美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
截至以下季度：
從 _到_的過渡期
委託文檔號
(註冊人的確切姓名，如其章程中所述)
| (註冊成立或成立的國家或其他司法管轄區) | (税務局僱主 識別碼) |
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
(註冊人電話號碼，含區號 )
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 這個 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)
在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)，
是否已提交1934年證券交易法第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求
。☒
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。☒
用複選標記表示註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”和“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | 加速的文件服務器☐ |
| 規模較小的報告公司 | |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為
空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐是
截至2022年10月24日，註冊人擁有
NEXTPLAY Technologies，Inc.
以前莫克集團公司
表格10-Q
截至2022年8月31日的季度
目錄
| 有關前瞻性陳述的警示性説明 | II |
| 在此處 您可以找到其他信息 | VI |
| 第 部分-財務信息 | 1 |
| 項目 1.財務報表 | 1 |
| 精簡 合併資產負債表(未經審計) | 1 |
| 精簡 合併經營報表、淨虧損和綜合虧損(未經審計) | 2 |
| 精簡 股東權益合併報表(未經審計) | 3 |
| 精簡 現金流量表合併表(未經審計) | 5 |
| 簡明合併財務報表附註 (未經審計) | 6 |
| 第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 56 |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 66 |
| 第 項4.控制和程序 | 66 |
| 第二部分--其他信息 | 67 |
| 項目 1.法律訴訟 | 67 |
| 第 1a項。風險因素 | 67 |
| 第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 68 |
| 第 項3.高級證券違約 | 68 |
| 第 項4.礦山安全信息披露 | 68 |
| 第 項5.其他信息 | 68 |
| 物品 6.展示 | 69 |
i
有關前瞻性陳述的警示説明
本季度報表 10-Q(“報告”)，包括“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”,“ 包含有關NextPlay Technologies，Inc.未來事件和未來結果的前瞻性陳述，符合1995年《私人證券訴訟改革法》的定義。以前Monaker Group，Inc.(以下簡稱“公司”)聲明， 基於對公司所處行業的當前預期、估計、預測和預測，以及對公司管理層的信念和假設。“預期”、“預期”、“目標”、“目標”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“尋求”、“估計”等詞語以及類似的表述旨在識別此類前瞻性表述。 這些前瞻性表述只是預測，受難以預測的風險、不確定性和假設的影響。 具體而言，如下文更詳細討論的那樣，新型冠狀病毒(“新冠肺炎”)全球大流行造成的持續影響和中斷以及政府應對措施可能會對我們的財務狀況和業績造成重大不利影響 。因此，實際結果可能與本報告中包括的任何前瞻性陳述中表達的結果大不相同且存在不利影響。可能導致或導致此類差異的因素包括但不限於本報告中其他地方討論的因素，包括在題為“風險因素”的章節中討論的那些，以及在公司提交給證券和交易委員會(“美國證券交易委員會”)的其他報告中，包括公司提交給美國證券交易委員會的截至2022年2月28日的10-K表格年度報告。在公司於2022年7月14日提交給美國證券交易委員會的截至2022年5月31日的10-Q季度報告中(在“風險因素”標題下)和 在截至2022年5月31日的季度報告中(在“風險因素”標題下)和 。除法律另有要求外，公司沒有義務以任何理由公開修改或更新任何前瞻性陳述 。
以下討論基於本報告其他部分包括的未經審計的簡明綜合財務報表，該報表是根據美國公認會計原則編制的。編制這些財務報表需要我們做出影響資產、負債、收入和支出、衍生負債的報告金額以及相關或有事項披露的估計和判斷。 這些決定中的每一個都會對任何給定時期的財務結果產生一定的影響。在做出這些決定時，我們會考慮各種因素，包括合同義務、客户滿意度、競爭、內部和外部財務目標和預期、 和財務規劃目標。我們持續評估我們的估計，包括與投資公允價值、無形資產賬面價值、折舊和攤銷、遞延所得税、與業務合併有關的收購價格分配以及信貸損失準備相關的估計。我們根據歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他假設進行估計，這些假設的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。可能導致或促成這些差異的因素包括本報告以及我們提交給美國證券交易委員會的其他報告，包括我們最新的Form 10-K年度報告中討論的因素。所有提及的年份均與本公司截至2月28日或特定年份的29(閏年)的財政年度有關。
II
彙總風險因素
我們面臨與我們的業務相關的風險和不確定性，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的。特別是，與我們的業務相關的風險包括：
| ● | 我們將需要籌集額外的 資金來支持我們的運營，這些資金可能不會以優惠的條件提供，如果有的話； | |
| ● | 我們在我們目前經營的某些行業的運營歷史有限，自成立以來一直遭受重大運營虧損。 我們可能永遠不會盈利，或者即使實現了盈利，也能夠持續盈利； | |
| ● | 我們負債累累， 這可能對我們的業務和財務狀況產生不利影響； | |
| ● | 我們欠Streeterville Capital，LLC很大一筆錢，它是以我們幾乎所有資產的擔保權益為擔保的，根據我們與Streeterville的協議，我們受到 要求、處罰和損害賠償； | |
| ● | 我們的長期成功在一定程度上取決於我們繼續擴大我們在美國以外的業務的能力，因此，我們的業務容易受到與國際業務相關的風險的影響。 | |
| ● | 我們的旅行和媒體業務的出售取決於多個條件的滿足，可能無法在當前預期的時間線內完成，或者根本不能完成，也可能無法實現預期的收益； | |
| ● | 目前待決或未來的訴訟或政府訴訟可能導致重大不利後果，包括判決或和解； | |
| ● | 我們參與的行業競爭激烈； | |
| ● | 如果我們在提交給美國證券交易委員會的文件中未能及時瞭解最新情況，可能會給我們的業務帶來重大風險，這可能會單獨或整體造成重大影響 ，並對我們的財務狀況和經營業績產生不利影響。 | |
| ● | 如果我們不能滿足納斯達克的持續上市要求，我們的普通股可能會被從納斯達克資本市場退市； | |
| ● | 我們未來的成功取決於我們關鍵員工的持續努力，以及我們在未來吸引、聘用、留住和激勵高技能員工的能力。 | |
| ● | 我們依靠與開發商的關係 來提供廣泛的遊戲組合和充足的廣告空間； | |
| ● | 我們很大一部分收入來自廣告，如果發生任何對我們與廣告商的關係產生負面影響的事件，我們的廣告收入、經營業績和前景可能會受到損害； | |
| ● | 我們的產品和內部 系統依賴於技術性很強的軟件和硬件，這些系統中的任何錯誤、錯誤或漏洞，或者解決或緩解此類系統中的技術限制的故障 ，都可能對我們的業務產生不利影響； | |
| ● | 我們的業務夥伴可能 無法履行對我們的義務，或者他們的行為可能會將我們置於危險之中； | |
| ● | HotPlay的入市戰略和相應的時間表取決於能否在23財年內成功招募大量額外資源。 如果做不到這一點，HotPlay產生的收入可能會推遲到23財年以後； |
三、
| ● | 儘管Longroot是泰國獲得許可的ICO門户網站，但它尚未關閉任何服務，也不能保證一定會關閉； | |
| ● | Longroot業務受到與數字資產交易所作為一個新行業相關的風險、監管變化和/或限制、潛在的非法使用數字資產、網絡安全風險以及對開源區塊鏈技術的依賴的影響； | |
| ● | 我們通過出售數字資產創造收入的能力受到與經濟和市場狀況、數字資產的接受和廣泛使用以及投資者信心水平相關的風險的影響； | |
| ● | 已發行數字資產的表現取決於發行人和基礎資產的表現，這是不可預測的，如果表現不佳，可能會導致 聲譽損害； | |
| ● | 數字資產交易存在網絡安全風險 ； | |
| ● | 我們的令牌可能被用於非法或不正當目的，這可能會使我們承擔額外的責任，並損害我們的業務； | |
| ● | 將網銀髮展成為金融科技綜合解決方案提供商涉及的複雜性很高，可能需要大量的資源和成本， 還有待監管部門批准； | |
| ● | NextBank發放貸款的能力受到與經濟和市場條件相關的風險的影響； | |
| ● | NextBank使用代理銀行，並面臨與終止此類關係相關的風險，這可能對其運營產生負面影響； | |
| ● | 我們的成功有賴於隨着時間的推移開發新的或升級的產品、服務和功能； | |
| ● | 我們的業務受到有關隱私、數據保護、內容、競爭和消費者保護的複雜且不斷變化的美國和外國法律法規的約束 。這些法律法規中的許多可能會發生變化和不確定的解釋，可能會導致索賠、我們業務實踐的變化、罰款、運營成本增加或用户增長或參與度下降，或者以其他方式損害我們的業務。 | |
| ● | 我們的業務、產品、 和分銷在關鍵地區受到越來越多的監管。如果我們不成功響應這些規定， 我們的業務可能會受到負面影響； | |
| ● | NextBank受各種監管資本要求的約束。監管變化或行動可能會改變對資本的要求； | |
| ● | NextBank面臨着與《銀行保密法》和其他反洗錢、客户盡職調查以及打擊資助恐怖主義的法律法規有關的 不遵守和執法行動的風險； | |
| ● | 我們受到反賄賂、反腐敗和類似法律的約束，不遵守這些法律可能會受到刑事處罰或鉅額罰款，並 損害我們的業務和聲譽； | |
| ● | 如果我們不充分保護我們的知識產權，我們的競爭能力可能會受到損害； | |
| ● | 我們的某些產品 受到盜版和未經授權複製的威脅，不完善的知識產權法和其他保護措施可能會 阻止我們強制執行或保護我們的專有技術； |
四.
| ● | 我們可能會受到侵犯他人知識產權的索賠 ，這是極其昂貴的辯護，並可能要求我們支付重大損害賠償 並限制我們的運營能力； | |
| ● | 我們獲取和維護知識產權許可的能力可能會影響我們的收入和盈利能力； | |
| ● | 我們將開源軟件 用於我們的某些遊戲和服務，這可能會對我們的專有軟件、產品和服務構成特別的風險，並可能對我們的業務產生負面影響； | |
| ● | 我們普通股的價格可能會大幅波動，投資者可能會損失全部或部分投資； | |
| ● | 由於增發普通股或可轉換為普通股或可行使普通股的證券，股東的權益可能大幅稀釋 ； | |
| ● | 我們資本的股票所有權高度集中，這可能會阻止其他股東影響重大的公司決策，並可能導致 可能導致我們的股票價格下跌的利益衝突； | |
| ● | 如果我們未能保持有效的內部控制，可能會對我們的財務狀況產生不利影響，並降低我們的股價； | |
| ● | 如果證券分析師和其他行業專家不發表對我們業務的研究或負面研究，我們的股價和交易量可能會下降 ； | |
| ● | 修訂後的公司章程和重述的公司章程中的條款限制了我們管理層對股東的責任； | |
| ● | 我們的某些未完成的認股權證包括反稀釋權利； | |
| ● | 在公開市場出售大量我們的證券可能會導致我們的股票價格下跌；以及 | |
| ● | 我們過去沒有為我們普通股的股票支付股息 ，未來也不打算這樣做。 |
v
在那裏您可以找到其他信息
我們向美國證券交易委員會提交10-K表格的年度報告、10-Q表格的季度報告、8-K表格的當前報告、委託書和信息聲明以及對根據1934年《證券交易法》第13(A)和15(D)節提交或提交的報告的修正。美國證券交易委員會維護着一個 網站(https://www.sec.gov))，其中包含有關我們以及以電子方式向美國證券交易委員會備案的其他公司的報告、委託書和信息聲明及其他信息。有關我們的更多信息可在我們的網站www.nextplayTechnologies.com上獲得。 我們不會將我們網站上的信息或可通過我們網站訪問的信息合併到本申請中，您也不應將我們網站上或可以通過我們網站訪問的任何信息 視為本申請的一部分。
VI
第 部分-財務信息
項目1.財務報表
NextPlay Technologies， Inc.
簡明綜合資產負債表
| 2022年8月31日 | 2月28日 ， 2022 | |||||||
| (未經審計) | (經審計) | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 短期投資 | ||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||
| 應收貸款--關聯方，淨額 | ||||||||
| 未開票應收賬款 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 其他應收款、關聯方 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 投資預付款 | ||||||||
| 對未合併附屬公司的投資：短期 | ||||||||
| 持有待售資產--流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 對未合併附屬公司的投資：長期 | ||||||||
| 應收可轉換票據，關聯方，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 計算機、傢俱和設備、網絡 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 證券保證金 | ||||||||
| 持有待售資產--非流動資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 信用額度和應付票據，淨額 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 與應付賬款和應計費用有關的各方 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 其他流動負債--應付客户活期存款 | ||||||||
| 應付票據-關聯方 | ||||||||
| 持有待售負債--流動負債 | ||||||||
| 流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 長期應付票據，關聯方 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 其他長期負債 | ||||||||
| 持有待售負債--非流動負債 | ||||||||
| 非流動負債總額 | $ | $ | ||||||
| 總負債 | $ | $ | ||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| A系列優先股，$ | ||||||||
| B系列優先股，$ | ||||||||
| C系列優先股，$ | ||||||||
| D系列優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 追加實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 歸屬於母公司的股東權益 | $ | $ | ||||||
| 合併子公司中的非控股權益 | ||||||||
| 持有待售資產的非控股權益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
1
NextPlay技術公司
簡明合併經營報表、淨虧損報表和全面虧損報表
(未經審計)
| 截至以下日期的六個月 | 對於三個人來説 截至的月份 | |||||||||||||||
| 8月31日， 2022 | 8月31日， 2021 | 8月31日， 2022 | 8月31日， 2021 | |||||||||||||
| (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | (未經審計) | |||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||
| 利息和金融服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 利息和金融服務 | ||||||||||||||||
| 收入總成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||||||||||
| 技術與發展 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 銷售和促銷費用 | ||||||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入/(支出) | ||||||||||||||||
| 估值損失，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 利息收入(費用) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 出售有價證券的已實現虧損 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 匯兑損失 | - | - | ||||||||||||||
| 其他收入/(支出) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入/(支出)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營的税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 估計的公司税 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||
| 持續經營的税後淨虧損： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持續經營業務的税後淨虧損： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營的税後淨虧損： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股權益損失份額 | ||||||||||||||||
| 可歸因於母公司的持續經營淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持續經營的税後淨虧損： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非控股權益損失份額 | ||||||||||||||||
| 可歸因於母公司的停產淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 母公司應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他全面(虧損)收入 | ||||||||||||||||
| 持續經營的外幣兑換收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非持續經營造成的外幣兑換損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他綜合損失合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 貨幣換算分配給： | ||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣折算總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於以下原因的全面損失總額： | ||||||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
| 持續運營的每股基本淨(虧損)： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持續經營的每股基本淨(虧損)： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股基本淨(虧損)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 持續經營攤薄後每股淨(虧損)： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非持續經營的每股攤薄淨(虧損)： | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 每股攤薄後淨(虧損)合計 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
2
NextPlay技術公司
股東權益簡明合併報表
截至2022年8月31日的三個月
| 普通股
股票 股票 | 普普通通 庫存 金額 | 財務處 庫存 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 赤字 | 累計 其他 全面 收入 | 總計 股東的 股權 | 非控制性 利息 | 股東的 股權 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年5月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 最終確定採購價格分配後的公允價值調整 | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為諮詢服務發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為取得資產而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年8月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年8月31日的6個月
| 普通股
股票 分享 | 普普通通 庫存 價值 | 財務處 庫存 | 其他內容 已繳入 資本 | 累計 赤字 | 累計 其他 全面 收入 | 總計 股東的 股權 | 少數族裔 利息 | 總計 股東的 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年2月28日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 當期淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 最終確定採購價格分配後的公允價值調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 為補償而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為諮詢服務發行的股票 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為取得資產而發行的股份 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 增加子公司的所有權-HotPlay | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | - | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年8月31日 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
3
NextPlay技術公司
股東權益簡明合併報表
截至2021年8月31日的三個月
| 優先股B 股 | 首選B 金額 | 首選C
股票 | 首選C 金額 | 普通股
股票 股票 | 常見的
庫存 金額 | 金庫
庫存 | 其他內容 實收 資本 | 累計 赤字 | 累計 其他 全面 收入 | 總計 股東 股權 | 少數族裔 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年5月31日 | — | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減少股本 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向 收購資本重組 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換優先股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為諮詢和分紅而發行的股票 | — | — | — | — | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為償還債務而發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為企業合併發行了 股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 回購 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | ( | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年8月31日 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年8月31日的六個月
| 優先股B 股 | 首選B 金額 | 首選C
股票 | 首選C 金額 | 普通股
股票 股票 | 常見的
庫存 金額 | 金庫
庫存 | 其他內容 實收 資本 | 累計 赤字 | 累計 其他 全面 收入 | 總計 股東 股權 | 少數族裔 利息 | 總計 股東權益 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年2月28日 | — | — | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減少股本 | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 反向 收購資本重組 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 轉換優先股 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為諮詢和分紅而發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為償還債務而發行的股票 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為企業合併發行了 股 | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股份 回購 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 本期淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 餘額， 2021年8月31日 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
4
NextPlay技術公司
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| 截至以下日期的六個月 | ||||||||
| 8月31日， | 8月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 運營淨虧損 | $ | ( |
) | ( |
) | |||
| 將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 估值損失，淨額 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 出售資產的收益 | ( |
) | ||||||
| 非控股權益份額 | ( |
) | ( |
) | ||||
| (收益)/貨幣換算損失 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 減值損失 | ||||||||
| 從僱員福利中撥備 | ||||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 關聯方應付款項 | ||||||||
| 應付關聯方的金額 | ( |
) | ||||||
| 應收賬款 | ( |
) | ||||||
| 其他應收賬款 | ( |
) | ||||||
| 未開票應收賬款 | ( |
) | ||||||
| 應收貸款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( |
) | ||||||
| 證券保證金 | ( |
) | ( |
|||||
| 經營租賃負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ) | |||||||
| 遞延收入關聯方 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他流動負債 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 其他負債--客户存款 | ||||||||
| 用於經營活動的現金 | $ | ( |
) | ( |
) | |||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 短期投資 | ( |
) | ||||||
| 對未合併關聯公司的投資 | ||||||||
| 無形資產的增加與關聯方 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 無形資產的增加 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 採購計算機、傢俱和設備的相關方 | - | ( |
) | |||||
| 採購計算機、傢俱和設備 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 處置計算機、傢俱和設備所得收益 | ||||||||
| NextBank業務合併的效果 | ||||||||
| NextPlay(Monaker)業務合併的效果 | ||||||||
| 投資活動提供的現金(用於) | $ | ( |
) | |||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 可轉換應付票據收益-關聯方 | ||||||||
| 應付票據的償還-關聯方 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 庫存股交易 | ( |
) | ||||||
| 本票收益 | ||||||||
| 本票付款 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 由融資活動提供(用於)的現金 | $ | ( |
) | |||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 期內淨變動 | ( |
) | ||||||
| 期初餘額--持續業務 | ||||||||
| 結存， 期初--停產 | ||||||||
| 期初餘額 | ||||||||
| 持續經營的期末餘額 | $ | |||||||
| 現金流量信息的補充披露 | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | |||||||
| 非現金交易 | ||||||||
| 結算(A)應收可轉換票據及(B)因換股交易結束而應付的票據 | ||||||||
| 結清(A)應收可轉換票據和(B)因換股交易結束而增加股本 | ||||||||
| 資產收購的股票發行--戰鬥機基地和代幣智商 | ||||||||
| 共享諮詢和薪酬發行 | ||||||||
| 將預付款重新歸類為無形資產-GoGame | ||||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
5
NextPlay技術公司及其子公司
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注1-業務運營摘要 和重要會計政策
業務性質和業務組織
NextPlay Technologies，Inc.及其合併的 子公司(統稱為“NextPlay”、“WE”、“Our”、“Us”或“Company”)， 正在打造一家技術解決方案公司，在不斷增長的全球數字生態系統中向消費者和公司提供遊戲、遊戲內廣告、數字資產產品和服務，並連接電視。NextPlay的引人入勝的產品和服務利用創新的 廣告技術(“AdTech”)、人工智能(“AI”)和金融技術(“金融科技”) 解決方案來利用其現有和收購的技術的優勢和渠道。
截至2022年8月31日，NextPlay分為兩個部門：(I)NextMedia，公司的互動數字媒體部門；(Ii)NextFinTech，公司的財務和技術部門。
| (i) | NextMedia，公司的互動數字媒體部門 |
在互動數字媒體事業部，NextPlay 於2021年6月30日完成了對HotPlay Enterprise Limited及其遊戲內廣告(IGA)平臺的收購。
| (Ii) | NextFinTech，公司的金融和技術部門 |
在財務和技術部門，公司 收購國際金融企業銀行(現稱為NextBank International，Inc.)，以及獲得Labuan金融服務管理局(“Labuan FSA”)有條件地批准經營一般保險和再保險業務，預計將允許NextPlay向個人和家庭提供資產管理和銀行服務，以及旅行 相關服務，如旅行金融和旅行保險，有待監管部門批准和許可。
根據泰國外國所有權法律，本公司持有龍格羅(泰國)有限公司(“龍格羅”)的間接控制權，該公司經營金融諮詢服務，並擁有一個由泰國證券和交易委員會(“泰國美國證券交易委員會”)批准和監管的首次發行硬幣門户網站。該門户使我們能夠對視頻遊戲、保險合同和房地產等一系列高質量的另類資產進行加密證券化。這些數字資產是一個新的資產類別，公司管理層相信，這將為金融科技部門的資產管理業務創造加速產品和服務的重大機遇。
自2021年11月16日起，Labuan金融服務管理局(“Labuan FSA”)批准了本公司經營一般保險和再保險業務的申請，但須滿足某些條件，包括(I)支付$
2021年10月14日，“隆格羅股份有限公司”(本公司的子公司)更名為“下一家金融科技控股有限公司”。本公司計劃使用壹傳媒金融科技控股有限公司作為其金融科技部門的控股公司。
6
將萊因哈特數字電視(Zappware)和NextTrip戰略出售給TGS eSports，Inc.
2022年6月28日，公司與公司聯席首席執行官兼董事首席執行官威廉·科爾比、公司旗下董事公司唐納德·P·摩納哥以及不列顛哥倫比亞省的TGS電子競技公司(多倫多證券交易所股票代碼：TGS，場外交易代碼：TGSEF)簽訂了一系列協議，其中包括證券在加拿大多倫多證券交易所創業板上市交易的上市公司，根據該協議，公司同意出售公司的旅遊業務NextTrip Group，LLC(“NextTrip”)，及其
在簽署證券交易所協議之前，NextTrip發佈了
除證券交換協議外，本公司、NextTrip、Reinhart和TGS還於2022年6月28日簽訂了分離協議，以進一步記錄NextTrip和Reinhart與本公司的分離 ，並將分別在NextTrip或公司名稱中持有的某些資產和負債分別轉讓、轉讓和轉讓給NextTrip或本公司，以便在交易完成時根據證券交換協議進行業務分離。分離協議還規定在交易完成時雙方之間和雙方之間終止某些公司間協議和賬户，設定與保密、保密和維護律師-客户特權相關的權利，並規定公司、NextTrip和Reinhart之間相互免除其與其高級管理人員、董事、附屬公司、繼承人和受讓人之間的所有收盤前索賠。
此外，離職協議還規定
繳款(I)#美元。
7
交易的完成仍取決於各種 條件，包括(但不限於)監管部門的批准、TGS股東對某些相關事項的批准以及TGS完成融資 ，預計交易將於2022年第四季度完成。不能保證將滿足成交條件， 或交易將在預期的時間內完成，或者根本不能保證。
交易一旦完成，預計將簡化公司的業務運營和管理，改善資本配置，並有望通過向投資者提供對數字媒體和金融科技行業的純投資來釋放股東價值。
因此，截至2022年8月31日，萊茵哈特/Zappware和NextTrip不再被視為本公司的一個部門；因此，在截至2022年8月31日的六個月和三個月期間，本公司有兩個剩餘的應報告業務部門：NextFinTech和NextMedia。根據萊因哈特數字電視(Zappware)和NextTrip對TGS eSports，Inc.的戰略銷售，萊因哈特電視股份公司/Zappware和NextTrip的資產和負債 被歸類為持有待售。
反向收購HotPlay企業有限公司。
於2020年7月23日，本公司(當時名為Monaker
Group，Inc.(“Monaker”))與HotPlay企業有限公司(“HotPlay”)及HotPlay股東(“HotPlay股東”)訂立換股協議(經不時修訂的“換股協議”)。
根據換股協議，Monaker
在截至2022年8月31日的六個月期間，本公司完成了由獨立評估師 承擔的可確認淨資產和負債的公允價值評估(購買價格分配)。為了反映在收購日對HotPlay企業有限公司反向收購的可確認資產和負債的臨時公允價值的調整，進行了如下調整：
下表彙總了轉移對價的公允價值：
| 截至2021年6月30日已發行的Monaker普通股數量 | ||||
| Monaker截至2021年6月30日的股價 | $ | |||
| 普通股公允價值 | $ |
8
| 截至2021年6月30日 | ||||||||||||
| 暫定公允價值 | 增加 (減少) | 調整後的 公允價值 | ||||||||||
| 收購的資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||||||||||
| 流動資產 | ( | ) | ||||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||
| 商譽 | ( | ) | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 承擔的負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 非流動負債 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 反向收購淨資產公允價值總額 | ||||||||||||
| 附屬公司非控股權益的公允價值 | $ | |||||||||||
公允價值調整來自於反向收購結束日後子公司完成公允價值評估(收購價
分配)時開發的軟件和商譽所產生的無形資產公允價值的增加。因此，子公司的非控股權益總額為$
中期財務報表
該等未經審核簡明綜合財務報表 乃根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”) 及表格10-Q及S-X規定編制。因此，簡明合併財務報表不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。在管理層的意見中，認為公平列報所需的所有調整都已包括在內，這些調整是正常的經常性調整。這些簡明綜合財務報表應與截至2022年2月28日的財政年度財務報表 及其附註和公司於2022年6月21日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中包含的其他相關信息一併閲讀。
截至2022年8月31日的三個月和六個月的運營結果不一定代表截至2023年2月28日的整個財年的預期結果。
合併原則
隨附的簡明綜合財務報表 包括本公司及其合併子公司的賬目。所有重要的公司間交易和賬户 都已在合併中註銷。
預算的使用
在編制符合美國公認會計原則的財務報表時，管理層須作出估計及假設，以影響於財務報表日期的資產及負債額及披露或有資產及負債，以及報告期內的收入及開支。實際結果可能與這些估計不同。這些差異可能會對公司未來的經營業績和財務狀況產生實質性影響。受估計和假設影響的重大項目包括投資的公允價值、無形資產的賬面價值、折舊和攤銷、遞延所得税、與業務合併相關的收購價格分配 以及信貸損失準備。
9
現金和現金等價物
就資產負債表列報及報告現金流量而言，本公司將所有原始到期日少於90天的不受限制的活期存款、貨幣市場基金及高流動性債務工具視為現金及現金等價物。本公司於2022年8月31日和2022年2月28日沒有現金等價物。
短期投資
該等短期投資為金融機構監理處(“OCIF”) 為本公司一間附屬公司的業務目的而要求的到期日超過三個月的短期存單。
其他應收、未開票應收賬款
當公司擁有接受對價的無條件權利時，應收賬款即被確認。如果在公司有權無條件收取對價 之前已確認收入，則該金額將作為未開單應收款項列示。應收賬款按交易價格減去信用損失計量， 未開票應收賬款按公司有權獲得的對價減去信用損失計量。本公司根據每個報告日期的終身預期信貸損失計算其當前預期信貸損失準備(“CECL”)。 本公司根據其歷史信用損失經驗計算當前預期信貸損失準備，並根據債務人和經濟環境的前瞻性因素進行調整。如果無法合理預期收回合同現金流，則對應收賬款進行核銷。
應收貸款及貸款損失準備
應收貸款
本公司有意及有能力在可預見的將來持有的貸款，或直至到期或清償為止的貸款，一般會按經調整的未償還本金金額列報，以作撇賬及貸款損失撥備。利息以每日未償還本金餘額為基礎應計。
應計利息一般在貸款逾期90天時停止 ，除非信貸擔保良好且正在收款過程中。逾期狀態基於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為有疑問，貸款將被置於非應計項目或較早日期註銷。
所有用於非應計或註銷的貸款的應計但未收回的利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息按現金收付制或 成本回收法計入，直至有資格迴歸權責發生制。當合同到期的所有本金和利息 當期和未來付款得到合理保證時，貸款將恢復應計狀態。
貸款損失準備
貸款損失撥備由管理層定期評估，並基於貸款的可收回性、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何相關抵押品的估計價值和當前的經濟狀況。這代表管理層對CECL在公司貸款組合中的預期壽命的估計， 合同條款是我們可以合理和支持地預測未來經濟狀況以估計預期信貸損失的合理和可支持的期限。歷史損失經驗將根據特定資產的風險特徵和經濟狀況進行調整，包括當前狀況和對未來狀況的合理和可支持的預測。
10
此評估本質上是主觀的，因為它需要 評估，隨着獲得更多信息，這些評估可能會進行重大修訂。由於條件的潛在變化，估計可能會發生變化，這種變化可能會對公司財務報表中報告的金額產生重大影響。
未開票應收款
未開單應收賬款是指根據與客户簽訂的合同與軟件開發相關的成本。未開票應收賬款主要包括與員工和薪資相關的費用 以及尚未達到開票里程碑的項目所記錄的金額。
預付費用和其他流動資產
本公司將為未來收到的貨物和/或服務預付的現金記為預付費用。預付費用根據各自合同上標明的期限 隨着時間推移而支出。當未來經濟利益可能流向公司，且資產具有可可靠計量的成本或價值時，確認其他流動資產。然後在實現經濟效益的預期期間內計入費用 。
投資預付款
投資墊款是指根據相關投資購買協議的規定，作為定金支付轉移給潛在賣方的現金保證金，主要用於潛在的資產或業務收購。
對未合併關聯公司的投資
對未合併關聯公司的投資按成本減去估值損失確認 。
計算機、傢俱和設備
該公司採購計算機、筆記本電腦、傢俱和固定裝置。該等款項最初按成本入賬，並按成本減去累計折舊及減值(如有)列賬。計算機和膝上型計算機在以下使用年限內折舊
11
無形資產
軟件開發成本
本公司在根據《ASC 985-20-25》建立的準則確定軟件應用程序的技術可行性後，對內部軟件開發成本進行資本化，以核算待銷售、租賃或以其他方式營銷的軟件的成本，要求在確定技術可行性後對某些軟件開發成本進行資本化。確定技術可行性和持續評估這些成本的可回收性需要管理層對某些外部因素做出相當大的判斷，如預期的未來收入、預計的經濟壽命以及軟件和硬件技術的變化。當產品可向客户全面發佈時，將開始攤銷資本化軟件開發成本。資本化成本在產品剩餘的預計經濟壽命內按直線法進行攤銷。
網站開發成本
本公司按照會計準則編纂(“ASC”)350-50“網站開發成本”核算網站開發成本。因此，在規劃階段發生的所有成本都作為已發生的費用計入，在網站應用和基礎設施開發階段發生的符合特定標準的成本計入資本化，在網站的日常運營中發生的成本作為已發生的成本計入費用。 所有與網站相關的成本在三年內按直線攤銷。
商譽
商譽是指在未單獨確認和單獨確認為資產的企業合併中收購的資產所產生的未來經濟利益。在計量期間對收購會計作出的調整 可能會影響對收購的資產和承擔的負債、任何非控股權益(“NCI”)、轉讓的對價和商譽或任何討價還價的購買收益的確認和計量，以及對被收購方任何先前存在的權益的重新計量。
在我們的評估中，反向收購產生的商譽 被系統和合理地分配到報告部門，由公司首席運營 決策者(“CODM”)定期審查。CODM在單一運營部門層面分配資源並評估業務和其他活動的績效。用於減值測試的報告單位被確定為運營部門以下最低水平的現金產生單位，因為組件構成了一項可獲得離散財務信息的業務， CODM定期審查組件的運營結果。某些組成部分具有相似的經濟特徵，被視為單一報告單位。
本公司根據特定識別或對非特定報告單位的剩餘資產和負債的判斷，將資產和負債分配給每個報告單位 。商譽是根據具體識別和相對公允價值的組合分配給報告單位的。與正在出售的申報單位相關的商譽計入於申報日期持有待售資產的賬面金額 。
無形資產減值準備
根據ASC 350-30-65“商譽及其他無形資產”，本公司於發生事件或情況變化時評估可識別無形資產的減值，以顯示賬面價值可能無法收回。公司認為可能觸發減值審查的重要因素包括：
| 1. | 與歷史或預測的未來經營業績相比，業績嚴重不足 ； |
| 2. | 收購資產的方式或用途或整體業務戰略發生重大變化；以及 |
| 3. | 重大負面行業或經濟趨勢。 |
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在減值測試中，在業務合併中獲得的商譽被分配給預計將從合併的協同效應中受益的每個公司報告單位。 本公司估計與商譽和無形資產相關的每個報告單位的可收回金額。報告單位的可收回金額少於賬面金額的，減值損失計入損益。減值損失 在未來期間不能沖銷。於每個會計年度第四季度，本公司於報告單位層面就商譽及無形資產進行年度減值審核 ，進行定性評估，以確定報告單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值(包括商譽)。如果存在這些減值指標，則需要進行量化評估，通過執行兩步商譽減值測試的第一步 來評估報告單位的可收回金額。如果我們執行步驟1並且報告單位的賬面價值超過其公允價值，我們將執行步驟2來衡量此類減值。在確定使用價值時，估計的未來現金流量折現至其 現值，以反映當前市場對貨幣時間價值和資產特有風險的評估。在確定公允價值減去銷售成本時，使用了適當的估值模型。這些計算得到了估值模型的證實，該模型基於可獲得的信息，反映了在扣除出售成本後，本公司可從知情、有意願的各方之間的公平交易中出售資產所獲得的金額。
在釐定商譽及無形資產減值準備時，管理層須就資產的可收回金額作出判斷，以公允價值減去處置成本及使用價值兩者中較高者為準。
應付帳款、應付票據和應計費用
應付賬款在本公司收到發票時確認，應計費用在結算現有債務可能導致體現經濟效益的資源流出且結算金額能夠可靠計量時確認。
應付票據按成本、交易淨成本確認。交易成本按實際利率法按應付票據條款攤銷。
應付客户活期存款
客户存款是指從NextBank的 客户那裏收到的應付現金活期存款。
業務合併
本公司採用符合ASC 805《企業合併》(以下簡稱ASC 805)會計處理的收購方法。ASC 805要求(其中包括)收購的資產、 和承擔的負債按照ASC 820公允價值計量確定的公允價值確認，截止截止日期為 。ASC 805設定了一個測算期，為公司提供合理的時間來獲取識別和衡量業務組合中各種項目所需的信息 ，且自收購之日起不能超過一年。
非控制性權益
非控股權益指並非直接或間接歸屬於母公司的附屬公司的權益。於收購日期，本公司按公允價值計量任何非控股權益。
13
外幣折算
本公司以美元為本位幣編制合併財務報表。本公司境外子公司的資產和負債按資產負債表日的匯率換算為美元，由此產生的換算調整作為股東權益的一個單獨的 組成部分計入綜合經營報表中的其他全面收益(虧損)和全面 虧損。
收入和支出按平均 月匯率折算。本公司將外幣交易的已實現損益計入其他收入(費用)、 合併淨額和綜合損失表。
外幣換算對現金和現金等價物的影響反映在合併現金流量表上的經營活動現金流量中。
每股收益
每股基本收益的計算方法是將淨收入或虧損除以期內已發行普通股的加權平均股數。稀釋每股收益 的計算方法為淨收益(虧損)除以每個期間普通股、普通股等價物和潛在的稀釋證券的加權平均股數。截至2022年8月31日及2021年8月31日止三個月，由於計算結果為反攤薄性質，權證未計入每股攤薄淨虧損的計算範圍。本公司將持續經營和非持續經營的每股收益分開列報。
持有待售資產和負債
根據ASC 306，Reinhart/Zappware和NextTrip的潛在出售 符合持有待售資產和負債的條件為：(I)本公司已承諾出售計劃， (Ii)出售實體可立即出售，(Iii)買方已確定並已承諾購買，但須滿足某些成交條件，及(Iv)很可能在分類日期起計一年內發生。持有待售資產和負債按賬面金額和公允價值減去出售成本中的較低者計量。計算機和設備 和無形資產一旦被歸類為持有待售，就不會折舊或攤銷。
持有待售資產的公允價值減去出售成本超過資產賬面價值的，應當確認不超過此前確認的累計虧損的收益。
分類為待售資產和負債 在財務狀況表和前期分別作為流動項目列示。非持續經營 不計入持續經營的結果，並在全面損益表中作為非持續經營的税後損益作為單一金額列示。
收入確認
公司根據ASC 606確認收入，包括確定與客户的合同、確定合同中的履行義務、確定交易價格、將交易價格分配給履行義務、以及在履行履行義務時確認收入。 收入類型包括：
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利息和金融服務
NextBank在 專注於利基市場的業務中提供傳統銀行服務，包括商業和住宅房地產以及貸款的發起和銷售，以及其他類型的貸款服務。收入被歸類為利息收入和金融服務。NextBank主要負責為客户提供服務，承擔其貸款產品的風險，有權自行確定價格，因此它作為本金， 將收入確認為服務的總收入。
利息是根據每日未償還本金餘額計得的。利息應計一般在貸款逾期90天時停止，除非信貸 擔保良好且正在收款過程中。逾期狀態是基於貸款的合同條款。在所有情況下，如果本金或利息的收取被認為有疑問，貸款將被 置於非應計項目或較早日期註銷。
所有用於非應計或註銷的貸款的應計但未收回的利息將沖銷利息收入。這些貸款的利息按現金收付制或 成本回收法計入，直至有資格迴歸權責發生制。當合同到期的所有本金和利息 當期和未來付款得到合理保證時，貸款將恢復應計狀態。
金融服務分類如下：
| - | 發端費用在客户與公司簽訂貸款合同時確認 。 |
| - | 存款賬户費用和 其他行政費用一般在完成服務(電匯/匯出處理、滿足某些存款條件 等)時確認。 |
收入成本
來自金融和技術的收入成本主要包括利息支出、貸款相關佣金、核心銀行軟件和技術設施及基礎設施的攤銷。
銷售和促銷費用
銷售和推廣費用主要包括 廣告和推廣費用、與我們參加行業會議相關的費用和公關費用； 這些費用在發生時確認。
基於股票的薪酬
股票薪酬是根據ASC718“薪酬-股票薪酬”的要求入賬的，該要求要求在財務報表中確認員工和董事服務的成本，以換取員工或董事在被要求履行服務以換取獎勵期間(假定為授予期間)內獲得的股權工具。ASC還要求根據獎勵的授予日期公允價值來衡量為換取獎勵而收到的員工和董事服務成本。 公司在每個獎勵所需的服務期內以直線方式確認補償，並在發生沒收時確認 。
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認股權證
本公司根據ASC 815所載指引 對認股權證進行會計處理，根據該指引，認股權證不符合權益分類標準，必須記入負債 。大多數認股權證協議包含固定的執行價格和固定數量的股票，這些股票可能在按固定的執行價格行使認股權證時發行，其中某些條款在某些情況下可能會導致執行價格的變化， 有待股東批准。所有此等認股權證協議均可由持有人選擇行使，並以 公司股份結算。該等認股權證符合嵌入於宿主工具內的權益掛鈎工具的資格，因此不符合 衍生工具的定義；因此，無須將嵌入成分與其宿主分開。
本公司根據ASC主題718-20-35-3處理股權獎勵條款或條件的修改，將修改視為將原始獎勵 交換為新獎勵。實質上，實體通過發行等值或更高價值的新票據來回購原始票據， 任何增量價值都會產生額外的補償成本。遞增補償成本是指根據ASC主題718-20-35-3的規定確定的修改後裁決的公允價值相對於緊接其條款修改前的 原始裁決的公允價值的超額(如果有)，這是根據該日的股價和其他相關因素計算的。
金融工具的公允價值
本公司採納了ASC主題 820《公允價值計量》的規定，其中定義了公允價值，建立了在GAAP中計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露 。ASC 820不要求任何新的公允價值計量，但它通過提供用於對信息來源進行分類的公允價值層次結構，就如何計量公允價值提供了指導。公允價值層次區分基於市場數據的假設(可觀察到的投入)和實體自身的假設(不可觀察到的投入)。
該層次結構由三個級別組成：
| ● | 級別1-相同資產或負債在活躍市場上的報價 。 |
| ● | 第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的其他 輸入，例如類似負債資產的報價；非活躍市場的報價 ；或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入，其實質上是資產或負債的完整期限。 |
| ● | 第3級-無法觀察到的投入，只有很少或根本沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。 |
本公司對認股權證衍生負債及內含轉換期權負債(如有)的估值方法採用第三級投入。
金融工具主要包括現金、於未合併聯營公司的投資、其他應收賬款、淨額、應付賬款、應計負債、應付票據、關聯方、信貸額度及若干其他流動負債。由於該等金融工具的相對短期性質，該等金融工具在隨附的資產負債表中的賬面值與其公允價值相若。管理層認為，本公司並無因該等金融工具而產生的任何重大貨幣或信貸風險。
16
租契
公司對其辦公室使用經營租賃。 公司在開始時確定一項安排是否為租賃。使用權資產代表公司在租賃期內使用相關資產的權利，租賃負債代表公司根據 租賃支付租賃款項的合同義務。經營租賃計入綜合資產負債表中經營租賃使用權資產、非流動及經營租賃負債流動及非流動項目。
經營租賃使用權資產及負債 於開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。租賃協議可能包含 段免費租金或減租、預定的最低租金固定增長以及續訂或終止選項，所有這些都會影響用於計算租賃負債的租賃期限和租賃付款的確定。租賃成本是在租賃期限內按直線 確認的。當可確定時，本公司使用租約中的隱含利率。由於本公司的大部分租約並無可釐定的隱含利率，本公司根據其信貸 協議下的借款選項，採用衍生的遞增借款利率。本公司根據租約開始日期 所提供的資料，就租約的指定期限應用國庫利率利差。
細分市場報告
會計準則彙編280-10“分部報告”確立了年度合併財務報表中關於經營分部信息的報告標準 ，並要求在向股東發佈的中期財務報告中提供有關經營分部的精選信息。它還建立了有關產品、服務和地理區域的相關披露標準 。運營部門被定義為企業的組成部分 有關於其的單獨財務信息，由首席運營決策者或決策團隊在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。
運營細分市場組件具有以下 特徵：
| a. | 它從事可能確認收入和產生費用的業務活動(包括與同一公共實體的其他部門進行交易有關的收入和費用)。 |
| b. | 其經營結果由公共實體的首席運營決策者定期審查，以作出關於分配給該部門的資源的決定 並評估其業績。 |
| c. | 它的離散財務信息 可用。 |
截至2022年8月31日，公司擁有兩個運營部門，包括
| (i) | NextMedia段，由 組成： |
| - | HotPlay企業有限公司和HotPlay(泰國)有限公司， |
| (Ii) | NextFinTech細分市場，包括 ： |
| - | NeXT金融科技控股有限公司(前身為隆格羅公司) |
17
| - | 朗格羅有限公司 |
| - | 龍格羅控股(泰國) 有限公司 |
| - | 龍格魯(泰國)有限公司 |
| - | NextBank International， Inc. |
公司的首席運營決策者 被認為是聯席首席執行官。首席運營決策者在單個運營部門級別分配資源並評估業務和其他活動的績效 。
由於擬議的戰略出售 Reinhart/Zappware和NextTrip，自2022年8月31日起，這些實體不再被視為本公司的一個部門；因此，在截至2022年8月31日的六個月期間，本公司有兩個剩餘的應報告業務部門：NextFinTech和NextMedia。
有關每個細分單位的詳細信息，請參閲附註12業務細分報告 。
比較數字
某些比較數字已重新分類 以符合本期列報。
近期會計公告
2022年6月，FASB發佈了ASU 2022-03，ASC分主題 820“受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”。財務會計準則委員會發布這一更新 (1)是為了澄清主題820(公允價值計量)中關於計量受禁止出售股權證券的合同限制的股權證券的公允價值時的指導，(2)修訂相關的説明性例子，以及(3)根據主題 820對受合同銷售限制的股權證券引入新的披露 要求。
利益攸關方聲稱，在衡量股權擔保的公允價值時，是否應考慮禁止出售股權擔保的合同限制的影響， 説明性例子中的措辭導致了實踐中的差異。一些利益相關者對受合同銷售限制的股權證券的價格應用折扣，而其他利益相關者則認為根據主題820的原則，應用折扣是不合適的 。
對於公共業務實體，此 更新中的修訂在2023年12月15日之後的財年以及這些財年內的過渡期內有效。對於所有其他 實體，修訂在2024年12月15日之後的會計年度生效，並在這些會計年度內的中期期間生效。 中期和年度財務報表都允許提前採用尚未發佈或可供發佈的財務報表。
本公司仍在評估這一聲明對合並財務報表的影響。
18
注2-持續經營
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司的累計虧損為$
我們的財力有限。截至2022年8月31日，我們的營運資金為
我們將需要籌集額外資本或借入 貸款來支持持續運營，增加我們產品的市場滲透率，擴大我們技術驅動的產品的營銷和開發，償還債務，為額外的設備和開發成本、付款義務、 和用於管理業務的系統提供資本支出，包括支付其他運營成本，直到我們從所有業務和產品獲得的計劃收入流完全實施並開始抵消我們的運營成本。我們不能以可接受的條款獲得額外資本來滿足我們的營運資本需求，或根本不能獲得額外資本，將對我們的業務、財務狀況和流動性產生負面影響。我們目前 履行這些義務的資源有限，如果我們做不到這一點，可能會對我們的業務 和持續經營的能力產生重大不利影響。
管理層對這一持續關注的計劃如下：
| (i) | 公司計劃繼續 通過公開發行或非公開發行的方式與第三方籌集資金， | |
| (Ii) | 該公司正積極通過其他媒體宣傳其金融科技和遊戲產品，以增加其收視率； | |
| (Iii) | 該公司預計，通過金融和技術部門的有機增長和新的業務舉措，來自利息和非利息收入的收入將增長 ； | |
| (Iv) | 本公司正在尋求成本較低的額外資金，為現有貸款再融資；以及 | |
| (v) | 公司正在收緊開支，預計這將有助於降低運營成本。 |
公司持續經營的能力取決於公司進一步實施其業務計劃和創造更大收入的能力。管理層 相信，目前為進一步實施其業務計劃和創造額外收入而採取的行動為公司提供了繼續經營的機會 。
附註3-值得注意的財務信息
短期投資
截至2022年8月31日和2022年2月28日，NextBank
的短期存單為美元
19
應收貸款
與在利基業務中提供傳統銀行服務有關的應收貸款，包括商業和住宅房地產以及貸款的發起和銷售
以及應收賬款融資，以及NextBank的其他類型的貸款服務。截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司
的應收貸款為$
截至2022年8月31日，大多數貸款都在履行， 並按年末未償還本金的適當利率建立了一般撥備。由於未償還貸款有限，因此將逐一進行分析，以確定普通準備金是否涵蓋此類貸款的相關風險。截至2022年8月31日， 公司管理層認為，與風險評估相比，準備金是充足的。
截至2022年8月31日，按非權責發生制發放的貸款為
未開票應收款
截至2022年8月31日和2022年2月28日，
公司的未開單應收賬款為
預付費用和其他流動資產
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司預付費用為$
可轉換票據，關聯方，淨額
截至2022年8月31日和2022年2月28日，
公司的應收票據、關聯方、預期信貸損失淨額為$
商譽
本公司分配給單位的商譽總額如下：
| 報告單位 | August 31, 2022 | 2月28日， 2022 | ||||||
| HotPlay | $ | $ | ||||||
| 朗格羅特 | ||||||||
| NextBank | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
由於在此期間完成了若干收購的公允價值評估，本公司已將商譽重新分配給報告單位，以反映所收購資產淨值的公允價值變化。
20
計算機、傢俱和設備
截至2022年8月31日和2022年2月28日，該公司的計算機、傢俱和設備淨額為$
經營性租賃使用權資產和經營性租賃負債
該公司的租賃協議是針對其運營中使用的辦公空間。下表為公司截至2022年8月31日和2月28日的經營租賃使用權資產餘額和經營租賃負債餘額：
| 經營性租賃使用權資產 | 8月31日， 2022 | 2月28日， 2022 | ||||||
| 賬面淨值 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債 | 2022年8月31日 | 2月28日， 2022 | ||||||
| 當前部分 | $ | $ | ||||||
| 非流動部分 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
應付賬款和應計費用
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司的應付帳款為$
其他負債--應付客户活期存款
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司還有其他流動負債--應付客户活期存款$
截至2022年8月31日，本公司已收到客户的利息和
無息存款，利率範圍為
信用額度和應付票據
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司的信用額度和應付票據額度分別為$
短期應付票據-關聯方
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司的短期應付票據關聯方為$
21
長期應付票據-關聯方
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司有一筆長期應付票據關聯方美元
應付票據的利率為
收入
收入信息的分類如下：
| 8月31日， 2022 | 8月31日， 2021 | |||||||
| NextFinTech | ||||||||
| 利息收入 | $ | |||||||
| 金融服務業 | ||||||||
| 總收入 | $ | |||||||
附註4--收購和處置
萊因哈特互動電視股份公司和Zappware N.V.的收購
2021年1月15日，我們與萊因哈特和萊因哈特的創始人簡·C·萊因哈特(“創始人”)簽訂了一份創始投資和認購協議(“投資協議”)。
投資協議設想公司收購
在截至2022年8月31日的六個月期間，本公司完成了由獨立評估師 承擔的可確認淨資產和負債的公允價值評估(購買價格分配)。公允價值評估已將被收購公司的整體估值考慮在內，因此導致開發軟件和非控股權益的無形資產的公允價值增加。
為了反映收購日萊茵哈特互動電視股份公司和Zappware N.V.可識別資產和負債的臨時 價值的調整，進行了如下調整：
| 截至2021年6月23日 | ||||||||||||
| 暫定價值 | 增加 (減少) | 調整後的 公允價值 | ||||||||||
| 收購的資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | - | ||||||||||
| 流動資產 | - | |||||||||||
| 使用權資產 | - | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 承擔的負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 租賃負債 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 非流動負債 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 可確認淨資產總額 | ||||||||||||
| 添加：商譽 | ||||||||||||
| 非控股權益的公允價值 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 購買對價的公允價值總額 | - | |||||||||||
22
截至2022年8月31日，關於2022年出售Reinhart/Zappware的戰略決策，Zappware和Reinhart的資產和負債，包括Zappware和Reinhart的商譽，在資產負債表日計入資產和負債待售。
收購NextBank International(前身為IFEB)
於2021年4月1日，本公司與若干第三方簽訂了於2021年3月22日生效的《普通股出售法案》(以下簡稱《出售法案》)，據此，本公司同意購買
於2021年5月6日，本公司與IFEB訂立優先股交換協議，該協議經2021年5月10日生效並於2021年5月6日生效的優先股交換協議第一修正案修訂，據此，本公司同意交換
於2021年7月21日，本公司與IFEB A類普通股的其他各持有人訂立及完成擬進行的交易(“額外賣方”及“IFEB交換協議”)。根據IFEB交換協議，其他
賣方交換了總計
由於這兩筆交易的完成，我們獲得了對
下表概述了轉讓對價的公允價值：
| 現金 | $ | |||
| 普通股( | $ | |||
| 支付代價的公允價值 | $ |
於截至2022年8月31日止六個月期間，本公司完成由獨立評估師承擔的可確認淨資產及負債的公允價值評估
，主要因購買代價的公允價值變動而導致商譽減少。在截至2022年2月28日的年度內，普通股的購買對價按美元計算
23
為反映收購日對NextBank International(前IFEB)可識別資產和負債臨時 價值的調整，進行了如下調整：
| 截至2021年7月21日 | ||||||||||||
| 臨時性的 值 | 增加 (減少) | 調整後的 公允價值 | ||||||||||
| 收購的資產 | ||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | |||||||||||
| 流動資產 | ( | ) | ||||||||||
| 非流動資產 | - | |||||||||||
| 承擔的負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ( | ) | - | ( | ) | |||||||
| 非流動負債 | - | - | - | |||||||||
| 可確認淨資產總額 | - | |||||||||||
| 調整：商譽 | ( | ) | ||||||||||
| 購買對價的公允價值總額 | $ | ( | ) | |||||||||
24
銷售計劃-Reinhart Digital TV(Zappware)和NextTrip to TGS eSports，Inc.
關於潛在的出售計劃， 公司已將資產和負債重新歸類為持有待售資產和負債。截至2022年8月31日，本公司已將商譽和無形資產歸類為流動資產中持有待出售的資產如下：
| 截至2022年8月31日 | ||||||||||||
| 萊因哈特 /Zappware |
下一趟 | 總計 | ||||||||||
| 商譽 | ||||||||||||
| 攜帶 金額 | $ | $ | ||||||||||
| 累計 平移調整 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 減值損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| 商譽， 淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||
| 賬面淨值 | $ | $ | ||||||||||
| 減值損失 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 估價 待售資產的調整 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
附註1和4披露的對萊茵哈特/Zappware的收購和反向收購的公允價值完成導致商譽增加#美元
於截至2022年8月31日止六個月期間，本公司進行減值評估，並確認停業業務的減值虧損以反映分類為待售資產時的預期可收回金額，包括NextTrip的無形資產減值虧損達$
截至2022年2月28日，本公司已將商譽和無形資產重新歸類為持有待出售的非流動資產如下：
| 截至2022年2月28日 | ||||||||||||
| 萊因哈特/Zappware | 下一趟 | 總計 | ||||||||||
| 商譽 | ||||||||||||
| 賬面金額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 累計平移調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 減值損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 商譽，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 無形資產 | ||||||||||||
| 賬面淨值 | $ | $ | ||||||||||
| 減值損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 無形資產，淨額 | $ | $ | $ | |||||||||
於截至2022年2月28日止年度，本公司進行減值評估，並確認Reinhart/Zappware及NextTrip單位的商譽及無形資產減值損失，因吾等評估預期可收回銷售價格的公允價值低於賬面價值，因此計入商譽減值
達$
NextTrip的業務代表了NextTrip運營部門的全部業務，而Reinhart Digital TV在2022年2月28日之前一直是NextMedia運營部門的一部分。隨附的簡明合併財務報表中包含的比較數字已重新分類為與萊茵哈特/Zappware和NextTrip相關的持有待售數據，以符合本期列報。
25
截至2022年8月31日和2022年2月28日歸類為 待售的資產和負債詳情如下：
| 萊因哈特/Zappware | ||||||||
| 8月31日， 2022 |
2月28日
2022 |
|||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | |||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 未開單 應收賬款 | ||||||||
| 其他 應收 | ||||||||
| 正在進行的工作 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽， 淨額 | ||||||||
| 計算機、傢俱和設備、網絡 | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 持有待售流動資產總額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽， 淨額 | ||||||||
| 計算機、傢俱和設備、網絡 | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 持有待售非流動資產合計 | ||||||||
| 總資產 | $ | |||||||
| 負債 | ||||||||
| 貸方和應付票據行 ，淨額 | $ | |||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營租賃負債的當前 部分 | ||||||||
| 持有待售流動負債總額 | ||||||||
| 貸方和長期應付票據行 淨額 | ||||||||
| 營業 租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 其他 長期負債 | ||||||||
| 持有待售非流動負債合計 | ||||||||
| 總負債 | $ | |||||||
| 淨資產 | $ | |||||||
26
| 下一趟 | ||||||||
| 8月31日， 2022 |
2月28日
2022 |
|||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | $ | |||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 其他 應收賬款 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 投資預付款 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 計算機、傢俱和設備、網絡 | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 持有待售流動資產總額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 計算機、傢俱和設備、網絡 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 持有待售非流動資產合計 | ||||||||
| 總資產 | $ | |||||||
| 負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 經營租賃負債的當前 部分 | — | |||||||
| 持有待售流動負債總額 | ||||||||
| 總負債 | $ | |||||||
| 淨資產 | ||||||||
27
| 總資產
和 持有待售的負債 |
||||||||
| 8月31日， 2022 |
2月28日
2022 |
|||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金 和現金等價物 | ||||||||
| 應收賬款 淨額 | ||||||||
| 未開單 應收賬款 | ||||||||
| 其他 應收賬款 | ||||||||
| 正在進行的工作 | ||||||||
| 預付 費用和其他流動資產 | ||||||||
| 投資預付款 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽， 淨額 | ||||||||
| 計算機、傢俱和設備、網絡 | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 持有待售流動資產總額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽， 淨額 | ||||||||
| 計算機、傢俱和設備、網絡 | ||||||||
| 運營 租賃使用權資產 | ||||||||
| 保證金 | ||||||||
| 持有待售非流動資產合計 | ||||||||
| 總資產 | ||||||||
| 負債 | ||||||||
| 貸方和應付票據行 ，淨額 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | ||||||||
| 其他 流動負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 運營 租賃負債 | ||||||||
| 持有待售流動負債總額 | ||||||||
| 貸方和長期應付票據行 淨額 | ||||||||
| 營業 租賃負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 其他 長期負債 | ||||||||
| 持有待售非流動負債合計 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 淨資產 | ||||||||
與截至2022年8月31日出售資產的賬面淨值相比， 公司在交易完成時預期收到的TGS無投票權可轉換優先股的對價如下：
| Reinhart/Zappware截至2022年8月31日的淨資產 | ||||
| 截至2022年8月31日的NextTrip淨資產 | ||||
| 淨資產總額 | ||||
| 根據協議向TGS提供額外的現金捐助 | ||||
| 2022年5月向NextTrip轉賬的現金 | ( | ) | ||
| 減去：萊因哈特/Zappware的公允價值-非控股 權益 | ( | ) | ||
| 預計收到對價-TGS的無投票權可轉換優先股 |
28
截至2022年8月31日的6個月和3個月期間，公司全面收益表中包括的待售實體的經營業績如下：
| 截至2022年8月31日的6個月 | 萊因哈特/Zappware | 下一趟 | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 持有待售資產的估值調整 | ( | ) | ||||||||||
| 減值損失 | ||||||||||||
| 其他費用/(收入) | ||||||||||||
| 非持續經營當期税前淨利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 估計的公司税 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非持續經營期間的税後淨利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 非控股權益的股份損失 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於母公司的停產淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他全面(虧損)收入： | ||||||||||||
| 停產業務中的貨幣折算 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 綜合(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 貨幣換算分配給： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | $ | $ | |||||||||
| 附屬公司的非控股權益 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 可歸因於以下方面的全面(虧損)收入總額： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 截至2022年8月31日的三個月 | 萊因哈特/ Zappware | 下一趟 | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 持有待售資產的估值調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用/(收入) | ( | ) | ||||||||||
| 非持續經營當期税前淨利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 估計的公司税 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非持續經營期間的税後淨利潤(虧損) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 非控股權益的份額利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 母公司停產淨利潤(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他全面(虧損)收入： | ||||||||||||
| 停產業務中的貨幣折算 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 綜合(虧損)收益 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 貨幣換算分配給： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | $ | $ | |||||||||
| 附屬公司的非控股權益 | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||
| 可歸因於以下方面的全面(虧損)收入總額： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
29
| 截至2021年8月31日的6個月 | 萊因哈特/ Zappware | 下一次旅行 | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ||||||||||
| 停產期間的税前淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 估計的公司税 | $ | $ | $ | |||||||||
| 非持續經營期間的税後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 非控股權益的份額利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 母公司停產淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他全面虧損： | ||||||||||||
| 已停止的 操作的貨幣折算 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 貨幣換算分配給： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | - | $ | ( | ) | |||||
| 可歸因於 的綜合(虧損)收入總額： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 截至2021年8月31日的三個月 | 萊因哈特/Zappware | 下一次旅行 | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | |||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||
| 毛利 | $ | $ | $ | |||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||
| 其他費用 | ( | ) | ||||||||||
| 本期間非持續經營業務税前淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 估計的公司税 | $ | $ | $ | |||||||||
| 本期間非連續性業務的税後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 非控股權益的份額利潤 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於母公司的停產淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他全面虧損： | ||||||||||||
| 停產業務中的貨幣折算 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 貨幣換算分配給： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | |||||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||
| 可歸因於以下方面的全面(虧損)收入總額： | ||||||||||||
| 本公司的股權持有人 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 附屬公司的非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
持有待售實體的淨現金流量包括在公司截至2022年和2021年8月31日的六個月現金流量表中 如下：
| 截至2022年8月31日的6個月 | 萊因哈特/Zappware | 下一趟 | 總計 | |||||||||
| 經營活動的現金流量淨額 | ||||||||||||
| 用於投資活動的現金流量淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 來自(用於)融資活動的淨現金流量 | ( | ) | ||||||||||
| 現金及現金等價物淨減少 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 截至2021年8月31日的6個月 | 萊因哈特/ Zappware | 下一趟 | 總計 | |||||||||
| 經營活動的現金流量淨額 | $ | |||||||||||
| 用於投資活動的現金流量淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流量淨額 | - | |||||||||||
| 現金及現金等價物淨增 | $ | |||||||||||
30
附註5--關聯方交易
如果公司有能力直接或間接控制或共同控制當事人，或在財務和經營決策方面對當事人施加重大影響，則被視為與公司有關聯 ，反之亦然。
| 關聯方名稱 | 與公司的關係 | |
| 紅錨貿易公司(“RATC”) | ||
| 樹根娛樂集團有限公司(“Treg”) | ||
| Axion Ventures Inc.(“Axion”) | ||
| Axion Interactive Inc.(“AI”) | ||
| HOTNOW(泰國)有限公司(“HOTNOW”) | ||
| True Axion Interactive Company Limited(“TAI”) | ||
| 木蘭花質量發展有限公司(“MQDC”) | ||
| 尼提南·博亞瓦塔納皮斯 | ||
| 直系親屬 |
除在其他地方披露外，本公司在截至2022年8月31日和2021年8月31日的六個月內有 以下重大關聯方交易：
| 截至以下日期的六個月 | ||||||||
| August 31, 2022 | 8月31日， 2021 | |||||||
| 合同費用的支付： | ||||||||
| HOTNOW(泰國)有限公司 | $ | |||||||
| 支付貸款利息 | ||||||||
| 木蘭花質量發展有限公司 | ||||||||
| 樹根娛樂集團有限公司 | ||||||||
| 一般和管理費用： | ||||||||
| HOTNOW(泰國)有限公司 | ||||||||
| 房租費用： | ||||||||
| 樹根娛樂集團有限公司 | ||||||||
| 技術和開發費用： | ||||||||
| HOTNOW(泰國)有限公司 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| HOTNOW(泰國)有限公司 | ||||||||
| 以下貸款的利息支出： | ||||||||
| HOTNOW(泰國)有限公司 | ||||||||
| 木蘭花質量發展有限公司 | ||||||||
| 樹根娛樂集團有限公司 | $ | |||||||
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司的關聯方餘額如下：
| 自然界 | 8月31日
2022 | 2月28日， 2022 | ||||||||
| 關聯方應付款項： | ||||||||||
| HOTNOW(泰國)有限公司 | 其他應收賬款 | — | ||||||||
| 總計 | $ | — | ||||||||
| 應付關聯方的金額： | ||||||||||
| HOTNOW(泰國)有限公司 | 應付帳款 | |||||||||
| 應計費用 | — | |||||||||
| 木蘭花質量發展有限公司 | 應計費用 | |||||||||
| 樹根娛樂集團 | 應計費用 | |||||||||
| Axion互動公司 | 應計費用 | |||||||||
| 紅錨貿易公司 | 應付帳款 | |||||||||
| 總計 | $ | |||||||||
| 應付票據： | ||||||||||
| 木蘭花質量發展有限公司 | ||||||||||
| 樹根娛樂集團 | ||||||||||
| 直系親屬 | ||||||||||
| 總計 | $ | |||||||||
31
與關聯方達成重要協議
2021年3月24日，HotPlay泰國與MQDC簽訂了一項短期貸款，金額為$
在2020年6月至7月期間，HotPlay泰國與Treg簽訂了一項短期貸款，本金總額為$
NeXT銀行目前持有一美元
與公司管理層達成重要協議
2021年8月19日，本公司與Fighter Base出版公司(“Fighter Base”)和Inc.(“象徵性智商”，以及與Fighter Base共同簽署的“IP賣方”)簽訂了知識產權購買協議(每個協議均為“IPP協議”，並共同簽署了“IPP 協議”)。根據IPP協議，本公司同意收購Fighter Base (與遊戲行業有關)及Token IQ(與分佈式分類賬行業有關)擁有的若干知識產權，這兩個實體均由本公司首席技術官Mark Vange擁有及 控制。
根據戰鬥機基地IPP協議，根據該協議將獲得的知識產權雙方商定的價值為#美元。
根據象徵性智商IPP協議，根據該協議將獲得的知識產權的雙方商定價值為$
根據IPP協議，若與上述交易相關而發行的公司普通股股份在該等交易完成後仍受限制，則本公司應向美國證券交易委員會提交一份登記聲明，以登記該等股份供其各自的擁有者轉售(代幣智商 及戰鬥機基地，視情況適用)。
Token IQ IPP協議包括由
Token IQ在公司批准下將根據協議購買的知識產權許可給第三方的權利，該權利不得被
無理扣留，前提是任何許可都是不可轉讓、不可再許可和非排他性的，並且許可
不會與公司競爭。
32
於2022年5月2日，本公司 完成向Fighter Base和Token IQ收購該等資產，並根據各自IPP協議的條款，本公司 發行普通股作為向Fighter Base和Token IQ收購的代價，金額分別為1,666,667股和1,250,000股 。本公司按公允價值記錄於2022年5月2日發行的普通股，收市價為每股0.415美元， 截至確認日為正在開發中的無形資產，截至2022年8月31日，餘額為1,210,417美元。
附註6-對未合併關聯公司的投資
當運營虧損、負收益和現金流前景等指標以及被投資方業務部門的財務狀況和前景 可能顯示價值損失時，我們評估投資的潛在減值 。
附註6.1--投資預付款
收購Axion股份的意向書
2020年10月28日，本公司與Radiant Ventures
Limited(其管理Axion Ventures，Inc.(“Axion”)的兩個股東Radiant Vc1 Limited和Radiant PV 1 Limited)簽訂了一份不具約束力的意向書(經2021年3月10日的第一修正案修訂)。
如下所述，公司收購了
根據意向書，公司同意，
在符合某些條件的前提下，包括監管部門的批准和與賣方簽訂重大協議，收購
大約
2022年8月11日，不列顛哥倫比亞省證券委員會(“BCSC”)宣佈了撤銷令，但Axion的證券將繼續在多倫多證券交易所暫停交易，以等待向多倫多證券交易所提出的恢復交易申請完成。管理層一直密切關注Axion的交易狀況，一旦股票在活躍的市場恢復交易，管理層將採取進一步行動。截至2022年8月31日，預付款總額為$
33
潛在收購意向書
2021年11月1日，公司簽署了不具約束力的收購意向書
附註6.2-對未合併關聯公司的投資
SOMA創新實驗室合資企業
2021年3月8日，公司與SOMA創新實驗室(“SOMA”)簽訂了合資協議。根據協議，雙方同意成立一家合資企業
，為目標遊戲玩家設計超個性化體驗。該協議要求公司向SOMA提供HotPlay
技術的使用，前提是公司因公司與HotPlay的懸而未決的交換(定義如下)而獲得該技術的所有權，該技術由HotPlay擁有，並且公司將發行SOMA的本金
6,142,856股Bettwork Industries Inc. 普通股(場外粉色：BET)
2018年7月2日，三張有擔保的可轉換本票，總額為$
2022年8月31日，
Recruiter.com Group，Inc.前身為Truli Technologies Inc.(OTCQB：RCRT)
2016年8月31日，公司與Recruiter.com(“招聘人員”)簽訂了營銷和換股協議。該協議要求公司向招聘人員發放
2019年1月15日，根據協議和合並/合併對價計劃，Truli Technologies Inc.(後來更名為Recruiter.com Group，Inc.(OTCQB：
RCRT)(以下簡稱Recruiter.com))收購了招聘人員，Monaker交換了其
34
於截至2022年2月28日止年度內，本公司於公開市場交易中出售
公司擁有
公允價值的淨變動在截至2022年8月31日的損益表中確認為其他費用。
收購Axion股份
對Affiliate的投資成本為$
此外，根據於2020年11月16日完成的Axion交換協議，本公司向Cern One Limited(Axion股東之一)授予認股權證，以購買
有關此交易的其他信息，請參閲下面的附註7。
附註7-應收票據
當前
$
於2020年7月23日，本公司與HotPlay及HotPlay股東(“HotPlay股東”)訂立 股份交換協議(經不時修訂的“HotPlay交換協議”及其中擬進行的交易，稱為“HotPlay股份交換協議”)。 HotPlay交換協議擬進行的交易須受若干結束條件所規限，包括合併後的公司普通股於完成交易後獲批准在納斯達克資本市場上市。
於二零二零年十一月十二日，本公司與持有Axion Ventures，Inc.(“Axion”及“Axion股東”)股份的若干股東及持有Axion債務的若干債務持有人(“Axion債權人”)(“Axion股份交易所”，以及與HotPlay交換協議、“交換協議”及擬於其中進行的交易，統稱為“Axion交易所”)訂立經修訂及重訂的股份交換協議(經於2021年1月6日修訂的“Axion Exchange 協議”)。Axion交換協議預期的交易於2020年11月16日完成。
根據Axion交換協議，(A)
Axion股東(包括Cern One Limited(“Cern One”))交換了價值約為
的Axion普通股
35
HotPlay交換協議於2021年6月30日完成，觸發了公司未償還的B系列可轉換優先股和C系列可轉換優先股自動轉換為公司普通股。具體來説，從2021年6月30日起，
債權證有無現金行權權，行權價為$。
| (i) | Axion債務由Axion全額償還的日期，以及 |
| (Ii) | 公司獲得的日期 |
由於於2021年11月16日尚未滿足歸屬條件，認股權證根據其條款於該日期自動終止。因此，自2022年8月31日起，這些認股權證不再有效。
2021年8月20日，我們的律師向Axion Ventures Inc.發送了一封要求付款的信，但該公司尚未收到與要求函有關的回覆。
2021年9月1日，該公司向不列顛哥倫比亞省最高法院提出索賠，要求支付$
2021年11月，公司開始對所聲稱的債務進行新的 索賠，以反映所欠債務與公司所聲稱的之間的差額，以避免重複索賠。
2022年2月，法院接受了與貸款相關的證據(如貸款協議、銀行對賬單、董事會決議等)，並確定將在下一次審判中與其他Axion問題一起進一步解決
。即決審判法官表示，他希望對這一案件和幾個相關程序進行案件管理。預計這一行動的審判將在2023年或2024年初的某個時候重置12周，新的審判日期尚未確定。文件和口頭披露正在進行中，這將是各方就所有問題進行全面披露的必要條件。在2022財年，公司為本金計提了一筆信貸損失準備金，金額為
至#美元。
截至2022年8月31日，Axion應收賬款信貸損失準備淨額為1美元。
附註8--無形資產
下表列出了收購和開發的無形資產，包括截至2022年8月31日的累計攤銷：
| 使用壽命 | 成本 | 減損 | 累計攤銷 | 賬面淨值 | ||||||||||||||
| 軟件開發成本 | $ | |||||||||||||||||
| 商標和許可證 | ||||||||||||||||||
| CIP-軟件開發 | ||||||||||||||||||
| $ | ||||||||||||||||||
無形資產按預期使用年限以直線方式攤銷，預計使用年限為
與網站開發成本和無形資產相關的攤銷費用(不包括債務發行成本的攤銷)為#美元
36
根據截至2022年8月31日已確定的無形資產的賬面價值，我們估計下一年的攤銷費用
| 截至2022年8月31日 | 攤銷費用 | |||
| 2023 | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| $ | ||||
CIP-從圍棋遊戲收購的開發中軟件
於2021年6月30日，本公司與個人(“賣方”)David訂立了一份證券購買協議(“圍棋SPA”)。根據圍棋遊戲SPA，公司同意收購
根據圍棋遊戲SPA，該公司還被授予了一項選擇權(“圍棋選擇權”)，可以購買最多額外的
根據圍棋遊戲SPA，我們同意在我們購買最初的圍棋遊戲股票時，我們將任命賣方進入公司董事會，我們將
繼續提名賣方為董事會提名人，以供在公司隨後的每一次股東大會上任命，除某些例外情況外，直至(I)賣方去世；(Ii)賣方從董事會辭職；(Iii)賣方不再有資格擔任董事會成員之日；(Iv)董事會本着誠意確定繼續任命賣方進入董事會將違反該等董事會成員的受託責任的日期；(V)收購最初的圍棋股份的三週年紀念日；及(Vi)賣方所持股份少於
於2022年3月30日，本公司、Go Game及賣方訂立資產購買協議(“資產購買協議”)，全面修訂及重述之前披露的Go Game SPA，據此，Go Game同意出售及轉讓予本公司，而本公司同意購買及承擔Go Game實質上與goPlay平臺(“Go Game Assets”)有關的所有資產及若干負債(但僅限於該等負債僅因活動或截止日期後發生的事件而產生)，以及goPay支付網關的永久 許可證(“goPay許可證”)。
37
作為購買圍棋遊戲資產和收到GoPay許可證的對價，該公司同意支付$
| (Ii) | 即時可用資金電匯結賬時現金支付1,500,000美元 ；以及 |
| (Iii) | 現金支付$2,250,000， 本公司將按月支付圍棋遊戲，並按12.0%的年利率支付單利，直至2023年3月31日。 |
沒有交換圍棋遊戲或公司的股票對價 ，正如之前圍棋遊戲SPA所設想的那樣。
如果公司拖欠上述(Iii)項下的每月 現金付款義務，公司同意賣方有絕對權利通過轉讓、轉讓和向賣方交付買方在某些遊戲和goPay源代碼中的所有權利、所有權、所有權和權益(而不剝奪永久許可權)來要求返還。
在交易結束後的六個月內，Go Game將向公司提供過渡期援助，以整合goPlay平臺和相關遊戲標題，以及 goPay支付網關，不收取額外費用。
GoPay許可證允許公司利用 GoPay支付網關來增強公司的產品和服務。GoPay許可證不允許公司 將goPay技術作為獨立產品使用和再許可。
在結束之前(定義如下)，Go Game
正在與goPlay平臺的潛在客户進行討論。於完成交易時，本公司與Go Game訂立收入
分成協議(“收入分成協議”)，根據該協議，Go Game將把該等潛在客户及任何其他
潛在客户轉介至本公司，以換取獲得50%(
此外，本公司與賣方訂立了一份限制性契約協議(“限制性契約協議”)，據此賣方將同意在交易完成時及其後一段時間內不與本公司競爭及招攬本公司員工，以保障本公司與資產購買協議有關的合法商業利益及商譽。
資產購買協議預期的交易已於2022年4月4日完成(“成交”)，而資產購買協議已於2022年3月30日簽署。截至2022年8月31日，所購資產餘額為#美元。
38
CIP-從Fighter Base和Token IQ獲得的開發中軟件
2021年8月19日，公司與Fighter Base和Token IQ Inc.簽訂了IPP協議，日期為同一天。根據IPP協議，本公司同意 收購由Fighter Base(與遊戲行業相關)和Token IQ(與分佈式分類賬行業相關)擁有的若干知識產權，這兩個實體均由本公司首席技術官Mark Vange擁有和控制。
2022年5月2日，公司完成了對Fighter Base和Token IQ的資產收購，根據各自IPP協議的條款，公司發行了普通股作為向Fighter Base和Token IQ收購的對價，金額為
和
附註9-應付票據
| 描述 | 截至8月31日， 2022 | 自.起 2月28日， 2022 | ||||||
| 斯特里特維爾資本有限責任公司 | $ | $ | ||||||
| 商業經紀商有限責任公司 | ||||||||
| McCarthy Tetrault LLP | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 更少：發債成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信用額度和應付票據淨額 | ||||||||
| 更少：信用額度和應付票據的當前 部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 信用額度和長期應付票據，淨額 | $ | $ | ||||||
注：購買協議：斯特里特維爾資本
於2020年11月23日，本公司與斯特里特維爾資本有限責任公司(“斯特里特維爾”)訂立票據購買協議(“2020年11月票據購買協議”)，
根據該協議，本公司向斯特里特維爾出售本金為美元的有擔保本票。
2020年11月發行的斯特里特維爾鈔票的利息為
2020年11月的斯特里特維爾票據規定，如果在2021年4月30日或之前沒有發生以下任何事件，票據當時的未償還餘額(包括應計和未付利息)將增加相當於
| (a) | HotPlay必須已成為本公司的全資子公司； |
| (b) | 從2020年7月21日開始至HotPlay股票交易所完成之日止，HotPlay必須籌集至少$ |
| (c) | HotPlay股票交易所完成後，公司欠HotPlay的所有未償債務必須已被HotPlay免除或轉換為公司普通股； |
| (d) | HotPlay必須已成為2020年11月斯特里特維爾票據的聯合借款人；以及 |
| (e) | 本公司必須已全額償還欠Donald P.摩納哥保險信託基金和國家商業銀行的所有未償債務(統稱為《2020年11月票據交易條件》)。 |
39
根據2020年11月的Streeterville Note，
我們賦予Streeterville優先購買權，可以購買我們建議出售的任何本票、債券或其他債務工具，但向公司高管或董事銷售和/或向政府銷售除外。每次，如果我們向斯特特維爾提供了這種權利，而斯特特維爾沒有行使提供這種資金的權利，那麼2020年11月斯特特維爾票據的未償還餘額將增加
關於2020年11月的票據購買 協議及2020年11月的Streeterville票據，本公司與Streeterville訂立抵押協議(“抵押 協議”)，根據該協議，本公司的債務以本公司幾乎所有資產作為抵押，並須受本公司抵押品的優先留置權及抵押權益的規限。
2020年11月的投資者票據，本金為
美元
於2021年3月22日，吾等與施特特維爾訂立於2021年3月23日的票據購買協議(“2021年3月票據購買協議”)，根據該協議，公司向施特特維爾出售一張有擔保本票，原始本金為#美元。
2021年3月發行的斯特里特維爾鈔票的利息為
40
2021年3月的斯特里特維爾票據規定，如果在2021年6月30日或之前沒有發生以下任何事件，票據的當時未償還餘額(包括應計
和未付利息)將增加相當於
2021年3月票據購買協議要求我們在2021年3月斯特里特維爾票據出售之日起10天內完成對萊因哈特(“萊因哈特權益”)的購買，並要求本公司根據其後的質押協議將萊因哈特權益質押給斯特里特維爾，這兩項交易均已按時完成。
同樣在2021年5月26日，斯特特維爾為2021年3月發行的投資者票據提供了資金(金額為$
我們支付了所需的股權付款$
我們未能及時滿足2020年11月的Note
交易條件；然而，在2021年6月1日，Streeterville同意推遲
2021年6月22日，公司與斯特特維爾簽訂了一項交換協議，根據該協議，斯特特維爾交換了美元
2021年7月21日，公司與斯特特維爾簽訂了一項交換協議，據此斯特特維爾交換了$
2021年9月1日，公司與斯特特維爾簽訂了一項交換協議，斯特特維爾根據該協議交換了美元
於2021年10月22日，本公司與施特特維爾訂立票據購買協議(“2021年10月票據購買協議”)，根據該協議，本公司
向施特特維爾出售一張本金為$的有擔保本票。
41
2021年10月發行的斯特里特維爾鈔票的利息為
2021年10月的斯特里特維爾票據規定，在2021年11月21日(“截止日期”)之前，HotPlay必須成為(A)2021年10月的斯特里特維爾票據、
(B)2020年11月的斯特里特維爾票據和(C)2021年3月的斯特里特維爾票據(統稱為“2020-2021年斯特里特維爾票據”)的聯名借款人。如果HotPlay在截止日期前仍未成為2020-2021年斯特里特維爾債券的聯席借款人，2021年10月斯特里特維爾債券的未償還餘額將自動增加相當於
根據2021年10月的《斯特特維爾票據》，
公司向斯特特維爾提供了優先購買權，以購買公司擬出售的任何本票、債券或其他債務工具，但向公司高管或董事出售和/或向政府出售除外。每一次，如果公司向斯特特維爾提供這種權利，而斯特特維爾沒有行使提供這種資金的權利，那麼2021年10月斯特特維爾票據的未償還餘額增加了
2021年10月的票據購買協議和
2021年10月的斯特里特維爾票據包含常規違約事件，包括如果公司在未經斯特里特維爾事先書面同意的情況下進行基本交易
(包括合併、合併和公司控制權的某些變化)。
如2021年10月的斯特里特維爾票據所述，一旦發生某些違約事件(主要是我們進入破產程序)，
2021年10月的斯特里特維爾票據的未償還餘額將自動到期並支付。在發生其他違約事件時，斯特特維爾可在此時或之後的任何時間宣佈2021年10月斯特特維爾票據的未償還餘額立即到期並支付
。在違約事件發生後(並在斯特里特維爾發出書面通知後)，2021年10月斯特里特維爾票據的利息將按
42
2021年11月3日，該公司完成了其證券的註冊直接發售，為公司帶來了約$
2021年11月4日，本公司完全償還了2020年11月的斯特里特維爾票據，金額為$
2022年3月23日，公司完全償還了2021年3月的斯特里特維爾票據，未償還餘額為$
2022年4月29日，本公司與斯特特維爾訂立了停頓協議，根據該協議，斯特特維爾同意不尋求贖回2021年10月的斯特特維爾票據的任何部分(原始本金為$
於2022年5月5日，本公司與斯特特維爾訂立票據購買協議(“2022年5月票據購買協議”)，根據該協議，本公司向斯特特維爾
出售一張有擔保本票，原始本金金額為#美元。
2022年5月發行的斯特里特維爾鈔票的利息為
根據2022年5月斯特里特維爾票據的條款和條件，本公司可在生效日期起6個月或之前預付2022年5月斯特里特維爾票據的全部或任何部分未償還餘額，但須支付相當於
此外，在2022年5月斯特里特維爾票據中描述的每一次重大違約(包括但不限於，未能在2022年5月斯特里特維爾票據到期時支付金額或未能遵守2022年5月票據購買協議下的任何契約(除要求支付股權付款外))，斯特里特維爾票據的未償還餘額可根據斯特特維爾的選擇增加
43
2022年5月的票據購買協議和2022年5月的斯特特維爾票據包含常規違約事件，包括如果公司在沒有斯特特維爾事先書面同意的情況下進行基本的
交易(包括合併、合併和公司控制權的某些變化)。根據2022年5月斯特里特維爾票據，一旦發生某些違約事件(主要是我們進入破產程序)，
2022年5月斯特里特維爾票據的未償還餘額將自動到期並支付。在發生其他違約事件
時，斯特特維爾可宣佈2022年5月斯特特維爾票據的未償還餘額立即到期並在該
時間或之後的任何時間支付。在違約事件發生後(並在斯特特維爾發出書面通知後)，2022年5月斯特特維爾票據的利息將按
2022年5月票據購買協議還規定，如果雙方因違反2022年5月票據購買協議項下適用的陳述、擔保或契諾等而蒙受損失或損害，可由各方進行交叉賠償。
關於2022年5月的票據購買協議和2022年5月的斯特特維爾票據，本公司與斯特特維爾訂立了一項擔保協議，根據該協議，本公司的債務將以本公司幾乎所有資產作為抵押。
於2022年6月2日，本公司訂立全球修正案，以滿足HotPlay成為2021年10月及2022年5月Streeterville票據的聯名借款人的要求，並共同及個別承擔本公司在該等票據下的所有義務及責任。因此，此類筆記中所有提及“借款人”或“公司”的內容現在都同時指HotPlay和NextPlay。由於公司未能在規定的時間內將HotPlay添加為2021年10月斯特里特維爾票據的聯席借款人，斯特特維爾還同意 放棄強制增加2021年10月斯特里特維爾票據餘額的權利。全球修正案 不會更改附註中的任何其他條款。
截至2022年8月31日，斯特特維爾未償還票據的餘額 如下：
| i) | 2021年10月票據：本金餘額為$ |
| Ii) | 2022年5月票據：本金餘額為#美元 |
與商業經紀公司簽訂的貸款協議
自2021年11月1日起，
公司的一家子公司獲得了$
2022年6月本票
2022年6月13日，公司開立了兩張本金約為加元的本票。
44
附註10-股東權益
優先股
本公司獲授權發行的優先股股份總數最多為1億股(
A系列優先股
公司已授權並指定
之前已發行的A系列優先股的拖欠股息總計為$
該公司擁有
B系列優先股
本公司已授權並指定
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司已發行和已發行的B系列優先股為0股。
C系列優先股
本公司已授權並指定
截至2022年8月31日和2022年2月28日，公司已發行和已發行的C系列優先股為0股。
45
D系列優先股
2021年7月21日，公司指定D系列可轉換優先股(“D系列優先股”)，向內華達州州務卿提交D系列優先股指定證書(“D系列優先股”)。2021年7月15日經公司董事會批准的D系列名稱，指定
該公司擁有
普通股
在截至2022年8月31日的6個月內，發行了以下普通股 ：
| - | ||
| - | ||
| - |
該公司擁有
在未變更控制權的情況下變更子公司的所有權權益
2022年3月14日，HotPlay(泰國)有限公司(“HPT”)獲得了投資委員會的促銷權批准，允許外資擁有多數股權。2022年4月26日，HotPlay企業有限公司(“HPE”)完成了泰國現有股東的股份轉讓，並根據HotPlay交換協議
支付對價，最終擁有
46
普通股認股權證
下表列出了截至2022年8月31日和2022年2月28日尚未發行的普通股認股權證，以及截至2022年8月31日的季度未發行認股權證的變化：
| 認股權證 | 加權
平均值 鍛鍊 價格 | |||||||
| 未償還，2022年2月28日 | $ | |||||||
| 認股權證到期 | ( | ) | ||||||
| 傑出，2022年8月31日 | $ | |||||||
| 在行使認股權證時可發行的普通股 | $ | |||||||
2022年1月28日，公司以虛擬形式召開了股東特別大會(以下簡稱“股東特別大會”)。股東沒有批准對根據本公司和某些投資者於2021年11月1日訂立的股票購買協議而發行的與登記直接發售本公司證券有關的權證(“認股權證”)的行使
價格條款的修正案，並特別刪除了$
2022年4月22日，本公司以虛擬形式召開了2022年 股東年會(“年會”)，會上再次向本公司股東提交了認股權證修正案 以供批准等。股東在年度會議上沒有批准認股權證修正案。
本公司擬繼續遵守相關交易文件所載有關股東批准認股權證修正案的要求。
在2022年8月31日，有未償還的認股權證
購買總計
如上所述，2021年11月1日，公司發行了認股權證，購買了
認股權證還包括
某些反攤薄權利，該權利規定，如果在任何時間尚未發行認股權證，本公司發行或訂立任何協議以發行，或被視為已發行或達成發行協議(包括髮行可轉換證券或可行使普通股股票)，代價低於認股權證當時的行使價，則該等認股權證的行權價將自動降至為該等證券提供或視為已提供的最低每股對價價格。然而，除非公司獲得股東批准，將認股權證的行使價降至$以下。
47
如果公司在認股權證的有效行使後，因任何原因未能在認股權證規定的時間內交付
股普通股，視公司收到有效的行權通知和行權總價而定，公司將被要求以現金形式向適用持有人支付已算定的損害賠償金，而不是作為罰款，按每股$
截至2022年8月31日，所有認股權證持有人均未行使任何認股權證。
附註11--承付款和或有事項
本公司在佛羅裏達州日出簽訂了一份寫字樓租賃合同，在此租賃了約5,279平方英尺的辦公空間，位於佛羅裏達州日出130號Suite130鋸草企業園道1560號 33323。根據辦公空間租賃協議的條款，本公司將租用商業辦公空間，租期從2021年3月1日至2028年7月31日，為期近8年。然而，根據本公司、Reinhart/Zappware 和NextTrip之間的分離協議，本公司已從2022年5月1日起將辦公租賃合同轉讓給NextTrip，因此在持有待售資產和負債項下列報 。2022年8月25日，本公司在佛羅裏達州日出簽訂了一份為期六個月的寫字樓租約，租期從2022年9月1日至2023年1月30日。此外，本集團租用位於波多黎各及泰國的辦公室，租期由五年至九年不等。
以下附表代表公司 部分的義務和承諾：
| 當前 | 長期 | |||||||||||
| FYE 2023 | FYE 2024 | 總計 | ||||||||||
| 寫字樓租賃 | $ | $ | $ | |||||||||
| 保險和其他 | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | |||||||||
法律事務
本公司不時涉及與本公司業務相關或附帶事宜的訴訟、其他法律索償及法律程序，包括(除其他事項外)違約索償、知識產權、僱傭問題及其他相關索償及供應商事宜。 本公司相信，目前待決事項的解決可能個別或整體對本公司的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。然而，考慮到發現了本公司或法官、陪審團或其他事實調查人員目前不知道的事實，因此對當前訴訟或其他法律索賠的評估可能會 發生變化，而這些事實與管理層對此類訴訟或索賠的可能責任或結果的評估不一致。
入侵檢測系統結算
2019年8月15日，公司與入侵檢測系統公司簽訂了《知識產權購買協議》(簡稱《入侵檢測系統》和《知識產權購買協議》)。根據該協議，公司向入侵檢測系統購買了若干專有技術，用於預訂和預訂航空旅行、酒店住宿、汽車租賃和附屬產品、服務和設施，將其與該等產品和服務的供應商整合，
相關功能，包括網站地址、專利、商標、版權和商業祕密，以及相關的所有商譽
(統稱為“知識產權資產”)。作為收購的對價，該公司發行了價值1,968,000美元的限制性公司普通股(“IDS股份”)。
2020年4月27日，公司向佛羅裏達州布羅沃德縣第十七巡迴司法巡迴法院提交了經核實的針對IDS和TD Assets Holding LLC(“TD Asset”)、Navarro McKown、Aaron McKown和Ari
Daniels的禁制令救濟投訴(案件編號：CACE-20-007088)。根據起訴書，該公司指控包括入侵檢測系統在內的被告提起訴訟的理由包括欺詐、串謀欺詐、協助和教唆欺詐、解除合同和違約，並尋求對被告發出臨時和永久禁令，要求這些人退還
2020年4月29日，本公司提交了經核實的臨時禁令動議(“禁令動議”)。被告IDS、TD Assets和Ari Daniels提交了答辯、肯定的抗辯和反訴(“答辯和反訴”)。答辯和反訴包括據稱的違約和對公司的侵權索賠。2020年9月17日，公司採取積極抗辯並駁回反訴。 2020年10月15日，被告IDS、TD Assets和Ari Daniels提交了修訂的答辯書和反訴，包括針對公司、聯席首席執行官威廉·科爾比先生和公司一名員工的涉嫌違反合同、侵權和聯邦證券索賠。
48
2020年7月27日，公司與IDS事件的若干被告Navarro Hernandez，P.L.、Aaron M.McKown和Jeffery S.Bailey簽訂了保密和解協議。和解協議規定，作為和解的代價，雙方將相互免除債務，並向本公司支付四批應付給本公司的款項，其中所有此類付款已根據和解條款及時支付。
隨後，訴訟的其餘各方 試圖根據法院於2021年2月下令進行的調解來調解其索賠。
自2021年5月18日起，本公司、入侵檢測系統、道明資產和入侵檢測系統的委託人阿里·丹尼爾斯簽訂了《知識產權購買協議修正案》(簡稱《知識產權購買修正案》)。根據知識產權購買協議，雙方修訂了知識產權購買協議，本公司同意 向IDS支付2,850,000美元(“付款”)，作為初始付款500,000美元，以及 12個月付款約195,833美元(統稱為“所需付款”)，此類按月付款從首次付款後30天開始 ，應在知識產權購買修訂日期後7天到期。此類每月付款可在任何時間預付，無需支付任何罰款。根據本公司的選擇，應支付給入侵檢測系統的任何部分可由與本公司分離的另一方(本公司的關聯方或第三方)(“付款方”)為本公司的利益支付， 在任何情況下均應視為本公司的付款。作為該付款方代表公司支付此類款項的代價，入侵檢測系統同意向付款方轉讓一定數量的入侵檢測系統股票，其數額等於付款方支付的現金金額乘以第一筆500,000美元付款的0.6888，以及每月付款的0.691(視情況而定，為入侵檢測系統股票的“適用的 部分”)。在本公司(而不是付款方)根據上文討論的《知識產權協議修正案》的條款向入侵檢測系統支付應支付的每一筆款項時，入侵檢測系統同意將相當於適用部分的入侵檢測系統份額轉讓給公司。
根據知識產權購買修正案，本公司於2021年5月19日支付了首期款項$
2021年9月27日，法院輸入了 商定的命令。法院命令：
| (i) | 公司於2021年9月28日及之前恢復每月付款(因入侵檢測系統未能提供所需文件而未付款)； |
| (Ii) | $ |
| (Iii) | $ |
| (Iv) | NextPlay(前身為Monaker) 獲得了與提交動議相關的費用和費用。 |
整個入侵檢測系統和解、協議和修訂 是擬出售NextTrip的一部分，因此，一旦交易完成，入侵檢測和解將不再是公司的責任；但是，如果公司未能在到期後五(5) 個工作日內向NextTrip支付某些所需的分期付款，則此類入侵檢測系統付款義務將返還給公司。截至2022年8月31日，本公司未能 支付此類款項。
Axion與NextPlay之間的訴訟
2021年1月15日，Axion向不列顛哥倫比亞省最高法院提起民事訴訟(第公司董事會主席J·託德·邦納、公司聯席首席執行官兼董事首席執行官尼蒂南·布瓦塔納皮蘇特、聯席首席執行官威廉·克比、Cern One Limited、紅錨貿易公司、CC亞太風險投資有限公司、HotPlay、HotPlay(泰國)有限公司、Next金融科技控股有限公司(前龍格羅公司)。以及某些其他的派對。起訴書稱，Bonner先生和他的妻子Booniawattanapisut女士利用他們作為Axion及其某些子公司的董事和高級管理人員以及其他被告的職務，非法取得了Axion子公司和資產的所有權，包括其知識產權。Axion的訴訟理由包括：共謀和欺詐；竊取Axion知識產權和Longroot所有權；投資者計劃；Bonner先生和Booniawattanapisut女士及其他人違反受託責任；疏忽；明知協助違反受託責任；集體信託；明知收受信託財產；明知協助進行不誠實行為；不當得利；違反誠實表現。索賠要求 因串謀、違反受託責任的損害賠償、賬目和償還被指控不當支付的金額，包括向本公司支付的臨時、非正審和永久禁令、取消發行Longroot Cayman的股票、恢復原狀、歸還Axion的知識產權以及其他賬目、損害賠償、懲罰性賠償、利息和特別費用。
49
2021年4月9日，本公司代表自身 柯比先生和NeXT金融科技控股有限公司(前Longroot，Inc.)對Axion的索賠提出了迴應，所有此等當事人均對Axion的索賠提出異議，並辯稱涉及Axion索賠的本公司、Kerby先生和Next金融科技的所有此類交易都是合法的，並抗辯了各種其他抗辯。本公司、科比先生和Next金融科技對Axion的指控提出異議，並繼續就指控進行有力的辯護。
訴訟稱，J.Todd Bonner、Nithinan‘Jess’Booniawattanapisut、Cern One Limited和Red Anchor Trading Corp.總共提供了#美元的貸款。
2021年9月1日，公司向不列顛哥倫比亞省最高法院提起訴訟(第S-217835)，根據加拿大《外國貨幣索賠法》(R.S.B.C.1996，c.155)。被告分別是Axion、Axion的全資子公司Axion Interactive Inc.和Axion的中國全資子公司盈培數碼科技(上海)有限公司。NextPlay擁有大約
該公司聲稱被告拒絕支付的債務共計#美元。
2021年11月，公司開始對所聲稱的債務進行新的 索賠，以反映所欠債務與公司所聲稱的之間的差額，以避免重複索賠。
2022年2月，法院接受了與貸款相關的證據(如貸款協議、銀行對賬單、董事會決議等)，並將在下一次審判中與其他Axion問題一起進一步解決。即決審判法官表示，他希望對這一訴訟和幾個相關程序進行案件管理，預計這一訴訟的審判將在2023年或2024年初的某個時候重新安排12周，新的審判日期尚未確定。文件和口頭披露正在進行中，這將是各方就所有問題進行充分披露的必要 。
截至2022年8月31日，法院訴訟程序沒有重大更新。
附註12-業務分類報告
會計準則彙編280-10“分部報告”確立了年度合併財務報表中關於經營分部信息的報告標準 ，並要求在向股東發佈的中期財務報告中提供有關經營分部的精選信息。它還建立了有關產品、服務和地理區域的相關披露標準 。運營部門被定義為企業的組成部分 有關於其的單獨財務信息，由首席運營決策者或決策團隊在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。
50
截至2022年8月31日，公司已
如NextTrip和Reinhart/Zappware部門戰略銷售的附註14所述，NextTrip的業務代表整個NextTrip運營部門，而Reinhart數字電視在被歸類為持有待售之前是NextMedia運營部門的一部分。截至2022年8月31日，它們被歸類為持有待售，因此不再出現在分部報告中。
分段表
| 截至2022年8月31日的6個月 | NextFinTech | NextMedia | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | |||||||||||
| 收入成本 | $ | |||||||||||
| 毛利 | $ | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | |||||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | |||||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 其他收入/(支出) | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 税前淨(虧損)-應報告部門 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 未分配的分配和行政費用以及財務成本： | ||||||||||||
| -一般和行政 | ||||||||||||
| -薪金和福利 | ||||||||||||
| -其他營運開支 | ||||||||||||
| -利息支出 | ||||||||||||
| 持續經營税前淨(虧損) | ( | ) | ||||||||||
| 細分資產 | ||||||||||||
| 未分配資產 | ||||||||||||
| 來自非持續經營的資產 | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
51
| 截至2022年8月31日的三個月 | NextFinTech | NextMedia | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | |||||||||||
| 收入成本 | $ | |||||||||||
| 毛利 | $ | ( | ) | ( | ) | |||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | |||||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | |||||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 其他費用 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 税前淨(虧損)-應報告部門 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 未分配的分配和行政費用以及財務成本： | ||||||||||||
| -一般和行政 | ||||||||||||
| -薪金和福利 | ||||||||||||
| -其他營運開支 | ||||||||||||
| -利息支出 | ||||||||||||
| 持續經營税前淨(虧損) | ( | ) | ||||||||||
| 截至2021年8月31日的6個月 | NextFinTech | NextMedia | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | |||||||||||
| 收入成本 | $ | |||||||||||
| 毛利 | $ | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | |||||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | |||||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 其他收入/(支出) | $ | ( | ) | |||||||||
| 税前淨(虧損)-應報告部門 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 未分配的分配和行政費用以及財務成本： | ||||||||||||
| -一般和行政 | ||||||||||||
| -薪金和福利 | ||||||||||||
| -其他營運開支 | ||||||||||||
| -利息支出 | ( | ) | ||||||||||
| 持續經營税前淨(虧損) | ( | ) | ||||||||||
| 細分資產 | ||||||||||||
| 未分配資產 | ||||||||||||
| 來自非持續經營的資產 | ||||||||||||
| 總資產 | ||||||||||||
52
| 截至2021年8月31日的三個月 | NextFinTech | NextMedia | 總計 | |||||||||
| 收入 | $ | |||||||||||
| 收入成本 | $ | |||||||||||
| 毛利 | $ | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 一般和行政 | $ | |||||||||||
| 薪金和福利 | ||||||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 總運營費用 | $ | |||||||||||
| 營業虧損 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 其他收入/(支出) | $ | ( | ) | |||||||||
| 税前淨(虧損)-應報告部門 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||
| 未分配的分配和行政費用以及財務成本： | ||||||||||||
| -一般和行政 | ||||||||||||
| -薪金和福利 | ||||||||||||
| -其他營運開支 | ||||||||||||
| -利息支出 | ( | ) | ||||||||||
| 持續經營税前淨(虧損) | ( | ) | ||||||||||
53
在截至2022年8月31日的三個月和六個月期間，各部門之間沒有對賬或公司間項目 。
地理信息時刻表
| 截至 三個月期間 | 截至 個月的六個月 | |||||||||||||||
| 收入 | 8月31日， 2022 |
8月31日， 2021 |
8月31日， 2022 |
8月31日， 2021 |
||||||||||||
| 美國和波多黎各 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| $ | $ | $ | ||||||||||||||
長壽資產 | 2022年8月31日 | 2月28日， 2022 | ||||||
| 美國和波多黎各 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 泰國 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
附註13-公允價值計量
本公司採納了ASC 主題820“公允價值計量”的規定，其中定義了公允價值，建立了在GAAP中計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露 。ASC 820不要求任何新的公允價值計量，但通過提供用於對信息來源進行分類的公允價值層次結構，就如何計量公允價值提供了指導。公允價值等級區分基於市場數據的假設(可觀察到的投入)和實體自身的假設(不可觀察到的投入)。
該層次結構由三個級別組成：
| ● | 級別1-相同資產或負債在活躍市場上的報價 。 |
| ● | 第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的其他 輸入，例如類似負債資產的報價；非活躍市場的報價 ；或可觀察到或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入，其實質上是資產或負債的完整期限。 |
| ● | 第3級-無法觀察到的投入，只有很少或根本沒有市場活動支持，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。 |
我們對某一特定投入對整個公允價值計量的重要性的評估需要作出判斷，並考慮資產或負債的特定因素。
本公司的其他金融工具屬短期性質或按接近市場利率計息，其公允價值預計不會與綜合資產負債表所列金額有重大差異。
金融工具的公允價值
本集團 估計金融工具公允價值的方法和假設如下：
A)對於具有短期到期日的金融資產和負債，包括現金和現金等價物、短期投資、應收賬款、應收貸款、未開單的應收賬款、其他應收賬款、信用額度和應付票據及應付賬款，資產負債表中的賬面價值接近其公允價值。
B)對未合併附屬公司的投資的公允價值通常根據市場報價得出，或者在沒有市場價格的情況下基於公認的定價模型得出。
附註14--後續活動
入侵檢測系統結算
2022年9月6日，法院輸入了商定的 命令。法院命令：(1)每筆剩餘的月度付款應支付給新的國際刑事法院律師的信託賬户。(2) 律師將根據法院命令進行分配。
2022年9月14日，入侵檢測系統的律師向公司提交了一份關於2022年9月6日法院命令要求的月度付款的違約通知。公司有 7個工作日的時間通過匯出所需款項來糾正違約。該公司請求延長時間；但被入侵檢測系統拒絕了。因此，自2022年9月24日起，該公司被視為違約。根據知識產權購買修正案第1.4條，IDS 有權對NextPlay提出違約判決，金額為NextPlay股票在公開市場上出售時的變現價值 與未支付的付款金額之間的差額(如果有)。
54
注：購買協議：Streeterville Capital，LLC
2022年9月19日，公司收到贖回通知，金額為$
NextBank：循環信貸額度
自2022年10月4日起，NextBank與貸款人簽訂了循環信貸額度安排，根據該安排，貸款人提供了$
NextFintech投資承諾
自2022年10月16日起，本公司及其全資附屬公司Next金融科技控股有限公司(“NextFintech”)(位於特拉華州的公司)與NextFintech同意以第273-2012號法令許可的波多黎各公司(“NextBank”)
與機構投資者(“投資者”)訂立股份購買協議(“購買協議”)
據此，NextFintech同意出售80股其普通股，價格為$
此外，在上述情況下，NextBank(I)同意按每股0.50美元向投資者發行1,000,000股其實益持有的公司普通股的1,000,000股認股權證(“認股權證”)，及(Ii)同意向投資者發行交換期權(“交換期權”) ，據此，自交易完成後六(6)個月開始至交易完成後二十四(24)個月止，在投資者的選擇下，投資者可以用其持有的80股NextFintech普通股 換取相當於NextBank 18.8%的NextBank股權，但須遵守NextBank在所有權變更(如果有的話)之前所需的必要監管批准 (統稱為“發售”)。
預計此次發行將在未來幾周內完成。
認股權證由NextBank 發行，有效期三(3)年，可現金行使。認股權證行使後可發行的公司普通股目前為NextBank持有的流通股，並不代表本公司新發行的證券。
關於此次發行，NextFintech、本公司和投資者訂立了一項投資者權利協議(“投資者權利協議”)
，根據該協議，除其他事項外，(I)授予NextFintech優先購買權，繼而授予本公司購買投資者建議轉讓的任何NextFintech普通股的權利，(Ii)在NextFintech同意出售的情況下以投資者為受益人的拖欠權。
根據ASC 855-10“後續 事件”，該公司分析了自2022年8月31日至2022年10月24日(財務 報表發佈之日)之後的運營情況。本公司管理層確定，除已註明的事項外，並無其他須予報告的事項於該後續期間發生 ，以供披露或記錄。
55
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。
一般信息
本資料應與中期未經審核簡明綜合財務報表及其附註一併閲讀，該中期未經審核簡明綜合財務報表及附註載於本季度報告 10-Q表(“報告”)，以及本公司於2022年6月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年2月28日的10-K表年度報告 第二部分第7項“管理層對財務狀況及經營成果的討論及分析”。
下文使用的某些大寫術語和下文定義的其他 術語具有上文“第 部分-財務信息-項目1.財務報表”下本公司合併財務報表的腳註中賦予該等術語的含義。
本報告使用了我們的徽標以及我們的一些商標和商號 。本報告還包括屬於他人財產的商標、商標名和服務標記。僅為方便起見，本報告中提及的商標、商標名和服務標記可能不帶®、™和SM符號。 提及我們的商標、商標名和服務標記並不意味着我們不會在適用法律下最大限度地維護我們的權利或適用許可人的權利(如果有的話)，也不會在適用法律下最大限度地主張他們對其他知識產權的權利 。我們不打算使用或展示其他公司的商標和商品名稱以暗示與任何其他 公司建立關係，或由任何其他公司背書或贊助我們。
本報告中使用的市場數據和某些其他統計信息基於獨立的行業出版物、市場研究公司的報告或我們認為可靠的其他獨立 來源。行業出版物和第三方研究、調查和研究通常表明，他們的信息是從被認為可靠的來源獲得的，儘管它們不保證此類信息的準確性或完整性 。我們對本報告中包含的所有披露負責，我們相信這些行業出版物和第三方研究、調查和研究是可靠的。雖然我們不知道關於本報告中提出的任何第三方信息的任何錯誤陳述 ，但它們的估計，尤其是它們與預測有關，涉及許多假設，受到風險和不確定性的影響，可能會根據各種因素而發生變化，包括在題為“項目1A”的章節中討論並通過引用併入的那些因素。本報告的“風險因素”。這些因素和其他因素可能會導致我們未來的業績與我們的假設和估計大相徑庭。本文中包括的一些市場和其他數據以及競爭對手與NextPlay Technologies，Inc.相關的數據也是基於我們的善意估計。
除非上下文另有要求，否則所提及的“公司”、“我們”和“NextPlay”具體指的是NextPlay Technologies，Inc.、前Monaker Group，Inc..、及其合併子公司。
此外，除上下文另有要求外，僅為本報告的目的：
| ● | “《交易所法案》“ 指經修訂的1934年《證券交易法》； |
| ● | “美國證券交易委員會” or the “選委會“指美國證券交易委員會；及 |
| ● | “證券法“ 指的是修訂後的1933年證券法。 |
在哪裏可以找到其他信息
我們向美國證券交易委員會提交了Form 10-K的年度報告、Form 10-Q的季度報告、Form 8-K的當前報告、委託書和信息聲明以及對根據交易法第13(A)和15(D)節提交或提交的報告的修訂。美國證券交易委員會保留了一個網站(https://www.sec.gov))，其中包含有關我們和其他以電子方式向美國證券交易委員會提交材料的公司的報告、 委託書和信息聲明以及其他信息。 有關我們的更多信息，請訪問我們的網站www.nextplayTechnologies.com。我們不會將 上的信息或可通過我們的網站訪問的信息合併到本申請中，您也不應將我們網站上的任何信息或可通過我們的網站訪問的任何信息作為本申請的一部分。
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管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析所包含的信息摘要
除了隨附的綜合財務報表和附註外，還提供了我們管理層對財務狀況和運營結果(“MD&A”)的討論和分析 ，以幫助讀者瞭解我們的運營結果、財務狀況和現金流量。MD&A的組織方式 如下：
| ● | 概述。討論我們的業務，並對影響我們的財務和其他亮點進行整體分析，以提供MD&A剩餘部分的背景信息。 | |
| ● | 運營業績。 對截至2022年8月31日和2021年8月31日的六個月的財務業績進行了比較分析。 | |
| ● | 流動性和資本 資源。分析我們綜合資產負債表和現金流的變化，並討論我們的財務狀況。 |
| ● | 關鍵會計 政策和估計。我們認為對於理解我們報告的財務結果和預測中包含的假設和判斷非常重要的會計政策和估計。 |
概述
在截至2022年8月31日的六個月內，NextPlay Technologies，Inc.及其合併的子公司正在打造一家技術解決方案公司，向不斷增長的全球數字生態系統中的消費者和公司提供遊戲、遊戲內廣告、數字資產產品和服務。NextPlay的引人入勝的產品和服務利用創新的廣告技術(AdTech)、人工智能(AI)和金融技術(“金融科技”)解決方案，利用其現有和收購的技術的優勢和渠道。
截至2022年8月31日，NextPlay分為兩個部門：(I)NextMedia，公司的互動數字媒體部門；(Ii)NextFinTech，公司的財務和技術部門。
NextMedia事業部
HotPlay
HotPlay企業有限公司(“HotPlay”)由NextPlay全資擁有，是一家遊戲內廣告(“IGA”)平臺，在不中斷遊戲的情況下向視頻遊戲投放廣告 ，使視頻遊戲能夠在不影響遊戲完整性的情況下實現盈利。該平臺使 各種規模的廣告商和商家能夠超本地化地向遊戲玩家提供促銷優惠券，為他們提供 玩視頻遊戲的真實回報。電子遊戲也可以通過平臺提供相關的虛擬獎勵，以提高留存率。
收到獎勵後，遊戲玩家可以 通過HotPlay兑換移動應用程序(“兑換應用程序”)獲取獎勵。贖回應用程序還提供了與HotPlay IGA集成的 遊戲列表，使視頻遊戲在HotPlay用户羣中具有可見性。
為了讓第三方視頻遊戲開發商更多地採用HotPlay IGA，HotPlay建立了內部遊戲開發工作室，致力於開發休閒和超休閒遊戲，以幫助展示我們技術的能力。
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NextFinTech事業部
下一位金融科技
NextPlay擁有Next金融科技控股公司(前身為龍格羅公司)100%的股份。(“下一個金融科技”)，後者擁有開曼羣島公司Longroot Limited(“Longroot開曼羣島”)75%的股份。Longroot Cayman擁有Longroot Holding(泰國)有限公司(“Longroot泰國”)49%的已發行普通股(其中51%的優先股由兩名泰國公民 提名股東擁有)，前提是Longroot Cayman 控制Longroot泰國公司90%的有表決權股份，從而有效控制Longroot泰國公司。龍格泰國是一家首次發行硬幣的門户網站，提供完全受監管的數字資產融資和投資服務 並獲得泰國證券交易委員會(“泰國美國證券交易委員會”)的許可。它的重點是創建泰國監管的加密貨幣，由優質資產支持，旨在更好地抵禦市場下跌。最初的資產類別 包括視頻遊戲、保險、貴金屬和房地產。
Longroot泰國是泰國美國證券交易委員會許可的ICO門户網站，並受泰國數字資產法監管，該法律規定，所有數字資產的提供都必須通過泰國美國證券交易委員會許可的ICO門户網站進行。
NextBank國際
NextBank International(“NextBank”) (前身為國際金融企業銀行)由NextPlay全資擁有，是根據波多黎各聯邦法律運營的國際金融實體。NextBank根據第273號法案獲得金融機構專員辦公室(OCIF)的許可，目前為高淨值個人和企業家提供禮賓服務，並提供貸款產品。
NextPlay計劃創建一家多元化的金融科技解決方案公司，提供資產銀行、資產管理以及移動支付和銀行服務。
將萊因哈特數字電視(Zappware)和NextTrip戰略出售給TGS eSports，Inc.
2022年6月28日，公司與公司聯席首席執行官William Kerby和董事、公司旗下董事公司Donald P.摩納哥以及不列顛哥倫比亞省的TGS電子競技公司(多倫多證券交易所股票代碼：TGS，場外交易代碼：TGSEF)簽訂了一系列證券交換協議， 該公司是一家其證券在加拿大多倫多證券交易所創業板上市交易的上市公司，根據該協議，公司同意出售公司的旅遊業務NextTrip Group，LLC(“NextTrip”)及其對Reinhart Digital電視(Zappware的100%所有者)51%的所有權，以換取TGS的證券(下文將進一步詳細討論。TGS是領先的esports 錦標賽解決方案提供商。
在簽署證券交易所協議之前，NextTrip向Kerby和摩納哥先生發行了總計915,000個NextTrip單位，以解決NextTrip運營協議中規定的作為所提供服務的對價的某些管理單位發行 。
作為出售Reinhart和NextTrip的代價，交易完成後，(I)本公司將獲得232,380,952股新設立的TGS無投票權可轉換優先股(“TGS優先股”)，價值1,220萬美元，(Ii)Kerby先生和摩納哥先生(兩人均持有NextTrip的若干股權)將獲得總計69,714,286股TGS普通股，價值366.6億美元，其中11,619,048股TGS普通股將託管一段時間。TGS優先股在某些情況下可贖回 ，可在一定轉讓限制下出售(包括給予TGS的優先購買權)，在某些有限情況下可轉換為TGS普通股，包括在發生某些事件時強制轉換 。如本公司於任何時間將TGS優先股轉換為TGS普通股，本公司有責任以股息形式向其股東分派所有該等TGS普通股。在決定將TGS優先股轉換為TGS普通股的同時，本公司將為特別股息 設定股東登記日期，按比例將本公司持有的所有TGS普通股分配給公司股東。
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除證券交換協議外，本公司、NextTrip、Reinhart和TGS還於2022年6月28日簽訂了分離協議，以進一步記錄NextTrip和Reinhart與本公司的分離 ，並將分別在NextTrip或公司名稱中持有的某些資產和負債分別轉讓、轉讓和轉讓給NextTrip或本公司，以便在交易完成時根據證券交換協議進行業務分離。分離協議還規定在交易完成時雙方之間和雙方之間終止某些公司間協議和賬户，設定與保密、保密和維護律師-客户特權相關的權利，並規定公司、NextTrip和Reinhart之間相互免除其與其高級管理人員、董事、附屬公司、繼承人和受讓人之間的所有收盤前索賠。
此外，分離協議還規定，自2022年7月1日起，(I)向NextTrip提供150萬美元，以及(Ii)從2022年7月1日起分十(10)個月平均分期付款150萬美元，以換取NextTrip，自2022年5月1日起，同意承擔NextTrip和Reinhart的持續運營費用。NextTrip還同意根據2021年5月18日生效的《知識產權購買協議修正案》，由本公司、IDS Inc.、TD Assets Holding LLC、和Ari Daniels，金額約為2,500,000美元，但如果公司未能在到期後 五(5)個工作日內支付上述分期付款中的任何一筆，則此類入侵檢測系統付款義務應返還給公司。
交易的完成仍取決於各種條件，包括(但不限於)監管部門的批准、TGS股東對某些相關事項的批准 以及TGS完成融資，預計交易將於2022年下半年完成。不能保證 將滿足成交條件，或交易將在預期的時間線內完成，或者根本不能保證。
交易一旦完成，預計 將簡化公司的業務運營和管理，改善資本配置，並有望通過向投資者提供對數字媒體和金融科技行業的純投資來釋放股東價值。
因此，截至2022年8月31日，萊茵哈特/Zappware和NextTrip不再被視為本公司的一個部門；因此，在截至2022年8月31日的六個月期間，本公司有兩個剩餘的應報告業務部門：NextFinTech和NextMedia。
新型冠狀病毒(新冠肺炎)
2019年12月，武漢報告了一種新的冠狀病毒株， ，它會引起一種被稱為新冠肺炎的傳染病，中國。世界衞生組織於2020年1月30日宣佈新冠肺炎為“國際關注的突發公共衞生事件”，並於2020年3月11日宣佈全球大流行。2020年3月和4月，美國多個州和地方司法管轄區開始發佈“居家”命令。例如，公司主要業務所在的佛羅裏達州 發佈了2020年4月1日生效的“待在家中”命令，除某些例外情況外，該命令將一直有效，直至2020年6月該命令逐漸取消。此後，許多州 實施了各種限制措施，以最大限度地減少新冠肺炎的傳播，其中許多限制措施已於 本申請之日起全面取消。不能保證未來不會再次實施額外的限制措施。
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新冠肺炎大流行以及政府對此採取的應對措施，包括旅行限制、“呆在家裏”命令和必要的社交疏遠命令，嚴重限制了全球經濟活動水平，並對全球旅遊業產生了前所未有的影響。此外，由於邊境關閉、強制旅行限制以及酒店、航空公司的有限運營，旅行能力已受到限制，並可能通過額外的自願或強制關閉與旅行相關的業務而進一步受到限制，其中大部分業務現已取消。
為遏制新冠肺炎疫情而實施的措施已經，並可能在未來繼續對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流和流動性狀況產生重大負面影響。
新冠肺炎大流行的持續時間和嚴重程度目前仍不確定，很難預測。大流行可能會在很長一段時間內繼續對全球經濟活動造成負面影響 ，儘管大多數司法管轄區的限制已經解除，美國和某些其他國家也廣泛提供疫苗。我們也無法預測新冠肺炎疫情對我們的合作伙伴及其業務和運營的長期影響，也無法預測疫情可能從根本上改變旅遊業的方式。上述情況 可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果和現金流造成重大不利影響，可能會持續很長一段時間。
本公司的流動資金也可能因延遲支付超出正常付款條件和破產的未償還應收賬款而受到不利影響。
很難估計新冠肺炎對未來收入、運營業績、現金流、流動性或財務狀況的影響，但在可預見的未來，此類影響已經並可能繼續對我們的業務、財務狀況、運營業績、現金流和流動性狀況產生重大不利影響。近期，我們預計新冠肺炎疫情將繼續對我們的運營業績和同比業績產生負面影響。
由於上述原因，我們可能被迫 縮減運營規模、調整運營計劃、借款或籌集額外資金，這些資金可能無法以優惠的條件 獲得。如果我們需要，但將來無法籌集更多資金，我們可能會被迫尋求破產保護 。
行動的結果
如本報告其他部分所述，由於擬將NextTrip和Reinhart/Zappware出售給TGS，Reinhart/Zappware和NextTrip不再被視為公司的一個部門，而是被歸類為待售資產；因此，除非另有説明，否則此處包括的截至2022年8月31日的六個月期間持續運營的結果不包括NextTrip和Reinhart/Zappware的結果。
截至2022年8月31日的6個月與截至2021年8月31日的6個月比較
收入
截至2022年8月31日的6個月，我們的總收入增至92萬美元 ，而截至2021年8月31日的6個月，總收入為29萬美元。這一增長源於NextBank貸款組合的有機增長和金融服務的增加。
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收入成本
截至2022年8月31日的6個月，我們的總收入成本增至66萬美元，而截至2021年8月31日的6個月，收入總成本為90萬美元。截至2022年8月31日的6個月，我們的毛利潤為25萬美元，而截至2021年8月31日的6個月的毛利潤為21萬美元。收入和毛利潤的成本 與NextBank的收入同步增長。
運營費用
我們的運營費用包括一般和行政費用、 工資和福利、技術和開發、基於股票的薪酬、銷售和促銷以及折舊和攤銷。 截至2022年8月31日的6個月，我們的運營費用增至1156萬美元，而截至2021年8月31日的6個月，我們的運營費用為448萬美元。
這一增長主要與以下方面有關：
| (i) | 截至2022年8月31日的6個月的一般和行政費用 增至668萬美元，而截至2021年8月31日的6個月為174萬美元。增加的主要原因是 專業人員和諮詢費444萬美元； |
| (Ii) | 工資和福利增加133萬美元，原因是2022年的員工人數比2021年增加了 ； |
| (Iii) | 由於專業費用和軟件許可費用，技術和開發增加了4萬美元； |
| (Iv) | 給予顧問和業務供應商的股票薪酬增加了41萬美元。 |
| (v) | 銷售和推廣費用減少11萬美元，原因是NextTrip上一季度的運營； 和 |
| (Vi) | 由於公司資產規模擴大，折舊和攤銷增加了11萬美元。 |
其他收入和支出
我們的其他收入和支出包括估值 投資損益、減值損失、利息收入或支出以及其他收入或支出。截至2022年8月31日的6個月，我們的其他支出總額為47萬美元，而截至2021年8月31日的6個月的其他支出為463萬美元。期間變動主要是由於投資估值虧損462萬美元。
非控制性權益
截至2022年8月31日的6個月，我們的非控股權益虧損增加了163萬美元，而截至2021年8月31日的6個月，非控股權益虧損為78萬美元，這主要是由於萊茵哈特/Zappware在2022年期間的運營虧損。
持續經營税後淨虧損
截至2022年8月31日止六個月，本公司應佔淨虧損為1,155萬美元，而本公司於截至2021年8月31日止六個月則錄得淨虧損843萬美元，主要原因是營運開支增加698萬美元。
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非持續經營的税後淨虧損
停產業務虧損550萬美元代表以下兩個報告實體：
| (i) | Reinhart/Zappware：運營淨虧損452萬美元 和 |
| (Ii) | NextTrip：運營淨虧損98萬美元， 全球旅行需求緩慢復甦。 |
分類為持有待售的非持續業務自2022年3月1日起計提減值，並未繼續按照會計準則對其固定資產進行折舊/攤銷，這主要導致萊茵哈特/Zappware的淨利潤。
流動資金和資本資源
2022年8月31日，我們擁有272萬美元的現金 和現金等價物，與截至2022年2月28日的428萬美元相比有所減少，主要是因為投資活動的現金流出 482萬美元用於無形資產收購。
截至2022年8月31日，公司流動負債總額為5254萬美元，即：
| - | 信貸額度和應付票據523萬美元，主要包括應付給斯特里特維爾的票據； |
| - | 應付賬款和應計費用 838萬美元； |
| - | 來自NextBank的2576萬美元客户存款；以及 |
| - | 歸類為持有待售的負債1,215萬美元，主要包括Reinhart/Zappware 和NextTrip的負債。 |
截至2022年8月31日，我們的總資產約為101.47美元，總負債為5,293萬美元，累計赤字總額為5,401萬美元。
截至2022年8月31日的6個月，用於經營活動的現金為17萬美元 ，而截至2021年8月31日的6個月，用於經營活動的現金為377萬美元 。增加的主要原因是運營費用和其他相關活動。
截至2022年8月31日的季度，用於投資活動的淨現金為482萬美元 ，而截至2021年8月31日的6個月，投資活動產生的淨現金為1229萬美元。用於投資活動的現金主要歸因於2022年收購GoGame和旅遊 平臺的無形資產，而2021年代表HotPlay用於反向收購活動的現金流。
截至2022年8月31日的6個月，融資活動產生的淨現金為109萬美元，而截至2021年8月31日的6個月，融資活動使用的現金淨額為0.02萬美元。2022年的減少主要是由於應付票據相關方136萬美元 ，而2021年則是HotPlay在反向收購活動中從股東那裏收到的現金流。
有關我們的收購和處置、應收票據、股權工具投資、應付票據的其他信息可在“第一部分財務報表--第 1項財務報表”、“附註4-收購和處置”、“附註5-關聯方交易”、 “附註6-對未合併關聯公司的投資”、“附註7-應收票據”和“附註 9--應付票據”和“附註14-後續事項”中找到。
我們的財力有限。截至2022年8月31日，我們的營運資金為675萬美元。我們每月的現金需求約為140萬美元。
我們將需要籌集額外資本或借款以支持持續運營，增加我們產品的市場滲透率，擴大我們技術驅動產品的營銷和開發，償還債務，提供額外設備和開發成本的資本支出，付款義務， 和管理業務的系統，包括支付其他運營成本，直到我們計劃的所有業務和 產品的收入流完全實施，並開始抵消我們的運營成本。如果我們不能以可接受的條款獲得額外資本來滿足我們的營運資本需求，或根本不能獲得額外資本，將對我們的業務、財務狀況和流動性產生負面影響。我們目前 履行這些義務的資源有限，如果我們做不到這一點，可能會對我們的業務和 持續經營的能力產生實質性的不利影響。
到目前為止，我們的運營資金來自股權和債務融資的 收益，我們預計我們將需要通過出售額外的 股權或債務融資來滿足我們的資金需求，這些資金可能無法以優惠的條款獲得，如果根本沒有的話。我們預計，我們將需要數百萬 美元來適當地營銷我們的服務，併為未來12個月的運營提供資金。
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已知趨勢或不確定性
雖然到目前為止，我們沒有看到收入有任何顯著下降，但在經濟低迷期間，我們看到我們的行業出現了一些整合。這些整合並未對我們的總銷售額產生負面影響 ；但是，如果行業內繼續發生整合和裁員，這些事件可能會對我們未來的收入和收益產生不利的 影響。
正如本報告的風險因素部分所討論的那樣，由於新冠肺炎大流行，世界受到了影響。在疫情過去之前，新冠肺炎在短期和長期對我們業務的影響仍然存在不確定性。
新市場的增長潛力是不確定的。 我們將繼續探索這些機會，直到我們產生銷售額或確定資源將在其他地方得到更有效的利用。
通貨膨脹率
通貨膨脹率在本報告所述期間有所上升，預計在不久的將來還會繼續上升。通脹因素，如利率上升、間接成本和運輸成本，可能會對我們的經營業績產生不利影響。儘管到目前為止，我們不認為通脹對我們的財務狀況或運營結果產生了實質性影響，但由於供應鏈限制、與新冠肺炎相關的後果以及俄羅斯和烏克蘭之間持續的衝突、員工可用性和工資上漲，我們在不久的將來可能會遇到一些影響(特別是如果通貨膨脹率繼續上升)。
表外安排
我們尚未達成任何表外安排 。
合同義務和承諾
注：購買協議：Streeterville Capital，LLC
2021年3月票據購買協議
於2021年3月22日，吾等與斯特里特維爾訂立日期為2021年3月23日的票據購買協議，據此，本公司向斯特里特維爾出售2021年3月的斯特里特維爾票據，原本金為9,370,000美元。斯特特維爾支付了代價(A)7,000,000美元現金；以及(B)發行了本公司2021年3月的投資者票據，金額為1,500,000美元，作為2021年3月斯特特維爾 票據的代價，其中包括850,000美元的原始ID和償還斯特特維爾的交易費用20,000美元。OID發行時總共賺足了700,000美元 ，剩餘的150,000美元直到2021年3月的投資者票據由Streeterville全額提供資金 才全額賺取，這發生在2021年5月26日。同樣在2021年5月26日，斯特特維爾全額資助了2021年3月的投資者票據(金額為150萬美元)。
我們於2021年5月26日根據2021年3月的Streeterville Note向Streeterville支付了1,857,250美元的必需股權付款，通過2021年5月的包銷發行籌集了資金， 約佔此類發行募集資金的20%。2021年11月4日，本公司償還了2021年3月斯特特維爾票據的未償還餘額6,000,000美元，通過2021年11月註冊直接發行籌集的資金 。
截至2022年8月31日，2021年3月斯特特維爾債券的本金餘額為0美元。
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2021年10月票據購買協議
於2021年10月22日，本公司與斯特特維爾訂立了2021年10月的票據購買協議，據此，本公司向斯特里特維爾出售2021年10月的斯特里特維爾的票據，原本金為1,665,000美元。斯特特維爾支付了1,500,000美元的對價，這相當於原始本金 減去發行時全額賺取的150,000美元OID，以及總共15,000美元，以支付斯特特維爾的專業 費用和交易費用。
2021年10月的票據購買協議和 2021年10月的斯特里特維爾票據包含常規違約事件，包括如果公司在未經斯特里特維爾事先書面同意的情況下進行基本交易 (包括合併、合併和公司控制權的某些變化)。 如2021年10月的斯特里特維爾票據所述，一旦發生某些違約事件(主要是我們進入破產程序)， 2021年10月的斯特里特維爾票據的未償還餘額將自動到期並支付。在發生其他違約事件時，斯特特維爾可在此時或之後的任何時間宣佈2021年10月斯特特維爾票據的未償還餘額立即到期並支付 。在違約事件發生後(並在斯特特維爾發出書面通知後)，2021年10月斯特特維爾票據的利息將按年利率22%或適用法律允許的最高利率計提。2021年10月票據購買協議禁止斯特特維爾在持有2021年10月斯特里特維爾票據期間做空我們的股票。
於2022年4月29日，本公司與斯特特維爾訂立了《停頓協議》，根據該協議，斯特特維爾同意在2022年9月18日之前不尋求贖回2021年10月的斯特特維爾票據的任何部分(原本金為1,665,000美元)。作為該協議的對價，2021年10月票據的未償還餘額增加了87,639.33美元(“停頓費”)；因此，截至2022年4月29日，2021年10月票據的未償還餘額為1,840,912.84美元(包括未償還利息)。隨後於2022年9月22日，本公司選擇延期贖回選項，本金增加38,331.27美元，截至同日未償還本金餘額 增加至1,790,971美元。
截至2022年8月31日，2021年10月斯特特維爾債券的本金餘額為1,752,639美元，外加應計利息152,778美元。
2022年5月票據購買協議
於2022年5月5日，本公司與斯特特維爾訂立了2022年5月票據購買協議，據此，本公司向斯特特維爾出售2022年5月的斯特里特維爾票據 ，原始本金金額為2,765,000美元。斯特特維爾支付了2,500,000美元的對價，這相當於原始本金 減去發行時全額賺取的250,000美元OID，以及總共15,000美元，以支付斯特特維爾的專業 費用和交易費用。
2022年5月的票據購買協議和2022年5月的斯特特維爾票據包含常規違約事件，包括公司在未經斯特特維爾事先書面同意的情況下進行基本交易(包括合併、合併和公司控制權的某些變化)。如2022年5月的斯特里特維爾票據所述，一旦發生某些違約事件(主要是我們進入破產程序)，2022年5月的斯特里特維爾票據的未償還餘額將自動到期並支付。在發生其他違約事件時，斯特特維爾可宣佈2022年5月斯特特維爾票據的未償還餘額立即到期並在該時間或之後的任何時間支付。在違約事件發生後(並在斯特特維爾發出書面通知後)，2022年5月斯特特維爾 票據的利息將按年利率22%或適用法律允許的最高利率計算。2022年5月票據購買 協議禁止斯特特維爾在持有2022年5月斯特特維爾票據期間做空我們的股票。
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截至2022年8月31日，2022年5月斯特里特維爾債券的本金餘額為2,765,000美元，外加應計利息92,119美元。
於2022年6月2日，本公司訂立全球修正案，以滿足HotPlay成為2021年10月及2022年5月Streeterville票據的聯名借款人的要求，並共同及個別承擔本公司在該等票據下的所有義務及責任。因此，此類筆記中所有提及“借款人”或“公司”的內容現在都同時指HotPlay和NextPlay。由於公司未能在規定的時間內將HotPlay添加為2021年10月斯特里特維爾票據的聯席借款人，斯特特維爾還同意 放棄強制增加2021年10月斯特里特維爾票據餘額的權利。全球修正案 不會更改附註中的任何其他條款。
2022年6月本票
2022年6月13日，本公司與其前法律顧問簽訂了兩張本金約為231,121加元(178,234美元)的本票，發行了本票以及10,000加元(7,712美元)，以代替立即向該律師支付應付該律師以前向本公司提供的法律服務的未償還金額。第一張票據於2022年7月31日到期，第二張票據於2022年9月1日到期；但 規定，如果公司未能在到期日或之前全額償還第一張票據，則第二張票據將自動成為立即到期和應付的票據。這兩種票據都是無抵押的，年利率為18%。公司 正在重新協商付款時間表。
經營性租賃義務
本公司在佛羅裏達州日出簽訂了一份寫字樓租賃合同，在此租賃了約5,279平方英尺的辦公空間，位於佛羅裏達州日出130號Suite130鋸草企業園道1560號 33323。根據辦公空間租賃協議的條款，本公司將租賃商業辦公空間，租期從2021年3月1日至2028年7月31日，租期近八年，租賃期內租金成本約為每月17,380美元 。然而，根據本公司、萊茵哈特/Zappware和NextTrip之間的分離協議， 公司已從2022年5月1日起將辦公租賃合同轉讓給NextTrip，因此在持有待售資產和負債項下列報。2022年8月25日，本公司在佛羅裏達州日出簽訂了一份為期六個月的寫字樓租約，租期從2022年9月1日起至2023年1月30日止。此外，本集團租用位於泰國波多黎各的寫字樓，租期由五年至九年不等，所有該等物業的租金成本合共約為每月19,546.14美元。
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關鍵會計政策和估算
對本公司財務狀況和經營業績的討論和分析以其綜合未經審計財務報表為基礎，該綜合未經審計財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些未經審計的財務報表時，管理層需要作出估計和判斷，以影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及相關或有負債的披露。在持續的基礎上，管理層評估過去的判斷和估計，包括與壞賬、應計負債、可轉換本票和或有事項有關的判斷和估計。管理層的估計是根據過往經驗及在有關情況下被認為合理的其他各種假設而作出的，並以此作為判斷資產及負債賬面值的依據，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見 。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。公司於2022年6月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年2月28日的財政年度Form 10-K年度報告中描述的會計政策和相關風險最依賴於這些判斷和估計。截至2022年8月31日，其中包含的任何關鍵會計政策均未發生重大變化。
最近發佈的會計準則
有關最近發佈的會計準則的更多信息，請參閲本文件“第一部分--財務信息--財務報表”下的“附註1--業務運作和重要會計政策摘要”中的“合併財務報表附註”。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露。
市場風險
這代表了由於利率和市場價格的波動，金融工具的潛在價值變化可能導致的損失風險。我們目前沒有任何交易衍生品，我們預計未來也不會有。我們已制定了與市場風險管理相關的政策和內部流程，並將其用於業務運營的正常過程。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
本公司維持一套披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)，旨在確保公司在根據交易法提交或提交的報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給公司管理層，包括首席執行官(我們的聯席首席執行官Boony awattanapisut女士)和我們的首席財務官(視情況而定)， 以便及時做出有關所需披露的決定。根據《交易所法案》第13a-15(B)條，截至本報告所涵蓋的 期末，在本公司管理層(包括聯席首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，對其披露控制和程序的有效性進行了評估。基於這一評估，公司聯席首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年8月31日，即本季度報告10-Q表所涵蓋的期間結束時，公司的 披露控制和程序 有效 ，可合理保證公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並累積並傳達給公司管理層。包括首席執行官(Booniawattanapisut女士，我們的聯席首席執行官)和我們的首席財務官，以便及時就所需披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
截至2022年8月31日，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或可能對財務報告內部控制產生重大影響的變化。
對控制措施有效性的限制
我們對財務報告的披露控制和程序以及內部控制旨在為實現上述目標提供合理保證。然而，管理層 並不期望我們的披露控制和程序或我們對財務報告的內部控制能夠防止或 檢測到所有錯誤和欺詐。任何控制系統，無論設計和操作有多好，都是建立在一定的假設基礎上的，它只能提供合理的、而不是絕對的保證，保證其目標的實現。此外，任何控制評估都不能提供絕對的 保證不會發生因錯誤或舞弊而導致的錯誤陳述，或已檢測到公司內的所有控制問題和舞弊事件(如果有)。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司不時涉及與本公司業務相關或附帶事宜的訴訟、其他法律索償及法律程序，包括但不限於違約索償、知識產權、僱傭問題及其他相關索償及供應商事宜。
此類當前的訴訟和以前的和解 在本季度報告第一部分第1項中的表格10-Q的本季度報告“第1項.法律訴訟”中進行了描述，並在合併財務報表附註“附註11--承付款和或有事項”中的“法律事項”標題下作為參考納入。本公司相信，目前懸而未決的問題的解決可能個別或總體上對我們的財務狀況或經營業績產生重大不利影響。然而，對當前訴訟或其他法律索賠的評估可能會因發現本公司或法官、陪審團或其他事實調查人員目前不知道的事實而發生變化，這與管理層對此類訴訟或索賠可能的責任或結果的評估 不一致。
此外，訴訟結果本身也是不確定的。如果在報告期內解決了一個或多個針對本公司的法律問題，金額超過管理層的預期，本公司在該報告期的財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
第1A項。風險因素。
本公司於2022年6月21日向美國證券交易委員會提交的截至2022年2月28日的Form 10-K年度報告第I部分第1A項所披露的風險因素與之前披露的風險因素沒有實質性變化，投資者在投資本公司之前應審查以Form 10-K、Form 10-Q及以下表格形式提供的風險 。本公司的業務、財務狀況和經營業績可能會受到多種因素的影響，無論是目前已知的還是未知的，包括但不限於截至2022年2月28日或以下的10-K表格年度報告中描述的 ，其中任何一個或多個因素都可能直接或間接導致公司的實際財務狀況和經營業績與過去或預期的 未來、財務狀況和經營業績發生重大差異。這些因素中的任何一項，全部或部分都可能對公司的業務、財務狀況、經營業績和股價產生實質性的不利影響。
與我們業務相關的風險一般如下：
我們需要額外的資本，這些資本可能無法以商業上可接受的條款獲得，如果有的話，這會引發人們對我們作為一家持續經營企業的持續經營能力的質疑。
截至2022年8月31日，公司累計虧損5401萬美元。截至2022年8月31日止六個月，持續經營及非持續經營的除税後淨虧損分別為1,175萬美元及550萬美元。我們的金融科技部門在截至2022年8月31日的6個月中創造了25萬美元的毛利潤，截至2022年8月31日，我們的營運資金為675萬美元。隨附的綜合財務報表 是假設本公司將繼續作為持續經營的企業編制的。
在競爭激烈的行業內發展新企業時，我們將面臨所有固有的重大風險。由於沒有長期的運營歷史和我們競爭的市場的新興性質，我們預計會出現運營虧損，直到我們能夠成功實施我們的業務戰略，包括所有相關的收入來源。我們的收入模式是新的和不斷髮展的，我們不能確定它是否會成功。這種商業模式的潛在盈利能力尚未得到證實。我們可能永遠不會實現盈利 或產生可觀的收入。我們未來的經營業績取決於許多因素，包括對我們產品的需求、競爭水平，以及我們官員管理我們業務和增長的能力。由於我們競爭的市場的新興性質，我們可能會出現運營虧損，直到我們能夠發展出可觀而穩定的收入基礎。額外的開發費用 可能會推遲或對公司產生利潤的能力產生負面影響。因此，我們不能向您保證我們的業務模式將取得成功，或者我們能夠保持收入增長、實現或持續盈利，或繼續作為一家持續經營的企業。此外，由於我們的規模和市場佔有率相對較小，與規模較大的競爭對手相比，我們可能更容易受到影響加密貨幣、遊戲和銀行行業整體的問題的影響。
我們目前每月的現金需求約為140萬美元。我們相信，總的來説，我們可能需要數百萬美元來支持和擴大我們產品的營銷和開發，償還債務，為額外的設備和開發成本、付款義務、辦公空間和業務管理系統提供資本支出，並支付其他運營成本，直到我們所有產品的計劃收入 流完全實施並開始抵消我們的運營成本。我們在未來需要額外的資金 ，如果我們無法以可接受的條款獲得額外的資金，或者根本不能獲得額外的資金，這將對我們的業務、財務狀況、 和流動性產生負面影響。截至2022年8月31日和2022年2月28日，我們分別有5254萬美元和2854萬美元的流動負債。
我們的運營資金主要來自股權交易和債券發行所得。
我們經歷了流動性問題，原因之一是我們以可接受的條件籌集足夠資本的能力有限。我們在歷史上一直依賴出售普通股和其他股權證券以及發行本票為我們的業務提供資金，並投入了大量努力 來減少這種風險敞口。我們預計，在可預見的未來，我們將需要發行股本來為我們的運營提供資金，並繼續償還我們的未償債務。如果我們無法實現運營盈利或未能成功獲得其他形式的融資 ，我們將不得不評估其他措施以降低運營費用和節約現金。
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這些情況使人對我們在未來12個月內繼續經營的能力產生了極大的懷疑。所附財務報表是根據美國公認的持續經營會計原則編制的，該會計原則考慮了正常業務過程中資產的變現和負債的清償。因此，財務報表不包括 在公司無法繼續經營的情況下可能需要進行的與資產可回收性和負債分類相關的任何調整。本文中的財務報表還包括由我們的審計師提供的持續經營腳註。
如果我們 未來無法為我們的運營籌集足夠的資金並支付未償債務，我們可能會被迫縮減我們的業務計劃和/或清算部分或全部資產，或者可能被迫尋求破產保護，這可能導致我們未償還證券的價值縮水或變得一文不值。
出售 公司的旅行和媒體業務取決於多個條件的滿足情況，可能無法在當前預期的時間線內完成，或者根本不能完成，也可能無法實現預期的收益。
2022年6月29日，我們 宣佈，我們已與TGS達成一系列協議，根據這些協議，公司同意在滿足各種成交條件的情況下，向TGS出售其旅行和媒體業務。交易可能不會像目前預期的那樣完成，或者根本不會完成，並且可能不會提供我們想要的好處。擬出售事項的完成受制於若干成交條件，包括(但不限於)TSXV對交易的同意及批准、交易及若干相關事項的批准及TGS股東的批准，以及TGS完成融資。擬議的交易性質複雜，可能會受到 意想不到的事態發展、信貸或股票市場的中斷或總體經濟狀況變化的影響。這些或其他意想不到的事態發展可能會延遲或阻止交易完成，或導致交易在不如預期的條款或條件下進行 。
即使交易 完成，也可能不能成功實現我們的目標。此外，即使完成，也不能保證TGS優先股將在任何時候轉換為TGS普通股並通過特別股息 分配給我們的股東，由公司出售或由TGS贖回。此外，每家公司都有可能中斷業務 併產生巨大的分離成本。計劃和執行交易將需要大量額外的時間、精力和費用， 並且可能會將我們的管理層和員工以及TGS的注意力從業務運營的其他方面轉移開，交易完成的任何延遲都可能增加用於交易的時間、精力和費用。 將我們的旅遊和媒體業務出售給TGS可能會導致我們的客户或TGS的客户推遲或推遲購買 產品或續簽合同的決定，或者終止他們的關係。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務、財務狀況、運營結果、現金流或我們普通股的股價產生實質性的不利影響。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
證券銷售
在截至2022年8月31日的6個月內以及從2022年9月1日至本報告提交日期期間，未出售任何未註冊證券，這些證券 以前未在我們的定期報告或當前的Form 8-K報告中披露。
第三項：高級證券違約。
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
第5項其他資料
沒有。
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項目6.展品。
| 通過引用併入 | ||||||||||||
| 配備傢俱 | ||||||||||||
| 或已提交 | 歸檔 | |||||||||||
| 附件 編號： | 描述 | 特此聲明 | 表格 | 展品 | 日期 | 文件 第 | ||||||
| 2.1 | 資產 NextPlay Technologies，Inc.、圍棋私人有限公司和David Ng之間的購買協議，日期為2022年3月30日。 | 8-K | 2.1 | 4/5/2022 | 001-38402 | |||||||
| 2.2 | 證券交易協議，日期為2022年6月28日。 | 8-K | 2.1 | 6/29/2022 | 001-38402 | |||||||
| 4.1 | 普通股認購權證表格 。 | 8-K | 4.1 | 11/3/2021 | 001-38402 | |||||||
| 10.1 | 在日期為2022年3月4日的NextPlay Technologies，Inc.和H.C.Wainwright&Co.，LLC之間的市場發售協議上 | 8-K | 10.1 | 3/4/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.2 | 收入 NextPlay Technologies，Inc.和圍棋私人有限公司之間的股份協議。 | 8-K | 10.1 | 4/5/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.3 | NextPlay Technologies，Inc.與David Ng之間的限制性契約協議 | 8-K | 10.2 | 4/5/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.4 | 停頓 NextPlay Technologies，Inc.和Streeterville Capital，LLC之間於2022年5月5日簽署的協議 | 8-K | 10.1 | 5/11/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.5 | 注 NextPlay Technologies，Inc.和Streeterville Capital，LLC之間的購買協議，日期為2022年5月5日 | 8-K | 10.2 | 5/11/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.6 | NextPlay Technologies，Inc.和Streeterville Capital，LLC之間的擔保本票，日期為2022年5月5日 | 8-K | 10.3 | 5/11/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.7 | 安全 NextPlay Technologies，Inc.於2022年5月5日簽署的協議，收款人為Streeterville Capital，LLC | 8-K | 10.4 | 5/11/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.8 | TGS電子競技公司優先股章程修正案表格 | 8-K | 10.1 | 6/29/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.9 | 分離 協議，日期為2022年6月28日。 | 8-K | 10.2 | 6/29/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.10 | 優先購買權及分銷協議表格 。 | 8-K | 10.3 | 6/29/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.11 | 股票託管協議表格 。 | 8-K | 10.4 | 6/29/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.12 | NextBank International，Inc.和Savi Capital Partners LLC之間的貸款和擔保協議，日期為2022年5月31日。 | 8-K | 10.1 | 10/11/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.13 | NextBank International，Inc.和Savi Capital Partners LLC之間的貸款和擔保協議第一次修正案，日期為2022年9月27日，2022年10月4日生效。 | 8-K | 10.2 | 10/11/2022 | 001-38402 | |||||||
| 10.14 | 修訂了日期為2022年9月27日並於2022年10月4日生效的循環貸方票據。 | 8-K | 10.3 | 10/11/2022 | 001-38402 | |||||||
| 31.1* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對主要行政人員的認證 | X | ||||||||||
| 31.2* | 根據《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | X | ||||||||||
| 32.1** | 依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明 | X | ||||||||||
| 32.2** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 | X | ||||||||||
| 101.INS | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔 不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。 | X | ||||||||||
| 101.SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | X | ||||||||||
| 101.CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫 文檔 | X | ||||||||||
| 101.DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase 文檔 | X | ||||||||||
| 101.LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | X | ||||||||||
| 101.PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase 文檔 | X | ||||||||||
| 104 | 本季度報告封面的內聯XBRL 表格10-Q，包含在附件101內聯XBRL文檔集中 | X | ||||||||||
| * | 現提交本局。 |
| ** | 隨信提供。 |
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根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
| NEXTPLAY Technologies， Inc. | |
| 日期：2022年10月24日 | /s/ 尼蒂南·“傑斯”·博亞瓦塔納皮蘇特 |
| 尼提南“傑斯” 伯尼亞瓦塔納皮蘇特 | |
| 聯席首席執行官 | |
| (首席行政主任) |
| 日期：2022年10月24日 | /s/ Siraop“Kent”Taepakdee |
| Siraop“Kent” Taepakdee | |
| 首席財務官 | |
| (首席會計/財務幹事 ) |
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