第一銀行。公佈截至2022年9月30日的季度收益

波多黎各聖胡安--(美國商業資訊)--2022年10月25日--First Bancorp(“公司”或“第一銀行”。)FirstBank波多黎各銀行控股公司(紐約證券交易所股票代碼：FBP)今天公佈，2022年第三季度淨收入為7460萬美元，或每股稀釋後收益0.40美元，而2022年第二季度為7470萬美元，或每股稀釋後收益0.38美元，2021年第三季度為7570萬美元，或每股稀釋後收益0.36美元。2022年第三季度的財務業績包括1580萬美元(税後990萬美元)的信貸損失撥備，或每股稀釋後收益減少0.08美元，而2022年第二季度的撥備為1000萬美元(税後630萬美元)，或每股稀釋後收益減少0.05美元。

第一銀行首席執行官兼首席執行官總裁·奧雷裏奧·阿萊曼表示：“第三季度的財務業績繼續證明瞭我們特許經營權的核心盈利能力以及我們實現持續業績的能力。本季度我們盈利7,460萬美元，或每股稀釋後收益0.4美元，税前撥備收入達到創紀錄的1.224億美元。這是我們的税前撥備前收入連續第六個季度增長，與2022年第二季度相比增長了3%，與去年同期相比增長了18%。

與2022年第二季度相比，不包括SBA PPP貸款的貸款組合餘額增加了1.128億美元，其中消費貸款增加了1.128億美元，建築和商業貸款增加了3110萬美元，但住宅抵押貸款減少了3110萬美元，部分抵消了這一增長。與2022年第二季度相比，扣除政府存款和經紀存單的核心存款減少5.303億美元，主要是在波多黎各和佛羅裏達地區，而政府存款減少1130萬美元，原因是維爾京羣島地區減少，但被波多黎各地區的增加所抵消。計息存款繼續逐步下降；然而，波多黎各核心零售客户的平均存款餘額仍比大流行前的水平高27%。

本季度早些時候，波多黎各受到颶風菲奧娜的影響，造成大洪水和財產損失，主要發生在該島南部和西南部，以及停電和輕微商業中斷。風暴登陸後的第二天，我們能夠 逐步恢復分行運營，而我們的總部和主要建築在整個活動期間仍保持全面運營。為了應對這一事件，我們建立了各種救災努力，以幫助受影響的社區和客户，包括批准對受颶風過境直接影響的波多黎各居民的某些延期付款計劃。我們感謝我們的同事對我們客户需求的奉獻和迴應，我們對在這次自然災害中表現出的力量和彈性感到非常鼓舞，這突顯了我們為應對不可預見的氣候挑戰所做的運營準備。我們的佛羅裏達特許經營權沒有受到颶風伊恩的影響。

在本季度，我們推出了一項新的機構品牌計劃“Juntos Nada Nos Detiene”，強調了我們擴大的特許經營權，並強調了我們為零售和商業客户提供的全方位渠道能力的好處，以及我們對我們所服務的社區的社會承諾。在數字方面，參與度繼續提高，活躍的零售數字銀行用户同比增長6.7%，通過數字和自助服務渠道獲得超過40%的存款交易 。對我們的數字和實物基礎設施的額外投資正在進行中，也是我們資本規劃過程的重要組成部分。

最後，我們的資本計劃繼續推進，我們在第三季度回購了大約540萬股票，總購買價為7500萬美元。為此，我們在2022年期間以約2.25億美元的價格回購了約1590萬股 股票。

我們紀律嚴明的信貸增長和積極主動的投資組合管理方法使我們能夠在整個週期中表現良好，並迅速適應不斷變化的市場條件。我們繼續評估不斷髮展的市場趨勢，並始終堅定不移地致力於為我們的股東提供價值。

非公認會計準則披露

本新聞稿包括某些非GAAP財務指標，包括調整後的淨收益、調整後的稀釋後每股收益以及調整後的税前、撥備前收入，這些指標不包括管理層認為不能反映核心經營業績、預計不會定期重現或可能在不確定時間和不確定金額重現的項目(“特殊項目”)的影響。其他非公認會計準則財務指標包括調整後的淨利息收入和利潤率、有形普通股權益、每股普通股有形賬面價值和某些資本比率。這些措施應結合以下中的討論進行閲讀列報基礎--非公認會計準則財務計量的使用作為本新聞稿組成部分的附表(附件A)，以及根據公認會計原則列報的公司其他財務信息。管理層相信，這些非公認會計準則財務指標的提出增強了分析師和投資者分析公司業務趨勢和了解公司業績的能力。公司可將這些非公認會計準則財務指標用作預算編制和長期規劃過程中的指導。

特殊物品

2022年第三季度和第二季度的財務結果不包括任何重要的特殊項目。2021年第三季度的財務結果包括下文討論的重要特別項目。

截至2021年9月30日的季度

-合併和重組成本為230萬美元(税後140萬美元，根據37.5%的法定税率計算)，涉及波多黎各桑坦德銀行(BSPR)收購整合過程和相關重組舉措。合併和重組成本主要與2021年第三季度初完成的系統轉換和其他與整合有關的努力有關。

-與新冠肺炎大流行應對工作有關的60萬美元(税後40萬美元，根據37.5%的法定税率計算)，主要是與額外清潔、安全材料和安全措施有關的成本。

淨收益和調整後淨收益的對賬(非公認會計準則)

2022年第三季度的淨收益為7460萬美元，或每股稀釋後收益0.40美元，而2022年第二季度為7470萬美元，或每股稀釋後收益0.38美元。下表顯示了2022年第三季度和第二季度的淨收益和稀釋後每股收益，並對2021年第三季度的淨收益與調整後淨收益和調整後每股收益進行了調整，這些非公認會計準則財務指標不包括上述重大特殊項目 。

			截至的季度
			2022年9月30日			June 30, 2022			2021年9月30日
(單位為千，每股信息除外)
報告的淨收入(GAAP)			$	74,603		$	74,695		$	75,678
調整：
合併和重組成本				-			-			2,268
新冠肺炎疫情相關費用				-			-			640
調整對所得税的影響(1)				-			-			(1,091	)
調整後淨收益(非公認會計準則)			$	74,603		$	74,695		$	77,495
優先股股息				-			-			(669	)
調整後普通股股東應佔淨收益(非公認會計準則)			$	74,603		$	74,695		$	76,826
加權平均稀釋後流通股				188,319			195,366			207,796
稀釋後每股收益(GAAP)			$	0.40		$	0.38		$	0.36
調整後每股收益-攤薄(非公認會計準則)			$	0.40		$	0.38		$	0.37
(1) See 特殊物品以上討論為以上調整對個税的相關影響。

所得税前收入和調整後的税前、撥備前收入(非公認會計準則)

2022年第三季度的所得税前收入為1.066億美元，而2022年第二季度的税前收入為1.088億美元。2022年第三季度調整後的税前撥備前收入為1.224億美元，而2022年第二季度為118.8美元。下表對過去五個季度的所得税前收入和調整後的税前、撥備前收入進行了核對：

			截至的季度
			2022年9月30日				June 30, 2022				March 31, 2022				2021年12月31日				2021年9月30日
(千美元)
所得税前收入			$	106,631			$	108,798			$	125,625			$	115,260			$	112,735
增/減：計提信貸損失費用準備(收益)				15,783				10,003				(13,802	)			(12,209	)			(12,082	)
新增：新冠肺炎疫情相關費用				-				-				-				4				640
新增：合併和重組成本				-				-				-				1,853				2,268
調整後的税前、撥備前收入(1)			$	122,414			$	118,801			$	111,823			$	104,908			$	103,561
與上一季度相比的變化(金額)			$	3,613			$	6,978			$	6,915			$	1,347			$	6,914
與上一季度相比的變化(百分比)				3.0	%			6.2	%			6.6	%			1.3	%			7.2	%
(1)非公認會計準則財務計量。看見陳述的基礎以下是關於這一非公認會計準則財務指標的定義和其他信息。

淨利息收入

下表列出了關於過去五個季度淨利息收入的信息：

		截至的季度
(千美元)		2022年9月30日				June 30, 2022				March 31, 2022				2021年12月31日				2021年9月30日
淨利息收入
利息收入		$	222,683			$	208,625			$	197,854			$	198,435			$	200,172
利息支出			14,773				12,439				12,230				14,297				15,429
淨利息收入		$	207,910			$	196,186			$	185,624			$	184,138			$	184,743
平均餘額
貸款和租賃		$	11,218,864			$	11,102,310			$	11,106,855			$	11,108,997			$	11,223,926
證券、其他短期投資和計息現金餘額總額			7,938,530				8,568,022				8,647,087				9,140,313				9,134,121
平均生息資產		$	19,157,394			$	19,670,332			$	19,753,942			$	20,249,310			$	20,358,047
平均有息負債		$	11,026,975			$	11,567,228			$	11,211,780			$	11,467,480			$	11,718,557
平均產量/比率
生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)			4.61	%			4.25	%			4.06	%			3.89	%			3.90	%
有息負債平均利率(簡寫為GAAP)			0.53	%			0.43	%			0.44	%			0.49	%			0.52	%
淨息差(簡寫為GAAP)			4.08	%			3.82	%			3.62	%			3.40	%			3.38	%
淨息差(簡寫為GAAP)			4.31	%			4.00	%			3.81	%			3.61	%			3.60	%

2022年第三季度的淨利息收入為2.079億美元，比2022年第二季度的1.962億美元增加了1170萬美元。淨利息收入增加的主要原因是：

• 商業和建築貸款的利息收入增加了900萬美元，其中約800萬美元與浮動利率商業和建築貸款的重新定價上調有關，貸款來自 本季度與市場利率整體上升相關的更高利率。該公司約42%的商業和建築貸款的利率基於LIBOR、SOFR和其他指數，16%的利率基於最優惠利率指數。2022年第三季度，與2022年第二季度這些指數的平均利率相比，1個月期LIBOR平均上漲148個基點，3個月LIBOR平均上漲149個基點，平均最優惠利率上漲142個基點，3個月SOFR平均上漲152個基點。
  此外，商業和建築貸款利息收入的增加包括：(I)不包括SBA PPP貸款的該投資組合的平均餘額增加6,440萬美元，這導致利息收入增加約80萬美元，以及(Ii)第三季度增加一天的積極影響，導致該投資組合增加約80萬美元。部分被第二季度利息收入的影響所抵消，利息收入約為80萬美元，由已償還的三筆商業貸款的遞延利息實現。

• 消費貸款和融資租賃的利息收入增加了410萬美元，這主要是由於這一投資組合的平均餘額增加了約1.263億美元，導致利息收入增加了約310萬美元，第二季度增加了一天的有利影響，導致利息收入增加了約70萬美元，其次是消費者貸款收益率上升的影響，主要是與市場利率整體上升相關的信用卡投資組合的影響。

• 計息現金餘額利息收入增加180萬美元，主要是存放在美國聯邦儲備銀行(美聯儲)的存款，2022年第三季度的平均收益率為2.09%，而2022年第二季度的平均收益率為0.75%，這主要是由於聯邦基金目標利率的提高，但部分被計息現金餘額平均餘額減少6.475億美元的影響所抵消。

部分偏移量：

• 利息支出增加230萬美元，包括：
  
  -計息存款(不包括經紀存單)利息支出淨增加240萬美元，主要與第三季度支付的平均利率上升有關，但被此類存款平均餘額減少4.248億美元的影響部分抵消，以及
  
  -由於上調浮動利率次級債券的重新定價，增加了60萬美元，但由於截至2022年6月30日未償還的2億美元聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款，第三季度全額償還相關的減少了60萬美元，部分抵消了這一增加。

• 住宅按揭貸款利息收入減少70萬美元，主要是由於這一投資組合的平均餘額減少3550萬美元。

• 投資證券利息收入減少20萬美元，主要是由於美國機構MBS的利息收入減少60萬美元，原因是2022年第二季度確認的累積收益，這與較低的預付款水平導致較低的溢價攤銷有關，但被美國政府和機構債務證券較高的再投資收益率的影響部分抵消。

2022年第三季度的淨息差增至4.31%，而2022年第二季度的淨息差為4.00%，這主要是由於對上述資產進行了重新定價，以及資產組合轉向收益率更高的盈利資產。

非利息收入

下表列出了過去五個季度有關非利息收入的信息：

	截至的季度
	2022年9月30日			June 30, 2022			March 31, 2022			2021年12月31日			2021年9月30日
(單位：千)
手續費及存款户口收費	$	9,820		$	9,466		$	9,363		$	9,502		$	8,690
按揭銀行業務		3,400			4,082			5,206			5,223			6,098
其他營業收入		16,473			17,393			18,289			15,653			15,158
非利息收入	$	29,693		$	30,941		$	32,858		$	30,378		$	29,946

2022年第三季度的非利息收入為2970萬美元，而2022年第二季度為3090萬美元。非利息收入減少120萬美元，主要原因是：

• 2022年第二季度，出售與分行合併努力有關的銀行設施所錄得的90萬美元收益的影響。

• 來自按揭銀行業務的收入減少60萬美元，主要是由於二手市場的住宅按揭貸款銷售的已實現淨收益因銷售量下降而減少。在2022年第三季度和第二季度，政府全國抵押貸款協會(“GNMA”)證券化交易和向美國政府支持的 實體(“GSE”)出售全部貸款的淨收益分別為150萬美元和220萬美元，分別為4850萬美元和6420萬美元。

• 銷售點終端(POS)和商户交易的交易手續費收入淨減少50萬美元，主要是由於颶風菲奧娜經過波多黎各造成的中斷，導致交易量下降。

部分偏移量：

• 與2022年第三季度購買的所得税抵免有關的80萬美元福利。

• 服務費和存款賬户費用增加30萬美元，扣除與颶風過境有關的免收費用10萬美元。

非利息支出

下表列出了最近五個季度有關非利息支出的信息：

		截至的季度
		2022年9月30日				June 30, 2022				March 31, 2022				2021年12月31日				2021年9月30日
(單位：千)
僱員補償及福利		$	52,939			$	51,304			$	49,554			$	49,681			$	50,220
入住率和設備			22,543				21,505				22,386				21,589				23,306
存款保險費			1,466				1,466				1,673				1,253				1,381
其他保險費和監督費			2,387				2,303				2,235				2,127				2,249
所得税以外的税項			5,349				4,689				5,018				5,138				5,238
專業服務費：
託收、鑑定和其他與信貸有關的費用			1,261				1,075				909				874				1,451
外包技術服務			7,564				7,636				6,905				7,909				8,878
其他專業費用			3,724				3,325				2,780				3,154				3,225
信用卡和借記卡處理費用			6,410				5,843				4,121				5,523				5,573
商務推廣			5,136				4,042				3,463				5,794				3,370
通信			2,272				1,978				2,151				2,268				2,250
OREO業務的淨收益			(1,064	)			(1,485	)			(720	)			(1,631	)			(2,288	)
合併和重組成本			-				-				-				1,853				2,268
其他			5,202				4,645				6,184				5,933				6,915
總計		$	115,189			$	108,326			$	106,659			$	111,465			$	114,036

2022年第三季度的非利息支出為1.152億美元，比2022年第二季度的1.083億美元增加了690萬美元。690萬美元的增長除其他外，反映了以下重大差異：

• 員工薪酬和福利支出增加160萬美元，受績效增加80萬美元、醫療保險增加70萬美元以及第三季度增加一天的影響而增加60萬美元的推動， 獎金和基於激勵的薪酬減少70萬美元部分抵消了這一增長。

• 商業推廣費用增加了110萬美元，主要是由於廣告和營銷活動增加了50萬美元，以及向受颶風菲奧娜影響最嚴重的城市的非營利組織捐贈了30萬美元。

• 佔用和設備費用增加100萬美元，主要原因是解決了2022年第二季度的租金應急問題以及軟件維護費增加。

• 增加了70萬美元的税收，不包括所得税。

• 其他非利息支出增加70萬美元，主要是由於在2022年第二季度解決運營虧損時沖銷了100萬美元的準備金。

• 信用卡和借記卡處理費用增加60萬美元，部分原因是本季度確認的信用卡協會費用增加。

• 專業服務費增加50萬美元，主要是由於各種技術項目推動的諮詢費增加30萬美元，以及止贖費用增加20萬美元。

• OREO業務淨收益減少40萬美元，主要是由於OREO物業銷售的已實現淨收益減少，主要是波多黎各地區的住宅物業。

所得税

該公司在2022年第三季度記錄的所得税支出為3200萬美元，而2022年第二季度為3410萬美元。這一差異與税前收入與上一季度相比下降有關，再加上在離散項目上確認的收益增加。

該公司的估計有效税率，不包括無法確認税收優惠的税前虧損實體和離散項目，相對持平於31.8%，而2022年第二季度為31.7%。截至2022年9月30日，本公司的遞延税項資產為1.661億美元，扣除針對遞延税項資產的1.958億美元的估值撥備。該公司的銀行子公司FirstBank有1.66億美元的遞延税項資產，扣除1.587億美元的估值津貼。

信用質量

不良資產

下表列出了最近五個季度有關不良資產的信息：

(千美元)		2022年9月30日				June 30, 2022				March 31, 2022				2021年12月31日				2021年9月30日
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	43,036			$	44,588			$	48,818			$	55,127			$	60,589
商業抵押貸款			23,741				24,753				26,576				25,337				26,812
工商業			15,715				17,079				18,129				17,135				18,990
施工			2,237				2,375				2,543				2,664				6,093
消費租賃和融資租賃			12,787				10,315				10,964				10,454				9,657
為投資而持有的非應計貸款總額		$	97,516			$	99,110			$	107,030			$	110,717			$	122,141
奧利奧			38,682				41,706				42,894				40,848				43,798
其他被收回的財產			4,936				3,840				3,823				3,687				3,550
其他資產(1)			2,193				2,809				2,727				2,850				2,894
不良資產總額(2)		$	143,327			$	147,465			$	156,474			$	158,102			$	172,383
逾期90天且仍在應計的貸款(3)		$	81,790			$	94,485			$	118,798			$	115,448			$	148,322
為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例			0.86	%			0.88	%			0.96	%			1.00	%			1.10	%
非應計項目貸款佔貸款總額的比例			0.86	%			0.88	%			0.96	%			1.00	%			1.09	%
不良資產佔總資產的比例			0.78	%			0.76	%			0.79	%			0.76	%			0.81	%

(1)		波多黎各住房金融局(“PRHFA”)發行的住宅直通MBS，作為可供出售的債務證券組合的一部分。
(2)		不包括以前在會計準則編纂(“ASC”)子主題310-30下入賬的購入信用惡化(“PCD”)貸款，對於該貸款，本公司在2020年1月1日採用當前預期信用損失(“CECL”)時和在持續的信用損失計量基礎上做出了將貸款池保持為“記賬單位”的會計政策選擇。只要公司能夠合理地估計預計從貸款池中收取的現金流的時間和金額，這些貸款 將繼續從非應計貸款統計中剔除。截至2022年9月30日，合同到期90天或更長時間的此類貸款部分達到1280萬美元(2022年6月30日-1530萬美元；2022年3月31日-1800萬美元；2021年12月31日-2060萬美元；2021年9月30日-2210萬美元)。
(3)		其中包括重新登記的貸款，這些貸款以前被彙集成GNMA證券，截至2022年9月30日總計800萬美元(2022年6月30日-1080萬美元；2022年3月31日-950萬美元；2021年12月31日-720萬美元；2021年9月30日-850萬美元)。根據GNMA計劃，本公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。 出於會計目的，受回購選項約束的貸款要求在財務報表中反映為抵銷負債。

信用質量指標的差異：

• 截至2022年9月30日，不良資產總額減少420萬美元，至1.433億美元，而截至2022年6月30日，不良資產總額為1.475億美元。截至2022年9月30日，持有的用於投資的非應計貸款總額減少了160萬美元，降至9750萬美元，而截至2022年6月30日的非應計貸款總額為9910萬美元。
  不良資產減少的主要原因是：
  
  -OREO投資組合餘額減少300萬美元，主要是在波多黎各地區。
  
  -非應計商業和建築貸款減少250萬美元，主要與第三季度收到的付款和付款有關。
  
  [br}-非權責發生制住宅抵押貸款減少160萬美元，主要與360萬美元恢復應計狀態的貸款和190萬美元的收款有關，但被480萬美元的流入部分抵消。
  
  部分偏移量：
  
  -非應計消費貸款增加250萬美元，與整體投資組合增長相關。
  
  -其他收回財產增加110萬美元，主要是由於汽車投資組合中的收回。

• 用於投資的非應計貸款的流入為2030萬美元，比2022年第二季度的1640萬美元增加了390萬美元。流入非應計消費貸款的資金為1530萬美元，比2022年第二季度的1140萬美元增加了390萬美元。2022年第三季度流入非應計住宅抵押貸款的資金為480萬美元，比2022年第二季度的440萬美元增加了440萬美元。2022年第三季度，流入非應計商業和建築貸款的資金為20萬美元，比2022年第二季度的60萬美元減少了40萬美元。看見早期拖欠行為 有關更多信息，請參閲以下內容。

• 截至2022年9月30日，反向分類的商業和建築貸款減少了1730萬美元，降至1.534億美元。減少的主要原因是與波多黎各地區的兩個商業和工業關係有關的貸款償還了620萬美元，每個超過100萬美元，以及與佛羅裏達地區的一個商業和工業關係有關的總計600萬美元的貸款的信用風險分類得到升級。

• 截至2022年9月30日，問題債務重組(TDR)投資貸款總額為3.877億美元，比2022年6月30日減少680萬美元。截至2022年9月30日，持有用於投資的TDR貸款總額中約有3.401億美元處於應計狀態 。這些數字不包括政府擔保的5,480萬美元TDR住房抵押貸款(即聯邦住房管理局和退伍軍人管理局貸款)。

早期犯罪

截至2022年9月30日，為投資早期拖欠(即監管報告説明中定義的30-89天逾期應計貸款)持有的貸款總額為1.139億美元，比截至2022年6月30日的9220萬美元增加了2170萬美元。主要投資組合類別的差異如下：

-第三季度早期拖欠的消費貸款增加了2,060萬美元，達到7,390萬美元，主要是汽車貸款，這在一定程度上反映了颶風 菲奧娜經過波多黎各造成的常規付款流中斷。

-早期拖欠的商業和建築貸款增加260萬美元，達到820萬美元，部分原因是一筆140萬美元的到期貸款正在續期，但公司繼續從借款人那裏獲得本金和利息付款。

-早期拖欠的住宅按揭貸款減少150萬元至3,180萬元。

2022年9月17日，颶風菲奧娜以1級風暴的形式在波多黎各西南部登陸。該公司為波多黎各居民設立了自然災害延期或延期方案，期限不得超過2022年12月31日，這些居民的賬户逾期不超過60天，直接受到颶風的影響。該計劃向零售借款人(即個人貸款、汽車貸款、融資租賃、信用卡和住宅抵押貸款)提供一次付款延期或延期付款，不超過 三次付款，這些借款人在2022年10月31日之前聯繫公司請求延期付款。此外，公司在9月16日至9月30日期間，對所有受颶風Fiona影響的借款人免除了因颶風造成的拖欠而評估的任何滯納金。截至2022年10月20日，本公司已就總額5,600萬美元的2,998筆零售貸款簽訂延期或延期付款協議。

信貸損失準備

下表彙總了2022年第三季度和第二季度資產負債表內和表外敞口的信貸損失準備(“ACL”)活動：

		截至2022年9月30日的季度
		貸款和融資租賃																			債務證券
		住宅 Mortgage Loans				商業和 Construction Loans				消費貸款 and Finance Leases				貸款總額和 Finance Leases				無資金支持 Loans Commitments			堅持到- Maturity				可用- for-Sale				ACL總數
信貸損失準備
(千美元)
信貸損失準備、期初餘額		$	65,231			$	70,842			$	116,079			$	252,152			$	2,171		$	8,885			$	676			$	263,884
信貸損失準備金--費用(收益)			755				(3,790	)			17,387				14,352				2,071			(628	)			(12	)			15,783
淨(沖銷)回收			(907	)			520				(8,258	)			(8,645	)			-			-				-				(8,645	)
信貸損失準備，期末		$	65,079			$	67,572			$	125,208			$	257,859			$	4,242		$	8,257			$	664			$	271,022
貸款和融資租賃的攤餘成本		$	2,830,974			$	5,247,894			$	3,219,750			$	11,298,618
按攤銷成本計提貸款的信貸損失準備			2.30	%			1.29	%			3.89	%			2.28	%
		截至2022年6月30日的季度
		貸款和融資租賃																			債務證券
		住宅 Mortgage Loans				商業和 Construction Loans				消費貸款 and Finance Leases				貸款總額和 Finance Leases				無資金支持 Loans Commitments			堅持到- Maturity				可用- for-Sale				ACL總數
信貸損失準備
(千美元)
信貸損失準備、期初餘額		$	68,820			$	68,764			$	107,863			$	245,447			$	1,359		$	12,324			$	711			$	259,841
信貸損失準備金--(福利)費用			(2,797	)			314				15,148				12,665				812			(3,439	)			(35	)			10,003
淨(沖銷)回收			(792	)			1,764				(6,932	)			(5,960	)			-			-				-				(5,960	)
信貸損失準備，期末		$	65,231			$	70,842			$	116,079			$	252,152			$	2,171		$	8,885			$	676			$	263,884
貸款和融資租賃的攤餘成本		$	2,851,685			$	5,248,340			$	3,106,849			$	11,206,874
按攤銷成本計提貸款的信貸損失準備			2.29	%			1.35	%			3.74	%			2.25	%

下面討論按主要類別劃分的總ACL的主要差異：

貸款和融資租賃的信貸損失準備

截至2022年9月30日，貸款和融資租賃的ACL為2.579億美元，比截至2022年6月30日的2.521億美元增加了580萬美元。消費貸款的貸款總額增加910萬元，主要反映消費貸款組合的規模增加、與整體貸款組合增長有關的歷史撇賬水平上升，以及某些宏觀經濟變量(例如地區失業率)的長期前景惡化的影響。另一方面，商業及建築貸款的貸款總額減少320萬元，主要是由於在2022年第三季收到最新的借款人財務資料而導致儲備減少，但減幅因預測宏觀經濟變量的長期前景惡化而被部分抵銷。住宅按揭貸款的按揭貸款總額減少10萬元，主要是由於這項貸款組合的整體規模減少，但這部分被預測的宏觀經濟變數(主要是房價指數)的長期前景惡化所抵銷。

• 2022年第三季度貸款和融資租賃的信貸損失準備金為1,440萬美元，而2022年第二季度為1,270萬美元。
  [br}-2022年第三季度，住宅抵押貸款組合的信貸損失準備金為80萬美元，而2022年第二季度的淨收益為280萬美元。2022年第三季度錄得的支出主要是由於預測的宏觀經濟變量的長期前景惡化，主要是房價指數，但被住宅抵押貸款組合規模的整體下降部分抵消，住宅抵押貸款組合的規模下降幅度低於2022年第二季度。
  
  -消費貸款和融資租賃組合的信貸損失準備金在2022年第三季度的支出為1,740萬美元，而2022年第二季度的支出為1,520萬美元，主要反映了消費貸款組合規模增加、沖銷水平增加以及區域失業率等宏觀經濟變量惡化的影響。
  
  [br}-2022年第三季度，商業和建築貸款組合的信貸損失準備金淨收益為380萬美元，而2022年第二季度的支出為30萬美元。2022年第三季度確認的淨收益 主要與2022年第三季度收到的最新財務信息導致準備金減少有關。

• 截至2022年9月30日，貸款和融資租賃的ACL佔投資貸款總額的比率為2.28%，而截至2022年6月30日的比率為2.25%。截至2022年9月30日，貸款和融資租賃的總ACL與用於投資的非應計貸款的比率為264%，而截至2022年6月30日的比率為254%。

如前所述，2022年9月17日，颶風菲奧娜以1級風暴的形式在波多黎各西南部登陸。作為其acl計算的一部分，該公司認為有必要進行質量調整， 包括自然災害等因素。對於商業和建築貸款組合，該公司對波多黎各地區的貸款進行了初步審查，確定它們的業務沒有受到這一事件的實質性影響。評估的結果是，截至2022年9月30日，管理層確定不需要單獨保留ACL的質量。儘管如此，隨着獲得更多信息，對風暴對貸款損失影響的估計可能會隨着時間的推移而變化 ，而且在ACL計算中的任何相關修訂將在發生時反映在信貸損失準備金中。

淨沖銷

下表列出了過去五個季度的年化淨沖銷(回收)與投資組合中持有的平均貸款的比率：

		截至的季度
		2022年9月30日			June 30, 2022			March 31, 2022			2021年12月31日			2021年9月30日
住宅抵押貸款		0.13	%		0.11	%		0.15	%		0.13	%		2.94	%	(1)
商業抵押貸款		-0.01	%		-0.22	%		0.00	%		0.01	%		0.07	%
工商業		-0.07	%		-0.07	%		-0.10	%		0.10	%		-0.04	%
施工		0.07	%		-0.09	%		-0.03	%		-0.03	%		-0.08	%
消費貸款和融資租賃		1.05	%		0.91	%		0.85	%		0.75	%		0.64	%
貸款總額		0.31	%		0.21	%		0.24	%		0.26	%		0.99	%	(1)
___________

(1)

包括與大量銷售住房抵押貸款非應計貸款和相關的還本付息預收賬款相關的共計2310萬美元的淨沖銷。剔除與大宗銷售有關的撇賬淨額，住宅按揭及相關平均貸款於2021年第三季的總撇賬淨額分別為0.05%及0.17%。

上述比率是根據年化沖銷淨額計算的，並不一定代表後續各期間的預期結果。

2022年第三季度的淨沖銷為860萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.31%，而2022年第二季度為600萬美元，摺合成年率為平均貸款的0.21%。淨沖銷淨額增加260萬美元，包括：

• 消費貸款淨沖銷增加130萬美元，主要反映汽車和個人貸款沖銷的增加。

• 商業和建築貸款淨收回減少120萬美元，主要與2022年第二季度兩項商業抵押貸款關係的120萬美元收回有關。

• 住宅按揭貸款淨撇賬增加10萬元。

為無資金貸款承諾計提信貸損失準備

本公司估計，在本公司面臨信用風險的合同期內，預期的信貸損失是由於根據無資金支持的貸款承諾和商業和建築貸款的備用信用證等合同義務而產生的，除非該義務可由本公司無條件取消。對錶外信貸風險進行調整，作為信貸損失費用撥備。截至2022年9月30日，表外信貸敞口的ACL為420萬美元，比截至2022年6月30日的220萬美元增加了200萬美元，主要是由於截至2022年9月30日仍未動用的 新發起的貸款承諾增加了5710萬美元。

持有至到期債務證券的信用損失準備

截至2022年9月30日，與波多黎各市政債券相關的持有至到期債務證券的ACL。截至2022年9月30日，持有至到期債務證券的ACL為830萬美元，而截至2022年6月30日為890萬美元。

財務狀況表

截至2022年9月30日，總資產約為184億美元，較2022年6月30日減少11億美元。

注意到總資產主要組成部分內的下列差異：

• 現金和現金等價物減少7.085億美元，主要是由於總存款下降、償還第三季度到期的2億美元FHLB預付款、新貸款來源的資金以及回購約540萬股普通股，總收購價格約為7500萬美元。流動性水平一直很高，截至2022年9月30日，現金和流動證券佔總資產的比例為18.6%，而截至2022年6月30日，這一比例為23.1%。

• 投資證券減少4.323億美元，主要是由於市場利率變化和償還約1.483億美元的美國機構MBS導致可供出售債務證券的公允價值減少2.709億美元。

• 貸款總額增加8130萬美元。增加包括佛羅裏達地區增加6,150萬美元和波多黎各地區增加2,470萬美元，但被維爾京羣島地區減少490萬美元部分抵消。按資產組合分類，增加包括消費貸款增加1.128億美元，但被住宅按揭貸款減少3,110萬美元及商業和建築貸款減少40萬美元(扣除SBA購買力平價貸款組合賬面價值減少3,150萬美元后的淨額)部分抵銷。扣除SBA PPP貸款組合賬面價值減少3,150萬美元，商業和建築貸款增加3,110萬美元，主要反映與11個商業和建築關係相關的貸款的產生，每個超過1,000萬美元，使投資組合餘額增加1.97億美元，但因支付和償還部分抵消，其中7,580萬美元與5個商業和建設關係的支付和支付有關，每個超過1,000萬美元。
  2022年第三季度，包括再融資、續訂和從現有承諾(不包括信用卡使用活動)提取的貸款總額為11億美元，與2022年第二季度相比減少了2.34億美元。貸款總額減少包括：(I)商業及建造貸款減少1.937億元；(Ii)消費貸款減少2,170萬元；及(Iii)住宅按揭貸款減少1,860萬元。儘管如此，未提供資金的商業貸款承諾增加了5,710萬美元，這主要是因為截至2022年9月30日，新發放的貸款仍未動用。
  
  波多黎各地區2022年第三季度的貸款總額為8.397億美元，與2022年第二季度的9.938億美元相比減少了1.541億美元。波多黎各地區貸款總額減少1.541億美元包括：(I)商業和建築貸款減少1.177億美元；(Ii)消費貸款減少2,260萬美元；被住宅按揭貸款減少1,380萬美元部分抵銷。
  
  佛羅裏達地區2022年第三季度的貸款總額為2.671億美元，而2022年第二季度的貸款總額為3.28億美元。佛羅裏達地區貸款總額減少6,090萬美元 包括：(1)商業和建築貸款減少5,680萬美元；(2)住宅按揭貸款減少370萬美元；(3)消費貸款減少40萬美元。
  
  2022年第三季度，維爾京羣島地區的貸款總額為1780萬美元，而2022年第二季度為3680萬美元。維爾京羣島地區貸款總額減少1,900萬美元包括：(1)商業和建築貸款減少1,920萬美元；(2)住宅按揭貸款減少110萬美元；(3)消費貸款增加130萬美元。

截至2022年9月30日，總負債約為172億美元，比2022年6月30日減少7.97億美元。

負債總額減少的主要原因是：

• 總存款減少5.303億美元，不包括經紀存單和政府存款，波多黎各地區減少2.727億美元，佛羅裏達地區減少2.241億美元，維爾京羣島地區減少3350萬美元。

• 經紀CD減少2,890萬美元。

• 政府存款減少1130萬美元，其中維爾京羣島地區減少1.533億美元，佛羅裏達地區減少120萬美元，但被波多黎各地區增加1.432億美元部分抵銷。

• FHLB預付款減少2億美元，這些預付款已於8月份到期並償還。

截至2022年9月30日，股東權益總額為13億美元，比2022年6月30日減少2.926億美元。這一下降是由於其他全面虧損(“OCL”)增加了2.709億美元，直接與市場利率變化導致可供出售債務證券的公允價值減少有關，作為2022年4月宣佈的3.5億美元股票回購計劃的一部分，回購了約540萬股普通股，總購買價約為7500萬美元，以及向普通股股東宣佈的季度股息2,270萬美元。這些差異被第三季度產生的收益部分抵消。

截至2022年9月30日，資本充足率超過了銀行控股公司和資本充裕銀行的監管要求。截至2022年9月30日，公司根據巴塞爾III規則估計的普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.66%、16.66%、19.38%和10.36%，而截至2022年6月30日，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.95%、16.95%、19.67%和10.18%。

與此同時，截至2022年9月30日，我們的銀行子公司FirstBank波多黎各的估計普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為17.00%、17.82%、19.07%和11.08%，而截至2022年6月30日，普通股一級資本、一級資本、總資本和槓桿率分別為16.88%、17.71%、18.96%和10.63%。

有形普通股權益

截至2022年9月30日，該公司的有形普通股權益比率降至6.55%，而截至2022年6月30日的比率為7.67%。有形普通股權益的減少包括東方海外增加2.709億美元，普通股回購7500萬美元，以及第三季度宣佈的季度股息2270萬美元。

下表列出了截至所示日期公司有形普通股權益和有形資產與最具可比性的公認會計準則項目的對賬情況：

	2022年9月30日				June 30, 2022				March 31, 2022				2021年12月31日				2021年9月30日
(以千為單位，不包括比率和每股信息)
有形資產：
總股本-GAAP	$	1,265,333			$	1,557,916			$	1,781,102			$	2,101,767			$	2,197,965
優先股權益		-				-				-				-				(36,104	)
商譽		(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)
購買的信用卡關係無形		(376	)			(599	)			(873	)			(1,198	)			(1,992	)
無形巖心礦藏		(22,818	)			(24,736	)			(26,648	)			(28,571	)			(30,494	)
保險客户關係無形		(51	)			(89	)			(127	)			(165	)			(203	)
有形普通股權益	$	1,203,477			$	1,493,881			$	1,714,843			$	2,033,222			$	2,090,561
有形資產：
總資產-GAAP	$	18,442,034			$	19,531,635			$	19,929,037			$	20,785,275			$	21,256,154
商譽		(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)			(38,611	)
購買的信用卡關係無形		(376	)			(599	)			(873	)			(1,198	)			(1,992	)
無形巖心礦藏		(22,818	)			(24,736	)			(26,648	)			(28,571	)			(30,494	)
保險客户關係無形		(51	)			(89	)			(127	)			(165	)			(203	)
有形資產	$	18,380,178			$	19,467,600			$	19,862,778			$	20,716,730			$	21,184,854
已發行普通股		186,258				191,626				198,701				201,827				206,496
有形普通股權益比率		6.55	%			7.67	%			8.63	%			9.81	%			9.87	%
每股普通股有形賬面價值	$	6.46			$	7.80			$	8.63			$	10.07			$	10.12

對波多黎各政府的敞口

截至2022年9月30日，該公司對波多黎各政府、其市政當局和公共公司的直接敞口為3.272億美元，而截至2022年6月30日的直接敞口為3.532億美元。截至2022年9月30日，約1.704億美元的風險敞口由分配的財產税收入支持的波多黎各市政當局的貸款和債務組成，在大多數情況下，適用市政當局的誠信、信貸和無限税權已承諾用於償還這些貸款和債務，1.139億美元由一個或多個特定市政收入來源支持的貸款和債務組成。該公司對波多黎各政府的總直接風險敞口還包括向一家上市公司的附屬公司發放的1,150萬美元貸款、向波多黎各中央政府機構發放的2,800萬美元貸款以及波多黎各政府的債務，特別是由PRHFA發行的攤銷成本為340萬美元(截至2022年9月30日的公允價值為220萬美元)的波多黎各政府債務，作為該公司可供出售的債務證券組合的一部分。PRHFA發行的這一住宅 傳遞MBS以某些二次抵押貸款為抵押，截至2022年9月30日未實現虧損120萬美元，其中40萬美元是由於信用惡化。

上述對波多黎各市政當局的風險敞口包括與波多黎各市政當局達成的1.654億美元融資安排，這些安排是以債券形式發行的，但作為貸款承銷，其特點通常見於商業貸款。這些債券被記為持有至到期的債務證券。截至2022年9月30日，這些證券的ACL為830萬美元，而截至2022年6月30日為890萬美元。

截至2022年9月30日，該公司在波多黎各的公共部門存款為25億美元，而截至2022年6月30日為23億美元。截至2022年9月30日，大約25%的公共部門存款來自波多黎各的市政當局和市政機構，75%來自公共公司、波多黎各中央政府和機構以及美國駐波多黎各的聯邦政府機構。

電話會議/網絡廣播信息

First Bancorp.的高級管理層將於2022年10月25日(星期二)上午10點主持財報電話會議並進行網絡直播。(東部時間)。電話會議可通過互聯網直播收聽，可通過公司網站：fbpinvestor.com的投資者關係欄目收聽，或撥打國際電話號碼(833)927-1758或(929)526-1599收聽。參與者的訪問代碼是003649。本公司建議聽眾至少在通話前15分鐘訪問網站，下載並安裝任何必要的軟件。在網絡直播演示之後，將向研究分析師和機構投資者提供問答環節。網絡直播的重播將在First Bancorp.網站fbpinvestor.com的投資者關係部分存檔，直至2023年10月25日。電話會議結束一小時後至2022年11月24日，可撥打(866) 813-9403進行電話重播。重播接入代碼是980808。

安全港

本新聞稿可能包含有關該公司未來經濟、經營和財務表現的“前瞻性陳述”。“預期”、“預期”、“打算”、“應該”、“將會”、“將會”、“計劃”、“預測”、“相信”等詞語或短語旨在識別修訂後的1933年證券法第27A節和修訂後的1934年證券交易法第21E節所指的“前瞻性陳述”， 受這些條款所創造的安全港的約束。本公司告誡讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些前瞻性陳述僅在本文發表之日才發表，並建議讀者，任何此類 前瞻性陳述都不能保證未來的業績，涉及我們難以預測的某些風險、不確定性、估計和假設。各種因素，其中一些是我們無法控制的，包括但不限於公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告第I部分第1A項“風險因素”以及以下內容中更充分討論的不確定性，可能導致實際結果與此類前瞻性陳述中表達或暗示的結果大不相同：颶風菲奧娜和伊恩將對受影響地區的經濟產生積極和消極的影響，對於公司的商業和零售客户， 這將取決於重建工作和救災資金刺激經濟活動的程度以及對貸款收集的最終影響；利率上升和通貨膨脹對公司的影響，包括對新貸款發放和再融資的需求減少，對借款人的競爭加劇, 以及非利息支出的增加，這將對公司的利潤率產生影響，並可能對發貨量和財務業績產生不利影響；與新冠肺炎大流行的持續時間及其對公司業務、運營、員工、信用質量、財務狀況和淨收入的影響有關的不確定性；與公司參與與新冠肺炎大流行相關的政府應對或計劃相關的風險，例如由修訂後的2020年《CARE法案》建立的小島嶼發展中國家購買力平價，包括與公司參與任何此類應對或計劃有關的政府、監管機構、客户或其他方面對公司提出的索賠或挑戰造成的任何判決、索賠、損害、處罰、罰款或聲譽損害；本公司有能力識別和 防止網絡安全事件，如數據安全漏洞、勒索軟件、惡意軟件、“拒絕服務”攻擊、“黑客”、身份盜竊和國家支持的網絡威脅，任何此類事件的發生都可能導致濫用或盜用機密或專有信息，並可能導致我們的系統中斷或損壞、增加成本和損失或對我們的聲譽造成不利影響；與公司收購BSPR有關的風險、不確定因素和其他因素，包括公司可能無法完全或及時實現公司預期的收購成本節約和任何其他協同效應的風險，原因是存款流失、客户流失和/或意外因素或事件造成的收入損失，包括我們無法控制的因素或事件, 以及任何未來的業務收購或處置；債務重組計劃(“調整計劃”或“POA”)的最終結果的不確定性 經波多黎各財務監督和管理委員會認證的波多黎各重組計劃和2022年波多黎各財政計劃，或對其進行的任何修訂對我們的客户和貸款組合的影響，以及 波多黎各未來經濟或政治發展的任何潛在影響；經濟放緩和失業或就業不足的增加可能對我們的貸款和租賃組合的表現、我們投資證券的市場價格、資金來源的可用性和對我們產品的需求的影響；批發資金來源的可用性的不確定性，例如根據回購協議出售的證券、聯邦住房貸款銀行(FHLB)預付款和經紀CD；房地產市場以及消費者和商業部門經濟狀況惡化的影響及其對公司貸款和其他資產的信用質量的影響，這可能導致不良資產、沖銷和信貸損失準備金高於目標水平，並可能使公司面臨貸款違約和喪失抵押品贖回權的進一步風險；會計準則變化或應用這些準則時假設的影響，包括新冠肺炎疫情的持續影響，或地緣政治關切，如烏克蘭持續的衝突, 關於為確定CECL會計準則所要求的ACL而考慮的經濟變量的預測；FirstBank實現其遞延税項淨資產收益的能力；FirstBank產生足夠現金流向公司支付股息的能力；波多黎各、美國、美屬和英屬維爾京羣島一般經濟狀況的不利變化，包括利率環境、市場流動性、住房吸納率、房地產價格和美國資本市場的中斷，包括過去或未來廣泛的健康緊急情況、自然災害或地緣政治擔憂的結果，例如烏克蘭持續的衝突，這可能會降低利差，影響資金來源和對公司所有產品和服務的需求。並減少公司的收入和收益以及公司資產的價值；利率環境變化的影響，包括對停止倫敦銀行間同業拆借利率的影響的不確定性，這可能對公司的運營結果、現金流和流動性產生不利影響；公司吸引新客户、保留現有客户並獲得現有和潛在客户對新產品和服務的接受度的能力發生不利變化，包括與提供數字銀行和金融服務有關的產品和服務；公司債務證券組合中未實現虧損的額外部分被確定為與信貸有關的風險，導致公司可供出售債務證券組合的信貸損失準備金產生額外費用的風險；立法方面的不確定性, 影響波多黎各、美國、美屬和英屬維爾京羣島的金融服務公司的税收或監管變化，這可能會影響公司的財務狀況或業績，並可能導致公司未來的實際業績與之前的業績和預期或預測的業績有很大不同；美國聯邦政府、波多黎各和其他政府的財政和貨幣政策和條例的變化的影響，特別是為了應對不斷上升的通貨膨脹，包括聯邦儲備委員會、紐約聯邦儲備銀行、聯邦存款保險公司(“FDIC”)、政府支持的住房機構以及波多黎各和美屬和英屬維爾京羣島的監管機構；公司內部控制和程序可能失敗或規避的風險，以及公司的風險管理政策可能不足的風險；聯邦存款保險公司可能提高存款保險費和/或要求特別評估以補充其保險基金的風險，導致公司非利息支出的額外增加；需要 確認與業務收購有關的公司金融工具、商譽和其他無形資產的減值；任何這些不確定因素對公司資本的影響將妨礙FirstBank的進一步增長並阻止公司董事會宣佈股息的風險；FirstBank是否能夠繼續滿足監管機構對其資產質量、流動性計劃、維持資本水平和遵守適用法律、法規等方面的不確定性。, 和相關要求；以及一般競爭因素和行業整合。除聯邦證券法要求外，本公司不承擔，尤其是 不承擔任何義務更新任何“前瞻性陳述”，以反映此類陳述發佈之日之後發生的事件或意外事件或情況。

陳述的基礎

非公認會計準則財務計量的使用

本新聞稿包含GAAP財務指標和非GAAP財務指標。當管理層認為非公認會計準則財務指標有助於投資者瞭解公司的經營業績或財務狀況時，就會使用非公認會計準則財務指標。在使用非GAAP財務指標的情況下，最具可比性的GAAP財務指標以及非GAAP財務指標與最具可比性的GAAP財務指標的對賬可以在本新聞稿的正文或表格中找到。對這些非公認會計準則財務指標的任何分析應僅與根據公認會計準則提出的結果結合使用。

有形普通股權益比率和每股有形賬面價值

有形普通股權益比率和每股普通股有形賬面價值是管理層認為金融界普遍用來評估資本充足性的非公認會計準則財務指標。有形普通股權益是指總股本減去優先股權益、商譽和其他無形資產。有形資產是指總資產減去商譽和其他無形資產。管理層使用並相信，許多股票分析師將有形普通股權益比率和每股有形普通股賬面價值與其他更傳統的銀行資本比率結合使用，以比較擁有大量商譽或其他無形資產的銀行組織的資本充足率，這些資產通常源於使用併購會計的購買方法。因此，本公司相信披露這些財務措施可能對投資者有用。無論是有形普通股權益還是有形資產，或相關計量，都不應單獨考慮，或作為股東權益、總資產或根據公認會計準則計算的任何其他計量的替代品。此外，公司計算有形普通股權益、有形資產和任何其他相關計量的方式可能與其他報告類似名稱的計量的公司不同。

調整後的税前、撥備前收入

經調整的税前、撥備前收入是管理層使用的非公認會計準則業績指標，並相信投資者在分析潛在業績趨勢時可能會發現有用，特別是在經濟壓力時期，包括因自然災害或健康流行病(如新冠肺炎疫情)造成的結果。根據管理層的定義，經調整的税前、撥備前收入指扣除貸款、融資租賃和債務證券的信貸損失以及出售投資證券的任何損益的調整後的所得税前收入。此外，某些被視為特殊項目的項目的收益也會不時進行調整，例如與收購北京太平洋鐵路及相關整合和重組工作相關的合併和重組成本，以及與新冠肺炎大流行應對工作相關的成本，因為管理層認為這些項目不能反映核心運營業績，預計不會有任何規律地重現，或可能在不確定的時間和不確定的數額中重現。

淨利息收入，不包括估值，在税額等值的基礎上

淨利息收入、利差及淨息差不包括衍生工具的公允價值變動，並按税項等值基準列報，以向投資者提供有關本公司的淨利息收入的額外資料，管理層使用並相信這些資料應有助比較及分析呈列期間。衍生工具的公允價值變動對計息負債或生息資產的應付利息或賺取利息並無影響。淨利息收入的税額等值調整在比較應税資產和免税資產時確認節省的所得税，並假設邊際所得税税率。 來自免税收益資產的收入增加的金額相當於如果該收入按法定税率納税所需繳納的税款。管理層認為，在完全等值納税的基礎上公佈淨利息收入、利差和淨息差是銀行業的標準做法。這一調整將所有盈利資產，尤其是免税證券和免税貸款，置於管理層認為有助於將業績與同行業績進行比較的共同基礎上。

下表將2022年第三季度和第二季度、2021年第三季度和截至2021年9月30日的9個月期間的淨利息收入與不包括估值的淨利息收入和按税額等值基礎上的淨利息收入進行了核對。該表還對這些項目的淨息差和淨息差進行了核對，這些項目不包括估值，並在税額等值的基礎上進行了調整。

	截至的季度													結束的九個月期間
(千美元)	2022年9月30日				June 30, 2022				2021年9月30日					2022年9月30日				2021年9月30日
淨利息收入
利息收入(簡寫為GAAP)	$	222,683			$	208,625			$	200,172				$	629,162			$	596,273
衍生工具的未實現收益		(11	)			(9	)			(4	)				(35	)			(22	)
不包括估值的利息收入		222,672				208,616				200,168					629,127				596,251
税額等值調整		9,150				9,389				6,864					25,758				17,545
在税額等值基礎上的利息收入，不包括估值	$	231,822			$	218,005			$	207,032				$	654,885			$	613,796
利息支出-GAAP	$	14,773			$	12,439			$	15,429				$	39,442			$	50,482
淨利息收入(簡寫為GAAP)	$	207,910			$	196,186			$	184,743				$	589,720			$	545,791
不包括估值的淨利息收入	$	207,899			$	196,177			$	184,739				$	589,685			$	545,769
在税額等值基礎上的淨利息收入，不包括估值	$	217,049			$	205,566			$	191,603				$	615,443			$	563,314
平均餘額
貸款和租賃	$	11,218,864			$	11,102,310			$	11,223,926				$	11,143,088			$	11,515,647
證券、其他短期投資和計息現金餘額總額		7,938,530				8,568,022				9,134,121					8,381,951				7,857,639
平均生息資產	$	19,157,394			$	19,670,332			$	20,358,047				$	19,525,039			$	19,373,286
平均有息負債	$	11,026,975			$	11,567,228			$	11,718,557				$	11,267,984			$	11,883,768
平均產量/比率
生息資產平均收益率(簡寫為GAAP)		4.61	%			4.25	%			3.90	%				4.31	%			4.12	%
有息負債平均利率(簡寫為GAAP)		0.53	%			0.43	%			0.52	%				0.47	%			0.57	%
淨息差(簡寫為GAAP)		4.08	%			3.82	%			3.38	%				3.84	%			3.55	%
淨息差(簡寫為GAAP)		4.31	%			4.00	%			3.60	%				4.04	%			3.77	%
不含估值的生息資產的平均收益率		4.61	%			4.25	%			3.90	%				4.31	%			4.11	%
計息負債平均利率(不包括估值)		0.53	%			0.43	%			0.52	%				0.47	%			0.57	%
不含估值的淨息差		4.08	%			3.82	%			3.38	%				3.84	%			3.54	%
不包括估值的淨息差		4.31	%			4.00	%			3.60	%				4.04	%			3.77	%
在税金等值基礎上的生息資產的平均收益率
並且不包括估值		4.80	%			4.45	%			4.03	%				4.48	%			4.24	%
有息負債平均利率		0.53	%			0.43	%			0.52	%				0.47	%			0.57	%
税後淨息差，不包括估值		4.27	%			4.01	%			3.51	%				4.02	%			3.67	%
税後淨息差，不包括估值		4.49	%			4.19	%			3.73	%				4.21	%			3.89	%

第一銀行
簡明合併財務狀況報表
	自.起
	2022年9月30日				June 30, 2022				2021年12月31日
(以千為單位，共享信息除外)
資產
現金和銀行到期款項	$	552,933			$	1,261,590			$	2,540,376
貨幣市場投資：
在其他金融機構的定期存款		300				300				300
其他短期投資		1,757				1,633				2,382
貨幣市場投資總額		2,057				1,933				2,682
可供出售的債務證券，公允價值(截至2022年9月30日，ACL為664美元；
$676 as of June 30, 2022; $1,105 as of December 31, 2021)		5,668,689				6,081,120				6,453,761
持有至到期的債務證券，按攤銷成本計算，截至2022年9月30日的ACL淨額為8,257美元，
$8,885 as of June 30, 2022, and $8,571 as of December 31, 2021		437,605				449,342				169,562
股權證券		24,727				32,843				32,169
總投資證券		6,131,021				6,563,305				6,655,492
Loans, net of ACL (September 30, 2022 - $257,859; June 30, 2022 - $252,152; December 31, 2021 - $269,030)		11,040,759				10,954,722				10,791,628
以較低的成本或市場價格持有以供出售的貸款		12,169				22,601				35,155
貸款總額，淨額		11,052,928				10,977,323				10,826,783
房舍和設備，淨額		143,429				145,395				146,417
奧利奧		38,682				41,706				40,848
貸款和投資應計利息		61,108				62,501				61,507
遞延税項淨資產		166,100				166,999				208,482
商譽		38,611				38,611				38,611
無形資產		23,245				25,424				29,934
其他資產		231,920				246,848				234,143
總資產	$	18,442,034			$	19,531,635			$	20,785,275
負債
存款：
無息存款	$	6,235,782			$	6,286,922			$	7,027,513
計息存款		10,333,799				10,853,206				10,757,381
總存款		16,569,581				17,140,128				17,784,894
根據回購協議出售的證券		200,000				200,000				300,000
聯邦住房金融局的進展		-				200,000				200,000
其他借款		183,762				183,762				183,762
應付帳款和其他負債		223,358				249,829				214,852
總負債		17,176,701				17,973,719				18,683,508
股東ʼ權益
已發行普通股和額外實收資本，扣除庫存股
(September 30, 2022 - 186,257,659; June 30, 2022 - 191,626,336; December 31, 2021 - 201,826,505)		534,742				608,338				758,471
留存收益		1,593,284				1,541,334				1,427,295
累計其他綜合損失		(862,693	)			(591,756	)			(83,999	)
股東ʼ總股本		1,265,333				1,557,916				2,101,767
總負債和股東ʼ權益	$	18,442,034			$	19,531,635			$	20,785,275

第一銀行
簡明合併損益表
				截至的季度												結束的九個月期間
				2022年9月30日				June 30, 2022				2021年9月30日				2022年9月30日				2021年9月30日
(單位為千，每股信息除外)
淨利息收入：
	利息收入			$	222,683			$	208,625			$	200,172			$	629,162			$	596,273
	利息支出				14,773				12,439				15,429				39,442				50,482
		淨利息收入			207,910				196,186				184,743				589,720				545,791
信貸損失準備金--費用(收益)：
	貸款				14,352				12,665				(8,734	)			10,028				(49,479	)
	資金不足的貸款承諾				2,071				812				(971	)			2,705				(3,346	)
	債務證券				(640	)			(3,474	)			(2,377	)			(749	)			(664	)
		信貸損失準備金--費用(收益)		15,783				10,003				(12,082		)		11,984				(53,489		)
	扣除信貸損失準備後的淨利息收入			192,127				186,183				196,825				577,736				599,280
非利息收入：
	手續費及存款户口收費				9,820				9,466				8,690				28,649				25,782
	按揭銀行業務				3,400				4,082				6,098				12,688				19,775
	其他非利息收入				16,473				17,393				15,158				52,155				45,229
		非利息收入總額		29,693				30,941				29,946				93,492				90,786
非利息支出：
	僱員補償及福利				52,939				51,304				50,220				153,797				150,776
	入住率和設備				22,543				21,505				23,306				66,434				71,664
	商務推廣				5,136				4,042				3,370				12,641				9,565
	專業服務費				12,549				12,036				13,554				35,179				48,019
	所得税以外的税項				5,349				4,689				5,238				15,056				17,013
	保險費和監督費				3,853				3,769				3,630				11,530				12,262
	OREO業務的淨收益				(1,064	)			(1,485	)			(2,288	)			(3,269	)			(529	)
	合併和重組成本				-				-				2,268				-				24,582
	其他非利息支出				13,884				12,466				14,738				38,806				44,157
		非利息支出總額		115,189				108,326				114,036				330,174				377,509
所得税前收入					106,631				108,798				112,735				341,054				312,557
所得税費用					(32,028	)			(34,103	)			(37,057	)			(109,156	)			(105,171	)
淨收入				$	74,603			$	74,695			$	75,678			$	231,898			$	207,386
普通股股東應佔淨收益				$	74,603			$	74,695			$	75,009			$	231,898			$	205,379
普通股每股收益：
	基本信息			$	0.40			$	0.38			$	0.36			$	1.20			$	0.97
	稀釋			$	0.40			$	0.38			$	0.36			$	1.19			$	0.96

關於第一銀行。

第一銀行。是FirstBank波多黎各的母公司，FirstBank波多黎各是一家州特許商業銀行，在波多黎各、美國、英屬維爾京羣島和佛羅裏達州有業務，以及FirstBank保險代理公司。在波多黎各第一銀行的子公司中，有第一聯邦金融公司和第一快遞公司，這兩家公司都是小額貸款公司。First Bancorp的普通股在紐約證券交易所交易，代碼為FBP。有關First Bancorp. 的更多信息，請訪問www.1first stbank。

附件A

表1-部分財務數據

				截至的季度											結束的九個月期間
(千股)				2022年9月30日			June 30, 2022			2021年9月30日				2022年9月30日			2021年9月30日
選定的財務比率(百分比)：
每股普通股業績：
	每股淨收益-基本			$	0.40		$	0.38		$	0.36			$	1.20		$	0.97
	每股淨收益-稀釋後			$	0.40		$	0.38		$	0.36			$	1.19		$	0.96
	宣佈的現金股利			$	0.12		$	0.12		$	0.07			$	0.34		$	0.21
	平均流通股				187,236			194,405			206,725				193,217			212,406
	稀釋後的平均流通股				188,319			195,366			207,796				194,368			213,523
	普通股每股賬面價值			$	6.79		$	8.13		$	10.47			$	6.79		$	10.47
	每股普通股有形賬面價值(1)			$	6.46		$	7.80		$	10.12			$	6.46		$	10.12
盈利能力：
	平均資產回報率				1.55			1.52			1.42				1.57			1.38
	利差(2)				4.27			4.01			3.51				4.02			3.67
	淨息差(2)				4.49			4.19			3.73				4.21			3.89
	平均總股本回報率				19.00			17.82			13.43				17.73			12.28
	平均普通股權益回報率				19.00			17.82			13.53				17.73			12.36
	平均總股本與平均總資產之比				8.14			8.52			10.61				8.88			11.22
	總資本				19.38			19.67			20.67				19.38			20.67
	普通股一級資本				16.66			16.95			17.62				16.66			17.62
	一級資本				16.66			16.95			17.92				16.66			17.92
	槓桿				10.36			10.18			10.17				10.36			10.17
	有形普通股權益比率(1)				6.55			7.67			9.87				6.55			9.87
	股息支付率				30.12			31.23			19.29				28.33			21.72
	效率比(3)				48.48			47.69			53.12				48.33			59.30
資產質量：
	貸款和融資租賃的信貸損失準備佔為投資而持有的貸款總額的比例				2.28			2.25			2.59				2.28			2.59
	淨沖銷(年化)與平均貸款之比				0.31			0.21			0.99				0.25			0.56
	貸款和融資租賃信貸損失準備金--費用(收益)到淨沖銷				166.02			212.50			(31.34	)			47.30			(102.98	)
	不良資產佔總資產的比例				0.78			0.76			0.81				0.78			0.81
	為投資而持有的非權責發生貸款佔為投資而持有的貸款總額的比例				0.86			0.88			1.10				0.86			1.10
	貸款和融資租賃的信貸損失準備佔非應計貸款總額
	持有以供投資				264.43			254.42			236.09				264.43			236.09
	貸款和融資租賃的信貸損失準備佔非應計貸款總額
	為投資而持有，不包括住宅地產貸款				473.31			462.48			468.48				473.31			468.48
其他信息：
	普通股價格：期末			$	13.68		$	12.91		$	13.15			$	13.68		$	13.15

(1)		非公認會計準則財務計量(如上文所定義)。參考財務狀況表有關這些組成部分的更多信息和這些措施的對賬，請參閲上文。
(2)		按税項等值基準計算，不包括衍生工具(非公認會計準則財務計量)的公允價值變動。參考陳述的基礎有關更多信息和這些措施的對賬，請參閲上文。
(3)		非利息支出為淨利息收入和非利息收入之和。

表2-平均有息資產及平均有息負債按季報表(按税項等值計算)

		平均成交量									利息收入(1)/費用									平均費率(1)
截至的季度		9月30日，			6月30日，			9月30日，			9月30日，			6月30日，			9月30日，			9月30日，			6月30日，			9月30日，
		2022			2022			2021			2022			2022			2021			2022			2022			2021
(千美元)
生息資產：
貨幣市場和其他短期投資		$	882,759		$	1,530,353		$	2,514,882		$	4,654		$	2,873		$	968		2.09	%		0.75	%		0.15	%
政府責任(2)			2,912,130			2,922,226			2,325,835			10,325			10,090			7,044		1.41	%		1.38	%		1.20	%
抵押貸款支持證券			4,113,870			4,081,573			4,255,171			22,028			22,804			17,091		2.12	%		2.24	%		1.59	%
FHLB股票			16,677			21,275			27,080			292			251			327		6.95	%		4.73	%		4.79	%
其他投資			13,094			12,595			11,153			45			12			30		1.36	%		0.38	%		1.07	%
	總投資(3)		7,938,530			8,568,022			9,134,121			37,344			36,030			25,460		1.87	%		1.69	%		1.11	%
住宅按揭貸款			2,855,927			2,891,403			3,193,918			39,874			40,573			43,901		5.54	%		5.63	%		5.45	%
建築貸款			118,794			124,070			171,088			1,831			1,768			2,178		6.12	%		5.72	%		5.05	%
C&I和商業按揭貸款			5,085,257			5,054,223			5,104,362			73,518			64,500			64,835		5.74	%		5.12	%		5.04	%
融資租賃			647,586			617,399			528,893			11,751			11,410			9,945		7.20	%		7.41	%		7.46	%
消費貸款			2,511,300			2,415,215			2,225,665			67,504			63,724			60,713		10.66	%		10.58	%		10.82	%
	貸款總額(4) (5)		11,218,864			11,102,310			11,223,926			194,478			181,975			181,572		6.88	%		6.57	%		6.42	%
	生息資產總額	$	19,157,394		$	19,670,332		$	20,358,047		$	231,822		$	218,005		$	207,032		4.80	%		4.45	%		4.03	%
計息負債：
經紀存單(“存單”)		$	63,524		$	76,790		$	126,775		$	333		$	404		$	664		2.08	%		2.11	%		2.08	%
其他有息存款			10,481,863			10,906,676			10,788,020			9,645			7,290			9,018		0.37	%		0.27	%		0.33	%
其他借入資金			383,762			383,762			483,762			4,266			3,670			3,848		4.41	%		3.84	%		3.16	%
聯邦住房金融局取得進展			97,826			200,000			320,000			529			1,075			1,899		2.15	%		2.16	%		2.35	%
	計息負債總額	$	11,026,975		$	11,567,228		$	11,718,557		$	14,773		$	12,439		$	15,429		0.53	%		0.43	%		0.52	%
淨利息收入											$	217,049		$	205,566		$	191,603
利差																				4.27	%		4.01	%		3.51	%
淨息差																				4.49	%		4.19	%		3.73	%

(1)		在税額等值的基礎上。税收等值收益的估算方法是將免税資產的利差除以波多黎各法定税率37.5%的1，再加上計息負債的成本。當調整為税額等值基礎時，應税資產和免税資產的收益率是可比的。衍生工具的公允價值變動不計入利息收入 ，因為估值變動不影響已支付或已收到的利息。參考陳述的基礎上文提供了更多信息，並對這些措施進行了協調。
(2)		政府債務包括由政府支持的機構發行的債務。
(3)		可供出售債務證券的未實現損益不包括在平均成交量中。
(4)		平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。
(5)		貸款利息收入包括截至2022年9月30日、2022年6月30日和2021年9月30日的季度分別為290萬美元、300萬美元和270萬美元， 與公司貸款組合相關的提前還款罰款和滯納金收入。

表3-年初至今平均有息資產及平均有息負債報表(按税項等值計算)

		平均成交量						利息收入(1)/費用						平均費率(1)
結束的九個月期間		9月30日， 2022			9月30日， 2021			9月30日， 2022			9月30日， 2021			9月30日， 2022			9月30日， 2021
(千美元)
生息資產：
貨幣市場和其他短期投資		$	1,412,802		$	1,898,678		$	8,347		$	1,750		0.79	%		0.12	%
政府責任(2)			2,857,462			1,890,437			28,647			19,627		1.34	%		1.39	%
抵押貸款支持證券			4,079,403			4,029,794			64,252			41,173		2.11	%		1.37	%
FHLB股票			19,788			28,917			830			1,094		5.61	%		5.06	%
其他投資			12,496			9,813			78			45		0.83	%		0.61	%
	總投資(3)		8,381,951			7,857,639			102,154			63,689		1.63	%		1.08	%
住宅按揭貸款			2,902,542			3,347,186			121,134			135,114		5.58	%		5.40	%
建築貸款			119,214			186,998			5,123			10,530		5.75	%		7.53	%
C&I和商業按揭貸款			5,081,049			5,295,346			200,022			198,131		5.26	%		5.00	%
融資租賃			617,946			504,379			34,073			28,137		7.37	%		7.46	%
消費貸款			2,422,337			2,181,738			192,379			178,195		10.62	%		10.92	%
	貸款總額(4) (5)		11,143,088			11,515,647			552,731			550,107		6.63	%		6.39	%
	生息資產總額	$	19,525,039		$	19,373,286		$	654,885		$	613,796		4.48	%		4.24	%
計息負債：
經紀存單(“存單”)		$	77,239		$	153,984		$	1,214		$	2,421		2.10	%		2.10	%
其他有息存款			10,627,862			10,874,337			24,110			30,385		0.30	%		0.37	%
其他借入資金			397,315			483,762			11,451			11,248		3.85	%		3.11	%
聯邦住房金融局取得進展			165,568			371,685			2,667			6,428		2.15	%		2.31	%
	計息負債總額	$	11,267,984		$	11,883,768		$	39,442		$	50,482		0.47	%		0.57	%
淨利息收入								$	615,443		$	563,314
利差														4.02	%		3.67	%
淨息差														4.21	%		3.89	%

(1)		在税額等值的基礎上。税收等值收益的估算方法是將免税資產的利差除以波多黎各法定税率37.5%的1，再加上計息負債的成本。當調整為税額等值基礎時，應税資產和免税資產的收益率是可比的。衍生工具的公允價值變動不計入利息收入 ，因為估值變動不影響已支付或已收到的利息。參考陳述的基礎上文提供了更多信息，並對這些措施進行了協調。
(2)		政府債務包括由政府支持的機構發行的債務。
(3)		可供出售債務證券的未實現損益不包括在平均成交量中。
(4)		平均貸款餘額包括不良貸款的平均值。
(5)		貸款利息收入包括截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月期間貸款利息收入分別為850萬美元和780萬美元，以及與公司貸款組合相關的預付罰款和滯納金收入。

表4-按地域劃分的貸款組合

		截至2022年9月30日
		波多黎各			維爾京羣島			美國			已整合
(單位：千)
住宅按揭貸款		$	2,240,466		$	174,766		$	415,742		$	2,830,974
商業貸款：
建築貸款			23,595			4,121			96,278			123,994
商業按揭貸款			1,688,345			66,102			511,167			2,265,614
商業和工業貸款(1)			1,772,418			69,748			1,016,120			2,858,286
商業貸款			3,484,358			139,971			1,623,565			5,247,894
融資租賃			669,114			-			-			669,114
消費貸款			2,480,412			58,911			11,313			2,550,636
為投資而持有的貸款			8,874,350			373,648			2,050,620			11,298,618
持有待售貸款			12,169			-			-			12,169
貸款總額		$	8,886,519		$	373,648		$	2,050,620		$	11,310,787
		As of June 30, 2022
		波多黎各			維爾京羣島			美國			已整合
(單位：千)
住宅按揭貸款		$	2,265,653		$	178,879		$	407,153		$	2,851,685
商業貸款：
建築貸款			21,628			3,849			89,833			115,310
商業按揭貸款			1,718,961			65,918			485,234			2,270,113
商業和工業貸款(1)			1,795,134			74,076			993,707			2,862,917
商業貸款			3,535,723			143,843			1,568,774			5,248,340
融資租賃			633,781			-			-			633,781
消費貸款			2,404,267			55,581			13,220			2,473,068
為投資而持有的貸款			8,839,424			378,303			1,989,147			11,206,874
持有待售貸款			22,425			176			-			22,601
貸款總額		$	8,861,849		$	378,479		$	1,989,147		$	11,229,475
		截至2021年12月31日
		波多黎各			維爾京羣島			美國			已整合
(單位：千)
住宅按揭貸款		$	2,361,322		$	188,251		$	429,322		$	2,978,895
商業貸款：
建築貸款			38,789			4,344			95,866			138,999
商業按揭貸款			1,635,137			67,094			465,238			2,167,469
商業和工業貸款(1)			1,867,082			79,515			940,654			2,887,251
商業貸款			3,541,008			150,953			1,501,758			5,193,719
融資租賃			575,005			-			-			575,005
消費貸款			2,245,097			52,282			15,660			2,313,039
為投資而持有的貸款			8,722,432			391,486			1,946,740			11,060,658
持有待售貸款			33,002			177			1,976			35,155
貸款總額		$	8,755,434		$	391,663		$	1,948,716		$	11,095,813

(1)

包括截至2022年9月30日(2022年6月30日-4940萬美元；2021年12月31日-1.45億美元)的SBA PPP貸款1790萬美元，扣除130萬美元的未賺取費用。

表5-按地域劃分的不良資產

		截至2022年9月30日
(單位：千)		波多黎各			維爾京羣島			美國			總計
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	30,988		$	6,530		$	5,518		$	43,036
商業抵押貸款			15,269			8,472			-			23,741
工商業			13,564			1,313			838			15,715
施工			854			1,383			-			2,237
消費租賃和融資租賃			12,510			143			134			12,787
為投資而持有的非應計貸款總額			73,185			17,841			6,490			97,516
奧利奧			34,626			4,025			31			38,682
其他被收回的財產			4,789			98			49			4,936
其他資產(1)			2,193			-			-			2,193
不良資產總額(2)		$	114,793		$	21,964		$	6,570		$	143,327
逾期90天且仍在應計的貸款(3)		$	80,249		$	1,541		$	-		$	81,790
		As of June 30, 2022
(單位：千)		波多黎各			維爾京羣島			美國			總計
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	32,161		$	6,455		$	5,972		$	44,588
商業抵押貸款			15,604			9,149			-			24,753
工商業			14,350			1,830			899			17,079
施工			985			1,390			-			2,375
消費租賃和融資租賃			9,900			211			204			10,315
為投資而持有的非應計貸款總額			73,000			19,035			7,075			99,110
奧利奧			37,606			4,100			-			41,706
其他被收回的財產			3,709			98			33			3,840
其他資產(1)			2,809			-			-			2,809
不良資產總額(2)		$	117,124		$	23,233		$	7,108		$	147,465
逾期90天且仍在應計的貸款(3)		$	92,739		$	1,625		$	121		$	94,485
		截至2021年12月31日
(單位：千)		波多黎各			維爾京羣島			美國			總計
為投資而持有的非應計項目貸款：
住宅抵押貸款		$	39,256		$	8,719		$	7,152		$	55,127
商業抵押貸款			15,503			9,834			-			25,337
工商業			14,708			1,476			951			17,135
施工			1,198			1,466			-			2,664
消費租賃和融資租賃			10,177			144			133			10,454
為投資而持有的非應計貸款總額			80,842			21,639			8,236			110,717
奧利奧			36,750			3,450			648			40,848
其他被收回的財產			3,456			187			44			3,687
其他資產(1)			2,850			-			-			2,850
不良資產總額(2)		$	123,898		$	25,276		$	8,928		$	158,102
逾期90天且仍在應計的貸款(3)		$	114,001		$	1,265		$	182		$	115,448

(1)		作為可供出售的債務證券組合的一部分，由PRHFA發行的住宅直通MBS。
(2)		不包括以前在ASC分主題310-30項下入賬的PCD貸款，對於這些貸款，本公司在2020年1月1日採用CECL時和在持續的信用損失計量基礎上，都選擇將貸款池保持為“ 帳户單位”。只要本公司能夠合理地 估計預計在貸款池中收取的現金流的時間和金額，這些貸款將繼續被排除在非應計貸款統計數字之外。截至2022年9月30日，合同逾期90天或更長時間的此類貸款部分達到1280萬美元(2022年6月30日-1530萬美元； 2021年12月31日-2060萬美元)。
(3)		其中包括重新登記的貸款，這些貸款以前被彙集為GNMA證券，截至2022年9月30日，總額為800萬美元(2022年6月30日-1080萬美元；2021年12月31日-720萬美元)。根據GNMA計劃，該公司有權但沒有義務回購符合GNMA規定的拖欠標準的貸款。出於會計目的，受回購 選項約束的貸款必須反映在財務報表中，並帶有抵銷負債。

表6--貸款和融資租賃信貸損失準備

			截至的季度													結束的九個月期間
		9月30日，				6月30日，				9月30日，					9月30日，				9月30日，
		2022				2022				2021					2022				2021
(千美元)
貸款和融資租賃信貸損失準備，期初		$	252,152			$	245,447			$	324,958				$	269,030			$	385,887
貸款和融資租賃費用(收益)計提信貸損失準備			14,352				12,665				(8,734	)				10,028				(49,479	)
淨(沖銷)收回貸款：
	住宅抵押貸款		(907	)			(792	)			(23,450	)	(1)			(2,845	)			(27,529	)	(1)
	商業抵押貸款		54				1,216				(386	)				1,277				(1,157	)
	工商業		486				521				327					1,752				5,591
	施工		(20	)			27				35					15				64
	消費貸款和融資租賃		(8,258	)			(6,932	)			(4,390	)				(21,398	)			(25,017	)
淨沖銷			(8,645	)			(5,960	)			(27,864	)				(21,199	)			(48,048	)
貸款和融資租賃信貸損失準備，期末		$	257,859			$	252,152			$	288,360				$	257,859			$	288,360
貸款和融資租賃的信貸損失準備期末為投資而持有的全部貸款			2.28	%			2.25	%			2.59	%				2.28	%			2.59	%
淨撇賬(年化)與期內未償還貸款平均數之比			0.31	%			0.21	%			0.99	%	(2)			0.25	%			0.56	%	(2)
計提貸款和融資租賃信貸損失準備金，以便在本期間實現淨沖銷			1.66x				2.13x				-0.31x					0.47x				-1.03x

(1)		包括與大量銷售住房抵押貸款非應計貸款和相關還本付息預收賬款有關的共計2 310萬美元的淨沖銷。
(2)		不包括與大宗銷售相關的淨沖銷，2021年第三季度和前九個月的總淨沖銷分別為0.17%和0.29%。

表7--平均貸款的年化淨沖銷(收回)

		截至的季度							結束的九個月期間
		2022年9月30日		June 30, 2022		2021年9月30日			2022年9月30日		2021年9月30日
住宅抵押貸款		0.13%		0.11%		2.94%	(1)		0.13%		1.10%	(1)
商業抵押貸款		-0.01%		-0.22%		0.07%			-0.08%		0.07%
工商業		-0.07%		-0.07%		-0.04%			-0.08%		-0.24%
施工		0.07%		-0.09%		-0.08%			-0.02%		-0.05%
消費貸款和融資租賃		1.05%		0.91%		0.64%			0.94%		1.24%
	貸款總額	0.31%		0.21%		0.99%	(1)		0.25%		0.56%	(1)

(1)

包括與大量銷售住房抵押貸款非應計貸款和相關還本付息預收賬款有關的共計2 310萬美元的淨沖銷。撇除與大宗銷售有關的撇賬淨額，住宅按揭及相關平均貸款的總撇賬淨額於2021年第三季分別為0.05%及0.17%，於2021年首九個月分別為0.18%及 0.29%。