展品99.3
卡美科公司
2022年簡明合併中期財務報表
(未經審計)
2022年10月26日
展品99.3
卡美科公司
2022年簡明合併中期財務報表
(未經審計)
2022年10月26日
卡美科公司
合併損益表
| (未經審計) | 注意事項 | 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| (千加元，每股除外) |
Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | ||||||||||||||
| 來自產品和服務的收入 |
11 | $ | 388,659 | $ | 361,216 | $ | 1,344,274 | $ | 1,010,437 | |||||||||
| 銷售產品和服務的成本 |
315,937 | 336,557 | 1,026,997 | 924,437 | ||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
47,574 | 50,774 | 149,372 | 139,910 | ||||||||||||||
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| 銷售成本 |
19 | 363,511 | 387,331 | 1,176,369 | 1,064,347 | |||||||||||||
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| 毛利(虧損) |
25,148 | (26,115 | ) | 167,905 | (53,910 | ) | ||||||||||||
| 行政管理 |
61,141 | 39,522 | 142,768 | 90,484 | ||||||||||||||
| 探索 |
3,246 | 2,799 | 8,168 | 5,853 | ||||||||||||||
| 研發 |
3,130 | 1,794 | 9,296 | 5,385 | ||||||||||||||
| 其他營業收入 |
9 | (24,643 | ) | (2,163 | ) | (65,283 | ) | (18,370 | ) | |||||||||
| 處置資產的收益 |
(448 | ) | (3,214 | ) | (660 | ) | (3,217 | ) | ||||||||||
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| 營業收入(虧損) |
(17,278 | ) | (64,853 | ) | 73,616 | (134,045 | ) | |||||||||||
| 融資成本 |
12 | (23,277 | ) | (18,933 | ) | (62,376 | ) | (56,581 | ) | |||||||||
| 衍生工具的收益(損失) |
18 | (73,114 | ) | (16,344 | ) | (91,402 | ) | 6,917 | ||||||||||
| 財政收入 |
9,457 | 1,635 | 15,886 | 5,410 | ||||||||||||||
| 從股權會計的被投資方獲得的收益份額 |
7 | 8,685 | 11,130 | 78,213 | 33,332 | |||||||||||||
| 其他收入 |
13 | 50,876 | 12,765 | 90,791 | 21,640 | |||||||||||||
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| 所得税前收益(虧損) |
(44,651 | ) | (74,600 | ) | 104,728 | (123,327 | ) | |||||||||||
| 所得税支出(回收) |
14 | (25,117 | ) | (2,477 | ) | 41 | (9,478 | ) | ||||||||||
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| 淨收益(虧損) |
(19,534 | ) | (72,123 | ) | 104,687 | (113,849 | ) | |||||||||||
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| 淨收益(虧損)歸因於： |
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| 股權持有人 |
$ | (19,530 | ) | $ | (72,116 | ) | $ | 104,799 | $ | (113,804 | ) | |||||||
| 非控制性權益 |
(4 | ) | (7 | ) | (112 | ) | (45 | ) | ||||||||||
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| 淨收益(虧損) |
$ | (19,534 | ) | $ | (72,123 | ) | $ | 104,687 | $ | (113,849 | ) | |||||||
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| 股東應佔普通股每股收益(虧損)： |
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| 基本信息 |
15 | $ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | ||||||
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| 稀釋 |
15 | $ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | ||||||
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見簡明綜合中期財務報表附註。
2
卡美科公司
綜合全面收益表
| (未經審計) | 截至三個月 | 九個月結束 | ||||||||||||||
| (千加元) |
Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | ||||||||||||
| 淨收益(虧損) |
$ | (19,534 | ) | $ | (72,123 | ) | $ | 104,687 | $ | (113,849 | ) | |||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 |
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| 不會重新分類為淨收益的項目： |
||||||||||||||||
| FVOCI的股權投資-公允價值淨變化1 |
| (150 | ) | | 22,059 | |||||||||||
| 重新分類為淨收益或可能重新分類為淨收益的項目： |
||||||||||||||||
| 涉外業務翻譯的交流差異 |
(32,473 | ) | (11,769 | ) | (66,697 | ) | (29,681 | ) | ||||||||
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| 其他綜合虧損，税後淨額 |
(32,473 | ) | (11,919 | ) | (66,697 | ) | (7,622 | ) | ||||||||
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| 全面收益(虧損)合計 |
$ | (52,007 | ) | $ | (84,042 | ) | 37,990 | (121,471 | ) | |||||||
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| 其他全面收益(虧損)歸因於： |
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| 股權持有人 |
$ | (32,474 | ) | $ | (11,923 | ) | $ | (66,700 | ) | $ | (7,621 | ) | ||||
| 非控制性權益 |
1 | 4 | 3 | (1 | ) | |||||||||||
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| 其他綜合損失 |
$ | (32,473 | ) | $ | (11,919 | ) | $ | (66,697 | ) | $ | (7,622 | ) | ||||
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| 可歸因於以下方面的全面收益(虧損)總額： |
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| 股權持有人 |
$ | (52,004 | ) | $ | (84,039 | ) | $ | 38,099 | $ | (121,425 | ) | |||||
| 非控制性權益 |
(3 | ) | (3 | ) | (109 | ) | (46 | ) | ||||||||
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|||||||||
| 全面收益(虧損)合計 |
$ | (52,007 | ) | $ | (84,042 | ) | $ | 37,990 | $ | (121,471 | ) | |||||
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| 1 | Net of tax (Q3 2022 - $0; Q3 2021 - $0; 2022 - $0; 2021 - $(3,267)) |
見簡明綜合中期財務報表附註。
3
卡美科公司
合併財務狀況表
| (未經審計) | 注意事項 | 截至 | ||||||||||
| (千加元) |
Sep 30/22 | Dec 31/21 | ||||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 942,108 | $ | 1,247,447 | ||||||||
| 短期投資 |
402,001 | 84,906 | ||||||||||
| 應收賬款 |
234,586 | 276,139 | ||||||||||
| 流動納税資產 |
1,068 | 4,966 | ||||||||||
| 盤存 |
5 | 470,037 | 409,521 | |||||||||
| 用品和預付費用 |
119,404 | 95,341 | ||||||||||
| 長期應收賬款、投資和其他款項的當期部分 |
6 | 64,018 | 23,232 | |||||||||
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| 流動資產總額 |
2,233,222 | 2,141,552 | ||||||||||
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| 財產、廠房和設備 |
3,409,647 | 3,576,599 | ||||||||||
| 無形資產 |
48,060 | 51,247 | ||||||||||
| 長期應收賬款、投資和其他 |
6 | 596,782 | 577,527 | |||||||||
| 對計入股權的被投資人的投資 |
7 | 205,252 | 233,240 | |||||||||
| 遞延税項資產 |
975,841 | 937,579 | ||||||||||
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| 非流動資產總額 |
5,235,582 | 5,376,192 | ||||||||||
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| 總資產 |
$ | 7,468,804 | $ | 7,517,744 | ||||||||
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債 |
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| 應付賬款和應計負債 |
278,333 | 340,458 | ||||||||||
| 流動税項負債 |
10,390 | 4,129 | ||||||||||
| 其他負債的流動部分 |
8 | 114,023 | 22,791 | |||||||||
| 撥備的當前部分 |
9 | 34,578 | 46,365 | |||||||||
|
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| 流動負債總額 |
437,324 | 413,743 | ||||||||||
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| 長期債務 |
996,812 | 996,250 | ||||||||||
| 其他負債 |
8 | 275,812 | 171,774 | |||||||||
| 條文 |
9 | 869,396 | 1,090,009 | |||||||||
|
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| 非流動負債總額 |
2,142,020 | 2,258,033 | ||||||||||
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| 股東權益 |
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| 股本 |
10 | 1,915,021 | 1,903,357 | |||||||||
| 繳款盈餘 |
223,874 | 230,039 | ||||||||||
| 留存收益 |
2,744,452 | 2,639,650 | ||||||||||
| 股本的其他組成部分 |
6,095 | 72,795 | ||||||||||
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| 股東應佔股東權益總額 |
4,889,442 | 4,845,841 | ||||||||||
| 非控制性權益 |
18 | 127 | ||||||||||
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| 股東權益總額 |
4,889,460 | 4,845,968 | ||||||||||
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| 總負債和股東權益 |
$ | 7,468,804 | $ | 7,517,744 | ||||||||
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承付款和或有事項[附註9、14]
見簡明綜合中期財務報表附註。
4
| 卡美科公司 合併權益變動表
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| 歸屬於股權持有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (未經審計) (千加元) |
分享資本 | 投稿盈餘 | 保留 收益 |
外國貨幣翻譯 | 權益投資在FVOCI | 總計 | 非-控管利息 | 總計股權 | ||||||||||||||||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 |
$ | 1,903,357 | $ | 230,039 | $ | 2,639,650 | $ | 73,543 | $ | (748 | ) | $ | 4,845,841 | $ | 127 | $ | 4,845,968 | |||||||||||||||
| 淨收益(虧損) |
| | 104,799 | | | 104,799 | (112 | ) | 104,687 | |||||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
| | | (66,700 | ) | | (66,700 | ) | 3 | (66,697 | ) | |||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益(虧損)合計 |
| | 104,799 | (66,700 | ) | | 38,099 | (109 | ) | 37,990 | ||||||||||||||||||||||
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| 基於股份的薪酬 |
| 2,425 | | | | 2,425 | | 2,425 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
11,664 | (2,389 | ) | | | | 9,275 | | 9,275 | |||||||||||||||||||||||
| 限售股單位解禁 |
| (6,201 | ) | | | | (6,201 | ) | | (6,201 | ) | |||||||||||||||||||||
| 分紅 |
| | 3 | | | 3 | | 3 | ||||||||||||||||||||||||
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| 2022年9月30日的餘額 |
$ | 1,915,021 | $ | 223,874 | $ | 2,744,452 | $ | 6,843 | $ | (748 | ) | $ | 4,889,442 | $ | 18 | $ | 4,889,460 | |||||||||||||||
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| 2021年1月1日的餘額 |
$ | 1,869,710 | $ | 237,358 | $ | 2,735,830 | $ | 103,925 | $ | 11,532 | $ | 4,958,355 | $ | 206 | $ | 4,958,561 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 |
| | (113,804 | ) | | | (113,804 | ) | (45 | ) | (113,849 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他全面收益(虧損) |
| | | (29,680 | ) | 22,059 | (7,621 | ) | (1 | ) | (7,622 | ) | ||||||||||||||||||||
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| 當期綜合收益(虧損)合計 |
| | (113,804 | ) | (29,680 | ) | 22,059 | (121,425 | ) | (46 | ) | (121,471 | ) | |||||||||||||||||||
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| 基於股份的薪酬 |
| 3,366 | | | | 3,366 | | 3,366 | ||||||||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 |
30,479 | (6,257 | ) | | | | 24,222 | | 24,222 | |||||||||||||||||||||||
| 限售股單位解禁 |
| (4,979 | ) | | | | (4,979 | ) | | (4,979 | ) | |||||||||||||||||||||
| 分紅 |
| | 4 | | | 4 | | 4 | ||||||||||||||||||||||||
| 轉入留存收益1 |
| | 34,339 | | (34,339 | ) | | | | |||||||||||||||||||||||
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| 2021年9月30日的餘額 |
$ | 1,900,189 | $ | 229,488 | $ | 2,656,369 | $ | 74,245 | $ | (748 | ) | $ | 4,859,543 | $ | 160 | $ | 4,859,703 | |||||||||||||||
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| 1 | 2021年，Cameco剝離了對股權證券的投資，並選擇將FVOCI股權投資的累計淨收益 轉移到留存收益。 |
見簡明合併中期財務報表的附註 。
5
卡美科公司
合併現金流量表
| (未經審計) | 注意事項 | 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| (千加元) |
Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | ||||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||||||||
| 淨收益(虧損) |
$ | (19,534 | ) | $ | (72,123 | ) | $ | 104,687 | $ | (113,849 | ) | |||||||
| 對以下各項進行調整： |
||||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
47,574 | 50,774 | 149,372 | 139,910 | ||||||||||||||
| 遞延費用 |
30,038 | 3,871 | 49,261 | 4,838 | ||||||||||||||
| 衍生工具未實現虧損 |
76,177 | 26,440 | 101,599 | 8,172 | ||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 |
17 | 846 | 1,137 | 2,425 | 3,366 | |||||||||||||
| 處置資產的收益 |
(448 | ) | (3,214 | ) | (660 | ) | (3,217 | ) | ||||||||||
| 融資成本 |
12 | 23,277 | 18,933 | 62,376 | 56,581 | |||||||||||||
| 財政收入 |
(9,457 | ) | (1,635 | ) | (15,886 | ) | (5,410 | ) | ||||||||||
| 在股權會計被投資方中的收益份額 |
(8,685 | ) | (11,130 | ) | (78,213 | ) | (33,332 | ) | ||||||||||
| 其他營業收入 |
9 | (24,643 | ) | (2,163 | ) | (65,283 | ) | (18,370 | ) | |||||||||
| 其他費用(收入) |
13 | (50,876 | ) | (12,725 | ) | (90,791 | ) | (431 | ) | |||||||||
| 所得税支出(回收) |
14 | (25,117 | ) | (2,477 | ) | 41 | (9,478 | ) | ||||||||||
| 收到的利息 |
7,366 | 2,524 | 13,386 | 7,987 | ||||||||||||||
| 已收(已繳)所得税 |
123 | 7,532 | (235 | ) | 8,151 | |||||||||||||
| 股權會計被投資人的股息 |
| | 104,943 | 50,128 | ||||||||||||||
| 其他經營事項 |
16 | (93,235 | ) | 196,937 | (109,872 | ) | 304,314 | |||||||||||
|
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|||||||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 |
(46,594 | ) | 202,681 | 227,150 | 399,360 | |||||||||||||
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| 投資活動 |
||||||||||||||||||
| 物業、廠房和設備的附加費 |
(43,233 | ) | (30,910 | ) | (109,304 | ) | (61,323 | ) | ||||||||||
| 收購[注4] |
| | (101,669 | ) | | |||||||||||||
| 增加短期投資 |
(40,097 | ) | (26,985 | ) | (317,096 | ) | (119,919 | ) | ||||||||||
| 長期應收賬款、投資和其他減少(增加) |
| 645 | (2,000 | ) | 72,865 | |||||||||||||
| 出售財產、廠房和設備所得收益 |
448 | 5,315 | 726 | 5,317 | ||||||||||||||
|
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|||||||||||
| 用於投資的淨現金 |
(82,882 | ) | (51,935 | ) | (529,343 | ) | (103,060 | ) | ||||||||||
|
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| 融資活動 |
||||||||||||||||||
| 支付的利息 |
(430 | ) | (807 | ) | (19,802 | ) | (21,358 | ) | ||||||||||
| 租賃本金付款 |
(931 | ) | (569 | ) | (2,096 | ) | (1,798 | ) | ||||||||||
| 發行股票所得收益，股票期權計劃 |
79 | 3,991 | 9,275 | 24,222 | ||||||||||||||
| 返還股息 |
| | 5 | 5 | ||||||||||||||
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|||||||||||
| 提供(用於)融資的現金淨額 |
(1,282 | ) | 2,615 | (12,618 | ) | 1,071 | ||||||||||||
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| 期間現金和現金等價物增加(減少) |
(130,758 | ) | 153,361 | (314,811 | ) | 297,371 | ||||||||||||
| 外幣現金餘額的匯率變動 |
8,458 | 3,725 | 9,472 | (985 | ) | |||||||||||||
| 期初現金及現金等價物 |
1,064,408 | 1,057,682 | 1,247,447 | 918,382 | ||||||||||||||
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| 期末現金和現金等價物 |
$ | 942,108 | $ | 1,214,768 | $ | 942,108 | $ | 1,214,768 | ||||||||||
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| 現金和現金等價物包括： |
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| 現金 |
697,410 | 643,822 | ||||||||||||||||
| 現金等價物 |
244,698 | 570,946 | ||||||||||||||||
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| 現金和現金等價物 |
$ | 942,108 | $ | 1,214,768 | ||||||||||||||
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見簡明綜合中期財務報表附註。
6
卡美科公司
簡明合併中期財務報表附註
(未經審計)
(千加元，不包括每股金額和 所述)
| 1. | 卡美科公司 |
Cameco公司是根據《加拿大商業公司法》註冊成立的。其註冊辦事處的地址是薩斯喀徹温省薩斯卡通第11街西2121號，郵編：S7M 1J3。於2022年9月30日及截至2022年9月30日止期間的簡明綜合中期財務報表包括Cameco Corporation及其附屬公司(統稱為本公司或Cameco)及本公司於聯營公司及聯合安排中的權益。
Cameco是世界上最大的鈾供應商之一，在全球範圍內生產清潔、可靠的基本負荷電力。該公司在薩斯喀徹温省北部和美國擁有礦山，並在合資企業Inkai LLP(JV Inkai)中擁有40%的權益，這是與位於哈薩克斯坦的股份公司國家原子公司(Kaztom Prom)的一項聯合安排。合資公司Inkai按權益原則入賬(見附註7)。
由於全球新冠肺炎疫情，Cameco的雪茄湖煤礦在2020年和2021年期間一直處於臨時護理和維護狀態。該礦於2021年1月處於臨時維護狀態，並於2021年4月恢復生產。Cameco在薩斯喀徹温省北部還有另外兩家業務。兔子湖在2016年被置於護理和維護中，而麥克阿瑟河/基湖的運營於2018年暫停。2022年2月，Cameco 宣佈重新啟動麥克阿瑟河/基湖的運營，並預計將於今年年底恢復生產。Cameco在美國的業務Crow Butte和Smith Ranch-Highland目前也沒有生產 ，因為2016年決定減產並推遲所有井田開發。財務報表影響見附註19。
該公司也是核燃料加工服務的領先供應商，為世界上大部分反應堆船隊提供燃料，以產生當今最清潔的電力來源之一。它在安大略省的Blind River經營着世界上最大的商業煉油廠，控制着世界上很大一部分UF6該公司位於安大略省霍普港，是位於安大略省霍普港和科博爾市的CANDU反應堆燃料組件和反應堆組件的領先製造商。
| 2. | 重大會計政策 |
| A. | 合規聲明 |
這些簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則第34號編制的中期財務報告。簡明綜合中期財務報表不包括完整年度財務報表所需的所有信息，應與Cameco截至2021年12月31日及截至該年度的年度綜合財務報表一併閲讀。
這些簡明綜合中期財務報表已於2022年10月26日獲本公司董事會批准發佈。
| B. | 陳述的基礎 |
這些簡明的綜合中期財務報表以加元表示，加元是公司的功能貨幣。除非另有説明，否則所有財務信息均以加元表示。除每股金額外，以表格形式列報的金額已四捨五入至最接近的千元，另有註明者除外。
7
簡明綜合中期財務報表按歷史成本編制 ，但下列重大項目除外，這些項目在每個報告日期按替代基礎計量：
| 衍生金融工具 | 損益公允價值(FVTPL) | |
| 股權證券 | 通過其他全面收益的公允價值(FVOCI) | |
| 以現金結算的股份支付安排的負債 | 損益公允價值(FVTPL) | |
| 確定福利負債淨額 | 計劃資產的公允價值減去固定福利債務的現值 |
根據國際財務報告準則(IFRS)編制簡明綜合中期財務報表時，管理層須作出判斷、估計及假設，以影響會計政策的應用及資產、負債、收入及開支的呈報金額。實際結果可能與這些 估計值不同。
在編制此等簡明綜合中期財務報表時，管理層在應用公司會計政策及估計不確定性的主要來源時作出的重大判斷，與截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表所適用的判斷相同。
我們會不斷檢討估計數字和基本假設。會計估計的修訂在修訂估計的期間及受影響的任何未來期間確認。涉及較高判斷力或複雜性的領域，或假設和估計對合並財務報表具有重大意義的領域，在2021年12月31日合併財務報表附註5中披露。
| 3. | 會計準則 |
| A. | 尚未採用的新標準和解釋 |
對現有準則的新修訂尚未在截至2022年9月30日的期間生效，並且尚未應用於編制這些精簡的 綜合中期財務報表。Cameco不打算提前通過以下修正案。
| i. | 所得税 |
2021年5月，國際會計準則理事會發布與單一交易產生的資產和負債相關的遞延税金，修訂了《國際會計準則》第12號，所得税(國際會計準則第12號)。修正案從2023年1月1日或之後開始生效，允許提前通過。修正案縮小了《國際會計準則》第12號第15段和第24段中承認豁免的範圍(承認豁免)，使其不再適用於在初次確認時產生同等應税和可抵扣臨時差額的交易，如租賃和退役負債。Cameco預計該標準的採用不會對財務報表產生實質性影響。
8
| 4. | 收購雪茄湖合資企業(CLJV)的額外權益 |
2022年5月19日，Cameco和Orano Canada Inc.(ORANO)完成了對Idemitsu Canada Resources Ltd.s(Idemitsu)7.875的收購，通過資產購買按比例收購了他們在CLJV中的權益。Cameco在薩斯喀徹温省北部雪茄湖鈾礦的所有權股份現在為54.547%(之前為50.025%)。業務合併的主要原因是增加我們的所有權權益。
額外的4.522%利息支付了101,669,000美元的現金代價。在結算時，已解除代管的98 375 000美元，其餘款項將在最後確定結算調整後支付。雖然Cameco在2022年1月1日收到了擁有額外利息的經濟利益，但額外利息已按比例與Cameco從2022年5月19日開始的結果合併。
CLJV將鈾生產分配給每個聯合業務參與者，聯合業務參與者直接從銷售此類產品中獲得收入。聯合作業產生的採礦和磨礦費用計入庫存成本。因此，綜合收益表中並無收入或利潤或被收購方虧損。如果收購發生在今年年初，Cameco的產量份額將包括額外的29.6萬英鎊。對財務報表的影響不會很大。
1,508,000美元的收購成本已計入截至2022年9月30日的9個月綜合收益表中的行政費用。
在購置之日取得的可確認資產和負債包括投入、生產過程和產出。因此，Cameco已經確定，收購的Set在一起是一項業務。根據收購會計方法，收購價格按收購當日的公允價值計入假設的相關資產和負債。公允價值乃根據貼現現金流量及市場報價釐定。分配給所購淨資產的價值如下：
| 財產、廠房和設備 |
$ | 97,894 | ||
| 遞延税項資產(a) |
28,196 | |||
| 庫存[注6] |
9,933 | |||
| 營運資本 |
(24 | ) | ||
| 填海工程條文 |
(2,528 | ) | ||
| 銷售合同 |
(9,000 | ) | ||
|
|
|
|||
| 取得的淨資產 |
$ | 124,471 | ||
|
|
|
|||
| 支付的現金 |
101,669 | |||
|
|
|
|||
| 便宜貨買入收益(b) |
$ | 22,802 | ||
|
|
|
| (a) | 遞延税項資產已暫時計量，有待進一步審核收購事項的所得税屬性 。 |
| (b) | 應用IFRS 3下的計量要求所產生的初步便宜貨購買收益 企業合併。該標準要求根據IAS 12對作為交易的一部分而獲得的税務屬性進行測量，所得税，而不是按公允價值計算。這些 屬性的計量金額超過了為其支付的金額，由此產生的收益計入綜合收益表中的其他收入(費用)。 |
如果在收購之日起一年內，獲得關於收購日存在的事實和情況的新信息，收購會計將予以修訂。如果這一新信息確定了對上述金額的調整，或在收購之日存在的任何額外撥備，將進行修訂。
9
| 5. | 盤存 |
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 鈾 |
||||||||
| 濃縮物 |
$ | 344,612 | $ | 319,257 | ||||
| 破碎礦石 |
46,041 | 46,324 | ||||||
| 390,653 | 365,581 | |||||||
| 燃料服務 |
78,477 | 43,549 | ||||||
| 其他 |
907 | 391 | ||||||
|
|
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ | 470,037 | $ | 409,521 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
Cameco在2022年第三季度將282,667,000美元的庫存作為銷售成本支出(2021-333,182,000美元)。在截至2022年9月30日的9個月中，Cameco的庫存支出為953,438,000美元(2021-866,811,000美元)。
| 6. | 長期應收賬款、投資和其他 |
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 與收購有關的應收款[備註： 4](a) |
$ | 9,933 | $ | | ||||
| 衍生品[注18] |
7,243 | 32,098 | ||||||
| 遞延費用 |
45,835 | | ||||||
| 投資税收抵免 |
95,812 | 95,722 | ||||||
| 應收税金糾紛 (b) |
295,221 | 295,221 | ||||||
| 產品貸款(c) |
203,307 | 176,904 | ||||||
| 其他 |
3,449 | 814 | ||||||
| 660,800 | 600,759 | |||||||
| 較小電流部分 |
(64,018 | ) | (23,232 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 網絡 |
$ | 596,782 | $ | 577,527 | ||||
|
|
|
|
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|||||
| (a) | 作為收購雪茄湖合資企業額外權益的一部分，Cameco購買了175,000磅的鈾精礦庫存。由於庫存的交付和所有權轉移在2022年9月30日尚未發生，因此已記入長期應收款的當期部分。 |
| (b) | Cameco因與加拿大税務局(CRA)的糾紛而被要求減免或以其他方式獲得50%的現金税和轉讓定價罰款，以及已評估的相關利息和分期付款罰款(見附註14)。鑑於我們對案件可能結果的看法，Cameco預計將追回匯入CRA的款項，包括截至2022年9月30日(2021年12月31日-295,221,000美元)已支付的現金税款、利息和罰款共計295,221,000美元(附註14)。 |
| (c) | Cameco向其合資夥伴Orano Canada Inc.(Orano)借出了540萬磅鈾精礦。Orano有義務在2023年12月31日之前以實物形式向該公司償還鈾精礦。2022年第一季度，還款期限延長至2028年12月31日。在2022年間，已歸還1,828,999英鎊作為這筆貸款的還款。 |
Cameco還同意在2022年至2024年期間向Orano提供至多1,148,200公斤的轉化供應和至多1,200,000磅的額外鈾精礦。向Cameco償還的款項將以實物形式與美國3O8 2027年12月31日之前提取的還款數量和用友數量6在2035年12月31日之前抽籤。
10
截至2022年9月30日，3,571,001磅3O8和70萬公斤級超濾6轉換供應從貸款中提取，並記錄在Cameco的加權平均庫存成本中。
| 7. | 股權會計被投資人 |
JV Inkai是位於哈薩克斯坦的Inkai鈾礦的運營商。合資公司Inkai是一家鈾礦開採和選礦企業，利用原地回收(ISR)技術提取鈾。合資公司Inkai的參與者從Inkai購買鈾，然後直接從向第三方客户銷售此類產品中獲得收入(見附註 20)。Cameco持有合資公司Inkai 40%的權益，Kaztom prom持有60%的權益。Cameco對合資企業沒有控制權，因此它以股權為基礎計入了這筆投資。
下表彙總了合資公司Inkai(100%)的財務信息：
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | 20,887 | $ | 12,893 | ||||
| 其他流動資產 |
194,549 | 301,589 | ||||||
| 非流動資產 |
333,374 | 328,469 | ||||||
| 流動負債 |
(14,116 | ) | (32,774 | ) | ||||
| 非流動負債 |
(38,395 | ) | (38,635 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 淨資產 |
$ | 496,299 | $ | 571,542 | ||||
|
|
|
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|
|||||
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 來自產品和服務的收入 |
$ | 29,102 | $ | 97,194 | $ | 178,264 | $ | 170,022 | ||||||||
| 銷售產品和服務的成本 |
(5,242 | ) | (13,430 | ) | (28,266 | ) | (27,085 | ) | ||||||||
| 折舊及攤銷 |
(1,382 | ) | (5,902 | ) | (7,736 | ) | (11,568 | ) | ||||||||
| 財政收入 |
413 | 64 | 1,003 | 208 | ||||||||||||
| 融資成本 |
(234 | ) | (192 | ) | (2,378 | ) | (604 | ) | ||||||||
| 其他費用 |
(2,383 | ) | (4,628 | ) | (7,339 | ) | (11,390 | ) | ||||||||
| 所得税費用 |
(4,126 | ) | (14,747 | ) | (29,172 | ) | (24,325 | ) | ||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 持續經營淨收益 |
$ | 16,148 | $ | 58,359 | $ | 104,376 | $ | 95,258 | ||||||||
| 其他綜合收益 |
| | | | ||||||||||||
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|
|
|||||||||
| 綜合收益總額 |
$ | 16,148 | $ | 58,359 | $ | 104,376 | $ | 95,258 | ||||||||
|
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|
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|
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11
下表將彙總的財務信息與Cameco在合資企業Inkai的權益的賬面金額進行了核對：
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 期初淨資產 |
$ | 571,542 | $ | 440,565 | ||||
| 綜合收益總額 |
104,376 | 229,182 | ||||||
| 宣佈的股息 |
(168,316 | ) | (85,198 | ) | ||||
| 外匯佔款影響 |
(11,303 | ) | (13,007 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 結清淨資產 |
496,299 | 571,542 | ||||||
| Cameco在淨資產中的份額 |
198,520 | 228,617 | ||||||
| 合併調整(a) |
(29,829 | ) | (60,348 | ) | ||||
| 公允價值增量(b) |
85,167 | 85,976 | ||||||
| 超過所有權的股息 百分比(c) |
(46,906 | ) | (22,085 | ) | ||||
| 外匯佔款影響 |
(1,700 | ) | 1,080 | |||||
|
|
|
|
|
|||||
| 2022年9月30日財務狀況表中的賬面金額 |
$ | 205,252 | $ | 233,240 | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| (a) | Cameco記錄了某些合併調整，以消除未實現利潤並攤銷會計政策中的歷史差異。這一數額被攤銷為單位生產的收益。 |
| (b) | 在重組時，Cameco為合資公司Inkai的資產和負債分配了公允價值。這一增量將 攤銷至單位產量的收益。 |
| (c) | Cameco的股息份額遵循其生產採購權利，目前高於其所有權權益。 |
| 8. | 其他負債 |
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 遞延銷售 |
$ | 95,229 | $ | 23,316 | ||||
| 衍生品[注18] |
81,741 | 4,997 | ||||||
| 應計養卹金和退休後福利負債 |
89,407 | 89,002 | ||||||
| 租賃義務[注18] |
9,072 | 4,872 | ||||||
| 產品貸款(a) |
48,160 | 15,763 | ||||||
| 其他 |
66,226 | 56,615 | ||||||
| 389,835 | 194,565 | |||||||
| 較小電流部分 |
(114,023 | ) | (22,791 | ) | ||||
|
|
|
|
|
|||||
| 網絡 |
$ | 275,812 | $ | 171,774 | ||||
|
|
|
|
|
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| (a) | Cameco與各種交易對手都有備用產品貸款安排。這些安排允許我們借入最多2,414,000公斤的UF6轉換服務和2,816,000磅的使用3O8在2026年9月30日之前，以實物形式償還，直至2026年12月31日。根據該貸款，根據貸款的市場價值支付最高1%的備用費用，並根據按0.5%至2.0%的利率提取的任何金額的市場價值支付利息。截至2022年9月30日，我們有1,523,000公斤的UF6從貸款中提取的轉換服務，最遲於2022年12月31日償還178,000公斤單位，不遲於2023年12月31日償還241,000公斤單位，不遲於2025年12月31日償還287,000公斤單位，並於2026年12月31日之前償還817,000公斤單位。我們還有630,000磅的U3O8在不遲於2023年12月31日到期的情況下提款。貸款記錄在Cameco的加權平均庫存成本中。 |
12
| 9. | 條文 |
| 復墾 | 廢物處理 | 總計 | ||||||||||
| 年初 |
$ | 1,126,969 | $ | 9,405 | $ | 1,136,374 | ||||||
| 預算和貼現率的變化 |
||||||||||||
| 在財產、廠房和設備上資本化 |
(197,108 | ) | | (197,108 | ) | |||||||
| 在收益中確認 |
(65,283 | ) | 501 | (64,782 | ) | |||||||
| 期內使用的撥備 |
(19,549 | ) | (888 | ) | (20,437 | ) | ||||||
| 取消折扣 |
20,123 | 166 | 20,289 | |||||||||
| 外匯佔款影響 |
29,638 | | 29,638 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 期末 |
$ | 894,790 | $ | 9,184 | $ | 903,974 | ||||||
|
|
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|
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|||||||
| 當前 |
32,590 | 1,988 | 34,578 | |||||||||
| 非當前 |
862,200 | 7,196 | 869,396 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
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|||||||
| $ | 894,790 | $ | 9,184 | $ | 903,974 | |||||||
|
|
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|
|||||||
填海工程撥款減少262,391,000美元，主要是由於九個月期間的無風險名義和實質回報率 有所增加。
| 10. | 股本 |
截至2022年9月30日，已發行普通股有398,442,337股。根據股票期權計劃，涉及3,072,454股的期權已發行，並可行使至2027年。在截至2022年9月30日的季度，行使了5500項期權，從而發行了股票(2021-195,158)。截至2022年9月30日止九個月內，共有383,072份購股權獲行使以發行股份(2021-1,685,187)。
2022年10月17日，Cameco公開發行了34,057,250股普通股 (見附註21)。
| 11. | 收入 |
Cameco與客户簽訂的鈾和燃料服務銷售合同既有固定定價，也有市場定價。固定價格合同通常基於合同被接受時的期限價格指標，並在合同期限內逐步升級。與市場相關的合同以現貨價格或長期價格為基礎，價格在交貨時報價，而不是在合同接受時報價。這些合同通常包括最低和/或最高價格，通常在合同期限內逐步提高。價格上漲通常基於消費者物價指數。本公司的合同 包含其中一種定價機制或兩種定價機制的組合。合同中沒有可變對價，因此在交付時不認為收入受到限制。Cameco費用獲得與攤銷期限相同的合同的增量成本不到一年。
13
下表彙總了Cameco按地理區域和合同類型分類的銷售額 ，幷包括與Cameco可報告部門的對賬(附註19)：
截至2022年9月30日的三個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 客户地理區域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 162,569 | $ | 63,348 | $ | | $ | 225,917 | ||||||||
| 歐洲 |
80,813 | 9,566 | | 90,379 | ||||||||||||
| 亞洲 |
69,881 | 2,482 | | 72,363 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 313,263 | $ | 75,396 | $ | | $ | 388,659 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 合同類型 |
||||||||||||||||
| 固定價格 |
$ | 86,811 | $ | 73,659 | $ | | $ | 160,470 | ||||||||
| 與市場相關 |
226,452 | 1,737 | | 228,189 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 313,263 | $ | 75,396 | $ | | $ | 388,659 | |||||||||
|
|
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|
|
|
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|
|||||||||
截至2021年9月30日的三個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 客户地理區域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 155,581 | $ | 59,332 | $ | 10,951 | $ | 225,864 | ||||||||
| 歐洲 |
44,655 | 18,043 | | 62,698 | ||||||||||||
| 亞洲 |
70,064 | 2,590 | | 72,654 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| $ | 270,300 | $ | 79,965 | $ | 10,951 | $ | 361,216 | |||||||||
|
|
|
|
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|
|
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| 合同類型 |
||||||||||||||||
| 固定價格 |
$ | 92,432 | $ | 77,985 | $ | 7,585 | $ | 178,002 | ||||||||
| 與市場相關 |
177,868 | 1,980 | 3,366 | 183,214 | ||||||||||||
|
|
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| $ | 270,300 | $ | 79,965 | $ | 10,951 | $ | 361,216 | |||||||||
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14
截至2022年9月30日的9個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 客户地理區域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 578,005 | $ | 202,123 | $ | 8,654 | $ | 788,782 | ||||||||
| 歐洲 |
215,171 | 32,636 | 2,769 | 250,576 | ||||||||||||
| 亞洲 |
289,685 | 15,231 | | 304,916 | ||||||||||||
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| $ | 1,082,861 | $ | 249,990 | $ | 11,423 | $ | 1,344,274 | |||||||||
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| 合同類型 |
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| 固定價格 |
$ | 374,869 | $ | 246,531 | $ | 11,423 | $ | 632,823 | ||||||||
| 與市場相關 |
707,992 | 3,459 | | 711,451 | ||||||||||||
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| $ | 1,082,861 | $ | 249,990 | $ | 11,423 | $ | 1,344,274 | |||||||||
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截至2021年9月30日的9個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 客户地理區域 |
||||||||||||||||
| 美洲 |
$ | 444,772 | $ | 201,697 | $ | 11,841 | $ | 658,310 | ||||||||
| 歐洲 |
116,496 | 56,252 | 2,945 | 175,693 | ||||||||||||
| 亞洲 |
170,316 | 6,118 | | 176,434 | ||||||||||||
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| $ | 731,584 | $ | 264,067 | $ | 14,786 | $ | 1,010,437 | |||||||||
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| 合同類型 |
||||||||||||||||
| 固定價格 |
$ | 226,576 | $ | 257,182 | $ | 11,421 | $ | 495,179 | ||||||||
| 與市場相關 |
505,008 | 6,885 | 3,365 | 515,258 | ||||||||||||
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|||||||||
| $ | 731,584 | $ | 264,067 | $ | 14,786 | $ | 1,010,437 | |||||||||
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| 12. | 融資成本 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 長期債務利息 |
$ | 9,959 | $ | 9,760 | $ | 29,597 | $ | 29,351 | ||||||||
| 解除撥備貼現 |
8,617 | 5,392 | 20,289 | 15,608 | ||||||||||||
| 其他收費 |
4,615 | 3,749 | 12,300 | 11,514 | ||||||||||||
| 租賃負債利息 |
86 | 32 | 190 | 108 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 23,277 | $ | 18,933 | $ | 62,376 | $ | 56,581 | ||||||||
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| 13. | 其他收入(費用) |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 便宜貨買入收益[注4] |
| | 22,802 | | ||||||||||||
| 外匯收益 |
50,874 | 12,725 | 67,987 | 431 | ||||||||||||
| 政府援助(a) |
| 40 | | 21,209 | ||||||||||||
| 其他 |
2 | | 2 | | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 50,876 | $ | 12,765 | $ | 90,791 | $ | 21,640 | ||||||||
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15
| (a) | 為了應對新冠肺炎的負面經濟影響，加拿大政府宣佈了加拿大緊急工資補貼計劃(CEW)。CEW根據某些標準對符合條件的薪酬提供補貼。2021年，該公司有資格獲得1月至6月期間的補貼。這項政府援助沒有 個未履行的條件和其他意外情況。 |
| 14. | 所得税 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 所得税前收益(虧損) |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | (86,676 | ) | $ | 2,048 | $ | 79,062 | $ | 4,980 | |||||||
| 外國 |
42,025 | (76,648 | ) | 25,666 | (128,307 | ) | ||||||||||
|
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|||||||||
| $ | (44,651 | ) | $ | (74,600 | ) | $ | 104,728 | $ | (123,327 | ) | ||||||
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| 當期所得税(回收) |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | 506 | $ | 3,489 | $ | 3,830 | $ | 2,767 | ||||||||
| 外國 |
1,331 | (696 | ) | 6,276 | (306 | ) | ||||||||||
|
|
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|
|
|
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|||||||||
| $ | 1,837 | $ | 2,793 | $ | 10,106 | $ | 2,461 | |||||||||
| 遞延所得税(回收) |
||||||||||||||||
| 加拿大 |
$ | (27,531 | ) | $ | (5,442 | ) | $ | (9,211 | ) | $ | (11,814 | ) | ||||
| 外國 |
577 | 172 | (854 | ) | (125 | ) | ||||||||||
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|
|||||||||
| $ | (26,954 | ) | $ | (5,270 | ) | $ | (10,065 | ) | $ | (11,939 | ) | |||||
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|
|||||||||
| 所得税支出(回收) |
$ | (25,117 | ) | $ | (2,477 | ) | $ | 41 | $ | (9,478 | ) | |||||
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Cameco已記錄了975,841,000美元的遞延税項資產(2021年12月31日-937,579,000美元)。這些遞延税項資產的變現取決於某些司法管轄區在本公司臨時税項差額可用期間產生的未來應納税所得額。本公司考慮是否有可能全部或部分遞延税項資產不會變現。在作出這項評估時，管理層會考慮所有可用證據，包括最近的財務運作、預計的未來應課税收入及税務籌劃策略。根據對遞延税項資產可用期間未來應納税所得額的預測，這些遞延税項資產有可能變現，因此遞延税項資產已入賬。
| 加拿大 |
2021年2月18日，加拿大最高法院(最高法院)駁回了加拿大税務局(CRA)就聯邦上訴法院(上訴法院)2020年6月26日的裁決提出上訴的許可申請。解僱意味着2003、2005和2006納税年度的糾紛完全並最終以對公司有利的方式得到解決。
2018年9月，加拿大税務法院(税務法院)裁定，涉及外國子公司的營銷和交易結構，以及用於某些公司間鈾銷售和採購協議的相關 轉讓定價方法，在有關納税年度完全符合加拿大法律。管理層認為，決定中的原則適用於隨後的所有納税年度，這些年度的最終解決方案不會對Cameco的財務狀況、運營結果或解決年度的流動資金產生重大影響。
三個課税年度重新評估的總税額為11,000,000美元，Cameco免税額為50%。Cameco已收到總計約5,500,000美元的退款，外加 利息。
此外，2019年4月30日，税務法院裁定Cameco支付10,300,000美元的法律費用，外加高達16,700,000美元的支出。這筆賠償金被確認為2021年第一季度行政費用的減少。在本季度，由於税務法院提供了更多信息，我們減少了約4,000,000美元的支出裁決 。回收的這一減少被確認為行政費用。
16
如果CRA在2006年之後的納税年度繼續進行重估，Cameco將繼續利用其根據加拿大聯邦和省税務規則提出上訴的權利。
| 15. | 每股金額 |
每股金額是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。2022年已支付流通股的加權平均數量為398,389,298股(2021-397,502,462股)。
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 基本每股收益(虧損)計算 |
||||||||||||||||
| 股東應佔淨收益(虧損) |
$ | (19,530 | ) | $ | (72,116 | ) | $ | 104,799 | $ | (113,804 | ) | |||||
| 加權平均已發行普通股 |
398,439 | 397,792 | 398,389 | 397,502 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 普通股基本收益(虧損) |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 每股攤薄收益(虧損)計算 |
||||||||||||||||
| 股東應佔淨收益(虧損) |
$ | (19,530 | ) | $ | (72,116 | ) | $ | 104,799 | $ | (113,804 | ) | |||||
| 加權平均已發行普通股 |
398,439 | 397,792 | 398,389 | 397,502 | ||||||||||||
| 股票期權的稀釋效應 |
| | 1,639 | | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股，假設稀釋 |
398,439 | 397,792 | 400,028 | 397,502 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 稀釋後每股普通股收益(虧損) |
$ | (0.05 | ) | $ | (0.18 | ) | $ | 0.26 | $ | (0.29 | ) | |||||
|
|
|
|
|
|
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|
|||||||||
| (a) | 在截至2022年9月30日的季度，1,628個期權被排除在普通股稀釋加權平均數 之外，因為它們的納入將是反稀釋的(2021-1,116)。在截至2021年9月30日的九個月期間，1,516份期權被排除在稀釋後的普通股加權平均數量之外，因為 它們的納入將是反稀釋的。 |
| 16. | 現金流量表 |
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 非現金營運資金變動： |
||||||||||||||||
| 應收賬款 |
$ | (48,040 | ) | $ | 72,402 | $ | 74,900 | $ | 56,268 | |||||||
| 盤存 |
(58,951 | ) | 70,033 | (67,827 | ) | 253,071 | ||||||||||
| 用品和預付費用 |
(10,538 | ) | 8,053 | (23,494 | ) | (3,153 | ) | |||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
12,678 | 47,097 | (86,526 | ) | 17,818 | |||||||||||
| 填海費用 |
(6,998 | ) | (6,336 | ) | (20,437 | ) | (13,869 | ) | ||||||||
| 其他 |
18,614 | 5,688 | 13,512 | (5,821 | ) | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 其他經營事項 |
$ | (93,235 | ) | $ | 196,937 | $ | (109,872 | ) | $ | 304,314 | ||||||
|
|
|
|
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| 17. | 基於股份的薪酬計劃 |
| A. | 股票期權計劃 |
根據Cameco股票期權計劃可發行的普通股總數不得超過43,017,198股，其中已發行30,519,894股。截至2022年9月30日，參與者持有的股票期權總數為3072,454份(2021年12月31日-3,458,001份)。
17
| B. | 高管業績分享單位(PSU) |
年內，本公司共批出238,610個承建單位。發行日的單位加權平均公允價值為31.17美元。截至2022年9月30日，參與者持有的PSU總數為1,250,254(2021年12月31日-1,495,709)。
| C. | 限售股單位(RSU) |
年內，本公司批出289,050個回購單位。發行日的單位加權平均公允價值為31.17美元。截至2022年9月30日，參與者持有的RSU總數為1,129,272(2021年12月31日-1,081,783)。
| D. | 遞延股份單位(DSU) |
截至2022年9月30日，參與董事持有的存託憑證總數為538,927個(2021年12月31日-579,362個)。
股權結算計劃
Cameco在其股權結算計劃中記錄薪酬支出，並將抵消性信用計入貢獻盈餘，以反映授予員工的單位的估計公允價值。在此期間，公司根據這些計劃確認了以下費用：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 限售股單位計劃 |
$ | 846 | $ | 756 | $ | 2,380 | $ | 2,158 | ||||||||
| 績效共享單位計劃 |
| 314 | | 913 | ||||||||||||
| 股票期權計劃 |
| 67 | 45 | 295 | ||||||||||||
|
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|
|||||||||
| 846 | 1,137 | 2,425 | 3,366 | |||||||||||||
| 員工持股計劃(a) |
827 | 770 | 2,538 | 2,534 | ||||||||||||
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| 總計 |
$ | 1,673 | $ | 1,907 | $ | 4,963 | $ | 5,900 | ||||||||
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| (a) | 2022年用公司出資購買的股票總數為81,728股(2021-117,589股)。 |
現金結算計劃
在 期間，公司在這些計劃下確認了以下費用(收入)：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 績效共享單位計劃 |
$ | 9,845 | $ | 7,740 | $ | 15,685 | $ | 20,304 | ||||||||
| 遞延股份單位計劃 |
5,119 | 2,128 | 5,194 | 5,783 | ||||||||||||
| 限售股單位計劃 |
6,791 | 2,272 | 10,113 | 5,253 | ||||||||||||
| 影子股票期權計劃 |
852 | 104 | 1,190 | 997 | ||||||||||||
| 影子限售股計劃 |
137 | 58 | 229 | 113 | ||||||||||||
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|||||||||
| $ | 22,744 | $ | 12,302 | $ | 32,411 | $ | 32,450 | |||||||||
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與基於股份的薪酬計劃相關的費用(收入)主要作為管理費用的一部分計入 損益表。
18
| 18. | 金融工具及相關風險管理 |
| A. | 會計分類 |
下表彙總了報告日期Cameco金融工具的賬面金額和會計分類：
2022年9月30日
| FVTPL | 攤銷成本 | 總計 | ||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物(a) |
$ | | $ | 942,108 | $ | 942,108 | ||||||
| 短期投資 |
| 402,001 | 402,001 | |||||||||
| 應收賬款 |
| 234,586 | 234,586 | |||||||||
| 衍生資產[注6] |
||||||||||||
| 外幣合同 |
7,243 | | 7,243 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 7,243 | 1,578,695 | 1,585,938 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 金融負債 |
||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
| 278,333 | 278,333 | |||||||||
| 租賃義務[注8] |
| 9,072 | 9,072 | |||||||||
| 衍生負債[注8] |
||||||||||||
| 外幣合同 |
74,515 | | 74,515 | |||||||||
| 利率合約 |
7,226 | | 7,226 | |||||||||
| 長期債務 |
| 996,812 | 996,812 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 81,741 | 1,284,217 | 1,365,958 | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| 網絡 |
(74,498 | ) | 294,478 | 219,980 | ||||||||
|
|
|
|
|
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|||||||
2021年12月31日
| FVTPL | 攤銷 成本 |
總計 | ||||||||||
| 金融資產 |
||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
$ | | $ | 1,247,447 | $ | 1,247,447 | ||||||
| 短期投資 |
| 84,906 | 84,906 | |||||||||
| 應收賬款 |
| 276,139 | 276,139 | |||||||||
| 衍生資產[注6] |
||||||||||||
| 外幣合同 |
31,534 | | 31,534 | |||||||||
| 利率合約 |
564 | | 564 | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
| $ | 32,098 | $ | 1,608,492 | $ | 1,640,590 | |||||||
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|||||||
| 金融負債 |
||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 |
$ | | $ | 340,458 | $ | 340,458 | ||||||
| 租賃義務[注8] |
| 4,872 | 4,872 | |||||||||
| 衍生負債[注8] |
||||||||||||
| 外幣合同 |
3,760 | | 3,760 | |||||||||
| 利率合約 |
1,237 | | 1,237 | |||||||||
| 長期債務 |
| 996,250 | 996,250 | |||||||||
|
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| 4,997 | 1,341,580 | 1,346,577 | ||||||||||
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| 網絡 |
$ | 27,101 | $ | 266,912 | $ | 294,013 | ||||||
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19
(A)Cameco已承諾提供236,465,000美元現金，作為其某些信用證貸款的擔保。 這些現金被用作降低信用證貸款利率的抵押品。抵押品賬户的期限為五年，自2018年7月1日起生效。Cameco保留對這筆現金的完全訪問權。
| B. | 公允價值層次結構 |
資產或負債的公允價值一般估計為在報告日期出售資產時收到的金額，或在市場參與者之間有序交易中支付的轉移負債的金額。在活躍市場交易的資產和負債的公允價值是參照資產或負債的主要市場的最後報價確定的。在資產或負債缺乏活躍市場的情況下，公允價值根據具有相似特徵和風險概況的資產或負債的市場報價或通過其他估值技術來確定。使用估值技術確定的公允價值需要使用從外部、容易觀察到的市場數據獲得的投入。在某些情況下，必須使用不基於可觀測數據的輸入。在這些情況下，估計公允價值可能會作出調整，以計入估值的不確定性，或反映市場參與者在為資產或負債定價時所採用的假設。
為進行披露，所有公允價值計量均歸類為以下所述的三個層級之一。每個級別基於用於衡量資產和負債公允價值的投入的透明度：
一級保證金價值基於活躍市場的未調整報價，在報告日期可獲得相同的資產或負債。
第2級價值基於非活躍市場的報價，或在資產或負債的整個期限內直接或間接可觀察到的模型投入。
第3級基於價格或估值技術的價值，這些價格或估值技術要求輸入的信息既不可觀察又對整體公允價值計量具有重大意義 。
當用於計量公允價值的投入屬於層次結構的一個以上級別時，公允價值計量的分類水平是基於對整個公允價值計量具有重要意義的最低水平的投入。
20
下表彙總了Cameco按公允價值計量的金融工具的賬面價值和公允價值，包括其在公允價值層次中的水平：
截至2022年9月30日
| 公允價值 | ||||||||||||||||
| 賬面價值 | 1級 | 2級 | 總計 | |||||||||||||
| 衍生資產[注6] |
||||||||||||||||
| 外幣合同 |
$ | 7,243 | $ | | $ | 7,243 | $ | 7,243 | ||||||||
| 衍生負債[注8] |
||||||||||||||||
| 外幣合同 |
(74,515 | ) | | (74,515 | ) | (74,515 | ) | |||||||||
| 利率合約 |
(7,226 | ) | | (7,226 | ) | (7,226 | ) | |||||||||
| 長期債務 |
(996,812 | ) | | (1,016,336 | ) | (1,016,336 | ) | |||||||||
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| 網絡 |
$ | (1,071,310 | ) | $ | | $ | (1,090,834 | ) | $ | (1,090,834 | ) | |||||
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截至2021年12月31日
| 公允價值 | ||||||||||||||||
| 賬面價值 | 1級 | 2級 | 總計 | |||||||||||||
| 衍生資產[注6] |
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| 外幣合同 |
$ | 31,534 | $ | | $ | 31,534 | $ | 31,534 | ||||||||
| 利率合約 |
564 | | 564 | 564 | ||||||||||||
| 衍生負債[注8] |
||||||||||||||||
| 外幣合同 |
(3,760 | ) | | (3,760 | ) | (3,760 | ) | |||||||||
| 利率合約 |
(1,237 | ) | | (1,237 | ) | (1,237 | ) | |||||||||
| 長期債務 |
(996,250 | ) | | (1,103,978 | ) | (1,103,978 | ) | |||||||||
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| 網絡 |
$ | (969,149 | ) | $ | | $ | (1,076,877 | ) | $ | (1,076,877 | ) | |||||
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以上表格不包括賬面金額為公允價值合理近似值的金融工具的公允價值信息。由於票據的短期性質，Cameco的現金及現金等價物、短期投資、應收賬款以及應付賬款和應計負債的賬面價值接近其公允價值。
在此期間，1級和2級之間沒有任何轉移。截至報告日期，Cameco沒有任何被歸類為3級的金融工具。
| C. | 按公允價值計量的金融工具 |
Cameco按公允價值計量其衍生金融工具和長期債務。衍生金融工具及流動和長期債務被歸類為經常性第2級公允價值計量。
Cameco長期債務的公允價值是使用截至報告日期的報價市場收益率確定的，市場收益率範圍為3.2%至3.8%(2021年至0.7%至1.9%)。
外幣衍生品包括外幣遠期合約、期權和掉期。外幣期權的公允價值是根據布萊克·斯科爾斯期權定價模型計量的。外幣遠期合約和掉期的公允價值採用市場法，基於截至報告日期的合同外匯匯率和報價遠期匯率之間的差額。
利率衍生品由利率互換合約組成。利率互換的公允價值是通過對合約的預期未來現金流進行貼現來確定的。未來現金流是通過根據加拿大交易商報價利率遠期利率曲線衡量將收到的固定利息付款與向交易對手支付的浮動利息之間的差額來確定的。
21
如適用，衍生工具的公允價值反映該工具的信用風險，幷包括 考慮本公司及交易對手信用風險的調整。這些調整是基於報告日期活躍市場觀察到的信用評級和收益率曲線。
| D. | 衍生品 |
下表彙總了衍生工具的公允價值及其在綜合財務狀況表上的分類：
| Sep 30/22 | Dec 31/21 | |||||||
| 非對衝衍生品： |
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| 外幣合同 |
$ | (67,272 | ) | $ | 27,774 | |||
| 利率合約 |
(7,226 | ) | (673 | ) | ||||
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| 網絡 |
$ | (74,498 | ) | $ | 27,101 | |||
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| 分類： |
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| 長期應收賬款、投資和其他款項的當期部分[注6] |
$ | 6,821 | $ | 22,652 | ||||
| 長期應收賬款、投資和其他[注6] |
422 | 9,446 | ||||||
| 其他負債的流動部分[注8] |
(29,238 | ) | (378 | ) | ||||
| 其他負債[注8] |
(52,503 | ) | (4,619 | ) | ||||
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| 網絡 |
$ | (74,498 | ) | $ | 27,101 | |||
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下表彙總了包含在淨收益(虧損)中的衍生品損益的不同組成部分：
| 截至三個月 | 九個月結束 | |||||||||||||||
| Sep 30/22 | Sep 30/21 | Sep 30/22 | Sep 30/21 | |||||||||||||
| 非對衝衍生品： |
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| 外幣合同 |
$ | (72,369 | ) | $ | (15,905 | ) | $ | (85,224 | ) | $ | 7,356 | |||||
| 利率合約 |
(745 | ) | (439 | ) | (6,178 | ) | (439 | ) | ||||||||
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| 網絡 |
$ | (73,114 | ) | $ | (16,344 | ) | $ | (91,402 | ) | $ | 6,917 | |||||
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| 19. | 分段信息 |
Cameco有兩個可報告的部門：鈾和燃料服務。Cameco的可報告細分市場是具有不同產品、流程和營銷策略的戰略業務單位。鈾業務涉及鈾精礦的勘探、開採、研磨、購買和銷售。燃料服務部門涉及鈾精礦的提煉、轉化和製造，以及 轉化服務的購買和銷售。
2021年，Cameco認定Nukem不再符合被視為一個部門的標準，並得出結論認為，將Nukem的結果納入其鈾和燃料服務部門是合適的。Nukem的鈾濃縮和轉換服務的購買和銷售是作為其鈾和燃料服務業務的一部分在內部報告的，因此應包括在這些業務中進行分類報告。其他國家繼續報告濃縮鈾產品和分離工作單位的買賣情況。已調整比較信息 。
22
鈾業務的銷售成本包括我們暫停生產的業務的護理和維護成本，以及我們正在恢復運營的業務的運營準備成本。運營準備成本包括在開始運營之前完成關鍵項目、執行維護準備情況檢查以及招聘和培訓足夠的礦山和鋼廠人員的成本。Cameco在2022年第三季度花費了63,676,000美元的維護和運營準備成本(2021-41,491,000美元的維護和維護成本)。在截至2022年9月30日的9個月中，Cameco花費了175,408,000美元(2021-162,669,000美元的維護和維護成本)。2021年的這些金額包括截至2021年9月30日的9個月的40,359,000美元，與因新冠肺炎而暫停運營的護理和維護費用有關。由於2021年雪茄湖停產，銷售成本中還包括採購活動增加的影響，採購成本 高於生產磅。這對鈾業務的毛利產生了負面影響。
每個細分市場中使用的會計政策與重要會計政策摘要中概述的政策一致。分部收入、支出和業績包括在正常業務過程中產生的分部之間的交易。這些交易按長度定價，在合併時剔除，並反映在其他欄中。
| 業務 | 分段 |
截至2022年9月30日的三個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 313,263 | $ | 75,396 | $ | | $ | 388,659 | ||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||
| 銷售產品和服務的成本 |
257,674 | 58,284 | (21 | ) | 315,937 | |||||||||||
| 折舊及攤銷 |
36,859 | 8,089 | 2,626 | 47,574 | ||||||||||||
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| 銷售成本 |
294,533 | 66,373 | 2,605 | 363,511 | ||||||||||||
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| 毛利(虧損) |
18,730 | 9,023 | (2,605 | ) | 25,148 | |||||||||||
| 行政管理 |
| | 61,141 | 61,141 | ||||||||||||
| 探索 |
3,246 | | | 3,246 | ||||||||||||
| 研發 |
| | 3,130 | 3,130 | ||||||||||||
| 其他營業費用(收入) |
(24,848 | ) | 205 | | (24,643 | ) | ||||||||||
| 處置資產的收益 |
(448 | ) | | | (448 | ) | ||||||||||
| 融資成本 |
| | 23,277 | 23,277 | ||||||||||||
| 衍生品損失 |
| | 73,114 | 73,114 | ||||||||||||
| 財政收入 |
| | (9,457 | ) | (9,457 | ) | ||||||||||
| 從股權會計的被投資方獲得的收益份額 |
(8,685 | ) | | | (8,685 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
| | (50,876 | ) | (50,876 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益(虧損) |
49,465 | 8,818 | (102,934 | ) | (44,651 | ) | ||||||||||
| 所得税追回 |
(25,117 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|||||||||||||||
| 淨虧損 |
$ | (19,534 | ) | |||||||||||||
|
|
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23
截至2021年9月30日的三個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 270,300 | $ | 79,965 | $ | 10,951 | $ | 361,216 | ||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||
| 銷售產品和服務的成本 |
265,016 | 60,204 | 11,337 | 336,557 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
35,446 | 10,207 | 5,121 | 50,774 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 銷售成本 |
300,462 | 70,411 | 16,458 | 387,331 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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| 毛利(虧損) |
(30,162 | ) | 9,554 | (5,507 | ) | (26,115 | ) | |||||||||
| 行政管理 |
| | 39,522 | 39,522 | ||||||||||||
| 探索 |
2,799 | | | 2,799 | ||||||||||||
| 研發 |
| | 1,794 | 1,794 | ||||||||||||
| 其他營業收入 |
(1,806 | ) | (357 | ) | | (2,163 | ) | |||||||||
| 處置資產的收益 |
(3,214 | ) | | | (3,214 | ) | ||||||||||
| 融資成本 |
| | 18,933 | 18,933 | ||||||||||||
| 衍生品損失 |
| | 16,344 | 16,344 | ||||||||||||
| 財政收入 |
| | (1,635 | ) | (1,635 | ) | ||||||||||
| 從股權會計的被投資方獲得的收益份額 |
(11,130 | ) | | | (11,130 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
| | (12,765 | ) | (12,765 | ) | ||||||||||
|
|
|
|
|
|
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|
|
|||||||||
| 所得税前收益(虧損) |
(16,811 | ) | 9,911 | (67,700 | ) | (74,600 | ) | |||||||||
| 所得税追回 |
(2,477 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
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| 淨虧損 |
$ | (72,123 | ) | |||||||||||||
|
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截至2022年9月30日的9個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 1,082,861 | $ | 249,990 | $ | 11,423 | $ | 1,344,274 | ||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||
| 銷售產品和服務的成本 |
868,469 | 150,374 | 8,154 | 1,026,997 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
117,641 | 24,028 | 7,703 | 149,372 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
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|
|
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|||||||||
| 銷售成本 |
986,110 | 174,402 | 15,857 | 1,176,369 | ||||||||||||
|
|
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|
|
|
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|
|
|||||||||
| 毛利(虧損) |
96,751 | 75,588 | (4,434 | ) | 167,905 | |||||||||||
| 行政管理 |
| | 142,768 | 142,768 | ||||||||||||
| 探索 |
8,168 | | | 8,168 | ||||||||||||
| 研發 |
| | 9,296 | 9,296 | ||||||||||||
| 其他營業收入 |
(62,262 | ) | (3,021 | ) | | (65,283 | ) | |||||||||
| 處置資產的收益 |
(453 | ) | (207 | ) | | (660 | ) | |||||||||
| 融資成本 |
| | 62,376 | 62,376 | ||||||||||||
| 衍生品損失 |
| | 91,402 | 91,402 | ||||||||||||
| 財政收入 |
| | (15,886 | ) | (15,886 | ) | ||||||||||
| 從股權會計的被投資方獲得的收益份額 |
(78,213 | ) | | | (78,213 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
(22,802 | ) | | (67,989 | ) | (90,791 | ) | |||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 所得税前收益(虧損) |
252,313 | 78,816 | (226,401 | ) | 104,728 | |||||||||||
| 所得税費用 |
41 | |||||||||||||||
|
|
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|||||||||||||||
| 淨收益 |
$ | 104,687 | ||||||||||||||
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|
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24
截至2021年9月30日的9個月
| 鈾 | 燃料服務 | 其他 | 總計 | |||||||||||||
| 收入 |
$ | 731,584 | $ | 264,067 | $ | 14,786 | $ | 1,010,437 | ||||||||
| 費用 |
||||||||||||||||
| 銷售產品和服務的成本 |
749,899 | 162,943 | 11,595 | 924,437 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 |
100,420 | 28,306 | 11,184 | 139,910 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 銷售成本 |
850,319 | 191,249 | 22,779 | 1,064,347 | ||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 毛利(虧損) |
(118,735 | ) | 72,818 | (7,993 | ) | (53,910 | ) | |||||||||
| 行政管理 |
| | 90,484 | 90,484 | ||||||||||||
| 探索 |
5,853 | | | 5,853 | ||||||||||||
| 研發 |
| | 5,385 | 5,385 | ||||||||||||
| 其他營業收入 |
(17,700 | ) | (670 | ) | | (18,370 | ) | |||||||||
| 處置資產的收益 |
(3,216 | ) | (1 | ) | | (3,217 | ) | |||||||||
| 融資成本 |
| | 56,581 | 56,581 | ||||||||||||
| 衍生品收益 |
| | (6,917 | ) | (6,917 | ) | ||||||||||
| 財政收入 |
| | (5,410 | ) | (5,410 | ) | ||||||||||
| 從股權會計的被投資方獲得的收益份額 |
(33,332 | ) | | | (33,332 | ) | ||||||||||
| 其他收入 |
| | (21,640 | ) | (21,640 | ) | ||||||||||
|
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|
|
|
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|
|
|||||||||
| 所得税前收益(虧損) |
(70,340 | ) | 73,489 | (126,476 | ) | (123,327 | ) | |||||||||
| 所得税追回 |
(9,478 | ) | ||||||||||||||
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| 淨虧損 |
$ | (113,849 | ) | |||||||||||||
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| 20. | 關聯方 |
Cameco從合資公司Inkai購買鈾精礦。在截至2022年9月30日的季度，Cameco記錄了與前期交付(2021年-從合資公司Inkai購買67,320,000美元(53,596,000美元(美國)相關的實物重量調整4,827,000美元(br}(3,736,000美元(美國)。在截至2022年9月30日的9個月內，購買量為49,287,000美元(38,701,000美元(美國))(2021 -117,941,000美元(94,000,000美元(美國)。
| 21. | 後續事件 |
2022年10月11日，Cameco宣佈與Brookfield Renewable Partners(Brookfield Renewable)及其機構合作伙伴達成戰略合作伙伴關係，收購全球最大的核服務企業之一西屋電氣公司(Westinghouse)。收購總價值約為7,875,000,000美元(美元)，包括估計為3,400,000,000美元(美國)的淨債務，視收購價格調整而定。Brookfield Renewable及其機構合作伙伴將擁有西屋電氣51%的股份，Cameco將擁有49%的股份。交易預計將於2023年下半年完成，我們預計將對這項投資進行股權會計處理。
Cameco的2,192,750,000美元(美國)淨收購價中的2,192,750,000美元(美國)收購價格 將以現金、債務和股權的組合提供資金。該公司獲得了2.8億美元(美國)的過渡性貸款以及6億美元(美國)的定期貸款。如果獲得資金，過渡性貸款將在收購完成日期 後364天到期，定期貸款包括兩批300,000,000美元(美元)，預計將在收購完成後兩年和三年到期。此外，2022年10月17日，Cameco根據 公開發行34,057,250股普通股，總代價為747,557,000美元(美國)。在扣除開支後，是次發行的收益為717,654,000美元。
25