附件99.1
未經審計的綜合中期財務報表索引
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阿爾達格金屬包裝公司 | | |
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未經審計的合併中期財務報表 | | |
截至2022年和2021年9月30日止三個月的綜合中期收益表 | 2 | |
截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合中期損益表 | 3 | |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月綜合全面收益表 | 4 | |
2022年9月30日和2021年12月31日合併中期財務狀況報表 | 5 | |
截至2022年和2021年9月30日止九個月的綜合中期權益變動表 | 6 | |
截至2022年和2021年9月30日止三個月和九個月合併中期現金流量表 | 7 | |
未經審計綜合中期財務報表附註 | 8 | |
管理層對截至2022年9月30日的三個月和九個月財務狀況和經營結果的討論和分析 | 22 | |
關於前瞻性陳述的警告性聲明 | 36 | |
如本文所用，“AMPSA”或“公司”指的是阿爾達格金屬包裝公司，而“我們”、“AMP”和“集團”指的是AMPSA及其合併的子公司，除非文意另有所指。 |
目錄
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阿爾達格金屬包裝公司。
合併中期損益表
| | | | 未經審計 | | 未經審計 | ||||||||
| | | | 截至2022年9月30日的三個月 | | 截至2021年9月30日的三個月 | ||||||||
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| 在此之前 |
| |
| |
| 在此之前 |
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| |
| | |
| 特例 |
| 特例 |
| |
| 特例 |
| 特例 | | |
| | |
| 物品 |
| 物品 |
| 總計 |
| 物品 |
| 物品 | | 總計 |
| | 注意事項 |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| | | | |
| 注5 | | | | |
| 注5 | | |
收入 |
| 4 |
| 1,173 | | — | | 1,173 | | 1,038 | | — | | 1,038 |
銷售成本 |
|
|
| (1,047) | | (17) | | (1,064) | | (869) | | (8) | | (877) |
毛利 |
|
|
| 126 | | (17) |
| 109 |
| 169 |
| (8) |
| 161 |
銷售、一般和行政費用 |
|
|
| (38) | | (9) | | (47) | | (40) | | (230) | | (270) |
無形攤銷 |
| |
| (34) | | — | | (34) | | (37) | | — | | (37) |
營業利潤/(虧損) |
|
|
| 54 | | (26) |
| 28 |
| 92 |
| (238) |
| (146) |
淨財務收入/(費用) |
| 6 |
| (30) | | 71 | | 41 | | (27) | | 9 | | (18) |
税前利潤/(虧損) |
|
|
| 24 | | 45 |
| 69 |
| 65 |
| (229) |
| (164) |
所得税税費 |
|
|
| (7) | | 6 | | (1) | | (16) | | 2 | | (14) |
該期間的利潤/(虧損) |
|
|
| 17 | | 51 |
| 68 |
| 49 |
| (227) |
| (178) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
利潤/(虧損)可歸因於： | | | | | | | | | | | | | | |
股權持有人 | | | | | | | | 68 | | | | | | (178) |
非控制性權益 | | | | | | | | — | | | | | | — |
該期間的利潤/(虧損) | | | | | | | | 68 | | | | | | (178) |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益/(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | |
股東應佔基本和稀釋後每股收益/(虧損) | | 7 | | | | | $ | 0.10 | | | | | $ | (0.32) |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
2
目錄
|
|
阿爾達格金屬包裝公司。
合併中期損益表
| | | | 未經審計 | | 未經審計 | ||||||||
| | | | 截至2022年9月30日的9個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 | ||||||||
|
| |
| 在此之前 |
| |
| |
| 在此之前 |
| |
| |
| | | | 特例 |
| 特例 |
| |
| 特例 |
| 特例 | | |
| | | | 物品 |
| 物品 |
| 總計 |
| 物品 |
| 物品 | | 總計 |
| | 注意事項 | | $'m |
| $'m | | $'m |
| $'m |
| $'m | | $'m |
| | | | |
| 注5 | | | | |
| 注5 | | |
收入 |
| 4 | | 3,613 | | — | | 3,613 | | 2,968 | | — | | 2,968 |
銷售成本 |
|
| | (3,156) | | (47) | | (3,203) | | (2,477) | | (16) | | (2,493) |
毛利 |
|
| | 457 |
| (47) | | 410 |
| 491 |
| (16) |
| 475 |
銷售、一般和行政費用 |
|
| | (147) | | (17) | | (164) | | (133) | | (240) | | (373) |
無形攤銷 |
| | | (105) | | — | | (105) | | (115) | | — | | (115) |
營業利潤/(虧損) |
|
| | 205 |
| (64) | | 141 |
| 243 |
| (256) |
| (13) |
淨財務收入/(費用) |
| 6 | | (92) | | 196 | | 104 | | (147) | | (42) | | (189) |
税前利潤/(虧損) |
|
| | 113 |
| 132 | | 245 |
| 96 |
| (298) |
| (202) |
所得税税費 |
|
| | (32) | | 12 | | (20) | | (35) | | 11 | | (24) |
該期間的利潤/(虧損) | | | | 81 |
| 144 | | 225 | | 61 | | (287) | | (226) |
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
利潤/(虧損)可歸因於： | | | | | | | | | | | | | | |
股權持有人 | | | | | | | | 225 | | | | | | (226) |
非控制性權益 | | | | | | | | — | | | | | | — |
該期間的利潤/(虧損) | | | | | | | | 225 | | | | | | (226) |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股收益/(虧損)： | | | | | | | | | | | | | | |
股東應佔基本和稀釋後每股收益/(虧損) | | 7 | | | | | $ | 0.36 | | | | | $ | (0.44) |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
3
目錄
|
|
阿爾達格金屬包裝公司。
綜合中期全面收益表
| | | | 未經審計 | ||||||
| | | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事項 | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
該期間的利潤/(虧損) | | | | 68 | | (178) | | 225 | | (226) |
| | | | | | | | | | |
其他全面收入： | | | | | | | | | | |
隨後可能被重新分類到損益表的項目 | | | | | | | | | | |
外幣折算調整： | | | | | | | | | | |
-在該期間內產生 | | | | (20) | | — | | (18) | | 1 |
| | | | (20) | | — | | (18) | | 1 |
現金流量套期保值公允價值變動的有效部分： | | | | | | | | | | |
-新的公允價值調整計入準備金 | | | | 32 | | 51 | | 72 | | 154 |
-從準備金轉移到損益表 | | | | (3) | | — | | (3) | | — |
-遞延税金變動 | | | | 1 | | (4) | | 8 | | (16) |
| | | | 30 | | 47 | | 77 | | 138 |
不會重新分類到損益表的項目 | | | | | | | | | | |
-重新計量僱員福利義務 | | 11 | | 12 | | (4) | | 64 | | 12 |
-員工福利義務的遞延納税變動 | | | | (4) | | 1 | | (19) | | (1) |
| | | | 8 | | (3) | | 45 | | 11 |
| | | | | | | | | | |
當期其他全面收入合計 | | | | 18 | | 44 | | 104 | | 150 |
| | | | | | | | | | |
該期間的綜合收入/(費用)總額 | | | | 86 | | (134) | | 329 | | (76) |
| | | | | | | | | | |
歸因於： | | | | | | | | | | |
股權持有人 | | | | 86 | | (134) | | 329 | | (76) |
非控制性權益 | | | | — | | — | | — | | — |
該期間的綜合收入/(費用)總額 | | | | 86 | | (134) | | 329 | | (76) |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
4
目錄
|
|
阿爾達格金屬包裝公司。
綜合中期財務狀況表
| | | | 未經審計 | | 未經審計 |
| | | | 9月30日， | | 12月31日， |
| | | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事項 | | $'m | | $'m |
非流動資產 |
|
|
|
| | |
無形資產 |
| 8 |
| 1,425 | | 1,662 |
財產、廠房和設備 |
| 8 |
| 2,116 | | 1,842 |
衍生金融工具 |
| |
| 21 | | 7 |
遞延税項資產 |
| |
| 45 | | 71 |
員工福利資產 | | | | 44 | | 78 |
其他非流動資產 |
| |
| 4 | | 4 |
|
| |
| 3,655 |
| 3,664 |
流動資產 |
|
|
| |
| |
盤存 |
| |
| 505 | | 407 |
貿易和其他應收款 |
| |
| 691 | | 512 |
合同資產 | | | | 228 | | 182 |
衍生金融工具 |
| |
| 72 | | 97 |
現金和現金等價物 |
| |
| 583 | | 463 |
|
| |
| 2,079 |
| 1,661 |
總資產 |
|
|
| 5,734 |
| 5,325 |
|
|
|
| |
| |
母公司所有者應佔權益 |
| |
| | | |
股權股本 |
| 9 |
| 267 | | 7 |
股票溢價 |
| 9 |
| 5,989 | | 5,992 |
國庫股 | | 9 | | (35) | | — |
其他儲備 |
| 16 |
| (5,637) | | (5,593) |
留存收益 |
|
|
| (36) | | (120) |
| | | | 548 |
| 286 |
非控制性權益 | | | | — | | — |
總股本 | | | | 548 | | 286 |
| | | | | | |
非流動負債 | | | | | | |
借款 |
| 10 |
| 3,353 |
| 2,831 |
員工福利義務 | | | | 131 | | 256 |
衍生金融工具 | | | | 10 | | 2 |
遞延税項負債 |
| |
| 158 | | 207 |
其他法律責任及準備金 |
| 12 |
| 111 | | 343 |
|
| |
| 3,763 |
| 3,639 |
流動負債 |
| |
| |
| |
借款 |
| 10 |
| 50 | | 56 |
應付利息 |
| |
| 43 | | 12 |
衍生金融工具 |
| |
| 27 | | 10 |
貿易和其他應付款 |
| |
| 1,182 | | 1,270 |
支付給股東的股息 | | 14 | | 65 | | — |
應付所得税 |
| |
| 46 | | 40 |
條文 | | 12 | | 9 | | 10 |
遞延收入 | | | | 1 | | 2 |
| | | | 1,423 | | 1,400 |
總負債 |
| |
| 5,186 |
| 5,039 |
權益和負債總額 |
| |
| 5,734 |
| 5,325 |
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
5
目錄
|
|
阿爾達格金屬包裝公司。
綜合中期權益變動表
| | 未經審計 | ||||||||||||||||
| | 歸因於母公司的所有者 | | | | | ||||||||||||
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 權益 | | | | | | | | | | | | 非- | | |
| | 已投資 | | 分享 | | 分享 | | 財務處 | | 其他 | | 保留 | | | | 控管 | | |
| | 資本 | | 資本 | | 補價 | | 股票 | | 儲量 | | 收益 | | 總計 | | 利益 | | 總計 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | | $’m | | $'m |
| | | | 注9 | | 注9 | | 注9 | | 附註16 | | | | | | | | |
2021年1月1日 | | 63 | | — | | — | | — | | (15) | | — | | 48 | | — | | 48 |
AMP轉賬前期間的虧損* | | (74) | | — | | — | | — | | — | | — | | (74) | | — | | (74) |
AMP轉賬前其他全面收益* | | 11 | | — | | — | | — | | 55 | | — | | 66 | | — | | 66 |
轉移到AMP轉移前庫存成本的套期收益 | | — | | — | | — | | — | | (6) | | — | | (6) | | — | | (6) |
出資 | | — | | — | | — | | — | | 113 | | — | | 113 | | — | | 113 |
增加投資資本(附註15) | | 176 | | — | | — | | — | | — | | — | | 176 | | — | | 176 |
安培傳輸 | | (176) | | 6 | | 4,982 | | — | | (5,924) | | — | | (1,112) | | — | | (1,112) |
業務合併 | | — | | 1 | | 1,009 | | — | | 164 | | — | | 1,174 | | — | | 1,174 |
AMP轉賬後期間的虧損* | | — | | — | | — | | — | | — | | (152) | | (152) | | — | | (152) |
AMP轉賬後的其他全面收入* | | — | | — | | — | | — | | 84 | | — | | 84 | | — | | 84 |
套期保值收益在AMP轉移後轉移到庫存成本 | | — | | — | | — | | — | | (46) | | — | | (46) | | — | | (46) |
2021年9月30日 | | — | | 7 | | 5,991 | | — | | (5,575) | | (152) |
| 271 | | — | | 271 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日 |
| — | | 7 | | 5,992 |
| — | | (5,593) | | (120) |
| 286 | | — | | 286 |
當期利潤 | | — | | — | | — | | — | | — | | 225 | | 225 | | — | | 225 |
其他綜合收益 | | — | | — | | — | | — | | 59 | | 45 | | 104 | | — | | 104 |
AMPSA收購的股份(國庫股) | | — | | — | | — | | (35) | | — | | — | | (35) | | — | | (35) |
已發行優先股(附註9) | | — | | 260 | | (3) | | — | | — | | — | | 257 | | — | | 257 |
套期保值收益轉入存貨成本 | | — | | — | | — | | — | | (103) | | — | | (103) | | — | | (103) |
股息(附註14) | | — | | — | | — | | — | | — | | (186) | | (186) | | — | | (186) |
2022年9月30日 | | — | | 267 | | 5,989 | | (35) | | (5,637) | | (36) | | 548 | | — | | 548 |
*截至2021年9月30日止九個月，集團分別錄得虧損2.26億美元及其他全面收益1.5億美元。
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
6
目錄
|
|
阿爾達格金屬包裝公司。
合併中期現金流量表
| | | | 未經審計 | ||||||
| | | | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
| | | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | 注意事項 | | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
經營活動產生的現金流 | |
| |
| | | |
| |
|
經營產生的現金[用於經營] | | 13 | | 43 | | 138 | | (60) | | 275 |
支付的利息 | | | | (4) | | (1) | | (55) | | (49) |
外幣衍生金融工具的結算* | 10 | | 36 | | 8 | | 66 | | 7 | |
已繳納所得税 | |
| | (14) | | (7) | | (29) | | (35) |
經營活動產生的現金流 | |
| | 61 | | 138 | | (78) | | 198 |
| | | | | | | | | | |
用於投資活動的現金流 | |
| | | | | |
| |
|
購置不動產、廠房和設備及無形資產 |
| | (127) | | (139) | | (413) | | (428) | |
其他投資活動 | | | | — | | — | | — | | 1 |
用於投資活動的現金淨額 | | | | (127) | | (139) | | (413) | | (427) |
| | | | | | | | | | |
融資活動產生的現金流 | |
| | | | | | | | |
借款收益 | | | | 1 | | 7 | | 701 | | 2,773 |
償還借款 | | | | — | | — | | (109) | | (5) |
已支付的延期債務發行成本 | | | | (4) | | (8) | | (10) | | (33) |
租賃費 | |
| | (14) | | (12) | | (40) | | (34) |
股票發行收益，扣除成本 | | | | 258 | | 934 | | 258 | | 934 |
已支付的股息 | | 14 | | — | | — | | (121) | | — |
購買的庫存股 | | | | (32) | | — | | (35) | | — |
其他融資活動 | | | | — | | — | | (1) | | — |
向Ardagh償還關聯方借款 | | | | — | | (996) | | — | | (2,737) |
作為資本重組一部分的付款 | | | | — | | — | | — | | (574) |
從Ardagh獲得關聯方借款的收益 | | | | — | | — | | — | | 15 |
從Ardagh收到的現金 | | | | — | | — | | — | | 206 |
已支付的贖回溢價和發行成本 | | | | — | | — | | — | | (52) |
融資活動的現金淨流入/(流出) | | | | 209 | | (75) | | 643 | | 493 |
| | | | | | | | | | |
現金和現金等價物淨增加/(減少) | |
| | 143 | | (76) | | 152 | | 264 |
| | | | | | | | | | |
期初現金及現金等價物 | |
| | 436 | | 587 | | 463 | | 257 |
現金和現金等價物匯兑損益 | |
| | 4 | | (15) | | (32) | | (25) |
期末現金及現金等價物 | | | | 583 | | 496 | | 583 | | 496 |
*先前已包括在已支付利息中的上一年金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。
未經審核綜合中期財務報表附註為該等未經審核綜合中期財務報表的組成部分。
阿爾達格金屬包裝公司
7
目錄
|
|
阿爾達格金屬包裝公司。
未經審計綜合中期財務報表附註
1.一般資料
阿爾達格金屬包裝公司(以下簡稱“公司”)於2021年1月21日在盧森堡大公國註冊成立。該公司的註冊辦事處是56，Rue Charles Martel，L-2134盧森堡，盧森堡。
阿爾達格金屬包裝公司及其子公司(統稱為“集團”或“AMP”)是全球領先的金屬飲料罐供應商，尤其專注於美洲和歐洲。該集團向全球、地區和國內領先的飲料生產商的多元化客户羣提供可持續和無限可回收的金屬包裝。AMP在歐洲和美洲經營着24個生產設施，僱傭了大約5800名員工。
專家組在俄羅斯或烏克蘭境內沒有任何活動，繼續監督和遵守美國財政部外國資產管制辦公室、歐盟、聯合王國和聯合國安全委員會對俄羅斯政府、某些俄羅斯實體和個人實施的各種制裁。
這些未經審核的綜合中期財務報表反映了本集團在所述期間的合併。
附註3説明適用於未經審計綜合中期財務報表的重要會計政策。
2.董事批准聲明
未經審核的綜合中期財務報表於2022年10月25日獲本公司董事會(“董事會”)批准刊發。
3.主要會計政策摘要
準備的基礎
本集團截至二零二二年及二零二一年九月三十日止三個月及九個月之未經審核綜合中期財務報表乃根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制。未經審核的綜合中期財務報表並不包括完整年度財務報表所需的所有資料，應與根據國際財務報告準則(“IFRS”)編制的截至2021年12月31日止年度的年度報告一併閲讀。
未經審核的綜合中期財務報表以四捨五入至最接近的百萬美元列報。公司的本位幣為歐元。
中期所得税按預期適用於年度收益的實際税率計提。
除以下有關股份回購、優先股及任何直接相關開支的確認及計量新會計政策外，未經審核綜合中期財務報表所遵循的會計政策、列報及計算方法與本集團最新年報所採用的會計政策一致：
阿爾達格金屬包裝公司
8
目錄
|
|
股份回購
當股份回購時，已支付的對價金額連同任何直接相關開支均作為庫藏股內的權益扣除呈列，直至該等股份註銷為止，屆時該金額將由庫存股分別重新分類為股本及留存收益，在首次回購或其後註銷時均不確認損益。
優先股
如果沒有合同義務，優先股被歸類為權益，以根據工具各自的條款交付任何現金或其他金融資產。如有交付現金或其他金融資產的合約責任，則在非酌情支付本金及股息的情況下，該工具為全部財務負債，或如股息支付由本集團全權酌情決定，則該工具為具有負債及權益部分的複利。
AMP轉移前的準備基礎
於截至2021年12月31日止年度年報中進一步解釋，於2021年4月1日，“資產管理轉讓”(“資產管理轉讓”指根據轉讓協議進行的一系列與阿爾達格集團有限公司(“阿爾達格”或“AGSA”)業務合併有關的交易)前的期間，未經審核的綜合中期財務報表乃根據AGSA的綜合財務報表以分拆方式編制，以反映AMP業務(“該業務”)的財務狀況及表現，猶如該業務已於截至3月31日止三個月獨立存在，2021年用於未經審計的綜合中期收益表、全面收益表和現金流量表。然而，這些未經審計的合併中期財務報表並不一定表明在本報告所述期間，如果本公司是一個獨立實體，將會出現的結果。
截至2021年3月31日的三個月，公司中心成本為900萬美元，由Ardagh主要根據調整後的EBITDA分配，已計入銷售、一般和行政(“SG&A”)費用，並在投資資本中記錄這些成本的結算。撥款反映了開展業務的所有費用，管理層認為，撥款是合理的，實質上反映了單獨計算的費用。這些費用反映了阿爾達格現有的安排，不一定代表未來可能發生的費用。有關截至2022年9月30日的三個月和九個月的公司中心成本(從Ardagh到AMP幷包括在SG&A費用中)的信息，請參閲附註15。
AMP轉移後的準備基礎
於自2021年4月1日起生效的AMP轉移後期間，本集團已將未經審核的綜合財務報表作為獨立業務編制。
最近會計公告的變化
董事已評估自2022年1月1日或之後開始生效的新準則、對現有準則的修訂及解釋所產生的影響。自2022年1月1日起，並無新準則或對現有準則的修訂對本集團產生或預期會產生重大影響。董事正在評估尚未生效及本集團尚未及早採納的新準則對綜合中期財務報表的影響。
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4.細分市場分析
本集團的兩個營運及可彙報分部，即歐洲及美洲，反映了管理層審核本集團業績及呈交首席營運決策者(“CODM”)的基準。CODM已被確定為Ardagh之前期間的執行委員會，以及AMP移交後期間的董事會和首席財務官。
本集團的業績乃根據經調整的EBITDA進行評估。調整後的EBITDA是扣除所得税費用或抵免、財務淨收入或費用、折舊和攤銷以及特殊經營項目之前的利潤或虧損。其他項目不分配給分部，因為CODM在整個集團的基礎上對這些項目進行審查。分部收入來自對外部客户的銷售。部門間收入並不重要。
調整後EBITDA期間的利潤/(虧損)對賬
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
|
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
該期間的利潤/(虧損) |
| 68 | | (178) | | 225 | | (226) |
所得税税費 |
| 1 | | 14 | | 20 | | 24 |
淨財務(收入)/費用 |
| (41) | | 18 | | (104) | | 189 |
折舊及攤銷 |
| 86 | | 84 | | 261 | | 254 |
特殊經營項目 |
| 26 | | 238 | | 64 | | 256 |
調整後的EBITDA | | 140 | | 176 | | 466 | | 497 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的部門業績如下：
| | 收入 | | 調整後的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
歐洲 | | 493 | | 483 | | 38 | | 76 |
美洲 |
| 680 | | 555 | | 102 | | 100 |
集團化 | | 1,173 | | 1,038 | | 140 | | 176 |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的部門業績如下：
| | 收入 | | 調整後的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
歐洲 |
| 1,525 | | 1,383 | | 155 | | 227 |
美洲 |
| 2,088 | | 1,585 | | 311 | | 270 |
集團化 | | 3,613 | | 2,968 | | 466 | | 497 |
在截至2022年9月30日的9個月中，一個客户在兩個可報告部門的集團總收入中所佔比例超過10%(2021年：1)。
在每個可報告的細分市場中，我們各自的包裝容器具有相似的生產流程和客户類別。此外，它們具有相似的經濟特徵，表現為相似的利潤率、相似的風險程度和相似的增長機會。基於上述，吾等並不認為該等產品系構成獨立的產品系列，因此，無須額外披露有關產品系列的資料。
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以下是截至2022年9月30日的三個月按目的地分列的收入情況：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 歐洲 | | 美國 | | 世界 | | 總計 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
歐洲 | | 487 | | 2 | | 4 | | 493 |
美洲 | | – | | 551 | | 129 | | 680 |
集團化 | | 487 | | 553 | | 133 | | 1,173 |
以下是截至2021年9月30日的三個月按目的地分列的收入情況：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 歐洲 | | 美國 | | 世界 | | 總計 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
歐洲 | | 479 | | 2 | | 2 | | 483 |
美洲 | | 1 | | 447 | | 107 | | 555 |
集團化 | | 480 | | 449 | | 109 | | 1,038 |
以下是截至2022年9月30日的9個月按目的地分列的收入情況：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 歐洲 | | 美國 | | 世界 | | 總計 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
歐洲 | | 1,512 | | 6 | | 7 | | 1,525 |
美洲 | | – | | 1,667 | | 421 | | 2,088 |
集團化 | | 1,512 | | 1,673 | | 428 | | 3,613 |
以下是截至2021年9月30日的9個月按目的地分列的收入情況：
| | | | 北 | | 剩下的部分 | | |
| | 歐洲 | | 美國 | | 世界 | | 總計 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
歐洲 | | 1,373 | | 4 | | 6 | | 1,383 |
美洲 | | 1 | | 1,279 | | 305 | | 1,585 |
集團化 | | 1,374 | | 1,283 | | 311 | | 2,968 |
下圖説明瞭根據貨物和服務的轉移時間對收入進行的細分：
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
隨着時間的推移 | | 947 | | 811 | | 2,897 | | 2,298 |
時間點 | | 226 | | 227 | | 716 | | 670 |
集團化 | | 1,173 | | 1,038 | | 3,613 | | 2,968 |
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5.特殊項目
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
與啟動相關的成本和其他成本 | | 17 | | 8 | | 47 | | 16 |
特殊項目--銷售成本 |
| 17 | | 8 | | 47 |
| 16 |
與交易有關的成本和其他成本 |
| 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特殊項目--SG&A費用 | | 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特別財務(收入)/費用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特別項目--財務(收入)/費用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特殊所得税抵免 | | (6) | | (2) | | (12) | | (11) |
特殊項目合計，扣除税項 | | (51) | | 227 | | (144) | | 287 |
特殊項目是指管理層根據其規模、性質或發生情況判斷需要披露的項目。
2022
在截至2022年9月30日的9個月中，確認了1.44億美元的特殊項目，主要包括：
| ● | 4,700萬美元在歐洲(2,200萬美元)和美洲(2,500萬美元)的創業相關和其他成本，主要與集團的投資計劃有關。 |
| ● | 1 700萬美元與交易有關的費用和其他費用，主要包括與轉型舉措有關的900萬美元專業諮詢費和與美洲套期保值活動特別費用有關的800萬美元外幣折算損失。 |
| ● | 1.96億美元的特別財務收入淨額主要涉及溢價股票、公共認股權證和非公開認股權證的2.28億美元公平市場價值變動帶來的收益，但被3100萬美元的外幣損失部分抵消。 |
| ● | 與上述特殊項目有關的税收抵免1200萬美元。 |
2021
在截至2021年9月30日的9個月中確認了2.87億美元的特殊項目，主要包括：
| ● | 在美洲(1100萬美元)和歐洲(500萬美元)與創業相關的1600萬美元，與集團的投資計劃有關。 |
| ● | 2.4億美元的交易相關及其他成本，主要包括與業務合併於2021年8月4日完成時AMP普通股上市服務有關的支出2.05億美元，以及主要涉及與交易有關的專業顧問費及與轉型計劃相關的其他成本的3,500萬美元。 |
| ● | 4,200萬美元的特別財務支出，包括AGSA為與AMP轉移相關的關聯方借款的贖回溢價和發行成本收取的5,200萬美元，以及與AMP轉移於2021年4月1日完成之前期間2021年3月發行的AMP債券應支付的500萬美元利息，但AMP本票的外幣換算收益1,400萬美元以及認股權證的公平市價和外幣變動帶來的淨收益100萬美元被部分抵銷。 |
| ● | 1100萬美元，與上述特殊項目有關的税收抵免。 |
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6.財務(收入)/支出淨額
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
高級擔保綠色票據和高級綠色票據 | | 33 | | 24 | | 81 | | 48 |
關聯方借款利息 | | – | | – | | – | | 43 |
養老金利息淨成本 |
| – | | 1 | | 2 | | 3 |
外幣換算(收益)/損失 |
| (7) | | – | | (3) | | 45 |
其他財務費用淨額 | | 4 | | 2 | | 12 | | 8 |
未扣除特殊項目的財務費用淨額 | | 30 | | 27 | | 92 | | 147 |
特別財務(收入)/費用(附註5) | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
淨財務(收入)/費用 | | (41) | | 18 | | (104) | | 189 |
#
7.每股收益
每股基本收益(“EPS”)的計算方法是將當期股東應佔利潤/(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均數。
下表反映了基本每股收益計算中使用的損益表利潤/(虧損)和份額數據：
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 (i) | | 2022 |
| 2021 (i) | ||||
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m | ||||
損益表中列示的股東應佔利潤/(虧損) |
| | 68 | | | (178) | | | 225 | | | (226) |
減去：優先股股息(見附註14) | | | (6) | | | – | | | (6) | | | – |
用於計算每股收益的股東應佔利潤/(虧損) | | | 62 | | | (178) | | | 219 | | | (226) |
每股收益的普通股加權平均數(百萬股)(Ii) |
| | 599.8 |
| | 562.8 | | | 602.1 | | | 517.0 |
每股收益/(虧損) | | $ | 0.10 | | $ | (0.32) | | $ | 0.36 | | $ | (0.44) |
攤薄後每股盈利與基本每股盈利一致，因為於上述期間內並無攤薄潛在股份。
(I)在與Gores Holdings V完成業務合併之前，於2021年8月4日，向AGSA發行了493,763,520股公司普通股，每股面值0.01歐元。業務合併完成後，公司又向其餘股東發行了109,519,577股普通股，面值為0.01歐元。業務合併完成前及完成後的股份發行已用於計算截至2021年9月30日止三個月及九個月的普通股加權平均數。
(Ii)計算基本及攤薄每股盈利時所包括的普通股加權平均數已作出調整，以撇除本公司購回並持有的普通股作為庫存股。於結算日如此持有的普通股數目詳見附註9。
有關截至2022年9月30日止九個月內任何涉及普通股的交易詳情，請參閲附註9。
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8.無形資產和財產、廠房和設備
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| 財產， |
| | 無形的 | | 植物和 |
| | 資產 | | 裝備 |
| | $'m | | $'m |
截至2022年1月1日的賬面淨值 | | 1,662 | | 1,842 |
加法 | | 3 | | 554 |
採辦 | | 1 | | – |
處置 | | – | | (1) |
這段期間的收費 | | (105) | | (156) |
外匯 | | (136) | | (123) |
2022年9月30日的賬面淨值 |
| 1,425 |
| 2,116 |
於2022年9月30日，計入無形資產的商譽賬面值為9.3億美元(2021年12月31日：10.1億美元)。
截至2022年9月30日，包含在物業、廠房和設備內的使用權資產的賬面價值為2.39億美元(2021年12月31日：1.79億美元)。
本集團於截至2022年9月30日止九個月確認折舊費用1.56億美元(2021年：1.39億美元)，其中4,000萬美元(2021年：3,100萬美元)與使用權資產有關。
商譽減值測試
商譽不需攤銷，並在年度預算批准後(通常在財政年度結束時)每年進行減值測試，或在事件或情況變化表明可能出現減值時更頻繁地進行減值測試。
管理層已考慮於報告日期是否存在任何減值指標，並已得出結論，商譽的賬面金額於2022年9月30日可完全收回。
9. | 股權股本和股票溢價 |
已發行和繳足股款的股份：
| | | 普通股合計 | | 總股本 | | 總股票溢價 |
| | | (百萬) | | $'m | | $'m |
2021年12月31日 | | | 603 | | 7 | | 5,992 |
已發行優先股* | | | – | | 260 | | (3) |
2022年9月30日 | | | 603 | | 267 | | 5,989 |
*2022年7月8日，該公司向AGSA發行了56,306,306股不可轉換、無投票權的9%累積優先股，每股優先股面值4.44歐元，價格為2.5億歐元(約合2.6億美元)。優先股為永久工具，並無固定期限，只可由本公司全權酌情贖回。優先股規定了年度累積股息，如果不宣佈，這些股息可能會無限期積累。按面值贖回優先股加上未支付的股息，以及支付優先股的股息完全是
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由本公司酌情決定，因此被歸類為股權。與發行優先股相關的300萬美元交易成本計入股票溢價，其中200萬美元已在截至2022年9月30日的九個月內支付。
在截至2022年9月30日的9個月內，本公司共回購5,768,638股普通股(2021年12月31日：無普通股)，向股東返還3,500萬美元。截至2022年9月30日，回購的股份尚未註銷，並在中期股權變動表中作為庫存股中的股權扣除，以及任何直接相關的費用。隨後，於2022年10月5日，公司截至2022年9月30日持有的回購普通股全部註銷。
在截至2022年9月30日的9個月中，沒有其他重大股票交易。
10.金融資產和負債
於2022年9月30日，本集團的淨債務及可用流動資金如下：
|
| |
| 極大值 |
| 最終 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金額 | | 成熟度 | | 設施 | | | | | | 可用 |
設施 | | 貨幣 | | 可抽屜 | | 日期 | | 類型 | | 已支取金額 | | 流動性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 貨幣 | | | | | | 貨幣 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高級擔保綠色票據 |
| 歐元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子彈 |
| 450 |
| 439 | | – |
3.250%高級擔保綠色票據 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子彈 | | 600 | | 600 | | – |
6.000%高級擔保綠色票據 | | 美元 | | 600 | | 15-Jun-27 | | 子彈 | | 600 | | 600 | | – |
3.000%高級綠色債券 | | 歐元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子彈 | | 500 | | 487 | | – |
4.000%高級綠色債券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子彈 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基於資產的貸款機制 | | 美元 | | 415 | | 06-Aug-26 | | 旋轉 | | – | | – | | 415 |
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – | | 攤銷 |
| – |
| 243 | | – |
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 | | 攤銷 |
| – | | 22 | | – |
借款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 3,441 |
| 415 |
遞延債務發行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (38) | | – |
淨借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 3,403 | | 415 |
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (583) |
| 583 |
淨債務/可用流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,820 | | 998 |
本集團於2022年9月30日的總借款(不包括租賃債務)的公允價值為25.13億美元(2021年12月31日：27.01億美元)。
本集團若干借款協議載有若干契約，限制本集團在產生額外債務(主要為經調整EBITDA的最高擔保借款及最低經調整EBITDA為利息開支)、支付股息及產生留置權等方面的靈活性。
如果提取了90%或更多的貸款，則全球基於資產的貸款工具必須遵守固定費用覆蓋率契約。該貸款還包括現金支配權、陳述、擔保、違約事件和其他契約，這些通常是此類貸款的慣常性質。
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|
於2021年12月31日，本集團的淨債務及可用流動資金如下：
|
| |
| 極大值 |
| 最終 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金額 | | 成熟度 | | 設施 | | | | | | 可用 |
設施 | | 貨幣 | | 可抽屜 | | 日期 | | 類型 | | 已支取金額 | | 流動性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 貨幣 | | | | | | 貨幣 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高級擔保綠色票據 |
| 歐元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子彈 |
| 450 |
| 510 | | – |
3.250%高級擔保綠色票據 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子彈 | | 600 | | 600 | | – |
3.000%高級綠色債券 | | 歐元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子彈 | | 500 | | 566 | | – |
4.000%高級綠色債券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子彈 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基於資產的貸款機制 | | 美元 | | 325 | | 06-Aug-26 | | 旋轉 | | – | | – | | 325 |
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – | | 攤銷 |
| – |
| 182 | | – |
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 | | 攤銷 |
| – | | 19 | | – |
借款總額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
| 2,927 |
| 325 |
遞延債務發行成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (40) | | – |
淨借款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,887 | | 325 |
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| (463) |
| 463 |
淨債務/可用流動資金 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 2,424 | | 788 |
本集團淨借款的到期日情況如下：
| | 9月30日， | | 12月31日， |
|
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m |
一年內或按需 |
| 50 |
| 56 |
在一到三年之間 |
| 77 |
| 55 |
在三到五年之間 |
| 676 |
| 59 |
超過五年 |
| 2,638 |
| 2,757 |
借款總額 |
| 3,441 |
| 2,927 |
遞延債務發行成本 | | (38) | | (40) |
淨借款 | | 3,403 | | 2,887 |
溢價股份及認股權證
有關確認及計量溢價股份以及公開認股權證及私募認股權證的詳情，請參閲附註12。
融資活動
2022
本集團於2022年6月8日發行6億元6.000釐高級抵押綠色債券，於2027年到期。發行票據所得款項淨額將用作一般企業用途。
截至2022年9月30日的租賃債務為2.43億美元(2021年12月31日：1.82億美元)，主要反映了截至2022年9月30日的9個月的1.01億美元新租賃負債和外幣變動，部分被4000萬美元的本金償還所抵消。
截至2022年9月30日，集團在全球資產貸款機制下擁有4.15億美元可用資金。這一金額比2022年9月27日的3.25億美元有所增加。
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公允價值方法學
確定和披露金融工具公允價值的公允價值層次結構沒有變化。
公允價值的計算方法如下：
| (i) | 高級擔保綠色票據和高級綠色票據-已發行債務證券的公允價值基於估值技術，其中所有重要投入均基於可觀察到的市場數據，並代表二級投入。 |
| (Ii) | 全球基於資產的貸款工具和其他借款-已發行借款的公允價值基於估值技術，其中所有重要投入均基於可觀察到的市場數據，並代表二級投入。 |
| (Iii) | 商品和外匯衍生品--這些衍生品的公允價值以市場報價為基礎，代表第二級投入。 |
| (Iv) | 溢價股份、私募認股權證及公開認股權證--溢價股份及私人認股權證的公允價值基於採用不可觀察波動率假設的估值技術，該假設代表第三級投入，而公開認股權證的公允價值則以可見市場價格為基礎，代表第一級投入。 |
外幣衍生金融工具
本集團以多種貨幣經營，因此對衝部分貨幣交易風險。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，分別確認了3600萬美元和6600萬美元的套期保值現金收益(2021年：收益800萬美元和700萬美元)，並已反映在未經審計的綜合中期現金流量表中的經營活動中。
11.員工福利義務
根據最新的貼現率、通貨膨脹率和資產估值，對2022年9月30日的員工福利義務進行了審查。重新計量收益1200萬美元和6400萬美元(2021年：虧損400萬美元和收益1200萬美元)已分別在截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計綜合中期全面收益表中確認。
截至2022年9月30日的三個月確認的重新計量收益包括債務減少4200萬美元(2021年：減少100萬美元)，部分被資產估值減少3000萬美元(2021年：減少500萬美元)所抵消。
截至2022年9月30日的9個月確認的重新計量收益包括債務減少1.89億美元(2021年：減少3900萬美元)，部分被資產估值減少1.25億美元(2021年：減少2700萬美元)所抵消。
在截至2022年9月30日的三個月內，Ardagh Metal Beverage USA Inc.僱員和前僱員(及其各自的受益人)應佔的資產和負債從Ardagh North America退休收入計劃剝離出來，該計劃以前是與Ardagh Glass Packaging North America共同發起的，並納入了一個新計劃，即Ardagh金屬養老金計劃。這明確了2700萬美元的現金流出，其中包括就轉移的資產向AGSA支付的1200萬美元。
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12.其他法律責任及條文
| 9月30日， | | 12月31日， |
| 2022 |
| 2021 |
| $'m | | $'m |
其他負債 | | | |
非當前 | 97 | | 325 |
條文 | | | |
當前 | 9 | | 10 |
非當前 | 14 | | 18 |
| 120 | | 353 |
其他負債
由於AMP轉讓於2021年4月1日生效，AGSA擁有或有權獲得最多6073萬股溢價股票。AMP可以向AGSA發行溢價股票，條件是達到一定的股價障礙，在從180開始的五年內，等額股票分別為13美元、15美元、16.50美元、18美元和19.50美元這是合併於2021年8月4日完成的次日。根據國際會計準則第32號(金融工具-列報)，有關安排已予評估，以確定溢價股份代表負債或權益工具。由於這項安排可能導致AMP日後發行數目可變的股份，儘管上限為6,073萬股，因此，根據國際會計準則第32號的要求，溢價股份已在綜合財務報表中確認為按公允價值計量的財務負債。為確定財務負債，使用蒙特卡羅模擬進行了估值評估，主要假設為：波動率(54%)(2021年12月31日：波動率34%)；股息率8%；無風險利率(4%)；交易收盤價AMP股價。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該負債的估計估值分別為8900萬美元和2.92億美元。估值的任何變化都已反映在特殊財務淨收入中。波動性的任何增加或減少5%都將導致截至2022年9月30日的負債增加或減少約1300萬美元。或者，股息收益率增加1%將導致截至2022年9月30日的負債減少約600萬美元。
2021年8月4日，所有以前可用於購買Gores Holdings V股份的認股權證被轉換為AMP認股權證，可在2021年8月4日合併完成後的五年內以11.50美元的行使價購買AMP的普通股。根據國際會計準則第32號，這些認股權證在合併財務報表中確認為按公允價值計量的財務負債。對於向Gores Holdings V的前保薦人發行的認股權證(“私人認股權證”)，為確定財務負債的目的進行了估值。估值應用了布萊克·斯科爾斯模型，使用了波動率(54%)(2021年12月31日：波動率34%)、股息收益率8%和無風險利率(4%)的關鍵假設。所有其他已發行認股權證(“公開認股權證”)均按AMP認股權證的交易收市價進行估值。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該負債的估計估值分別為800萬美元和3300萬美元。估值的任何變化都已反映在特殊財務淨收入中。波動性的任何增加或減少5%都將導致截至2022年9月30日的私募認股權證的公允價值增加或減少約100萬美元。或者，股息率增加1%不會導致私募認股權證截至2022年9月30日的公允價值發生重大變化。
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13.經營活動所得現金
| | | | | | | ||
| | 截至9月30日的三個月 | | 截至9月30日的9個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
該期間的利潤/(虧損) | | 68 | | (178) | | 225 | | (226) |
所得税税費 |
| 1 | | 14 | | 20 | | 24 |
淨財務(收入)/費用 |
| (41) | | 18 | | (104) | | 189 |
折舊及攤銷 |
| 86 | | 84 | | 261 | | 254 |
特殊經營項目 |
| 26 | | 238 | | 64 | | 256 |
營運資金的流動 |
| (50) | | (23) | | (445) | | (193) |
支付的與交易有關的、啟動和其他特殊費用 |
| (46) | | (15) | | (79) | | (29) |
已支付特殊重組費用 | | (1) | | — | | (2) | | — |
經營產生的現金[用於經營] |
| 43 |
| 138 | | (60) | | 275 |
14.派發股息
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | | 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
宣佈和支付的普通股現金股利： |
| | | | | | | |
2022年中期股息：每股0.10美元 | | – | | – | | 60 | | – |
2022年中期股息：每股0.10美元 | | – | | – | | 61 | | – |
已申報、未支付的普通股現金股利： | | | | | | | | |
2022年中期股息：每股0.10美元 | | 59 | | – | | 59 | | – |
已申報、未支付的優先股現金股息： | | | | | | | | |
2022年中期股息 | | 6 | | – | | 6 | | – |
| | 65 | | – | | 186 | | – |
2022年4月26日，董事會批准中期現金股息為每股普通股0.10美元。中期現金股息6000萬美元於2022年6月28日支付給2022年6月14日登記在冊的股東。
2022年6月1日，董事會批准中期現金股息為每股普通股0.10美元。中期現金股息6100萬美元於2022年6月28日支付給2022年6月14日登記在冊的股東。
2022年9月29日，董事會批准中期現金股息為每股普通股0.10美元。中期現金股息5,900萬美元將於2022年10月27日支付給2022年10月13日登記在冊的股東。
2022年9月29日，董事會批准優先股季度中期現金股息9%。季度中期現金股息600萬歐元(約合600萬美元)將於2022年10月27日支付。
15.關聯方交易
| i. | 給AGSA的優先股-見附註9。 |
| 二、 | 養老金計劃-養老金計劃是關聯方。年內所有交易詳情見附註11。 |
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| 三、 | AMP和AGSA之間的服務協議。截至2022年9月30日的三個月的SG&A費用中包括淨費用1,000萬美元(9個月：2,900萬美元)。 |
| 四、 | 套現股份-見附註12。 |
| v. | 衍生金融工具-在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，AGSA沒有代表AMP進行任何新的衍生品交易。 |
| 六、 | 截至2022年9月30日的三個月和九個月的營運資本變動包括分別從AGSA償還給AGSA的300萬美元和1500萬美元的交易和其他成本。 |
| 七. | 股息--見附註14。 |
| 八. | 在截至2022年9月30日的9個月中，AMP完成了從Trivium包裝公司的一家子公司購買土地的交易，總代價約為300萬美元。此外，AMP還從Trivium包裝公司的一家子公司獲得了大約5萬美元的切割和印刷服務。 |
| IX. | 其他關聯方交易-下表反映了截至2021年3月31日的三個月通過投入資本記錄的以下關聯方交易： |
| | 截至9月30日的9個月， |
|
| 2021 |
| | $'m |
從Ardagh收到的現金淨額 | | 206 |
投資資本抵税 |
| (34) |
公司間餘額的其他變化 | | 4 |
| | 176 |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，沒有其他關聯方交易。
16.其他儲備
| | 外幣折算儲備 | | 現金流對衝準備金 | | 其他儲備 | | 其他總儲量 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
2021年1月1日 | | (32) | | 17 | | — | | (15) |
AMP轉賬前期間的其他全面收入合計 | | 14 | | 41 | | — | | 55 |
轉移到AMP轉移前庫存成本的套期收益 | | — | | (6) | | — | | (6) |
出資 | | — | | — | | 113 | | 113 |
安培傳輸 | | — | | — | | (5,924) | | (5,924) |
業務合併 | | — | | — | | 164 | | 164 |
AMP轉賬後期間的其他全面收入合計 | | (13) | | 97 | | — | | 84 |
套期保值收益在AMP轉移後轉移到庫存成本 | | — | | (46) | | — | | (46) |
2021年9月30日 | | (31) | | 103 | | (5,647) | | (5,575) |
| | | | | | | | |
2022年1月1日 | | (28) | | 82 | | (5,647) | | (5,593) |
當期其他全面收入合計 | | (18) | | 77 | | — | | 59 |
套期保值收益轉入存貨成本 | | — | | (103) | | — | | (103) |
2022年9月30日 | | (46) | | 56 | | (5,647) | | (5,637) |
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17.或有事項
環境問題
AMP受各種國家和地方環境、職業健康和安全以及其他政府法律和法規的監管，這些法律和法規涉及：
| ● | 操作製造金屬包裝和使用溶劑進行表面處理的裝置； |
| ● | 危險材料的產生、儲存、搬運、使用和運輸； |
| ● | 向環境排放物質和物理製劑； |
| ● | 廢水排放和廢物處置； |
| ● | 污染的修復； |
| ● | 其包裝產品的設計、特點、收集和回收；以及 |
| ● | 製造、銷售和維修金屬包裝行業的機械和設備。 |
根據目前的信息，專家組認為，它基本上遵守了適用的環境法律和法規以及許可證要求。本集團認為，根據現有或預期未來的環境法律及法規，本集團不會被要求在應計金額以外支出金額，而該等支出會對其業務、財務狀況或營運業績或現金流產生重大影響。此外，根據環境法對本集團提起的任何實質性訴訟尚待審理。
法律事務
本集團涉及在其正常業務過程中產生的若干法律程序。本集團相信，所有這些訴訟，無論是個別或合計，預期均不會對其業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
18.作業的季節性
本集團的收入和現金流均受季節性波動的影響，本集團一般會因預期這些季節性需求而建立庫存，因此營運資金需求通常在今年第一季度末最大。
在温暖的天氣期間，對我們的金屬飲料產品的需求最大，因此需求通常在夏季月份以及12月假期前的一段時間內達到高峯。
本集團主要通過在我們的全球資產貸款機制下提取資金來補充運營現金流，從而管理營運資本的季節性。
19.本報告所述期間之後的事件
2022年10月5日，截至2022年9月30日，所有回購的普通股均已註銷-見附註9。
2022年10月25日，董事會批准中期現金股息為每股普通股0.10美元。中期現金股息將於2022年11月28日支付給2022年11月14日登記在冊的股東。
2022年10月25日，董事會批准優先股季度中期現金股息9%。季度中期現金股息將於2022年11月28日支付。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析
以下討論應與截至2022年9月30日止三個月及九個月的未經審核綜合中期財務報表(包括相關附註)一併閲讀，並以該等財務報表全文作保留。在本節中使用的“集團”是指阿爾達格金屬包裝公司及其子公司。
本報告中使用的一些指標不是根據《國際財務報告準則》衡量財務業績的指標，不應被視為衡量流動資金的經營活動現金流的替代指標，也不應被視為當期營業利潤/(虧損)或利潤/(虧損)的替代指標，也不應被視為根據《國際財務報告準則》得出的經營業績指標或任何其他業績指標。
業務驅動因素
影響我們集團經營業績的主要因素是：(I)全球經濟趨勢和終端消費者對我們的產品和製造設施的產能的需求；(Ii)我們業務中使用的原材料和能源的價格，主要是鋁、鋼和塗料，以及我們通過多年合同下的合同轉嫁機制或在短期合同的情況下通過重新談判將這些和其他成本增加轉嫁給客户的能力；(Iii)降低運營成本的投資；(Iv)收購；(V)因各種貨幣風險敞口(主要涉及歐元、美元、英鎊、波蘭茲羅提和巴西雷亞爾)而產生的匯率波動和貨幣兑換風險；以及(Vi)招聘和留住員工以支持集團的增長投資計劃的能力。
安培
AMP的收入來自向飲料最終用途類別提供金屬罐包裝。收入主要取決於銷售量和銷售價格。
銷售量受到許多因素的影響，包括推動客户需求的因素、季節性和我們金屬飲料包裝廠的產能。對我們金屬飲料罐的需求可能會受到飲料消費趨勢、包裝行業趨勢(包括營銷決策)、環境法規的影響以及消費者情緒轉向更具可持續性意識的影響。在温暖的天氣期間，對我們飲料產品的需求最旺盛，因此，根據歷史趨勢，需求通常在夏季月份以及12月假期之前的一段時間內達到高峯。因此，我們通常在第一季度和第四季度建立庫存，以預期我們飲料業務的季節性需求。
AMP的調整後EBITDA是基於銷售我們的金屬飲料罐的收入，並受到許多因素的影響，主要是銷售成本。我們銷售成本的要素包括(I)可變成本，例如原材料(包括鋁的成本)、包裝材料、公用事業成本、裝修和運費以及其他分銷成本；以及(Ii)固定成本，例如勞動力和其他與工廠相關的成本，包括折舊和維護。此外，銷售、營銷和管理成本也影響調整後的EBITDA。AMP的可變成本通常約佔我們業務總銷售成本的75%，固定成本約佔25%。
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行動的結果
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月：
| | 未經審計 | ||
| | (單位：百萬美元) | ||
| | 截至9月30日的三個月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
收入 |
| 1,173 | | 1,038 |
銷售成本 |
| (1,064) | | (877) |
毛利 |
| 109 |
| 161 |
銷售、一般和行政費用 |
| (47) | | (270) |
無形攤銷 |
| (34) | | (37) |
營業利潤/(虧損) |
| 28 |
| (146) |
淨財務收入/(費用) |
| 41 | | (18) |
税前利潤/(虧損) |
| 69 |
| (164) |
所得税税費 |
| (1) | | (14) |
該期間的利潤/(虧損) |
| 68 |
| (178) |
收入
在截至2022年9月30日的三個月中，收入增加了1.35億美元，增幅為13%，達到11.73億美元，而截至2021年9月30日的三個月的收入為10.38億美元。收入的增長主要是由於較高的投入成本和有利的業務量/組合效應轉嫁給客户，其中包括本集團增長投資計劃的影響，但該影響被7,000萬美元的不利外幣兑換影響部分抵消。
銷售成本
截至2022年9月30日的三個月的銷售成本增加了1.87億美元，增幅為21%，達到10.64億美元，而截至2021年9月30日的三個月的銷售成本為8.77億美元。銷售成本增加的主要原因是如上所述的銷售增加、投入成本增加和特殊銷售成本增加。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
毛利
截至2022年9月30日的三個月的毛利潤減少了5200萬美元，降幅為32%，降至1.09億美元，而截至2021年9月30日的三個月的毛利潤為1.61億美元。截至2022年9月30日的三個月的毛利率百分比下降了620個基點，至9.3%，而截至2021年9月30日的三個月的毛利率為15.5%。不包括特殊銷售成本，截至2022年9月30日的三個月的毛利率百分比下降了560個基點，降至10.7%，而截至2021年9月30日的三個月的毛利率為16.3%，這主要是由於傳遞給客户的收入和銷售成本增加的影響，以及投入成本增加的影響。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
銷售、一般和行政費用
在截至2022年9月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用減少了2.23億美元，降幅為83%，降至4700萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為2.7億美元。銷售、一般和管理費用減少的主要原因是特殊銷售、一般和管理費用減少。不包括特殊項目，銷售、一般和行政費用減少了200萬美元。特例
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銷售、一般及行政開支減少221,000,000美元，主要是由於前一期間與業務合併完成後AMPSA普通股上市服務有關的開支205,000,000美元，以及與交易相關的成本及與轉型活動有關的成本所致。
無形攤銷
截至2022年9月30日的三個月的無形攤銷減少了300萬美元，降幅為8%，至3400萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的無形攤銷為3700萬美元，這主要是由於匯率影響。
營業損益
截至2022年9月30日的三個月的營業利潤增加了1.74億美元，增幅為119%，達到2800萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的營業虧損為1.46億美元，這主要是由於特殊銷售、一般和行政費用下降，但如上所述，毛利下降部分抵消了這一影響。
財務收入/費用淨額
截至2022年9月30日的三個月的淨財務收入增加了5900萬美元，達到4100萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的淨財務支出為1800萬美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的淨財務(收入)/支出構成如下：
| | 未經審計 | ||
| | (單位：百萬美元) | ||
| | 截至9月30日的三個月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
利息支出 |
| 33 | | 24 |
養老金利息淨成本 |
| – | | 1 |
外幣折算收益 | | (7) | | – |
其他財務費用淨額 | | 4 | | 2 |
未扣除特殊項目的財務費用淨額 | | 30 | | 27 |
非常財務收入 |
| (71) |
| (9) |
淨財務(收入)/費用 | | (41) | | 18 |
截至2022年9月30日的三個月的利息支出增加了900萬美元，達到3300萬美元，而截至2021年9月30日的三個月的利息支出為2400萬美元。這筆增加主要是由於2022年6月8日發行的2027年到期、息率為6.000的優先擔保綠色票據的利息支出。
在截至2022年9月30日的三個月中，受匯率波動(主要是美元)的推動，外幣換算收益增加了700萬美元，達到700萬美元，而截至2021年9月30日的三個月為零。
截至2022年9月30日的三個月的特殊財務收入為7100萬美元，主要包括公平市場價值和外幣變動帶來的8200萬美元淨收益和1000萬美元淨虧損，分別是溢價股票和認股權證的變動。截至2021年9月30日的三個月的特別財務收入為900萬美元，其中包括1800萬美元的淨收益和800萬美元的認股權證的公平市價和外幣變動的淨虧損，但AMP期票的100萬美元的外幣虧損部分抵消了這一淨收益。
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所得税税費
截至2022年9月30日的三個月的所得税費用為100萬美元，比截至2021年9月30日的三個月的1400萬美元減少了1300萬美元。所得税費用減少1,300萬美元是由於特殊税前費用減少了900萬美元，這主要是由於截至2022年9月30日的三個月的特殊税前利潤減少，以及截至2022年9月30日的三個月的特殊税收抵免增加了400萬美元。
截至2022年9月30日的三個月的特殊項目前利潤的有效所得税税率(ETR)為29%，而截至2021年9月30日的三個月的税率為25%。ETR的增加主要是由於盈利結構的變化，以及截至2022年9月30日的三個月淨可扣税財務支出的變動。
當期損益
由於上述項目，集團於截至2022年9月30日止三個月確認盈利6,800萬美元，而截至2021年9月30日止三個月則錄得虧損1.78億美元。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月：
| | 未經審計 | ||
| | (單位：百萬美元) | ||
| | 截至9月30日的9個月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
收入 |
| 3,613 | | 2,968 |
銷售成本 |
| (3,203) | | (2,493) |
毛利 |
| 410 |
| 475 |
銷售、一般和行政費用 |
| (164) | | (373) |
無形攤銷 |
| (105) | | (115) |
營業利潤/(虧損) |
| 141 |
| (13) |
淨財務收入/(費用) |
| 104 | | (189) |
税前利潤/(虧損) |
| 245 |
| (202) |
所得税税費 |
| (20) | | (24) |
該期間的利潤/(虧損) |
| 225 |
| (226) |
收入
在截至2022年9月30日的九個月中，收入增加了6.45億美元，增幅為22%，達到36.13億美元，而截至2021年9月30日的九個月的收入為29.68億美元。收入的增長主要是由於較高的投入成本和有利的業務量/組合效應轉嫁給客户，其中包括集團增長投資計劃的影響，但這一影響被1.47億美元的不利貨幣兑換影響部分抵消。
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銷售成本
在截至2022年9月30日的9個月中，銷售成本增加了7.1億美元，增幅為28%，達到32.03億美元，而截至2021年9月30日的9個月的銷售成本為24.93億美元。銷售成本增加的主要原因是如上所述的銷售增加、投入成本增加和特殊銷售成本增加。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
毛利
截至2022年9月30日的9個月的毛利潤減少了6500萬美元，降幅為14%，至4.1億美元，而截至2021年9月30日的9個月的毛利潤為4.75億美元。截至2022年9月30日的9個月的毛利率百分比下降了470個基點，至11.3%，而截至2021年9月30日的9個月的毛利率為16.0%。不包括特殊銷售成本，在截至2022年9月30日的9個月中，毛利百分比下降390個基點至12.6%，而截至2021年9月30日的9個月的毛利百分比為16.5%，這主要是由於傳遞給客户的收入和銷售成本增加的影響，以及投入成本增加的影響。對特殊項目變動的進一步分析載於“補充管理層的討論和分析”一節。
銷售、一般和行政費用
在截至2022年9月30日的9個月中，銷售、一般和行政費用減少了2.09億美元，降幅為56%，降至1.64億美元，而截至2021年9月30日的9個月為3.73億美元。銷售、一般和管理費用減少的主要原因是特殊銷售、一般和管理費用減少。不包括特殊項目，銷售、一般和管理費用增加了1,400萬美元，增幅為11%，主要是由於倉庫和包裝成本上升。特別銷售、一般及行政開支減少223,000,000美元，主要是由於上一期間與業務合併完成後AMPSA普通股上市服務有關的開支205,000,000美元，以及與交易相關的成本及與轉型活動有關的成本所致。
無形攤銷
在截至2022年9月30日的9個月中，無形攤銷減少了1000萬美元，降幅為9%，至1.05億美元，而截至2021年9月30日的9個月的無形攤銷為1.15億美元，主要是受匯率影響的推動。
營業損益
截至2022年9月30日的9個月的營業利潤增加了1.54億美元，達到1.41億美元，而截至2021年9月30日的9個月的營業虧損為1300萬美元，這主要是由於特殊銷售、一般和行政費用下降，但如上所述，毛利下降部分抵消了這一影響。
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財務收入/費用淨額
截至2022年9月30日的9個月的淨財務收入增加了2.93億美元，達到1.04億美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨財務支出為1.89億美元。截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的淨財務(收入)/支出構成如下：
| | 未經審計 | ||
| | (單位：百萬美元) | ||
| | 截至9月30日的9個月， | ||
| | 2022 |
| 2021 |
利息支出 |
| 81 | | 48 |
關聯方借款利息 | | – | | 43 |
養老金利息淨成本 |
| 2 | | 3 |
外幣換算(收益)/損失 | | (3) | | 45 |
其他財務費用淨額 | | 12 | | 8 |
特殊項目前財務費用 | | 92 | | 147 |
特別財務(收入)/費用 | | (196) | | 42 |
淨財務(收入)/費用 |
| (104) |
| 189 |
在截至2022年9月30日的9個月中，利息支出增加了3300萬美元，達到8100萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為4800萬美元。增加主要是由於高級抵押綠色票據及高級抵押綠色票據分別於2021年4月1日及2022年6月8日發行，而高級抵押綠色票據及高級抵押綠色票據分別於2021年4月1日及2022年6月8日發行而確認利息開支。
在截至2022年9月30日的9個月中，關聯方借款的利息減少了4300萬美元，降至零，而截至2021年9月30日的9個月為4300萬美元。減少主要是由於與Ardagh Group S.A.(“Ardagh”或“AGSA”)的關聯方借款於2021年4月1日結清。
在截至2022年9月30日的9個月中，外幣換算收益增加了4800萬美元，達到300萬美元，而截至2021年9月30日的9個月虧損4500萬美元，這主要是由於歐元功能實體與Ardagh於2021年4月1日結算了以美元和英鎊計價的關聯方借款。
在截至2022年9月30日的9個月中，特別財務收入為1.96億美元，主要包括2.28億美元的淨收益和3100萬美元的淨虧損，分別來自公平市場價值和外幣在溢價股票和認股權證上的變動。截至2021年9月30日的9個月的4200萬美元的特別財務支出包括Ardagh為贖回溢價和與AMP轉移相關的關聯方借款的發行成本收取的5200萬美元，以及2021年3月發行的AMP票據應支付的與2021年4月1日AMP轉移完成之前期間相關的500萬美元利息，部分被AMP本票1400萬美元的外幣換算收益以及外幣公允市場價值和外幣變動帶來的100萬美元的外幣收益以及外派股票和公共和私人認股權證的淨收益所抵消。
所得税税費
截至2022年9月30日的9個月的所得税費用為2000萬美元，比截至2021年9月30日的9個月的2400萬美元減少了400萬美元。所得税費用減少400萬美元是因為特殊税前費用減少了300萬美元，這主要是由於截至2022年9月30日的9個月的可扣税財務支出淨額的變動，以及截至2022年9月30日的9個月的特別税收抵免增加了100萬美元。
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截至2022年9月30日的9個月，特殊項目前利潤的ETR為28%，而截至2021年9月30日的9個月的税率為36%。ETR的減少主要與盈利能力結構的變化以及可扣税財務費用淨額的變動有關。
當期損益
由於上述項目，集團於截至2022年9月30日止九個月錄得溢利2.25億美元，而截至2021年9月30日止九個月則錄得虧損2.26億美元。
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補充性管理的探討與分析
關鍵操作措施
調整後的EBITDA包括扣除所得税費用/(抵免)、淨財務(收入)/費用、折舊和攤銷以及特殊經營項目前一年的利潤/(虧損)。我們使用調整後的EBITDA來評估和評估我們的部門表現。之所以提出調整後的EBITDA，是因為我們認為證券分析師、投資者和其他感興趣的人經常使用調整後的EBITDA來評估包裝行業的公司。然而，其他公司可能會以不同於我們的方式計算調整後的EBITDA。調整後的EBITDA不是根據《國際財務報告準則》衡量財務業績的指標，不應被視為利潤/(虧損)的替代指標，也不應被視為經營業績指標或根據《國際財務報告準則》得出的任何其他業績指標。
有關調整後EBITDA期間的利潤/(虧損)對賬，請參閲附註4-截至2022年9月30日的三個月和九個月的未經審計綜合中期財務報表的分部分析。
截至2022年9月30日的三個月，調整後的EBITDA減少了3,600萬美元，降幅為20%，至1.4億美元，而截至2021年9月30日的三個月為1.76億美元。剔除1,100萬美元的不利外幣換算影響，調整後EBITDA減少2,500萬美元，主要是由於投入成本逆風，但被有利的業務量/組合效應部分抵消，其中包括集團增長投資計劃的影響。
截至2022年9月30日的9個月，調整後的EBITDA減少了3,100萬美元，降幅為6%，至4.66億美元，而截至2021年9月30日的9個月為4.97億美元。不包括2,400萬美元的不利外幣換算影響，由於投入成本逆風和運營成本增加，調整後的EBITDA減少了7,000,000美元，但被有利的業務量/組合效應部分抵消，其中包括集團增長投資計劃的影響。
特殊項目
下表提供了銷售和銷售成本、一般和行政費用、財務(收入)/費用和所得税抵免中包括的特殊項目的詳細情況：
| | 截至9月30日的三個月， | | 截至9月30日的9個月， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
| | $'m | | $'m | | $'m | | $'m |
與啟動相關的成本和其他成本 |
| 17 | | 8 | | 47 | | 16 |
特殊項目--銷售成本 |
| 17 | | 8 | | 47 | | 16 |
與交易有關的成本和其他成本 |
| 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特殊項目--SG&A費用 |
| 9 | | 230 | | 17 | | 240 |
特別財務(收入)/費用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特別項目--財務(收入)/費用 | | (71) | | (9) | | (196) | | 42 |
特殊所得税抵免 | | (6) | | (2) | | (12) | | (11) |
特殊項目合計，扣除税項 | | (51) | | 227 | | (144) | | 287 |
在截至2022年9月30日的9個月中，確認了1.44億美元的特殊項目，主要包括：
| ● | 4,700萬美元在歐洲(2,200萬美元)和美洲(2,500萬美元)的創業相關和其他成本，主要與集團的投資計劃有關。 |
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| ● | 1 700萬美元與交易有關的費用和其他費用，主要包括與轉型舉措有關的900萬美元專業諮詢費和與美洲套期保值活動特別費用有關的800萬美元外幣折算損失。 |
| ● | 1.96億美元的特別財務收入淨額主要涉及溢價股票、公共認股權證和非公開認股權證的2.28億美元公平市場價值變動帶來的收益，但被3100萬美元的外幣損失部分抵消。 |
| ● | 與上述特殊項目有關的税收抵免1200萬美元。 |
在截至2021年9月30日的9個月中確認了2.87億美元的特殊項目，主要包括：
| ● | 在美洲(1100萬美元)和歐洲(500萬美元)與創業相關的1600萬美元，與集團的投資計劃有關。 |
| ● | 2.4億美元交易相關及其他成本，主要包括與業務合併於2021年8月4日完成時AMP普通股上市服務有關的支出2.05億美元，以及主要涉及與交易有關的專業顧問費及與轉型計劃相關的其他成本的3,500萬美元。 |
| ● | 4,200萬美元的特別財務支出，包括AGSA為與AMP轉移相關的關聯方借款的贖回溢價和發行成本收取的5,200萬美元，以及與AMP轉移於2021年4月1日完成之前期間2021年3月發行的AMP債券應支付的500萬美元利息，但AMP本票的外幣換算收益1,400萬美元以及認股權證的公平市價和外幣變動帶來的淨收益100萬美元被部分抵銷。 |
| ● | 1100萬美元，與上述特殊項目有關的税收抵免。 |
細分市場信息
截至2022年9月30日的三個月與截至2021年9月30日的三個月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的部門業績如下：
| | (單位：百萬美元) | ||||||
| | 收入 | | 調整後的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
歐洲 |
| 493 | | 483 | | 38 | | 76 |
美洲 |
| 680 | | 555 | | 102 | | 100 |
集團化 | | 1,173 | | 1,038 | | 140 | | 176 |
收入
歐洲。在截至2022年9月30日的三個月中，營收增加了1,000萬美元，增幅為2%，至4.93億美元，而截至2021年9月30日的三個月營收為4.83億美元。不包括7000萬美元的不利外幣換算影響，收入增加了8000萬美元，主要是由於較高的投入成本和有利的數量/組合效應的轉嫁。
美洲。在截至2022年9月30日的三個月中，營收增加了1.25億美元，增幅為23%，達到6.8億美元，而截至2021年9月30日的三個月，營收為5.55億美元。收入的增加主要反映了較高的投入成本和有利的產量/組合效應的轉嫁。
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調整後的EBITDA
歐洲。在截至2022年9月30日的三個月中，調整後的EBITDA減少了3800萬美元，降幅為50%，而截至2021年9月30日的三個月為7600萬美元。剔除1100萬美元的不利外幣換算影響，經調整EBITDA減少2700萬美元，主要反映投入成本逆風，但被有利的業務量/組合效應部分抵銷，包括集團增長投資計劃的影響和有利的非經常性SG&A及其他收益。
美洲。在截至2022年9月30日的三個月中，調整後的EBITDA增加了200萬美元，增幅為2%，達到1.02億美元，而截至2021年9月30日的三個月為1億美元。這一增長主要是由於有利的業務量/組合效應，其中包括集團增長投資計劃的影響，但這一影響被運營成本增加和投入成本逆風部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月與截至2021年9月30日的9個月
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的部門業績如下：
| | (單位：百萬美元) | ||||||
| | 收入 | | 調整後的EBITDA | ||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 |
歐洲 |
| 1,525 | | 1,383 | | 155 | | 227 |
美洲 |
| 2,088 | | 1,585 | | 311 | | 270 |
集團化 | | 3,613 | | 2,968 | | 466 | | 497 |
收入
歐洲。在截至2022年9月30日的9個月中，收入增加了1.42億美元，增幅為10%，達到15.25億美元，而截至2021年9月30日的9個月，收入為13.83億美元。不包括1.47億美元的不利外幣換算影響，收入增加了2.89億美元，主要是由於較高的投入成本和有利的數量/組合效應的轉嫁。
美洲。在截至2022年9月30日的9個月中，收入增加了5.03億美元，增幅為32%，達到20.88億美元，而截至2021年9月30日的9個月，收入為15.85億美元。收入的增加主要反映了較高的投入成本和有利的產量/組合效應的轉嫁。
調整後的EBITDA
歐洲。在截至2022年9月30日的9個月中，調整後的EBITDA減少了7200萬美元，降幅為32%，降至1.55億美元，而截至2021年9月30日的9個月為2.27億美元。剔除2,400萬美元的不利外幣換算影響，經調整EBITDA減少4,800萬美元，主要反映投入成本逆風，但被有利的業務量/組合效應部分抵銷，其中包括集團增長投資計劃的影響。
美洲。在截至2022年9月30日的九個月中，調整後的EBITDA增加了4,100萬美元，增幅為15%，達到3.11億美元，而截至2021年9月30日的九個月為2.7億美元。增長主要是由於有利的業務量/組合效應，包括集團增長投資計劃的影響和投入成本通脹的強勁回升，但這一增長被增加的運營成本部分抵消。
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流動資金和資本資源
與業務有關的現金需求
我們的主要現金來源是運營和外部融資產生的現金，包括借款和其他信貸安排。
下表概述了我們截至2022年9月30日的主要融資安排：
|
| |
| 極大值 |
| 最終 |
| |
| |
| |
| |
| | | | 金額 | | 成熟度 | | 設施 | | | | | | 可用 |
設施 | | 貨幣 | | 可抽屜 | | 日期 | | 類型 | | 已支取金額 | | 流動性 | ||
| | | | 本地 | | | | | | 本地 |
| | | |
| | | | 貨幣 | | | | | | 貨幣 | | $'m | | $'m |
| | | | m | | | | | | m | | | |
|
2.000%高級擔保綠色票據 |
| 歐元 |
| 450 |
| 01-Sep-28 | | 子彈 |
| 450 |
| 439 | | – |
3.250%高級擔保綠色票據 | | 美元 | | 600 | | 01-Sep-28 | | 子彈 | | 600 | | 600 | | – |
6.000%高級擔保綠色票據 | | 美元 | | 600 | | 15-Jun-27 | | 子彈 | | 600 | | 600 | | – |
3.000%高級綠色債券 | | 歐元 | | 500 | | 01-Sep-29 | | 子彈 | | 500 | | 487 | | – |
4.000%高級綠色債券 | | 美元 | | 1,050 | | 01-Sep-29 | | 子彈 | | 1,050 | | 1,050 | | – |
全球基於資產的貸款機制 | | 美元 | | 415 | | 06-Aug-26 | | 旋轉 | | – | | – | | 415 |
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – | | 攤銷 |
| – |
| 243 | | – |
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 | | 攤銷 |
| – | | 22 | | – |
借款總額 |
|
|
|
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|
|
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| |
| 3,441 |
| 415 |
遞延債務發行成本 |
|
|
|
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|
|
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|
|
|
| (38) | | – |
淨借款 |
|
|
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|
|
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|
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| 3,403 | | 415 |
現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
| (583) |
| 583 |
淨債務/可用流動資金 |
|
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| 2,820 | | 998 |
下表概述了本集團在截至2023年9月30日的12個月內必須支付的最低還款額。
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| 極大值 |
| |
| |
| 最小淨額 |
| | | | 金額 | | | | | | 償還以下款項 |
| | | | 可抽屜 | | 最終 | | | | 十二人組 |
| | | | 本地 | | 成熟性 | | 設施 | | 月末 |
設施 |
| 貨幣 |
| 貨幣 |
| 日期 |
| 類型 |
| 2023年9月30日 |
| | | | (單位：百萬) | | | | | | (單位：百萬美元) |
租賃義務 |
| 五花八門 |
| – |
| – |
| 攤銷 |
| 44 |
其他借款 |
| 五花八門 |
| – |
| 滾壓 |
| 攤銷 |
| 6 |
最低淨還款額 |
|
|
|
|
|
|
|
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| 50 |
集團的運營產生了可觀的現金流，截至2022年9月30日擁有5.83億美元的現金和現金等價物。
我們相信，我們的現金餘額和未來來自經營活動的現金流，以及我們的信貸安排，將提供足夠的流動資金，至少在未來12個月內為我們購買物業、廠房和設備、支付票據利息和其他信貸安排以及支付股息提供資金。此外，我們相信，我們將能夠從我們目前的現金餘額、信貸安排、經營活動的現金流以及必要時的增量債務中為某些額外的投資提供資金，我們可以選擇進行這些投資。
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現金流
下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的現金流摘要：
| | 未經審計 | ||
| | (單位：百萬美元) | ||
| | 截至9月30日的9個月， | ||
|
| 2022 |
| 2021 |
營業利潤/(虧損) |
| 141 | | (13) |
折舊及攤銷 |
| 261 | | 254 |
特殊經營項目 |
| 64 | | 256 |
營運資金的流動(1) |
| (445) | | (193) |
支付的與交易有關的、啟動和其他特殊費用 |
| (79) | | (29) |
已支付特殊重組費用 | | (2) | | – |
現金(用於)/運營產生的現金 |
| (60) |
| 275 |
支付的利息 |
| (55) | | (49) |
外幣衍生金融工具的結算(2) | | 66 | | 7 |
已繳納所得税 |
| (29) | | (35) |
現金流量(用於經營活動)/產生於經營活動 | | (78) | | 198 |
| | | | |
資本支出(3) | | (413) | | (428) |
其他投資活動 | | – | | 1 |
用於投資活動的現金淨額 | | (413) | | (427) |
| | | | |
借款收益 | | 701 | | 2,773 |
償還借款 | | (109) | | (5) |
已支付的延期債務發行成本 |
| (10) | | (33) |
租賃費 | | (40) | | (34) |
股票發行收益，扣除成本 | | 258 | | 934 |
已支付的股息 | | (121) | | – |
購買的庫存股 | | (35) | | – |
其他融資活動 | | (1) | | – |
向Ardagh償還關聯方借款 | | – | | (2,737) |
作為資本重組一部分的付款 | | – | | (574) |
從Ardagh獲得關聯方借款的收益 | | – | | 15 |
從Ardagh收到的現金 | | – | | 206 |
已支付的贖回溢價和發行成本 | | – | | (52) |
融資活動的現金淨流入 |
| 643 | | 493 |
| | | | |
現金及現金等價物淨增加情況 |
| 152 | | 264 |
|
| | | |
期初現金及現金等價物 |
| 463 | | 257 |
現金及現金等價物匯兑損失 | | (32) | | (25) |
期末現金及現金等價物 | | 583 |
| 496 |
| (1) | 營運資本包括存貨、貿易及其他應收款項、合同資產、貿易及其他應付款項、合同負債及流動準備金。 |
| (2) | 前一年已包括在以前支付的利息中的金額已重新分類，以符合本年度的列報方式。 |
| (3) | 資本支出是購買財產、廠房和設備以及軟件和其他無形資產的總和，扣除處置財產、廠房和設備的收益。截至2022年9月30日止九個月的資本開支包括與集團增長投資計劃有關的3.39億美元(2021年：3.65億美元)。 |
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現金流量(用於經營活動)/產生於經營活動
截至2022年9月30日的9個月中，用於經營活動的現金流為7800萬美元，比2021年同期經營活動產生的1.98億美元淨現金增加了2.76億美元。增加的主要原因是營業利潤增加1.54億美元，折舊和攤銷增加700萬美元，特殊經營項目減少1.92億美元，營運資本流出增加2.52億美元，已支付的交易相關、啟動和其他特殊成本增加5000萬美元，已支付的特別重組增加200萬美元，利息支付增加600萬美元，外幣衍生金融工具結算的流入增加5900萬美元，納税減少600萬美元。
用於投資活動的現金流
截至2022年9月30日的9個月，用於投資活動的現金流減少了1400萬美元，降至4.13億美元，而2021年同期為4.27億美元，這主要是由於與集團增長投資計劃相關的項目的時間安排所致。
融資活動的現金淨流入
在截至2022年9月30日的9個月裏，融資活動的現金淨流入為6.43億美元，而2021年同期為4.93億美元。
借款所得款項為7,0100,000美元，主要反映於截至2022年9月30日止九個月發行6,000,000美元6.000%高級抵押綠色票據及提取本集團的環球資產為基礎貸款工具。
償還1.09億美元的借款反映了在截至2022年9月30日的9個月內償還了1億美元的全球資產貸款安排和900萬美元的其他借款。
截至2022年9月30日止九個月的租賃付款為4,000萬美元，較截至2021年9月30日止九個月的3,400萬美元增加6百萬美元，反映本集團租賃責任的本金償還增加。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司向AGSA發行了不可轉換、無投票權的9%優先股，價格為2.6億美元，並支付了200萬美元的與發行優先股相關的交易成本。
在截至2022年9月30日的9個月中，公司向股東支付了1.21億美元的現金股息。2022年4月26日，公司董事會(“董事會”)批准派發中期現金股息，每股普通股0.10美元。中期現金股息6000萬美元於2022年6月28日支付給2022年6月14日登記在冊的股東。2022年6月1日，董事會批准中期現金股息為每股普通股0.10美元。中期現金股息6100萬美元於2022年6月28日支付給2022年6月14日登記在冊的股東。
在截至2022年9月30日的9個月內，公司共回購了5,768,638股普通股，向股東返還了3500萬美元。
營運資本
在截至2022年9月30日的9個月中，營運資本流出增加2.52億美元至4.45億美元，而截至2021年9月30日的9個月的流出為1.93億美元。這一增長主要是因為與2021年同期相比，貿易應付賬款減少和庫存增加。
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支付的與交易有關的、啟動和其他特殊費用
在截至2022年9月30日的9個月中，支付的交易相關、啟動和其他特殊成本增加了5000萬美元，達到7900萬美元，而截至2021年9月30日的9個月為2900萬美元。在截至2022年9月30日的九個月內，支付的金額為7,900萬美元，包括4700萬美元的啟動成本，主要與集團的增長投資計劃有關，以及3200萬美元的其他成本，其中2700萬美元與北美養老金拆分有關。
已繳納所得税
在截至2022年9月30日的9個月中繳納的所得税為2900萬美元，與截至2021年9月30日的9個月的3500萬美元相比，減少了600萬美元。減少的主要原因是在某些司法管轄區收到税款和退款的時間安排。
資本支出
| | (單位：百萬美元) | ||
| | 截至9月30日的9個月， | ||
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| 2022 |
| 2021 |
歐洲 |
| 146 | | 104 |
美洲 |
| 267 | | 324 |
資本支出淨額 | | 413 | | 428 |
截至2022年9月30日的九個月的資本支出減少1,500萬美元至4.13億美元，而截至2021年9月30日的九個月的資本支出為4.28億美元。減少的主要原因是項目現金流的時間安排。截至2022年9月30日的9個月的資本支出包括與增長投資計劃相關的3.39億美元。
在歐洲，截至2022年9月30日的9個月的資本支出為1.46億美元，而2021年同期為1.04億美元，增長主要歸因於集團的增長投資計劃。在截至2022年9月30日的9個月中，美洲的資本支出為2.67億美元，而2021年同期為3.24億美元，減少的主要原因是與集團增長投資計劃有關的項目現金流的時間安排。
應收賬款保理及相關方案
本集團與多家信譽良好的金融機構就某些應收賬款(按應收賬款的真實銷售入賬)參與數項未承諾應收賬款保理及相關計劃，而無須向本集團追索。截至2022年9月30日，這些計劃下的應收賬款為4.12億美元(2021年12月31日：4.56億美元)。
應付款貿易處理
我們的供應商可以使用獨立的第三方付費加工機。如果供應商願意，加工商允許供應商將其應收賬款出售給金融機構，由供應商和金融機構雙方自行決定。我們不參與這些應收賬款的銷售，如果我們的供應商希望早日收到付款，他們可以自由地使用這些安排。由於對我們供應商的原始負債，包括到期金額和預定付款日期，仍然與我們的供應協議中商定的一樣，既沒有在法律上消除，也沒有進行重大修改，因此本集團繼續在貿易應付賬款中列報該等債務。
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關於前瞻性陳述的警告性聲明
本文件可能包含《交易法》第21E節和《1933年美國證券法》第27A節所指的“前瞻性”陳述。前瞻性陳述反映了阿爾達格金屬包裝公司(以下簡稱“公司”)對當時未來事件的當前預期和預測，因此涉及不確定性和風險。“相信”、“預期”、“預期”、“將會”、“可能”、“將會”、“應該”、“可能”、“計劃”、“估計”、“打算”、“預測”、“潛在”、“繼續”等詞語，以及這些詞語的否定和其他類似表述一般都是前瞻性表述。由於各種因素，公司未來的財務表現可能與預期不同，這些因素包括但不限於以下因素：
確認業務合併的預期收益的能力，可能受到以下因素的影響：競爭和公司實現盈利增長和管理增長的能力；與業務合併相關的成本；適用法律或法規的變化；公司在管理增長和擴大業務方面遇到困難的風險；全球和地區經濟衰退的風險；來自其他金屬飲料包裝生產商和替代包裝形式製造商的競爭；金屬飲料罐製造能力的增加，而需求沒有相應增加；公司無法與其最大客户或供應商保持關係的風險；公司面臨的需求水平低於預期的風險；氣候和水條件的風險，以及原材料的可獲得性和成本；外幣、利率、匯率和大宗商品價格波動；各種環境要求；債務的產生和產生現金的能力，以遵守財務契約；公司執行重大多年增長投資計劃的能力；公司實現預期運營效率、成本節約和其他協同效應的能力；與退休後和就業後義務相關的成本和未來融資義務；運營風險、供應鏈中斷或公司製造設施的意外中斷，包括由於病毒和疾病爆發、勞工罷工或停工；隱私和數據安全義務增加或重大數據泄露, 可能對公司業務產生不利影響的情況；公司生產現場或產品中使用的材料造成的傷害或疾病索賠；對包裝材料的監管以及消費者對替代包裝形式的偏好；高管和高級管理人員的留任；公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素不利影響的可能性；對阿爾達格集團提供的第三方軟件和服務的依賴；交易對手終止維修權和合同的風險；以及公司向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交的Form 20-F年度報告以及公司向美國證券交易委員會提交的任何其他公開文件中描述的風險因素中描述的其他風險和不確定因素。
本文件中的任何前瞻性陳述都是基於公司根據其對歷史趨勢、當前狀況、預期未來發展的經驗和看法以及它認為在這種情況下合適的其他因素而做出的某些假設和分析。前瞻性陳述不是對未來業績的保證，實際結果或發展可能與預期大不相同。雖然公司不斷審查影響公司經營結果和財務狀況的趨勢和不確定性，但公司不承擔任何義務來更新或補充本文件中包含的任何特定前瞻性陳述。
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