20萬美元估值準備金與夏威夷資本損失結轉餘額有關。在2022年第二季度，我們使用了夏威夷資本損失結轉餘額。

截至2022年9月30日，我們的淨DTA的估值津貼總計320萬美元，這完全與我們從加利福尼亞州所得税淨分攤NOL結轉中獲得的DTA有關。扣除估值津貼後，公司截至2022年9月30日的淨差額協議總額為6230萬美元，而截至2021年12月31日的淨差額協議為2580萬美元，幷包括在我們綜合資產負債表的其他資產中。差價調整協議淨額增加，主要是由於利率環境上升，本年度可供出售投資證券錄得重大未實現虧損。

財務狀況

截至2022年9月30日，總資產為73.4億美元，較2021年12月31日的74.2億美元減少8150萬美元，降幅為1.1%。

投資證券

截至2022年9月30日，投資證券總額為13.5億美元，較2021年12月31日的16.3億美元減少2.822億美元，降幅17.3%。投資證券組合減少反映市場估值下跌。
67

AFS投資組合為2.036億美元，本金為1.776億美元，但因購買投資證券9900萬美元而部分抵消。

AFS投資組合的市場估值大幅下降，主要是由於利率環境上升所致。T為了通過AOCI減輕未來對資本的潛在影響，本公司於2022年3月將41只被歸類為AFS的投資證券轉讓給HTM。這些投資證券的攤銷成本基礎為3.618億美元，公平市場價值為3.295億美元。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損總額為3230萬美元。2022年5月此外，公司還向HTM轉讓了另外40種被歸類為AFS的投資證券。這些投資證券的攤銷成本基礎為4.09億美元，公平市場價值為3.437億美元。在轉讓之日，這些證券的未實現淨虧損總額為5720萬美元。重新定級對淨收入沒有影響。

此外，在2022年第一季度，該公司就某些市政債券簽訂了一項名義金額為1.155億美元的遠期起始利率互換。公司將向交易對手支付2.095%的固定利率，並將獲得基於聯邦基金有效利率的浮動利率。本次交易的生效日期為2024年3月31日，到期日為2029年3月31日。

68

貸款

下表列出了截至指定日期按類別和地理位置列出的我們未償還貸款的信息。
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change更改百分比
夏威夷：    
商業、金融和農業：
SBA Paycheck保護計劃$5,208 $87,459 $(82,251)(94.0)%
其他358,805 422,388 (63,583)(15.1)
房地產：
施工138,724 122,867 15,857 12.9 
住宅抵押貸款1,923,068 1,875,980 47,088 2.5 
房屋淨值719,399 637,249 82,150 12.9 
商業抵押貸款1,002,874 922,146 80,728 8.8 
消費者347,388 333,843 13,545 4.1 
貸款總額4,495,466 4,401,932 93,534 2.1 
信貸損失準備(“acl”)(47,814)(55,808)7,994 (14.3)
貸款，扣除ACL後的淨額$4,447,652 $4,346,124 $101,528 2.3 
美國大陸：    
商業、金融和農業：
SBA Paycheck保護計劃$— $3,868 $(3,868)(100.0)%
其他158,474 107,733 50,741 47.1 
房地產：
施工12,872 — 12,872 — 
商業抵押貸款332,872 298,058 34,814 11.7 
消費者422,528 290,058 132,470 45.7 
貸款總額926,746 699,717 227,029 32.4 
ACL(16,568)(12,289)(4,279)34.8 
貸款，扣除ACL後的淨額$910,178 $687,428 $222,750 32.4 
共計：    
商業、金融和農業：
SBA Paycheck保護計劃$5,208 $91,327 $(86,119)(94.3)%
其他517,279 530,121 (12,842)(2.4)
房地產：
施工151,596 122,867 28,729 23.4 
住宅抵押貸款1,923,068 1,875,980 47,088 2.5 
房屋淨值719,399 637,249 82,150 12.9 
商業抵押貸款1,335,746 1,220,204 115,542 9.5 
消費者769,916 623,901 146,015 23.4 
貸款總額5,422,212 5,101,649 320,563 6.3 
ACL(64,382)(68,097)3,715 (5.5)
貸款，扣除ACL後的淨額$5,357,830 $5,033,552 $324,278 6.4 

截至2022年9月30日，扣除遞延成本的貸款總額為54.2億美元，較2021年12月31日的51億美元增加3.206億美元，增幅6.3%。這一增長反映了以下貸款組合的淨增長：消費貸款1.46億美元，商業抵押貸款1.155億美元，房屋淨值8220萬美元，住宅抵押貸款4710萬美元，建築業2870萬美元。這些增長被SBA Paycheck Protection Program貸款淨減少8,610萬美元和其他商業貸款淨減少1,280萬美元部分抵消。在截至2022年9月30日的9個月內，該公司收到了8940萬美元的購買力平價貸款減免和還款。截至2022年9月30日，扣除遞延成本(不包括PPP貸款)的核心貸款或貸款總額為54.2億美元，較2021年12月31日的50.1億美元增加4.067億美元，增幅8.1%。

69

夏威夷的貸款組合比2021年12月31日增加了9350萬美元，增幅為2.1%。這一增長反映了以下貸款組合的淨增長：房屋淨值8220萬美元，商業抵押貸款8070萬美元，住宅抵押貸款4710萬美元，建築1590萬美元，消費者1350萬美元。投資組合的增加主要是由於新客户和現有客户的需求增加。這些增長被SBA Paycheck Protection Program貸款淨減少8230萬美元和其他商業、金融和農業貸款淨減少6360萬美元部分抵消。

美國大陸貸款組合增加2.27億美元，較2021年12月31日增加32.4%。這一增長主要是由於消費貸款淨增加1.325億美元，其他商業、金融和農業貸款淨增加5070萬美元，商業按揭貸款淨增加3480萬美元，建築貸款淨增加1290萬美元，但被SBA Paycheck Protection Program貸款淨減少390萬美元部分抵消。美國內地消費貸款的增長主要是由於從我們的老牌供應商那裏購買和補充了精選的無抵押消費和汽車貸款組合，以從戰略上補充我們的貸款組合並使其多樣化。有關購買美國內地貸款組合的資料，請參閲本報告綜合財務報表附註中的附註4-貸款及信貸質素。

70

不良資產、拖欠90天或以上的應計貸款、重組貸款仍在應計利息

下表列出了不良資產、拖欠90天或以上的應計貸款以及截至所示日期仍在應計利息的重組貸款。
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change更改百分比
不良資產(“不良資產”)[1]  
非權責發生制貸款：  
商業、金融和農業--其他$277 $183 $94 51.4 %
房地產：
住宅抵押貸款2,771 4,623 (1,852)(40.1)
房屋淨值584 786 (202)(25.7)
消費者588 289 299 103.5 
非權責發生制貸款總額4,220 5,881 (1,661)(28.2)
擁有的其他房地產(“OREO”)： 
房地產：
住宅抵押貸款— — — — 
OREO總數— — — — 
不良資產總額4,220 5,881 (1,661)(28.2)
拖欠90天或以上的應計貸款[1]
商業、金融和農業--其他669 945 (276)(29.2)
房地產：
住宅抵押貸款503 — 503 — 
房屋淨值— 44 (44)(100.0)
消費者623 374 249 66.6 
拖欠90天或以上的應計貸款總額1,795 1,363 432 31.7 
重組貸款仍在計息[1] 
房地產：
住宅抵押貸款2,030 3,768 (1,738)(46.1)
商業抵押貸款925 1,043 (118)(11.3)
消費者69 92 (23)(25.0)
重組貸款總額仍在計息3,024 4,903 (1,879)(38.3)
不良資產總額、拖欠90天或以上的應計貸款和仍在應計利息的重組貸款$9,039 $12,147 $(3,108)(25.6)
非權責發生制貸款佔貸款總額的比率0.08 %0.12 %(0.04)%
不良貸款佔貸款總額和OREO的比率0.08 %0.12 %(0.04)%
拖欠90天或以上的不良資產和應計貸款佔總貸款和未償還貸款的比率0.11 %0.14 %(0.03)%
不良資產、拖欠90天或以上的應計貸款以及仍在應計利息的重組貸款佔總貸款和OREO的比率0.17 %0.24 %(0.07)%
分類資產和OREO與一級資本和ACL的比率4.15 %6.42 %(2.27)%
[1]CARE法案第4013條和經修訂的機構間聲明適用於與新冠肺炎大流行有關的貸款修改，認為有資格和適用。這一減免於2022年1月1日結束。這些貸款修改不包括在上述拖欠或重組的貸款餘額中。

71

下表列出了截至所示日期的不良資產年初至今活動情況：
(千美元)
2021年12月31日的餘額$5,881 
加法4,612 
削減： 
付款(2,212)
返回到應計狀態(1,633)
淨沖銷、估值和其他調整(2,428)
總減排量(6,273)
淨減少(1,661)
2022年9月30日的餘額$4,220 

截至2022年9月30日，不良資產(包括非應計貸款和擁有的其他房地產)總計420萬美元，而2021年12月31日為590萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，沒有被歸類為持有待售的不良貸款。不良資產自2021年12月31日以來的減少主要是由於償還了220萬美元的非應計貸款，160萬美元的貸款恢復到應計狀態，以及240萬美元的淨沖銷、估值和其他調整，但被總計460萬美元的非應計貸款的增加部分抵消。

截至2022年9月30日，包括在不良資產中的問題債務重組(TDR)包括五筆夏威夷住宅抵押貸款，本金餘額合計為110萬美元。截至2022年9月30日，仍有300萬美元的TDR應計利息，其中沒有一筆拖欠超過90天。截至2021年12月31日，仍有490萬美元的TDR應計利息，沒有一筆拖欠超過90天。

為受新冠肺炎疫情影響的借款人提供了貸款寬限或延期，截至2021年12月31日，貸款餘額總計40萬美元。截至2022年9月30日，受新冠肺炎疫情影響的借款人沒有出現償還貸款的剋制或延期。

2022年9月30日的批評貸款比2021年12月31日減少了50萬美元，降至7550萬美元，佔總貸款組合的1.4%。特別提及貸款增加1,460萬元至4,630萬元，佔貸款總額的0.9%。分類貸款減少1,500萬元至2,930萬元，佔貸款組合總額的0.5%.

本公司擁有的分類資產和其他房地產與一級資本和ACL的比率從2021年12月31日的6.42%下降到2022年9月30日的4.15%。

72

信貸損失準備

下表列出了截至指定日期和期間有關ACL的某些信息：
截至三個月
9月30日，		九個月結束
9月30日，
(千美元)2022202120222021
信貸損失準備：    
期初餘額$65,211 $77,781 $68,097 $83,269 
貸款信用損失準備金(信貸)[1][2]731 (2,969)(744)(6,906)
沖銷：
商業、金融和農業--其他550 334 1,291 1,344 
消費者1,912 829 4,518 3,450 
總沖銷2,462 1,163 5,809 4,794 
恢復：    
商業、金融和農業--其他220 281 785 646 
施工14 — 76 — 
住宅抵押貸款14 53 162 345 
房地產：
房屋淨值36 — 36 9 
商業抵押貸款— — — 73 
消費者618 604 1,779 1,945 
總回收率902 938 2,838 3,018 
淨沖銷1,560 225 2,971 1,776 
期末餘額$64,382 $74,587 $64,382 $74,587 
扣除遞延費用和成本後的平均貸款$5,355,088 $5,022,909 $5,355,088 $5,022,909 
淨沖銷與平均貸款的年化比率0.12 %0.02 %0.08 %0.05 %
貸款額度與貸款總額的比率1.19 %1.48 %1.19 %1.48 %
ACL佔非應計貸款的百分比1526 %1031 %1526 %1031 %
[1]本公司對主動忍耐或延期付款貸款的應計應收利息計提準備金，這些貸款發放給受新冠肺炎疫情影響的借款人。這一準備金作為應計應收利息的沖銷資產入賬，抵銷了信貸損失準備金。2021年第二季度，由於主動寬限或延期付款貸款大幅下降，整個準備金發生了逆轉。本表所列貸款信貸損失準備金不包括對應計應收利息信貸損失準備金的調整。
[2]自2021年1月1日起，表外信貸敞口計提的信貸損失準備(此前計入其他經營費用)計入合併損益表的信貸損失準備項目。表外信貸風險撥備繼續計入其他負債。為了向前滾動，在此表中，我們不計入表外信貸風險的信貸損失準備金。

截至2022年9月30日，我們的ACL總額為6,440萬美元，而2021年12月31日和9月30日分別為6,810萬美元和7,460萬美元。

2022年第三季度，我們計入了70萬美元貸款信貸損失準備金的借方和160萬美元的淨沖銷。本季度貸款的信貸損失準備金主要歸因於貸款組合的增長和本季度的貸款淨沖銷。在截至2022年9月30日的9個月內，我們記錄了70萬美元的貸款信貸損失準備金和300萬美元的淨沖銷。

我們的貸款額度佔貸款總額的百分比從2021年12月31日的1.33%和2021年9月30日的1.48%下降到2022年9月30日的1.19%。截至2022年9月30日，我們的ACL佔非應計貸款的百分比從2021年12月31日的1158%和2021年9月30日的1031%增加到1526%。

73

根據美國公認會計原則，持有的待售貸款和其他房地產資產不包括在我們對ACL的評估中。

聯邦住房貸款銀行股票

該銀行是得梅因聯邦住房貸款銀行(FHLB)的成員。截至2022年9月30日，我們的FHLB股票餘額為1350萬美元，比2021年12月31日的800萬美元增加了560萬美元，增幅為70.1%。FHLB股票有一個基於活動的股票要求，這樣隨着借款的增加，我們持有的FHLB股票也會增加。作為聯邦住房抵押貸款機構成員資格的一項條件，成員被要求購買和持有基於總資產百分比的最低數量的住房抵押貸款機構股票，即使我們沒有未償還的借款。

存款

下表列出了所示期間按類別劃分的我們的存款構成：
(千美元)9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021		$Change更改百分比
無息活期存款$2,138,083 $2,291,246 $(153,163)(6.7)%
有息活期存款1,441,302 1,415,277 26,025 1.8 
儲蓄和貨幣市場存款2,194,991 2,225,903 (30,912)(1.4)
定期存款低於100,000美元153,238 136,584 16,654 12.2 
定期存款100,000至250,000美元108,723 88,873 19,850 22.3 
巖心礦牀6,036,337 6,157,883 (121,546)(2.0)
政府定期存款195,057 214,950 (19,893)(9.3)
超過25萬美元的其他定期存款325,040 266,325 58,715 22.0 
定期存款總額超過250,000美元520,097 481,275 38,822 8.1 
總存款$6,556,434 $6,639,158 $(82,724)(1.2)

截至2022年9月30日，我們的總存款為65.6億美元，比2021年12月31日的66.4億美元減少了8270萬美元，降幅為1.2%。無息活期存款淨減幅1.532億元，儲蓄及貨幣市場存款淨減3,090萬元，政府定期存款淨減1,990萬元，但有息活期存款淨增2,600萬元，定期存款淨增加1,670萬元，定期存款淨增加10萬至25萬元，定期存款淨增10萬至25萬元，其他25萬元以上定期存款淨增5,870萬元。

在經歷了2020年和2021年核心存款的大幅增長之後，主要是由於購買力平價基金和其他政府刺激措施存入新的和現有的存款賬户，在截至2022年9月30日的9個月中，公司經歷了核心存款餘額的緩和。我們的核心存款，即活期存款、儲蓄和貨幣市場存款，以及不超過25萬美元的定期存款，截至2022年9月30日總計60.4億美元，比2021年12月31日的61.6億美元減少了1.215億美元。截至2022年9月30日，核心存款佔總存款的比例為92.1%，而2021年12月31日為92.8%。在截至2022年9月30日的9個月裏，我們總存款的平均成本為9個BP。

資本資源

為了確保充足的資本水平，我們對預計的資本來源和用途進行持續評估，同時分析我們的資產規模和質量、我們業務的預期業績(包括新冠肺炎疫情和美聯儲行動對市場利率和經濟的影響)以及風險水平和監管資本要求。作為這一持續評估的一部分，董事會持續審查我們的資本狀況，以確保其充足，包括但不限於籌集額外資本的需要或向我們的股東返還資本的能力，包括宣佈現金股息或回購我們的證券的能力。

普通股和優先股

截至2022年9月30日，我們的總股東權益為4.385億美元，而截至2021年12月31日，我們的股東權益總額為5.582億美元。股東權益總額的變化主要歸因於截至2022年9月30日的9個月中其他全面虧損1.413億美元，宣佈的現金股息2150萬美元，以及根據我們的股票回購計劃回購我們普通股1580萬美元，但被5370萬美元的淨收益部分抵消。

74

截至2022年9月30日，我們的總股東權益與總資產之比為5.98%，而截至2021年12月31日為7.52%。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的每股賬面價值分別為16.08美元和20.14美元。本公司股東權益總額、股東權益總額與總資產比率及每股賬面價值下降，主要是由於市場波動及利率上升環境所致，於截至2022年9月30日止九個月內，在累計其他全面虧損中記錄的上述可供出售投資證券的未實現虧損所致。

控股公司資本資源

根據多德-弗蘭克法案，中央公積金必須成為銀行的力量源泉。中央公積金有責任支付其次級債券的開支和付款，這些次級債券為未償還信託優先證券的付款提供資金，並支付其附屬票據的付款。

中央公積金依靠銀行支付股息來為其債務提供資金。截至2022年9月30日，森林合作伙伴關係單獨擁有約1650萬美元的可用現金餘額，以履行其持續的債務。

作為一家夏威夷州特許銀行，銀行只能支付夏威夷銀行法定義的留存收益(“法定留存收益”)的股息，這與公認會計準則的留存收益不同。截至2022年9月30日，該行的法定留存收益為1.376億美元。聯邦法律的規定也影響到銀行向公司支付股息的能力，以及公司向我們的股東支付股息和回購我們普通股的能力。2022年10月20日，公司董事會宣佈，公司已發行普通股的現金股息為每股0.26美元，比一年前的每股0.25美元增加了4.0%。

股息由董事會酌情支付，不能保證董事會未來將繼續以相同的速度支付股息，或者根本不會。我們向股東支付現金股息的能力受到聯邦和夏威夷法律的限制，包括FRB施加的限制和我們參與的各種協議中規定的契約，包括我們的次級債券和附屬票據中規定的契約。

2021年1月26日，公司董事會批准了一項新的股份回購授權，最高可回購2500萬美元的普通股(《2021年回購計劃》)，取代和取代了之前的股份回購計劃。該公司在2021年第二季度恢復了回購。在2021年，公司回購了696,894股普通股，根據2021年回購計劃，總成本為1870萬美元。

2022年1月25日，公司董事會根據一項新批准的股份回購計劃(“2022年回購計劃”)，不時在公開市場或私下協商的交易中批准新的股份回購授權，最高可回購3000萬美元的普通股。2022年回購計劃取代並完全取代了2021年回購計劃，截至2021年12月31日，2021年回購計劃的剩餘回購權限為630萬美元。

在截至2022年9月30日的9個月內，公司根據公司的股份回購計劃回購了627,410股普通股，總成本為1,580萬美元(2021年回購計劃為34,100股，總成本為100萬美元；2022年回購計劃為593,310股，總成本為1,480萬美元)。截至2022年9月30日，根據公司的2022年回購計劃，仍有1520萬美元可供回購。我們不能保證我們是否會繼續根據我們的股票回購計劃回購普通股。

信託優先證券

截至2022年9月30日，我們還有兩個法定信託，CPB資本信託IV(“信託IV”)和CPB法定信託V(“信託V”)，它們總共發行了5,000萬美元的浮動利率信託優先證券。信託優先證券、屬於信託IV及V的資產的相關浮動利率次級債券及由信託IV及V發行的普通股證券可於2009年12月15日或之後的任何信託IV及V的付息日全部或部分贖回，或在若干事件發生後90天內的任何時間全部但非部分贖回。我們關於發行信託優先證券的義務構成了本公司對每個信託關於其信託優先證券的義務的全面和無條件的擔保。在若干例外及限制的規限下，吾等可不時選擇延遲支付次級債權利息，這將導致相關信託優先證券的股息延遲最多連續20個季度支付，而不會出現違約或罰款。

該公司確定其在信託四和信託五的投資不代表可變權益，因此公司不是每一信託的主要受益人。因此，本公司不需要合併信託基金。

75

附屬票據

2020年10月20日，該公司完成了5500萬美元的10年期固定利率至浮動利率次級票據的私募，這些票據將用於支持監管資本比率和一般企業用途。本公司於2020年第四季度末以相同條款及相同本金總額將私募票據兑換為記名票據。這些票據頭五年的固定利率為4.75%，此後五年的季度利率將重置為當時紐約聯邦儲備銀行公佈的三個月有擔保隔夜融資利率加456個基點。截至2022年9月30日，扣除未攤銷債券發行成本70萬美元后，次級票據的賬面價值為5430萬美元。

根據現行監管指引和解釋，附屬票據可納入二級資本，但有若干適用的限制。

監管資本充足率

該公司和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。資本充足率準則，以及針對銀行的快速糾正措施法規，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本數額和分類也受到監管機構的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會引發監管行動。

實施巴塞爾銀行監管委員會針對美國銀行的資本準則的最終規則(“巴塞爾III規則”)於2015年1月1日對公司生效，並於2019年1月1日全面分階段實施。根據巴塞爾協議III的規定，該公司必須持有高於充分資本化的基於風險的資本比率的“資本保護緩衝”。資本節約緩衝以每年0.625%的速度分階段實施，從2016年的0.625%到2019年1月1日完全分階段實施的2.50%。

最終規則允許社區銀行一次性選擇不將累積其他全面收益(AOCI)的額外組成部分計入監管資本，而是使用一般基於風險的資本規則下的現有處理方式，該規則將大多數AOCI組成部分排除在監管資本之外。該公司選擇不將AOCI的額外組成部分納入監管資本。

2020年3月，FDIC、FRB和OCC共同發佈了三項臨時最終規則，影響了Call報告中監管資本的報告。修訂內容包括：

1.修改資本規則中符合條件的留存收入的定義；
2.允許銀行機構中和通過貨幣市場共同基金流動性工具(“MMLF”)購買資產對其基於風險的資本比率和槓桿資本比率的影響；
3.向執行會計準則更新第2016-13號的銀行組織提供，“金融工具.信用損失，第326主題，金融工具信用損失的測量”，在2020年底之前選擇推遲兩年估計CECL方法對監管資本的影響，相對於已發生損失方法對資本的影響，然後是三年過渡期；
4.允許銀行組織盡最大努力實施2020年第一季度衍生品合約風險敞口計算的最終規則--標準化方法(“SA-CCR規則”)。

本公司選擇行使選擇權，將CECL方法對監管資本的影響推遲兩年。

FRB和FDIC通過的一般資本充足率規定，機構必須保持最低槓桿資本、第一級風險資本、總風險資本和普通股第一級(“CET1”)資本比率。除了適用於整個行業的這些統一的基於風險的資本金準則和槓桿率外，監管機構還有權將個別機構的最低資本金要求設定為遠高於最低準則和比率的利率。有關所需監管資本比率即將變化的影響的進一步討論，請參閲我們的2021年Form 10-K中“業務監督和監管”部分的討論。

下表列出了公司和銀行的資本比率，以及截至指定日期適用於所有金融機構的最低資本充足率要求。截至2022年9月30日，公司和銀行的槓桿率、基於風險的一級資本、基於風險的總資本和CET1基於風險的資本比率高於“資本充足”監管機構所要求的水平。
76

 實際最低要求
資本充足率
目的		最低要求
成為
資本充裕
(千美元)金額比率金額比率[1]金額比率
公司      
2022年9月30日：      
槓桿資本$642,184 8.7 %$296,845 4.0 %不適用不適用
基於風險的第一級資本642,184 11.5 334,089 6.0 不適用不適用
基於風險的資本總額765,269 13.7 445,452 8.0 不適用不適用
CET1基於風險的資本592,184 10.6 250,567 4.5 不適用不適用
2021年12月31日：      
槓桿資本$622,130 8.5 %$293,382 4.0 %不適用不適用
基於風險的第一級資本622,130 12.2 307,215 6.0 不適用不適用
基於風險的資本總額741,291 14.5 409,620 8.0 不適用不適用
CET1基於風險的資本572,130 11.2 230,411 4.5 不適用不適用
中央太平洋銀行      
2022年9月30日：      
槓桿資本$675,104 9.1 %$296,341 4.0 %$370,426 5.0 %
基於風險的第一級資本675,104 12.2 333,341 6.0 444,454 8.0 
基於風險的資本總額743,189 13.4 444,454 8.0 555,568 10.0 
CET1基於風險的資本675,104 12.2 250,005 4.5 361,119 6.5 
2021年12月31日：      
槓桿資本$652,987 8.9 %$292,877 4.0 %$366,096 5.0 %
基於風險的第一級資本652,987 12.8 306,497 6.0 408,663 8.0 
基於風險的資本總額717,000 14.0 408,663 8.0 510,828 10.0 
CET1基於風險的資本652,987 12.8 229,873 4.5 332,038 6.5 

[1]根據《巴塞爾協議III資本規則》，本公司及銀行亦須維持所需的資本保全緩衝(“建行”)，以避免受到資本分配及向管理層支付若干酌情獎金的限制。建行以CET1資本與風險加權資產的比率計算，有效地提高了所需的最低風險資本比率。建行的要求是從2016年1月1日開始分三年逐步實施的。分階段於2019年1月1日結束，建行目前處於2.5%的完全分階段水平。

資產負債管理與利率風險

我們的收益和資本對利率波動的風險很敏感。當利率敏感型資產和利率敏感型負債在不同時期或不同數額到期或重新定價時，就會出現利率風險。在正常的業務過程中，我們的貸款和存款活動，以及我們的投資證券組合和其他計息資金來源，都面臨着利率風險。資產/負債管理試圖協調我們的利率敏感型資產和利率敏感型負債，以實現我們的財務目標。

我們的資產/負債管理政策尋求最大化股東的風險調整回報，同時保持一致的可接受的流動性、利率風險和資本化水平。我們的資產/負債管理委員會(簡稱ALCO)通過使用淨利息收入(“NII”)和權益經濟價值(“EVE”)模擬以及可能包括漸進、即時或非平行利率變化的各種假設利率情景來監控利率風險。這一過程旨在衡量未來利率變化對NII和EVE的影響。不利的利率風險敞口通過縮短或延長資產和負債的存續期來管理。

Alco利用詳細和動態的模擬模型來衡量和管理利率風險敞口。該模擬包含了各種被認為是合理的但可能會影響結果的假設。主要的建模假設是圍繞利率變化的時間、抵押貸款相關資產的提前還款、資產和負債的定價利差以及存款利率相對於整體利率水平變化的時間和幅度進行的。
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以下是我們截至2022年9月30日的淨利息收入敏感性分析。淨利息收入是在利率持平的情況下假設資產負債表沒有增長的情況下估計的。淨利息收入敏感度以替代利率情景下淨利息收入的變化作為統一利率情景的百分比來衡量。替代利率情景通常假設利率以漸進或瞬時平行的方式向上或向下移動100個基點。

匯率變化(漸進式)估計淨利息收入敏感度
+100 bp1.81 %
-100 bp(0.08)%
速率變化(瞬間)估計淨利息收入敏感度
+100 bp2.17 %
-100 bp(2.07)%

流動資金和借款安排

我們管理流動資金的目標是在資金來源和使用之間保持平衡，以便在經濟上滿足客户提取貸款和存款的現金需求，並在出現貸款和投資機會時參與其中。我們每天根據貸款和存款餘額的變化監測我們的流動資金狀況，以確保最大限度地利用資金，保持足夠的可隨時出售的資產水平，並獲得短期資金來源。

核心存款歷來為我們提供了相當大的相對穩定和低成本的資金來源，但在我們的市場上受到競爭壓力。除了核心存款資金，我們還可以獲得各種其他短期和長期資金來源，包括我們投資證券到期的收益，以及次級資金來源，如FHLB、擔保回購協議和美聯儲貼現窗口，以滿足我們的流動性需求。雖然我們歷來可以獲得這些其他資金來源，但由於市場狀況或公司和銀行的財務狀況，這些來源的獲得可能得不到保證，未來可能會受到限制。

截至2022年9月30日，該行在FHLB的信貸額度為21.8億美元，而2021年12月31日為18.3億美元。截至2022年9月30日，根據這一安排，短期借款為1.15億美元，截至2021年12月31日，沒有短期借款。根據這一安排，用於抵押某些政府存款的信用證總額在2022年9月30日為3600萬美元，而2021年12月31日為3220萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，根據這項安排並無長期借款。截至2022年9月30日可用的FHLB預付款和備用信用證是以某些賬面價值32億美元的房地產貸款為抵押的，這符合與FHLB簽訂的預付款、擔保和存款協議的抵押品條款。截至2022年9月30日，這一安排下的未支取金額為20.3億美元，而2021年12月31日的未支取金額為18億美元。

截至2022年9月30日和2021年12月31日，我行在美聯儲貼現窗口有額外的未使用借款，分別為7690萬美元和5540萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日，某些商業和商業房地產貸款的賬面價值分別為1.274億美元和1.31億美元，作為我們在美聯儲貼現窗口的信用額度上的抵押品。美聯儲無權出售或補充這些貸款。

我們維持充足流動資金水平的能力取決於我們繼續維持強大的風險狀況和資本基礎的能力。我們的流動性也可能受到金融市場疲軟和整個行業流動性減少的負面影響。

關於我們的重大合同義務的信息在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K的“第二部分，第7項.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中提供。自2021年12月31日以來，已知的合同債務和其他債務對我們的現金需求沒有實質性變化。我們相信，通過維持充足的流動性水平，我們將能夠履行到期的合同義務。我們預計將通過盈利能力、貸款償還、證券償還和到期日以及持續的存款收集活動來維持充足的流動性水平。我們還建立了各種借款機制，以滿足短期和長期流動性需求。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指金融工具因利率、外幣利率、商品價格和股票價格等市場利率/價格的不利變化而產生的損失風險。我們的主要市場風險敞口是指利率敏感型資產和利率敏感型負債在不同時期或不同金額到期或重新定價時發生的利率風險。資產/負債管理試圖協調我們的利率敏感型資產和利率敏感型負債，以實現我們的財務目標。資產/負債委員會(“ALCO”)通過使用淨利息收入和權益經濟價值模擬以及各種利率情景來監測利率風險。不利的利率風險敞口通過縮短或延長資產和負債的存續期來管理。

我們用來衡量和管理利率風險的主要分析工具是一個模擬模型，它預測淨利息收入(NII)隨着市場利率的變化而變化。我們的ALCO政策要求NII的模擬變化應在特定的範圍內，否則必須採取措施降低利率風險。該模型的結果表明，2022年9月30日利率敏感型資產和負債的組合不會導致NII的波動超過既定的政策限制。

項目4.控制和程序

信息披露控制和程序的評估

截至本報告所述期間結束時，根據修訂後的1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第13a-15條，公司管理層，包括首席執行官和首席財務官，對公司信息披露控制和程序的有效性和設計進行了評估(該術語在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中有定義)。根據這一評估，公司首席執行官和首席財務官在本報告所述期間結束時得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。

財務報告內部控制的變化

T本公司對財務報告的內部控制沒有任何變化(如《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條所述)在本報告所述期間發生的、對本公司財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的事項。
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第二部分：其他信息

項目1.法律訴訟

在正常業務過程中，針對我們的某些索賠和訴訟已經提出或正在審理中。管理層認為，所有該等事項如處理不當，將不會對本公司的綜合經營業績或財務狀況造成重大不利影響。

第1A項。風險因素

與我們先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化，該表格於2022年2月23日提交給美國證券交易委員會。

第二項。         未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券

2022年1月25日，公司董事會根據一項新批准的股份回購計劃(“2022年回購計劃”)，不時在公開市場或私下協商的交易中批准新的股份回購授權，最高可回購3000萬美元的普通股。

在截至2022年9月30日的三個月中，根據公司的2022年回購計劃，公司回購了21.8萬股普通股，總成本為490萬美元。

截至2022年9月30日，根據公司的2022年回購計劃，仍有1520萬美元可供回購。我們不能保證我們是否會繼續根據我們的股票回購計劃回購普通股。

 發行人購買股票證券
期間總計
數
的股份
購得		平均值
支付的價格
每股		總股份數
購買方式為
公開的一部分
宣佈
節目		最大金額
的價值
分享
可能還會是
在以下條件下購買
該計劃
July 1-31, 202286,000 $21.74 86,000 $18,190,568 
August 1-31, 202262,500 23.56 62,500 16,717,902 
2022年9月1日至30日69,500 21.96 69,500 15,191,868 
總計218,000 $22.33 218,000 15,191,868 

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項目6.展品
 
證物編號： 文檔
  
31.1
規則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書*
  
31.2
細則13a-14(A)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條簽發首席財務官證書*
  
32.1
第1350條按照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發的首席執行官證書**
  
32.2
第1350條根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的證明**
  
101.INSXBRL實例文檔*
  
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔*
  
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔*
  
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔*
  
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔*
  
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔*
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
*現提交本局。
**隨信提供。


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簽名
 
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
 中太平洋金融公司。
 (註冊人)
  
  
日期：2022年10月27日/s/保羅·K·約納明
 保羅·K·約納明
 董事長兼首席執行官
  
日期：2022年10月27日/S/David S.Morimoto
 David S.Morimoto
 高級執行副總裁總裁兼首席財務官

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