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Members美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300001579241Alle：Alcionamerica成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300001579241Alle：AlcionInternational Members美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-30所有：段0001579241美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-012022-09-300001579241美國公認會計準則：運營部門成員2021-07-012021-09-300001579241美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-09-300001579241美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-09-300001579241美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-012022-09-300001579241美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-07-012021-09-300001579241美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-09-300001579241美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-09-300001579241US-GAAP：部門停業運營成員2022-09-300001579241US-GAAP：部門停業運營成員2021-12-31
目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549 
_______________________________
表格10-Q
_______________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末2022年9月30日
或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期            至            
佣金文件編號001-35971
_______________________________ 
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1579241/000157924122000063/alle-20220930_g1.jpg
阿萊榮公共有限公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_______________________________
愛爾蘭98-1108930
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
D座
艾韋格宮廷
夏？道
都柏林2, D02 VH94, 愛爾蘭
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
+(353) (1) 2546200
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊所在的交易所名稱
普通股，每股票面價值0.01美元所有人紐約證券交易所
優先債券2029年到期，息率3.500全長3/5紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  x No ¨
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x No ¨


目錄表
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐
非加速文件服務器☐
規模較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
已發行的普通股數量Alcion公司截至2022年10月24日，87,844,822.

目錄表
Alcion PLC
表格10-Q
索引
第一部分-財務信息
1
第1項--
財務報表
1
截至2022年9月30日及2021年9月30日止三個月及九個月簡明及綜合全面收益表(未經審計)
1
截至2022年9月30日和2021年12月31日的簡明和綜合資產負債表(未經審計)
2
截至2022年9月30日和2021年9月30日止九個月的簡明和綜合現金流量表(未經審計)
3
簡明和合並財務報表附註(未經審計)
4
第2項--
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
19
第3項--
關於市場風險的定量和定性披露
33
第4項--
控制和程序
33
第二部分--其他資料
34
第1項--
法律訴訟
34
第1A項--
風險因素
34
第2項--
未登記的股權證券銷售和收益的使用
34
第6項--
陳列品
35
簽名
36


目錄表
第一部分-財務信息

項目1--財務報表

Alcion公司
簡明和綜合全面收益表
(未經審計)
截至三個月九個月結束
 9月30日，9月30日，
以百萬美元計，每股金額除外2022202120222021
淨收入$913.7 $717.0 $2,410.4 $2,158.2 
銷貨成本545.7 416.5 1,438.7 1,239.8 
銷售和管理費用205.1 162.1 544.7 503.3 
營業收入162.9 138.4 427.0 415.1 
利息支出23.1 12.3 52.2 37.0 
資產剝離損失7.6 — 7.6 — 
其他收入，淨額(1.5)(14.7)(7.1)(21.4)
所得税前收益133.7 140.8 374.3 399.5 
所得税準備金(受益於)19.1 (2.8)51.4 28.9 
淨收益114.6 143.6 322.9 370.6 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益— 0.1 0.2 0.4 
可歸因於Alcion公司的淨收益$114.6 $143.5 $322.7 $370.2 
Alcion plc普通股股東每股收益：
基本淨收益$1.30 $1.60 $3.67 $4.11 
攤薄後淨收益$1.30 $1.59 $3.65 $4.08 
加權平均流通股：
基本信息87.9 89.7 88.0 90.1 
稀釋88.2 90.3 88.4 90.7 
綜合收益總額$46.3 $121.2 $183.8 $326.7 
減去：可歸因於非控股權益的全面(虧損)收入總額(0.4)— (0.8)0.4 
可歸因於Alcion公司的全面收入總額$46.7 $121.2 $184.6 $326.3 
見簡明和合並財務報表附註。
1
目錄表
Alcion公司
簡明和綜合資產負債表
(未經審計)
以百萬為單位，不包括股份9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
資產
流動資產：
現金和現金等價物$282.2 $397.9 
應收賬款和票據，淨額422.5 283.3 
盤存477.9 380.4 
其他流動資產53.3 56.0 
流動資產總額1,235.9 1,117.6 
財產、廠房和設備、淨值290.7 283.7 
商譽1,373.5 803.8 
無形資產，淨額599.7 447.5 
其他非流動資產443.5 398.4 
總資產$3,943.3 $3,051.0 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$266.4 $259.1 
應計費用和其他流動負債410.2 329.5 
短期借款和長期債務的當期期限12.6 12.6 
流動負債總額689.2 601.2 
長期債務2,214.5 1,429.5 
其他非流動負債246.0 257.9 
總負債3,149.7 2,288.6 
股本：
Alcion plc股東權益：
普通股，$0.01面值(87,844,572和88,215,625分別於2022年9月30日及2021年12月31日發行及發行的股份)
0.9 0.9 
超出票面價值的資本9.2 — 
留存收益1,113.7 952.6 
累計其他綜合損失(332.5)(194.4)
Alcion plc股東權益總額791.3 759.1 
非控制性權益2.3 3.3 
總股本793.6 762.4 
負債和權益總額$3,943.3 $3,051.0 
見簡明和合並財務報表附註。

2
目錄表
Alcion公司
現金流量表的簡明和合並報表
(未經審計)
九個月結束
 9月30日，
以百萬計20222021
經營活動的現金流：
淨收益$322.9 $370.6 
對業務活動提供的現金淨額進行的調整：
折舊及攤銷69.6 62.0 
資產剝離損失7.1 — 
資產和負債及其他非現金項目的變動(132.5)(76.2)
經營活動提供的淨現金267.1 356.4 
投資活動產生的現金流：
資本支出(41.5)(28.7)
收購和對企業的股權投資，扣除所獲得的現金(923.1)(6.5)
出售權益法投資的收益— 7.6 
其他投資活動，淨額(1.3)12.7 
用於投資活動的現金淨額(965.9)(14.9)
融資活動的現金流：
債務償還，淨額(9.4)(0.1)
來自循環設施的收益340.0 — 
循環貸款的償還(141.0)— 
發行優先票據所得款項600.0 — 
債務淨收益(償債)789.6 (0.1)
債務融資成本(10.2)— 
支付給普通股股東的股息(107.9)(96.9)
普通股回購(61.0)(212.7)
其他籌資活動，淨額(4.4)0.4 
融資活動提供(用於)的現金淨額606.1 (309.3)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(23.0)(8.7)
現金及現金等價物淨(減)增(115.7)23.5 
現金和現金等價物--期初397.9 480.4 
現金和現金等價物--期末$282.2 $503.9 
見簡明和合並財務報表附註。

3
目錄表
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註
(未經審計)
注1-陳述的基礎
隨附的愛爾蘭上市有限公司Alcion plc及其合併子公司(“Alcion”或“本公司”)的簡明和綜合財務報表反映了公司的綜合業務，並已根據美國(“美國”)的規定編制。美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的中期報告要求。因此，隨附的簡明及綜合財務報表並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)對完整財務報表所要求的所有披露，應與Alcion截至2021年12月31日止年度的Form 10-K年度報告中的綜合財務報表一併閲讀。管理層認為，隨附的簡明及綜合財務報表載有所有必要的調整，包括正常的經常性調整，以公平地陳述所呈列中期的綜合未經審核業績。

注2-最近的會計聲明
最近採用的會計公告：
2021年10月，FASB發佈了美國會計準則委員會第2021-08號《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。本ASU要求在業務合併中收購的合同資產和合同負債(例如遞延收入)在收購之日由收購方根據ASC 606“與客户簽訂合同的收入”予以確認和計量。一般而言，這一新的指導意見將導致收購方以被收購方記錄的相同金額確認合同資產和合同負債。從歷史上看，這類金額是購買方在購進會計中按公允價值確認的。此ASU在2022年12月15日之後的財年有效，包括這些財年內的過渡期。對於尚未印發的任何財務報表，允許及早採用，包括在過渡時期採用。本公司選擇於2022年1月1日提早採用ASU 2021-08，並因此將此新指引應用於Access Technologies業務組合(見附註3)，這並未對截至2022年9月30日的三個月及九個月的簡明及綜合財務報表造成重大影響。

注3-收購
2022年7月5日，本公司通過其子公司完成了對Stanley Access Technologies LLC以及與Stanley Black&Decker，Inc.的自動入口解決方案業務相關的資產的收購(“Access Technologies業務”)。為此次收購支付的初步現金代價總額為#美元。923.1100萬美元，這筆收購被計入業務合併。
Access Technologies業務是北美(主要是美國和加拿大)自動門的領先製造商、安裝商和服務提供商。其多元化的客户羣集中在非住宅環境中，包括零售、醫療保健、教育、商業辦公室、酒店和政府。此次收購幫助公司創建了更全面的接入解決方案組合，並增加了自動入口。此外，Access Technologies業務在美國和加拿大增加了廣泛的服務和支持網絡，將公司的解決方案擴展到國家、地區和當地客户，並補充了公司在這些非住宅市場的現有優勢。Access Technologies業務已整合到Alcion美洲部門。
下表彙總了截至購置日收購資產和承擔的負債對購置價的初步分配情況：
4
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
以百萬計
應收賬款淨額$78.2 
盤存50.3 
其他流動資產0.3 
財產、廠房和設備15.2 
商譽616.0 
無形資產222.5 
其他非流動資產13.7 
應付帳款(22.4)
應計費用和其他流動負債(43.1)
其他非流動負債(7.6)
收購的淨資產和承擔的負債總額$923.1 
截至2022年9月30日，收購的資產和承擔的負債的估值尚未最終確定。在計量期內最終確定估值可能會導致收購的有形和無形資產、商譽和所得税資產及負債等項目的入賬金額發生變化。估值的完成將不晚於收購日期起計一年。截至收購日確認的無形資產包括：
以百萬計價值(單位：百萬)使用壽命(以年為單位)
完成的技術/專利$6.2 5
客户關係137.4 23
商標名(有限生命期)56.8 5
積壓收入22.1 2
商譽的產生有幾個因素，包括在評估無形資產和不符合單獨確認資格的無形資產的現金流預測中被排除的Alcion特有的協同效應，例如集合的勞動力。這項收購所產生的商譽預計可在税務方面扣除。
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的未經審計的預計財務信息，反映了該公司的綜合經營結果，就好像這項收購發生在2021年1月1日：
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
淨收入$913.7 $802.7 $2,587.5 $2,407.6 
可歸因於Alcion公司的淨收益135.5 140.7 340.1 330.2 
未經審核的備考財務資料僅供參考，並不表示假若備考事件發生在指定日期或合併後公司未來的綜合營運結果，將會出現的營運結果。未經審計的備考財務信息是在應用公司的會計政策並調整歷史財務結果以反映假設收購發生在2021年1月1日將產生的其他直接應歸因於收購的項目後計算的。對截至9月30日的三個月和九個月的歷史財務信息的調整包括：
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
無形資產攤銷費用，税後淨額$1.7 $(5.0)$(10.1)$(18.3)
利息支出，税後淨額1.6 (6.2)(10.7)(21.4)
收購和整合成本，税後淨額13.5 — 19.4 (19.4)
存貨公允價值遞增攤銷税後淨額4.1 — 4.1 (4.1)
以下財務信息反映了Access Technologies業務自收購之日起在公司的簡明和綜合全面收益表中產生的税前淨收入和虧損：
5
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
以百萬計截至2022年9月30日的三個月和九個月
淨收入$88.7 
所得税前虧損(3.3)
無形資產攤銷：美元9.0百萬美元和攤銷美元5.5與庫存增加公允價值相關的百萬美元計入上述所得税前虧損金額，而與收購和整合相關的費用和與收購融資相關的利息支出則不包括在此金額中。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內，公司產生了18.6百萬美元和美元27.4收購及整合相關開支分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000公司預計在2022年第四季度與Access Technologies業務收購相關的未來整合費用預計不超過$5百萬美元。

注4-庫存
存貨採用先進先出(FIFO)法，按成本和可變現淨值中較低者列報。
庫存的主要類別如下：
以百萬計9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
原料$193.1 $144.4 
在製品44.9 42.2 
成品239.9 193.8 
總計$477.9 $380.4 

注5-商譽
截至2022年9月30日的9個月商譽賬面金額變動如下：
以百萬計Alcion美洲公司阿萊榮國際總計
2021年12月31日(毛額)$501.2 $876.2 $1,377.4 
累計減值— (573.6)(573.6)
2021年12月31日(淨額)501.2 302.6 803.8 
收購和調整616.0 — 616.0 
貨幣換算(6.1)(40.2)(46.3)
2022年9月30日(淨額)$1,111.1 $262.4 $1,373.5 

注6-無形資產
本公司無形資產及相關累計攤銷總額如下：
2022年9月30日2021年12月31日
以百萬計總賬面金額累計攤銷賬面淨額總賬面金額累計攤銷賬面淨額
完成的技術/專利$60.7 $(29.0)$31.7 $57.9 $(28.8)$29.1 
客户關係488.9 (139.3)349.6 395.9 (141.6)254.3 
商標名(有限生命期)128.9 (54.1)74.8 84.0 (56.9)27.1 
其他66.8 (28.9)37.9 45.8 (22.7)23.1 
有限壽命無形資產總額745.3 $(251.3)494.0 583.6 $(250.0)333.6 
商標名(無限期-在世)105.7 105.7 113.9 113.9 
總計$851.0 $599.7 $697.5 $447.5 
無形資產攤銷費用為#美元。32.6百萬美元和美元25.2截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月分別為100萬美元。截至2022年9月30日的9個月的無形資產攤銷費用包括美元9.0與最近Access Technologies業務收購中收購的無形資產相關的100萬美元。
6
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
未來五年每年現有無形資產的未來估計攤銷費用約為#美元。44.52022年全年為百萬美元，56.42023年，百萬美元51.72024年，百萬美元46.12025年為100萬美元，43.12026年為100萬。

注7-資產剝離
2022年9月，該公司以微不足道的價格出售了位於韓國的Milre Systek Co.Ltd.(“Milre”)。作為出售的結果，該公司記錄了資產剝離損失#美元。7.6100萬美元，其中1.6百萬美元與累計外幣折算調整對銷售收益的重新分類有關。此次資產剝離預計不會對公司未來的經營業績或現金流產生實質性影響。

注8-債務和信貸安排
長期債務和其他借款包括以下內容：
以百萬計9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
2021年定期貸款$240.6 $250.0 
2021年循環設施199.0 — 
3.2002024年到期的優先債券百分比
400.0 400.0 
3.5502027年到期的優先債券百分比
400.0 400.0 
3.5002029年到期的優先債券百分比
400.0 400.0 
5.4112032年到期的優先債券百分比
600.0 — 
其他債務0.2 0.3 
未償還借款總額2,239.8 1,450.3 
貼現和債務發行成本，淨額(12.7)(8.2)
債務總額2,227.1 1,442.1 
長期債務中較少的流動部分12.6 12.6 
長期債務總額$2,214.5 $1,429.5 
無擔保信貸安排
截至2022年9月30日，該公司有一份無擔保信貸協議，其中包括一筆250.0百萬定期貸款安排(“2021年定期貸款安排”)，其中240.6截至2022年9月30日，未償還的金額為100萬美元，500.0百萬循環信貸安排(“2021年循環信貸安排”，與2021年定期信貸安排一起，稱為“2021年信貸安排”)。2021年信貸安排將於2026年11月18日到期，由Alcion plc和公司的全資子公司Alcion US Holding Co.(“Alcion US Holding Co”)在無擔保的基礎上無條件聯合和分別擔保。2021年定期貸款將按以下比率按季度分期攤銷：1.25從2022年3月31日至2025年3月31日，2.5從2025年6月30日到2026年9月30日，每季度1%，其餘部分將於2026年11月18日到期。該公司償還了$9.4《百萬原則》L在2021年的定期貸款中截至2022年9月30日的9個月。
2021年循環貸款機制提供高達#美元的總承諾額500.0百萬美元，其中包括高達100.0用於開具信用證的金額為100萬美元。2022年7月1日，該公司借入了$340.02021年循環融資機制，為收購Access Technologies業務提供部分資金。該公司隨後賺取了$141.0百萬美元的還款，產生了$199.0截至2022年9月30日，2021年循環貸款上的未償還借款為100萬美元。該公司還擁有$7.6百萬未付信用證。2021年循環貸款機制下的承付款可隨時減少，無需支付溢價或罰款，償還的金額可重新借款。
2021年信貸安排項下的未償還借款應計利息(I)彭博短期銀行收益率指數(“BSBY”)利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金。適用的保證金範圍為0.875%至1.375%取決於公司的信用評級。於2022年9月30日，本公司在2021年信貸安排下的未償還借款應計利息為BSBY加保證金1.125%，導致利率為4.241%。2021年信貸安排還包含消極和積極的契諾和違約事件，其中包括限制或限制本公司進行某些交易的能力。此外，2021年信貸安排要求公司遵守協議中定義的最高槓杆率。截至2022年9月30日，該公司遵守了所有公約。

7
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
高級附註
2022年6月22日，Alcion US Hold Co發行了美元600.0百萬美元ITS本金總額5.4112032年到期的優先債券百分比(“5.411%高級票據“)，以部分資金收購Access Technologies業務，此外還有$340.0如上文所述，從2021年循環貸款中提取了100萬美元。這個5.411%高級債券要求每半年支付一次利息，從2023年1月1日開始，每半年支付一次利息，將於2032年7月1日到期。本公司已產生和遞延$5.9與此相關的折扣和融資成本5.411%高級債券，將攤銷至利息支出超過其10-一年期，以及$4.3截至2022年9月30日的9個月，在簡明和綜合損益表的利息支出中記錄的第三方融資成本為100萬美元。這個5.411%優先票據是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。對中國的保障5.411高級票據是Alcion plc的優先無擔保債務，與公司現有和未來的所有優先無擔保債務和無從屬債務並列。
截至2022年9月30日，Alcion US Hold Co也擁有400.0百萬美元的未償還ITS3.2002024年到期的優先債券百分比(“3.200高級附註百分比“)及$400.0百萬美元的未償還ITS3.5502027年到期的優先債券百分比(“3.550%高級註釋“)，而Alcion plc有$400.0百萬美元的未償還ITS3.5002029年到期的優先債券百分比(“3.500%高級債券“，以及所有四個高級債券合計為”高級債券“)。這個3.200高級註釋百分比，3.550高級附註和百分比3.500%高級債券每半年支付一次利息，分別於2024年10月1日、2027年10月1日及2029年10月1日到期。這個3.200高級票據百分比和3.550%優先票據是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。對中國的保障3.200高級票據百分比和3.550高級票據是Alcion plc的優先無擔保債務，與公司現有和未來的所有優先無擔保債務和無從屬債務並列。這個3.500%優先票據是Alcion plc的優先無擔保債務，由Alcion US Hold Co擔保，與公司現有和未來的所有優先無擔保債務並列。

注9-金融工具
貨幣套期保值工具
該公司貨幣衍生工具的名義總額為#美元。168.1百萬美元和美元164.9分別為2022年9月30日和2021年12月31日。截至2022年9月30日和2021年12月31日，貨幣衍生品的公允價值(公允價值層次下的第二級投入)均不是重大的，也不是重大的，該公允價值是根據一個定價模型確定的，該定價模型使用的是現貨匯率和來自活躍的、容易觀察到的貨幣市場的遠期價格(公允價值層次下的第二級投入)。被指定為現金流對衝的貨幣衍生品對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月或九個月的淨收益或其他全面虧損沒有實質性影響，預計在未來12個月重新分類為淨收益的金額也不會很大，儘管重新分類為淨收益的實際金額可能會因未來市場狀況的變化而變化。截至2022年9月30日，該公司貨幣衍生品的最長期限不到一年，無論是被指定為現金流對衝的還是不被指定為現金流對衝的。
信用風險集中
公司遠期合同的對手方由多家投資級主要國際金融機構組成。如果交易對手不履行義務，本公司可能會蒙受損失。然而，這些金融機構的信用評級和風險集中度受到持續監測，不會對本公司構成重大信用風險。

附註10-租契
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的總租金支出為34.9百萬美元和美元33.6在簡明及綜合全面收益表內，分別列作銷售成本及銷售及行政開支，並歸入銷售成本及行政開支。與短期租賃、可變租賃付款或未包括在ROU資產或租賃負債中的其他租賃或租賃組成部分有關的租金支出總額為#美元7.0百萬美元和美元6.0在截至2022年和2021年9月30日的9個月中，分別為100萬美元。截至2022年9月30日或2021年12月31日，簡明和綜合資產負債表上沒有對重大租賃成本進行資本化。
作為承租人，該公司將其租賃分為兩大類：房地產租賃和設備租賃。
簡明和綜合資產負債表中包含的與公司淨資產收益率和租賃負債有關的金額如下：
8
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
2022年9月30日2021年12月31日
以百萬計資產負債表分類房地產裝備總計房地產裝備總計
ROU資產其他非流動資產$70.9 $28.4 $99.3 $58.2 $31.7 $89.9 
租賃負債--流動應計費用和其他流動負債17.5 13.4 30.9 15.5 13.6 29.1 
租賃負債--非流動負債其他非流動負債56.6 15.0 71.6 45.1 18.2 63.3 
其他信息：
加權平均剩餘期限(年)5.92.56.52.8
加權平均貼現率3.4 %1.9 %3.4 %2.1 %

下表彙總了截至9月30日的9個月與該公司租賃相關的其他信息：
20222021
以百萬計房地產裝備總計房地產裝備總計
為計入租賃負債的金額支付的現金$15.3 $12.6 $27.9 $14.7 $12.9 $27.6 
為換取新的租賃負債而獲得的淨資產31.3 8.6 39.9 12.0 8.8 20.8 
本公司在正常業務過程中經常簽訂房地產和設備租賃合同。雖然已簽訂的租賃協議截至2022年9月30日尚未生效，但這些租賃均未向本公司提供個別或整體上具有重大意義的新權利或義務。
未來還款
截至2022年9月30日，房地產和設備租賃組合在2022年剩餘時間和此後每年根據不可撤銷經營租賃規定的預定最低租金如下：
以百萬計2022年剩餘時間2023202420252026此後總計
房地產租賃$4.9 $19.3 $15.4 $13.0 $9.9 $20.0 $82.5 
設備租賃3.9 12.9 7.9 3.6 0.6 0.1 29.0 
總計$8.8 $32.2 $23.3 $16.6 $10.5 $20.1 $111.5 
截至2022年9月30日，未貼現的最低租賃付款總額與合併的流動和非流動租賃負債之間的差額是由於計入利息#美元。9.0百萬美元。

注11-固定福利計劃
該公司為符合條件的員工和退休人員提供多個美國和非美國的固定收益養老金計劃。覆蓋非集體談判美國員工的非繳費固定福利養老金計劃提供平均工資公式的福利，而大多數集體談判美國員工的計劃提供統一美元福利公式的福利。非美國的養老金計劃通常根據收入和服務年限提供福利。該公司還為高級管理人員和其他關鍵員工維護其他補充計劃。
截至9月30日的三個月和九個月，公司定期退休金淨成本(收入)的構成如下：
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Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
美國
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
服務成本$1.7 $1.6 $4.6 $5.0 
利息成本2.1 1.7 6.1 5.1 
計劃資產的預期回報(3.3)(3.6)(10.1)(10.5)
行政費用及其他0.2 0.3 0.8 0.9 
淨攤銷：
以前的服務成本— 0.1 0.1 0.2 
計劃淨精算損失0.3 0.8 0.8 2.6 
定期養老金淨收益成本$1.0 $0.9 $2.3 $3.3 
非美國
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
服務成本$0.4 $0.6 $1.1 $1.7 
利息成本1.8 1.3 5.4 3.8 
計劃資產的預期回報(3.9)(3.4)(11.7)(10.3)
行政費用及其他0.4 0.4 1.2 1.4 
淨攤銷：
以前的服務成本— — 0.1 0.1 
計劃淨精算損失0.2 0.4 0.6 1.1 
定期養老金福利淨收入$(1.1)$(0.7)$(3.3)$(2.2)
服務成本於銷貨成本及銷售及行政費用入賬，而定期退休金福利淨成本(收入)的其餘部分則於簡明及綜合全面收益表內淨額入賬其他收入。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月裏，僱主繳費並不重要。捐款約為#美元5百萬人是e預計在2022年剩餘時間內。

附註12-公允價值計量
公允價值被定義為在計量日在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移資產或負債的本金或最有利市場上的負債(退出價格)而收到的交換價格或支付的交換價格。公允價值計量的基礎是一個框架，該框架利用市場參與者用來確定資產或負債的公允價值的投入，並建立公允價值等級來確定這些投入的優先順序。公允價值層次結構由三個層次組成，如下所述：
•第1級--根據相同資產或負債在活躍市場上的報價進行投入。
•第2級-第1級報價以外的其他投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期限內可觀察到的或可被可觀察到的市場數據證實的其他投入。
•第三級--基於很少或根本沒有市場活動且對資產和負債的公允價值具有重大意義的不可觀察的投入。
公允價值等級要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入來自獨立來源，並可由第三方驗證，而不可觀察到的投入反映了關於第三方將根據當時可獲得的最佳信息對資產或負債進行定價的假設。金融工具在公允價值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。
10
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
按公允價值於2022年9月30日計量的資產和負債如下：
 公允價值計量總計
公允價值
以百萬計相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
經常性公允價值計量
資產：
投資$— $19.1 $— $19.1 
總資產經常性公允價值計量$— $19.1 $— $19.1 
負債：
遞延薪酬和其他退休計劃$— $19.2 $— $19.2 
總負債經常性公允價值計量$— $19.2 $— $19.2 
未按公允價值列賬的金融工具
債務總額$— $2,064.2 $— $2,064.2 
未按公允價值列賬的金融工具總額$— $2,064.2 $— $2,064.2 
按公允價值於2021年12月31日計量的資產和負債如下：
 公允價值計量總計
公允價值
以百萬計相同資產在活躍市場的報價(第1級)重要的其他可觀察到的投入(第2級)無法觀察到的重要輸入(3級)
經常性公允價值計量
資產：
投資$— $24.5 $— $24.5 
總資產經常性公允價值計量$— $24.5 $— $24.5 
負債：
遞延薪酬和其他退休計劃$— $25.9 $— $25.9 
總負債經常性公允價值計量$— $25.9 $— $25.9 
未按公允價值列賬的金融工具
債務總額$— $1,510.4 $— $1,510.4 
未按公允價值列賬的金融工具總額$— $1,510.4 $— $1,510.4 
該公司使用以下方法確定其金融資產和負債的公允價值：
•投資-這些工具包括股票共同基金和公司債券基金。公允價值乃根據同類工具在公開交易所所報的可見市價計算。
•遞延薪酬和其他退休計劃-這些包括與遞延薪酬和其他根據市場表現調整的退休計劃有關的債務。公允價值乃根據同類工具在公開交易所所報的可見市價計算。
•債務-這些工具按成本記錄，包括2032年到期的優先票據。這些債務工具的公允價值是根據類似工具在公開交易所的可觀察到的市場價格獲得的。
該公司在2022年9月30日確定其金融資產和負債的公允價值時使用的方法與2021年12月31日使用的方法相同。現金及現金等價物、應收賬款及票據、淨額、應付賬款及應計開支及其他流動負債的賬面價值乃因該等票據的短期性質而對其公允價值的合理估計。
該公司還投資於債務和股權證券，但公允價值不能輕易確定為#美元。41.6百萬美元和美元35.8截至2022年9月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，在簡明和綜合資產負債表中歸類為其他非流動資產。這些投資被視為非經常性公允價值計量，因此不包括在上述公允價值表中。

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Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
注13-股權

截至2022年9月30日的9個月，股本構成的變化如下：
Alcion plc股東權益
普通股
以百萬美元計，每股金額除外總股本金額股票超出票面價值的資本留存收益累計其他綜合損失非控制性
利益
2021年12月31日的餘額$762.4 $0.9 88.2 $— $952.6 $(194.4)$3.3 
淨收益93.1 — — — 93.0 — 0.1 
其他全面虧損，淨額(21.0)— — — — (21.0)— 
普通股回購(61.0)— (0.5)(7.5)(53.5)— — 
基於股份的薪酬活動7.5 — 0.1 7.5 — — — 
派發給普通股東的股息($0.41每股)
(36.0)— — — (36.0)— — 
2022年3月31日的餘額745.0 0.9 87.8 — 956.1 (215.4)3.4 
淨收益115.2 — — — 115.1 — 0.1 
其他全面虧損，淨額(49.8)— — — — (49.2)(0.6)
基於股份的薪酬活動5.4 — — 5.4 — — — 
向非控股權益派發股息(0.1)— — — — — (0.1)
派發給普通股東的股息($0.41每股)
(36.0)— — — (36.0)— — 
2022年6月30日的餘額779.7 0.9 87.8 5.4 1,035.2 (264.6)2.8 
淨收益114.6 — — — 114.6 — — 
其他全面虧損，淨額(68.3)— — — — (67.9)(0.4)
基於股份的薪酬活動3.8 — — 3.8 — — — 
向非控股權益派發股息(0.1)— — — — — (0.1)
派發給普通股東的股息($0.41每股)
(36.1)— — — (36.1)— — 
2022年9月30日的餘額$793.6 $0.9 87.8 $9.2 $1,113.7 $(332.5)$2.3 
12
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日的9個月，股本構成的變化如下：
Alcion plc股東權益
普通股
以百萬美元計，每股金額除外總股本金額股票超出票面價值的資本留存收益累計其他綜合損失非控制性
利益
2020年12月31日餘額$832.6 $0.9 91.2 $— $985.6 $(157.1)$3.2 
淨收益108.2 — — — 108.0 — 0.2 
其他全面虧損，淨額(32.0)— — — — (32.0)— 
普通股回購(149.7)— (1.3)(4.4)(145.3)— — 
基於股份的薪酬活動4.4 — 0.1 4.4 — — — 
派發給普通股東的股息($0.36每股)
(32.5)— — — (32.5)— — 
其他— — — — 0.1 — (0.1)
2021年3月31日的餘額731.0 0.9 90.0 — 915.9 (189.1)3.3 
淨收益118.8 — — — 118.7 — 0.1 
其他全面收益，淨額10.5 — — — — 10.4 0.1 
普通股回購(50.1)— (0.4)(9.7)(40.4)— — 
基於股份的薪酬活動9.7 — 0.2 9.7 — — — 
向非控股權益派發股息(0.1)— — — — — (0.1)
派發給普通股東的股息($0.36每股)
(32.4)— — — (32.4)— — 
2021年6月30日的餘額787.4 0.9 89.8 — 961.8 (178.7)3.4 
淨收益143.6 — — — 143.5 — 0.1 
其他全面虧損，淨額(22.4)— — — — (22.3)(0.1)
普通股回購(12.9)— (0.1)(1.4)(11.5)— — 
基於股份的薪酬活動4.2 — — 4.2 — — — 
派發給普通股東的股息($0.36每股)
(32.3)— — — (32.3)— — 
2021年9月30日的餘額$867.6 $0.9 89.7 $2.8 $1,061.5 $(201.0)$3.4 
2020年2月，公司董事會批准了一項股份回購授權，金額最高為(含)美元800公司普通股百萬股(《2020年股份回購授權》)。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月內，公司支付了$61.0百萬美元和美元212.7根據2020年股份購回授權，在公開市場上分別回購上表所示普通股。截至2022年9月30日，該公司約有140.5根據2020年的股份回購授權，仍有100萬可供回購。
累計其他綜合損失
截至2022年9月30日的9個月累計其他綜合虧損變動情況如下：
以百萬計現金流對衝養卹金和OPEB項目外幣項目總計
2021年12月31日$0.9 $(96.0)$(99.3)$(194.4)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)8.8 10.0 (159.8)(141.0)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a)
(0.1)1.3 1.6 2.8 
税收(費用)優惠(0.6)0.7 — 0.1 
2022年9月30日$9.0 $(84.0)$(257.5)$(332.5)
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Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2021年9月30日的9個月累計其他綜合虧損變動情況如下：
以百萬計現金流對衝養卹金和OPEB項目外幣項目總計
2020年12月31日$(0.9)$(120.3)$(35.9)$(157.1)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)2.8 1.5 (50.8)(46.5)
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(a)
(0.2)3.5 — 3.3 
税費支出(0.7)— — (0.7)
2021年9月30日$1.0 $(115.3)$(86.7)$(201.0)
(A)從累計其他全面虧損中重新分類並確認為與現金流量對衝有關的淨收益的金額計入銷售貨物成本和利息支出。從累積的其他全面虧損中重新分類並確認為與養卹金和退休後福利有關的淨收益的金額(“OPEB”)項目是有記錄的計入其他收入，淨額。從累計其他綜合虧損中重新分類並確認為與外幣項目有關的淨收益的金額將被記錄在資產剝離上虧損。

附註14-基於股份的薪酬
該公司基於股票的薪酬計劃包括股票期權、限制性股票單位(“RSU”)、績效股票單位(“PSU”)和遞延薪酬計劃。以股份為基礎的薪酬開支計入簡明及綜合全面收益表內的售貨成本及銷售及行政開支。下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月的已確認費用：
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
股票期權$0.4 $0.5 $3.8 $3.7 
RSU2.2 2.2 11.7 10.1 
PSU1.5 0.5 4.5 4.4 
遞延補償(0.5)(0.1)(3.6)1.3 
税前費用3.6 3.1 16.4 19.5 
税收優惠(0.4)(0.4)(1.3)(2.4)
税後費用$3.2 $2.7 $15.1 $17.1 
股票期權/RSU
符合條件的參與者可以獲得(I)股票期權、(Ii)股票期權和股票期權的組合。截至九月三十日止的九個月內已發出的資助額如下：
 20222021
 數
已批准		加權的-
平均公平
每項獎勵的價值		數
已批准		加權的-
平均公平
每項獎勵的價值
股票期權234,809 $28.24 179,743 $24.99 
RSU176,003 $112.07 130,126 $112.21 
授予的股票期權的加權平均公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型確定的。在截至9月30日的9個月中，採用了以下加權平均假設：
20222021
股息率1.46 %1.32 %
波動率27.12 %27.14 %
無風險收益率2.13 %0.75 %
預期壽命(年)6.06.0
波動性是基於公司的歷史波動性。無風險收益率是基於零息美國國債在獲獎之日的收益率曲線，其到期日等於獲獎的預期期限。本公司股票期權獎勵的預期壽命是從基於加權平均授予時間和剩餘合同期限的簡化方法得出的，代表了預計獎勵未完成的時間段。
14
Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
績效股票
在截至2022年9月30日的9個月內，公司授予PSU的最高獎勵水平約為0.1百萬股。在2020年2月、2021年和2022年2月，公司的薪酬委員會批准了根據業績條件賺取的PSU，其中50%是根據業績條件計算的，在每個報告期以薪酬委員會設定的預先設定的目標的每股收益(EPS)業績衡量，50%是根據市場條件計算的，根據公司在三年業績期間相對於標準普爾400資本貨物指數的相對總股東回報衡量。市場狀況的公允價值是在風險中性框架下使用蒙特卡洛模擬法估計的，以歷史波動性、無風險回報率和相關矩陣為基礎對未來股價變動進行建模。
遞延補償
在2019年之前，公司允許關鍵員工將其合格授予的PSU和/或薪酬的一部分推遲到包括其普通股等價物在內的多個投資選擇中。投資於普通股等價物的任何金額將在分派時以本公司普通股結算。

附註15-重組活動
截至2022年9月30日及2021年9月30日止九個月內，本公司錄得3.1百萬美元和美元3.8分別計入與重組活動有關的開支，並在簡明及綜合全面收益表內計入銷售貨物成本及銷售及行政開支。
在截至2022年9月30日的9個月中，重組準備金的變化如下：
以百萬計總計
2021年12月31日$0.4 
扣除沖銷後的增加額3.1 
現金支付(3.2)
貨幣換算(0.1)
2022年9月30日$0.2 
該公司還發生了其他非限制性重組費用#美元。1.6在截至2022年9月30日的9個月中，這是直接可歸因於重組活動的成本，但不屬於遣散費、離職或處置類別。該等開支計入簡明及綜合全面收益表內的銷貨成本。

附註16 - 其他收入，N外星人
這些組件扣除其他收入，淨額截至九月三十日止的三個月及九個月的情況如下：
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
利息收入$(0.4)$(0.3)$(0.6)$(0.4)
外匯匯兑損失— 0.8 1.9 2.0 
權益法投資收益淨額— (6.3)(0.6)(6.0)
定期養老金和退休後福利收入淨額，減去服務成本(2.1)(2.1)(7.1)(6.0)
其他1.0 (6.8)(0.7)(11.0)
其他收入，淨額$(1.5)$(14.7)$(7.1)$(21.4)
截至2021年9月30日的三個月和九個月的其他收入淨額包括收益$6.4出售本公司於權益法聯屬公司的權益所得百萬元，計入上表淨額的權益法投資收益內。

附註17-所得税
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的實際所得税税率為14.3%和(2.0)%。與2021年相比，有效税率的增加主要是由於2021年不確定的税收狀況和其他離散税收優惠的有利解決，這些優惠在2022年沒有重複出現，司法管轄區税率的變化，在税率較高的司法管轄區賺取的收入的組合，以及剝離Milre的不利税收影響。
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Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的實際所得税税率為13.7%和7.2%。與2021年相比，有效税率的增加主要是由於2021年不確定的税收狀況和其他離散税收優惠的有利解決，這些優惠在2022年沒有重複出現，司法管轄區税率的變化，在税率較高的司法管轄區賺取的收入的組合，以及剝離Milre的不利税收影響。

附註18-每股收益(EPS)
基本每股收益的計算方法是將可歸因於Alcion公司的淨收益除以適用期間已發行普通股的加權平均數。稀釋每股收益是在調整基本每股收益計算的分母后計算的，計入所有潛在攤薄普通股的影響，在本公司的情況下，包括根據基於股份的補償計劃可發行的股份。

下表彙總了截至9月30日的三個月和九個月用於基本和稀釋每股收益計算的已發行普通股的加權平均數量：
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
加權平均基本股數87.9 89.7 88.0 90.1 
根據股份薪酬計劃可發行的股份0.3 0.6 0.4 0.6 
加權--平均稀釋股數88.2 90.3 88.4 90.7 
2022年9月30日，0.5100萬股股票期權被排除在加權平均稀釋在外的已發行股票的計算之外，因為將這些股票包括在內的效果將是反稀釋的。

附註19-淨收入
下表顯示了該公司分別在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月中與有形產品銷售和服務相關的淨收入，按業務部門分類。淨收入以有形產品銷售和服務表示，因為在這兩個主要收入來源中，影響收入確認和現金流的性質、金額、時間和不確定性的合同條款、條件和經濟因素基本上相似：
截至2022年9月30日的三個月截至2022年9月30日的9個月
以百萬計Alcion美洲公司阿萊榮國際總計Alcion美洲公司阿萊榮國際總計
淨收入
產品$714.6 $156.8 $871.4 $1,834.0 $519.5 $2,353.5 
服務32.6 9.7 42.3 33.7 23.2 56.9 
淨收入合計$747.2 $166.5 $913.7 $1,867.7 $542.7 $2,410.4 
截至2021年9月30日的三個月截至2021年9月30日的9個月
以百萬計Alcion美洲公司阿萊榮國際總計Alcion美洲公司阿萊榮國際總計
淨收入
產品$524.1 $185.5 $709.6 $1,571.2 $563.9 $2,135.1 
服務0.3 7.1 7.4 1.5 21.6 23.1 
淨收入合計$524.4 $192.6 $717.0 $1,572.7 $585.5 $2,158.2 
從歷史上看，該公司大約99%的綜合淨收入涉及具有單一履約義務的合同，即將一種產品或一組產品的控制權轉移給客户。然而，隨着最近對Access Technologies業務的收購，預計來自服務的淨收入的百分比將會增加。
截至2022年9月30日，與公司已完成但未開具賬單的工作對價相關的合同資產和與合同收入相關的合同負債都不是實質性的。該公司沒有任何成本來獲得或履行在其簡明和綜合資產負債表上資本化的合同。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月期間，沒有與前幾個期間履行的履約義務有關的調整。

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Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
附註20-業務細分信息
該公司將其業務分為以下幾類二基於行業和市場焦點的可報告細分市場：Alcion America和Alcion International。該公司主要根據分部營業收入和分部營業利潤率來評估業績。分部營業收入是公司首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源分配、業績評估和薪酬的基礎。出於這些原因，本公司認為分部營業收入是衡量分部損益的最相關指標。公司首席經營決策者可能會從營業收入中扣除某些費用或收益，如公司費用和其他特別費用，以得出部門營業收入，這是一種更有意義的損益衡量標準，可以作為經營決策的基礎。該公司將部門營業利潤率定義為部門營業收入佔部門淨收入的百分比。
截至9月30日的三個月和九個月按可報告部門分列的業務摘要如下：
截至三個月九個月結束
以百萬計2022202120222021
淨收入
Alcion美洲公司$747.2 $524.4 $1,867.7 $1,572.7 
阿萊榮國際166.5 192.6 542.7 585.5 
總計$913.7 $717.0 $2,410.4 $2,158.2 
分部營業收入
Alcion美洲公司$178.4 $133.7 $455.9 $419.5 
阿萊榮國際14.9 20.5 45.9 54.0 
總計193.3 154.2 501.8 473.5 
對營業收入的核對
未分配的公司費用(30.4)(15.8)(74.8)(58.4)
營業收入162.9 138.4 427.0 415.1 
所得税前收益的對賬
利息支出23.1 12.3 52.2 37.0 
資產剝離損失7.6 — 7.6 — 
其他收入，淨額(1.5)(14.7)(7.1)(21.4)
所得税前收益$133.7 $140.8 $374.3 $399.5 

注21-承付款和或有事項
該公司涉及各種訴訟、索賠和行政訴訟，包括與環境和產品保修事項有關的訴訟、索賠和行政訴訟。為已確定的或有負債記錄的金額是估計數，定期審查並進行調整，以反映可獲得的補充信息。除本附註明文規定外，在估計或有負債未來成本時所固有的不確定性的規限下，管理層相信該等法律事宜可能導致的任何負債不會對本公司的財務狀況、經營業績、流動資金或現金流產生重大不利影響。
環境問題
截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司已記錄的環境事項準備金為#美元。24.2百萬美元和美元16.4分別為100萬美元。截至2022年9月30日和2021年12月31日的準備金總額包括#美元。14.0百萬美元和美元4.3百萬美元，分別與本公司先前出售的土地的補救有關。環境儲備在簡明及綜合資產負債表內按預期未來付款的時間分類為應計開支及其他流動負債或其他非流動負債。截至2022年9月30日和2021年12月31日，該公司的當前環境儲備總額為$4.1百萬美元和美元3.7分別為100萬美元，其餘被歸類為非流動資產。在截至2022年9月30日及2021年9月30日的九個月內，本公司產生了2.9百萬美元和美元0.9本公司目前或以前擁有或租賃的場地的環境修復費用分別為百萬美元。鑑於環境法律、法規和技術的演變性質，未來遵守的最終成本是不確定的。

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Alcion PLC
簡明和合並財務報表附註(續)
(未經審計)
保修責任
截至9月30日的9個月，標準產品保修責任的變化如下：
以百萬計20222021
期初餘額$17.7 $16.5 
付款減免額(6.9)(7.5)
本期內簽發保修的應計項目6.4 9.1 
收購1.7 — 
貨幣換算(1.0)(0.2)
期末餘額$17.9 $17.9 
根據預期未來付款的時間，標準產品保修負債在簡明及綜合資產負債表內分類為應計開支及其他流動負債或其他非流動負債。

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目錄表
項目2--管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析包含涉及風險和不確定因素的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致差異的因素包括但不限於在截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告第I部分第1A項--風險因素下討論的因素。以下部分完整地包含了更詳細的信息，包括我們的簡明和綜合財務報表及其附註，這些信息在本季度報告的其他地方出現。

概述
組織
Alcion plc及其合併子公司(“Alcion”、“The Company”、“WE”、“Our”或“Us”)是一家全球領先的安全產品和解決方案供應商，在兩個領域開展業務：Alcion America和Alcion International。我們在全球範圍內為商業、機構和住宅設施的最終用户銷售廣泛的安全產品和解決方案，包括教育、醫療保健、政府、酒店、商業辦公室以及單户和多户住宅市場。我們的領先品牌包括CISA®、Interflex®、LCN®、Schlage®、Simons Voss®和Von Duprin®。
最新發展動態
行業趨勢與展望
在本年度，我們看到對我們的產品和服務的強勁需求，特別是我們的Alcion美洲部門的非住宅產品。我們滿足這一上升水平的客户需求的能力在全年都有所提高，部分原因是我們之前採取行動緩解了整個行業的供應鏈挑戰(特別是電子零部件短缺)，以及改善了非電子零部件和材料的供應。
此外，為了應對持續高企的通脹水平，我們在全球業務中實施了一系列定價舉措。這些舉措帶來了強勁的定價勢頭，我們預計這將繼續促進收入增長，並在2022年剩餘時間抵消通脹的影響。
儘管存在這些積極因素，但圍繞電子零部件供應的供應鏈挑戰依然存在，並繼續對我們滿足互聯電子安全產品需求水平上升的能力產生負面影響。勞動力的可獲得性也繼續影響我們的運營效率。此外，我們經歷了許多歐元區經濟體的需求進一步疲軟，影響了我們在Alcion國際部門的幾項業務。
我們將繼續致力於為客户提供卓越的服務和創新。我們開始意識到我們為緩解運營和分銷效率低下而採取的措施的好處，例如重新設計產品設計和配置以接受替代電子元件，以及開發替代供應來源。我們將繼續投資於業務計劃，以推動未來的增長和通過無縫接入增加價值，並將繼續探索各種選擇，以控制成本和提高財務業績，同時將對客户和我們整體業務的幹擾降至最低。
持續的新冠肺炎大流行和上述宏觀經濟不確定性可能會繼續以多種不斷變化的方式影響我們。這些不確定性對我們業務的全面影響將繼續取決於我們可能無法準確預測的未來發展。這些不確定性及其對我們的業務、經營結果、財務狀況和現金流的潛在或更大的影響，以及可能影響我們業務的其他挑戰和不確定因素，將在第一部分第1A項下進一步描述。“風險因素”包含在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中。
收購Access Technologies業務
2022年7月5日，我們完成了對Access Technologies業務的收購，收購價為9.231億美元。本次收購的資金來自我們發行5.411%優先債券的淨收益，以及我們2021年循環貸款和手頭現金的借款。Access Technologies業務已整合到我們的Alcion美洲部門。
Access Technologies業務是北美(主要是美國和加拿大)自動門的領先製造商、安裝商和服務提供商。其多元化的客户羣集中在非住宅環境中，包括零售、醫療保健、教育、商業辦公室、酒店和政府。此次收購幫助我們創建了更全面的接入解決方案組合，並增加了自動入口。此外，Access Technologies業務還在美國和加拿大各地增加了廣泛的服務和支持網絡，將我們的解決方案擴展到國家、地區和當地客户，並補充了我們在這些非住宅市場的現有優勢。Access Technologies業務在第三季度創造了8870萬美元的淨收入。
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目錄表
Milre的資產剝離
2022年9月，我們以微不足道的價格出售了位於韓國的Milre Systek Co.Ltd.(“Milre”)。作為出售的結果，我們在資產剝離上錄得淨虧損760萬美元。
2022年股息和股票回購
在截至2022年9月30日的9個月內，我們向股東支付了每股普通股1.23美元的股息，並以6100萬美元回購了約50萬股股票。

經營業績-截至9月30日的三個月
以百萬美元計，每股金額除外2022的百分比
收入		2021的百分比
收入
淨收入$913.7 $717.0 
銷貨成本545.7 59.7 %416.5 58.1 %
銷售和管理費用205.1 22.4 %162.1 22.6 %
營業收入162.9 17.8 %138.4 19.3 %
利息支出23.1 12.3 
資產剝離損失7.6 — 
其他收入，淨額(1.5)(14.7)
所得税前收益133.7 140.8 
所得税準備金(受益於)19.1 (2.8)
淨收益114.6 143.6 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益— 0.1 
可歸因於Alcion公司的淨收益$114.6 $143.5 
Alcion plc普通股股東的稀釋後每股普通股淨收益：$1.30 $1.59 
以下討論描述了導致我們在所述期間的經營結果發生變化的重要因素，並構成了管理層用來評估業務財務業績的基礎。
淨收入
截至2022年9月30日的三個月的淨收入與2021年同期相比增長了27.4%，即1.967億美元，原因如下：
定價12.6 %
卷6.0 %
收購/剝離12.4 %
貨幣匯率(3.6)%
總計27.4 %
淨收入的增長是由於我們主要業務的定價提高、我們最近收購的接入技術業務以及我們的Alcion美洲部門銷量的增加。這些增長被不利的外幣匯率變動和我們的Alcion國際業務部交易量下降部分抵消。
定價包括我們現有產品和服務的價格增減，包括折扣、附加費和/或其他銷售扣減。如上所述，我們為應對持續高企的通脹而實施的定價舉措仍然是淨收入整體增長的關鍵驅動力。數量包括因現有產品和服務以及新產品和服務單位數量的變化而增加或減少的收入。
營業收入/利潤率
截至2022年9月30日的三個月的營業收入比2021年同期增加了2450萬美元。在截至2022年9月30日的三個月裏，營業利潤率從2021年同期的19.3%下降到17.8%，原因如下：
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目錄表
以百萬計營業收入營業利潤率
2021年9月30日$138.4 19.3 %
定價和生產率超過通脹25.5 1.1 %
數量/產品組合24.5 2.2 %
重組/收購費用(23.8)(3.2)%
貨幣匯率(6.5)(0.1)%
投資支出(2.3)(0.3)%
收購/剝離7.1 (1.2)%
2022年9月30日$162.9 17.8 %
營業收入的增長是由於價格的改善超過了通脹和生產率、有利的產量/產品組合以及我們最近收購的Access Technologies業務對營業收入的貢獻。這些增長被重組和收購費用的同比增長、不利的外幣匯率變動和投資支出的增加部分抵消。
營業利潤率下降的主要原因是重組和收購費用同比增加、不利的外幣匯率變動、投資支出增加以及我們最近收購的Access Technologies業務對營業利潤率的影響。這些下降被超過通貨膨脹和生產率的價格改善以及有利的產量/產品組合部分抵消。
超出通脹的定價和生產率包括上文定義的定價對營業收入和營業利潤率的影響，此外還包括生產率和通貨膨脹。生產率指的是材料單位成本的改善，與我們製造設計和工藝改進相關的成本降低，以及由於生產力項目而導致的銷售和管理費用的減少。通貨膨脹既包括當期單位成本與上一時期平均實際成本的乘積，也包括本期持續銷售和行政職能成本與上一時期相同持續費用的比較。與戰略計劃增加的員工人數、新設施或用於戰略計劃或新產品和渠道開發的其他重大支出相關的支出已計入上表的投資支出。
業務量/產品組合指因單位業務量(包括新產品和服務)的變化而增加或減少的收入對營業收入和營業利潤率的影響，包括銷售產品和服務的組合變化對銷售商品成本的影響。
利息支出
截至2022年9月30日的三個月的利息支出比2021年同期增加了1,080萬美元，主要是由於我們5.411%的優先票據和2021年循環貸款的利息。最近利率上升也導致我們的浮動利率未償債務的加權平均利率較高。
資產剝離損失
如上所述，2022年9月，我們以微不足道的價格出售了Milre，導致淨虧損760萬美元。
其他收入，淨額
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的其他收入淨額如下：
以百萬計20222021
利息收入$(0.4)$(0.3)
外匯匯兑損失— 0.8 
權益法投資收益淨額— (6.3)
定期養老金和退休後福利收入淨額，減去服務成本(2.1)(2.1)
其他1.0 (6.8)
其他收入，淨額$(1.5)$(14.7)
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的其他收入淨額減少了1320萬美元。這一減少是由於上一年出售我們在權益法關聯公司的權益獲得的640萬美元的收益，以及截至2021年9月30日的三個月的其他投資收益和收入680萬美元，這些收益在本年度沒有發生。

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目錄表
所得税準備金(受益於)
截至2022年和2021年9月30日的三個月的有效所得税税率分別為14.3%和(2.0%)。與2021年相比，有效税率的增加主要是由於2021年不確定的税收狀況和其他離散税收優惠的有利解決，這些優惠在2022年沒有重複出現，司法管轄區税率的變化，在税率較高的司法管轄區賺取的收入的組合，以及剝離Milre的不利税收影響。
經營業績-截至9月30日的9個月
以百萬美元計，每股金額除外2022的百分比
收入		2021的百分比
收入
淨收入$2,410.4 $2,158.2 
銷貨成本1,438.7 59.7 %1,239.8 57.4 %
銷售和管理費用544.7 22.6 %503.3 23.3 %
營業收入427.0 17.7 %415.1 19.2 %
利息支出52.2 37.0 
資產剝離損失7.6 — 
其他收入，淨額(7.1)(21.4)
所得税前收益374.3 399.5 
所得税撥備51.4 28.9 
淨收益322.9 370.6 
減去：可歸因於非控股權益的淨收益0.2 0.4 
可歸因於Alcion公司的淨收益$322.7 $370.2 
Alcion plc普通股股東的稀釋後每股普通股淨收益：$3.65 $4.08 
以下討論描述了導致我們在所述期間的經營結果發生變化的重要因素，並構成了管理層用來評估業務財務業績的基礎。
淨收入
截至2022年9月30日的9個月的淨收入與2021年同期相比增長了11.7%，即2.522億美元，原因如下：
定價9.0 %
卷1.5 %
收購/剝離4.1 %
貨幣匯率(2.9)%
總計11.7 %
淨收入的增長是由於我們所有主要業務的定價提高、我們最近收購的Access Technologies業務以及我們Alcion美洲部門銷量的增加。這些增長被不利的外幣匯率變動和我們的Alcion國際業務部交易量下降部分抵消。
營業收入/利潤率
截至2022年9月30日的9個月的營業收入比2021年同期增加1190萬美元，截至2022年9月30日的9個月的營業利潤率從2021年同期的19.2%降至17.7%，原因如下：
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目錄表
以百萬計營業收入營業利潤率
2021年9月30日$415.1 19.2 %
定價和生產率超過通脹38.8 0.1 %
數量/產品組合24.3 0.8 %
重組/收購費用(33.6)(1.5)%
貨幣匯率(14.5)(0.1)%
投資支出(11.7)(0.5)%
收購/剝離8.6 (0.3)%
2022年9月30日$427.0 17.7 %
營業收入的增長是由於價格的改善超過了通貨膨脹和生產率，有利的產量/產品組合，以及我們最近收購的Access Technologies業務和剝離QMI對營業收入的貢獻。這些增長被重組和收購費用的同比增長、不利的外幣匯率變動和投資支出的增加部分抵消。
營業利潤率下降的主要原因是重組和收購費用同比增加、不利的外幣匯率變動、投資支出增加以及我們最近收購的Access Technologies業務和剝離QMI對營業利潤率的影響。這些下降被超過通貨膨脹和生產率的價格改善以及有利的產量/產品組合部分抵消。
利息支出
截至2022年9月30日的9個月的利息支出比2021年同期增加了1,520萬美元，這主要是由於我們5.411%的優先票據和2021年循環貸款的利息，以及與最近收購的Access Technologies業務融資有關的430萬美元的第三方成本。最近利率上升也導致我們的浮動利率未償債務的加權平均利率較高。
資產剝離損失
如上所述，2022年9月，我們以微不足道的價格出售了Milre，導致淨虧損760萬美元。
其他收入，淨額
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的其他收入淨額如下：
以百萬計20222021
利息收入$(0.6)$(0.4)
外匯匯兑損失1.9 2.0 
權益法投資收益淨額(0.6)(6.0)
定期養老金和退休後福利收入淨額，減去服務成本(7.1)(6.0)
其他(0.7)(11.0)
其他收入，淨額$(7.1)$(21.4)
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的9個月的其他收入淨額減少了1,430萬美元，這是由於投資收益和收入減少，以及前一年出售我們在權益法關聯公司的權益獲得的640萬美元的收益，這在本年度沒有發生。
所得税撥備
截至2022年和2021年9月30日的9個月的有效所得税税率分別為13.7%和7.2%。與2021年相比，有效税率的增加主要是由於2021年不確定的税收狀況和其他離散税收優惠的有利解決，這些優惠在2022年沒有重複出現，司法管轄區税率的變化，在税率較高的司法管轄區賺取的收入的組合，以及剝離Milre的不利税收影響。

審查業務細分市場
我們在兩個部門開展業務並報告財務業績：Alcion America和Alcion International。這些細分市場代表了我們的首席運營決策者審查我們的財務業績和做出運營決策的水平。
分部營業收入是我們的首席運營決策者用來評估業務財務業績的損益衡量標準，並作為資源分配、業績評估和薪酬的基礎。為了這些
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目錄表
因此，我們認為分部營業收入代表了分部損益最相關的衡量標準。我們的首席運營決策者可能會排除某些費用或收益，例如公司費用和其他特別費用，以得出部門運營收入，這是更有意義的損益衡量標準，作為我們運營決策的基礎。我們將部門營業利潤率定義為部門營業收入佔部門淨收入的百分比。
隨後的分部討論描述了導致淨收益所列每個分部業績變化的重要因素。
分部經營業績-截至9月30日的三個月和九個月
截至三個月九個月結束
以百萬計20222021更改百分比20222021更改百分比
淨收入
Alcion美洲公司$747.2 $524.4 42.5 %$1,867.7 $1,572.7 18.8 %
阿萊榮國際166.5 192.6 (13.6)%542.7 585.5 (7.3)%
總計$913.7 $717.0 $2,410.4 $2,158.2 
分部營業收入
Alcion美洲公司$178.4 $133.7 33.4 %$455.9 $419.5 8.7 %
阿萊榮國際14.9 20.5 (27.3)%45.9 54.0 (15.0)%
總計$193.3 $154.2 $501.8 $473.5 
分部營業利潤率
Alcion美洲公司23.9 %25.5 %24.4 %26.7 %
阿萊榮國際8.9 %10.6 %8.5 %9.2 %
Alcion美洲公司
我們的Alcion美洲部門是北美地區領先的安全產品和解決方案提供商。該部門向商業、機構和住宅設施的客户銷售廣泛的產品和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門、門系統、電子產品、門禁系統和入口解決方案(通過我們最近收購的Access Technologies業務)，這些設施包括教育、醫療保健、政府、酒店、商業辦公以及單户和多户住宅市場。這一細分市場的主要品牌是LCN、Schlage、Steelraft、Technology Glass Products(“TGP”)和Von Duprin。
淨收入
截至2022年9月30日的三個月的淨收入與2021年同期相比增長了42.5%，即2.228億美元，原因如下：
定價14.7 %
卷11.1 %
收購16.9 %
貨幣匯率(0.2)%
總計42.5 %
淨收入的增長是由於定價的顯著改善，我們的住宅和非住宅產品和服務的銷量增加，以及我們最近收購的Access Technologies業務的影響。這些增長被不利的外幣匯率變動部分抵消。
在截至2022年9月30日的三個月裏，非住宅產品的淨收入(不包括我們最近收購的接入技術業務的淨收入)與去年同期相比增長了近30%，這主要是由於價格的大幅改善和銷量的增加。持續強勁的需求和圍繞材料和零部件可用性的改善，部分是由於我們之前為緩解這些供應鏈挑戰而採取的行動，幫助推動了銷量與去年同期相比的增長。
截至2022年9月30日的三個月，住宅產品的淨收入與去年同期相比增長了15%左右。這一增長是由大幅改善的定價和更高的銷量推動的。雖然我們繼續面臨電子元件供應方面的挑戰，也看到市場對住宅產品的需求疲軟，但我們預計我們的定價舉措將在今年剩餘時間繼續為收入增長做出貢獻。
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目錄表
電子安全產品和解決方案的增長是管理層積極監控的一項指標，也是我們投資者的重點。電子產品涵蓋住宅和非住宅解決方案，包括所有電氣化產品類別，包括但不限於電子鎖、門禁和電動出口設備和門控。在截至2022年9月30日的三個月裏，Alcion美洲部門電子產品銷售的淨收入(不包括我們最近收購的Access Technologies業務的淨收入)比去年同期增長了近30%。雖然我們繼續遭遇主要供應商的電子零部件延遲和短缺，但考慮到我們的定價舉措以及到2021年第四季度的可比影響，我們預計今年剩餘時間來自電子產品銷售的淨收入將繼續增長，屆時供應鏈挑戰和材料和零部件短缺將對收入產生負面影響。
截至2022年9月30日的9個月，淨收入比2021年同期增長18.8%，即2.95億美元，原因如下：
定價10.3 %
卷3.0 %
收購5.6 %
貨幣匯率(0.1)%
總計18.8 %
淨收入的增長是由於我們非住宅產品的定價和銷量大幅提高，以及我們最近收購的Access Technologies業務的影響。這些增長被不利的外幣匯率變動和我們住宅產品交易量的下降部分抵消。
在截至2022年9月30日的9個月裏，非住宅產品的淨收入(不包括我們最近收購的接入技術業務的淨收入)比去年同期增長了約20%，這是由於定價的改善和銷量的增加。在截至2022年9月30日的9個月中，住宅產品的淨收入與去年同期相比下降了較低的個位數百分比，這是由於銷量下降，這部分被價格上漲所抵消。在截至2022年9月30日的9個月裏，來自電子產品銷售的淨收入與去年同期相比增長了個位數百分比。
營業收入/利潤率
截至2022年9月30日的三個月的部門營業收入比2021年同期增加4470萬美元，部門的營業利潤率從截至2022年9月30日的3月份的25.5%降至23.9%，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2021年9月30日$133.7 25.5 %
定價和生產率超過通脹24.2 1.0 %
數量/產品組合30.8 2.9 %
貨幣匯率(0.6)— %
投資支出(0.7)(0.1)%
收購6.8 (2.5)%
收購費用(15.8)(2.9)%
2022年9月30日$178.4 23.9 %
分部營業收入的增長主要是由於價格的改善超過了通脹和生產率、有利的產量/產品組合以及我們最近收購的Access Technologies業務對營業收入的貢獻。這些增長被收購和整合費用的同比增長、不利的外幣匯率變動和投資支出的增加部分抵消。
分部營業利潤率的下降主要是由於收購和整合費用同比增加、我們最近收購的Access Technologies業務對營業利潤率的影響以及投資支出的增加。這些下降被超過通貨膨脹和生產率的價格改善以及有利的產量/產品組合部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月的部門營業收入比2021年同期增加了3640萬美元，截至2022年9月30日的9個月的部門營業利潤率從26.7%下降到24.4%，原因如下：
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目錄表
以百萬計營業收入營業利潤率
2021年9月30日$419.5 26.7 %
定價和生產率超過通脹22.7 (1.1)%
數量/產品組合31.4 1.2 %
貨幣匯率(1.4)— %
投資支出(7.5)(0.4)%
收購6.8 (1.0)%
重組/收購費用(15.6)(1.0)%
2022年9月30日$455.9 24.4 %
分部營業收入的增長主要是由於價格的改善超過了通脹和生產率、有利的產量/產品組合以及我們最近收購的Access Technologies業務對營業收入的貢獻。這些增長被重組和收購費用的同比增長、不利的外幣匯率變動和投資支出的增加部分抵消。
分部營業利潤率的下降主要是由於重組和收購費用的同比增長、我們最近收購的Access Technologies業務對營業利潤率的影響、投資支出的增加以及通脹和生產率超過定價改善對營業利潤率的攤薄影響。這些下降被有利的銷量/產品組合部分抵消。
阿萊榮國際
我們的Alcion International部門主要在歐洲、亞洲和大洋洲提供安全產品、服務和解決方案。該細分市場為最終用户提供廣泛的產品、服務和解決方案，包括鎖、鎖具、便攜式鎖、鑰匙系統、閉門器、出口設備、門和門系統、電子產品和門禁系統，以及時間和考勤和員工生產力解決方案。這一細分市場的主要品牌有AXA、Bricard、Briton、CISA、Gainsborough、Interflex和SimonsVoss。
淨收入
與2021年同期相比，截至2022年9月30日的三個月的淨收入下降了13.6%，即2610萬美元，原因如下：
定價6.9 %
卷(7.7)%
貨幣匯率(12.8)%
總計(13.6)%
淨收入的下降是由於交易量下降和不利的外幣匯率變動造成的，這是因為美元相對於我們在整個Alcion國際部門開展業務的大多數貨幣大幅走強。此外，如上所述，整個歐元區大部分地區的需求疲軟已經影響了我們在該細分市場的幾項業務，導致銷量下降。這些減少被價格的改善部分抵消了。
截至2022年9月30日的9個月的淨收入與2021年同期相比下降了7.3%，即4280萬美元，原因如下：
定價5.6 %
卷(2.7)%
收購/剝離(0.1)%
貨幣匯率(10.1)%
總計(7.3)%
淨收入下降的主要原因是不利的外幣匯率變動、交易量下降以及剝離QMI和Milre。這些減少被價格的改善部分抵消了。

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目錄表
營業收入/利潤率
截至2022年9月30日的三個月的部門營業收入比2021年同期減少了560萬美元，部門的營業利潤率從截至2022年9月30日的三個月的10.6%下降到8.9%，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2021年9月30日$20.5 10.6 %
定價和生產率超過通脹7.5 3.0 %
數量/產品組合(6.3)(2.6)%
貨幣匯率(5.8)(1.8)%
投資支出(1.5)(0.7)%
收購/剝離0.3 0.2 %
重組/收購費用0.2 0.2 %
2022年9月30日$14.9 8.9 %
分部營業收入和分部營業利潤率下降的主要原因是不利的業務量/產品組合、不利的外幣匯率變動以及投資支出的增加。這些減少被超過通脹的定價和生產率改善、重組和收購費用的同比下降以及前一年收購和剝離Milre的有利影響部分抵消。
截至2022年9月30日的9個月的部門營業收入比2021年同期減少了810萬美元，部門的營業利潤率從截至2022年9月30日的9個月的9.2%下降到8.5%，原因如下：
以百萬計營業收入營業利潤率
2021年9月30日$54.0 9.2 %
定價和生產率超過通脹15.9 2.1 %
數量/產品組合(7.1)(0.9)%
貨幣匯率(13.1)(1.4)%
投資支出(4.2)(0.6)%
收購/剝離1.8 0.3 %
重組/收購費用(1.4)(0.2)%
2022年9月30日$45.9 8.5 %
分部營業收入和分部營業利潤率下降的主要原因是不利的業務量/產品組合、不利的外幣匯率變動、投資支出的增加以及重組和收購費用的同比增長。這些下降被超過通貨膨脹的定價和生產率改善以及前一年收購和剝離QMI和Milre的有利影響部分抵消。

流動性與資本資源
流動性前景、來源和用途
我們的主要流動性來源是經營活動提供的現金。經營活動提供的現金用於投資於新產品開發，併為資本支出和營運資本需求提供資金。我們從經營活動中產生現金的能力，我們在2021年循環貸款機制下的未使用資金，以及我們進入資本和信貸市場的機會，使我們能夠為這些資本需求提供資金，執行我們的長期增長戰略，並向我們的股東返還價值。此外，我們的業務運營具有強大的運營現金流、低槓桿和低資本密集度，提供了財務靈活性，包括足夠的信貸市場準入。
雖然我們收購Access Technologies業務的融資增加了我們的槓桿，但我們仍然舒適地遵守我們所有的財務契約。此外，我們不認為此次收購或相關融資會削弱我們穩健的財務狀況或滿足我們短期融資需求的能力。短期融資需求主要包括營運資金需求、重組計劃、資本支出、股息支付以及長期債務的本金和利息支付。長期融資需求主要取決於潛在的增長機會，包括潛在的收購、償還或再融資我們的長期債務以及回購我們的普通股。此外，在截至2022年9月30日的未償債務總額中，約80%產生固定利率利息，因此不存在浮動利率上升的風險。
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目錄表
根據我們的業務、現有的現金餘額和我們2021年循環基金項下的未使用可用性，截至2022年9月30日，我們預計來自業務的現金流將足以維持良好的財務狀況和流動性，並至少滿足我們未來12個月的融資需求。此外，我們預計至少在未來12個月內，我們的任何未償債務不會出現任何遵守公約的挑戰。我們還相信，我們2021年信貸安排下的可用性以及信貸和資本市場的准入足以實現我們的長期戰略計劃。
下表反映了截至9月30日的9個月的主要現金流量類別。有關其他詳情，請參閲簡明和合並財務報表中的現金流量簡明和合並報表。
以百萬計20222021
經營活動提供的淨現金$267.1 $356.4 
用於投資活動的現金淨額(965.9)(14.9)
提供(用於)融資活動的現金淨額606.1 (309.3)
經營活動：在截至2022年9月30日的9個月中，經營活動提供的淨現金與2021年同期相比減少了8930萬美元，這主要是由於營運資本的變化和淨收益的減少。
投資活動：用於投資的淨現金在截至2022年9月30日的9個月中，與2021年同期相比，活動增加了9.51億美元，主要是由於收購Access Technologies業務支付了9.231億美元的現金。
融資活動：在截至2022年9月30日的9個月內，融資活動提供(用於)的現金淨額與2021年同期相比波動了9.154億美元，這主要是由於我們發行了5.411%的優先票據，並利用我們的2021年循環貸款為Access Technologies業務的收購提供了資金。此外，與2021年同期相比，2022年用於回購股票的現金減少了1.517億美元。
大寫
長期債務和其他借款包括以下內容：
以百萬計9月30日，
2022		十二月三十一日，
2021
2021年定期貸款$240.6 $250.0 
2021年循環設施199.0 — 
優先債券2024年到期，息率3.200400.0 400.0 
優先債券2027年到期，息率3.550400.0 400.0 
優先債券2029年到期，息率3.500400.0 400.0 
5.411釐優先債券，2032年到期600.0 — 
其他債務0.2 0.3 
未償還借款總額2,239.8 1,450.3 
貼現和債務發行成本，淨額(12.7)(8.2)
債務總額2,227.1 1,442.1 
長期債務中較少的流動部分12.6 12.6 
長期債務總額$2,214.5 $1,429.5 
截至2022年9月30日，我們有一項無擔保信貸協議，包括2.50億美元定期貸款安排(“2021年定期貸款”)，其中2.406億美元於2022年9月30日尚未償還，以及5.00億美元循環信貸安排(“2021年循環貸款”，與2021年定期貸款一起，稱為“2021年信貸安排”)。2021年信貸安排將於2026年11月18日到期。2021年定期貸款將按季度分期攤銷，攤銷利率如下：2022年3月31日至2025年3月31日，每季度1.25%；2025年6月30日至2026年9月30日，每季度2.5%，餘額於2026年11月18日到期。在定期貸款中償還的本金不得再借入。
2021年循環貸款機制提供總額高達5.0億美元的承付款，其中包括高達1.0億美元的信用證簽發費用。2022年7月1日，我們在2021年循環基金上借入3.4億美元，為收購Access Technologies業務提供部分資金。我們隨後償還了1.41億美元，截至2022年9月30日，我們有1.99億美元的未償還借款，我們有760萬美元的未償還信用證。2021年循環貸款機制下的承付款可隨時減少，無需支付溢價或罰款，償還的金額可重新借款。
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目錄表
2021年信貸安排下的未償還借款按我們的選擇計息：(I)彭博短期銀行收益率指數(“BSBY”)利率加適用保證金或(Ii)基本利率加適用保證金。根據我們的信用評級，適用的保證金從0.875%到1.375%不等。截至2022年9月30日，2021年信貸安排下的未償還借款應計息為BSBY加1.125%的保證金，利率為4.241%。2021年信貸安排還包含消極和積極的契約和違約事件，這些契約和違約事件限制或限制了我們進行某些交易的能力。此外，2021年信貸安排要求我們遵守協議中定義的最高槓杆率。截至2022年9月30日，我們遵守了所有公約。
2022年6月22日，Alcion US Hold Co發行了本金總額為6.0億美元的2032年到期的5.411%優先債券(“5.411%優先債券”)。該批息率5.411的優先債券每半年支付一次利息，由2023年1月1日開始，每半年支付一次利息，將於2032年7月1日期滿。我們產生和遞延了590萬美元的折扣和與5.411%優先債券相關的融資成本，這些折扣和融資成本將在10年期內攤銷為利息支出，以及430萬美元的第三方融資成本，這些成本記錄在截至2022年9月30日的9個月的簡明和綜合收益表的利息支出中。
截至2022年9月30日，Alcion US Hold Co還有4.0億美元的3.200%優先債券(“3.200%優先債券”)和4.0億美元的3.550%優先債券(“3.550%優先債券”)2027年到期的未償還債券，而Alcion plc的3.500%優先債券(“3.500%優先債券”)中有4.0億美元的未償還債券將於2029年到期(“3.500%優先債券”，以及所有四種優先債券合計為“高級債券”)。該批息率為3.200的高級債券、3.550釐的高級債券及3.500釐的高級債券，每半年支付一次利息，分別於每年的四月一日及十月一日、二零二七年的十月一日、二零二七年的十月一日及二零二九年的十月一日期滿。
從歷史上看，我們的大部分收益被認為是永久再投資於我們已經並打算繼續進行大量投資的司法管轄區，以支持我們全球業務的持續發展和增長。2022年9月30日，我們分析了我們的營運資本要求以及如果某些子公司進行分配將產生的潛在税務負擔，並得出結論，我們不需要對我們歷史上的永久再投資主張進行實質性改變。
固定福利計劃
我們管理固定收益計劃資產的投資目標是確保所有當前和未來的福利義務在到期時得到履行。我們力求實現這一目標，同時試圖通過更好地將計劃資產的特徵與計劃負債的特徵相匹配來減少計劃供資狀況、繳款和費用的波動。全球資產分配決策基於一種動態方法，即計劃對固定收益資產的分配隨着資金狀況的增加而增加。除了投資經理的表現外，我們還定期監測計劃的資金狀況、資產配置和市場狀況對我們的固定收益計劃的影響。關於養卹金計劃活動的進一步詳情，見簡明和合並財務報表附註10。
有關流動資金和資本資源的進一步討論，請參閲截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
擔保人財務信息
Alcion US Hold Co是3.200%優先債券、3.550%優先債券和5.411%優先債券的發行人，也是3.500%優先債券的擔保人。Alcion plc(“母公司”)是3.500%優先債券的發行人，也是3.200%優先債券、3.550%優先債券和5.411%優先債券的擔保人。Alcion US Hold Co直接或間接100%由母公司擁有，Alcion US Hold Co和母公司的每一項擔保都是完全、無條件和連帶的。
3.200%的優先債券、3.550%的優先債券和5.411%的優先債券是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。3.200%的優先債券、3.550%的優先債券和5.411%的優先債券的擔保是母公司的優先無抵押債務，與母公司現有和未來的所有優先無抵押和無從屬債務並列。3.500%的優先債券是母公司的優先無抵押債務，與母公司現有和未來的所有優先無擔保債務和無從屬債務並列。3.500%優先債券的擔保是Alcion US Hold Co的優先無擔保債務，與Alcion US Hold Co現有和未來的所有優先無擔保和無從屬債務並列。
每項擔保實際上從屬於擔保人的任何擔保債務，但以擔保這類債務的資產價值為限。優先票據在結構上從屬於擔保人附屬公司的負債及其他負債，而擔保人的附屬公司並無為票據提供擔保。擔保人的擔保義務在必要時受到限制，以防止此種擔保在適用法律下構成欺詐轉讓，因此限於擔保人在沒有此種擔保構成欺詐轉讓的情況下所能擔保的金額；
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目錄表
然而，限制可能不能有效地防止這種擔保構成欺詐性轉讓。如果擔保可以作廢，法院可以將其排在擔保人的所有其他債務(包括擔保和其他或有負債)之後，並且根據這種負債的數額，擔保人對其擔保的責任可以減少到零。在這種情況下，票據在結構上將從屬於擔保人的債務和其他債務。
有關高級票據的條款和條件的進一步詳情，請參閲公司於2017年10月2日、2019年9月27日和2022年6月22日提交的8-K表格。
下表列出了S-X條例第1-02(Bb)(1)條規定的每個發行人和擔保人的財務信息摘要。摘要財務信息是根據S-X條例第13-01條編寫的。
全面收益信息精選簡明報表
截至2022年9月30日的9個月截至2021年12月31日的年度
以百萬計Alcion公司Alcion美國公司
保留公司		Alcion公司Alcion美國公司
保留公司
淨收入$— $— $— $— 
毛利— — — — 
營業虧損(5.2)(14.4)(6.6)(0.5)
關聯公司扣除税後的權益收益353.8 126.9 521.6 173.6 
與關聯方和子公司的交易(a)
(10.5)(61.3)(12.5)(85.0)
淨收益322.7 43.1 483.0 87.1 
可歸屬於該實體的淨收益322.7 43.1 483.0 87.1 
(A)與關聯方和子公司的交易包括公司間利息和手續費。
精選資產負債表簡明信息
2022年9月30日2021年12月31日
以百萬計Alcion公司Alcion美國公司
保留公司		Alcion公司Alcion美國公司
保留公司
流動資產：
關聯方和子公司的應付款項$— $314.0 $0.6 $753.7 
流動資產總額10.2 344.2 60.8 785.5 
非流動資產：
關聯方和子公司的應付款項— 1,647.8 — 1,240.9 
非流動資產總額1,792.6 1,710.3 1,793.1 1,292.7 
流動負債：
應付關聯方和子公司的款項$75.2 $273.0 $62.8 $233.9 
流動負債總額98.1 296.7 82.6 241.3 
非流動負債：
應付關聯方和子公司的款項576.4 2,694.5 761.8 2,660.5 
非流動負債總額1,201.8 4,260.9 1,396.5 3,466.9 


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目錄表
關鍵會計政策
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的簡明和綜合財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。按照這些會計原則編制財務報表，要求管理層根據每個期間結束時可獲得的有關資料作出估計和假設。這些估計數和假設對報告的資產和負債額、收入和支出以及或有資產和負債的披露產生重大影響，因為它們主要是因為需要對本質上不確定的事項作出估計和假設。實際結果可能與估計的不同。
管理層認為，在截至2022年9月30日的9個月內，我們在《管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析》中披露的關鍵會計政策項目沒有重大變化。截至2021年12月31日的一年。

近期會計公告
有關最近發佈和通過的會計聲明的討論，請參閲我們的簡明和合並財務報表附註2。

前瞻性陳述
本報告中的某些陳述，除純粹的歷史信息外，都是1995年《私人證券訴訟改革法》、1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節所指的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述一般由以下詞語來標識：“相信”、“項目”、“預期”、“預期”、“估計”、“預測”、“展望”、“打算”、“戰略”、“未來”、“機會”、“計劃”、“可能”、“應該”、“將會”、“將是”、“將繼續”、“將會繼續”。“或其否定或其變體或類似表述，一般用於識別前瞻性表述。

前瞻性表述可能涉及以下事項：有關全球新冠肺炎疫情持續影響的表述；供應鏈限制；電子元件和勞動力短缺；通貨膨脹；運費和材料成本上漲；俄羅斯入侵烏克蘭的影響，包括供應鏈進一步中斷和與這種入侵相關的網絡攻擊風險增加；收入、利潤率、支出、税收撥備、收益、現金流、福利義務、股息、股票購買或其他財務項目的預測；任何有關未來經營的計劃、戰略和管理目標的陳述，包括與任何與我們的產品和服務有關的預期發展、業績或市場份額的陳述；任何關於未來經濟狀況或我們的業績的陳述；任何關於未決調查、索賠或爭議的陳述；任何預期或信念的陳述；以及任何基於上述任何假設的陳述。這些陳述是基於目前可獲得的信息以及我們目前對未來事件的假設、預期和預測。雖然我們認為我們的假設、預期和預測在現有信息下是合理的，但我們提醒您不要過度依賴我們的前瞻性陳述。建議您查看我們在提交給美國證券交易委員會的材料中就相關主題所做的任何進一步披露。前瞻性陳述僅反映其發表之日的情況，不能保證未來的業績。它們受到未來事件、風險和不確定性的影響--其中許多是我們無法控制的--以及潛在的不準確假設。, 這可能會導致實際結果與我們的預期和預測大相徑庭。我們不承諾更新任何前瞻性陳述。

可能影響我們前瞻性陳述的因素包括但不限於：
•全球新冠肺炎疫情對我們業務運營的不利影響以及我們預測此類影響的全面程度的能力；
•我們所在行業的競爭因素，包括技術發展和來自自有品牌的競爭加劇；
•新產品和服務的開發、商業化和接受，以滿足客户的各種和不斷變化的需求；
•對我們產品和服務的需求，包括客户和消費者偏好的變化，以及我們與大客户保持有利關係的能力；
•我們的產品或解決方案不符合認證和規範要求，存在缺陷或未能滿足客户的需求和期望；
•能夠完成和整合與我們在外部公司的投資相關的任何收購和/或損失；
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•偏離我們核心業務的商機；
•我們高效、高效地運營的能力；
•我們有效管理和實施重組舉措或其他組織變革的能力；
•全球氣候變化或其他意外事件的影響，包括可能擾亂我們業務的全球衞生危機；
•我們管理與我們的信息技術和業務技術系統以及網絡安全有關的風險的能力，包括實施可能造成中斷並比預期更困難、更昂貴或更耗時的新程序；
•我們依賴第三方供應商提供我們全球信息和業務技術基礎設施的許多關鍵要素，而他們未能為這種基礎設施提供有效支持；
•破壞和破壞我們的信息系統；
•有能力招聘和留住一支高素質和多樣化的勞動力隊伍；
•我們全球供應鏈的中斷，包括供應鏈限制、電子元件和勞動力短缺以及我們的供應商合作伙伴提供的產品製造和物流服務；
•影響原材料、零部件、運費、包裝、勞動力和能源價格的可獲得性和通貨膨脹加劇；
•我們經營的市場的經濟、政治和商業條件，包括貿易協定、制裁、進出口條例和關税的變化；
•機構、商業和住宅建設和改造市場的狀況，包括在家工作趨勢的影響；
•貨幣匯率的波動；
•我們的商譽、無限期無形資產和/或長期資產的潛在減值；
•利率波動和借貸成本的其他變化，以及與我們的未償債務和未來債務相關的風險；
•我們的未償債務可能對我們的業務和運營以及其他資本市場狀況產生的影響，包括資金來源的可用性和貨幣匯率波動；
•與企業社會責任和聲譽事務有關的風險；
•有能力保護我們的品牌聲譽和商標；
•任何訴訟、政府調查或訴訟的結果；
•第三方侵犯知識產權的索賠；
•我們的任何員工、代理人或業務夥伴的不良宣傳或不當行為；
•現行法律法規的變更或解釋的變更；
•轉讓定價規則的不確定性和固有主觀性；
•税收要求的變化，包括税率變化、通過新的税收立法或承擔額外的税收責任和修訂税法解釋；以及
•與我們在愛爾蘭註冊有關的風險，包括美國未來的立法或解釋可能對我們的影響，這些法律或解釋可能限制或取消我們在非美國司法管轄區(如愛爾蘭)註冊所產生的潛在美國税收優惠，或基於我們在該非美國司法管轄區註冊而拒絕美國政府與我們簽訂合同。
一些可能導致實際結果與我們的預期和預測大不相同的重大風險和不確定因素在截至2021年12月31日的財政年度本季度報告Form 10-Q和我們的Form 10-K年度報告的“風險因素”部分有更全面的描述。也可能存在其他沒有預料到的因素，或者我們在提交給美國證券交易委員會的定期報告中沒有描述的因素，通常是因為我們當時不認為這些因素很重要，這可能會導致結果與我們的預期大不相同。

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項目3--關於市場風險的定量和定性披露

在2022年第三季度，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。有關公司對市場風險敞口的討論，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表格中第二部分第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。

項目4--控制和程序
公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，已對截至本季度報告10-Q表格所涵蓋期間結束時的披露控制和程序的有效性進行了評估(該術語在1934年修訂的《證券交易法》(The Exchange Act)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)。在此評估的基礎上，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年9月30日，披露控制和程序有效，以確保本季度報告中要求提交的10-Q表格中的所有重要信息已被記錄、處理、彙總並在需要時報告，並積累信息並酌情傳達給公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
本公司財務報告內部控制於2022年第三季度並無任何重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。
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第二部分--其他資料

項目1--法律訴訟
在正常業務過程中，我們涉及各種訴訟、索賠和法律程序，包括商業和合同糾紛、勞動和僱傭事務、產品責任索賠、環境責任、反壟斷和貿易監管事務、知識產權糾紛和涉税事務。在我們看來，懸而未決的法律問題預計不會對我們的運營結果、財務狀況、流動性或現金流產生重大不利影響。

項目1A--風險因素
我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中包含的風險因素沒有實質性變化。有關我們風險因素的進一步討論，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的“風險因素”討論。

項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用

發行人購買股票證券
期間購買的股份總數(00S)每股平均支付價格作為2020年股票回購授權的一部分購買的股票總數(2000)根據2020年股份回購授權仍可購買的股份的大約美元價值(2000)
7月1日-7月31日— $— — $140,454 
8月1日-8月31日— — — 140,454 
9月1日-9月30日— — — 140,454 
總計— $— — $140,454 
2020年2月6日，我們的董事會批准了一項股份回購授權，回購金額最多為8億美元的公司普通股(包括8億美元的公司普通股)(“2020年股份回購授權”)。2020年的股票回購授權沒有規定的到期日。根據市場情況，管理層可酌情在公開市場不時回購股份。

















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目錄表
項目6--展品
(A)展品
證物編號：描述備案方法
3.1
修訂和重述阿萊榮公司的組織備忘錄和章程。通過引用本公司2016年6月13日提交給美國證券交易委員會(文件號：001-35971)的Form 8-K中的附件3.1合併。
10.1
約翰·H·斯通於2022年8月1日簽署的限制性股票獎勵協議。*現提交本局。
10.2
約翰·H·斯通於2022年8月1日簽署的股票期權獎勵協議。*現提交本局。
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條或第15d-14(A)條規定的首席執行官證書。現提交本局。
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的規則13a-14(A)或規則15d-14(A)對首席財務官的認證。現提交本局。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的第13a-14(B)條或第15d-14(B)條和《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官和首席財務官證書。隨信提供。
101.INSXBRL實例文檔。實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCHXBRL分類擴展架構文檔。現提交本局。
101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。現提交本局。
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔。現提交本局。
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。現提交本局。
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。現提交本局。
104封面交互數據文件。格式為內聯XBRL，包含在附件101中。
*補償計劃或安排。
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Alcion PLC
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
Alcion PLC
(註冊人)
日期：2022年10月27日
/s/Michael J.Wagnes
邁克爾·J·瓦格尼斯，高級副總裁
和首席財務官
首席財務官
日期：2022年10月27日
/s/尼可拉斯·A·穆西亞爾
尼科拉斯·A·穆西亞爾，總裁副總理，
主計長兼首席會計官
首席會計官

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