10-Q
Q3--12-31http://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNethttp://fasb.org/us-gaap/2022#PropertyPlantAndEquipmentNet0001411207http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesCurrent錯誤http://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitieshttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrenthttp://fasb.org/us-gaap/2022#OtherLiabilitiesNoncurrent0001411207ALSN：TermLoanMemberSRT：最小成員數美國公認會計準則：基本比率成員2022-01-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2021-12-310001411207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-06-300001411207美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001411207ALSN：InterestRateSwapsBMember2022-09-300001411207美國-公認會計準則：非投票權公有股票成員2022-09-300001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-09-300001411207US-GAAP：LetterOfCreditMemberALSN：高級安全信用便利成員2022-09-300001411207ALSN：VotingCommonStockMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001411207美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersSRT：最大成員數2022-01-012022-09-300001411207美國-美國公認會計準則：普通股成員ALSN：VotingCommonStockMember2021-06-300001411207美國-公認會計準則：本土成員2021-12-310001411207美國-公認會計準則：行業名稱成員2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001411207Alsn:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeDerivativesQualifyingAsHedgesMember2021-12-310001411207美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2021-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-09-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-09-300001411207ALSN：公路上的北美成員2021-07-012021-09-300001411207ALSN：北美高速公路成員2022-07-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-12-310001411207ALSN：VotingCommonStockMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-09-300001411207ALSN：公路上的北美成員2022-01-012022-09-300001411207美國-GAAP：車輛成員2022-09-300001411207Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2022-01-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-06-300001411207美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersALSN：可變速率兩個成員美國公認會計準則：基本比率成員2022-01-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：行業名稱成員2021-12-310001411207ALSN：股票回購計劃成員2022-01-012022-09-300001411207ALSN：高速公路上的北美洲郊外成員2022-07-012022-09-300001411207Alsn:ThreePointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2031Member2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-09-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-07-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-01-012021-09-300001411207US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersALSN：VariableRate3成員2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：非競爭性協議成員2022-09-300001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2022-07-012022-09-300001411207ALSN：客户關係DefenseMember2021-12-310001411207ALSN：DefenseMember2022-01-012022-09-300001411207ALSN：DefenseMember2021-07-012021-09-300001411207ALSN：專業技術成員2021-12-310001411207SRT：最小成員數ALSN：高級安全信用便利成員ALSN：可變速率兩個成員2022-09-300001411207Alsn:IndefiniteLivedInProcessResearchAndDevelopmentMember2022-09-300001411207ALSN：AvtecLtd.成員2022-03-310001411207ALSN：北美高速公路成員2022-01-012022-09-300001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetUnamortizedGainLossMember2022-07-012022-09-300001411207ALSN：客户關係DefenseMember2022-09-3000014112072022-07-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-07-012022-09-3000014112072020-12-310001411207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-12-310001411207ALSN：AvtecLtd.成員2022-03-312022-03-310001411207美國-GAAP：BuildingMembers2021-12-310001411207Alsn:FourPointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2027Member2021-12-310001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentNetPriorServiceCostCreditMember2021-07-012021-09-300001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員ALSN：TermLoanMember2022-01-012022-09-3000014112072022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:Accumu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NorthameraOff高速公路成員2021-01-012021-09-300001411207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2021-12-310001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001411207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-09-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-09-300001411207ALSN：公路上的北美成員2021-01-012021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-06-300001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001411207ALSN：ExtendedTransmissionCoverageMember2022-09-300001411207美國-GAAP：車輛成員2021-12-310001411207Alsn:ThreePointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2031Member2022-09-300001411207Alsn:ServicePartsSupportEquipmentAndOtherMember2022-07-012022-09-300001411207Alsn:FivePointEightSevenFivePercentageSeniorNotesDue2029Member2021-01-012021-12-310001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-09-300001411207ALSN：Outside NorthameraOff高速公路成員2021-07-012021-09-300001411207US-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-01-012022-09-300001411207Alsn:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeDerivativesQualifyingAsHedgesMember2022-09-300001411207ALSN：客户關係商業成員2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-12-310001411207Alsn:ThreePointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2031Member2021-12-310001411207ALSN：VotingCommonStockMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-09-300001411207ALSN：北美高速公路成員2021-01-012021-09-300001411207ALSN：Outside NorthameraOff高速公路成員2022-07-012022-09-300001411207ALSN：VotingCommonStockMember美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001411207ALSN：TermLoanMember美國公認會計準則：基本比率成員2022-01-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-12-310001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-09-300001411207ALSN：DefenseMember2022-07-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300001411207Alsn:FivePointEightSevenFivePercentageSeniorNotesDue2029Member2021-12-310001411207Alsn:SeniorSecuredCreditFacilityTermLoanVariableDue2026Member2022-01-012022-09-300001411207ALSN：北美高速公路成員2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：其他當前資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300001411207SRT：最大成員數ALSN：高級安全信用便利成員ALSN：可變速率兩個成員2022-09-300001411207Us-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMemberUs-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-09-300001411207美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-09-3000014112072022-10-130001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-12-310001411207US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001411207ALSN：公路上的北美成員2022-07-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMemberUs-gaap:ReclassificationOutOfAccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-09-300001411207Us-gaap:OtherPostretirementBenefitPlansDefinedBenefitMember2021-07-012021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-07-012021-09-300001411207ALSN：高速公路上的北美洲郊外成員2022-01-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：其他非當前責任成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-12-310001411207美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-01-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-01-012022-09-300001411207美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-07-012022-09-300001411207美國-GAAP：BuildingMembers2022-09-300001411207Alsn:FourPointSevenFivePercentageSeniorNotesDue2027Member2021-01-012021-12-310001411207美國-公認會計準則：本土成員2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-09-300001411207ALSN：客户關係商業成員2021-12-310001411207Alsn:FivePointEightSevenFivePercentageSeniorNotesDue2029Member2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-06-300001411207ALSN：股票回購計劃成員2022-02-240001411207美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-07-012021-09-300001411207ALSN：InterestRateSwapsAMembersUS-GAAP：倫敦銀行間同業拆借利率LIBOR成員2022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-01-012022-09-300001411207US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-12-310001411207美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembersALSN：VariableRate3成員美國公認會計準則：基本比率成員2022-01-012022-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-06-3000014112072021-09-300001411207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2022-09-300001411207ALSN：VotingCommonStockMember2021-12-310001411207ALSN：TermLoanMember2022-09-300001411207ALSN：專業技術成員2022-09-30Xbrli：純Xbrli：共享ALSN：段ISO 4217：美元Xbrli：共享ALSN：客户ISO 4217：美元

目錄表

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-Q

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

截至本季度末9月30日，2022

或

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

委託文檔號001-35456

艾利森變速器控股公司

(註冊人的確切姓名載於其章程)

 

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1411207/000095017022020252/img104405579_0.jpg 

 

特拉華州

26-0414014

(立案法團或其他司法管轄區或

組織)

(税務局僱主

識別碼)

單程艾利森

 

印第安納波利斯, 在……裏面

46222

(主要行政辦公室地址)

(郵政編碼)

 

(317) 242-5000

(註冊人的電話號碼，包括區號)

根據該法第12(B)條登記的證券：

 

每個班級的標題

 

交易代碼

 

每個交易所的名稱

在其上註冊的

普通股，面值0.01美元

 

ALSN

 

紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ 不是 ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

 

大型加速文件服務器

☒

 

加速文件管理器

☐

非加速文件服務器

☐

 

規模較小的報告公司

☐

 

 

 

新興成長型公司

☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。 ☐

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是 ☐ 不是 ☒

截至2022年10月13日，有92,490,446已發行普通股。

 

目錄表

 

索引

 

 

 

頁面

 

第一部分財務信息

 

 

 

 

第1項。

財務報表

3 – 7

 

 

 

 

簡明綜合資產負債表

3

 

 

 

 

簡明綜合全面收益表

4

 

 

 

 

現金流量表簡明合併報表

5

 

 

 

 

股東權益簡明合併報表

6 – 7

 

 

 

 

簡明合併財務報表附註

8 – 23

 

 

 

第二項。

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

24 – 37

 

 

 

第三項。

關於市場風險的定量和定性披露

38 – 39

 

 

 

第四項。

控制和程序

40

 

 

 

 

第二部分：其他信息

 

 

 

 

第1項。

法律訴訟

41

 

 

 

第1A項。

風險因素

41

 

 

 

第二項。

未登記的股權證券銷售和收益的使用

42

 

 

 

第六項。

陳列品

43

 

 

 

 

簽名

44

 

 

 

 

2

目錄表

 

 

第一部分融資AL信息

項目1.融資AL報表

艾利森變速箱控股公司

濃縮Consolida泰德資產負債表

(未經審計，百萬美元，不包括每股和每股數據)

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$

180

 

 

$

127

 

應收賬款--扣除壞賬準備淨額#美元5及$3，分別

 

 

374

 

 

 

301

 

盤存

 

 

223

 

 

 

204

 

其他流動資產

 

 

61

 

 

 

39

 

流動資產總額

 

 

838

 

 

 

671

 

財產、廠房和設備、淨值

 

 

711

 

 

 

706

 

無形資產，淨額

 

 

889

 

 

 

917

 

商譽

 

 

2,074

 

 

 

2,064

 

有價證券

 

 

22

 

 

 

46

 

其他非流動資產

 

 

59

 

 

 

53

 

總資產

 

$

4,593

 

 

$

4,457

 

負債

 

 

 

 

 

 

流動負債

 

 

 

 

 

 

應付帳款

 

$

227

 

 

$

179

 

產品保修責任

 

 

26

 

 

 

33

 

長期債務的當期部分

 

 

6

 

 

 

6

 

遞延收入

 

 

39

 

 

 

37

 

其他流動負債

 

 

189

 

 

 

204

 

流動負債總額

 

 

487

 

 

 

459

 

產品保修責任

 

 

20

 

 

 

20

 

遞延收入

 

 

95

 

 

 

99

 

長期債務

 

 

2,502

 

 

 

2,504

 

遞延所得税

 

 

525

 

 

 

514

 

其他非流動負債

 

 

202

 

 

 

227

 

總負債

 

 

3,831

 

 

 

3,823

 

承付款和或有事項(見附註P)

 

 

 

 

 

 

股東權益

 

 

 

 

 

 

普通股，$0.01面值，1,880,000,000授權股份，93,480,956已發行及已發行的股份及99,262,951分別發行和發行的股份

 

 

1

 

 

 

1

 

無投票權普通股，$0.01面值，20,000,000授權股份，無已發行和未償還

 

 

—

 

 

 

—

 

優先股，$0.01面值，100,000,000授權股份，無已發行和未償還

 

 

—

 

 

 

—

 

實收資本

 

 

1,843

 

 

 

1,832

 

累計赤字

 

 

(1,021

)

 

 

(1,126

)

累計其他綜合虧損，税後淨額

 

 

(61

)

 

 

(73

)

股東權益總額

 

 

762

 

 

 

634

 

總負債和股東權益

 

$

4,593

 

 

$

4,457

 

 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

3

目錄表

 

艾利森變速箱控股公司

精簡彙總狀態全面收益的企業

(未經審計，百萬美元，每股數據除外)

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨銷售額

 

$

710

 

 

$

567

 

 

$

2,051

 

 

$

1,758

 

銷售成本

 

 

382

 

 

 

306

 

 

 

1,092

 

 

 

918

 

毛利

 

 

328

 

 

 

261

 

 

 

959

 

 

 

840

 

銷售、一般和行政

 

 

78

 

 

 

73

 

 

 

231

 

 

 

226

 

工程--研究和開發

 

 

47

 

 

 

42

 

 

 

136

 

 

 

121

 

營業收入

 

 

203

 

 

 

146

 

 

 

592

 

 

 

493

 

利息支出，淨額

 

 

(29

)

 

 

(28

)

 

 

(88

)

 

 

(87

)

其他(費用)收入，淨額

 

 

(15

)

 

 

6

 

 

 

(28

)

 

 

12

 

所得税前收入

 

 

159

 

 

 

124

 

 

 

476

 

 

 

418

 

所得税費用

 

 

(20

)

 

 

(30

)

 

 

(86

)

 

 

(94

)

淨收入

 

$

139

 

 

$

94

 

 

$

390

 

 

$

324

 

普通股股東應佔基本每股收益

 

$

1.46

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

普通股股東每股攤薄收益

 

$

1.45

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

綜合收益，税後淨額

 

$

138

 

 

$

92

 

 

$

402

 

 

$

328

 

 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

4

目錄表

 

艾利森變速箱控股公司

壓縮合並S現金流的破損

(未經審計，百萬美元)

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨收入

 

$

390

 

 

$

324

 

將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備折舊

 

 

82

 

 

 

77

 

無形資產攤銷

 

 

35

 

 

 

35

 

有價證券未實現虧損

 

 

20

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬

 

 

14

 

 

 

11

 

與技術相關的投資收益

 

 

(6

)

 

 

(3

)

公司間匯兑損失

 

 

5

 

 

 

—

 

遞延所得税

 

 

1

 

 

 

61

 

其他

 

 

5

 

 

 

2

 

資產和負債變動情況：

 

 

 

 

 

 

應收賬款

 

 

(89

)

 

 

(32

)

盤存

 

 

(28

)

 

 

(38

)

應付帳款

 

 

36

 

 

 

7

 

其他資產和負債

 

 

(32

)

 

 

23

 

經營活動提供的淨現金

 

 

433

 

 

 

467

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

增加長期資產

 

 

(75

)

 

 

(112

)

商業收購

 

 

(23

)

 

 

—

 

與技術相關的投資收益

 

 

6

 

 

 

4

 

借給第三方的貸款

 

 

—

 

 

 

(11

)

權益法投資被投資人

 

 

(1

)

 

 

—

 

用於投資活動的現金淨額

 

 

(93

)

 

 

(119

)

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

普通股回購

 

 

(216

)

 

 

(326

)

循環信貸安排借款

 

 

95

 

 

 

—

 

循環信貸安排付款

 

 

(95

)

 

 

—

 

股息支付

 

 

(61

)

 

 

(62

)

償還長期債務

 

 

(5

)

 

 

(5

)

與股權獎勵的股份淨額結算有關的已支付税款

 

 

(4

)

 

 

(3

)

行使股票期權所得收益

 

 

1

 

 

 

3

 

支付與收購有關的或有負債

 

 

—

 

 

 

(3

)

用於籌資活動的現金淨額

 

 

(285

)

 

 

(396

)

匯率變動對現金的影響

 

 

(2

)

 

 

(1

)

現金及現金等價物淨增(減)

 

 

53

 

 

 

(49

)

期初現金及現金等價物

 

 

127

 

 

 

310

 

期末現金及現金等價物

 

$

180

 

 

$

261

 

現金流量信息的補充披露：

 

 

 

 

 

 

在此期間支付的現金：

 

 

 

 

 

 

所得税

 

$

85

 

 

$

48

 

利息

 

$

84

 

 

$

72

 

非現金投資活動：

 

 

 

 

 

 

負債中的資本支出

 

$

23

 

 

$

19

 

 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

5

目錄表

 

艾利森變速箱控股公司

股東權益簡明合併報表

(未經審計，百萬美元NS)

 

 

 

截至三個月

 

 

 

普通股

 

 

無投票權普通股

 

 

優先股

 

 

實收資本

 

 

累計(赤字)收入

 

 

累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額

 

 

股東權益

 

2021年6月30日的餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,826

 

 

$

(1,012

)

 

$

(83

)

 

$

732

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

3

 

養卹金和OPEB負債調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

(1

)

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

(3

)

利率互換

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

2

 

 

 

2

 

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(100

)

 

 

—

 

 

 

(100

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

—

 

 

 

(20

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

94

 

 

 

—

 

 

 

94

 

2021年9月30日的餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,829

 

 

$

(1,038

)

 

$

(85

)

 

$

707

 

2022年6月30日的餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,839

 

 

$

(1,031

)

 

$

(60

)

 

$

749

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

5

 

養卹金和OPEB負債調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(2

)

 

 

(2

)

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(12

)

 

 

(12

)

利率互換

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

13

 

 

 

13

 

普通股發行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(109

)

 

 

—

 

 

 

(109

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

—

 

 

 

(20

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

139

 

 

 

—

 

 

 

139

 

2022年9月30日的餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,843

 

 

$

(1,021

)

 

$

(61

)

 

$

762

 

 

 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

6

目錄表

 

 

 

艾利森變速箱控股公司

股東權益簡明合併報表

(未經審計，百萬美元)

 

 

 

九個月結束

 

 

 

普通股

 

 

無投票權普通股

 

 

優先股

 

 

實收資本

 

 

累計(赤字)收入

 

 

累計其他綜合(虧損)收入，税後淨額

 

 

股東權益

 

2020年12月31日餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,818

 

 

$

(974

)

 

$

(89

)

 

$

756

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

11

 

養卹金和OPEB負債調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

(5

)

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(5

)

 

 

(5

)

利率互換

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

 

 

14

 

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(326

)

 

 

—

 

 

 

(326

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(62

)

 

 

—

 

 

 

(62

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

324

 

 

 

—

 

 

 

324

 

2021年9月30日的餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,829

 

 

$

(1,038

)

 

$

(85

)

 

$

707

 

2021年12月31日的餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,832

 

 

$

(1,126

)

 

$

(73

)

 

$

634

 

基於股票的薪酬

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

14

 

養卹金和OPEB負債調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(6

)

 

 

(6

)

外幣折算調整

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(20

)

 

 

(20

)

利率互換

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

38

 

 

 

38

 

普通股發行

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

普通股回購

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(224

)

 

 

—

 

 

 

(224

)

普通股股息

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(61

)

 

 

—

 

 

 

(61

)

淨收入

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

390

 

 

 

—

 

 

 

390

 

2022年9月30日的餘額

 

$

1

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

1,843

 

 

$

(1,021

)

 

$

(61

)

 

$

762

 

 

附註是簡明綜合財務報表的組成部分。

7

目錄表

 

艾利森變速箱控股公司

簡明合併財務報表附註

(未經審計)

注A：概述

概述

艾利森變速器控股公司及其子公司(“艾利森”或“公司”)設計和製造車輛推進解決方案，包括商用駭維金屬加工上、駭維金屬加工下和國防全自動變速器以及電動混合動力和全電動系統。該公司成立於1915年，自成立以來一直總部設在印第安納州的印第安納波利斯。艾利森公司在紐約證券交易所上市，交易代碼為“ALSN”。

儘管大約762021年，公司營收的10%來自北美，公司通過為亞洲、歐洲、南美和非洲的客户提供服務，在全球範圍內開展業務。該公司通過一個獨立的網絡為客户提供服務，該網絡大約1,400全球範圍內的獨立經銷商和經銷商。

受全球經濟動盪、烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情的影響，全球市場繼續面臨供應鏈、勞動力、能源和原材料方面的限制，這些都影響了公司的業務。因此，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，公司經歷了原材料和零部件價格上漲、運費和物流成本增加、勞動力成本增加、勞動力短缺導致的生產限制以及外匯波動加劇。此外，儘管客户需求增加，但由於客户無法從更廣泛的商用車供應基礎上獲得零部件，導致商用車製造計劃減少，公司截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額受到負面影響。該公司預計，在2022年剩餘時間裏，商用車的製造計劃將繼續受到零部件供應的負面影響。

為了限制新冠肺炎變體和亞變體的傳播，各國政府已經並可能在未來採取各種行動，這些行動已經並可能在未來影響到該公司的員工、運營、客户和供應基礎，包括疫苗接種、旅行禁令和限制、隔離、宵禁、在家命令、社會疏遠指導方針以及企業關閉和關閉的管理或授權。

附註B.重要會計政策摘要

列報依據和合並原則

簡明綜合財務報表乃根據中期財務資料會計原則及表格10-Q及S-X條例第10條的指示編制。因此，簡明綜合財務報表並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)對完整財務報表所要求的所有資料和腳註。本報告中的信息反映了所有正常的經常性重大調整，管理層認為，這些調整對於公允陳述所列各期間的結果是必要的。本文中的簡明合併財務報表包括所有全資擁有的國內和外國子公司，並剔除了所有重大的公司間交易。

8

目錄表

 

這些簡明的綜合財務報表顯示了公司的財務狀況、全面收益、現金流量和股東權益報表。為符合本期列報，在以往期間的簡明綜合財務報表中作出了某些非實質性的重新分類。這些重新分類對以前報告的淨收入、股東權益總額或現金流量沒有實質性影響。簡明合併財務報表應將與2022年2月17日提交給美國證券交易委員會的公司截至2021年12月31日的10-K表格中包括的經審計的綜合財務報表一併閲讀。所列三個月和九個月期間的中期財務結果不一定表明任何其他中期或全年的預期結果。

預算的使用

按照公認會計準則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告的收入和費用。估計包括但不限於與商譽有關的銷售津貼、政府價格調整、公平市價及與商譽有關的未來現金流量、無限年限無形資產、確定年限無形資產、長期資產減值測試、折舊及攤銷可用年限、保修負債、核心存款負債、環境負債、退休金及其他退休後福利(“OPEB”)開支折現率及其他假設的釐定、租賃貼現率及期間的釐定、所得税及遞延税項估值津貼、衍生估值、業務合併及或有事項的假設。公司的會計政策涉及管理層作出的判斷和假設的應用，其中包括固有的風險和不確定因素。由於圍繞全球經濟狀況的不確定性，包括政府控制通脹的行動、烏克蘭戰爭和正在進行的新冠肺炎疫情，以及由此對我們的供應鏈、對我們產品的需求、匯率、利率以及原材料、勞動力、能源和運輸的成本和可用性的影響，實際結果可能與這些估計和估計大不相同。編制財務報表時使用的現金流量包括但不限於與商譽相關的未來現金流量、無限期壽命無形資產、確定壽命無形資產、長期減值測試、貼現率的確定以及養老金和OPEB費用和所得税的其他假設。估計的變化記錄在引起這種變化的事件或情況發生期間的經營結果中。

近期發佈的會計公告

2021年10月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了權威的會計準則，要求在企業合併中收購的合同資產和合同負債被確認為收購方發起的合同。該指導意見將於2023財年對本公司生效，本公司不打算提前採用。該指導將前瞻性地應用於在生效日期或之後發生的收購。

2022年6月，FASB發佈了權威的會計準則，要求以公允價值計量並受合同銷售限制限制的股權證券投資在其公允價值計量中不反映合同銷售限制。該指導意見將於2024財年對本公司生效，本公司不打算提前採用。管理層預計，採用這一指導意見不會對公司的綜合財務報表產生影響。

 

9

目錄表

 

附註C.收入

收入在履行合同中的每一項不同的履約義務時確認。履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。本公司與某些客户簽訂長期協議(“LTA”)和分銷商協議。LTA和經銷商協議在基礎採購訂單發出之前不包括承諾量；因此，公司確定採購訂單是與客户的合同。合同的交易價格被分配給每個不同的履行義務，當履行義務得到履行時，合同的交易價格被確認為收入，因為沒有返回權。

該公司的一些合同包括多項履約義務，最常見的是銷售變速箱和擴大變速箱覆蓋範圍(“ETC”)。公司根據合同中每種不同商品或服務的獨立銷售價格，將合同的交易價格分配給每項履約義務。

該公司還可以在銷售車輛推進解決方案和服務部件時使用基於數量的折扣和回扣作為營銷激勵，這些都被計入可變對價。當確定調整不太可能逆轉時，公司將激勵措施的影響記錄為收入減少，歷史上是以季度為基礎的。本公司根據終端市場行業的相關銷售和市場狀況估計所有其他激勵措施的影響。《公司記錄》不是對截至2022年9月30日或2021年9月30日的任何三個月或九個月的基於可變對價的重大調整。

一般情況下，淨銷售額是以賒銷方式進行的。30日數，基於對客户信譽的評估。對於某些商品或服務，公司在履行相關履約義務之前收到對價。此類對價在截至2022年9月30日和2021年12月31日的當期和非當期遞延收入中記錄為合同負債。更多信息見“附註J.遞延收入”，包括在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間每個月所賺取的收入數額。不是截至2022年9月30日或2021年12月31日的材料合同資產。

該公司擁有一經營部門和可報告部門。《公司》在一業務線，這是製造和分銷車輛推進解決方案。以下是按類別分列的收入，最能説明收入和現金流的性質、數額、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響(百萬美元)：

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

 

截至9月30日的9個月，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

北美-駭維金屬加工

 

$

340

 

 

$

275

 

 

$

1,026

 

 

$

896

 

北美場外-駭維金屬加工

 

 

24

 

 

 

20

 

 

 

62

 

 

 

31

 

防禦

 

 

35

 

 

 

39

 

 

 

99

 

 

 

132

 

北美以外地區的駭維金屬加工

 

 

118

 

 

 

93

 

 

 

332

 

 

 

275

 

北美以外-駭維金屬加工

 

 

36

 

 

 

14

 

 

 

98

 

 

 

48

 

服務部件、支持設備和其他

 

 

157

 

 

 

126

 

 

 

434

 

 

 

376

 

總淨銷售額

 

$

710

 

 

$

567

 

 

$

2,051

 

 

$

1,758

 

 

10

目錄表

 

附註D.庫存

庫存包括以下組成部分(百萬美元)：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

購進的零部件和原材料

 

$

112

 

 

$

101

 

正在進行的工作

 

 

10

 

 

 

8

 

服務部件

 

 

45

 

 

 

44

 

成品

 

 

56

 

 

 

51

 

總庫存

 

$

223

 

 

$

204

 

 

公司有義務回購的運往第三方的庫存部件，主要是核心部件、再製造商部件和合同製造商部件包括在採購的部件和原材料中，並在其他流動負債中抵銷負債。有關更多信息，請參閲“附註L.其他流動負債”。

附註E.商譽和其他無形資產

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司商譽的賬面價值為$2,074百萬美元和美元2,064分別為100萬美元。

以下是其他無形資產的摘要(百萬美元)：

 

 

 

2022年9月30日

 

 

2021年12月31日

 

 

 

無形的
資產，毛收入

 

 

累計
攤銷

 

 

無形的
資產，淨額

 

 

無形的
資產，毛收入

 

 

累計
攤銷

 

 

無形的
資產，淨額

 

其他無形資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

商號

 

$

791

 

 

$

—

 

 

$

791

 

 

$

791

 

 

$

—

 

 

$

791

 

正在進行的研究和開發

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

25

 

 

 

25

 

 

 

—

 

 

 

25

 

客户關係-商業

 

 

839

 

 

 

(782

)

 

 

57

 

 

 

839

 

 

 

(751

)

 

 

88

 

專有技術

 

 

484

 

 

 

(478

)

 

 

6

 

 

 

478

 

 

 

(477

)

 

 

1

 

客户關係-防禦

 

 

62

 

 

 

(53

)

 

 

9

 

 

 

62

 

 

 

(50

)

 

 

12

 

競業禁止協議

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

總計

 

$

2,202

 

 

$

(1,313

)

 

$

889

 

 

$

2,195

 

 

$

(1,278

)

 

$

917

 

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司商譽和無形資產的賬面淨值為#美元2,963百萬美元和美元2,981分別為100萬美元。

未來五個財年與其他無形資產相關的攤銷費用預計為(百萬美元)：

 

 

 

2023

 

 

2024

 

 

2025

 

 

2026

 

 

2027

 

攤銷費用

 

$

45

 

 

$

9

 

 

$

5

 

 

$

2

 

 

$

1

 

以下是公司單一經營和報告部門商譽變化的摘要(以百萬美元為單位)：

 

 

 

商譽

 

2021年12月31日的餘額

 

$

2,064

 

收購

 

 

13

 

外幣折算

 

 

(3

)

本期對商譽的淨影響

 

$

10

 

2022年9月30日的餘額

 

$

2,074

 

 

11

目錄表

 

 

附註F.金融工具的公允價值

根據財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威會計指引，公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中為出售資產而收到的價格(退出價格)或為轉移負債而支付的價格。本公司利用市場參與者在為資產或負債定價時將使用的市場數據或假設，包括對風險和估值技術投入中固有風險的假設。這些投入可以是容易觀察到的，可以是市場證實的，也可以是通常看不到的。公司主要採用市場方法進行經常性公允價值計量，並利用現有的最佳信息，最大限度地利用可觀察到的投入，最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該公司能夠根據這些投入的可觀察性對公允價值餘額進行分類。會計準則確立了公允價值等級，對用於計量公允價值的投入進行了優先排序。該層次結構對相同資產或負債的活躍市場的未調整報價給予最高優先權(第1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先權(第3級計量)。相關指引界定的公允價值層次結構的三個層次如下：

第1級-截至報告日期，相同資產或負債的報價在活躍市場上可用。活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。一級主要由交易所交易衍生品、上市股票和公開交易債券等金融工具組成。

第2級-定價輸入是第1級所包括的活躍市場的報價以外的價格，截至報告日期可直接或間接觀察到。第2級包括使用非活躍市場報價進行估值的金融工具，以及使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具。這些模型主要是行業標準模型，考慮了各種假設，包括大宗商品的遠期報價、時間價值、波動性因素、標的工具的當前市場和合同價格以及其他相關經濟指標。基本上所有這些假設在工具的整個期限內都可以在市場上觀察到，可以從可觀察到的數據中得出，或者得到在市場上執行交易的可觀察水平的支持。

第三級--定價投入包括通常較難從客觀來源觀察到的重要投入。這些投入可以與內部開發的方法一起使用，從而產生管理層對公允價值的最佳估計。於每個資產負債表日，本公司對所有受權威會計指引約束的工具進行分析，並在第3級中包括其公允價值基於重大不可觀察投入的所有工具。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司不是I don‘我沒有任何3級金融資產或負債。

本公司的資產和負債按公允價值計量，包括有價證券、現金等價物、衍生工具、拉比信託持有的資產和遞延補償義務。本公司的有價證券由京津電氣科技股份有限公司公開交易的股票組成，其公允價值易於確定。該公司的現金等價物包括短期美國政府支持的證券。該公司的衍生工具包括利率互換。本公司在拉比信託基金中持有的資產主要包括公開可用共同基金和目標日期退休基金。本公司的遞延補償義務與拉比信託中持有的資產的公允價值直接相關。

本公司用於計算現金等價物、拉比信託中持有的資產和遞延補償義務的公允價值的估值技術代表了活躍市場中符合公允價值等級第一級資格的相同資產的市場方法。本公司用於計算衍生工具公允價值的估值技術代表了一種具有可觀察到的投入的市場方法，符合公允價值等級中的第二級。

本公司使用發行金融機構的估值來計量利率互換的公允價值。浮動利率到固定利率掉期是基於倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)，

12

目錄表

 

這是以通常引用的間隔可觀察到的。公允價值計入簡明綜合資產負債表的其他流動及非流動資產及負債。有關該公司利率掉期的更多信息，請參閲“附註H.衍生品”。

下表彙總了截至以下日期公司金融資產(負債)的公允價值2022年9月30日和2021年12月31日(百萬美元)：

 

 

 

公允價值計量使用

 

 

 

活動中的報價
完全相同的市場
資產(1級)

 

 

重要的其他人
可觀測輸入
(2級)

 

 

共計

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

有價證券

 

$

22

 

 

$

46

 

 

$

—

 

 

$

—

 

 

$

22

 

 

$

46

 

現金等價物

 

 

70

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

70

 

 

 

—

 

拉比信託資產

 

 

15

 

 

 

19

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

15

 

 

 

19

 

遞延賠償義務

 

 

(15

)

 

 

(19

)

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(15

)

 

 

(19

)

衍生資產(負債)淨額

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

19

 

 

 

(31

)

 

 

19

 

 

 

(31

)

總計

 

$

92

 

 

$

46

 

 

$

19

 

 

$

(31

)

 

$

111

 

 

$

15

 

 

附註G.債務

長期債務和到期日如下(單位：百萬美元)：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

長期債務：

 

 

 

 

 

 

高級擔保信貸工具定期貸款，可變，到期2026

 

$

627

 

 

$

631

 

高級註釋，已固定4.75%，到期2027

 

 

400

 

 

 

400

 

高級註釋，已固定5.875%，到期2029

 

 

500

 

 

 

500

 

高級註釋，已固定3.75%，到期2031

 

 

1,000

 

 

 

1,000

 

長期債務總額

 

$

2,527

 

 

$

2,531

 

減去：長期債務的當前到期日

 

 

6

 

 

 

6

 

遞延融資成本，淨額

 

 

19

 

 

 

21

 

長期債務總額，淨額

 

$

2,502

 

 

$

2,504

 

 

截至2022年9月30日，公司擁有$2,527與公司的全資子公司艾利森變速器公司(“ATI”)相關的百萬美元債務，4.75高級票據到期百分比2027年10月 (“4.75高級註釋百分比“)，ATI‘s5.875高級票據到期百分比2029年6月 (“5.875高級註釋百分比“)，ATI‘s3.75高級票據到期百分比2031年1月 (“3.75高級附註百分比“，並連同4.75高級附註和百分比5.875%高級票據)和日期為2019年3月29日的第二份經修訂和重新簽署的信貸協議(“信貸協議”)，管轄ATI的定期貸款安排，金額為#美元。627百萬到期2026年3月(“定期貸款”)和ATI的循環信貸安排，承諾額為#美元。650百萬美元到期2025年9月(“循環信貸安排”，與定期貸款一起稱為“高級擔保信貸安排”)。

截至2022年9月30日，公司長期債務的公允價值為2,197百萬美元。公允價值是根據公司債務截至2022年9月30日的二級市場報價計算的。長期債務的公允價值和賬面價值之間的差異主要是由金融市場的趨勢驅動的。

13

目錄表

 

高級擔保信貸安排

高級擔保信貸安排項下的借款以本公司、ATI及每一家現有及未來的美國附屬擔保人的幾乎所有資產的留置權為抵押，但信貸協議所載的若干例外情況除外，以及ATI的股本及本公司、ATI及各ATI現有及未來的美國附屬擔保人所持有的所有股本或其他權益(受制於對外國附屬公司股權的某些限制及信貸協議所載的其他例外情況)。定期貸款利息，截至2022年9月30日，是(A)1.751個月、2個月、3個月或6個月(或12個月或更短期限，如果在借款時可從所有相關貸款人獲得)美元存款的LIBOR利率(“LIBOR利率”)，或(B)0.75行政代理所報的最優惠貸款利率(以較大者為準)加一個月的倫敦銀行同業拆息加1.00%和紐約聯邦儲備銀行公佈的聯邦基金有效利率PLUS0.50%，受1.00%下限(“基本利率”)。自.起2022年9月30日，公司選擇支付LIBOR的最低綜合利率加上適用的保證金，或4.81定期貸款的利率為%。信貸協議要求定期貸款的最低季度本金付款，以及從某些淨現金中預付款。非正常過程資產出售和傷亡和譴責事件的收益、某些債務的產生和超額現金流的百分比(如果適用)。截至到期日的定期貸款的最低要求季度本金支付2026年3月是$2百萬美元。自.起2022年9月30日，非正常課程資產出售以及傷亡和譴責事件的某些現金淨收益不需要支付。剩餘本金餘額在到期時到期。

這個高級擔保信貸安排還提供循環信貸安排，扣除最高可達#美元的津貼。75百萬美元的未償信用證承諾額。在截至2022年9月30日的9個月中，作為公司現金管理計劃的一部分，公司對循環信貸安排進行了定期提取和付款。在截至2022年9月30日的9個月內的任何時間，未償還的最高金額為$75百萬美元。截至2022年9月30日，該公司擁有645循環信貸機制下可用的百萬美元，淨額為#美元5百萬美元的信用證。借款未清償在循環信貸安排下，按浮動基本利率計息，外加基於本公司第一留置權淨槓桿率的適用保證金。當公司的第一留置權淨槓桿率高於4.00X，循環信貸安排的利息為(A)0.75超過基本利率的百分比或(B)1.75倫敦銀行間同業拆借利率加碼%；當公司的第一留置權淨槓桿率等於或小於4.00X及以上3.50X，循環信貸安排的利息為(I)0.50基本利率上浮%或(Ii)1.50超過倫敦銀行同業拆借利率%；以及當公司的第一留置權淨槓桿率等於或b流言3.50X，循環信貸安排的利息為(Y)0.25高於基本匯率的百分比或(Z)1.25比倫敦銀行同業拆借利率高出2%。自.起2022年9月30日，循環信貸安排的適用保證金為1.25%。此外，根據本公司的第一留置權淨槓桿率，根據循環信貸安排下可用的平均未使用循環信貸借款，還有一筆年度承諾費。截至2022年9月30日，承諾費為0.25%。循環信貸安排下的借款在高級擔保信貸安排的整個期限內由本公司選擇支付，餘額將於2025年9月到期。

高級擔保信貸安排要求公司維持規定的最高第一留置權淨槓桿率5.50X在一個財政季度結束時，循環信貸安排上的循環貸款承諾仍未償還。自.起2022年9月30日，公司擁有不是循環信貸機制下的未償還金額；然而，公司將遵守第一留置權淨槓桿率的最高規定，實現0.48x比率此外，在高級擔保信貸安排的條款內，第一留置權淨槓桿率等於或低於4.00x結果消除了適用年度高級擔保信貸安排的超額現金流量支付。

此外，信貸協議包括對本公司產生若干債務、授予若干留置權、作出若干投資、進行收購、合併及合併、宣佈或支付若干股息或回購本公司股份的能力的慣常限制(除若干例外情況外)。

14

目錄表

 

公司的普通股。截至2022年9月30日，本公司遵守了信貸協議下的所有契諾。

高級附註

每一系列高級票據均為無抵押債券，並由ATI的每一家國內子公司擔保，這些子公司是高級擔保信貸安排的借款人或擔保人，而ATI未來的任何國內子公司是高級擔保信貸安排的借款人或擔保人，則ATI的任何未來國內子公司無條件地共同和分別擔保。ATI的國內子公司目前沒有為其在高級擔保信貸安排下的債務提供擔保，因此，ATI的國內子公司目前沒有為任何系列的優先票據提供擔保。管理優先票據的契約包含限制或限制本公司能力的負面契約，這些契約限制或限制本公司產生或擔保額外債務、產生留置權、支付股息、贖回或回購本公司的股本、進行某些投資、允許對本公司的某些附屬公司進行付款或派息限制、出售資產、與聯屬公司進行某些交易，以及合併或合併或出售本公司的全部或幾乎所有資產。截至2022年9月30日，公司遵守了管理高級債券的契約下的所有契約。

 

注H.衍生詞

本公司須承受與高級擔保信貸安排有關的利率風險，並訂立以倫敦銀行同業拆息為基礎的利率掉期，以管理部分風險。利率互換被指定為現金流量對衝，符合根據假設衍生品方法進行對衝會計的資格。公允價值調整在簡明綜合資產負債表中作為累計其他綜合虧損税後淨額(“AOCL”)的組成部分入賬。當與基礎風險相關的交易結算時，AOCL的餘額將重新歸類為收益。自.起2022年9月30日，本公司持有於2019年9月至2025年9月期間生效的利率掉期合約，名義價值合共$250百萬英鎊，加權平均LIBOR固定利率為3.042022年9月至2025年9月生效的利率互換和利率互換，名義價值總計250百萬英鎊，加權平均LIBOR固定利率為2.82%。有關公司利率掉期的公允價值的信息，請參閲“金融工具的公允價值”。

以下表格披露進一步描述了該公司有資格和指定用於對衝會計的利率衍生品及其對公司財務狀況的影響(以百萬美元為單位)：

 

 

 

 

 

公允價值

 

 

 

資產負債表位置

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

衍生資產：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

其他流動資產

 

$

6

 

 

$

—

 

 

 

其他非流動資產

 

 

13

 

 

 

—

 

衍生工具資產總額

 

 

 

$

19

 

 

$

—

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

利率互換

 

其他流動負債

 

$

—

 

 

$

10

 

 

 

其他非流動負債

 

 

—

 

 

 

21

 

衍生負債總額

 

 

 

$

—

 

 

$

31

 

 

截至2022年9月30日和2021年12月31日，AOCL記錄的衍生工具淨收益和(虧損)餘額為#美元。19百萬美元和($31)分別為100萬美元。有關在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間記錄為AOCL組成部分的活動的信息，請參閲附註O.累計其他全面虧損。截至2022年9月30日，公司$3AOCL記錄的100萬衍生品收益預計將在下一年內重新分類為收益十二個月了。

15

目錄表

 

附註一.產品保修責任

截至2022年9月30日，流動和非流動產品保修責任為26百萬美元和美元20分別為100萬美元。截至2021年9月30日，流動和非流動產品保修責任為35百萬美元和美元23分別為100萬美元。

產品保修責任活動包括以下內容(以百萬美元為單位)：

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

期初餘額

 

$

53

 

 

$

60

 

 

$

53

 

 

$

66

 

付款

 

 

(9

)

 

 

(6

)

 

 

(24

)

 

 

(22

)

責任增加(在此期間出具保修)

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

13

 

 

 

12

 

負債調整淨額

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

4

 

 

 

2

 

期末餘額

 

$

46

 

 

$

58

 

 

$

46

 

 

$

58

 

 

附註J.遞延收入

截至2022年9月30日，當期和非當期遞延收入為美元39百萬美元和美元95分別為100萬美元。截至2021年9月30日，當期和非當期遞延收入為美元37百萬美元和美元101分別為100萬美元。

遞延收入活動包括以下內容(百萬美元)：

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

期初餘額

 

$

135

 

 

$

142

 

 

$

136

 

 

$

143

 

增加

 

 

8

 

 

 

6

 

 

 

28

 

 

 

22

 

賺取的收入

 

 

(9

)

 

 

(10

)

 

 

(30

)

 

 

(27

)

期末餘額

 

$

134

 

 

$

138

 

 

$

134

 

 

$

138

 

 

截至2022年9月30日，在與ETC相關的流動和非流動負債中記錄的遞延收入為#美元。30百萬美元和美元86分別為100萬美元。截至2021年9月30日，記錄在與ETC相關的流動和非流動負債中的遞延收入為#美元。29百萬美元和美元86分別為100萬美元。

 

16

目錄表

 

附註K.租契

本公司對合同進行評估，以確定合同是否轉讓了對已確定資產的控制權，以換取一段時間內的對價。本公司將所有已確定的租賃歸類為經營性租賃或融資租賃。自.起2022年9月30日，公司不是標準桿不適用於任何融資租賃。對包含租賃的合同進行評估，以確定合同中的對價是否與租賃組成部分、非租賃組成部分或其他與租賃無關的組成部分有關。租賃組成部分被記錄為使用權(“ROU”)資產和租賃負債，而任何非租賃組成部分則在發生時計入費用。合同中與租賃無關的其他組成部分的對價，根據租賃和非租賃組成部分的獨立銷售價格，酌情在租賃組成部分和非租賃組成部分之間分配。

某些租賃合同可能包含延長或終止租賃的選擇權。公司根據合同考慮延期和終止選擇的經濟影響。如果公司得出結論認為將合理地確定將行使一項選擇權，該選擇權將包括在租賃期限內，並影響在合同開始時記錄為ROU資產和租賃負債的金額。

本公司的租賃負債是通過對租賃期內的未來現金流進行貼現確定的。該公司根據租賃期的長度加上公司對定期貸款的倫敦銀行同業拆借利率的保證金，利用當前的擔保融資利率來確定其貼現率。本公司認為，這一利率實際上代表了本公司可以從與租賃條款類似的債務工具上獲得的借款利率。租賃負債根據相關租賃條款分為流動負債和非流動負債。截至2022年9月30日和2021年12月31日的營業租賃加權平均貼現率為4.27%和4.25%。

截至2022年9月30日，公司記錄了當前和非當前經營租賃負債#美元3百萬美元和美元12分別為100萬美元。截至2021年12月31日，公司記錄了當前和非當前經營租賃負債#美元4百萬美元和美元13分別為100萬美元。下表對截至的經營租賃的未來未貼現現金流進行了核對2022年9月30日至總經營租賃負債：

 

 

 

9月30日，
2022

 

2022

 

$

1

 

2023

 

 

4

 

2024

 

 

2

 

2025

 

 

2

 

2026

 

 

2

 

此後

 

 

6

 

租賃付款總額

 

$

17

 

減去：利息

 

 

2

 

租賃負債現值

 

$

15

 

 

淨收益資產按相關租賃負債計算，經租賃獎勵、預付款和租賃付款上升對期間費用的影響進行調整後計算。下表根據標的資產描述了公司持有的ROU資產：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

建築物

 

$

14

 

 

$

16

 

土地

 

 

1

 

 

 

1

 

車輛

 

 

1

 

 

 

1

 

總計ROU資產

 

$

16

 

 

$

18

 

 

17

目錄表

 

截至2022年9月30日和2021年9月30日的加權平均剩餘租期為6.7年份和7.2年份，分別為。

運營租賃費用為$1截至2022年9月30日及2021年9月30日止的三個月每月百萬元及4在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，每個月均為百萬美元，並記錄在銷售、一般和行政費用以及工程費用中—公司簡明合併全面收益表的研究與開發。曾經有過不是截至2022年9月30日的任何三個月或九個月的重大短期經營租賃費用或2021.

公司淨資產和租賃負債的計算不包括截至2022年9月30日或2021年12月31日的現金對價。截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司錄得2百萬美元和美元1分別為以租賃義務換取的新ROU資產。

附註L.其他流動負債

其他流動負債包括以下各項(百萬美元)：

 

 

 

9月30日，
2022

 

 

十二月三十一日，
2021

 

工資總額及相關費用

 

$

60

 

 

$

80

 

銷售津貼

 

 

35

 

 

 

39

 

應計應付利息

 

 

26

 

 

 

24

 

應繳税金

 

 

25

 

 

 

14

 

供應商回購義務

 

 

16

 

 

 

16

 

普通股回購義務

 

 

8

 

 

 

—

 

OPEB責任

 

 

4

 

 

 

4

 

租賃責任

 

 

3

 

 

 

4

 

衍生負債

 

 

—

 

 

 

10

 

其他應計項目

 

 

12

 

 

 

13

 

總計

 

$

189

 

 

$

204

 

 

18

目錄表

 

附註M.員工福利計劃

定期福利淨成本(信貸)的組成部分包括以下內容(百萬美元)：

 

 

 

養老金計劃

 

 

退休後福利

 

 

 

這三個月
截至9月30日，

 

 

這三個月
截至9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

定期收益淨成本(信用)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

$

1

 

 

$

2

 

 

$

—

 

 

$

—

 

利息成本

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

預期資產收益率

 

 

(2

)

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

—

 

以前的服務積分

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

(3

)

 

 

(2

)

已確認精算損失

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

定期收益淨成本(信用)

 

$

1

 

 

$

1

 

 

$

(2

)

 

$

(2

)

 

 

 

養老金計劃

 

 

退休後福利

 

 

 

在九個月裏
截至9月30日，

 

 

在九個月裏
截至9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

定期收益淨成本(信用)：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

服務成本

 

$

5

 

 

$

7

 

 

$

1

 

 

$

1

 

利息成本

 

 

4

 

 

 

4

 

 

 

2

 

 

 

1

 

預期資產收益率

 

 

(6

)

 

 

(6

)

 

 

—

 

 

 

—

 

以前的服務積分

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

(8

)

 

 

(7

)

已確認精算損失

 

 

1

 

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

定期收益淨成本(信用)

 

$

4

 

 

$

5

 

 

$

(5

)

 

$

(5

)

 

服務成本部分以外的定期收益淨成本(貸方)部分計入其他(費用)收入，淨額計入簡明綜合全面收益表。

附註：所得税

截至2022年9月30日的三個月和九個月，公司記錄的所得税支出總額為$20百萬美元和美元86分別為100萬美元。截至2022年9月30日的三個月和九個月的實際税率為13%和18%。截至2021年9月30日的三個月和九個月，公司記錄的所得税支出總額為$30百萬美元和美元94分別為100萬美元。截至2021年9月30日的三個月和九個月的實際税率為24%和22%。2022年有效税率的變化是由於頒佈了州税率立法，導致了遞延税收優惠。

根據權威會計指引，根據更可能的變現門檻定期評估是否需要為遞延税項資產建立估值撥備。對與這一認識有關的所有積極和消極證據都給予了適當考慮。本評估考慮(其中包括)近期虧損的性質、頻率和嚴重程度、對未來盈利能力的預測、法定結轉期的持續時間、未使用的税務屬性到期的經驗以及其他税務籌劃方案。對這些考慮因素的重視程度取決於它們能在多大程度上得到客觀驗證。

 

本公司繼續就若干海外遞延税項資產及預期資本虧損結轉撥備估值撥備。本公司已根據對客觀及主觀證據的評估，確定此項估值撥備是必要的，而遞延税項資產極有可能未能完全變現。

根據財務會計準則委員會關於所得税會計的權威指導，本公司已記錄了與2010年研發抵免相關的未確認税收優惠負債，截至2022年9月30日和2021年12月31日. 會計準則規定了確認門檻和

19

目錄表

 

測量對納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸進行財務報表確認和計量的屬性。公司的報税表將在適用的訴訟時效期間(一般從報税表的提交日期或到期日的較晚者起三年)繼續接受各税務機關的審查。

附註O.累計其他綜合損失

下表按組成部分(税後淨額，百萬美元)對AOCL的變化進行了核對：

 

 

 

截至三個月

 

 

 

養老金
和OPEB
責任
調整

 

 

利息
利率互換

 

 

外國
貨幣
物品

 

 

總計

 

AOCL截至2021年6月30日

 

$

(23

)

 

$

(34

)

 

$

(26

)

 

$

(83

)

重新分類前的其他全面損失

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

(3

)

從AOCL重新分類的金額

 

 

(2

)

 

 

4

 

 

 

—

 

 

 

2

 

所得税優惠(費用)

 

 

1

 

 

 

(2

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

本期其他綜合(虧損)收入淨額

 

$

(1

)

 

$

2

 

 

$

(3

)

 

$

(2

)

AOCL截至2021年9月30日

 

$

(24

)

 

$

(32

)

 

$

(29

)

 

$

(85

)

AOCL截至2022年6月30日

 

$

(21

)

 

$

1

 

 

$

(40

)

 

$

(60

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

16

 

 

 

(12

)

 

 

4

 

從AOCL重新分類的金額

 

 

(2

)

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

(1

)

所得税費用

 

 

—

 

 

 

(4

)

 

 

—

 

 

 

(4

)

本期其他綜合(虧損)收入淨額

 

$

(2

)

 

$

13

 

 

$

(12

)

 

$

(1

)

AOCL截至2022年9月30日

 

$

(23

)

 

$

14

 

 

$

(52

)

 

$

(61

)

 

 

 

九個月結束

 

 

 

養老金
和OPEB
責任
調整

 

 

利息
利率互換

 

 

外國
貨幣
物品

 

 

總計

 

AOCL截至2020年12月31日

 

$

(19

)

 

$

(46

)

 

$

(24

)

 

$

(89

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

8

 

 

 

(5

)

 

 

3

 

從AOCL重新分類的金額

 

 

(7

)

 

 

11

 

 

 

—

 

 

 

4

 

所得税優惠(費用)

 

 

2

 

 

 

(5

)

 

 

—

 

 

 

(3

)

本期其他綜合(虧損)收入淨額

 

$

(5

)

 

$

14

 

 

$

(5

)

 

$

4

 

AOCL截至2021年9月30日

 

$

(24

)

 

$

(32

)

 

$

(29

)

 

$

(85

)

AOCL截至2021年12月31日

 

$

(17

)

 

$

(24

)

 

$

(32

)

 

$

(73

)

重新分類前的其他綜合收益(虧損)

 

 

—

 

 

 

43

 

 

 

(20

)

 

 

23

 

從AOCL重新分類的金額

 

 

(7

)

 

 

7

 

 

 

—

 

 

 

—

 

所得税優惠(費用)

 

 

1

 

 

 

(12

)

 

 

—

 

 

 

(11

)

本期其他綜合(虧損)收入淨額

 

$

(6

)

 

$

38

 

 

$

(20

)

 

$

12

 

AOCL截至2022年9月30日

 

$

(23

)

 

$

14

 

 

$

(52

)

 

$

(61

)

 

20

目錄表

 

 

 

 

 

從AOCL重新分類的金額

 

 

 

AOCL組件

 

截至三個月
2022年9月30日

 

 

截至三個月
2021年9月30日

 

 

壓縮中受影響的行項目
合併報表
綜合收益

利率互換

 

$

(1

)

 

$

(4

)

 

利息支出，淨額

前期服務成本

 

 

3

 

 

 

3

 

 

其他(費用)收入，淨額

已確認精算損失

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

其他(費用)收入，淨額

税前重新分類總額

 

$

1

 

 

$

(2

)

 

所得税前收入

所得税優惠

 

 

—

 

 

 

1

 

 

所得税費用

重新分類總額，扣除税額

 

$

1

 

 

$

(1

)

 

 

 

 

 

從AOCL重新分類的金額

 

 

 

AOCL組件

 

九個月結束
2022年9月30日

 

 

九個月結束
2021年9月30日

 

 

壓縮中受影響的行項目
合併報表
綜合收益

利率互換

 

$

(7

)

 

$

(11

)

 

利息支出，淨額

前期服務成本

 

 

8

 

 

 

8

 

 

其他(費用)收入，淨額

已確認精算損失

 

 

(1

)

 

 

(1

)

 

其他(費用)收入，淨額

税前重新分類總額

 

$

—

 

 

$

(4

)

 

所得税前收入

所得税優惠

 

 

—

 

 

 

1

 

 

所得税費用

重新分類總額，扣除税額

 

$

—

 

 

$

(3

)

 

 

 

以前的服務成本和精算損失計入公司定期收益淨成本(信貸)的計算。有關更多詳情，請參閲“附註M.僱員福利計劃”。

附註P.承付款和或有事項

環境問題

該公司與環境保護局達成了一項協議，將在該公司位於印第安納州印第安納波利斯的製造工廠進行與歷史土壤和地下水污染有關的補救活動。截至2022年9月30日，該公司有一筆債務記錄為#美元3百萬美元。

索賠、糾紛和訴訟

本公司是各種法律訴訟和行政訴訟的一方，並受到在正常業務過程中產生的各種索賠的影響。這些訴訟程序主要涉及商業索賠、產品責任索賠、人身傷害索賠和工人賠償索賠。本公司相信，最終負債(如有)超出簡明綜合財務報表已提列的金額或該等事項的處置保險所涵蓋的金額，將不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。

21

目錄表

 

注：Q.每股收益

該公司公佈了基本每股收益和稀釋後每股收益(“EPS”)金額。基本每股收益的計算方法為淨收入除以報告期內已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益的計算方法是用淨收入除以報告期內已發行普通股和普通股等值股的加權平均數，後者是按庫存股方法計算的，以股票為基礎的獎勵。庫藏股方法假設公司使用行使獎勵的收益以期間的平均市場價格回購普通股。庫存股方法下的假設收益包括受讓人未來將支付的購買價格和公司尚未確認的未來服務的補償成本。在截至2022年9月30日的三個月和九個月中，每月都有2百萬股未償還股票期權不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的。截至2021年9月30日的三個月和九個月中，每個月都有1百萬股未償還股票期權不包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們是反稀釋的。

下表協調了用於計算基本每股收益和稀釋每股收益的分子和分母(單位為百萬，每股數據除外)：

 

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨收入

 

$

139

 

 

$

94

 

 

$

390

 

 

$

324

 

已發行普通股加權平均股份

 

 

95

 

 

 

106

 

 

 

97

 

 

 

109

 

股票獎勵的稀釋效應

 

 

1

 

 

 

—

 

 

 

—

 

 

 

—

 

已發行普通股的稀釋加權平均股份

 

 

96

 

 

 

106

 

 

 

97

 

 

 

109

 

普通股股東應佔基本每股收益

 

$

1.46

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

普通股股東每股攤薄收益

 

$

1.45

 

 

$

0.89

 

 

$

4.02

 

 

$

2.97

 

 

附註R.普通股

本公司現行的股票回購計劃(“回購計劃”)於2016年獲董事會批准。2022年2月24日，董事會授權該公司額外回購美元1,000100萬股普通股，使回購計劃授權的總金額達到#美元4,000百萬美元。

在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司回購了$109百萬美元和美元224根據回購計劃，分別持有其普通股100萬股，剩餘1美元1,089截至2022年9月30日，根據回購計劃剩餘的授權回購金額為百萬美元.回購計劃沒有終止日期，股票購買的時間和金額取決於市場狀況和公司需求。公司可隨時酌情修改、暫停或終止回購計劃。

22

目錄表

 

注：S.收購

在……上面三月31, 2022, 本公司收購了印度AVTEC Ltd.的駭維金屬加工外業務和AVTEC的馬德拉斯出口加工區駭維金屬加工外零部件加工業務的變速器組合資產，用於 $23 m幾百萬美元的現金。本公司根據有關業務合併的權威指引，以收購方式入賬本次交易。自購買之日起，通過購買協議獲得控制權。被收購的業務被整合到公司的單一運營部門。

這筆交易的購買價格分配導致確認商譽、無形資產和財產、廠房和設備共$13百萬，$8百萬aND$2分別為100萬美元。本公司已完成其第一期收購資產及負債的公允價值及在計量期間內確認的任何調整(自收購日期起計不超過一年)的初始會計處理將以前瞻性方式入賬。

23

目錄表

 

第二項。

管理層對財務會計的探討與分析財務狀況和經營成果

以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解我們的業務、財務狀況、經營結果、流動性和資本來源。您應該結合我們的簡明綜合中期財務報表以及本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的相關注釋來閲讀本討論。

本次討論中有關行業趨勢、我們對未來業績的預期、流動性和資本資源以及其他非歷史性陳述的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性聲明會受到大量風險和不確定性因素的影響，包括但不限於，在我們提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2022年3月31日的10-Q表季報和截至2022年2月17日的10-K表年報中，“有關前瞻性聲明的警示”和第二部分第1A項“風險因素”，以及在截至2022年2月17日的10-K表年報中第I部分第1A項“風險因素”。我們的實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含或暗示的結果大不相同。

概述

艾利森變速器控股公司及其子公司(“艾利森”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”)設計和製造車輛推進解決方案，包括商用駭維金屬加工上、駭維金屬加工下和國防全自動變速器以及電動混合動力和全電動系統。該公司成立於1915年，自成立以來一直總部設在印第安納州的印第安納波利斯。艾利森公司在紐約證券交易所上市，交易代碼為“ALSN”。

儘管2021年約76%的收入來自北美，但我們通過為亞洲、歐洲、南美和非洲的客户提供服務，在全球範圍內開展業務。我們通過一個由全球約1400家獨立分銷商和經銷商組成的獨立網絡為客户提供服務。

影響我們業務的趨勢

由於全球經濟動盪、烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情影響了我們的業務業績，全球市場繼續經歷供應鏈、勞動力、能源和原材料方面的限制。因此，在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間，我們經歷了原材料和零部件價格上漲、運費和物流成本增加、勞動力成本增加、勞動力短缺導致的生產限制以及外匯波動性增加。此外，儘管客户需求增加，但由於我們的客户無法從更廣泛的商用車供應基礎上獲得零部件，導致商用車製造計劃減少，我們截至2022年9月30日的三個月和九個月的淨銷售額受到了負面影響。我們預計，在2022年剩餘時間裏，商用車的製造計劃將繼續受到零部件供應的負面影響。

為了限制新冠肺炎變體和亞變體的傳播，各國政府已經並可能在未來採取各種行動，這些行動已經並可能在未來影響我們的員工、運營、客户和供應基礎，包括疫苗接種、旅行禁令和限制、隔離、宵禁、居家命令、社會疏遠指南以及企業關閉和關閉的管理或授權。

我們的淨銷量是由商用車產量推動的，而商用車產量往往與宏觀經濟狀況高度相關。2022年，我們預計將出現更高的淨銷售額，這主要是由於全球現場駭維金屬加工、全球場外駭維金屬加工和服務零部件、支持設備和其他終端市場的客户需求增加、某些產品的價格上漲以及我們增長計劃的繼續執行。

24

目錄表

 

第三季度終端市場淨銷售額(百萬美元)

 

終端市場

 

Q3 2022
淨銷售額

 

 

Q3 2021
淨銷售額

 

 

%差異

 

北美-駭維金屬加工

 

$

340

 

 

$

275

 

 

 

24

%

北美場外-駭維金屬加工

 

 

24

 

 

 

20

 

 

 

20

%

防禦

 

 

35

 

 

 

39

 

 

 

(10

)%

北美以外地區的駭維金屬加工

 

 

118

 

 

 

93

 

 

 

27

%

北美以外-駭維金屬加工

 

 

36

 

 

 

14

 

 

 

157

%

服務部件、支持設備和其他

 

 

157

 

 

 

126

 

 

 

25

%

總淨銷售額

 

$

710

 

 

$

567

 

 

 

25

%

 

2022年第三季度，北美駭維金屬加工終端市場淨銷售額比2021年第三季度增長24%，主要是由於客户對最後一英里送貨、地區運輸和職業卡車的需求持續強勁。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度全球駭維金屬加工終端市場外淨銷售額增加了2,600萬美元，這主要是由於能源行業對水力壓裂應用的需求以及採礦和建築行業需求的增加。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度國防終端市場的淨銷售額下降了10%，這主要是由於輪式車輛應用的需求下降所致。

2022年第三季度在北美以外的駭維金屬加工終端市場淨銷售額比2021年第三季度增長27%，這主要是由於我們在歐洲、亞洲和南美繼續執行增長計劃所推動的。

與2021年第三季度相比，2022年第三季度服務零部件、支持設備和其他終端市場淨銷售額增長25%，這主要是由於對全球服務零部件、支持設備和鋁壓鑄部件的需求增加。

我們運營結果的關鍵組成部分

淨銷售額

我們的淨銷售額主要來自銷售車輛推進解決方案、服務和零部件、支持設備、防禦套件、工程服務、特許權使用費和擴大對各種原始設備製造商、分銷商以及美國和其他國家政府的傳輸覆蓋範圍。銷售額在扣除客户津貼和其他回扣準備金後入賬。根據合同條款，工程服務記為淨銷售額。相關成本計入銷售成本。我們還與第三方簽訂了專利使用費協議，通過共同努力開發適銷對路的產品，提供淨銷售額。

銷售成本

我們銷售成本的主要組成部分是採購的零部件、與我們的製造運營相關的管理費用以及與推進解決方案和零部件的製造和組裝相關的直接勞動力。在截至2022年9月30日的9個月中，直接材料成本約佔總銷售成本的66%，間接成本約佔27%，直接人力成本約佔總銷售成本的7%。我們的銷售成本會因基礎商品價格的變動而發生變化。我們尋求通過適當的長期協議來對衝這一風險。見下文第一部分第3項“關於市場風險的定量和定性披露--商品價格風險”。

25

目錄表

 

銷售、一般和行政

我們銷售、一般和行政費用的主要組成部分是我們辦公室人員的工資和福利、廣告和促銷費用、產品保修費用、與某些信息技術系統相關的費用以及我們無形資產的攤銷。

工程--研究和開發

我們產生了與研發項目相關的成本，預計這些成本將有助於未來的收益。此類成本在發生時計入費用。

26

目錄表

 

非公認會計準則財務指標

我們使用調整後的利息、税項、折舊和攤銷前收益(“EBITDA”)和調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比來衡量我們的運營盈利能力。我們相信，調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比為管理層、投資者和債權人提供了對我們業務運營結果的有用衡量標準，並增加了我們的運營盈利能力和與其他公司的可比性。調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比也用於計算管理層的激勵性薪酬計劃。對調整後的EBITDA和調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比而言，最直接可比的美國公認會計原則(“GAAP”)是淨收益和淨收益佔淨銷售額的百分比。經調整的EBITDA按未計利息支出、淨額、所得税支出、無形資產攤銷、物業、廠房及設備折舊及其他調整前的收益計算，該等調整由日期為2019年3月29日的第二份經修訂及重新訂立的信貸協議(“信貸協議”)界定，該協議適用於本公司全資附屬公司Allison Transport，Inc.(“ATI”)於2026年3月到期的6.27億美元定期貸款(“定期貸款”)。調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比計算為調整後的EBITDA除以淨銷售額。

我們使用調整後的自由現金流量來評估我們的業務產生的現金數量，這些現金在維持和發展我們的業務所需的資本投資和某些強制性償債要求之後，可以用於償還債務、股東分配和戰略機會，包括對我們的業務進行投資。我們相信，調整後的自由現金流為管理層、投資者和債權人加強了對我們業務現金流的瞭解。調整後的自由現金流也被用於計算管理層的激勵性薪酬計劃。與調整後的自由現金流量最直接可比的GAAP指標是經營活動提供的淨現金。調整後的自由現金流量按經營活動提供的現金淨額扣除長期資產後計算。

以下是淨收入和淨收入佔淨銷售額的百分比，調整後EBITDA和調整後EBITDA佔淨銷售額的百分比，以及經營活動提供的淨現金與調整後自由現金流的對賬：

 

 

截至三個月
9月30日，

 

 

九個月結束
9月30日，

 

(未經審計，百萬美元)

 

2022

 

 

2021

 

 

2022

 

 

2021

 

淨收益(GAAP)

 

$

139

 

 

$

94

 

 

$

390

 

 

$

324

 

另外：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

利息支出，淨額

 

 

29

 

 

 

28

 

 

 

88

 

 

 

87

 

所得税費用

 

 

20

 

 

 

30

 

 

 

86

 

 

94

 

財產、廠房和設備折舊

 

 

29

 

 

 

26

 

 

 

82

 

 

 

77

 

無形資產攤銷

 

 

12

 

 

 

12

 

 

 

35

 

 

 

35

 

有價證券未實現虧損(A)

 

 

9

 

 

 

—

 

 

 

20

 

 

 

—

 

基於股票的薪酬費用(B)

 

 

5

 

 

 

3

 

 

 

14

 

 

 

11

 

與技術相關的投資收益(C)

 

 

—

 

 

 

(3

)

 

 

(6

)

 

 

(3

)

外匯未實現損失(收益)(D)

 

 

2

 

 

 

(1

)

 

 

5

 

 

 

(1

)

與收購相關的溢價(E)

 

 

—

 

 

 

1

 

 

 

2

 

 

 

1

 

UAW Local 933退休獎勵(F)

 

 

—

 

 

 

(1

)

 

 

—

 

 

 

(1

)

調整後的EBITDA(非GAAP)

 

$

245

 

 

$

189

 

 

$

716

 

 

$

624

 

淨銷售額(GAAP)

 

$

710

 

 

$

567

 

 

$

2,051

 

 

$

1,758

 

淨收益佔淨銷售額的百分比(GAAP)

 

 

19.6

%

 

 

16.6

%

 

 

19.0

%

 

 

18.4

%

調整後的EBITDA佔淨銷售額的百分比(非GAAP)

 

 

34.5

%

 

 

33.3

%

 

 

34.9

%

 

 

35.5

%

經營活動提供的現金淨額(GAAP)

 

$

207

 

 

$

196

 

 

$

433

 

 

$

467

 

對賬至調整後自由現金流的扣除額：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

增加長期資產

 

 

(25

)

 

 

(43

)

 

 

(75

)

 

 

(112

)

調整後自由現金流(非公認會計準則)

 

$

182

 

 

$

153

 

 

$

358

 

 

$

355

 

 

27

目錄表

 

(a)
指與京津電氣技術有限公司(“JJE”)普通股投資有關的虧損(計入其他(費用)收入，淨額)。
(b)
代表基於股票的薪酬支出(記錄在銷售成本、銷售成本、一般和行政成本以及工程研究和開發成本中)。
(c)
代表與投資共同開發協議以擴大我們在推進解決方案技術方面的地位有關的收益(記錄在其他(費用)收入中，淨額)。
(d)
代表與我們印度工廠的工廠資產投資有關的公司間融資交易的損失(收益)(記錄在其他(費用)收入中，淨額)。
(e)
代表與我們收購Vantage Power Limited相關的溢價支出(計入銷售、一般和行政以及工程-研究和開發)。
(f)
指根據截至2023年11月生效的UAW Local 933集體談判協議，針對以美國國際汽車、航空航天和農業機械工人協會(“UAW”)為代表的某些員工的退休激勵計劃的調整(計入銷售成本)。

 

28

目錄表

 

經營成果

截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月的比較

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的某些財務信息。下表和討論應與我們的簡明合併財務報表中所包含的信息以及本季度報告第I部分10-Q表格第1項中包含的附註一起閲讀。

 

 

 

截至9月30日的三個月，

 

(未經審計，百萬美元)

 

2022

 

 

%
淨銷售額的

 

 

2021

 

 

%
淨銷售額的

 

淨銷售額

 

$

710

 

 

 

100

%

 

$

567

 

 

 

100

%

銷售成本

 

 

382

 

 

 

54

 

 

 

306

 

 

 

54

 

毛利

 

 

328

 

 

 

46

 

 

 

261

 

 

 

46

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和行政

 

 

78

 

 

 

11

 

 

 

73

 

 

 

13

 

工程--研究和開發

 

 

47

 

 

 

6

 

 

 

42

 

 

 

7

 

總運營費用

 

 

125

 

 

 

17

 

 

 

115

 

 

 

20

 

營業收入

 

 

203

 

 

 

29

 

 

 

146

 

 

 

26

 

利息支出，淨額

 

 

(29

)

 

 

(4

)

 

 

(28

)

 

 

(5

)

其他(費用)收入，淨額

 

 

(15

)

 

 

(3

)

 

 

6

 

 

 

1

 

所得税前收入

 

 

159

 

 

 

22

 

 

 

124

 

 

 

22

 

所得税費用

 

 

(20

)

 

 

(2

)

 

 

(30

)

 

 

(5

)

淨收入

 

$

139

 

 

 

20

%

 

$

94

 

 

 

17

%

 

淨銷售額

截至2022年9月30日的季度淨銷售額為7.1億美元，而截至2021年9月30日的季度淨銷售額為5.67億美元，增長25%。這一增長主要是由於北美駭維金屬加工終端市場的淨銷售額增加了6500萬美元，即24%，主要是由於客户對最後一英里送貨、地區運輸和職業卡車的需求持續強勁，而服務部件、支持設備和其他終端市場的淨銷售額增加了3100萬美元，即25%，這主要是由於對全球服務部件、支持設備和鋁壓鑄部件的需求增加，即2600萬美元，全球駭維金屬加工外終端市場的淨銷售額增加，主要是由於能源行業對水力壓裂應用的需求以及採礦和建築行業的需求增加，以及北美以外的駭維金屬加工終端市場的淨銷售額增加了2,500萬美元，即27%，這主要是由於我們繼續在歐洲、亞洲和南美洲執行增長計劃，但這一增長被主要是由於輪式車輛應用需求下降導致國防終端市場的淨銷售額下降400萬美元，即10%的降幅被部分抵消。

銷售成本

截至2022年9月30日的季度的銷售成本為3.82億美元，而截至2021年9月30日的季度為3.06億美元，增長了25%。這一增長主要是由於直接材料和製造費用的增加，與淨銷售額的增加和直接材料成本的增加相稱。

毛利

截至2022年9月30日的季度毛利潤為3.28億美元，而截至2021年9月30日的季度毛利潤為2.61億美元，增長26%。這一增長主要是由於與淨銷售額增加有關的7100萬美元和某些產品價格上漲2900萬美元所推動的，但直接材料成本增加2000萬美元和與淨銷售額增加相稱的製造費用增加1300萬美元部分抵消了這一增長。截至2022年9月30日的三個月，毛利潤佔淨銷售額的百分比與2021年同期相比增長了20個基點，這主要是由於某些產品的價格上漲，部分被銷售商品成本的增加所抵消。

29

目錄表

 

銷售、一般和行政

截至2022年9月30日的季度，銷售、一般和行政費用為7800萬美元，而截至2021年9月30日的季度為7300萬美元，增長7%。這一增長主要是由於商業活動支出增加所致。

工程--研究和開發

截至2022年9月30日的季度，工程費用為4700萬美元，而截至2021年9月30日的季度為4200萬美元，增長12%。這一增長主要是由於產品計劃支出的增加。

利息支出，淨額

截至2022年9月30日的季度，淨利息支出為2900萬美元，而截至2021年9月30日的季度為2800萬美元，增長4%。這一增長主要是由於浮動利率上升導致ATI定期貸款的利息支出增加了400萬美元，但利率對衝的利息支出減少了300萬美元，部分抵消了這一增長。

其他(費用)收入，淨額

截至2022年9月30日的季度，其他(支出)收入淨額為(1500萬美元)，而截至2021年9月30日的季度為600萬美元。這一變化主要是由2021年第三季度可交易證券的900萬美元未實現虧損、500萬美元的不利外匯以及與技術相關投資相關的400萬美元收益推動的，這些收益在2022年沒有重現。

所得税費用

截至2022年9月30日的三個月的所得税支出為2000萬美元，實際税率為13%，而截至2021年9月30日的三個月的所得税支出為3000萬美元，實際税率為24%。所得税支出的減少主要是由於頒佈了州税率立法，導致了遞延税收優惠，但部分被增加的應税收入所抵消。有效税率的下降主要是由頒佈的州税率立法推動的，這導致了遞延税收優惠。

30

目錄表

 

截至2022年9月30日的9個月與2021年9月30日的比較

下表列出了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的某些財務信息。下表和討論應與我們的簡明合併財務報表中所包含的信息以及本季度報告第I部分10-Q表格第1項中包含的附註一起閲讀。

 

 

 

截至9月30日的9個月，

 

(未經審計，百萬美元)

 

2022

 

 

%
淨銷售額的

 

 

2021

 

 

%
淨銷售額的

 

淨銷售額

 

$

2,051

 

 

 

100

%

 

$

1,758

 

 

 

100

%

銷售成本

 

 

1,092

 

 

 

53

 

 

 

918

 

 

 

52

 

毛利

 

 

959

 

 

 

47

 

 

 

840

 

 

 

48

 

運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售、一般和行政

 

 

231

 

 

 

11

 

 

 

226

 

 

 

13

 

工程--研究和開發

 

 

136

 

 

 

7

 

 

 

121

 

 

 

7

 

總運營費用

 

 

367

 

 

 

18

 

 

 

347

 

 

 

20

 

營業收入

 

 

592

 

 

 

29

 

 

 

493

 

 

 

28

 

利息支出，淨額

 

 

(88

)

 

 

(4

)

 

 

(87

)

 

 

(5

)

其他(費用)收入，淨額

 

 

(28

)

 

 

(2

)

 

 

12

 

 

 

1

 

所得税前收入

 

 

476

 

 

 

23

 

 

 

418

 

 

 

24

 

所得税費用

 

 

(86

)

 

 

(4

)

 

 

(94

)

 

 

(6

)

淨收入

 

$

390

 

 

 

19

%

 

$

324

 

 

 

18

%

 

淨銷售額

截至2022年9月30日的9個月的淨銷售額為20.51億美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨銷售額為17.58億美元，增長了17%。這一增長主要是由於北美駭維金屬加工終端市場的淨銷售額增加了1.3億美元，即15%，主要是由於客户對最後一英里送貨、地區運輸和職業卡車的需求持續強勁，增加了8,100萬美元，即103%；主要是由於能源行業對水力壓裂應用的需求以及採礦和建築行業的需求增加，導致了全球駭維金屬加工外終端市場的淨銷售額增加，即5800萬美元，即15%；主要由全球服務部件和支持設備推動的服務部件、支撐設備和其他終端市場的淨銷售額增加了5800萬美元，北美以外的駭維金屬加工終端市場淨銷售額的增長主要是由於我們在歐洲、亞洲和南美的增長計劃的繼續執行，但國防終端市場的淨銷售額下降了3,300萬美元，降幅為25%，這主要是由於履帶式和輪式車輛應用的需求下降所致。

銷售成本

截至2022年9月30日的9個月的銷售成本為10.92億美元，而截至2021年9月30日的9個月的銷售成本為9.18億美元，增長19%。這一增長主要是由於直接材料和製造費用的增加，與淨銷售額的增加和直接材料成本的增加相稱。

毛利

截至2022年9月30日的九個月的毛利為9.59億美元，而截至2021年9月30日的九個月的毛利為8.4億美元，增幅為14%。這一增長主要是由於與淨銷售額增加有關的1.39億美元和某些產品價格上漲8200萬美元所推動的，但直接材料成本增加7700萬美元和與淨銷售額增加相稱的製造費用增加2400萬美元部分抵消了這一增長。與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的毛利潤佔淨銷售額的百分比下降了100個基點，這主要是由於銷售商品成本的增加，部分被某些產品的價格上漲所抵消。

31

目錄表

 

銷售、一般和行政

截至2022年9月30日的9個月的銷售、一般和行政費用為2.31億美元，而截至2021年9月30日的9個月為2.26億美元，增長2%。這一增長主要是由商業活動支出增加推動的，但激勵性薪酬支出下降部分抵消了這一增長。

工程--研究和開發

截至2022年9月30日的9個月的工程費用為1.36億美元，而截至2021年9月30日的9個月的工程費用為1.21億美元，增長12%。這一增長主要是由於產品計劃支出的增加。

利息支出，淨額

截至2022年9月30日的9個月的淨利息支出為8800萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨利息支出為8700萬美元，增長1%。這一增長主要是由於浮動利率上升導致ATI定期貸款的利息支出增加了500萬美元，但利率對衝的利息支出減少了400萬美元，部分抵消了這一增長。

其他(費用)收入，淨額

截至2022年9月30日的9個月的其他(支出)收入淨額為2800萬美元，而截至2021年9月30日的9個月的淨收入為1200萬美元。這一變化主要是由2000萬美元的有價證券未實現虧損、1000萬美元的不利外匯、500萬美元與拉比信託基金持有的資產相關的不利變化以及500萬美元的公司間融資不良外匯推動的。

所得税費用

截至2022年9月30日的9個月的所得税支出為8600萬美元，實際税率為18%，而截至2021年9月30日的9個月的所得税支出為9400萬美元，實際税率為22%。所得税支出和有效税率的下降主要是由於頒佈了州税率立法，導致了遞延税收優惠，但部分被增加的應税收入所抵消。有效税率的下降主要是由頒佈的州税率立法推動的，這導致了遞延税收優惠。

 

32

目錄表

 

流動性與資本資源

我們主要從我們的運營中產生現金，為我們的運營、投資和融資活動提供資金。我們現金的主要用途是運營費用、資本支出、營運資本需求、償債、普通股股息、股票回購和戰略增長舉措，包括投資、收購和合作。我們未來產生現金的能力和我們未來對現金的使用受到一般經濟、金融、競爭、立法、監管和其他可能超出我們控制範圍的因素的影響。截至2022年9月30日和2021年12月31日，我們的可用現金和現金等價物總額分別為1.8億美元和1.27億美元。截至2022年9月30日，在可用現金和現金等價物中，1.1億美元存入運營賬户，7000萬美元投資於美國政府支持的證券，而2021年12月31日，1.27億美元全部存入運營賬户。

截至2022年9月30日，境外子公司持有的現金總額為7,000萬美元，其中大部分發生在我們位於中國、印度、荷蘭和日本的子公司。我們在管理全球現金需求時，會考慮我們開展業務的子公司之間的可用資金，以及獲得這些資金的成本效益。因此，我們目前預計，任何當地的流動性限制都不會阻止我們利用當地資源為我們的目標計劃或運營需求提供資金。

除位於中國的子公司外，吾等並未確認任何與境外子公司盈利相關的遞延税項負債，因為該等負債擬永久再投資並用於支持境外業務或無相關税務要求。我們已為我們位於中國的子公司與之前已納税收入和未匯出收益的匯款相關的税收負債記錄了3,000,000美元的遞延税項負債。與無限期再投資的未匯出收益相關的剩餘遞延税項負債，如果被記錄，則不是實質性的。

我們的流動性需求很大，主要是因為我們的償債要求。截至2022年9月30日，我們有6.27億美元與ATI的定期貸款相關的債務，與2027年10月到期的4.75%優先債券(“4.75%優先債券”)相關的4億美元債務，與2029年6月到期的ATI 5.875%優先債券相關的5億美元債務(“5.875%優先債券”)，以及與2031年1月到期的3.75%優先債券相關的10,000,000美元債務(“3.75%優先債券”，連同4.75%優先債券和5.875%優先債券，稱為“高級債券”)。短期和長期償債流動資金需求包括ATI定期貸款截至2026年3月的最低要求季度本金支付200萬美元，以及ATI定期貸款和高級票據的定期利息支付。ATI的高級債券不需要每季度支付本金。長期償債流動資金需求還包括在ATI定期貸款和高級債券各自到期日全額支付任何剩餘本金餘額。

在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中，我們每月支付了500萬美元的定期貸款本金。我們償還債務和對債務進行再融資的能力，以及為計劃中的資本支出和增長舉措提供資金的能力，將取決於我們未來產生現金的能力。

33

目錄表

 

高級擔保信貸安排提供6.5億美元的循環信貸安排，扣除最高可達7500萬美元的未償還信用證承諾的津貼。在截至2022年9月30日的9個月中，作為公司現金管理計劃的一部分，公司對循環信貸安排進行了定期提取和付款。在截至2022年9月30日的9個月內的任何時間，未償還的最高金額為7500萬美元。截至2022年9月30日，我們在循環信貸機制下有6.45億美元可用，不包括500萬美元的信用證。截至2022年9月30日，我們在循環信貸安排下沒有未償還的金額。如果我們在財政季度末對循環信貸安排有未償還的承諾，高級擔保信貸安排要求我們保持指定的最高第一留置權淨槓桿率5.50倍。此外，在高級擔保信貸安排的條款內，第一留置權淨槓桿率等於或低於4.00倍會導致消除適用年度高級擔保信貸安排的超額現金流支付。截至2022年9月30日，我們的第一留置權淨槓桿率為0.48倍。高級擔保信貸安排還根據我們的第一留置權淨槓桿率提供一定的財務激勵。第一留置權淨槓桿率等於或低於4.00倍，高於3.50倍，將導致循環信貸安排的適用保證金減少25個基點。首次留置權淨槓桿率等於或低於3.50倍將導致循環信貸安排的適用保證金額外減少25個基點。只要我們達到相關門檻或以下的第一留置權淨槓桿率，這些削減就仍然有效。

此外，信貸協議包括(除某些例外情況外)對我們產生某些債務、授予某些留置權、進行某些投資、進行收購、合併和合並、宣佈或支付某些股息以及回購我們普通股股份的能力的慣常限制。管理高級票據的契約包含負面契約，限制或限制我們產生或擔保額外債務、產生留置權、支付股息、贖回或回購我們的股本、進行某些投資、允許對我們的某些子公司進行支付或股息限制、出售資產、與聯屬公司進行某些交易以及合併或合併或出售我們的所有或基本上所有資產的能力。截至2022年9月30日，我們遵守了高級擔保信貸機制下的所有契約和管理高級債券的契約。

穆迪投資者服務公司(“穆迪”)和惠譽評級公司(“惠譽”)定期評估我們的信用評級和展望。截至2022年9月30日，穆迪和惠譽對我們的信用評級和展望如下表所示：

 

 

 

2022年9月30日

信用評級

 

穆迪

 

惠譽

企業信用

 

BA1

 

BB

定期貸款

 

Baa2

 

BBB-

4.75%高級債券

 

Ba2

 

BB

5.875釐高級債券

 

Ba2

 

BB

年息3.75釐的高級債券

 

Ba2

 

BB

我們目前的股票回購計劃(回購計劃)最初是在2016年由董事會授權的。2022年2月24日，董事會授權我們再回購10億美元的普通股，使回購計劃授權的總金額達到40億美元。在截至2022年9月30日的9個月中，我們根據回購計劃回購了約2.24億美元的普通股。由於回購交易和回購結算之間的時間安排，截至2022年9月30日的9個月內，2.16億美元的股份回購以現金結算，剩餘的800萬美元股份回購在截至2022年9月30日的綜合資產負債表中計入其他流動負債，並於次月結算。截至2022年9月30日，我們在回購計劃下約有10.89億美元可用。

 

34

目錄表

 

下表顯示了截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月我們的資金來源和使用情況(單位：百萬)：

 

 

 

九個月結束
9月30日，

 

現金流量數據報表

 

2022

 

 

2021

 

經營活動提供的現金流

 

$

433

 

 

$

467

 

用於投資活動的現金流

 

$

(93

)

 

$

(119

)

用於融資活動的現金流

 

$

(285

)

 

$

(396

)

 

一般來説，經營活動提供的現金足以為我們的運營提供資金。截至2022年9月30日，我們擁有大量的流動性，包括1.8億美元的現金和現金等價物，以及6.45億美元的循環信貸安排，扣除500萬美元的信用證。目前，我們相信經營活動提供的現金、現金和現金等價物以及高級擔保信貸機制下的借款能力將足以滿足我們在未來12個月及以後的已知和預期的現金需求。

經營活動提供的現金

截至2022年9月30日的9個月的經營活動產生了4.33億美元的現金，而截至2021年9月30日的9個月的現金收入為4.67億美元。減少的主要原因是現金獎勵薪酬支出增加、現金所得税增加、運營營運資金需求增加以及現金利息支付增加，但毛利增加部分抵消了這一影響。

用於投資活動的現金

截至2022年9月30日的9個月，投資活動使用了9300萬美元現金，而截至2021年9月30日的9個月，投資活動使用了1.19億美元現金。這一下降主要是由於資本支出減少3700萬美元，以及2021年向JJE提供的1100萬美元貸款在2022年沒有發生，但被2022年為業務收購支付的2300萬美元現金部分抵消。

用於融資活動的現金

截至2022年9月30日的9個月的融資活動使用了2.85億美元的現金，而截至2021年9月30日的9個月使用的現金為3.96億美元。減少的主要原因是根據回購計劃減少了1.1億美元的股票回購。

或有事件

我們是各種法律訴訟和行政訴訟的當事人，並受到在正常業務過程中產生的各種索賠的影響，包括與商業交易、產品責任、人身傷害和工人賠償、安全、健康、税收、環境和其他事項有關的索賠。如需瞭解更多信息，請參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項所列簡明合併財務報表的“附註P.承付款和或有事項”。

 

35

目錄表

 

關鍵會計政策與重大會計估計

在我們於2022年2月17日提交給美國美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中，關於我們的關鍵會計政策和重大會計估計的討論包含在第二部分第7項，即“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”。根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響某些資產和負債的報告金額，並在某些情況下影響適用報告期內收入和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計值大不相同。估計的變化記錄在引起這種變化的事件或情況發生期間的經營結果中。在這些關鍵會計估計的背景下，我們目前不知道有任何合理可能的事件或情況會導致報告截至2022年9月30日的三個月和九個月的不同保單或估計。

表外安排

我們不參與任何表外安排。

近期發佈的會計公告

見本季度報告10-Q表第一部分第1項“重要會計政策摘要”。

36

目錄表

 

有關前瞻性陳述的注意事項

這份關於Form 10-Q的季度報告包含前瞻性陳述。“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“估計”等詞語是對未來事件和趨勢的預測或指示，與歷史事項無關，屬於前瞻性表述。您不應過度依賴這些前瞻性陳述。儘管前瞻性陳述反映了管理層的真誠信念，但不應依賴前瞻性陳述，因為它們涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，可能導致實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的預期未來結果、業績或成就大不相同。前瞻性陳述僅在陳述發表之日起發表。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件、情況變化或其他原因。這些前瞻性聲明會受到許多風險和不確定性的影響，包括但不限於：成本增加，供應中斷或用於製造或運輸我們或我們客户或供應商的產品的勞動力、貨運、原材料、能源或部件短缺，包括烏克蘭戰爭和新冠肺炎疫情；全球經濟波動；新冠肺炎大流行的持續時間和傳播，包括病毒的新變種，疫苗和增強劑的速度和可用性，減輕政府機構和公眾部署的努力，以及疫情對經濟狀況、金融市場波動和我們業務的整體影響，包括但不限於我們製造和其他設施的運營，勞動力的供應, 我們的供應鏈、我們的分銷流程和對我們產品的需求以及對我們淨銷售額和現金流的相應影響；我們在競爭激烈的市場中的參與；我們準備、應對和成功實現與技術和市場發展、競爭威脅和不斷變化的客户需求有關的目標的能力，包括電動混合動力和全電動商用車；我們某些最終用户運營所處的高度週期性行業；我們運營的全球監管和商業環境的不確定性；我們的淨銷售額集中在前五大客户以及其中任何一個客户的流失；北美以外的市場未能更多地採用全自動變速器；我們的研發工作是否成功，其結果尚不確定；美國和外國的國防開支；與我們的國際業務相關的風險，包括戰爭行為和日益加劇的貿易保護主義；總體經濟和行業狀況，包括經濟衰退的風險；我們產品中的缺陷，導致新車型發佈延遲、召回活動和/或保修成本增加，以及未來銷售減少或對我們的品牌和聲譽造成損害；我們識別、完善和有效整合收購與合作的能力；勞工罷工、停工或類似的勞資糾紛，可能會嚴重擾亂我們或我們主要客户或供應商的運營；以及與我們的債務相關的風險。

可能導致實際結果與我們的預期大不相同的重要因素已在我們於2022年2月17日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項以及與2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告第II部分第1A項披露。歸因於我們或代表我們行事的人的所有書面和口頭前瞻性聲明，都明確地受到這些警示聲明以及我們在提交給美國證券交易委員會的其他文件或公共通信中不時做出的其他警示聲明的限制。您應根據這些風險和不確定性對本季度報告中的10-Q表格中的所有前瞻性陳述進行評估小菜一碟。

37

目錄表

 

 

第三項。

量與質關於市場風險的披露

我們的市場風險敞口包括利率變化、外幣利率波動和大宗商品價格走勢。

利率風險

我們的本金利率風險與我們的高級擔保信貸安排下的未償還金額有關。我們的高級擔保信貸安排提供高達12.72億美元的浮動利率借款，包括我們循環信貸安排項下的6.45億美元，淨額為500萬美元的信用證。截至2022年9月30日，我們持有的利率掉期合約有效地對衝了與定期貸款相關的5億美元浮動利率債務，直至2025年9月。如果高級擔保信貸安排的假設利率在2022年9月30日之前全額提取，假設利率上升或下降8%，每年將對利息支出產生約100萬美元的影響。截至2022年9月30日，我們沒有針對循環信貸安排的未償還借款。

我們不時簽訂利率互換協議，以對衝與我們的可變利率債務相關的風險。截至2022年9月30日，我們持有的利率互換有效期為(I)2019年9月至2022年9月，名義價值總計2.5億美元，加權平均倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)固定利率為3.01%；及(Ii)2022年9月至2025年9月，名義價值總計2.5億美元，加權平均LIBOR固定利率2.82%。

英國金融市場行為監管局宣佈，打算在2023年6月之前逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率。我們計劃選擇一個在參考匯率改革指導下可接受的替代參考利率，並預計逐步取消不會對我們的財務報表、流動性或進入資本市場的機會產生重大影響。

匯率風險

雖然我們的淨銷售額和成本主要以美元計價，但淨銷售額、成本、資產和負債是以其他貨幣產生的，包括巴西雷亞爾、英鎊、加拿大元、人民幣、歐元、匈牙利福林、印度盧比和日元。我們在北美以外的業務擴展可能會進一步增加這些活動產生的現金流可能受到貨幣匯率變化不利影響的風險。

假設目前的外幣交易水平，人民幣、歐元、印度盧比和日元每升值或貶值10%，我們每年的税後淨收益將相應增加約400萬美元。我們認為，我們對外匯的其他直接敞口並不重要。

38

目錄表

 

商品價格風險

我們的銷售成本會因基礎商品價格的變動而發生變化。截至2022年9月30日，我們大約66%的銷售成本由原材料含量較高的採購組件構成。購買的零件有很大一部分是鋁和鋼製成的。鋁部件的成本包括基於公認的行業指數的鋁價波動對未來採購的調整係數。此外，大量以鋼鐵為基礎的合同還包括一個基於指數的組成部分。隨着我們成本的變化，我們能夠根據我們的長期協議(“LTA”)將商品價格變化的一部分轉嫁給我們的某些客户。從歷史上看，我們沒有簽訂過與購買鋁和鋼材相關的長期採購合同。

假設目前的大宗商品購買量，鋁價和鋼價每變動10%，我們的收入每年將分別增加約900萬美元和1200萬美元。

我們的許多LTA都納入了與未來可能出現的商品價格波動有關的費用分攤安排。為進行上述敏感性分析，未計入這些費用分攤安排的影響。

39

目錄表

 

 

第四項。

控件和程序

信息披露控制和程序的評估

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(見1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)下第13a-15(E)和15d-15(E)條的定義)的有效性。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。

在評估的基礎上，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即我們根據交易法提交或提交的報告中要求我們披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且該等信息被積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。

財務報告內部控制的變化

在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(如《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。

40

目錄表

 

第二部分：其他信息

在我們的正常業務過程中，我們不時地參與各種法律行動，包括與商業交易、產品責任、人身傷害和工人賠償、安全、健康、税收、環境和其他事項有關的法律行動。與法律程序有關的信息可在本季度報告10-Q表第一部分第1項所列簡明綜合財務報表的附註中的“附註P.承付款和或有事項”中找到，這些信息在此併入作為參考。

第1A項。國際扶輪SK因素

與我們先前在截至2022年2月17日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項報告中報告的風險因素以及與我們於2022年4月28日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告第II部分第1A項報告中報告的內容相比，我們的風險因素沒有實質性變化。

 

41

目錄表

 

項目2.未登記的資產銷售TY證券及其收益的使用

下表列出了在截至2022年9月30日的三個月中，我們每月回購普通股的相關信息：

 

 

 

總數
的股份
購得

 

 

平均值
支付的價格
每股

 

 

總數
的股份
購得
作為以下內容的一部分
公開地
宣佈
計劃或
節目

 

 

近似值
的美元價值
那年5月的股票
但仍將被購買
根據圖則(1)

 

July 1 – July 31, 2022

 

 

—

 

 

$

—

 

 

 

—

 

 

$

1,198,544,111

 

2022年8月1日-8月31日

 

 

906,687

 

 

$

38.02

 

 

 

906,687

 

 

$

1,164,069,389

 

2022年9月1日-9月30日

 

 

2,131,074

 

 

$

35.11

 

 

 

2,131,074

 

 

$

1,089,252,620

 

.

 

 

3,037,761

 

 

$

35.98

 

 

 

3,037,761

 

 

 

 

 

(1)
這些價值反映了董事會於2016年11月14日批准的回購計劃下可能回購的金額，以及董事會於2017年11月8日、2018年7月30日、2019年5月9日和2022年2月24日批准的增額，合計授權回購總額為4,000萬美元。回購計劃沒有終止日期。

42

目錄表

 

第六項。

Exhi比特數

(A)展品

 

展品

數

描述

 

 

10.1

控制和離職計劃的執行變更(通過引用附件10.1併入註冊人2022年7月19日提交的關於8-K的當前報告)

 

 

31.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席執行官證書(現提交)

 

 

31.2

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)/15d-14(A)條規定的首席財務官證明(現提交)

 

 

32.1

首席執行官和首席財務官依據《美國法典》第18編第1350條的規定提交定期報告的證明，該條是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的(現提交)

 

 

101

以下財務資料來自注冊人截至2022年9月30日止季度的Form 10-Q季度報告，格式為內聯XBRL(可擴展商業報告語言)：(1)簡明綜合資產負債表；(2)簡明綜合全面收益表；(3)簡明現金流量表；(4)簡明股東權益綜合報表；(5)簡明綜合財務報表附註

 

 

104

封面交互數據文件-註冊人在截至2022年9月30日的季度的Form 10-Q上的季度報告的封面，格式為內聯XBRL，包含在附件101中

 

43

目錄表

 

登錄解決方案

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 

 

艾利森變速器控股公司

 

 

 

日期：2022年10月27日

發信人：

/s/David S.格拉齊奧西

 

 

 

 

 

 

 

姓名：

David·S·格拉齊奧西

 

 

 

標題：

董事長、總裁、首席執行官

(首席行政主任)

 

 

 

 

日期：2022年10月27日

發信人：

/G弗雷德裏克·博利

 

 

 

 

 

 

 

姓名：

G·弗雷德裏克·博利

 

 

標題：

高級副總裁，首席財務官兼財務主管(首席財務官、首席會計官)

 

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