附件99.1
未經審計的備考財務報表索引
| 截至2022年10月14日的未經審計的備考資產負債表 | F-2 | |
| 未經審計的備考財務報表附註 | F-3 |
F-1
AQUARON收購公司。
形式資產負債表
| 10月6日， | 預計調整 | 調整後的 | ||||||||||||||
| 2022 | (未經審計) | (未經審計) | ||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||||||
| 現金 | $ | 272,782 | $ | (9,233 | ) | (d) | $ | 163,349 | ||||||||
| 99,846 | (f) | |||||||||||||||
| (200,000 | ) | (g) | ||||||||||||||
| (46 | ) | (h) | ||||||||||||||
| 預付費用 | 274,784 | — | 274,784 | |||||||||||||
| 信託賬户中持有的現金 | 50,750,000 | 4,171,800 | (a) | 54,984,377 | ||||||||||||
| 125,154 | (b) | |||||||||||||||
| (62,577 | ) | (c) | ||||||||||||||
| 流動資產總額 | 51,297,566 | 4,124,944 | 55,422,510 | |||||||||||||
| 總資產 | $ | 51,297,566 | $ | 4,124,944 | $ | 55,422,510 | ||||||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||||||
| 應計費用 | $ | 9,233 | $ | (9,233 | ) | (d) | $ | — | ||||||||
| 超額配售責任 | 70,635 | (70,635 | ) | (e) | — | |||||||||||
| 因關聯方原因 | — | 99,846 | (f) | 99,846 | ||||||||||||
| 本票關聯方 | 300,000 | (200,000 | ) | (g) | 100,000 | |||||||||||
| 應付遞延承銷費 | 2,331,375 | 194,521 | (c) | 2,525,896 | ||||||||||||
| 流動負債總額 | 2,711,243 | 14,499 | 2,725,742 | |||||||||||||
| 總負債 | 2,711,243 | 14,499 | 2,725,742 | |||||||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||||||||||
| 可能贖回的普通股，面值0.0001美元；授權股份1,000,000股；按贖回價值發行和發行的普通股5,000,000股 | 40,565,095 | 3,446,008 | (a) | 44,011,103 | ||||||||||||
| 股東權益 | ||||||||||||||||
| 普通股，面值0.0001美元；授權股份1,000萬股；已發行和已發行股票1,706,265股(不包括可能贖回的5,000,000股) | 170 | 1 | (b) | 171 | ||||||||||||
| 額外實收資本 | 8,034,776 | 725,792 | (a) | 8,699,258 | ||||||||||||
| 125,153 | (b) | |||||||||||||||
| (257,098 | ) | (c) | ||||||||||||||
| 70,635 | (e) | |||||||||||||||
| 累計赤字 | (13,718 | ) | (46 | ) | (h) | (13,764 | ) | |||||||||
| 股東權益總額 | 8,021,228 | 664,437 | 8,685,665 | |||||||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | 51,297,566 | $ | 4,124,944 | $ | 55,422,510 | ||||||||||
附註是預計財務報表的組成部分。
F-2
AQUARON收購公司。
備考財務報表附註
注1-結束超額配售選擇權和額外私募
隨附的未經審計備考資產負債表 顯示了AQuaron Acquisition Corp.(“本公司”)於2022年10月14日的資產負債表，該資產負債表已根據承銷商超額配售選擇權及以下所述於2022年10月14日發生的相關交易的結算進行了調整。
於2022年10月6日，本公司完成其首次公開發售(“IPO”)的5,000,000個單位(“單位”)。每個單位包括一股普通股、面值0.0001美元的普通股(“普通股”)和一項在初始業務合併完成時獲得五分之一(1/5)普通股的權利。該等單位以每單位10.00美元的發行價出售，所產生的總收益為50,000,000美元。 在首次公開招股結束的同時，本公司與Aquaron投資有限責任公司(“保薦人”)完成了256,250個單位(“私人單位”)的私募配售(“私人配售”)，總收益為2,562,500美元。
本公司授予承銷商45天選擇權，可按IPO價格額外購買最多750,000個單位，以彌補超額配售(如有)。2022年10月14日，承銷商 部分行使超額配售選擇權，以每單位10.00美元購買417,180個單位(“超額配售期權單位”)，總收益為4,171,800美元。2022年10月14日，在出售超額配售期權單位的同時， 公司完成了額外12,515.40個私人單位的私募，產生了125,154美元的毛收入。
於2022年10月6日及2022年10月14日出售IPO單位(包括超額配股權單位)及私募所得款項淨額共54,984,377美元(每單位10.15美元)存入一個信託賬户，由Continental Stock Transfer&Trust擔任受託人。
反映承銷商行使上述超額配售選擇權和其他交易的未經審計的備考調整如下：
| 預計分錄 | 借記 | 信用 | ||||||||
| (a) | 信託賬户中持有的現金 | $ | 4,171,800 | |||||||
| 可能贖回的普通股 | $ | 3,446,008 | ||||||||
| 額外實收資本 | $ | 725,792 | ||||||||
| 錄得417,180個超額配售單位，每單位售價10.00元 | ||||||||||
| (b) | 信託賬户中持有的現金 | $ | 125,154 | |||||||
| 普通股 | $ | 1 | ||||||||
| 額外實收資本 | $ | 125,153 | ||||||||
| 錄得12,515.40個額外私人住宅單位，每單位售價10.00元 | ||||||||||
| (c) | 額外實收資本 | $ | 257,098 | |||||||
| 信託賬户中的投資 | $ | 62,577 | ||||||||
| 應付遞延承銷費 | $ | 194,521 | ||||||||
| 記錄因出售超額配售單位而支付的現金承銷費及遞延承銷費 | ||||||||||
| (d) | 應計費用 | $ | 9,233 | |||||||
| 現金 | $ | 9,233 | ||||||||
| 記錄應計發行成本的支付情況 | ||||||||||
| (e) | 超額配售責任 | $ | 70,635 | |||||||
| 額外實收資本 | $ | 70,635 | ||||||||
| 沖銷超額配售期權責任 | ||||||||||
| (f) | 現金 | $ | 99,846 | |||||||
| 因關聯方原因 | $ | 99,846 | ||||||||
| 記錄從贊助商那裏收到的現金 | ||||||||||
| (g) | 本票關聯方 | $ | 200,000 | |||||||
| 現金 | $ | 200,000 | ||||||||
| 記錄保薦人本票的還款情況 | ||||||||||
| (h) | 銀行手續費 | $ | 46 | |||||||
| 現金 | $ | 46 | ||||||||
| 記錄銀行手續費 | ||||||||||
F-3