ENS-20210103
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美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
形式10-Q
 
(馬克一)
☒根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條規定的季度報告
在截至本季度末的季度內2021年1月3日
☐根據1934年“證券交易法”第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期                    至                     
委託文件編號：001-32253 
 EnerSys公司
(章程中規定的註冊人的確切姓名) 
特拉華州 23-3058564
(州或其他司法管轄區)
公司或組織)		 (税務局僱主
識別號碼)
本維爾道2366號
閲讀, 賓州19605
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：610-208-1991 

根據該法第12(B)條登記的證券：
每一類的名稱 商品代號每間交易所的註冊名稱
普通股，每股面值0.01美元 ENS紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》(Securities Exchange Act)第13節或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否一直遵守此類提交要求。ý  是    ¨編號：

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交併發佈此類文件的較短時間內)，以電子方式提交併發佈在其公司網站(如果有)中，根據S-T法規(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。是  ý*¨

用複選標記表示註冊人是大型加速申請者、加速申請者、非加速申請者、較小的報告公司還是新興的成長型公司。請參閲1934年《證券交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器ý  加速的文件管理器¨
非加速文件管理器
☐
  規模較小的新聞報道公司☐
新興成長型公司☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)條提供的任何新的或修訂的財務會計準則。¨

用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如1934年證券交易法第12b-2條所定義)。☐是ý編號：
2021年2月5日發行的普通股：42,686,988股票
1

EnerSys公司
索引表10-Q
 
  頁
第一部分-財務信息
第一項。
財務報表
截至2021年1月3日和2020年3月31日的合併簡明資產負債表(未經審計)
3
截至2021年1月3日和2019年12月29日的綜合簡明損益表(未經審計)
4
截至2021年1月3日和2019年12月29日的9個月的綜合簡明損益表(未經審計)
5
截至2021年1月3日和2019年12月29日的季度和9個月的綜合簡明全面收益表(未經審計)
6
截至2021年1月3日和2019年12月29日的9個月合併現金流量表(未經審計)
7
合併簡明財務報表附註(未經審計)
8
1
陳述的基礎
8
2
收入確認
9
3
租約
10
4
採辦
12
5
盤存
13
6
金融工具的公允價值
13
7
衍生金融工具
14
8
所得税
16
9
保修
17
10
承諾、或有事項和訴訟
17
11
重組和其他退出費用
18
12
債款
18
13
退休計劃
20
14
基於股票的薪酬
20
15
股東權益與非控制性利益
21
16
每股收益
26
17
業務部門
27
18
後續事件
28
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
29
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
41
第四項。
管制和程序
42
第二部分-其他資料
第一項。
法律程序
43
項目1A。
危險因素
43
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
44
第四項。
礦場安全資料披露
44
第6項。
陳列品
45
簽名
46

2
目錄
第I部-財務信息
第一項。財務報表

EnerSys公司
合併簡明資產負債表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據) 
2021年1月3日2020年3月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$488,651 $326,979 
應收賬款，扣除壞賬準備後的淨額：2021年1月3日-11,991美元；2020年3月31日-15,246美元547,462 595,873 
庫存，淨額515,469 519,460 
預付資產和其他流動資產132,565 120,593 
流動資產總額1,684,147 1,562,905 
財產、廠房和設備、淨值507,858 480,014 
商譽707,171 663,936 
其他無形資產，淨額438,998 455,685 
遞延税金60,844 55,803 
其他資產76,210 83,355 
總資產$3,475,228 $3,301,698 
負債和權益
流動負債：
短期債務$40,268 $46,544 
應付帳款269,019 281,873 
應計費用296,345 271,902 
流動負債總額605,632 600,319 
長期債務，扣除未攤銷債務發行成本1,054,191 1,104,731 
遞延税金80,420 78,363 
其他負債203,571 214,223 
總負債1,943,814 1,997,636 
承諾和或有事項
權益：
優先股，面值0.01美元，授權1,000,000股，2021年1月3日和2020年3月31日沒有發行或發行股票— — 
普通股，每股面值0.01股，授權發行1.35億股，已發行55,407,527股，已發行42,624,471股；截至2020年3月31日，已發行55,114,808股，已發行42,323,305股554 551 
額外實收資本546,385 529,100 
按成本計算的庫存股，截至2021年1月3日持有的12,783,056股，截至2020年3月31日持有的12,791,503股(563,662)(564,376)
留存收益1,643,583 1,556,980 
反股權--賠償應收賬款(5,273)(6,724)
累計其他綜合損失(94,030)(215,006)
EnerSys股東權益總額1,527,557 1,300,525 
不可贖回的非控股權益3,857 3,537 
總股本1,531,414 1,304,062 
負債和權益總額$3,475,228 $3,301,698 
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3
目錄
EnerSys公司
合併簡明損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
 截至的季度
 2021年1月3日2019年12月29日
淨銷售額$751,067 $763,698 
銷貨成本561,755 574,612 
與收購相關的庫存升至公允價值— 3,845 
毛利189,312 185,241 
運營費用118,045 132,740 
重組和其他退出費用15,196 9,417 
營業收益56,071 43,084 
利息支出9,351 11,089 
其他(收入)費用，淨額2,861 (606)
所得税前收益43,859 32,601 
所得税費用5,235 5,296 
EnerSys股東應佔淨收益$38,624 $27,305 
可歸因於EnerSys股東的每股普通股淨收益：
基本型$0.91 $0.65 
稀釋$0.89 $0.64 
每股普通股股息$0.175 $0.175 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本型42,599,834 42,286,641 
稀釋43,290,403 42,838,969 
請參閲隨附的説明。



4
目錄
EnerSys公司
合併簡明損益表(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
截至9個月
2021年1月3日2019年12月29日
淨銷售額$2,164,393 $2,306,065 
銷貨成本1,622,544 1,718,150 
與退出活動相關的庫存調整— 3,845 
毛利541,849 584,070 
運營費用357,441 395,869 
重組和其他退出費用19,702 18,071 
營業收益164,706 170,130 
利息支出29,345 32,084 
其他(收入)費用，淨額8,433 (1,559)
所得税前收益126,928 139,605 
所得税費用17,390 966 
淨收益$109,538 $138,639 
可歸因於EnerSys股東的每股普通股淨收益：
基本型$2.58 $3.27 
稀釋$2.54 $3.23 
每股普通股股息$0.525 $0.525 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本型42,502,460 42,445,006 
稀釋43,103,304 42,888,495 
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5
目錄
EnerSys公司
綜合簡明全面收益表(未經審計)
(單位：千)
 截至的季度截至9個月
 2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
淨收益$38,624 $27,305 $109,538 $138,639 
其他全面收益(虧損)：
衍生工具未實現淨收益(虧損)，税後淨額2,718 (3,409)6,531 (2,152)
養老金出資狀況調整，税後淨額269 220 865 694 
外幣折算調整52,901 28,167 113,881 (7,243)
扣除税後的其他綜合收益(虧損)總額55,888 24,978 121,277 (8,701)
綜合收益總額94,512 52,283 230,815 129,938 
可歸因於非控股權益的綜合損益149 64 301 (150)
EnerSys股東應佔綜合收益$94,363 $52,219 $230,514 $130,088 
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6
目錄
EnerSys公司
合併現金流量表簡明表(未經審計)
(單位：千)
 截至9個月
 2021年1月3日2019年12月29日
經營活動現金流
淨收益$109,538 $138,639 
對淨收益與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊攤銷70,192 65,788 
核銷與撤離活動有關的資產7,292 10,024 
未在套期保值關係中指定的衍生品：
淨(得)損(592)517 
現金收益(結算)790 (599)
壞賬撥備270 2,922 
遞延所得税(1,785)(20,948)
非現金利息支出1,554 1,160 
基於股票的薪酬16,982 14,759 
處置財產、廠房和設備的收益(4,007)(112)
扣除收購影響後的資產和負債變動：
應收帳款71,077 58,779 
盤存28,069 (24,888)
預付資產和其他流動資產15,047 (6,977)
其他資產3,012 3,686 
應付帳款(40,933)(44,885)
應計費用9,839 (7,295)
其他負債(14,246)(14,738)
經營活動提供的淨現金272,099 175,832 
投資活動的現金流
資本支出(53,742)(60,936)
購買業務— (176,548)
與財產、廠房和設備有關的保險收益4,800 403 
處置財產、廠房和設備所得收益145 2,718 
投資活動所用現金淨額(48,797)(234,363)
融資活動的現金流
短期債務淨償還額(9,367)(17,632)
2017年革命者借款的收益90,000 326,700 
2027年債券收益— 300,000 
2017年變革者借款的償還情況(123,000)(497,700)
償還2017年定期貸款(28,194)(11,276)
發債成本— (4,607)
期權收益4,818 505 
支付與股權獎勵的淨股份結算有關的税款(4,959)(6,281)
購買庫存股— (34,561)
支付給股東的股息(22,338)(22,299)
其他466 586 
融資活動提供的現金淨額(用於)(92,574)33,435 
匯率變動對現金及現金等價物的影響30,944 (1,606)
現金及現金等價物淨增(減)161,672 (26,702)
期初現金及現金等價物326,979 299,212 
期末現金和現金等價物$488,651 $272,510 
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7
目錄
EnerSys公司
合併簡明財務報表附註(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)


1. 陳述的基礎

隨附之未經審核綜合簡明財務報表乃根據中期財務資料之公認會計原則及表格10-Q及S-X規則第10條之指示編制。因此，它們不包括普遍接受的會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。管理層認為，除非另有披露，否則所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性調整，本文另有描述者除外)均已包括在內。截至2021年1月3日的三個月和九個月的運營業績不一定表明截至2021年3月31日的財年可能預期的業績。

截至2020年3月31日的綜合資產負債表是從該日經審計的綜合財務報表中衍生出來的，但並不包括公認會計原則要求的所有資料和附註，以完成財務報表。

本財務報表應與本公司於2020年6月1日提交的公司2020年年度報告Form 10-K(SEC檔案號：第0001-32253號)中包含的合併財務報表及其附註一併閲讀。

EnerSys(“The Company，”)公佈了13周的中期財務信息，但第一季度和第四季度除外，第一季度總是從4月1日開始，第四季度總是在3月31日結束。2021財年的四個季度分別截止於2020年7月5日、2020年10月4日、2021年1月3日和2021年3月31日。2020財年四個季度分別截止於2019年6月30日、2019年9月29日、2019年12月29日、2020年3月31日。

綜合簡明財務報表包括本公司及其全資子公司和本公司有能力控制的任何部分控股子公司的賬目。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。

最近採用的會計公告

2016年6月，美國財務會計準則委員會(FASB)發佈了美國會計準則委員會(ASU)第2016-13號《金融工具-信用損失(主題326)》：金融工具信用損失的計量，改變了金融工具減值的確認模式，包括應收賬款、貸款和持有至到期的債務證券等。該指導意見適用於2019年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。與以前的指導不同，以前的指導考慮了當前的信息和事件，並利用了一個可能的閾值(“已發生損失”模型)，而ASU 2016-13規定了一個“預期損失”模型。預期損失模型：(I)即使風險很小也估計損失的風險；(Ii)估計合同期內的損失；(Iii)考慮過去的事件、當前狀況和合理的支持預測；以及(Iv)沒有確認門檻。公司採用了該標準，於2020年4月1日生效，該標準的採用對公司的經營業績、財務狀況或現金流沒有產生實質性影響。然而，這一採用導致了公司應收賬款政策的修改。

本公司根據有關歷史事件、當前狀況以及影響報告應收賬款可收回性的合理和可支持的預測的相關定性和定量信息，估算與應收賬款有關的信用損失撥備。自2020年4月1日起，應收賬款按攤銷成本減去預期信貸損失準備入賬。本公司為其客户預期不能或無法支付所需款項而保留信貸損失準備金。該公司在開始時確認預期的信貸損失撥備，並根據管理層對資產可收回性的預期，每季度重新評估一次。撥備基於多個因素，包括壞賬的歷史經驗、客户基礎的信用質量、此類應收賬款的老化和當前的宏觀經濟狀況，以及管理層對未來狀況的預期。本公司的應收賬款壞賬準備是基於管理層對具有類似風險特徵的資產集合的可收回性的評估。然後，該公司根據當前和預測的經濟狀況調整歷史信用損失百分比。然後，該公司將基準信用損失百分比計入每個年齡類別的歷史信用損失百分比，以反映當前和經濟狀況的潛在影響。如果經濟環境的變化影響到公司對未來信貸損失的預期，這樣的基線計算將進一步調整。
8
目錄

下表列出了公司壞賬準備的季度變化情況：

壞賬準備：期初餘額備抵
對於可疑的
債款		核銷，扣除回收和其他因素後的淨額餘額為
結束
期間
截至2020年7月5日的第一季度$15,246 $96 $(2,113)$13,229 
截至2020年10月4日的第二季度13,229 86 2 13,317 
截至2021年1月3日的第三季度13,317 88 (1,414)11,991 

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04“參考利率改革(主題848)”：促進參考利率改革對財務報告的影響，提供了臨時的可選權宜之計，以減輕預期市場從倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)過渡到另一種參考利率(如擔保隔夜融資利率(SOFR))的財務報告負擔。該公司關於借款的協議已經包含了可比的替代參考利率，這些參考利率將在逐步取消倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)後自動生效。本公司已採用該準則，該準則的採用並未對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。

截至2021年1月3日發佈但未採用的會計聲明

2019年12月，FASB發佈了ASU第2019-12號《所得税(話題740)》：簡化所得税會計，意在簡化與所得税會計相關的各個方面。ASU 2019-12刪除了主題740中一般原則的某些例外，還澄清和修改了現有指南，以改進一致性應用。該指導意見適用於2020年12月15日之後的財年，包括這些財年內的過渡期。該公司目前正在評估這一採用將對其合併財務報表產生的潛在影響。

預算的使用

按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表和附註中報告的金額。該等估計及假設已考慮本公司認為合理的歷史及前瞻性因素，包括但不限於2019年冠狀病毒大流行(“新冠肺炎”)所帶來的潛在影響，以及旨在減少其傳播的公共及私營部門政策及措施。由於新冠肺炎的影響程度和持續時間尚不清楚，公司的估計和假設可能會隨着情況的變化而變化。實際結果可能與這些估計大不相同。

重要估計的例子包括信貸損失準備、物業、廠房和設備的可回收性、租賃負債的增量借款利率、無形資產和其他長期資產的可回收性、公允價值計量(包括與金融工具、商譽和無形資產有關的計量)、税務資產的估值扣除、養老金和退休後福利義務、或有事項以及與企業合併相關的收購資產和承擔的負債的確認和估值。

2. 收入確認

本公司按可報告部門劃分的收入載於附註17。

與維護技術人員為公司客户完成的工作相關的服務收入通常是一項單獨和獨特的履約義務。在執行服務時，對這些服務的控制權將移交給客户。2021財年和2020財年第三季度的服務收入為73,581及$78,907分別為。2021財年和2020財年前9個月的服務收入為216,666及$200,907分別為。

公司的一小部分客户協議規定，公司有義務為其客户創建定製產品，這些產品和服務需要將產品和服務捆綁到單一的履行義務中，因為滿足客户要求所需的個別產品和服務不符合明確履行義務的定義。這些定製產品通常對本公司沒有替代用途，這些安排的條款和條件賦予本公司可強制執行的權利，以獲得迄今已完成的績效付款，包括合理的利潤率。對於這些安排，控制權隨着時間的推移轉移，公司通過選擇最能描述基礎商品和服務的控制權轉移到
9
目錄
每種安排的客户。公司用來衡量完工進度的方法包括工時、成本和生產單位。隨着時間的推移，2021財年和2020財年第三季度確認的收入為37,975及$35,306分別為。隨着時間的推移，2021財年和2020財年前9個月確認的收入為1美元109,152及$110,396分別為。

2021年1月3日，分配給未履行(或部分未履行)履約義務的總交易價格約為$118,776，其中，本公司估計約有$54,082將在2021財年確認為收入，$50,893在2022財年，12,388在2023財年，1,359在2024財年和$54在2025財年。

在履行相關履約義務和超過確認收入的賬單之前，從客户那裏預先收到的任何付款都將遞延，並被視為合同負債。超過已確認收入的預付款和賬單根據預期確認收入的時間被分類為當期或非當期。截至2021年1月3日，合同負債的流動和非流動部分為#美元。19,445及$4,122分別為。截至2020年3月31日，合同負債的流動和非流動部分為$17,342及$8,356分別為。在2021財年和2020財年第三季度確認的收入，在本季度初包括在合同負債中，總額為#美元。6,785及$5,494分別為。在2021財年和2020財年前9個月確認的年初計入合同負債的收入為#美元。12,110及$13,901分別為。

代表已完成且未向客户計費的工作的金額代表合同資產，為$45,014及$39,048分別截至2021年1月3日和2020年3月31日。

該公司使用歷史客户產品退貨數據作為客户退貨估計的基礎，並在確認收入時記錄銷售額的減少。於2021年1月3日，與預期從客户退還的存貨價值相關的報酬權資產為#美元。4,273而退款負債相當於估計退還給客户的金額為$。7,104.

3. 租約

公司以不可取消的租賃方式租賃製造設施、配送中心、辦公空間、車輛和其他設備，初始條款通常為1至17好多年了。

初始期限為12個月或以下的短期租賃不在資產負債表中列示，費用確認為已發生。

下表列出了租賃資產和負債及其資產負債表分類：
分類
自.起
2021年1月3日
自.起
2020年3月31日
經營租賃：
使用權資產其他資產$64,646 $70,045 
經營租賃流動負債應計費用21,591 21,128 
經營租賃非流動負債其他負債45,294 51,215 
融資租賃：
使用權資產財產、廠房和設備、淨值$647 $540 
融資租賃流動負債應計費用224 162 
融資租賃非流動負債其他負債460 407 












10
目錄

第三季度和九個月租賃費用的構成 截至2021年1月3日和2019年12月29日的情況如下：
截至的季度截至9個月
分類2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
經營租賃：
經營租賃成本運營費用$6,635 $7,263 $20,316 $21,818 
可變租賃成本運營費用1,797 2,130 5,529 5,958 
短期租賃成本運營費用1,610 1,640 5,016 5,751 
融資租賃：
折舊運營費用$53 $138 $141 $419 
利息支出利息支出8 8 22 30 
總計$10,103 $11,179 $31,024 $33,976 

下表為截至2021年1月3日的租賃加權平均租期和折扣率：
經營租賃：
加權平均剩餘租期6年份
加權平均貼現率5.35%
融資租賃：
加權平均剩餘租期3.3年份
加權平均貼現率4.88%

下表列出了截至2021年1月3日，根據與租賃負債對賬的租賃到期的未來付款：
融資租賃經營租約
截至2021年3月31日的三個月$63 $6,653 
截至三月三十一日止的年度，
2022251 22,828 
2023203 15,556 
2024147 9,876 
202548 6,212 
此後28 17,234 
未貼現的租賃付款總額740 78,359 
現值折扣56 11,474 
租賃責任$684 $66,885 














11
目錄


下表提供了截至2021年1月3日和2019年12月29日的第三季度和九個月與租賃相關的現金流信息的補充披露：
截至的季度截至9個月
2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
融資租賃的營業現金流$8 $8 $22 $30 
營業租賃的營業現金流6,710 7,176 20,370 21,559 
融資租賃產生的現金流52 140 138 421 
關於使用權資產產生的租賃負債的補充非現金信息：
以新融資租賃負債換取的使用權資產$98 $— $185 $— 
以新的經營租賃負債換取的使用權資產2,181 2,876 9,313 7,822 

4. 採辦

北極星

在2020財年，公司完成了對N Holding，AB(“北極星”)的收購，價格為#美元77,777現金對價和假設為#美元107,018債務，這是使用現有的現金和信貸融資。Northstar通過其直接和間接子公司生產和分銷薄板純鉛(TPPL)電池和電池盒。北極星在密蘇裏州的斯普林菲爾德有兩個大型製造工廠。該公司收購了有形和無形資產，包括商標、技術、客户關係和商譽。根據進行的估值，商標的價值為$6,000，技術價格為$19,000，客户關係價格為$9,000，商譽記錄為$。76,784。由於附註17所述營運及須呈報分部的變動，與收購北極星有關的商譽已按相對公允價值分配予能源系統及專業分部。技術的使用壽命估計為10年，客户關係估計為15至18年份和商標估計為5好多年了。可扣税的商譽為$75,436.

在2021財年第二季度，該公司最終完成了與NorthStar業務合併相關的所有已確認臨時金額的計量。購進會計調整導致商譽增加#美元。2,996這是所得税會計最終確定的結果。

其他無形資產

有關公司其他無形資產的信息如下：

截至以下日期的餘額
2021年1月3日2020年3月31日
總金額累計攤銷淨額總金額累計攤銷淨額
無限期居住的無形資產：
商標$148,575 $(957)$147,618 $147,356 $(953)$146,403 
有限壽命無形資產：
客户關係298,304 (81,894)216,410 292,155 (64,855)227,300 
競業禁止2,825 (2,825)— 3,021 (2,817)204 
技術97,264 (27,332)69,932 96,047 (20,349)75,698 
商標8,008 (2,970)5,038 8,008 (1,928)6,080 
執照1,196 (1,196)— 1,196 (1,196)— 
總計$556,172 $(117,174)$438,998 $547,783 $(92,098)$455,685 

12
目錄
該公司與有限壽命無形資產相關的攤銷費用為#美元。8,334及$25,0762021財年第三季度和九個月，相比之下，9,843及$24,468第三季度和九個月 2020財年。基於截至2021年1月3日的有限壽命無形資產，預期攤銷費用為$7,5832021財年剩餘時間，$32,420在2022財年，31,122在2023財年，27,725在2024財年和$26,494在2025財年。

5. 盤存

庫存，淨額包括：
2021年1月3日2020年3月31日
原料$145,998 $141,906 
在製品100,910 91,520 
成品268,561 286,034 
總計$515,469 $519,460 

6. 金融工具的公允價值

經常性公允價值計量

下表列出了截至2021年1月3日和2020年3月31日按公允價值經常性計量的金融資產和(負債)，以及該計量的基礎：
 
公允價值總額計量2021年1月3日中國報價：
活躍的房地產市場
對於完全相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
主力遠期合約$1,008 $— $1,008 $— 
外幣遠期合約(224)— (224)— 
總導數$784 $— $784 $— 
 
總公允價值
量測
2020年3月31日		中國報價：
活躍的市場
對於相同的
資產
(1級)		意義重大
其他
可觀測
輸入量
(2級)		意義重大
看不見的
輸入量
(3級)
主力遠期合約$(2,433)$— $(2,433)$— 
外幣遠期合約1 — 1 — 
總導數$(2,432)$— $(2,432)$— 

遠期鉛合約的公允價值按倫敦金屬交易所(“LME”)報價的鉛可見價格計算，因此被歸類為公允價值體系中的第II級，如附註1“本公司2020年年報所載綜合財務報表重大會計政策摘要”所述。

外幣遠期合約的公允價值以當時的市場報價為基礎，並根據交易該等衍生工具的標的市場的性質而被分類為第二級。

金融工具

由於現金和現金等價物的到期日較短，其公允價值接近賬面價值。

本公司根據經修訂信貸安排(定義見附註12)的短期債務及借款的公允價值與其各自的賬面價值大致相同，因為該等債務為浮動利率債務，且條款與資產負債表日的市場條款相若，並被分類為第2級。

在2020財年，公司發佈了4.3752027年到期的優先債券百分比(“2027年債券”)，原始面值為$300,000。本公司的5.002023年到期的優先債券百分比(“2023年債券”)，原始面值為$300,000，於2015年4月發佈。2027年債券和2023年債券(統稱為高級債券)的公允價值代表交易
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目錄
價值基於報價的市場價格，被歸類為2級。2027年發行的債券的交易價格約為106%和942021年1月3日和2020年3月31日分別為面值的1%。2023年債券的交易價格約為105%和972021年1月3日和2020年3月31日分別為面值的1%。

公司衍生品和高級債券於2021年1月3日和2020年3月31日的賬面價值和估計公允價值如下：
 2021年1月3日2020年3月31日
 攜載
金額		公允價值攜載
金額		公允價值
金融資產：
衍生物(1)
$784 $784 $— $— 
財務負債：
*高級債券(2)
$600,000 $631,125 $600,000 $573,000 
衍生物(1)
— — 2,432 2,432 
(1)代表鉛和外幣遠期合約(有關2021年1月3日和2020年3月31日鉛和外幣遠期合約的資產和負債頭寸，請參閲附註7)。
(2)高級票據於2021年1月3日及2020年3月31日的公允價值金額代表該等工具的交易價值。

非經常性公允價值計量

2020年11月11日，該公司承諾計劃大幅關閉其在德國Hagen的工廠，該工廠生產用於叉車的充水動力電池。管理層認為，考慮到客户將動力電池從水浸電池轉換為免維護電池，市場上現有的競爭對手數量，以及近期需求下降和大流行帶來的不確定性增加，該工廠生產的動力電池未來的需求是不夠的。因此，公司得出結論，該資產組的賬面價值不可收回，並記錄了#美元的核銷。3,975固定資產折算至其估計公允價值#美元。14,456，這是在2021財年本季度確認的。用於計量固定資產公允價值的估值方法是收益法和市場法的結合。根據收益法，用於計量這些固定資產公允價值的投入基本上無法觀察到，因此被歸類為第3級。

7. 衍生金融工具

根據既定的程序和控制，該公司利用衍生工具減少其對大宗商品價格和外匯匯率波動的風險敞口。本公司不會為投機目的訂立衍生合約。本公司的協議是與信譽良好的金融機構簽訂的，本公司預計這些合同的對手方將會履行，因此預計不會出現重大損失。

現金流套期保值關係中的衍生工具

主力遠期合約

該公司簽訂遠期鉛合約，以確定其部分鉛採購的價格。管理層認為先行遠期合約對相關先導購買現金流的變化是有效的。絕大多數這類合同的期限不超過一年。於2021年1月3日及2020年3月31日，本公司已對衝價格購買約50.0百萬英鎊和35.0百萬磅的鉛，總收購價為$44,061及$30,078分別為。

外幣遠期合約

該公司使用外幣遠期合約和期權來對衝公司的部分外幣鉛風險敞口，以及其他外幣風險敞口，以便這些合約的損益抵消基礎外幣風險敞口的變化。絕大多數這類合同的期限不超過一年。截至2021年1月3日和2020年3月31日，本公司共簽訂了27,838及$34,008分別對這類合同進行了評估。

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目錄
在接下來的12個月裏，公司預計這筆資金921與鉛和外幣遠期合同有關的税前收益將從AOCI(“累計其他全面收入”)重新分類，作為銷售商品成本的一部分。這一數額代表了對衝鉛和匯率的當前未實現淨影響，這些影響將隨着未來市場匯率的變化而變化，最終將在綜合簡明收益表中實現，以抵消與可變領先成本和被對衝的外匯匯率相關的相應實際鉛成本變化。

未在套期保值關係中指定的衍生品

外幣遠期合約

該公司還簽訂外幣遠期合同，以經濟的方式對衝公司間貸款以及外幣計價的應收賬款和應付賬款的外幣波動。該等工具並未指定為對衝工具，而該等工具的公允價值變動直接記錄在綜合簡明損益表中。截至2021年1月3日和2020年3月31日，這些合同的名義金額為美元。27,543及$42,232分別為。

下面以表格形式列出綜合資產負債表中衍生公允價值的位置和金額以及綜合收益表中衍生損益的信息：

衍生工具的公允價值
2021年1月3日和2020年3月31日
 
 被指定為現金流對衝的衍生品交易和交易對衝活動衍生品交易和期貨套期保值活動未被指定為套期保值工具
 2021年1月3日2020年3月31日2021年1月3日2020年3月31日
預付和其他流動資產：
主力遠期合約$1,008 $— $— $— 
外幣遠期合約— — 176 375 
總資產$1,008 $— $176 $375 
應計費用：
主力遠期合約$— $2,433 $— $— 
外幣遠期合約400 374 — — 
總負債$400 $2,807 $— $— 


衍生工具對合並簡明損益表的影響
截至2021年1月3日的季度
被指定為現金流對衝的衍生品在AOCI衍生工具上確認的税前損益(有效部分)損益所在地從AOCI重新分類為收益(有效部分)税前損益從AOCI重新分類為收入(有效部分)
主力遠期合約$4,843 售出商品的成本價$998 
外幣遠期合約(618)銷貨成本(336)
總計$4,225 $662 
未被指定為對衝工具的衍生工具衍生品收益中確認的損益的所在地税前收益(虧損)
外幣遠期合約其他(收入)費用，淨額$220 
總計$220 

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目錄

衍生工具對合並簡明損益表的影響
截至2019年12月29日的季度
被指定為現金流對衝的衍生品在AOCI衍生工具上確認的税前損益(有效部分)損益所在地從AOCI重新分類為收益(有效部分)税前損益從AOCI重新分類為收益(有效部分)
主力遠期合約$(3,199)售出商品的成本價$1,034 
外幣遠期合約305 銷貨成本536 
總計$(2,894)$1,570 
未被指定為對衝工具的衍生工具衍生品收益中確認的損益的所在地税前收益(虧損)
外幣遠期合約其他(收入)費用，淨額$179 
總計$179 

衍生工具對合並簡明損益表的影響
截至2021年1月3日的9個月
被指定為現金流對衝的衍生品在AOCI衍生工具上確認的税前損益(有效部分)損益所在地從AOCI重新分類為收益(有效部分)税前損益從AOCI重新分類為收入(有效部分)
主力遠期合約$1,350 售出商品的成本價$(7,655)
外幣遠期合約(811)銷貨成本(362)
總計$539 $(8,017)
未被指定為對衝工具的衍生工具衍生品收益中確認的損益的所在地税前收益(虧損)
外幣遠期合約其他(收入)費用，淨額$592 
總計$592 


衍生工具對合並簡明損益表的影響
截至2019年12月29日的9個月
被指定為現金流對衝的衍生品在AOCI衍生工具上確認的税前損益(有效部分)損益所在地從AOCI重新分類為收益(有效部分)税前損益從AOCI重新分類為收入(有效部分)
主力遠期合約$(4,167)售出商品的成本價$(1,698)
外幣遠期合約470 銷貨成本816 
總計$(3,697)$(882)
未被指定為對衝工具的衍生工具衍生品收益中確認的損益的所在地税前收益(虧損)
外幣遠期合約其他(收入)費用，淨額$(517)
總計$(517)

8. 所得税

該公司的所得税條款包括聯邦、州和外國所得税。2021財年第三季度和2020財年第三季度的税收撥備是基於分別適用於截至2021年3月31日和2020年3月31日的全年的估計有效税率，在實施了與過渡期具體相關的項目後。公司在任何時期的有效所得税税率可能會根據公司經營所在税收管轄區的收入組合、税法的變化以及公司綜合税前收益的數額而波動。

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目錄
2019年5月19日，瑞士舉行全民公投，通過了瑞士聯邦議會2018年9月28日通過的《聯邦税制改革和AHV(養老和遺屬保險)融資法案》。該公司記錄的遞延税項資產為#美元。22,500在2020財年與可攤銷商譽相關。根據與瑞士税務當局的進一步評估，該公司記錄了額外的所得税優惠#美元。1,883在2021財年的前九個月。

2021財年第三季度和2020財年第三季度的綜合有效所得税税率為11.9%和16.22021財年和2020財年前9個月的13.7%和0.7%。與上一年同期相比，2021財年第三季度的税率有所下降，主要原因是德國的Hagen退出費用以及不同税收管轄區之間的收益組合發生了變化。與上一財年同期相比，2021財年前9個月的税率上升主要是由於瑞士税制改革，但部分被Hagen、德國的退出費用以及税收管轄區之間收益組合的變化所抵消。

據估計，外國收入佔世界收入的百分比為672021財年的百分比與752020財年為%。2021財年和2020財年前9個月的外國有效税率為5.0%和(3.9)%。與上一年同期相比，税率上升的主要原因是瑞士税制改革，但部分被Hagen、德國的退出費用以及不同税收管轄區收益組合的變化所抵消。公司瑞士子公司的收入佔公司2021財年和2020財年國外收入總額的很大一部分，其實際所得税率約為8%和6%。

9. 保修

本公司在產品銷售時計入預計的產品保修費用，相關負債包括在應計費用和其他負債中。由於保修估計是基於最佳可用信息(主要是歷史索賠經驗)的預測，因此索賠成本最終可能與提供的金額不同。產品保修責任變動情況分析如下：

 截至的季度截至9個月
 2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
期初餘額$60,312 $54,936 $63,525 $54,568 
本期撥備6,175 7,234 20,832 21,228 
已招致的費用(6,741)(7,764)(26,713)(20,939)
收購業務保修準備金— 4,967 — 4,967 
外幣折算調整698 1,946 2,800 1,495 
期末餘額$60,444 $61,319 $60,444 $61,319 


10. 承諾、或有事項和訴訟

訴訟及其他法律事宜

在正常業務過程中，本公司及其子公司通常是未決和威脅的法律訴訟和訴訟(包括代表各類索賠人提起的訴訟)的被告或當事人。這些行動和程序通常基於涉嫌違反環境、反競爭、僱傭、合同和其他法律。在其中一些訴訟和訴訟中，針對公司及其子公司提出了鉅額金錢損害索賠。在正常業務過程中，本公司及其子公司還將接受監管和政府審查、信息收集請求、詢問、調查，並威脅採取法律行動和訴訟程序。在聯邦、州、地方和外國機構的正式和非正式調查中，公司及其子公司收到許多請求、傳票和訂單，要求提供與其活動的各個方面有關的文件、證詞和信息。

歐洲競爭調查

該公司的一些歐洲子公司收到了傳票和索取文件的要求，在某些情況下，還收到比利時、德國和荷蘭競爭主管部門關於某些工業電池參與者的行為和反競爭做法的傳票和要求，並接受了比利時、德國和荷蘭競爭主管部門的現場檢查。有關這些事項的更多信息，請參見附註19--截至2020年3月31日的會計年度Form 10-K年度報告中包含的對合並財務報表的承諾、或有事項和訴訟。
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目錄

該公司於2016年2月就比利時的監管程序達成和解，承認某些反競爭做法和行為，並同意支付#美元的罰款。1,962，於2016年3月支付。關於比利時的監管事宜，在2019財年，該公司支付了#美元2,402與這件事有關的某些方面正在上訴中。截至2021年1月3日和2020年3月31日，本公司沒有與該等事項相關的準備金餘額。

爭議的確切範圍、時間和時間，以及調查或客户索賠的最終結果仍不確定。因此，該公司的估計可能會不時發生變化，實際虧損可能會有所不同。

環境問題

作為其運營的結果，該公司受到各種聯邦、州和地方以及國際環境法律法規的約束，並面臨登記、處理、加工、儲存、運輸和處置危險物質(特別是鉛和酸)的成本和風險。該公司的運營還受聯邦、州、地方和國際職業安全和健康法規的約束，包括與工作場所鉛暴露有關的法律和法規。

本公司在擁有南卡羅來納州薩姆特市的前Yuasa電池廠之前，對該廠的某些清理義務負有責任。該製造設施於2001年關閉，公司為該設施建立了準備金，為#美元。1,060截至2021年1月3日和2020年3月31日。根據目前的信息，公司管理層相信，這一儲備足以支付公司在該設施的環境責任。該設施與該公司目前在薩姆特的金屬加工設施是分開的。

鉛和外幣遠期合約

為了穩定其領先成本並減少匯率變動帶來的波動性，該公司與金融機構簽訂了合同。絕大多數這類合同的期限不超過一年。詳情請參閲附註7-衍生金融工具。

11. 重組和其他退出費用

重組計劃

正如公司在截至2020年3月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中披露的那樣，公司承諾實施旨在提高各業務部門運營效率的重組計劃。這些計劃中的很大一部分是完成的，估計為#美元。10,900在2021財年結束前仍將發生，主要與2021財年啟動的新計劃有關。按可報告部門劃分的2021財年第三季度和9個月的重組和退出費用如下：
截至2021年1月3日的季度
能源系統動力專業總計
重組費用$868 $2,665 $9 $3,542 
出境費用— 11,683 (29)11,654 
重組和其他退出費用$868 $14,348 $(20)$15,196 

截至2021年1月3日的9個月
能源系統動力專業總計
重組費用$2,711 $3,599 $138 $6,448 
出境費用— 13,192 62 13,254 
重組和其他退出費用$2,711 $16,791 $200 $19,702 


重組準備金的前滾情況如下：
截至2020年3月31日的餘額$3,325 
累計6,448 
已招致的費用(5,270)
外幣影響413 
截至2021年1月3日的餘額$4,916 

出境費用

2021財年計劃

黑根，德國

2020年11月10日，EnerSys董事會批准了一項計劃，大幅關閉其在德國Hagen的工廠，該工廠生產用於叉車的充水動力電池。管理層認為，考慮到客户將動力電池從氾濫轉變為免維護，市場上現有的競爭對手數量，以及近期需求的下降和增加，該工廠生產的動力電池未來的需求是不夠的。
大流行帶來的不確定性。該公司計劃在可預見的將來保留銷售、服務和行政功能有限的設施以及相關人員。

該公司目前估計，這些行動的總費用約為#美元。70,000，其中大部分預計將在2021年底之前記錄下來。與員工遣散費相關的現金費用、與設施相關的清理、合同解除和法律費用估計為$。50,000存貨和設備核銷的非現金費用估計為#美元。20,000。這些行動將導致大約200員工。

在本季度，該公司記錄了與遣散費有關的費用#美元。6,168及$5,515主要與固定資產核銷有關。

維賈亞瓦達(Vijayawada)，印度

在2021財年第二季度，該公司承諾計劃關閉其在印度Vijayawada的工廠，以與其對新業務線結構和足跡的戰略願景保持一致，並在2021財年第二季度記錄了美元的退出費用1,509，主要與資產沖銷有關。

保加利亞塔爾戈維什特

在2019財年，該公司承諾計劃關閉其在保加利亞塔爾戈維什特的工廠，該工廠生產柴油-電動潛艇電池。管理層認為，考慮到市場上競爭對手的數量，未來對柴電潛艇電池的需求是不夠的。估計總收費為#元30,000對於這項計劃，公司記錄了總計#美元的費用。20,242在2019年財政年度，涉及遣散費、存貨和固定資產核銷以及額外的#美元5,123與2020財年現金和非現金費用有關。在2021財年的前9個月，根據其退出柴油-電力潛艇電池生產的戰略，該公司繼續執行進一步的行動，導致現金和非現金費用產生了非實質性的淨影響。

2020財年計劃

在2020財年，為了與退出柴油-電力潛艇電池製造的戰略保持一致，該公司還以#美元的價格出售了某些許可證和資產。2,031並錄得淨收益$892，這些費用在我們的專業部分中被報告為其他退出費用。

在2020財年，該公司還衝銷了$5,441由於其戰略產品組合從傳統的泛洪電池轉向免維護的鉛酸和鋰電池，該公司在肯塔基州和田納西州的動力發電廠出售了大量資產。


肯塔基州里士滿工廠火災

本季度，該公司與其保險公司就2020財年在公司位於肯塔基州里士滿的動力生產設施的電池形成區發生的火災達成了和解。財產和業務中斷索賠總額為#美元。46,114，其中$40,564截止到2021年1月3日。餘額$3,206與財產索賠有關的費用和#美元2,344在2021年1月4日收到了與業務中斷有關的信息。

保險賠償的最後結清和與更換財產、廠房和設備有關的費用的最後敲定產生淨收益#美元。4,397本季度計入綜合簡明損益表的營業費用。

2021財年和2020財年的收費和回收詳情如下：

在2020財年，公司記錄為應收賬款$17,037，包括對其固定資產和庫存造成的損壞以及清理、資產更換和與火災直接相關的其他輔助活動的核銷，收到#美元。12,000與其最初的索賠有關。

在2021財年的前9個月，該公司額外記錄了16,577作為清理的應收賬款，並收到$18,408從保險公司寄來的。

除財產損失索賠外，公司還收到#美元。12,500在業務中斷索賠中，其中#美元5,000是在2020財年記錄的，7,500在2021財年的前9個月，並計入了相應時期的銷售成本。


12. 債款

以下彙總了該公司截至2021年1月3日和2020年3月31日的長期債務：
 
2021年1月3日2020年3月31日
校長未攤銷發行成本校長未攤銷發行成本
高級註釋$600,000 $5,406 $600,000 $6,306 
修訂的信貸安排，2022年到期461,130 1,533 513,224 2,187 
$1,061,130 $6,939 $1,113,224 $8,493 
減去：未攤銷發行成本6,939 8,493 
長期債務，扣除未攤銷發行成本$1,054,191 $1,104,731 

該公司的高級債券包括以下內容：

4.3752027年到期的優先債券百分比

2019年12月11日，公司發行美元300,000其本金總額4.3752027年12月15日到期的優先債券百分比(下稱“2027年債券”)。這次發行的收益，扣除債券發行成本後為#美元。296,250並用於償還修訂後的2017款左輪車(定義見下文)。2027年發行的債券的息率為4.375自2019年12月11日起計的年利率。利息每半年支付一次，從2020年6月15日開始，每年6月15日和12月15日拖欠一次。2027年發行的債券將於2027年12月15日到期，除非提前贖回或全部回購。2027年債券是本公司的無抵押和無附屬債券。2027年債券由其若干附屬公司共同及個別提供全面及無條件擔保，而這些附屬公司是經修訂信貸安排下的擔保人。這些擔保是此類擔保人的無擔保和無從屬義務。

公司可在2027年9月15日前贖回全部或部分2027年發行的債券，贖回價格相當於100將贖回的2027年期債券本金的%，另加應計及未付利息，以及至贖回日(但不包括贖回日)的“全部”溢價。公司可在2027年9月15日或之後贖回全部或部分2027年債券，贖回價格相當於1002027年債券本金的%，另加贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息。如果發生控制權變更觸發事件，公司將被要求提出回購2027
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目錄
現金票價相當於1012027年債券本金總額的%，另加回購日(但不包括回購日)的應計及未付利息。2027年債券與2023年債券並列。

5.002023年到期的優先債券百分比

這個52023年4月30日到期的優先債券(“2023年債券”)的息率為5.00年利率%，原始面值為$300,000。利息每半年付息一次，每年4月30日和10月30日拖欠一次，2015年10月30日開始付息。2023年債券將於2023年4月30日到期，除非提前贖回或全額回購。2023年債券是本公司的無抵押和無附屬債券。2023年債券由其若干附屬公司共同及個別提供全面及無條件擔保，而這些附屬公司是經修訂信貸安排下的擔保人。這些擔保是此類擔保人的無擔保和無從屬義務。

2017年信貸安排及其後續修正案

2018財年，本公司簽訂了一項信貸安排(“2017年度信貸安排”)。2017年信貸安排定於2022年9月30日到期，最初包括1美元600,000高級擔保循環信貸安排(“2017 Revolver”)和一美元150,000優先擔保定期貸款(“2017年定期貸款”)。該公司利用2017年信貸安排的借款償還其先前存在的信貸安排。

在2019年財政年度，公司修訂了2017年信貸安排(修訂後的信貸安排)，為阿爾法收購提供資金。經修訂的信貸安排包括$449,105優先擔保定期貸款(“經修訂的2017年定期貸款”)，包括加元133,050 ($99,105)定期貸款和#美元700,000高級擔保循環信貸安排(“經修訂的2017年轉折車”)。該修正案導致2017年的定期貸款和2017年的Revolver增加了$299,105及$100,000分別為。

截至2021年1月3日，該公司擁有75,000根據修訂後的2017年《左輪車》未付款項和$386,130根據修訂後的2017年定期貸款。

修訂後，經修訂的2017年定期貸款的季度分期付款為#美元5,645從2018年12月31日開始，$8,468從2019年12月31日開始，和$11,290從2020年12月31日開始，最後一筆付款為$320,0002022年9月30日。經修訂的信貸安排可增加總額為#美元。325,000在某些條件下，在循環承諾和/或一批或多批新的定期貸款中。經修訂2017年度及經修訂2017年定期貸款的利息，由本公司選擇，年利率等於(I)倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)或加元拆息(“CDOR”)加(I)倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加倫敦銀行同業拆息(“LIBOR”)加(I)倫敦銀行同業拆借利率(“LIBOR”)加(I)倫敦銀行同業拆息加1.25%和2.00%(當前1.50%，並基於本公司的綜合淨槓桿率)或(Ii)美元基本利率(相當於任何一天的年波動率等於(A)聯邦基金實際利率加最高者)或(Ii)美元基本利率(相當於任何一天的年利率波動等於(A)聯邦基金實際利率加0.50%，(B)美國銀行“最優惠利率”和(C)歐洲貨幣基礎利率加1%；但如果基本利率小於零，則該利率應視為零)(Iii)CDOR基本利率等於(A)美國銀行“最優惠利率”和(B)30天平均CDOR利率加0.50%。經修訂信貸安排項下的債務以本公司所有現有及未來收購的資產作抵押，包括根據經修訂信貸安排擔任擔保人的本公司美國附屬公司的幾乎所有股本。65公司美國子公司擁有的某些外國子公司股本的%。

修訂後的信貸安排允許最多兩次臨時提高最高槓杆率，從3.50X到4.00在一筆超過美元的收購後的四個季度內250,000。從2018年12月7日至2019年12月28日，最高槓杆率提高到4.00十、2019年12月29日，最高槓杆率恢復到3.50x.

經修訂的2017年定期貸款的當前部分為#美元45,427被歸類為長期債務，因為本公司預計將根據修訂信貸安排以左輪手槍借款為未來季度付款提供再融資。

短期債務

截至2021年1月3日和2020年3月31日，公司擁有40,268及$46,544分別是短期借款。這些借款的加權平均利率約為22021年1月3日的百分比，以及3截至2020年3月31日。

信用證

截至2021年1月3日和2020年3月31日，公司備用證金額為1美元。7,720.

19
目錄
發債成本

計入利息支出的與債務發行成本有關的攤銷費用為#美元。518及$409分別為截至2021年1月3日和2019年12月29日的季度和美元1,554及$1,160截至2021年1月3日和2019年12月29日的9個月。債務發行成本，扣除累計攤銷後，總計為$6,939及$8,493分別於2021年1月3日和2020年3月31日。

可用信貸額度

截至2021年1月3日和2020年3月31日，公司在其所有信貸額度下有可用和未支取的美元737,890及$693,640，包括$117,196及$105,946分別為截至2021年1月3日和2020年3月31日的未承諾信貸額度。


13. 退休計劃

下表列出了該公司與其固定收益養老金計劃相關的定期淨收益成本的組成部分：
 美國製定了新的計劃國際貿易計劃
截至的季度截至的季度
2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
服務成本$— $— $252 $229 
利息成本135 154 352 375 
計劃資產的預期回報率(73)(110)(480)(542)
攤銷和延期92 38 263 253 
淨定期收益成本$154 $82 $387 $315 
 美國製定了新的計劃國際貿易計劃
截至9個月截至9個月
2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
服務成本$— $— $739 $691 
利息成本400 462 1,027 1,115 
計劃資產的預期回報率(204)(336)(1,401)(1,598)
攤銷和延期357 141 766 751 
淨定期收益成本$553 $267 $1,131 $959 


14. 基於股票的薪酬

截至2021年1月3日，公司維持2017年度股權激勵計劃(《2017 EIP》)。2017年彈性公網IP預留4,173,554普通股用於授予各類非限制性股票期權、限制性股票單位、基於市場條件的股東總回報(“TSR”)和基於業績條件的股票單位(“PSU”)等形式的股權補償。

該公司確認與其股權激勵計劃相關的基於股票的薪酬支出為#美元。6,3962021財年第三季度和美元5,8912020財年第三季度。基於股票的薪酬為$16,982及$14,759分別為2021財年和2020財年的9個月。本公司在獎勵歸屬期間採用直線法確認補償費用。

在2021財年，公司授予非僱員董事39,933限制性股票單位，根據2017年EIP。獎勵在授予之日立即授予，並以普通股的形式結算。

在2021財年，公司授予管理層和其他關鍵員工295,068自授予之日起三年內可按比例授予的非限制性股票期權283,101自授予之日起四年內可按比例授予的限制性股票單位。

20
目錄
2021財年的普通股活動包括204,694限制性股票單位，65,096TSR，練習83,499股票期權與股票期權的發行29,420非僱員董事限制性股票單位。

截至2021年1月3日，有972,121不合格的股票期權，932,523限制性股票單位包括非僱員董事限制性股票單位，127,052TSR和99,497未完成的PSU。

15. 股東權益與非控制性利益

普通股

以下顯示了截至2021年1月3日的9個月內已發行普通股數量的變化：
 
截至2020年3月31日的已發行股票42,323,305 
根據股權薪酬計劃發行的股票，扣除為期權價格和税收交出的股權獎勵後的淨額301,166 
截至2021年1月3日的已發行股票42,624,471 

庫存股

在截至2021年1月3日的9個月內，該公司做到了不是的Idon‘我不會購買任何股份，但已購買581,140股票價格為$34,561在截至2019年12月29日的9個月內。2021年1月3日和2020年3月31日，公司舉行12,783,056和12,791,503股票分別作為庫存股。在截至2021年1月3日的9個月內，本公司還發布了10,244從其庫存股中抽出的股票，價值#美元。62.55在後進先出的基礎上，按後進先出原則，向公司員工股票購買計劃下的參與者提供每股收益。

累計其他綜合收益(“AOCI”)

截至2021年1月3日和2020年3月31日，AOCI扣除税後的組成部分如下：
2020年3月31日在重新分類之前從AOCI重新分類的金額2021年1月3日
養老金基金狀況調整$(22,794)$— $865 $(21,929)
衍生工具未實現(虧損)淨收益(5,923)411 6,120 608 
外幣折算調整(186,289)113,580 — (72,709)
累計其他綜合(虧損)收入$(215,006)$113,991 $6,985 $(94,030)




















21
目錄
下表列出了截至2021年1月3日的第三季度AOCI的重新分類：
AOCI的組成部分從AOCI重新分類的金額損益在損益表中確認的位置
現金流套期保值關係中的衍生品：
衍生工具未實現淨收益$(662)銷貨成本
税費157 
衍生工具未實現淨收益，税後淨額$(505)
固定收益養老金成本：
以前的服務費用和延期$355 淨定期福利成本，包括在其他(收入)費用中，淨額-見附註13
税收優惠(86)
定期收益淨成本，扣除税收後的淨成本$269 


下表列出了截至2021年1月3日的9個月內AOCI的重新分類：

AOCI的組成部分從AOCI重新分類的金額損益在損益表中確認的位置
現金流套期保值關係中的衍生品：
衍生工具未實現淨虧損$8,017 銷貨成本
税收優惠(1,897)
衍生工具未實現淨虧損，税後淨額$6,120 
固定收益養老金成本：
以前的服務費用和延期$1,123 淨定期福利成本，包括在其他(收入)費用中，淨額-見附註13
税收優惠(258)
定期收益淨成本，扣除税收後的淨成本$865 
22
目錄

下表列出了截至2019年12月29日的第三季度AOCI的重新分類：

AOCI的組成部分從AOCI重新分類的金額損益在損益表中確認的位置
現金流套期保值關係中的衍生品：
衍生工具未實現淨收益$(1,570)銷貨成本
税費372 
衍生工具未實現淨收益，税後淨額$(1,198)
固定收益養老金成本：
以前的服務費用和延期$291 淨定期福利成本，包括在其他(收入)費用中，淨額-見附註13
税收優惠(71)
定期收益淨成本，扣除税收後的淨成本$220 

下表列出了截至2019年12月29日的9個月內AOCI的重新分類：

AOCI的組成部分從AOCI重新分類的金額損益在損益表中確認的位置
現金流套期保值關係中的衍生品：
衍生工具未實現淨虧損$882 銷貨成本
税收優惠(208)
衍生工具未實現淨虧損，税後淨額$674 
固定收益養老金成本：
以前的服務費用和延期$892 淨定期福利成本，包括在其他(收入)費用中，淨額-見附註13
税收優惠(198)
定期收益淨成本，扣除税收後的淨成本$694 
23
目錄
以下顯示了第三季度EnerSys股東應佔股本和不可贖回的非控股權益的變化九個月截至2021年1月3日：
(單位：千, (每股數據除外)

擇優
股票		普普通通
股票		額外繳費
資本		財務處
股票		留用
收益		累計
其他
綜合
收益(虧損)		反制股權總計
EnerSys公司
股東的
權益		非
可贖回的
非
控管
利益		總計
權益
2020年3月31日的餘額$— $551 $529,100 $(564,376)$1,556,980 $(215,006)$(6,724)$1,300,525 $3,537 $1,304,062 
基於股票的薪酬— — 5,053 — — — — 5,053 — 5,053 
股票期權的行使— 2 479 — — — — 481 — 481 
根據股權獎勵發行的股票(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額— — (3,135)— — — — (3,135)— (3,135)
其他— — (123)299 — — — 176 — 176 
淨收益— — — — 35,183 — — 35,183 — 35,183 
股息(普通股每股0.175美元)— — 172 — (7,600)— — (7,428)— (7,428)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除86美元税收優惠後的淨額)— — — — — 291 — 291 — 291 
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税費726美元)— — — — — 2,343 — 2,343 — 2,343 
外幣折算調整— — — — — 28,139 — 28,139 8 28,147 
2020年7月5日的餘額$— $553 $531,546 $(564,077)$1,584,563 $(184,233)$(6,724)$1,361,628 $3,545 $1,365,173 
基於股票的薪酬— — 5,533 — — — — 5,533 — 5,533 
股票期權的行使— 1 1,284 — — — — 1,285 — 1,285 
根據股權獎勵發行的股票(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額— — (1,467)— — — — (1,467)— (1,467)
與收購相關的税收責任應收賠償金額的對價權益調整(Contra Equity-Contra Equity-Addiment)— — — — — — 1,451 1,451 — 1,451 
其他— — (7)224 — — — 217 — 217 
淨收益— — — — 35,731 — — 35,731 — 35,731 
股息(普通股每股0.175美元)— — 203 — (7,654)— — (7,451)— (7,451)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除86美元税收優惠後的淨額)— — — — — 305 — 305 — 305 
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税費淨額454美元)— — — — — 1,470 — 1,470 — 1,470 
外幣折算調整— — — — — 32,689 — 32,689 144 32,833 
2020年10月4日的餘額$— $554 $537,092 $(563,853)$1,612,640 $(149,769)$(5,273)$1,431,391 $3,689 $1,435,080 
基於股票的薪酬— — 6,396 — — — — 6,396 — 6,396 
股票期權的行使— — 3,052 — — — — 3,052 — 3,052 
根據股權獎勵發行的股票(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額— — (357)— — — — (357)— (357)
其他— — (1)191 — — — 190 — 190 
淨收益— — — — 38,624 — — 38,624 — 38,624 
股息(普通股每股0.175美元)— — 203 — (7,681)— — (7,478)19 (7,459)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除86美元税收優惠後的淨額)— — — — — 269 — 269 — 269 
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税費845美元)— — — — — 2,718 — 2,718 — 2,718 
外幣折算調整— — — — — 52,752 — 52,752 149 52,901 
2021年1月3日的餘額$— $554 $546,385 $(563,662)$1,643,583 $(94,030)$(5,273)$1,527,557 $3,857 $1,531,414 

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目錄
下面顯示了第三季度和九個月期間EnerSys股東應佔權益和不可贖回的非控股權益的變化。 截至2019年12月29日：
(單位：千, (每股數據除外)

擇優
股票		普普通通
股票		額外繳費
資本		財務處
股票		留用
收益		累計
其他
綜合
收益(虧損)		反制股權總計
EnerSys公司
股東的
權益		非
可贖回的
非
控管
利益		總計
權益
2019年3月31日的餘額$— $548 $512,696 $(530,760)$1,450,325 $(142,682)$(7,840)$1,282,287 $3,730 $1,286,017 
基於股票的薪酬— — 3,874 — — — — 3,874 — 3,874 
股票期權的行使— 3 35 — — — — 38 — 38 
根據股權獎勵發行的股票(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額— — (6,081)— — — — (6,081)— (6,081)
購買普通股— — — (23,029)— — — (23,029)— (23,029)
其他— — (80)— — — — (80)— (80)
淨收益— — — — 48,636 — — 48,636 — 48,636 
股息(普通股每股0.175美元)— — 133 — (7,632)— — (7,499)— (7,499)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除68美元的税收優惠後的淨額)— — — — — 237 — 237 — 237 
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税收優惠淨額720美元)— — — — — (2,329)— (2,329)— (2,329)
外幣折算調整— — — — — (3,128)— (3,128)(83)(3,211)
2019年6月30日的餘額$— $551 $510,577 $(553,789)$1,491,329 $(147,902)$(7,840)$1,292,926 $3,647 $1,296,573 
基於股票的薪酬— — 4,994 — — — — 4,994 — 4,994 
股票期權的行使— — (13)— — — — (13)— (13)
根據股權獎勵發行的股票(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額— — (169)— — — — (169)— (169)
購買普通股— — — (11,532)— — — (11,532)— (11,532)
與收購相關的税收責任應收賠償金額的對價權益調整(Contra Equity-Contra Equity-Addiment)— — — — — — 2,002 2,002 — 2,002 
其他— — — 213 — — — 213 — 213 
淨收益— — — — 62,698 — — 62,698 — 62,698 
股息(普通股每股0.175美元)— — 209 — (7,608)— — (7,399)— (7,399)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除59美元的税收優惠後的淨額)— — — — — 237 — 237 — 237 
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税收優惠1112美元)— — — — — 3,586 — 3,586 — 3,586 
外幣折算調整— — — — — (32,068)— (32,068)(131)(32,199)
2019年9月29日的餘額$— $551 $515,598 $(565,108)$1,546,419 $(176,147)$(5,838)$1,315,475 $3,516 $1,318,991 
基於股票的薪酬— — 5,891 — — — — 5,891 — 5,891 
股票期權的行使— — 480 — — — — 480 — 480 
根據股權獎勵發行的股票(與股權獎勵的淨股份結算有關的税款)，淨額— — (31)— — — — (31)— (31)
與收購相關的税收責任應收賠償金額的對價權益調整(Contra Equity-Contra Equity-Addiment)— — — — — — (769)(769)— (769)
其他— — — 231 — — — 231 — 231 
淨收益— — — — 27,305 — — 27,305 — 27,305 
股息(普通股每股0.175美元)— — 208 — (7,609)— — (7,401)— (7,401)
其他全面收入：
養卹金供資狀況調整(扣除71美元的税收優惠後的淨額)— — — — — 220 — 220 — 220 
衍生工具未實現淨收益(虧損)(扣除税收優惠淨額1055美元)— — — — — (3,409)— (3,409)— (3,409)
外幣折算調整— — — — — 28,103 — 28,103 64 28,167 
2019年12月29日的餘額$— $551 $522,146 $(564,877)$1,566,115 $(151,233)$(6,607)$1,366,095 $3,580 $1,369,675 

25
目錄
16. 每股收益

下表列出了從基本普通股到稀釋後的已發行普通股加權平均數的對賬，以及EnerSys股東應佔普通股每股淨收益的計算。
 
 截至的季度截至9個月
2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
EnerSys股東應佔淨收益$38,624 $27,305 $109,538 $138,639 
加權-已發行普通股的平均數量：
基本型42,599,834 42,286,641 42,502,460 42,445,006 
稀釋效果：
行使股權獎勵和股權獎勵失效後的普通股，扣除假定重新獲得的股份後的淨額690,569 552,328 600,844 443,489 
稀釋加權-已發行普通股的平均數43,290,403 42,838,969 43,103,304 42,888,495 
可歸因於EnerSys股東的普通股基本每股收益$0.91 $0.65 $2.58 $3.27 
可歸因於EnerSys股東的稀釋後每股普通股收益$0.89 $0.64 $2.54 $3.23 
不包括在稀釋加權平均普通股中的反稀釋股權獎勵120,048 636,255 218,642 766,130 

26
目錄
17. 業務部門

自2020年4月1日起，公司首席運營決策者(CODM)改變了他為評估業務業績和分配資源而審查財務信息的方式，將重點放在全球範圍內的業務線上，而不是在地理上。作為這一變化的結果，該公司重新評估了其運營部門和應報告部門的標識，並確定了以下內容為其三基於業務線的新運營細分市場：

•能源系統-不間斷電源系統，即計算機和計算機控制系統的“UPS”應用，以及工業設施和電力設施、大型儲能和能源管道中使用的電信系統、開關設備和電氣控制系統。能源系統公司還包括為寬帶、電信、可再生能源和工業客户提供的高度集成的電源解決方案和服務，以及電子設備和電池的熱管理機櫃和外殼。
•動力-用於製造、倉儲和其他物資搬運應用的電動工業叉車的電力，以及採礦設備、內燃機車啟動和其他軌道設備的電力；以及
•專業-高級啟動、照明和點火應用於交通運輸、衞星、軍用飛機、潛艇、船舶和其他戰術車輛的能源解決方案，以及醫療和安全系統。

新的運營部門也代表了公司在ASC 280項下的可報告部門，細分市場報告。所有以前列示的比較期間都進行了重塑，以符合這些變化。

截至2021年1月3日和2019年12月29日的第三季度和九個月與公司可報告部門相關的財務信息摘要如下：
 截至的季度截至9個月
2021年1月3日2019年12月29日2021年1月3日2019年12月29日
按細分市場對非關聯客户的淨銷售額
能源系統$337,248 $345,507 $1,031,457 $1,042,325 
動力304,373 315,517 830,945 995,219 
專業109,446 102,674 301,991 268,521 
總淨銷售額$751,067 $763,698 $2,164,393 $2,306,065 
按部門劃分的營業收益
能源系統$18,407 $16,293 $63,489 $60,337 
動力40,270 30,894 91,695 102,523 
專業12,590 9,159 29,224 29,186 
與收購相關的庫存升至公允價值-能源系統— (1,636)— (1,636)
庫存增加到與收購相關的公允價值-專業— (2,209)— (2,209)
重組費用-能源系統(868)(4,594)(2,711)(6,326)
重組和其他退出費用-動力(14,348)(520)(16,791)(1,512)
重組和其他退出費用-專業20 (4,303)(200)(4,792)
與退出活動和其他能源系統相關的固定資產核銷— — — (50)
與退出活動及其他動力相關的固定資產核銷— — — (5,380)
與退出活動相關的固定資產核銷-專業— — — (11)
總營業收益(1)
$56,071 $43,084 $164,706 $170,130 

(1) 公司不會將利息支出或其他(收入)支出分配給應報告的部門。
(2) 本公司不按可報告部門確認或分配資產，CODM也不使用離散資產信息評估應報告部門。
27
目錄
(3) 可報告部門不記錄部門間收入，因此沒有報告。

商譽

在報告分部變更自2020年4月1日起生效的同時，商譽被重新分配給每個經營分部內已確定的受影響的報告單位，採用ASC 350中概述的相對公允價值方法。無形資產-商譽和其他.

下表列出了截至2020年4月1日，使用相對公允價值方法重新分配給公司各可報告部門的商譽金額，以及2021會計年度前9個月各部門商譽賬面金額的任何變化：
能源系統動力專業總計
2020年3月31日的餘額$263,150 $308,497 $92,289 $663,936 
測算期調整1,348 — 1,648 2,996 
外幣折算調整15,349 19,993 4,897 40,239 
截至2021年1月3日的餘額$279,847 $328,490 $98,834 $707,171 


18. 後續事件

2021年2月10日，董事會批准季度現金股息為$0.175每股普通股將於2021年3月26日支付給截至2021年3月12日登記在冊的股東。








28
目錄
第二項。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

有關前瞻性陳述的警示説明

1995年“私人證券訴訟改革法”(“改革法”)為EnerSys公司或代表EnerSys公司所作的前瞻性陳述提供了安全港。EnerSys及其代表可能不時作出書面或口頭的前瞻性陳述，包括EnerSys向美國證券交易委員會(SEC)提交的文件及其提交給股東的報告中包含的陳述。一般而言，包括“預期”、“相信”、“預期”、“未來”、“打算”、“估計”、“將會”、“計劃”或此類術語和類似表述的否定詞，可識別構成1933年證券法第27A節和1934年證券交易法第21E節含義的“前瞻性陳述”，這些陳述旨在符合這些條款提供的安全港保護。所有涉及EnerSys預期或預期未來將發生的經營業績、事件或發展的陳述，包括與銷售增長、每股收益或每股收益增長以及市場份額有關的陳述，以及對未來經營結果表示樂觀或悲觀的陳述，均屬“改革法案”所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述現在和將來都是基於管理層當時對未來事件和經營業績的信念和假設，以及管理層目前可獲得的信息，並且僅適用於這些陳述的日期。

前瞻性陳述涉及風險、不確定性和假設。雖然我們不會做出前瞻性陳述，除非我們認為我們有合理的基礎這樣做，但我們不能保證它們的準確性。由於許多不確定因素和風險，實際結果可能與這些前瞻性陳述中表達的大不相同，包括公司2020年10-K年度報告(“2020年年度報告”)中描述的風險以及其他不可預見的風險。你不應該過分依賴任何前瞻性陳述。這些聲明僅説明截至本Form 10-Q季度報告的日期，即使隨後由我們在我們的網站上或以其他方式提供，我們也沒有義務更新或修改這些聲明，以反映在本Form 10-Q季度報告日期之後發生的事件或情況。

我們的實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同，原因有很多，包括以下因素：

•新冠肺炎疫情對經濟、金融等方面的影響；
•客户所在行業的一般週期模式；
•我們無法控制固定和可變成本的程度；
•我們產品中的原材料可能會經歷市場價格和供應的大幅波動；
•某些原材料構成危險材料，可能導致昂貴的環境和安全索賠；
•關於限制在我們的產品中使用某些有害物質的立法；
•我們的經營所涉及的風險，如市場混亂、進出口法律、環境法規、貨幣限制和本幣匯率波動等；
•當我們的產品成本增加時，我們有能力提高對客户的銷售價格；
•我們在多大程度上能夠有效利用我們的全球製造設施並優化我們的產能；
•我們經營的市場的總體經濟狀況；
•全球電池市場和其他工業應用能源解決方案的競爭力；
•我們在不斷變化的環境中及時開發有競爭力的新產品和產品改進，併為客户接受這些產品和產品改進；
•我們有能力充分保護我們的自主知識產權、技術和品牌名稱；
•我們可能受到的訴訟和監管程序；
•我們對賠償義務的期望；
•我們經營的業務部門的市場份額的變化；
•我們有能力成功實施我們的成本削減計劃，並提高我們的盈利能力；
•與我們的產品相關的質量問題；
•我們執行業務戰略的能力，包括我們的收購戰略、製造擴張和重組計劃；
•我們的收購戰略可能不會成功地找到有利的目標；
•我們成功地將我們獲得的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中的能力，以及我們實現相關收入協同效應、戰略收益和成本節約的能力，可能更難實現，或者可能需要更長的時間才能實現；
•潛在商譽減值費用、未來減值費用以及未在預期時間內實現預期財務業績時報告單位或資產的公允價值波動；
29
目錄
•我們的債務和償債要求可能會限制我們的經營和財務靈活性，以及施加不利的利息和融資成本；
•我們維持現有信貸安排或獲得令人滿意的新信貸安排的能力；
•在我們的信貸安排下，我們的短期和長期債務水平的不利變化；
•我們對浮動利率債務利率波動的風險敞口；
•我們吸引和留住合格管理人員和人才的能力；
•與工會保持良好關係的能力；
•與客户相關的信用風險，包括破產風險和破產風險；
•我們在災難影響我們的基礎設施、供應鏈或我們的設施(如肯塔基州里士滿工廠)的情況下成功恢復的能力，包括但不限於令人滿意的保險範圍解決方案以及財產損失、業務中斷和其他可保損失的索賠，業務中斷和收入損失的戰略；
•發生自然災害或人為災害，包括衞生緊急情況、傳染病蔓延、流行病、敵對行動或恐怖行為的爆發，或氣候變化的影響，以及我們有效應對上述造成的破壞或幹擾的能力；以及
•我們的信息系統和基礎設施的運行、容量和安全。

這份可能影響未來業績的因素列表是説明性的，但絕不是詳盡的。因此，所有前瞻性陳述都應在瞭解其內在不確定性的情況下進行評估。

在以下對經營結果和財務狀況的討論和分析中，根據證券交易委員會的規則，某些財務措施可能被視為“非GAAP財務措施”。這些規則需要補充解釋和對賬，這在本季度報告的10-Q表格中提供。EnerSys的管理層在評估現金流和財務狀況業績時使用非GAAP計量的“主要營運資本”和“主要營運資本百分比”。這些披露作為一種分析工具具有侷限性，不應被視為根據GAAP確定的現金流的替代品，也不應孤立地或替代根據GAAP報告的公司業績分析，也不一定與其他公司可能提出的非GAAP業績衡量標準相比較。管理層認為，這些非公認會計準則的補充信息有助於瞭解公司正在進行的經營業績。

30
目錄
概述

EnerSys(“公司”、“我們”或“我們”)是工業應用存儲能源解決方案的世界領先者。我們還為全球客户製造和分銷能源系統解決方案和動力電池、專用電池、電池充電器、電源設備、電池配件和户外設備外殼解決方案。集外殼、電源轉換、配電和儲能於一體的能源系統被用於電信和寬帶、公用事業行業、不間斷電源以及需要儲能解決方案的眾多應用中。電動叉車和其他工業電動車輛使用動力電池和充電器。特種電池用於航空航天和國防應用、大型公路卡車、高級汽車和醫療。我們還通過全球分銷商、獨立代表和我們的內部銷售隊伍組成的網絡，為100多個國家和地區的10,000多家客户提供售後服務和客户支持服務。

在2021財年第一季度，公司首席運營決策者(CODM)改變了他為評估業務業績和分配資源而審查財務信息的方式，將重點放在全球範圍內的業務線上，而不是在地理上。作為這一變化的結果，該公司重新評估了其運營部門和應報告部門的識別。新的運營部門被確定為能源系統、動力和專業。該公司的運營部門也代表其根據美國會計準則280應報告的部門，細分市場報告。因此，本公司已將其分部列報方式從基於地理基礎的三個可報告分部改為基於業務線的三個可報告分部。以前列示的所有比較期間都已重新編制，以反映這些變化。

根據業務範圍，該公司的三個可報告部門如下：

•能源系統-不間斷電源系統，即計算機和計算機控制系統的“UPS”應用，以及工業設施和電力設施、大型儲能和能源管道中使用的電信系統、開關設備和電氣控制系統。能源系統公司還包括為寬帶、電信、可再生能源和工業客户提供的高度集成的電源解決方案和服務，以及電子設備和電池的熱管理機櫃和外殼。
•動力-用於製造、倉儲和其他物料搬運應用的電動工業叉車的電力，以及採礦設備、內燃機車起動和其他鐵路設備的電力；以及
•專業-高級啟動、照明和點火應用於交通運輸、衞星、軍用飛機、潛艇、船舶和其他戰術車輛以及醫療和安全系統的能源解決方案。

經濟環境

新冠肺炎疫情削弱了世界各地的經濟活動。EnerSys的業務線受到不同程度的影響。我們的動力業務一直是我們受影響最大的領域，因為世界各地的許多工業製造工廠都關閉了或減少了生產水平。在我們的第三財季，新冠肺炎感染增加，導致更多員工缺勤，並影響了工業製造業產出。儘管出現了這種負面發展，但我們最近的訂單量仍接近新冠肺炎之前的水平。

我們的能源系統業務受到的影響較小，因為電信和寬帶運營商要麼加強其網絡以使其更強大，要麼增加帶寬以應對在家工作和學校計劃對遠程數據使用的更高需求。由於COVID相關的場地訪問限制，項目完工進度被推遲，這對能源系統的一些部門產生了負面影響。此外，雖然大流行可能導致5G電信網絡全面部署的延遲，但我們看到一些公司正在加大5G部署力度，並認為大流行加強了對5G服務的需求。

在專業業務中，卡車原始設備製造商(OEM)市場正在從正常的商業週期下滑中復甦，而售後市場零售和分銷繼續推動需求增加。國防活動也保持穩定。

商品和外幣的波動性

我們最重要的大宗商品和外匯敞口分別與鉛和歐元有關。從歷史上看，大宗商品成本和外幣匯率的波動曾導致我們的生產成本大幅波動。由於我們經營的許多市場目前的經濟反彈，我們預計在不久的將來，我們的大宗商品成本將持平或更高，外匯風險敞口可能會像過去幾年那樣繼續波動。自2020財年第四財季新冠肺炎爆發以來，我們在2021財年第一季度經歷了大宗商品成本的下降，隨後在第二財季實現了部分大宗商品價格回升，在第三財季實現了大宗商品價格的全面回升。
31
目錄

客户定價

我們的銷售價格在過去幾年中波動，以抵消大宗商品成本的波動。目前，我們大約30%的收入取決於根據基於市場的鉛指數調整定價的協議。2018財年大部分時間，由於鉛和其他大宗商品成本的增加，銷售價格上漲，在2019年第一季度達到峯值，然後在2019年每個季度都出現了連續下降。在2020財年，我們的銷售價格繼續下降，以應對大宗商品成本(包括鉛)的下降。在2021財年，由於COVID Impact降低了大宗商品成本，銷售價格在上半年下降，本季度持平。

流動性與資本資源

我們相信，我們的財務狀況強勁，我們有充足的流動性來滿足短期流動性需求和可預見的未來的預期增長，截至2021年1月3日，可用現金和現金等價物為4.89億美元，可用和未提取的信貸額度約為7.38億美元，可用金額取決於信貸協議財務契約。

該公司的大部分現金和投資由外國子公司持有，被認為可以無限期再投資，預計將用於資助當地的經營活動、資本支出要求和收購。本公司相信其擁有充足的國內外流動資金來源。

我們相信，我們強大的資本結構和流動性使我們能夠為未來的收購和股票回購機會以及持續的股息支付獲得資本。

運營結果

淨銷售額

與2020財年第三季度相比，2021財年第三季度的淨銷售額下降了1260萬美元，降幅為1.7%。這一下降是由於大流行導致有機數量減少3%，但部分被外幣兑換影響增加1%所抵消。

與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的淨銷售額下降了1.416億美元，降幅為6.1%。這一下降是大流行導致有機產量下降8%和價格下降1%的結果，但部分被收購北極星公司增加3%所抵消。


細分市場銷售
 截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
能源系統$337.2 44.9 %$345.5 45.2 %$(8.3)(2.4)%
動力304.4 40.5 315.5 41.3 (11.1)(3.5)
專業109.5 14.6 102.7 13.5 6.8 6.6 
總淨銷售額$751.1 100.0 %$763.7 100.0 %$(12.6)(1.7)%
 截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
能源系統$1,031.4 47.7 %$1,042.2 45.2 %$(10.8)(1.0)%
動力831.0 38.4 995.2 43.2 (164.2)(16.5)
專業302.0 13.9 268.6 11.6 33.4 12.5 
總淨銷售額$2,164.4 100.0 %$2,306.0 100.0 %$(141.6)(6.1)%

32
目錄
與2020財年第三季度相比，我們能源系統部門在2021財年第三季度的淨銷售額減少了830萬美元，降幅為2.4%。這一下降是由於有機交易量下降了4%，但被外幣兑換影響增加2%所部分抵消。電信和數據中心產品的持續強勁需求抵消了寬帶客户對電源需求揮之不去的疲軟。與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的淨銷售額減少了1080萬美元，降幅為1.0%，主要原因是有機銷量下降了4%，定價下降了1%，但被收購北極星的3%和外幣換算影響增加1%所部分抵消。

與2020財年第三季度相比，我們的動力部門在2021財年第三季度的淨銷售額減少了1110萬美元，降幅為3.5%。這一下降主要是由於有機交易量下降了5%，但被外幣兑換影響增加1%所部分抵消。與我們的其他業務相比，新冠肺炎的限制和相關的經濟放緩對這一細分市場的影響更大。與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的淨銷售額下降了1.642億美元，降幅為16.5%，這主要是由於有機產量下降了16%，定價下降了1%。

與2020財年第三季度相比，我們的專業部門在2021財年第三季度的淨銷售額增加了680萬美元，增幅為6.6%。這一增長主要是由於有機交易量增加了6%，外幣兑換影響增加了1%。與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月的淨銷售額增加了3340萬美元，增幅為12.5%，這主要是由於收購北極星公司的交易增加了9%，有機銷量增加了5%，但部分被定價下降1%所抵消。汽車電池市場新的售後市場客户的需求繼續推動這一領域收入的顯著改善。

毛利 
 截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
毛利$189.3 25.2 %$185.3 24.3 %$4.0 2.2 %

 截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
毛利$541.8 25.0 %$584.1 25.3 %$(42.3)(7.2)%

與2020財年同期相比，2021財年前9個月的毛利潤增加了400萬美元，增幅為2.2%，下降了4230萬美元，降幅為7.2%。毛利潤佔淨銷售額的百分比在2021財年第三季度比2020財年第三季度增加了90個基點，但與2020財年前9個月相比下降了30個基點。本季度毛利率的增長反映了我們肯塔基州里士滿工廠上一年火災的負面影響，超過了本年度大流行的負面影響。本季度還受益於與裏士滿火災業務中斷索賠有關的230萬美元的保險收益。與上一年同期相比，2021財年前9個月的毛利率下降反映了與流行病相關的產量減少導致的低效率造成的不利製造差異的影響，但與裏士滿火災業務中斷索賠有關的750萬美元的保險收入部分抵消了這一影響。

33
目錄

經營項目 
 截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
運營費用$118.0 15.7 %$132.8 17.4 %$(14.8)(11.1)%
重組和其他退出費用$15.2 2.0 %$9.4 1.3 %$5.8 61.4 %
 截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
運營費用$357.4 16.5 %$395.9 17.1 %$(38.5)(9.7)%
重組和其他退出費用$19.7 0.9 %$18.1 0.8 %$1.6 9.0 %

與2020財年同期相比，2021財年第三季度和9個月的運營費用佔銷售額的百分比分別下降了170個基點和60個基點。本季度的減少反映了與裏士滿火災索賠和解有關的440萬美元的收益，下文將更詳細地討論這一問題。我們受益於有限的旅行和其他減少的銷售費用。雖然其中一些好處與新冠肺炎相關，但我們相信，我們的運營費用已經減少，一旦經濟好轉，這種好處應該會持續下去。

銷售費用是我們運營費用的主要組成部分，2021財年第三季度和九個月的銷售費用分別佔總運營費用的44.2%和43.1%，而2020財年第三季度和九個月的銷售費用分別佔總運營費用的44.7%。

重組和其他退出費用

我們2021財年第三季度的經營業績包括80萬美元的能源系統重組費用，主要與我們最近的收購有關，以及270萬美元的動力費用，主要與提高歐洲的運營效率有關。

在2021財年第三季度，我們承諾了一項計劃，大幅關閉我們在德國Hagen的工廠，該工廠生產用於叉車的充水動力電池。管理層認為，考慮到客户將動力電池從水浸電池轉換為免維護電池，市場上現有的競爭對手數量，以及近期需求下降和大流行帶來的不確定性增加，該工廠生產的動力電池未來的需求是不夠的。我們計劃在可預見的將來保留銷售、服務和行政功能有限的設施以及相關人員。

我們目前估計，這些行動的總費用約為7000萬美元，其中大部分預計將在2021年底之前入賬。與員工遣散費相關的現金費用、與設施相關的清理、合同釋放和法律費用估計為5000萬美元，庫存和設備註銷的非現金費用估計為2000萬美元。這些行動將導致大約200名員工減少。本季度，該公司記錄了620萬美元的遣散費和550萬美元的遣散費，主要與固定資產註銷有關。

在2021財年第二季度，我們還承諾關閉我們在印度Vijayawada的工廠，以與我們新業務結構和足跡的戰略願景保持一致，並在2021財年第二季度記錄了150萬美元的退出費用，主要與資產註銷有關。

我們2020財年第三季度的經營業績包括能源系統公司460萬美元的重組費用和動力公司50萬美元的重組費用，這些費用與提高各自業務部門的運營效率有關，還有430萬美元的專業費用。Specialty的費用包括與收購北極星有關的210萬美元的重組費用，以及與關閉我們在保加利亞塔爾戈維什特的工廠有關的220萬美元的現金退出費用。


34
目錄

肯塔基州里士滿工廠火災

本季度，該公司與其保險公司就2020財年在公司位於肯塔基州里士滿的動力生產設施的電池形成區發生的火災達成了和解。財產和業務中斷的索賠總額為4610萬美元，其中4060萬美元是截至2021年1月3日收到的。與財產索償有關的餘額320萬元，與業務中斷有關的餘額230萬元，已於2021年1月4日收到。保險賠償的最終結算和與財產、廠房和設備更換相關的費用的最終確定，帶來了440萬美元的淨收益，這一淨收益在本季度10-Q表格中包括的綜合簡明收益表中記錄為營業費用。

2021財年和2020財年的收費和回收詳情如下：

在2020財年，該公司記錄了1700萬美元的應收賬款，其中包括對其固定資產和庫存造成的損害的註銷，以及清理、資產替換和其他與火災直接相關的輔助活動，並收到了與最初索賠相關的1200萬美元。

在2021財年的前9個月，該公司額外記錄了1660萬美元的應收清理費用，並從保險公司收到了1840萬美元。

除了財產損失索賠外，該公司還收到了1250萬美元的業務中斷索賠，其中500萬美元記錄在2020財年，750萬美元記錄在2021財年前9個月，並分別計入銷售商品的成本。

營業收益
 截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
在……裏面
百萬
百分比
佔總數的百分比
淨銷售額 (1)
在……裏面
百萬
百分比
佔總數的百分比
淨銷售額：(1)
在……裏面
百萬		%
能源系統$18.5 5.5 %$16.3 4.7 %$2.2 13.0 %
動力40.2 13.2 30.8 9.8 9.4 30.3 
專業12.6 11.5 9.2 8.9 3.4 37.5 
小計71.3 9.5 56.3 7.4 15.0 26.5 
與收購相關的庫存升至公允價值-能源系統— — (1.6)(0.5)1.6 NM
庫存增加到與收購相關的公允價值-專業— — (2.2)(2.2)2.2 NM
重組費用-能源系統(0.8)(0.3)(4.6)(1.3)3.8 (81.1)
重組和其他退出費用-動力(14.4)(4.7)(0.5)(0.2)(13.9)NM
重組和其他退出費用-專業— — (4.3)(4.2)4.3 NM
總營業收益$56.1 7.5 %$43.1 5.6 %$13.0 30.1 %
NM=沒有意義
(1) 細分市場顯示的百分比是以適用細分市場淨銷售額的百分比計算的。
35
目錄
 截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
在……裏面
百萬
百分比
佔總數的百分比
淨銷售額 (1)
在……裏面
百萬
百分比
佔總數的百分比
淨銷售額：(1)
在……裏面
百萬		%
能源系統$63.3 6.2 %$60.3 5.8 %$3.0 5.2 %
動力91.7 11.0 102.5 10.3 (10.8)(10.6)
專業29.4 9.7 29.2 10.9 0.2 0.1 
小計184.4 8.5 192.0 8.3 (7.6)(4.0)
與收購相關的庫存升至公允價值-能源系統— — (1.6)(0.2)1.6 NM
庫存增加到與收購相關的公允價值-專業— — (2.2)(0.8)2.2 NM
重組費用-能源系統(2.6)(0.3)(6.3)(0.6)3.7 (57.1)
重組和其他退出費用-動力(16.9)(2.0)(1.5)(0.2)(15.4)NM
重組和其他退出費用-專業(0.2)(0.1)(4.8)(1.8)4.6 (95.8)
與退出活動及其他動力相關的固定資產核銷— — (5.4)(0.5)5.4 NM
與退出活動和其他能源系統相關的固定資產核銷— — (0.1)— 0.1 NM
總營業收益$164.7 7.6 %$170.1 7.4 %$(5.4)(3.2)%
NM=沒有意義
(1) 細分市場顯示的百分比是以適用細分市場淨銷售額的百分比計算的。

與2020財年第三季度和九個月相比，2021財年第三季度和九個月的營業收益分別增加了1300萬美元和30.1%，減少了540萬美元和3.2%。與2020財年第三季度和9個月相比，2021財年第三季度和9個月的營業收益佔淨銷售額的百分比分別增加了190個基點和20個基點。

與2020財年第三季度和9個月相比，能源系統公司在2021財年第三季度和9個月的營業收益分別增長了80個基點和40個基點。收入與上年持平，因為電信運營商對電力電子、電池和機櫃的需求抵消了寬帶客户對電源需求的疲軟。製造成本的效率下降被大宗商品成本的降低以及運營費用的減少部分抵消了。

與2020財年第三季度和9個月相比，2021財年第三季度和9個月的動力運營收益分別增長了340個基點和70個基點。由於COVID導致產量下降而導致的生產效率下降，部分被運營費用的大幅削減和本年度肯塔基州里士滿工廠火災相關的750萬美元業務中斷索賠的收到所部分抵消，這對我們第三季度的火災產生了負面影響。

與2020財年第三季度和9個月相比，Specialty在2021財年第三季度和9個月的營業收益分別增加了260個基點和下降了120個基點。雖然汽車電池市場新的售後市場客户的需求增加帶來了收入的顯著改善，但北極星工廠在過渡到EnerSys優質產品時產生的不利製造差異繼續對運營收益產生負面影響。


36
目錄
利息支出
截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
利息支出$9.4 1.3 %$11.1 1.4 %$(1.7)(15.7)%
截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
利息支出$29.4 1.3 %$32.1 1.4 %$(2.7)(8.5)%

2021財年第三季度的利息支出為940萬美元(扣除利息收入淨額60萬美元)，比2020財年第三季度的利息支出1110萬美元(扣除利息收入淨額50萬美元)減少了170萬美元。

2021財年前9個月的利息支出為2940萬美元(扣除利息收入淨額160萬美元)，比2020財年前9個月的利息支出3210萬美元(扣除利息收入淨額160萬美元)減少了270萬美元。

2021財年第三季度和九個月的利息支出減少，主要是因為平均利率下降。我們在2021財年第三季度和9個月的平均未償債務分別為10.865億美元和11.18億美元，而2020財年第三季度和9個月的平均未償債務分別為11.493億美元和10.848億美元。

利息支出中包括2021財年第三季度和9個月的遞延融資費用分別為50萬美元和150萬美元的非現金費用，而2020財年第三季度和9個月的非現金費用分別為40萬美元和110萬美元。

其他(收入)費用，淨額
截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
其他(收入)費用，淨額$2.9 0.4 %$(0.6)(0.1)%$3.5 NM

 截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
其他(收入)費用，淨額$8.4 0.4 %$(1.6)— %$10.0 NM
NM=沒有意義

2021財年第三季度的其他(收入)支出淨額為290萬美元，而2020財年第三季度的收入為60萬美元。2021財年前9個月的其他(收入)支出淨額為840萬美元，而2020財年前9個月的收入為160萬美元。外匯影響導致2021財年第三季度和9個月分別虧損240萬美元和720萬美元，而2020財年第三季度和9個月的外幣虧損分別為10萬美元和100萬美元。


37
目錄
所得税前收益
 截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
所得税前收益$43.8 5.8 %$32.6 4.3 %$11.2 34.5 %

 截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
所得税前收益$126.9 5.9 %$139.6 6.0 %$(12.7)(9.1)%

因此，與2020財年第三季度相比，2021財年第三季度所得税前收益增加了1,120萬美元，增幅為34.5%；與2020財年前9個月相比，2021財年前9個月所得税前利潤減少了1,270萬美元，增幅為9.1%。
所得税支出。
 截至的季度
2021年1月3日		截至的季度
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
所得税費用$5.2 0.7 %$5.3 0.7 %$(0.1)(1.2)%
實際税率11.9%16.2%(4.3)%

 截至9個月
2021年1月3日		截至9個月
2019年12月29日		加碼(減碼)
 在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		百分比
佔總數的百分比
淨銷售額		在……裏面
百萬		%
所得税費用$17.4 0.8 %$1.0 — %$16.4 NM
實際税率13.7%0.7%13.0%
NM=沒有意義

該公司的所得税條款包括聯邦、州和外國所得税。2021財年第三季度和2020財年第三季度的税收撥備是基於分別適用於截至2021年3月31日和2020年3月31日的全年的估計有效税率，在實施了與過渡期具體相關的項目後。我們在任何時期的有效所得税税率可能會根據我們經營的税收管轄區的收入組合、税法的變化以及我們的綜合税前收益的金額而變化，這是基於我們經營的税收管轄區的收入組合、税法的變化和我們的綜合税前收益的金額而定的。

2019年5月19日，瑞士舉行全民公投，通過了瑞士聯邦議會2018年9月28日通過的《聯邦税制改革和AHV(養老和遺屬保險)融資法案》。在2020財年，我們記錄了2250萬美元的遞延税項資產，與可攤銷商譽相關。根據與瑞士税務當局的進一步評估，我們在2021財年前9個月記錄了190萬美元的額外所得税優惠。

2021財年第三季度和2020財年第三季度的綜合有效所得税率分別為11.9%和16.2%，2021財年和2020財年前9個月的合併有效所得税率分別為13.7%和0.7%。與上一年同期相比，2021財年第三季度的税率有所下降，主要原因是德國的Hagen退出費用以及不同税收管轄區之間的收益組合發生了變化。與上一財年同期相比，2021財年前9個月的税率上升主要是由於瑞士税制改革，但部分被Hagen、德國的退出費用以及税收管轄區之間收益組合的變化所抵消。

據估計，2021財年外國收入佔全球收入的比例為67%，而2020財年為75%。2021財年和2020財年前9個月的對外有效所得税率分別為5.0%和(3.9%)。這個
38
目錄
與去年同期相比，税率上升的主要原因是瑞士税制改革，但部分被Hagen、德國的退出費用以及税收管轄區之間收益組合的變化所抵消。該公司瑞士子公司的收入在我們2021財年和2020財年的全部國外收入中佔很大一部分，分別按大約8%和6%的實際所得税率徵税。

關鍵會計政策和估算

我們的關鍵會計政策與我們2020年年報中“項目7.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中“關鍵會計政策和估計”中討論的政策相比沒有實質性變化。

流動性與資本資源

現金流分析

2021財年前9個月，運營活動提供了2.721億美元的現金，而2020財年同期為1.758億美元，運營現金的增加主要是由於我們的主要營運資本發生了變化，詳情如下。在2021財年的前9個月，扣除貨幣換算變化後的主要營運資本產生了5820萬美元的資金來源。在2021會計年度的前9個月，淨收益為1.095億美元，折舊和攤銷為7020萬美元，基於股票的薪酬為1700萬美元，與退出費用有關的非現金費用為730萬美元，主要與德國Hagen工廠關閉有關，出售資產的淨收益為400萬美元(與裏士滿火災索賠有關的保險和解獲得的440萬美元)，遞延税金為180萬美元，非現金利息為150萬美元。預付和其他流動資產提供了1500萬美元的資金來源，主要來自2020財年收到與裏士滿工廠索賠有關的應收保險款項2340萬美元，以及收到與幾年前進行的收購有關的營運資本調整索賠200萬美元，但被其他預付費用增加1040萬美元部分抵消。其他資產減少300萬美元。應計費用提供了980萬美元的資金來源，主要來自與工資有關的應計費用1450萬美元以及銷售和其他費用740萬美元，但與利息和保修有關的付款750萬美元和保修費用450萬美元部分抵消了這些費用。其他負債減少了1420萬美元，主要與所得税有關。
2020財年前9個月，經營活動提供的現金1.758億美元主要來自1.386億美元的淨收益、6580萬美元的折舊和攤銷、1000萬美元的與重組、退出和其他費用有關的非現金費用、1480萬美元的股票補償、290萬美元的可疑債務撥備和120萬美元的非現金利息，部分被瑞士税制改革產生的2100萬美元的遞延税款所抵消。經非現金項目調整後的收益提供的現金部分被主要營運資本增加1100萬美元(扣除貨幣換算變化)所抵消。應計支出減少了730萬美元，主要用於支付與德國競爭主管部門有關的730萬美元，以及支付給賣方的與阿爾法收購相關的610萬美元，用於某些可償還的收購前項目，但部分被610萬美元的工資相關應計項目和230萬美元的退出活動所抵消。預付和其他流動資產增加700萬美元，主要是由於1480萬美元的合同資產，保險
與裏士滿工廠索賠有關的應收賬款為980萬美元，但被1200萬美元的保險收入和700萬美元的增值税退款部分抵消。由於所得税，其他負債減少了1470萬美元。

正如我們在討論使用“非GAAP財務指標”時所解釋的那樣，我們監控主要營運資金佔銷售額的水平和百分比。主要營運資金為應收貿易賬款，加上存貨，減去應付貿易賬款。所得淨額除以往績三個月淨銷售額(摺合成年率)，得出主要營運資金百分比。主要營運資本為7.939億美元(主要營運資本百分比為
26.4%)2021年1月3日，2020年3月31日為8.335億美元(主要營運資本百分比為26.7%)，2019年12月29日為8.571億美元(主要營運資本百分比為28.1%)。2021年1月3日的基本營運資金百分比為26.4%，比2020年3月31日低30個基點，比2019年12月29日低170個基點。與上年同期相比，主要營運資本美元大幅減少，反映了主要營運資本的所有三個組成部分，主要是貿易應收賬款和應付賬款的減少。銷售額下降是新冠肺炎的直接不利影響。較低的庫存反映出該公司的訂單水平較低，並共同努力保持較低的庫存水平。

39
目錄
2021年1月3日、2020年3月31日和2019年12月29日的初級營運資金和初級營運資金百分比計算如下：
(百萬美元)
餘額為貿易
應收賬款		盤存帳目
應付		總計季
營業收入
年化		初等
勞作
資本回報率：%
2021年1月3日$547.5 $515.4 $(269.0)$793.9 $3,004.3 26.4 %
2020年3月31日595.9 519.5 (281.9)833.5 3,127.2 26.7 
2019年12月29日578.4 557.5 (278.8)857.1 3,054.8 28.1 



在2021財年的前9個月，投資活動使用了4880萬美元的現金，其中主要包括5370萬美元的與工廠改善有關的資本支出。我們還從與裏士滿工廠火災索賠有關的保險和解中獲得480萬美元，以更換財產、廠房和設備。

2020財年前9個月的投資活動使用了2.344億美元的現金，其中主要包括用於收購北極星的1.765億美元和與工廠改善有關的6090萬美元的資本支出。

在2021財年的前9個月，融資活動使用了9260萬美元的現金。在2021財年的前9個月，我們根據修訂的2017年革命車借入了9000萬美元，償還了1.23億美元的修訂版2017年革命車。修訂後的2017年定期貸款償還金額為2820萬美元，短期債務淨償付金額為940萬美元。2021財年前9個月的股票期權收益為480萬美元。向我們的股東支付的現金紅利為2230萬美元，支付與股權獎勵的淨股票結算相關的税款為500萬美元。

2020財年前9個月，融資活動提供了3340萬美元的現金。在2020財年的前9個月，我們發行了價值3億美元的2027年債券，所得資金用於償還現有的左輪手槍借款。我們在修訂的2017年革命車下借了3.267億美元，償還了修訂後的2017年革命車4.977億美元。修訂後的2017年定期貸款償還金額為1130萬美元，短期債務淨償付金額為1760萬美元。庫房股票公開市場購買額為3460萬美元，向股東支付的現金股息為2230萬美元，支付與股權獎勵的淨股票結算相關的税款為630萬美元。
在2021財年前9個月和2020財年前9個月，貨幣換算分別對我們的現金餘額產生了3090萬美元的積極影響和160萬美元的負面影響。在2021財年的前9個月，我們開展業務的主要貨幣，如歐元、瑞士法郎、波蘭茲羅提和英鎊，總體上對美元走強。

由於上述原因，2021財年前9個月的現金和現金等價物總額增加了1.617億美元，達到4.887億美元，而2020財年同期減少了2670萬美元，降至2.725億美元。

遵守債務契諾

我們經修訂的信貸安排下的所有債務均以我們的幾乎所有美國資產為抵押(其中包括)。經修訂的信貸安排包含各種契約，這些契約在沒有全額償還債務和其他債務或收到豁免的情況下，限制我們進行某些特定的商業交易、在正常業務過程中買賣資產、從事銷售和回租交易、支付股息和採取某些其他行動的能力。在這項信貸安排下，貸款不會受到提前還款的處罰。

我們遵守經修訂的信貸安排和優先票據下的所有契諾和條件。我們相信，我們將繼續遵守這些公約和條件，我們有足夠的財政資源和資金，為我們業務的可預見的有機增長提供資金，並繼續積極尋求進一步的收購機會。有關我們債務的詳細説明，請參閲我們2020年度報告中的合併財務報表附註10和本季度報告中的合併簡明財務報表附註12。
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目錄

合同義務和商業承諾

我們的義務表載於截至2020年3月31日的年度報告的第二部分，項目7.管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析-合同義務。截至2021年1月3日，我們在2020年年度報告中包含的合同義務表沒有重大變化。

第三項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險

我們的現金流和收益會受到原材料成本、外幣匯率和利率變化的影響。我們通過內部制定的政策和程序，並在被認為適當時，通過使用衍生金融工具來管理我們對這些市場風險的敞口。我們的政策不容許投機衍生工具以賺取利潤或執行沒有潛在風險的衍生工具合約。我們不使用金融工具進行交易，也不參與任何槓桿衍生品。我們持續監控我們的潛在市場風險敞口，並相信我們可以根據需要修改或調整我們的對衝策略。

交易對手風險

我們簽訂了提前遠期購買合同以及外匯遠期和購買期權合同，以管理與我們因原材料成本和外匯匯率變化而導致的波動相關的風險。該公司的協議是與信譽良好的金融機構達成的，而那些在2021年1月3日導致最終負債狀況的合同為110萬美元(税前)。那些在2021年1月3日產生資產頭寸的合同為190萬美元(税前)，其中絕大多數將在一年內結算。交易對手不履行義務對公司造成的影響已經過評估，並不被視為重大影響。

利率風險

根據我們的信貸協議，我們面臨着美國可變借款利率的變化，以及我們外國子公司的短期借款。

利率提高100個基點將使我們債務的可變利率部分的利息支出按年率計算增加約500萬美元。

商品成本風險--主導合同

我們接觸某些原材料有很大的風險。我們最大的單一原材料成本是鉛，其成本仍然不穩定。為了對衝鉛成本的上漲，我們與金融機構簽訂了遠期合同，以確定鉛的價格。絕大多數這類合同的期限不超過一年。在下面顯示的日期，我們有以下未完成的合同：
 
日期$s在以下範圍內
合約
(單位：百萬美元)		#英鎊
購得
(單位：百萬美元)		平均值
成本/英鎊
大約20%
%的鉛
要求：(1)
2021年1月3日$44.1 50.0 $0.88 9 %
2020年3月31日30.1 35.0 0.86 6 
2019年12月29日57.1 61.0 0.94 8 

(1) 根據當時結束期間的大約年度提前期需求。

對於本財年剩下的一個季度，我們相信我們的銷售線索要求的成本大約100%是已知的。這考慮到了2021年1月3日生效的對衝合約，2021年1月3日之前購買的鉛，這些鉛將反映在我們的FIFO會計政策下的未來成本中，以及我們的鉛收費計劃帶來的好處。

我們估計，我們的鉛成本增加10%，將使我們在2021財年第三季度和9個月的銷售商品成本分別增加約1300萬美元和4000萬美元。
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目錄

外幣匯率風險

我們在美洲、EMEA和亞洲製造和組裝我們的產品。我們大約40%的銷售額和費用是用外幣交易的。我們的銷售收入、生產成本、利潤率和競爭地位受到我們製造或購買商品的國家貨幣強勢的影響，而我們產品銷售國家的貨幣強勢則影響我們的銷售收入、生產成本、利潤率和競爭地位。此外，當我們以美元報告我們的財務報表時，我們的財務結果受到我們所在國家的貨幣強勢的影響，這些國家的業務相對於美元的強勢。我們經營業務的主要外幣有歐元、瑞士法郎、英鎊、波蘭茲羅提、人民幣和墨西哥比索。

我們量化並監控我們的全球外匯敞口。我們最大的外匯敞口來自購買以美元為基礎的鉛成本，並在歐洲將其轉換為當地貨幣。此外，我們還有來自公司間融資以及公司間和第三方貿易交易的貨幣風險敞口。在選擇性的基礎上，我們簽訂外幣遠期合約和購買期權合約，以減少匯率波動的影響；然而，我們不能確定外幣波動不會影響我們未來的運營。

我們對已知外匯交易敞口名義金額的大約5%-10%進行對衝。我們主要簽訂外幣兑換合同，以減少非功能性貨幣計價應收賬款和應付賬款變動對收益和現金流的影響。絕大多數這類合同的期限不超過一年。

套期保值工具產生的損益抵消了被套期保值的標的資產和負債的匯兑損益。遠期外匯合約的到期日一般與相關交易的結算日重合。這些合約的已實現和未實現損益與套期保值項目的損益在同一時期確認。我們還選擇性地對受外匯風險影響的預期交易進行對衝，主要是使用外幣兑換合約，根據主題815-衍生工具和對衝，這些合約被指定為現金流對衝。

在2021年1月3日和2019年12月29日，我們估計匯率不利的10%變動將分別對我們的對衝估值造成約380萬美元和370萬美元的不利影響。
第四項。控制和程序

(A)披露管制和程序。我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性(該詞在1934年證券交易法(經修訂)下的第13a-15(E)和15d-15(E)條規則中定義)，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(該詞在規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，截至期末，我們的披露控制和程序是有效的。我們於2019年9月30日完成了對北極星的收購，目前正在進行中，但尚未完成對我們財務報告內部控制有效性的評估，包括最近的這筆收購。因此，根據美國證券交易委員會的一般指導，即對最近收購的業務的評估可能會從收購當年的評估範圍中省略，我們對我們的披露控制和程序的有效性的評估範圍不包括NorthStar。截至2021年1月3日，北極星佔總資產的8.3%，佔第三季度和9個月淨銷售額的4.7%和4.8% 截至2021年1月3日。

(二)財務報告內部控制。本公司管理層在本公司首席執行官和首席財務官的參與下，評估了本公司財務報告內部控制的任何變化(該術語在外匯法案下的第13a-15(F)和15d-15(F)規則中定義)，並確定本報告所涉季度我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響，或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
42
目錄
第二部分其他信息
第1項法律程序
時不時地，我們也會捲入與我們的業務運作相關的訴訟中。見合併財務報表附註10--“合併財務報表的承諾、或有事項和訴訟”中的訴訟和其他法律事項，在此併入作為參考。

第1A項危險因素
除了本表格10-Q中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第I部分第(1A)項中討論的因素。我們在截至2020年3月31日的年度報告中提到的風險因素，可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。


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目錄

第二項。未登記的股權證券銷售和收益的使用
發行人和關聯購買人購買股權證券

下表彙總了我們從股權激勵計劃參與者手中購買的普通股數量，以及董事會授權的普通股回購。根據本公司的股權激勵計劃，(A)未行使的既有期權可通過向本公司交出根據本公司股權激勵計劃已發行的期權股份或既有期權來行使，以滿足行使時所需支付的適用總行使價(和任何預扣税)，以及(B)與歸屬和結算受限股票單位以及基於市場和業績條件的股票單位相關的預扣税要求可通過交還本公司普通股股份來滿足。


購買股票證券
期間(a)
購買的股份(或單位)總數		(b)
每股(或單位)支付的平均每股價格		(c)
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分而購買的股份(或單位)的總數
(d)
根據計劃或計劃可購買的最大股份數量(或近似美元價值)或
節目：(1) (2)
2020年10月5日-11月1日19 $73.76 — $9,002,889 
2020年11月2日-11月29日1,150 81.32 — 9,002,889 
2021年11月30日-1月3日1,344 83.74 — 9,002,889 
總計2,513 $82.56 — 

(1) 本公司董事會已授權本公司回購最多相當於2017財年根據股權激勵計劃授予的任何股權獎勵的攤薄效應的股份數量，以及本財年通過股票期權獎勵行使的股份數量。
(2) 2017年11月8日，公司宣佈設立1億美元股票回購授權書，截至2021年1月3日，該授權書無到期日，剩餘授權額為5910萬美元。這一授權是對現有股票回購計劃的補充。

第四項。礦場安全資料披露
不適用。

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目錄
第6項。展品
 
陳列品
數		展品説明
3.1
第五次重新註冊證書(參考2004年7月13日提交的公司S-1表格註冊説明書第3號修正案附件3.1(第333-115553號文件))。
3.2
第三次修訂和重新修訂的章程(通過引用註冊人於2016年8月3日提交的8-K表格當前報告(文件編號001-32253)的附件3.1併入)。
31.1
根據1934年證券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席執行官證書(隨函存檔)。
31.2
根據1934年“證券交易法”第13a-14(A)/15d-14(A)條頒發的首席財務官證書(隨函存檔)。
32.1
根據2002年薩班斯-奧克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906節通過的“美國法典”第18編第1350節規定的首席執行官和首席財務官證書(隨函提供)。
101.INSXBRL實例文檔-實例文檔不會出現在交互式數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
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101.CALXBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEFXBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LABXBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PREXBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

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目錄
簽名

根據1934年證券交易法的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽名人代表其簽署。
 
EnerSys(註冊人)
通過/s/Michael J.Schmidtlein
邁克爾·J·施密特萊恩
首席財務官
日期：2021年2月10日

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