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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末的季度2022年9月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the transition period from to
委託文件編號:001-16751
Elevance Health,Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 35-2145715 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | | (税務局僱主 識別碼) |
弗吉尼亞大道220號
印第安納波利斯, 印第安納州46204
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(833) 401-1577
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | | ELV | | 紐約證券交易所 |
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☒ | | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☐ | | | 規模較小的報告公司 | ☐ |
新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
截至2022年10月12日,238,827,582註冊人的普通股已發行。
Elevance Health,Inc.
Form 10-Q季度報告
截至2022年9月30日止的期間
目錄表
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| | 頁面 |
第一部分財務信息 | |
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第1項。 | 財務報表 | |
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| 截至2022年9月30日(未經審計)和2021年12月31日的合併資產負債表 | 2 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合損益表(未經審計) | 3 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合全面收益表(未經審計) | 4 |
| 截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月綜合現金流量表(未經審計) | 5 |
| 截至2022年和2021年9月30日的9個月的綜合權益變動表(未經審計) | 6 |
| 合併財務報表附註(未經審計) | 8 |
| | |
第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 | 42 |
第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 60 |
第四項。 | 控制和程序 | 60 |
第二部分:其他信息 | |
第1項。 | 法律程序 | 60 |
第1A項。 | 風險因素 | 60 |
第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 61 |
第三項。 | 高級證券違約 | 61 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 61 |
第五項。 | 其他信息 | 61 |
第六項。 | 展品 | 62 |
簽名 | 63 |
第一部分財務信息
項目1.財務報表
Elevance Health,Inc.
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2022 | | 十二月三十一日, 2021 |
(單位:百萬,共享數據除外) | (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 8,872 | | | $ | 4,880 | |
固定到期日證券(攤銷成本為#美元28,306及$25,641;信貸損失準備金#美元10及$6) | 25,526 | | | 26,267 | |
股權證券 | 1,503 | | | 1,881 | |
| | | |
| | | |
保費應收款 | 6,682 | | | 5,681 | |
自籌應收賬款 | 3,873 | | | 4,010 | |
其他應收賬款 | 3,651 | | | 3,749 | |
| | | |
| | | |
其他流動資產 | 5,496 | | | 4,654 | |
流動資產總額 | 55,603 | | | 51,122 | |
長期投資: | | | |
固定到期日證券(攤銷成本為#美元671及$616;信貸損失準備金#美元0及$0) | 622 | | | 632 | |
| | | |
其他投資資產 | 5,516 | | | 5,225 | |
財產和設備,淨額 | 4,197 | | | 3,919 | |
商譽 | 24,381 | | | 24,228 | |
其他無形資產 | 10,536 | | | 10,615 | |
其他非流動資產 | 2,171 | | | 1,719 | |
總資產 | $ | 103,026 | | | $ | 97,460 | |
| | | |
負債和權益 | | | |
負債 | | | |
流動負債: | | | |
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應付醫療索賠 | $ | 15,242 | | | $ | 13,518 | |
| | | |
其他投保人責任 | 5,482 | | | 5,521 | |
| | | |
非勞動收入 | 3,702 | | | 1,153 | |
應付賬款和應計費用 | 4,963 | | | 4,970 | |
| | | |
| | | |
| | | |
短期借款 | 265 | | | 275 | |
長期債務的當期部分 | 2,249 | | | 1,599 | |
其他流動負債 | 9,384 | | | 7,849 | |
流動負債總額 | 41,287 | | | 34,885 | |
長期債務,減少流動部分 | 21,258 | | | 21,157 | |
為未來政策利益預留 | 825 | | | 802 | |
遞延税項負債,淨額 | 1,825 | | | 2,805 | |
其他非流動負債 | 1,788 | | | 1,683 | |
總負債 | 66,983 | | | 61,332 | |
| | | |
承付款和或有事項--附註11 | | | |
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股東權益 | | | |
優先股,無面值,授權股份-100,000,000已發行及已發行的股份-無 | — | | | — | |
普通股,面值$0.01,認可股份-900,000,000已發行及已發行的股份- 238,974,624和241,770,746 | 2 | | | 2 | |
額外實收資本 | 9,169 | | | 9,148 | |
留存收益 | 29,604 | | | 27,088 | |
累計其他綜合損失 | (2,784) | | | (178) | |
股東權益總額 | 35,991 | | | 36,060 | |
非控制性權益 | 52 | | | 68 | |
總股本 | 36,043 | | | 36,128 | |
負債和權益總額 | $ | 103,026 | | | $ | 97,460 | |
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合併損益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
(單位:百萬,不包括每股數據) | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
收入 | | | | | | | |
保費 | $ | 33,722 | | | $ | 30,395 | | | $ | 99,583 | | | $ | 86,604 | |
產品收入 | 3,972 | | | 3,353 | | | 10,841 | | | 9,132 | |
行政事業性收費和其他收入 | 1,931 | | | 1,800 | | | 5,569 | | | 5,189 | |
營業總收入 | 39,625 | | | 35,548 | | | 115,993 | | | 100,925 | |
淨投資收益 | 371 | | | 335 | | | 1,112 | | | 1,026 | |
金融工具淨收益(虧損) | (57) | | | (61) | | | (439) | | | 107 | |
總收入 | 39,939 | | | 35,822 | | | 116,666 | | | 102,058 | |
費用 | | | | | | | |
福利支出 | 29,404 | | | 26,645 | | | 86,396 | | | 75,107 | |
產品銷售成本 | 3,437 | | | 2,898 | | | 9,389 | | | 7,825 | |
銷售、一般和行政費用 | 4,514 | | | 3,946 | | | 13,124 | | | 11,692 | |
利息支出 | 213 | | | 201 | | | 622 | | | 598 | |
其他無形資產攤銷 | 225 | | | 136 | | | 520 | | | 306 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | — | | | 5 | |
| | | | | | | |
總費用 | 37,793 | | | 33,826 | | | 110,051 | | | 95,533 | |
所得税前收入支出 | 2,146 | | | 1,996 | | | 6,615 | | | 6,525 | |
所得税費用 | 533 | | | 494 | | | 1,557 | | | 1,555 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨收入 | 1,613 | | | 1,502 | | | 5,058 | | | 4,970 | |
非控股權益應佔淨虧損(收益) | 5 | | | 7 | | | 18 | | | (3) | |
股東淨收入 | $ | 1,618 | | | $ | 1,509 | | | $ | 5,076 | | | $ | 4,967 | |
股東每股淨收益 | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本信息 | $ | 6.75 | | | $ | 6.20 | | | $ | 21.11 | | | $ | 20.33 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
稀釋 | $ | 6.68 | | | $ | 6.13 | | | $ | 20.86 | | | $ | 20.09 | |
每股股息 | $ | 1.28 | | | $ | 1.13 | | | $ | 3.84 | | | $ | 3.39 | |
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Elevance Health,Inc.
綜合全面收益表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
(單位:百萬) | | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨收入 | | $ | 1,613 | | | $ | 1,502 | | | $ | 5,058 | | | $ | 4,970 | |
其他綜合(虧損)收入,税後淨額: | | | | | | | | |
未實現淨虧損/投資收益變動 | | (639) | | | (97) | | | (2,630) | | | (284) | |
投資減值損失中非信貸部分的變動 | | (1) | | | (1) | | | (3) | | | 1 | |
現金流量套期保值未實現淨損益變動 | | 2 | | | 4 | | | 8 | | | 10 | |
定期養卹金淨額和退休後費用的變化 | | 7 | | | 8 | | | 23 | | | 26 | |
外幣折算調整 | | (7) | | | (1) | | | (15) | | | (7) | |
其他綜合損失 | | (638) | | | (87) | | | (2,617) | | | (254) | |
非控股權益應佔淨虧損(收益) | | 5 | | | 7 | | | 18 | | | (3) | |
可歸因於非控股權益的其他全面損失 | | 3 | | | 1 | | | 11 | | | 1 | |
股東綜合收益總額 | | $ | 983 | | | $ | 1,423 | | | $ | 2,470 | | | $ | 4,714 | |
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合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日 |
(單位:百萬) | 2022 | | 2021 |
經營活動 | | | |
淨收入 | $ | 5,058 | | | $ | 4,970 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
金融工具淨虧損(收益) | 439 | | | (107) | |
其他投資資產淨收益中的權益 | (304) | | | (437) | |
折舊及攤銷 | 1,202 | | | 942 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
遞延所得税 | (170) | | | 114 | |
| | | |
| | | |
| | | |
基於股份的薪酬 | 191 | | | 196 | |
| | | |
經營性資產和負債變動情況: | | | |
應收賬款淨額 | (678) | | | (1,751) | |
其他投資資產 | 46 | | | (56) | |
其他資產 | (474) | | | (470) | |
保單負債 | 1,537 | | | 2,328 | |
非勞動收入 | 2,548 | | | (308) | |
應付帳款和其他負債 | 598 | | | 1,093 | |
| | | |
| | | |
所得税 | (41) | | | 168 | |
其他,淨額 | (35) | | | 10 | |
經營活動提供的淨現金 | 9,917 | | | 6,692 | |
投資活動 | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
購買投資 | (19,612) | | | (15,130) | |
出售投資所得收益 | 9,402 | | | 8,339 | |
投資的到期日、贖回和贖回 | 7,606 | | | 3,388 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
證券借貸抵押品的變動 | (677) | | | (1,030) | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (623) | | | (3,442) | |
| | | |
購置財產和設備 | (854) | | | (747) | |
| | | |
其他,淨額 | (91) | | | (50) | |
用於投資活動的現金淨額 | (4,849) | | | (8,672) | |
融資活動 | | | |
商業票據借款淨收益(償還) | 375 | | | (150) | |
長期借款收益 | 1,286 | | | 3,462 | |
償還長期借款 | (982) | | | (954) | |
短期借款收益 | 1,365 | | | 175 | |
償還短期借款 | (1,375) | | | — | |
應付證券借貸變動 | 685 | | | 1,030 | |
銀行透支的變動 | 181 | | | 316 | |
| | | |
| | | |
| | | |
普通股回購和註銷 | (1,748) | | | (1,378) | |
| | | |
現金股利 | (924) | | | (831) | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 152 | | | 161 | |
在員工股票計劃下通過預扣普通股支付的税款 | (91) | | | (101) | |
| | | |
其他,淨額 | 16 | | | 8 | |
融資活動提供的現金淨額(用於) | (1,060) | | | 1,738 | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | (16) | | | (9) | |
現金及現金等價物的變動 | 3,992 | | | (251) | |
期初現金及現金等價物 | 4,880 | | | 5,741 | |
期末現金及現金等價物 | $ | 8,872 | | | $ | 5,490 | |
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Elevance Health,Inc.
合併權益變動表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 損失 | | 非控制性 利益 | | 總計 權益 | | | | | | | | | | | | | | |
(單位:百萬) | 數量 股票 | | 帕爾 價值 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2021年12月31日(經審計) | 241.8 | | | $ | 2 | | | $ | 9,148 | | | $ | 27,088 | | | $ | (178) | | | $ | 68 | | | $ | 36,128 | | | | | | | | | | | | | | | |
採納最新會計準則2020-06(附註2) | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日 | 241.8 | | | 2 | | | 9,148 | | | 27,065 | | | (178) | | | 68 | | | 36,105 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,805 | | | — | | | (10) | | | 1,795 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,058) | | | (5) | | | (1,063) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.2) | | | — | | | (45) | | | (500) | | | — | | | — | | | (545) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (312) | | | — | | | — | | | (312) | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.5 | | | — | | | 39 | | | — | | | — | | | — | | | 39 | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換債券回購、轉換和税務調整 | — | | | — | | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | | | | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2022 | 241.1 | | | 2 | | | 9,151 | | | 28,058 | | | (1,236) | | | 56 | | | 36,031 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,653 | | | — | | | (3) | | | 1,650 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (913) | | | (3) | | | (916) | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.3) | | | — | | | (48) | | | (576) | | | — | | | — | | | (624) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (310) | | | — | | | — | | | (310) | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.2 | | | — | | | 111 | | | — | | | — | | | — | | | 111 | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (80) | | | — | | | — | | | — | | | (80) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2022 | 240.0 | | | 2 | | | 9,134 | | | 28,825 | | | (2,149) | | | 55 | | | 35,867 | | | | | | | | | | | | | | | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,618 | | | — | | | (5) | | | 1,613 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (635) | | | (3) | | | (638) | | | | | | | | | | | | | | | |
非控股權益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5 | | | 5 | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.2) | | | — | | | (47) | | | (532) | | | — | | | — | | | (579) | | | | | | | | | | | | | | | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (307) | | | — | | | — | | | (307) | | | | | | | | | | | | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.2 | | | — | | | 103 | | | — | | | — | | | — | | | 103 | | | | | | | | | | | | | | | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (21) | | | — | | | — | | | — | | | (21) | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2022年9月30日 | 239.0 | | | $ | 2 | | | $ | 9,169 | | | $ | 29,604 | | | $ | (2,784) | | | $ | 52 | | | $ | 36,043 | | | | | | | | | | | | | | | |
請參閲隨附的説明。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
Elevance Health,Inc. 合併權益變動表(續) (未經審計) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 股東權益總額 | | | | |
| 普通股 | | 其他內容 已繳費 資本 | | 保留 收益 | | 累計 其他 全面 收入(虧損) | | 非控制性 利益 | | 總計 權益 |
(單位:百萬) | 數量 股票 | | 帕爾 價值 | | |
2021年1月1日 | 245.4 | | | $ | 3 | | | $ | 9,244 | | | $ | 23,802 | | | $ | 150 | | | $ | — | | | $ | 33,199 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,665 | | | — | | | 2 | | | 1,667 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (345) | | | (2) | | | (347) | |
累積的非控股權益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 65 | | | 65 | |
普通股回購和註銷 | (1.4) | | | (1) | | | (53) | | | (393) | | | — | | | — | | | (447) | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (281) | | | — | | | — | | | (281) | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.9 | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | — | | | 62 | |
| | | | | | | | | | | | | |
March 31, 2021 | 244.9 | | | 2 | | | 9,253 | | | 24,793 | | | (195) | | | 65 | | | 33,918 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 1,793 | | | — | | | 8 | | | 1,801 | |
其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | 178 | | | 2 | | | 180 | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
| | | | | | | | | | | | | |
普通股回購和註銷 | (1.3) | | | — | | | (47) | | | (433) | | | — | | | — | | | (480) | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (279) | | | — | | | — | | | (279) | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.3 | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | — | | | 119 | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (216) | | | — | | | — | | | — | | | (216) | |
| | | | | | | | | | | | | |
June 30, 2021 | 243.9 | | | 2 | | | 9,109 | | | 25,874 | | | (17) | | | 78 | | | 35,046 | |
淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 1,509 | | | — | | | (7) | | | 1,502 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (86) | | | (1) | | | (87) | |
非控股利益調整 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
普通股回購和註銷 | (1.2) | | | — | | | (44) | | | (407) | | | — | | | — | | | (451) | |
股息及股息等價物 | — | | | — | | | — | | | (276) | | | — | | | — | | | (276) | |
根據員工股票計劃發行普通股,扣除相關税收優惠 | 0.1 | | | — | | | 75 | | | — | | | — | | | — | | | 75 | |
可轉換債券回購和轉換 | — | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | (2) | |
2021年9月30日 | 242.8 | | | $ | 2 | | | $ | 9,138 | | | $ | 26,700 | | | $ | (103) | | | $ | 71 | | | $ | 35,808 | |
請參閲隨附的説明。
Elevance Health,Inc.
合併財務報表附註
(未經審計)
2022年9月30日
(除每股數據或本文另有説明外,以百萬元為單位)
1. 組織
2022年5月18日,我們的股東批准了一項提案,修改我們修訂和重述的公司章程,將我們的名稱從Anhim,Inc.更改為Elevance Health,Inc.。這一修訂和名稱更改於2022年6月27日生效。2022年6月28日,我們開始以Elevance Health,Inc.的名稱運營,並以我們的新股票代碼“ELV”進行交易。在本合併財務報表附註中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“Elevance Health”指的是印第安納州的公司Elevance Health,Inc.及其直接和間接子公司。除文意另有所指外,所提及的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
Elevance Health是一家以改善人類健康為宗旨的健康公司。就醫療會員而言,我們是美國最大的健康保險公司,為47截至2022年9月30日,通過我們的附屬健康計劃獲得了100萬醫療會員。我們向個人、團體、醫療補助和醫療保險市場提供廣泛的基於網絡的管理型醫療風險計劃。此外,我們為收費客户提供廣泛的管理式護理服務,包括理賠處理、止損保險、提供者網絡接入、醫療管理、護理管理和健康計劃、精算服務和其他行政服務。我們還向聯邦政府提供與我們的聯邦健康產品和服務業務相關的服務,該業務負責管理聯邦僱員健康福利(FEHB)計劃。我們為我們的附屬健康計劃和非附屬健康計劃提供一系列專門服務,包括藥房福利管理(“PBM”)服務和牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利,以及綜合健康服務。
我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們為我們的成員提供加州藍十字許可證和科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括)的藍十字和藍盾(“BCBS”)許可證30堪薩斯城地區的縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(在紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)和威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們經營國歌藍十字、國歌藍十字和藍盾,以及帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。此外,我們通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。通過我們的子公司,我們還為多個州的客户提供服務,如AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、Integra Managed Care、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或UniCare。我們通過IngenioRx,Inc.(“IngenioRx”)子公司提供PBM服務。我們有經營保險業務的許可證。50通過我們的子公司,我們可以在美國、哥倫比亞特區和波多黎各開展業務。
作為更名為Elevance Health的一部分,我們於2022年6月15日宣佈,在未來幾年內,我們將把我們的品牌組合組織成以下核心上市品牌:
•國歌藍十字/國歌藍十字和藍盾-代表我們現有的國歌品牌和附屬藍十字和/或藍盾許可計劃;
•Wellpoint-我們打算將選定的非BCBSA許可的Medicare、Medicaid和商業計劃統一在Wellpoint的名稱下;以及
•凱瑞龍-這個品牌將把我們的醫療保健品牌和能力結合在一起,包括我們的多元化業務集團和IngenioRx業務在一個品牌名稱下。我們現在將我們的多元化業務部稱為卡瑞龍。2023年1月,IngenioRx將成為CarelonRx。
目前沒有與此品牌戰略相關的細分市場變化。我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴的過程,鑑於這種演變,我們正在審查和修改我們未來管理業務的方式。
2. 列報依據和重大會計政策
陳述依據:隨附的未經審核綜合財務報表乃根據中期財務報告的美國公認會計原則(“GAAP”)編制。因此,它們不包括公認會計準則要求的年度財務報表的所有信息和腳註。我們遺漏了某些腳註披露,這些披露將與我們在Form 10-K中的2021年年度報告中的披露大量重複,除非這些披露中包含的信息發生重大變化或GAAP要求。管理層認為,對截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表以及截至2021年9月30日的三個月和九個月的合併財務報表的公允報表,所有必要的調整,包括正常的經常性調整,都已記錄在案。截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果不一定表明截至2022年12月31日的全年或任何其他時期的預期結果。我們的部分醫療保健和相關福利業務、競爭和其他市場條件以及新冠肺炎相關影響的季節性可能會導致全年業績與基於我們中期運營業績的預期有所不同。這些未經審計的綜合財務報表應與我們截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表一併閲讀,這些綜合財務報表包括在我們的2021年年度報告Form 10-K中。
我們的某些子公司在美國以外運營,並使用美元以外的功能貨幣。我們使用期末時的有效匯率將這些子公司的資產和負債轉換為美元。我們使用期間內有效的平均匯率將這些子公司的收入和費用換算為美元。這些換算調整的淨影響計入我們綜合全面收益表中的“外幣換算調整”。
現金和現金等價物:我們控制着許多銀行賬户,這些賬户專門用於持有客户資金,用於管理客户福利,我們有現金和現金等價物存放,以滿足某些監管要求。這些金額總計為#美元。291及$173分別於2022年9月30日和2021年12月31日,並計入我們合併資產負債表上的現金和現金等價物項目。
投資:我們在我們的投資組合中將固定期限證券歸類為“可供出售”,並以公允價值報告這些證券。某些固定期限證券可用於支持當前業務,因此,我們將此類投資歸類為流動資產,而不考慮其合同到期日。用於滿足合同、監管或其他要求的投資被歸類為長期投資,而不考慮合同的到期日。
如果固定到期日證券處於未實現虧損狀態,而我們有意出售固定到期日證券,或者我們很可能不得不在收回其攤銷成本基礎之前出售固定到期日證券,我們將固定到期日證券的成本基礎減記為公允價值,並在我們的綜合收益表中記錄減值損失。對於我們不打算出售的減值固定到期日證券,或者如果我們更有可能不必出售此類證券,但我們預計我們將不會完全收回攤銷成本基礎,我們將在我們的綜合資產負債表中確認減值的信貸部分作為信貸損失準備,並在我們的綜合收益表中記錄減值虧損。減值的非貸方部分在累計其他綜合損失中確認。此外,完全由與固定到期日證券相關的非信貸相關因素造成的未實現虧損,我們預計將完全收回其攤銷成本基礎,繼續在累計其他綜合虧損中確認。
減值的信貸部分主要通過比較預計未來現金流量的淨現值與固定到期日證券的攤銷成本基礎來確定。淨現值是通過按購買日固定到期日證券隱含的實際利率折現我們對預計未來現金流的最佳估計而計算的。對於抵押貸款支持證券和資產支持證券,現金流估計基於對標的抵押品的假設,包括提前還款速度、年限、標的資產類型、地理集中度、違約率、回收和價值變化。對於所有其他證券,現金流估計是由關於違約概率的假設驅動的,包括信用評級的變化以及與違約相關的收回時間和金額的估計。
對於包括在固定到期日證券中的資產支持證券,我們使用基於預期預付款和證券的估計經濟壽命的有效收益率來確認收入。當預付款的估計發生變化時,重新計算有效收益率,以反映到目前為止的實際付款和預期的未來付款。對中國的淨投資
證券被調整為在購買證券之日起應用新的有效收益率的情況下將存在的金額。此類調整在淨投資收入內報告。
我們有價證券的公允價值變動在我們的金融工具淨收益和淨虧損內的經營業績中確認。持有某些有價證券是為了履行合同義務,並在我們的綜合資產負債表中列在“其他投資資產”項下。
我們對遞延薪酬計劃中的某些參與者和其他管理層成員有公司所有的人壽保險單。公司擁有的人壽保險保單的現金退保額在綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
我們使用權益會計方法對我們的所有權可能使我們能夠影響被投資公司的運營或財務決策的公司的投資進行會計處理。我們在這些未合併聯營公司淨收入中的權益比例在淨投資收入中報告。權益法投資在我們綜合資產負債表的“其他投資資產”項下列報。
投資收益在賺取時入賬。所有出售的產生投資收益和損失的證券都在交易日入賬。已實現收益和損失是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
我們參與證券借貸計劃,將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商,以換取現金和證券抵押品。我們確認抵押品是一種資產,在我們的綜合資產負債表中在“其他流動資產”項下報告,併為向借款人返還抵押品的義務記錄相應的負債,在我們的綜合資產負債表中在“其他流動負債”項下報告。借出的證券在我們綜合資產負債表上的適用投資類別中列報。證券借貸抵押品的未實現損益計入累計其他全面虧損,作為股東權益的單獨組成部分。出借證券的市場價值和質押抵押品的市場價值可以不同步的方式波動。在某種程度上,借出的證券的價值升值快於質押抵押品的價值,或貶值慢於質押抵押品的價值,我們就面臨着短缺的風險。作為一種主要的緩解機制,借出的證券和質押的抵押品按日按市價計價,並相應地追回差額。其次,抵押品水平被設定為102出借證券價值的%,這在出現任何缺口之前提供了緩衝。現金抵押品的投資受到市場風險的影響,這是通過將投資限制在質量較高和存續期較短的工具來管理的。
應收款:應收賬款是扣除預期信貸損失後報告的淨額。壞賬準備是基於歷史收集趨勢、未來預測和我們對收集特定帳户的能力的判斷。
應收保費包括來自基於風險的團體、個人和政府保險服務計劃的未收回金額。溢價應收賬款是扣除壞賬準備#美元后報告的淨額。140及$142分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
自有資金應收賬款包括行政管理費、理賠和收費客户因行政服務而應收的其他款項。自籌資金應收賬款應報告為扣除壞賬準備#美元后的淨額。82及$50分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
其他應收賬款包括藥房回扣、供應商墊款、索賠追回、再保險應收賬款、經紀商應從投資交易中獲得的收益、應計投資收入和其他應付給我們的雜項金額。這些應收款的報告是扣除壞賬準備#美元后的淨額。709及$648分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
收入確認:對於我們的非基於風險的合同,我們在2022年9月30日的綜合資產負債表上沒有記錄重大合同資產、合同負債或遞延合同成本。在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,從與前期相關的履約義務確認的收入並不重要,例如由於交易價格的變化。對於最初預期期限超過一年的合同,與未履行的履約義務有關的預計在未來期間確認的收入和與未履行的履約義務有關的可變對價合同不是實質性的。
最近採用的會計準則:2021年1月,財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新號2021-01,參考匯率改革(主題848)(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01中的修訂提供了可選的權宜之計和例外情況,用於將GAAP應用於參照倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或預計將因參考利率改革而停止的另一參考利率的合同修改和對衝關係,但須符合某些標準。對於衍生品以外的所有交易,這些規定必須適用於主題、副主題或行業副主題級別,這些交易可能適用於套期保值關係級別。我們於2021年1月7日採用了ASU 2021-01,該採用並未對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生影響。
2020年10月,FASB發佈了更新的會計準則第2020-08號,對小主題310-20“應收款--不可退還的費用和其他費用”的編纂改進(“ASU 2020-08”)。ASU 2020-08中的修訂明確了實體何時應評估可贖回債務證券是否在會計準則的範圍內,這會影響不可退還費用和其他成本的攤銷期限。ASU 2020-08在2020年12月15日之後開始的中期和年度報告期內生效。這些修正將在現有或新購買的可贖回債務證券的採納期開始時在預期基礎上適用。我們於2021年1月1日採用了ASU 2020-08,該採用並未對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生影響。
2020年8月,FASB發佈了更新的會計準則第2020-06號,債務--可轉換債務和其他期權(分專題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自有權益的合同(分專題815-40):實體自有權益的可轉換工具和合同的會計(“ASU 2020-06”). 修訂取消了要求對債務證券的可轉換特徵進行單獨核算的三種會計模式中的兩種,簡化了股權分類的合同結算評估,要求在計算稀釋後每股收益時對所有可轉換工具使用IF-轉換方法,並擴大了披露要求。這些修訂在2021年12月15日之後開始的年度和中期報告期內生效。我們於2022年1月1日採用ASU 2020-06,採用修改後的追溯過渡法,這導致我們報告的未償債務增加了$31,我們的遞延税項負債減少了$8,以及相應的累積效應減少,使我們的期初留存收益減少$23;這些數額對我們的整體綜合財務狀況並不重要。採用ASU 2020-06並未對我們的經營業績或綜合現金流產生影響。IF轉換方法的使用對我們的整體每股收益計算沒有影響。
2019年12月,FASB發佈了更新的會計準則第2019-12號,所得税(話題740):簡化所得税會計(“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12中的修正案刪除了會計準則編纂主題740中一般原則的某些例外。修正案還澄清和修改了現有的指導方針,以改進一致的應用。這些修訂自2020年12月15日之後開始在我們的年度報告期內生效。與修訂相關的過渡方法(追溯、修改後的追溯或預期基礎)取決於適用的指南,所有未指定過渡指導的修訂都將在預期基礎上適用。我們於2021年1月1日採用了ASU 2019-12,該採用沒有對我們的綜合財務狀況、運營結果或現金流產生影響。
最近尚未採用的會計準則:2020年11月,FASB發佈了更新的會計準則第2020-11號,金融服務-保險(主題944):生效日期和及早申請(“ASU 2020-11”)。ASU 2020-11號修正案對會計準則更新第2018-12號的生效日期和早期應用進行了更改,金融服務-保險(主題944):對長期合同會計的針對性改進(《ASU 2018-12》),於2018年11月印發。ASU 2020-11中的修正案將原來的生效日期延長了一年,現在需要對2022年12月15日之後開始的中期和年度報告期進行修訂。ASU 2018-12年度的修正案對多個領域進行了更改,以簡化或改進對保險實體發佈的長期合同的現有確認、計量、列報和披露要求。修正案要求保險公司每年審查其對投保人的假設,並在假設發生變化時更新未來保單福利的負債。修正案還簡化了遞延合同收購成本的攤銷,並增加了關於保險公司用來衡量其負債的假設及其可能如何影響未來現金流的新的披露要求。關於傳統合同和有限付款合同的未來政策福利負債以及遞延購置費用的修正將適用於自所列最早期間開始生效的合同,並可選擇追溯適用此類修訂,並對截至所列最早期間的留存收益期初餘額進行累計效果調整。修正案
對於市場風險,收益將追溯適用。我們認為採用ASU 2020-11和ASU 2018-12不會對我們的綜合財務狀況、運營結果、現金流和相關披露產生實質性影響。
自我們的Form 10-K年度報告發布以來,沒有發佈或生效的其他新會計聲明對我們的綜合財務狀況、經營業績或現金流產生或預計會產生實質性影響。
3. 商業收購
已完成的收購
2022年5月5日,我們完成了對Personal Touch Holding Corporation的Integra Managed Care(“Integra”)的收購。Integra是一項管理的長期護理計劃,服務於紐約州的醫療補助成員,使有長期護理需求和殘疾的成年人能夠在自己的家中安全而獨立地生活。收購價分配給根據管理層對其公允價值的初步估計購得的有形和無形淨資產,其中#美元。89已分配給壽命有限的無形資產,$250到無限期存在的無形資產,以及$123商譽,包括對商譽的計價期間調整數#美元13在截至2022年9月30日的季度內。大部分商譽可在所得税中扣除。截至2022年9月30日,此次收購的初始會計尚未敲定。在計價期內對收購資產或承擔的負債所作的任何後續調整將計入商譽調整。這項收購對前幾個時期的形式影響對我們的綜合經營結果並不重要。
在截至2021年12月31日的一年中完成的收購(在截至2022年6月30日的三個月內完成了初始會計處理)包括面向付款人的綜合性家庭護理管理公司myNEXUS,Inc.(“myNEXUS”)和MMM Holdings,LLC(“MMM”),包括其Medicare Advantage計劃、Medicaid計劃和其他附屬公司。截至2022年9月30日,每筆交易的收購價分配給根據管理層對其公允價值的最終估計獲得的有形和無形淨資產,其中#美元1,577已分配給壽命有限的無形資產,$20到無限期存在的無形資產,以及$2,531為善意乾杯。大部分商譽不能在所得税中扣除。
4. 業務優化計劃
以下是按可報告分部列出的活動摘要,這些活動與我們在2020年推出的全企業業務優化舉措之前發生的員工離職費用負債有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業和專業性業務 | | 政府事務 | | 誘因Rx | | 其他 | | 總計 |
2020年業務優化計劃 | | | | | | | | | |
員工離職成本: | | | | | | | | | |
2022年1月1日員工離職費用的責任 | $ | 61 | | | $ | 57 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 122 | |
| | | | | | | | | |
付款 | (16) | | | (14) | | | — | | | — | | | (30) | |
2022年9月30日員工離職費用的責任 | $ | 45 | | | $ | 43 | | | $ | 1 | | | $ | 3 | | | $ | 92 | |
5. 投資
固定期限證券
我們根據定性和定量因素對可供出售的固定到期日證券進行評估。我們已經建立了信貸損失準備,並記錄了信貸損失費用以反映我們的預期減值損失。我們繼續根據我們的減值審查政策審查我們的投資組合。鑑於市況變化的固有不確定性及所涉及的重大判斷,公允價值可能出現下降的風險持續存在,投資信貸損失的額外重大減值損失可能在未來期間計入。
截至2022年9月30日和2021年12月31日可供出售的當前和長期固定期限證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 成本或攤銷成本 | | 毛收入 未實現 收益 | | 毛收入 未實現 損失 | | 津貼 對於學分 損失 | | 估計數 公允價值 | | | | |
| | | | | | | |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 1,673 | | | $ | — | | | $ | (125) | | | $ | — | | | $ | 1,548 | | | | | |
政府支持的證券 | 65 | | | — | | | (4) | | | — | | | 61 | | | | | |
外國政府證券 | 322 | | | — | | | (70) | | | (1) | | | 251 | | | | | |
州、市和政治分區 | 4,431 | | | 5 | | | (355) | | | — | | | 4,081 | | | | | |
公司證券 | 13,766 | | | 9 | | | (1,560) | | | (7) | | | 12,208 | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 4,748 | | | 7 | | | (506) | | | (2) | | | 4,247 | | | | | |
商業抵押貸款支持證券 | 77 | | | — | | | (7) | | | — | | | 70 | | | | | |
其他證券 | 3,895 | | | 37 | | | (250) | | | — | | | 3,682 | | | | | |
固定到期日證券總額 | $ | 28,977 | | | $ | 58 | | | $ | (2,877) | | | $ | (10) | | | $ | 26,148 | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | $ | 1,443 | | | $ | 7 | | | $ | (18) | | | $ | — | | | $ | 1,432 | | | | | |
政府支持的證券 | 65 | | | 4 | | | (1) | | | — | | | 68 | | | | | |
外國政府證券 | 353 | | | 7 | | | (13) | | | — | | | 347 | | | | | |
州、市和政治分區 | 5,321 | | | 310 | | | (10) | | | — | | | 5,621 | | | | | |
公司證券 | 12,044 | | | 401 | | | (78) | | | (4) | | | 12,363 | | | | | |
住房貸款抵押證券 | 4,059 | | | 75 | | | (35) | | | (2) | | | 4,097 | | | | | |
商業抵押貸款支持證券 | 65 | | | 2 | | | (3) | | | — | | | 64 | | | | | |
其他證券 | 2,907 | | | 24 | | | (24) | | | — | | | 2,907 | | | | | |
固定到期日證券總額 | $ | 26,257 | | | $ | 830 | | | $ | (182) | | | $ | (6) | | | $ | 26,899 | | | | | |
對於在2022年9月30日和2021年12月31日處於未實現虧損狀況的固定到期日證券,下表彙總了這些證券持續處於未實現虧損狀況的時間長度的公允價值總額和未實現虧損總額:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 少於12個月 | | 12個月或更長 |
(證券為整筆金額) | 數量 證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 | | 數量 證券 | | 估計數 公允價值 | | 毛收入 未實現 損失 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 65 | | | $ | 911 | | | $ | (77) | | | 29 | | | $ | 303 | | | $ | (48) | |
政府支持的證券 | 40 | | | 61 | | | (4) | | | 1 | | | — | | | — | |
外國政府證券 | 225 | | | 169 | | | (34) | | | 151 | | | 81 | | | (36) | |
州、市和政治分區 | 1,964 | | | 3,602 | | | (314) | | | 139 | | | 200 | | | (41) | |
公司證券 | 4,322 | | | 10,228 | | | (1,165) | | | 1,318 | | | 1,679 | | | (395) | |
住房貸款抵押證券 | 2,035 | | | 2,949 | | | (294) | | | 530 | | | 1,182 | | | (212) | |
商業抵押貸款支持證券 | 34 | | | 56 | | | (3) | | | 7 | | | 13 | | | (4) | |
其他證券 | 921 | | | 2,535 | | | (165) | | | 269 | | | 670 | | | (85) | |
固定到期日證券總額 | 9,606 | | | $ | 20,511 | | | $ | (2,056) | | | 2,444 | | | $ | 4,128 | | | $ | (821) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | | | | | |
美國政府證券 | 51 | | | $ | 990 | | | $ | (11) | | | 27 | | | $ | 176 | | | $ | (7) | |
政府支持的證券 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | | | (1) | |
外國政府證券 | 188 | | | 143 | | | (8) | | | 68 | | | 41 | | | (5) | |
州、市和政治分區 | 281 | | | 634 | | | (9) | | | 8 | | | 16 | | | (1) | |
公司證券 | 1,846 | | | 3,310 | | | (57) | | | 403 | | | 485 | | | (21) | |
住房貸款抵押證券 | 692 | | | 1,967 | | | (26) | | | 125 | | | 173 | | | (9) | |
商業抵押貸款支持證券 | 2 | | | 4 | | | (1) | | | 4 | | | 8 | | | (2) | |
其他證券 | 511 | | | 1,707 | | | (19) | | | 50 | | | 85 | | | (5) | |
固定到期日證券總額 | 3,571 | | | $ | 8,755 | | | $ | (131) | | | 686 | | | $ | 985 | | | $ | (51) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
儘管對我們的綜合經營業績並不重要,但在截至2022年9月30日的9個月中,我們記錄了信貸損失、固定期限證券銷售損失以及與我們在俄羅斯和烏克蘭的投資造成的風險敞口相關的減值。截至2022年9月30日,我們持有的俄羅斯和烏克蘭固定期限證券的剩餘持有量並不大。
上表所示證券的未實現虧損尚未確認為收益,因為截至2022年9月30日,我們不打算出售這些投資,而且很可能不會被要求在這些投資到期或預期收回之前出售這些投資。公允價值的下降主要是由於高通貨膨脹率和其他市場狀況導致利率上升,而不是由於信貸質量特徵的不利變化影響了我們對本金和利息的評估。我們評估了證券信用損失指標的定性和定量因素,包括信用評級、國外政治衝突、未來收款能力的不確定性、公允價值和行業狀況的大幅下降、市場數據以及到期和息票違約通知,並已記錄了價值為#美元的信用損失準備金。10及$6分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
按合同到期日計算,固定到期日證券在2022年9月30日的攤餘成本和公允價值如下。預期到期日可能不同於合同到期日,因為證券的發行人可能有權提前償還債務。
| | | | | | | | | | | |
| 攤銷 成本 | | 估計數 公允價值 |
在一年或更短的時間內到期 | $ | 911 | | | $ | 901 | |
應在一年至五年後到期 | 7,364 | | | 6,871 | |
在五年到十年後到期 | 9,535 | | | 8,467 | |
十年後到期 | 6,342 | | | 5,592 | |
抵押貸款支持證券 | 4,825 | | | 4,317 | |
固定到期日證券總額 | $ | 28,977 | | | $ | 26,148 | |
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們從出售、到期、贖回或贖回固定到期日證券的總收益為$5,281及$15,953,分別為。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們從出售、到期、贖回或贖回固定期限證券所得款項總額為$2,620及$8,570,分別為。
在正常業務過程中,我們可能會虧本出售證券,原因包括但不限於:(I)投資環境的變化;(Ii)公允價值可能進一步惡化的預期;(Iii)希望減少對發行人或行業的敞口;(Iv)信用質量的變化;或(V)預期現金流的變化。
所有出售的產生投資收益和損失的證券都在交易日入賬。已實現收益和損失是根據出售的特定證券的成本或攤銷成本確定的。
股權證券
截至2022年9月30日和2021年12月31日的有價證券摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | | | | | $ | 1,403 | | | $ | 1,750 | |
| | | | | | | |
普通股權益證券 | | | | | 5 | | | 42 | |
私募股權證券 | | | | | 95 | | | 89 | |
總計 | | | | | $ | 1,503 | | | $ | 1,881 | |
其他投資資產
其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非受控公司的投資、抵押貸款和公司擁有的人壽保險保單的現金退保價值。於有限合夥企業、合營企業及其他非控制公司的投資,按本公司於該等實體的未分配收益中所佔比例列賬,接近公允價值。由於我們收到這些公司的財務信息的時間不同,其中某些投資的財務信息會在一個或三個月後報告。
投資得失
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的淨投資(虧損)收益如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
淨(虧損)收益: | | | | | | | |
固定期限證券: | | | | | | | |
已實現銷售收益總額 | $ | 8 | | | $ | 30 | | | $ | 44 | | | $ | 133 | |
銷售已實現虧損總額 | (99) | | | (8) | | | (353) | | | (32) | |
在收入中確認的減值(損失)回收 | (5) | | | — | | | (25) | | | 1 | |
出售固定期限證券的已實現(虧損)淨收益 | (96) | | | 22 | | | (334) | | | 102 | |
股權證券: | | | | | | | |
期末仍持有的權益證券確認的未實現(虧損)收益 | (43) | | | (4) | | | (192) | | | 4 | |
期內出售的權益證券確認的已實現淨收益(虧損) | 4 | | | (1) | | | (20) | | | (57) | |
股權證券淨虧損 | (39) | | | (5) | | | (212) | | | (53) | |
其他投資: | | | | | | | |
毛利 | 95 | | | 2 | | | 126 | | | 9 | |
總損失 | (2) | | | (93) | | | (45) | | | (5) | |
在收入中確認的減值(損失)回收 | (12) | | | 1 | | | (17) | | | (5) | |
其他投資的淨虧損(收益) | 81 | | | (90) | | | 64 | | | (1) | |
投資淨(虧損)收益 | $ | (54) | | | $ | (73) | | | $ | (482) | | | $ | 48 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
應計投資收益
截至2022年9月30日和2021年12月31日,應計投資收入總額為#美元。228及$205,分別為。我們在綜合資產負債表的“其他應收賬款”項下確認應計投資收入。
證券借貸計劃
我們參與證券借貸計劃,將我們投資組合中的有價證券轉讓給獨立的經紀人或交易商,以換取現金和證券抵押品。交易時收到的抵押品的公允價值為#美元。2,841及$2,155分別於2022年9月30日和2021年12月31日。所代表抵押品的價值102分別於2022年9月30日及2021年12月31日借出的證券市值的百分比。我們在綜合資產負債表中將抵押品確認為“其他流動資產”項下的資產,並在“其他流動負債”項下確認將抵押品返還給借款人的義務的相應負債。借出的證券在我們綜合資產負債表上的適用投資類別中列報。
截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的證券借貸協議的剩餘合同到期日包括隔夜和持續的現金交易,金額為#美元。2,636及$1,874美國政府債券,分別為#美元180及$281,以及美元的其他證券25及$0,分別為。
6. 衍生金融工具
我們主要投資於以下類型的衍生金融工具:利率掉期、期貨、遠期合約、看跌期權、掉期、嵌入衍生品和權證。我們還簽訂了總淨額結算協議,通過允許交易的淨額結算來降低信用風險。
我們已經簽訂了各種利率互換合同,將我們長期債務的部分利率敞口從固定利率轉換為浮動利率。我們所有公允價值對衝的浮動利率均以
Libor或有擔保的隔夜融資利率(SOFR)。這些衍生產品的公允價值變動所確認的任何金額都包括在我們合併資產負債表的“其他流動資產”、“其他非流動資產”、“其他流動負債”或“其他非流動負債”類別中。
所有到期和終止的現金流量套期保值的未確認虧損計入累計其他綜合虧損,扣除税項後為#美元。231及$239分別於2022年9月30日和2021年12月31日。
在.期間截至2022年9月30日的三個月和九個月,我們確認了非套期保值衍生品的淨(虧損)收益為$(3)及$43,分別為。在.期間截至2021年9月30日的三個月和九個月,我們確認非套期保值衍生品的淨收益為#美元。12及$59,分別為。
有關我們衍生資產和負債的公允價值的更多信息,請參閲本表格10-Q的附註7“公允價值”。
7. 公允價值
在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產和負債根據與用於計量其公允價值的投入相關的判斷水平進行分類。FASB關於公允價值計量和披露的指南定義的水平投入如下:
| | | | | | | | |
電平輸入 | | 輸入定義 |
I級 | | 在計量日期,投入是活躍市場上相同資產或負債的未經調整的報價。 |
II級 | | 通過與計量日期的市場數據進行核實而可觀察到的資產或負債的第一級報價以外的其他投入。 |
第三級 | | 不可觀察的輸入,反映管理層對市場參與者在計量日期將使用什麼對資產或負債進行定價的最佳估計。 |
以下方法、假設和投入用於確定在我們的綜合資產負債表中按公允價值記錄的下列每類資產和負債的公允價值:
現金等價物:現金等價物主要由評級較高、到期日在三個月或以下的貨幣市場基金組成,每天按面值和特定收益率購買。由於基金的高評級和短期性質,我們將所有現金等價物指定為I級。
固定期限證券,可供出售:可供出售的固定到期日證券的公允價值以市場報價為基礎(如有)。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第I級或第II級投入來確定公允價值,以促進公允價值的計量和披露。二級證券主要包括公司證券、各州、市政府和政治分區的證券、抵押貸款支持證券、美國政府證券、外國政府證券和某些其他資產支持證券。對於交易不活躍的證券,定價服務可能使用可比工具的報價市場價格或貼現現金流分析,納入類似證券市場目前可觀察到的投入。我們有適當的控制措施來審查定價服務的資格和用於確定公允價值的程序。此外,我們定期審查定價服務的定價方法、數據來源和定價輸入,以確保獲得的公允價值是合理的。估值方法中經常使用的投入包括但不限於經紀商報價、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。我們也有某些固定到期日證券,主要是公司債務證券,被指定為III級證券。對於這些證券,估值方法可能包括經紀商報價或貼現現金流分析,使用市場上無法觀察到的輸入假設,如預期現金流、基準收益率、信用利差、違約率和提前還款速度。
股權證券:股權證券的公允價值通常被指定為I級,並以報價的市場價格為基礎。對於某些股權證券,相同證券的市場報價並不總是可獲得的,公允價值是參考可獲得報價的類似證券來估計的。這些證券被指定為II級。我們也有某些股權證券,包括私募股權證券,其公允價值是根據每種證券的當前狀況和未來現金流預測來估計的。此類證券被指定為III級。這些私募股權證券的公允價值通常基於經紀人報價或使用假設的貼現現金流預測
對於加權平均資本成本、長期收入增長率和未計利息、税項、折舊和攤銷前的收益和/或市場上看不到的收入倍數等投入。
證券借貸抵押品:證券借貸抵押品的公允價值是以市場報價為基礎的。這些公允價值主要來自第三方定價服務,這些服務通常使用第一級或第二級投入來確定公允價值,以促進公允價值的計量和披露。
衍生品:公允價值是基於作為衍生產品交易對手的金融機構所報的市場價格。我們使用包含類似衍生品交易的可觀察市場投入的估值模型獨立核實交易對手提供的價格。衍生品被指定為二級證券。下表公允價值層級表內列示的衍生工具乃按總額而非按交易對手的主要淨值基準列示。
2022年9月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的公允價值計量水平摘要如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 5,794 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,794 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 1,548 | | | — | | | 1,548 | |
政府支持的證券 | — | | | 61 | | | — | | | 61 | |
外國政府證券 | — | | | 251 | | | — | | | 251 | |
各州、直轄市和政治分區免税 | — | | | 4,081 | | | — | | | 4,081 | |
公司證券 | — | | | 12,079 | | | 129 | | | 12,208 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 4,247 | | | — | | | 4,247 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 70 | | | — | | | 70 | |
其他證券 | — | | | 3,371 | | | 311 | | | 3,682 | |
可供出售的固定期限證券總額 | — | | | 25,708 | | | 440 | | | 26,148 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | 1,403 | | | — | | | — | | | 1,403 | |
| | | | | | | |
普通股權益證券 | 6 | | | (1) | | | — | | | 5 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 95 | | | 95 | |
總股本證券 | 1,409 | | | (1) | | | 95 | | | 1,503 | |
其他投資資產--普通股證券 | 149 | | | — | | | — | | | 149 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 2,841 | | | — | | | 2,841 | |
衍生品--其他資產 | — | | | 25 | | | — | | | 25 | |
總資產 | $ | 7,352 | | | $ | 28,573 | | | $ | 535 | | | $ | 36,460 | |
負債: | | | | | | | |
衍生工具--其他負債 | $ | — | | | $ | (70) | | | $ | — | | | $ | (70) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (70) | | | $ | — | | | $ | (70) | |
| | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | |
資產: | | | | | | | |
現金等價物 | $ | 2,415 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,415 | |
固定期限證券,可供出售: | | | | | | | |
美國政府證券 | — | | | 1,432 | | | — | | | 1,432 | |
政府支持的證券 | — | | | 68 | | | — | | | 68 | |
外國政府證券 | — | | | 347 | | | — | | | 347 | |
各州、直轄市和政治分區免税 | — | | | 5,621 | | | — | | | 5,621 | |
公司證券 | — | | | 12,027 | | | 336 | | | 12,363 | |
住房貸款抵押證券 | — | | | 4,092 | | | 5 | | | 4,097 | |
商業抵押貸款支持證券 | — | | | 64 | | | — | | | 64 | |
其他證券 | — | | | 2,888 | | | 19 | | | 2,907 | |
可供出售的固定期限證券總額 | — | | | 26,539 | | | 360 | | | 26,899 | |
股權證券: | | | | | | | |
交易所買賣基金 | 1,750 | | | — | | | — | | | 1,750 | |
| | | | | | | |
普通股權益證券 | 8 | | | 34 | | | — | | | 42 | |
私募股權證券 | — | | | — | | | 89 | | | 89 | |
總股本證券 | 1,758 | | | 34 | | | 89 | | | 1,881 | |
其他投資資產--普通股證券 | 138 | | | — | | | — | | | 138 | |
證券借貸抵押品 | — | | | 2,155 | | | — | | | 2,155 | |
衍生品--其他資產 | — | | | 19 | | | — | | | 19 | |
總資產 | $ | 4,311 | | | $ | 28,747 | | | $ | 449 | | | $ | 33,507 | |
負債: | | | | | | | |
衍生工具--其他負債 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
總負債 | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | — | | | $ | (1) | |
使用第三級投入對2022年和2021年9月30日終了三個月按公允價值經常性計量的資產期初和期末餘額進行核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
|
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司 證券 | | 住宅 抵押貸款- 後備 證券 | | | | 其他 證券 | | 權益 證券 | | | | 總計 |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
2022年7月1日期初餘額 | $ | 155 | | | $ | — | | | | | $ | 218 | | | $ | 94 | | | | | $ | 467 | |
總虧損: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | — | |
在累計其他綜合損失中確認 | 1 | | | — | | | | | 17 | | | — | | | | | 18 | |
購買 | 15 | | | — | | | | | 77 | | | 3 | | | | | 95 | |
銷售額 | (26) | | | — | | | | | (1) | | | (2) | | | | | (29) | |
聚落 | (10) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (10) | |
| | | | | | | | | | | | | |
轉出第三級 | (6) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (6) | |
截至2022年9月30日的期末餘額 | $ | 129 | | | $ | — | | | | | $ | 311 | | | $ | 95 | | | | | $ | 535 | |
與2022年9月30日仍持有的資產相關的淨收益中包括的未實現虧損的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | | | |
2021年7月1日期初餘額 | $ | 351 | | | $ | 2 | | | | | $ | 7 | | | $ | 77 | | | | | $ | 437 | |
總收益: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | 1 | | | — | | | | | — | | | 5 | | | | | 6 | |
在累計其他綜合損失中確認 | (1) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1) | |
購買 | 34 | | | — | | | | | — | | | 3 | | | | | 37 | |
銷售額 | — | | | — | | | | | — | | | (1) | | | | | (1) | |
聚落 | (47) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (47) | |
| | | | | | | | | | | | | |
轉出第三級 | (4) | | | (1) | | | | | (5) | | | — | | | | | (10) | |
截至2021年9月30日的期末餘額 | $ | 334 | | | $ | 1 | | | | | $ | 2 | | | $ | 84 | | | | | $ | 421 | |
與截至2021年9月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現收益的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 5 | | | | | $ | 5 | |
使用第三級投入對2022年和2021年9月30日終了的9個月按公允價值經常性計量的資產期初和期末餘額進行核對如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 公司 證券 | | 住宅 抵押貸款- 後備 證券 | | | | 其他 證券 | | 權益 證券 | | | | 總計 |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
2022年1月1日期初餘額 | $ | 336 | | | $ | 5 | | | | | $ | 19 | | | $ | 89 | | | | | $ | 449 | |
總虧損: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | — | | | — | | | | | — | | | 1 | | | | | 1 | |
在累計其他綜合損失中確認 | (1) | | | — | | | | | 17 | | | — | | | | | 16 | |
購買 | 40 | | | — | | | | | 281 | | | 24 | | | | | 345 | |
銷售額 | (201) | | | — | | | | | (1) | | | (19) | | | | | (221) | |
聚落 | (42) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (42) | |
轉到第三級 | 9 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 9 | |
轉出第三級 | (12) | | | (5) | | | | | (5) | | | — | | | | | (22) | |
截至2022年9月30日的期末餘額 | $ | 129 | | | $ | — | | | | | $ | 311 | | | $ | 95 | | | | | $ | 535 | |
與截至2022年9月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現收益的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 1 | | | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日期初餘額 | $ | 325 | | | $ | 2 | | | | | $ | 5 | | | $ | 60 | | | | | $ | 392 | |
總收益: | | | | | | | | | | | | | |
在淨收入中確認 | 2 | | | — | | | | | — | | | 17 | | | | | 19 | |
在累計其他綜合損失中確認 | 4 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 4 | |
購買 | 135 | | | — | | | | | — | | | 11 | | | | | 146 | |
銷售額 | (12) | | | — | | | | | — | | | (4) | | | | | (16) | |
聚落 | (118) | | | — | | | | | (1) | | | — | | | | | (119) | |
| | | | | | | | | | | | | |
轉出第三級 | (2) | | | (1) | | | | | (2) | | | — | | | | | (5) | |
截至2021年9月30日的期末餘額 | $ | 334 | | | $ | 1 | | | | | $ | 2 | | | $ | 84 | | | | | $ | 421 | |
與截至2021年9月30日仍持有的資產相關的淨收入中包括的未實現收益的變化 | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | 17 | | | | | $ | 17 | |
在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月期間,沒有單獨的材料轉移到或流出III級。
若干資產及負債在非經常性基礎上按公允價值計量;即該等工具不按公允價值持續計量,但僅在某些情況下須進行公允價值調整。正如附註3“業務收購”所披露的,我們在2022年第二季度完成了對Integra的收購,並在2021年第二季度完成了對myNEXUS和MMM的收購。我們收購Integra、myNEXUS和MMM所獲得的淨資產以及由此產生的商譽和其他無形資產主要使用第三級投入按公允價值入賬。大部分收購資產及承擔負債於收購日期按其賬面值入賬,因其短期性質,其賬面值接近其公允價值。我們收購Integra、myNEXUS和MMM所取得的商譽和其他無形資產的公允價值是根據收益法進行內部估計的。收益法根據資產預期在未來產生的現金流量的現值估計公允價值。我們在現值計算中對預期現金流和貼現率進行了內部估計。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月期間,除了上述收購Integra、myNEXUS和MMM所獲得的資產和承擔的負債外,在非經常性基礎上沒有按公允價值計量的重大資產或負債。
我們的估值政策是由我們的財務和會計部門的成員決定的。只要有可能,我們的政策是獲取活躍市場的報價,以估計公允價值,以便確認和披露。如無法取得活躍市場的報價,則公允價值會使用貼現現金流分析、經紀商報價、不可觀察的投入或其他估值技術來估計。這些技術很大程度上受到我們假設的影響,包括貼現率和對未來現金流的估計。使用無法觀察到的投入的假設來確定公允價值涉及一定程度的判斷和不確定性。於報告日期合理地可能有所不同的假設的變化可能會導致對公允價值的更高或更低的確定。如果公允價值計量發生重大變化,可能會影響現金流的表現。
在估計公允價值時,不考慮潛在的税收和其他交易成本。我們的估值政策一般是從第三方定價服務獲取每種證券的報價,這些報價是通過最近報告的相同或類似證券的交易得出的,並根據可獲得的市場觀察信息在報告日期進行調整。由於吾等負責釐定公允價值,故吾等會對從定價服務收到的價格進行分析,以確定該價格是否屬公允價值的合理估計。這項分析是由我們的內部財務人員執行的,他們熟悉我們的投資組合、所使用的定價服務以及所使用的估值技術和投入。我們的分析包括審查月度價格波動和與二級定價服務的價格比較等程序。在截至2022年9月30日或2021年9月30日的三個月和九個月內,從定價服務獲得的報價市場價格沒有調整。
除了上述在綜合資產負債表中按公允價值記錄的資產的披露外,FASB指引還要求披露某些其他金融工具的公允價值,對其進行公允價值估計是可行的,無論該等價值是否在綜合資產負債表中確認。
非金融工具,如房地產、物業及設備、其他流動資產、遞延所得税、無形資產及某些金融工具,如保單負債,均不在公允價值披露之列。因此,公允價值不能被彙總來確定我們的潛在經濟價值。
由於現金、保費應收賬款、自籌資金應收賬款、其他應收賬款、未賺取收入、應付賬款和應計開支以及某些其他流動負債的短期性質,在綜合資產負債表中報告的賬面金額接近公允價值。這些資產和負債沒有列在下表中。
以下方法和假設被用來估計在我們的綜合資產負債表中按賬面價值記錄的每一類金融工具的公允價值:
其他投資資產:其他投資資產主要包括我們在有限合夥企業、合資企業和其他非控股公司的投資和抵押貸款,以及公司擁有的人壽保險保單的現金退保價值。於有限合夥企業、合營企業及其他非控制公司的投資,按本公司於該等實體的未分配收益中所佔比例列賬,接近公允價值。按揭貸款按攤銷成本計提,接近公允價值。公司擁有的人壽保險保單的賬面價值是指有關保險人報告的現金退回價值,接近公允價值。
短期借款:吾等短期借款的公允價值乃基於相同或類似債務的報價市場價格,或如無報價市場價格,則基於估計可供吾等就類似期限及剩餘期限的債務提供的當前市場利率。
長期債務-商業票據:商業票據的賬面金額接近公允價值,因為相關工具的利率按市價浮動。
長期債務--優先無擔保票據和盈餘票據:本公司票據的公允價值乃根據相同或類似債務在活躍市場的報價,或如無報價市場價格,則基於估計可供吾等就類似期限及剩餘期限的債務提供的當前市場可觀察利率。
長期債務可轉換債券:我們的可轉換債券的公允價值是基於可轉換債券交易的活躍的非公開市場的報價。
本公司於2022年9月30日和2021年12月31日在綜合資產負債表上按賬面價值記錄的各類金融工具的估計公允價值摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 攜帶 價值 | | 估計公允價值 |
| | I級 | | II級 | | 第三級 | | 總計 |
2022年9月30日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 5,367 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,367 | | | $ | 5,367 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
短期借款 | 265 | | | — | | | 265 | | | — | | | 265 | |
| | | | | | | | | |
商業票據 | 675 | | | — | | | 675 | | | — | | | 675 | |
備註 | 22,747 | | | — | | | 20,163 | | | — | | | 20,163 | |
可轉換債券 | 86 | | | — | | | 554 | | | — | | | 554 | |
| | | | | | | | | |
2021年12月31日 | | | | | | | | | |
資產: | | | | | | | | | |
其他投資資產 | $ | 5,087 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,087 | | | $ | 5,087 | |
負債: | | | | | | | | | |
債務: | | | | | | | | | |
短期借款 | 275 | | | — | | | 275 | | | — | | | 275 | |
商業票據 | 300 | | | — | | | 300 | | | — | | | 300 | |
備註 | 22,384 | | | — | | | 25,150 | | | — | | | 25,150 | |
可轉換債券 | 72 | | | — | | | 687 | | | — | | | 687 | |
8. 所得税
在.期間 截至2022年9月30日的三個月到2021年,我們確認的所得税支出為533及$494,分別代表有效所得税率24.8%和24.7%。
在.期間 截至2022年9月30日的9個月到2021年,我們確認的所得税支出為1,557及$1,555,分別代表有效所得税率23.5%和23.8%。我們的實際税率從截至2021年9月30日的9個月主要與我們2022年收益組合中預期地理變化的税收影響有關。
應收所得税總額為#美元。214及$173分別於2022年9月30日和2021年12月31日。我們將應收所得税確認為綜合資產負債表中“其他流動資產”項下的資產。
9. 應付醫療索賠
對截至2022年9月30日的9個月的應付醫療索賠的期初和期末餘額按分部進行核對(見附註15“分部資料”)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
期間開始時應支付的醫療索賠總額 | $ | 3,847 | | | $ | 9,157 | | | $ | 278 | | | $ | 13,282 | |
期間開始時須支付的割讓醫療申索 | (13) | | | (8) | | | — | | | (21) | |
期間開始時的應付醫療索賠淨額 | 3,834 | | | 9,149 | | | 278 | | | 13,261 | |
業務合併和採購調整 | 3 | | | 130 | | | — | | | 133 | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | |
本期 | 22,049 | | | 60,971 | | | 1,157 | | | 84,177 | |
上期裁員 | (183) | | | (639) | | | (79) | | | (901) | |
已發生的醫療索賠淨額總額 | 21,866 | | | 60,332 | | | 1,078 | | | 83,276 | |
可歸因於以下項目的付款淨額: | | | | | | | |
本期醫療索賠 | 18,604 | | | 50,950 | | | 899 | | | 70,453 | |
上期醫療索賠 | 3,181 | | | 7,854 | | | 184 | | | 11,219 | |
淨付款合計 | 21,785 | | | 58,804 | | | 1,083 | | | 81,672 | |
應付醫療索賠淨額,期末 | 3,918 | | | 10,807 | | | 273 | | | 14,998 | |
割讓的應付醫療申索,期間終結 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
應支付的醫療索賠總額,期末 | $ | 3,921 | | | $ | 10,807 | | | $ | 273 | | | $ | 15,001 | |
截至2022年9月30日,商業及專業業務已發生但未報告的負債淨額加上已報告索賠的預期發展總額為$81, $388及$3,4492020年和之前的索賠年度分別為2021年和2022年。
截至2022年9月30日,已發生但未報告的負債淨額加上已報告的政府業務索賠的預期發展總額為$148, $508及$10,1512020年和之前的索賠年度分別為2021年和2022年。
截至2022年9月30日,已發生但未報告的負債淨額加上已報告的其他索賠的預期發展總額為#美元2, $14及$2572020年和之前的索賠年度分別為2021年和2022年。
對截至2021年9月30日的9個月的應付醫療索賠的期初和期末餘額按分部進行核對(見附註15“分部資料”)如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
期間開始時應支付的醫療索賠總額 | $ | 3,294 | | | $ | 7,646 | | | $ | 195 | | | $ | 11,135 | |
期間開始時須支付的割讓醫療申索 | (13) | | | (33) | | | — | | | (46) | |
期間開始時的應付醫療索賠淨額 | 3,281 | | | 7,613 | | | 195 | | | 11,089 | |
業務合併和採購調整 | — | | | 375 | | | 45 | | | 420 | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | |
本期 | 20,499 | | | 52,422 | | | 1,176 | | | 74,097 | |
上期裁員 | (496) | | | (1,309) | | | (17) | | | (1,822) | |
已發生的醫療索賠淨額總額 | 20,003 | | | 51,113 | | | 1,159 | | | 72,275 | |
可歸因於以下項目的付款淨額: | | | | | | | |
本期醫療索賠 | 16,985 | | | 44,160 | | | 978 | | | 62,123 | |
上期醫療索賠 | 2,450 | | | 5,781 | | | 169 | | | 8,400 | |
淨付款合計 | 19,435 | | | 49,941 | | | 1,147 | | | 70,523 | |
應付醫療索賠淨額,期末 | 3,849 | | | 9,160 | | | 252 | | | 13,261 | |
割讓的應付醫療申索,期間終結 | 15 | | | 23 | | | — | | | 38 | |
應支付的醫療索賠總額,期末 | $ | 3,864 | | | $ | 9,183 | | | $ | 252 | | | $ | 13,299 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中確認的有利發展主要是2021年底和2020年底的趨勢因素造成的,發展情況比最初預期的要好。由於2020年下半年發展快於預期而導致的完成因素的有利發展也有助於截至2021年9月30日的9個月的有利發展。新冠肺炎對醫療保健利用率和醫療索賠提交模式的影響繼續增加了對我們截至2022年9月30日已發生但未報告的負債的估計不確定性。
已發生的醫療索賠淨額與我們2022年綜合損益表中的福利支出的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 截至三個月 | | 截至2022年9月30日的9個月 |
| March 31, 2022 | | June 30, 2022 | | 2022年9月30日 | |
| | | | | | | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | |
商業和專業性業務 | $ | 6,834 | | | $ | 7,522 | | | $ | 7,510 | | | $ | 21,866 | |
政府事務 | 19,943 | | | 19,788 | | | 20,601 | | | 60,332 | |
其他 | 354 | | | 324 | | | 400 | | | 1,078 | |
已發生的醫療索賠淨額總額 | 27,131 | | | 27,634 | | | 28,511 | | | 83,276 | |
質量改進和其他索賠費用 | 1,084 | | | 1,143 | | | 893 | | | 3,120 | |
福利支出 | $ | 28,215 | | | $ | 28,777 | | | $ | 29,404 | | | $ | 86,396 | |
在截至2022年9月30日的三個月內,根據最近的監管澄清,我們將某些質量改進成本從福利費用重新調整為行政費用,這些成本之前在截至2022年3月31日的三個月和截至2022年6月30日的三個月分配給福利費用。
已發生的醫療索賠淨額與我們2021年綜合損益表中的福利支出的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | 截至三個月 | | 截至2021年9月30日的9個月 |
| | March 31, 2021 | | June 30, 2021 | | 2021年9月30日 | |
已發生的醫療索賠淨額: | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | | $ | 6,072 | | | $ | 6,718 | | | $ | 7,213 | | | $ | 20,003 | |
政府事務 | | 16,319 | | | 16,723 | | | 18,071 | | | 51,113 | |
其他 | | 336 | | | 403 | | | 420 | | | 1,159 | |
已發生的醫療索賠淨額總額 | | 22,727 | | | 23,844 | | | 25,704 | | | 72,275 | |
質量改進和其他索賠費用 | | 972 | | | 919 | | | 941 | | | 2,832 | |
福利支出 | | $ | 23,699 | | | $ | 24,763 | | | $ | 26,645 | | | $ | 75,107 | |
上表所列應付醫療索賠與截至2022年9月30日綜合資產負債表所列應付醫療索賠的合併期末餘額的對賬情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 其他 | | 總計 |
應付醫療索賠淨額,期末 | $ | 3,918 | | | $ | 10,807 | | | $ | 273 | | | $ | 14,998 | |
割讓的應付醫療申索,期間終結 | 3 | | | — | | | — | | | 3 | |
短期以外的保險額度 | — | | | 241 | | | — | | | 241 | |
應支付的醫療索賠總額,期末 | $ | 3,921 | | | $ | 11,048 | | | $ | 273 | | | $ | 15,242 | |
10. 債務
我們一般以長期借款為目的發行優先無擔保票據。在2022年9月30日和2021年12月31日,我們有22,722及$22,359,分別在這些票據項下未償還。
2022年5月16日,我們到期償還了美元850我們的未清償餘額3.125%優先無擔保票據。
2022年4月29日,我們發行了美元600本金總額4.1002032年到期的債券百分比(“2032年債券”)和$700本金總額4.550根據我們的貨架登記聲明,2052年到期的票據百分比(“2052年票據”)。2032年債券及2052年債券的利息每半年派息一次,由2022年11月15日開始,每年5月15日及11月15日派息一次。我們將淨收益用於營運資本和一般企業用途,如收購資金、償還短期和長期債務以及根據我們的股票回購計劃回購我們的普通股。
我們有一張未償還本金餘額為$的無擔保盈餘票據。252022年9月30日和2021年12月31日。
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款機構的一般企業用途。2022年4月18日,我們修訂和重述了5年期貸款的信貸協議,其中包括將5年期貸款的到期日從2024年6月延長至2027年4月,並將5年期貸款的可用信貸額度從2,500至$4,000. 同樣在2022年4月18日,在修訂和重述5年期貸款的同時,我們終止了364天的高級循環信貸安排,提供了金額為#美元的信貸。1,000,原定於2022年6月到期(“2021年364天貸款機制”)。2021年6月,我們終止了原定於2021年6月到期的364天優先循環信貸安排(“之前的364天貸款安排”),並與一批貸款人簽訂了2021年364天貸款安排,用於一般企業用途。我們在5年期貸款計劃下的借貸能力須遵守某些契約,包括要求我們維持不超過60%的界定債務與資本比率的契約,但須視乎5年期貸款貸款協議所述的某些情況而有所增加。 截至2022年9月30日,根據5年期貸款的定義和計算,我們的債務與資本比率為39.7%。我們不認為我們的5年期貸款契約中包含的限制會對我們的財務或運營靈活性產生實質性影響。AS
截至2022年9月30日,我們遵守了5年期貸款機制下的所有債務契約。於截至2022年9月30日止九個月或截至2021年12月31日止年度內,於5年期融資機制、2021年364天融資機制或之前的364天融資機制下任何時間均無未償還款項。
我們透過若干附屬公司與個別貸款人就一般企業用途訂立多項364天信貸額度(“附屬信貸安排”)。附屬信貸安排提供最高達$的綜合信貸200。於2022年9月30日及2021年12月31日,我們的附屬信貸安排並無未償還款項。
我們有一個授權的商業票據計劃,最高可達$4,000,其收益可用於一般公司用途。2022年7月,我們將商業票據計劃下的可用金額從1美元增加到1美元3,500到4000美元。在2022年9月30日和2021年12月31日,我們有675及$300,分別在這一計劃下表現突出。
我們有2042年到期的未償還優先無擔保可轉換債券(“債券”),該債券由我們與作為受託人的紐約梅隆銀行信託公司之間的契約(“契約”)管轄。我們根據財務會計準則委員會關於債務的現金轉換指南以及發行時的其他選項對債券進行了會計處理。因此,嵌入的轉換選擇權的價值(扣除遞延税款和股票發行成本)從其債務主體中分離出來,並作為額外實收資本的組成部分記錄在我們的綜合資產負債表中。我們於2022年1月1日採用ASU 2020-06,採用修改後的追溯過渡法,這導致我們報告的未償債務增加了$31,我們的遞延税項負債減少了#美元8以及相應的累積效應減少,使我們的期初留存收益減少$23消除了嵌入式轉換選項的分叉。在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,4及$19債券本金總額的一部分已交回,以供若干持有人根據債券的條款及規定轉換。我們選擇在截至2022年9月30日的三個月和九個月內用現金支付轉換本金的超額部分作為總付款25及$132,分別為。
下表彙總了截至2022年9月30日債券的相關餘額、轉換率和轉換價格:
| | | | | |
未償還本金 | $ | 86 | |
| |
淨負債賬面金額 | $ | 86 | |
| |
轉換率(普通股每1,000美元本金) | 14.2967 | |
實際轉換價格(本金每1,000美元) | $ | 69.9462 | |
通過某些子公司,我們是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和紐約聯邦住房貸款銀行(統稱為FHLBS)的成員。作為會員,我們有能力在滿足某些最低抵押品要求的情況下獲得短期現金預付款。我們有一塊錢265及$275截至2022年9月30日和2021年12月31日,FHLB的未償還短期借款的比率。
所有債務都是Elevance Health,Inc.的直接債務,但盈餘票據、FHLB借款和附屬信貸安排除外。
11. 承付款和或有事項
訴訟和監管程序
在正常業務過程中,我們是若干未決或威脅的法律行動或程序的被告或當事人。在以下案件中,原告或原告在其起訴書或其他法庭文件中指定了所尋求的損害賠償金額,我們已在以下描述中注意到這些據稱的損害賠償。關於下面描述的案件,我們對每一件事的責任和/或損害賠償金額提出異議,並相信我們有正當的抗辯理由。
如現有資料顯示於綜合財務報表日期可能已發生虧損,而吾等可合理地估計該虧損的金額,則吾等應將估計虧損計入
收入。然而,在許多訴訟中,很難確定任何損失是否可能或合理地可能。此外,即使在可能發生損失或存在超過先前確定的或有損失應計負債的情況下,也不總是能夠合理地估計可能損失的數額或損失範圍。
對於我們作為當事方的許多訴訟程序,我們不能提供可能損失的估計,或超過應計金額(如果有的話)的可能損失範圍,原因包括但不限於以下部分或全部:(1)存在新的或懸而未決的法律問題;(2)訴訟程序處於早期階段;(3)關於某一類別被認證或取消資格的可能性或該類別的最終規模和範圍存在不確定性;(4)未決上訴或動議的結果存在不確定性,(5)有重大的事實問題需要解決,和/或(6)在許多情況下,原告在其訴狀或法庭文件中沒有具體説明損害賠償。對於那些可能或合理地可能發生損失,並且可以合理估計可能損失的數額或損失範圍的法律程序,我們目前認為,超過既定準備金的可能損失範圍總計為#美元。0到大約$2502022年9月30日。這一合理可能損失的估計合計範圍是以目前可獲得的信息為基礎的,同時考慮到我們對這些損失的最佳估計,可以對這些損失作出這樣的估計。
藍十字藍盾反壟斷訴訟
我們是2012年最初針對BCBSA和全國各地的藍十字和/或藍盾許可證持有人(“藍盾計劃”)提起的多起訴訟的被告。在28個州提起的案件被合併為一個單一的、多地區的訴訟程序,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中這在阿拉巴馬州北區的美國地區法院(“法院”)懸而未決。總的來説,訴訟稱,BCBSA和Blue計劃合謀通過許可協議、限制每個計劃非Blue收入百分比的盡力而為規則、對收購的限制、管理BlueCard的規則,合謀橫向分配地理市場® 以及違反《謝爾曼反托拉斯法》(“謝爾曼法案”)和相關州法律的國民賬户計劃和其他安排。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,他們是醫療計劃訂閲者和提供者。
2018年4月,法院發佈了關於雙方提出部分即決判決的交叉動議的命令,裁定被告對地理市場分配和產出限制的彙總應根據審查本身的標準進行分析,藍卡® 程序和其他被指控違反第一條《謝爾曼法案》的行為將在審查的理由標準下進行分析。關於被告在強制執行藍十字藍盾商標方面是否作為一個單一實體運作的問題,法院認為,由於存在重大事實的真正問題,即決判決是不適當的。2019年4月,原告提起等級認證動議,被告提出異議。
BCBSA和Blue Plans批准了與訂户原告的和解協議和解除協議(“訂户和解協議”),該協議需要法院的批准才能生效。訂户和解協議要求被告支付貨幣和解款項,幷包含施加非貨幣義務的某些條款,包括(I)取消BCBSA許可協議中的“國家最大努力”規則(該規則限制每個Blue計劃允許的非Blue收入的百分比)和(Ii)允許一些擁有自籌資金福利計劃的大型全國性僱主請求從當地Blue計劃以外的第二個Blue計劃中申請保險覆蓋範圍。
2020年11月,法院發佈了初步批准訂户結算協議的命令,隨後向訂户類別的成員提供了訂户結算協議的通知和選擇退出類別的機會。少數訂户在2021年7月的選擇退出截止日期前提交了有效的選擇退出。超過八千索賠是在2021年11月索賠提交截止日期之前提交的。2021年10月舉行了公平聽證,法院在通知下接受了最終核準請求,並要求提供補充情況通報。2022年2月,法院下令向自籌資金的賬户類別成員發出補充通知,通知過程於2022年3月完成。反對補充通知和選擇退出的截止日期是2022年5月.
2022年8月,法院發佈了訂户結算協議的最終批准令。法院於2022年9月修訂了最終批准令,進一步澄清了提交有效選擇退出的訂閲者可能可以獲得的禁令救濟。2022年9月,一名反對者提出動議,要求修改最終批准令,法院
被拒絕了。根據訂户結算協議,公司支付了剩餘的美元5062022年9月將和解基金的一部分存入代管賬户,公司將支付總計#美元的和解款項。596.
在2022年9月的最後期限之前,提交了四份關於最終批准命令的上訴通知。這些上訴將在美國第十一巡迴上訴法院進行。2022年10月,訂户原告提出動議,要求合併和加快四項上訴。在以確認法院最終命令和判決的方式用盡所有上訴權利後,被告根據《訂户結算協議》所承擔的付款和非貨幣義務將生效。
2020年10月,在法院解除了對提供商訴訟的擱置後,提供商原告再次提出了要求等級認證的動議,但遭到被告的反對。2021年3月,法院發佈了一項命令,在法院確定適用於提供者索賠的審查標準之前,終止關於等級認證的未決動議。2021年5月,被告和提供商原告提起了新的審查標準動議。2021年6月,雙方提出了不嚴重依賴等級認證的即決判決動議。2022年2月,法院發佈了(I)批准某些被告針對先前對此類被告提出索賠的提供者原告要求部分簡易判決的動議的命令,以及(Ii)批准提供者原告要求部分簡易判決的命令,認為俄亥俄州訴美國運通案。不影響本案的審查標準。2022年8月,法院(I)發佈了一項命令,部分批准了被告關於反壟斷審查標準的動議,認為在取消“國家最大努力”規則後的一段時間內,合理規則適用於提供商原告的市場分配陰謀主張,以及(Ii)駁回提供商原告關於審查標準的部分即決判決的動議,重申其先前的裁定,即提供商的集體抵制索賠適用合理規則。我們打算繼續積極為供應商訴訟辯護,我們認為這是沒有根據的;但其最終結果目前無法確定。
已經提交了一些後續案件,涉及選擇退出《訂户結算協議》的實體。這些行動包括:阿拉斯加航空集團等人。V.國歌,Inc.等人, No. 2:21-cv-01209-AMM (N.D. Ala.); 捷藍航空公司等人。V.Anhim,Inc.等人。, No. 2:22-cv-00558-GMB (N.D. Ala.); 大都會運輸局訴阿拉巴馬州藍十字和藍盾等人案。, No. 2:22-cv-00265-RDP (N.D. Ala.); Bed Bath&Beyond Inc.訴國歌公司。, No. 2:22-cv-01256-SGC (N.D. Ala.);胡佛等人。五、藍十字藍盾協會等。, No. 2:22-cv-00261-RDP (N.D. Ala.); and VHS清算信託訴加州藍十字等人案。、不是。RG21106600(加州超級。)。我們打算繼續大力為這些後續案件辯護,我們認為這些案件毫無根據;然而,目前無法確定其最終結果。
加州藍十字税務訴訟
2013年7月,我們的加州附屬公司加州藍十字(以國歌藍十字經營業務)(“密件抄送”)在洛杉磯縣高級法院(“高級法院”)提起的加州納税人訴訟中被列為被告,標題為Michael D.Myers訴州均衡局等人案。這起訴訟是根據加利福尼亞州的一項法規提起的,該法規允許個人納税人在納税人認為政府機構未能執行管理法律時起訴該機構。原告爭辯説,BCC是一家有執照的醫療保健服務計劃,儘管承認它不是監管法律下的“保險公司”,但從税收的角度來看,它是一家“保險公司”。當時,根據加利福尼亞州的法律,“保險公司”必須繳納毛保費税(“GPT”),計算方式為2.35毛保費的%。作為一項特許醫療服務計劃,BCC支付了加州企業特許經營税(CFT),這是加州企業通常支付的税款。原告爭辯説,BCC必須支付GPT而不是CFT,並要求發出指示税務機構徵收GPT的授權令,並要求BCC償還GPT在提出申訴前八年期間的税款、利息和罰款。
由於GPT是根據憲法徵收的,而不是某些其他税收,BCC已向洛杉磯市、加州衞生保健服務部和特許經營税務委員會提出保護性退税申請,以保護其在BCC最終被確定在訴訟中的爭議税期內適用GPT的情況下追回之前支付的某些税款的權利。
2018年3月,高等法院駁回了BCC對其他實體提出的訴狀和類似動議的判決動議。BCC向高等法院提交了即決判決動議,於2020年10月開庭審理。2020年12月,高等法院批准了BCC的即決判決動議,駁回了原告的訴訟。在……裏面
2021年11月,原告對批准BCC即決判決動議的命令提出上訴。BCC的迴應簡報是在2022年3月提交的。原告的答辯書於2022年5月提交。我們估計,上訴將在2022年冬天開庭審理。我們打算對這起訴訟的上訴進行有力的辯護。
Express Script,Inc.藥房福利管理訴訟
2016年3月,我們對我們當時的PBM服務供應商Express Script,Inc.(“Express Script”)提起訴訟,標題為國歌公司訴Express Script,Inc.,在美國紐約南區地區法院(“地區法院”)。這起訴訟尋求追回超過美元14,800根據雙方協議(“ESI PBM協議”),藥房定價高於競爭性基準定價的損害賠償金超過$158(I)Express Script違反其真誠協商及書面同意新定價條款的義務;(Ii)須透過ESI PBM協議的條款向吾等提供具競爭力的基準定價;(Iii)違反ESI PBM協議;及(Iv)根據ESI PBM協議,須在任何終止後一年內以具競爭力的基準價格提供終止後服務。
Express Script對我們的合同索賠提出異議,並正在尋求以下聲明判斷:(I)關於ESI PBM協議下定期定價審查的時間,以及(Ii)我們沒有義務確保我們收到任何特定的定價水平,我們沒有合同權利根據ESI PBM協議對定價進行任何更改,並且其唯一義務是真誠地談判建議的定價條款。在另一種情況下,Express Script聲稱我們因其支付的$4,675當時我們簽訂了ESI PBM協議。2017年3月,地方法院批准了我們的動議,駁回了Express Script對(I)違反誠實信用和公平交易的隱含公約,以及(Ii)不當得利的反訴。在這種行動之後,唯一剩下的索賠是關於違約和聲明性救濟。2021年8月,Express Script提出即決判決動議,我們表示反對。2022年3月,地方法院部分批准和部分駁回了Express Script的簡易判決動議。地方法院駁回了我們的宣告性判決索賠,我們因未能證明損害賠償而違反合同的索賠,以及我們的大部分業務違約索賠。作為簡易判決裁決的結果,截至提交本季度報告Form 10-Q時,唯一剩餘的索賠是(I)我們基於Express Script的事先授權程序提出的運營違約索賠,以及(Ii)Express Script就違反ESI PBM協議的市場檢查條款提出的反索賠。Express Script在2022年6月提交了第二項即決判決動議,對我們剩餘的運營違規索賠提出質疑,我們在2022年7月提出了反對。我們打算在適當的時候對早先的簡易判決決定提出上訴,積極追索我們的索賠,並對我們認為沒有根據的反索賠進行抗辯;然而,目前無法確定這起訴訟的最終結果。
聯邦醫療保險風險調整訴訟
2020年3月,美國司法部(DoJ)對Elevance Health,Inc.(F/K/a Anhim,Inc.)提起民事訴訟。在美國紐約南區地區法院(“紐約地區法院”)的一個案件中美國訴國歌公司。美國司法部的訴訟稱,除其他事項外,我們虛假地認證了我們提交給聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)的診斷數據的準確性,以便根據聯邦醫療保險C部分進行風險調整,並故意未能刪除不準確的診斷代碼。美國司法部進一步聲稱,由於這些所謂的行為,我們導致CMS根據不準確的診斷信息計算風險調整付款,這使我們能夠在違反虛假索賠法案的情況下獲得聯邦醫療保險基金中數額不詳的付款。美國司法部於2020年7月提交了一份修改後的起訴書,指控相同的訴訟原因,但修改了部分指控。2020年9月,我們提交了一項將訴訟移交給俄亥俄州南區的動議,一項駁回部分訴訟的動議,以及一項打擊修改後的起訴書中某些指控的動議。在2022年10月3日發佈的意見和命令中,紐約地區法院駁回了我們的動議,案件現在將在該法院進行。我們打算繼續大力辯護這一訴訟,我們認為這是沒有根據的;然而,目前還不能確定最終結果。
CareMore和HealthSun的調查
在外部律師的協助下,我們正在對提交給CMS(與我們的追溯圖表審查計劃無關)的CMS(與我們的加州子公司之一CareMore Health Plans,Inc.(“CareMore”)和我們的佛羅裏達州子公司HealthSun Health Plans,Inc.(“HealthSun”))提交的數據進行風險調整做法的調查。我們對CareMore的調查導致CareMore終止了與加州一家合同提供商的關係。我們的
HealthSun的調查重點是我們在2017年12月收購HealthSun之前啟動的風險調整做法,收購後仍在繼續。我們自願向CMS和司法部的刑事和民事部門披露了我們的調查的存在。我們正在配合司法部刑事和民事部門正在進行的與這些風險調整做法有關的調查,並已與司法部民事部門簽訂了與其調查有關的收費協議。我們正在分析向CMS提交的潛在數據更正的範圍,並已開始向CMS提交數據更正。根據我們在調查中發現的行為,我們還根據HealthSun購買協議提出了對託管資金的賠償要求,其中包括違反醫療保健和財務代表條款。雖然代管索償的某些部分已在2021年第四季度得到解決,但特拉華州衡平法院與代管資金的其餘索償要求有關的訴訟仍在進行中。
其他或有事項
我們和我們的某些子公司不時參與各種法律程序,其中許多涉及在正常業務過程中遇到的保險索賠。我們與健康維護組織(“HMO”)和健康保險公司一般一樣,將某些醫療保健和其他服務排除在我們的HMO、首選提供者組織和其他計劃的承保範圍之外。在正常業務過程中,我們受制於投保人因限制或拒絕退還未承保服務的決定而提出的索賠。即使失去一項這樣的索賠,如果它導致了一筆重大的懲罰性賠償,可能會對我們產生實質性的不利影響。此外,懲罰性損害賠償理論下的潛在責任風險可能會大大增加保險索賠獲得合理補償的難度。
除上述訴訟外,我們還參與了與我們的業務相關的其他未決和威脅性質的訴訟,並不時作為一方參與各種政府調查、審計、審查和行政訴訟。這些調查、審計、審查和行政訴訟包括由州保險部門、州總檢察長、美國司法部長和美國國會小組委員會進行的例行和特別調查。此類調查、審計、審查和行政訴訟可能導致對我們的業務運營施加民事或刑事罰款、處罰、其他制裁和其他規則、法規或其他限制。這些行動中的任何一項或合計可能導致的任何負債,都可能對我們的綜合財務狀況或運營結果產生重大不利影響。
合同義務和承諾
2020年3月,我們與一家信息技術基礎設施及相關管理和支持服務供應商簽訂了一項協議,直至2025年6月。新協定取代了某些先前關於這類服務的協定,幷包括關於這些協定沒有提供的額外服務的規定。截至2022年9月30日,我們在本協議下的剩餘承諾約為830。我們將有能力在某些事件發生時終止協議,但需支付提前終止費。
2019年第二季度,我們開始使用我們的藥房福利經理IngenioRx向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供PBM服務。全面的PBM服務組合包括但不限於處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購能力。根據一項為期五年的協議,IngenioRx將某些PBM管理職能,如索賠處理和處方履行,委託給CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.。通過IngenioRx,我們保留了臨牀和處方戰略和發展、成員和僱主經驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。
12. 股本
資本分紅和股票回購計劃的使用
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們的現金股利活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申報日期 | | 記錄日期 | | 付款日期 | | 現金 分紅 每股 | | 總計 |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
2022年1月25日 | | March 10, 2022 | | March 25, 2022 | | $1.28 | | $ | 309 | |
April 19, 2022 | | June 10, 2022 | | June 24, 2022 | | $1.28 | | $ | 309 | |
July 19, 2022 | | 2022年9月9日 | | 2022年9月23日 | | $1.28 | | $ | 306 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | |
2021年1月26日 | | March 10, 2021 | | March 25, 2021 | | $1.13 | | $ | 277 | |
April 20, 2021 | | June 10, 2021 | | June 25, 2021 | | $1.13 | | $ | 278 | |
July 20, 2021 | | 2021年9月10日 | | 2021年9月24日 | | $1.13 | | $ | 276 | |
| | | | | | | | |
2022年10月18日,我們的審計委員會宣佈向股東派發2022年第四季度股息$1.28每股,支付日期為2022年12月21日在交易結束時向登記在冊的股東2022年12月5日.
在董事會的授權下,我們維持普通股回購計劃。2021年1月26日,我們的審計委員會根據董事會的授權,批准了一項5,000增加普通股回購計劃。回購可能不時以現行市場價格進行,但須受數量、定價和時機的某些限制。回購不時在公開市場上通過談判交易,包括加速股份回購協議,以及通過旨在遵守1934年證券交易法修訂後的第10b5-1條規則的計劃進行。我們的股票回購計劃是可自由支配的,因為我們沒有義務回購股票。當我們認為這是一種謹慎的資本使用時,我們會根據該計劃回購股票。回購股份超出面值的額外成本按比例計入額外實收資本和留存收益。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月普通股回購摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9個月 |
| | 2022 | | 2021 |
回購股份 | | 3.7 | | | 3.9 | |
每股平均價格 | | $ | 473.36 | | | $ | 356.43 | |
總成本 | | $ | 1,748 | | | $ | 1,378 | |
在期限結束時仍保留授權 | | $ | 2,444 | | | $ | 4,714 | |
有關使用資本進行債務擔保回購的更多信息,請參閲本表格10-Q中的附註10“債務”和我們截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表的附註13“債務”,附註13包括在我們2021年年報中的表格10-K。
股票激勵計劃s
截至2022年9月30日的9個月股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 數量 股票 | | 加權的- 平均值 期權價格 每股 | | 加權的- 平均值 剩餘 合同 壽命(年) | | 集料 固有的 價值 |
在2022年1月1日未償還 | 2.9 | | | $ | 255.50 | | | | | |
授與 | 0.5 | | | 452.34 | | | | | |
已鍛鍊 | (0.4) | | | 243.39 | | | | | |
沒收或過期 | (0.1) | | | 339.52 | | | | | |
在2022年9月30日未償還 | 2.9 | | | 291.95 | | | 6.56 | | $ | 477 | |
可於2022年9月30日行使 | 1.7 | | | 239.27 | | | 5.35 | | $ | 370 | |
截至2022年9月30日的9個月,包括限制性股票單位和業績單位在內的非既得限制性股票活動狀況摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 受限 股票 和單位 | | 加權的- 平均值 授予日期 公允價值 每股 |
2022年1月1日未歸屬 | 1.3 | | | $ | 299.65 | |
授與 | 0.6 | | | 453.16 | |
既得 | (0.6) | | | 301.44 | |
被沒收 | (0.1) | | | 345.25 | |
2022年9月30日未歸屬 | 1.2 | | | 356.33 | |
在截至2022年9月30日的9個月內,我們批准了大約0.2限制性股票單位,取決於我們在2022年至2024年的三年期間實現盈利目標。這些贈款已列入上述活動,但將在2024年底根據這三年期間的結果進行調整。
公允價值
我們使用二叉格型估值模型來估計所有已授予的股票期權的公允價值。有關我們股票激勵計劃公允價值方法的更詳細討論,請參閲我們截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表的附註15,“股本”,該附註包括在我們的2021年年報Form 10-K中。
以下加權平均假設用於估計在截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月內授予的期權的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2022 | | 2021 |
無風險利率 | 1.97 | % | | 1.44 | % |
波動率係數 | 29.00 | % | | 30.00 | % |
季度股息收益率 | 0.282 | % | | 0.360 | % |
加權平均預期壽命(年) | 5.10 | | 5.50 |
以下是截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的期權或股票的加權平均公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至9月30日的9個月 |
| 2022 | | 2021 |
期內授予的期權 | $ | 116.85 | | | $ | 79.51 | |
期內授予的限制性股票獎勵 | 453.16 | | | 315.54 | |
13. 累計其他綜合損失
2022年9月30日、2022年9月30日和2021年9月30日累計其他綜合損失構成部分的對賬如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 | | |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | |
未實現投資(虧損)淨收益: | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (1,489) | | | $ | 762 | | | $ | 494 | | | $ | 949 | | | |
改敍前的其他綜合虧損,扣除税收優惠淨額#美元220, $25, $896及$71,分別 | (719) | | | (80) | | | (2,914) | | | (203) | | | |
從累積的其他綜合損失中重新分類的金額,扣除税收(費用)收益後的淨額為$(21), $5, $(75)及$21,分別 | 80 | | | (17) | | | 284 | | | (81) | | | |
其他綜合損失 | (639) | | | (97) | | | (2,630) | | | (284) | | | |
可歸因於非控股權益的其他綜合虧損,扣除税收優惠淨額$(1), $0, $(4) and $(1),分別 | 3 | | | 1 | | | 11 | | | 1 | | | |
期末餘額 | (2,125) | | | 666 | | | (2,125) | | | 666 | | | |
| | | | | | | | | |
投資減值的非信貸部分: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (2) | | | — | | | — | | | (2) | | | |
扣除税收優惠(費用)後的其他綜合(虧損)收入為#美元0, $0, $1和$(1),分別 | (1) | | | (1) | | | (3) | | | 1 | | | |
期末餘額 | (3) | | | (1) | | | (3) | | | (1) | | | |
| | | | | | | | | |
淨現金流對衝: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (233) | | | (244) | | | (239) | | | (250) | | | |
其他全面收入,扣除税費淨額#美元0, $0, $(2) and $(2),分別 | 2 | | | 4 | | | 8 | | | 10 | | | |
期末餘額 | (231) | | | (240) | | | (231) | | | (240) | | | |
| | | | | | | | | |
養卹金和其他退休後福利: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (413) | | | (534) | | | (429) | | | (552) | | | |
其他全面收入,扣除税費淨額$(3), $(4), $(9) and $(10),分別 | 7 | | | 8 | | | 23 | | | 26 | | | |
期末餘額 | (406) | | | (526) | | | (406) | | | (526) | | | |
| | | | | | | | | |
外幣折算調整: | | | | | | | | | |
期初餘額 | (12) | | | (1) | | | (4) | | | 5 | | | |
其他綜合虧損,扣除税收優惠淨額#美元2, $1, $4及$2,分別 | (7) | | | (1) | | | (15) | | | (7) | | | |
期末餘額 | (19) | | | (2) | | | (19) | | | (2) | | | |
| | | | | | | | | |
共計: | | | | | | | | | |
期初累計其他綜合(損失)合計 | (2,149) | | | (17) | | | (178) | | | 150 | | | |
其他綜合虧損總額,扣除税收優惠淨額#美元198, $27, $815及$81,分別 | (638) | | | (87) | | | (2,617) | | | (254) | | | |
可歸因於非控股權益的其他綜合虧損總額,扣除税收優惠淨額為$(1), $0, $(4) and $(1),分別 | 3 | | | 1 | | | 11 | | | 1 | | | |
期末累計其他綜合虧損合計 | $ | (2,784) | | | $ | (103) | | | $ | (2,784) | | | $ | (103) | | | |
14. 每股收益
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的分母如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
基本每股收益的分母-加權平均股票 | 239.6 | | | 243.4 | | | 240.5 | | | 244.3 | |
稀釋證券的影響--員工股票期權、非既得性限制性股票獎勵和可轉換債券 | 2.6 | | | 2.6 | | | 2.8 | | | 2.9 | |
稀釋後每股收益的分母 | 242.2 | | | 246.0 | | | 243.3 | | | 247.2 | |
在截至2022年9月30日及2021年9月30日的三個月內,與若干股票期權有關的加權平均股份0.5和0.0分別被排除在稀釋後每股收益的分母之外,因為股票期權是反稀釋的。在截至2022年9月30日及2021年9月30日的九個月內,與若干股票期權有關的加權平均股份0.4和0.3,分別被排除在稀釋後每股收益的每個分母之外,因為股票期權是反稀釋的。
在截至2022年9月30日的三個月和九個月內,我們發行了大約0.0和0.6我們股票激勵計劃下的限制性股票單位,0.0和0.2其中的歸屬取決於我們在2022年至2024年的三年期間達到指定的年度收益目標。在截至2021年9月30日的三個月和九個月內,我們發行了大約0.1和1.0我們股票激勵計劃下的限制性股票單位,0.0和0.3其中的歸屬取決於我們是否達到了2021年至2023年這三年的指定年度收益目標。或有限制性股票單位已被排除在稀釋後每股收益的分母之外,只有在出現意外情況時才會包括在內。
15. 細分市場信息
正如注1“組織”中所討論的,我們將在未來幾年將我們的品牌組合組織成三個核心的進入市場的品牌。我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴的過程,鑑於這種演變,我們正在審查和修改我們未來管理業務的方式。目前,我們的細分市場與這一品牌戰略沒有任何變化。我們的行動結果繼續通過以下方式描述四可報告的部門:商業和專業業務、政府業務、IngenioRx和其他。
我們的商業和專業業務部門為我們的個人、團體風險、團體收費和藍卡提供計劃和服務®會員。商業和專科業務部門在完全風險的基礎上提供健康產品;為我們的收費客户提供廣泛的行政管理護理服務;並提供各種專科和其他保險產品和服務,如牙科、視力、人壽、殘疾和補充健康保險福利。
我們的政府業務部門包括我們的Medicare和Medicaid業務、國家政府服務,以及與FEHB計劃相關的向聯邦政府提供的服務。
我們的IngenioRx部門包括我們的PBM業務。IngenioRx向我們的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的外部客户營銷和提供PBM服務。IngenioRx擁有全面的PBM服務組合,其中包括處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能等服務。
我們的其他部門包括我們的多元化業務部,現在稱為Carelon,這是我們的醫療服務業務,專注於通過啟用和創建新的醫療提供和支付模式來降低成本和提高醫療質量,特別強調為那些患有複雜和慢性病的人提供服務。這一部門還包括未分配給我們其他可報告部門的某些抵銷和公司費用。
我們將營業收入定義為包括保費收入、產品收入和管理費以及其他收入。營業收入來自保費和收到的費用,主要來自健康福利和藥房產品和服務的銷售和管理。營業利潤計算方法為營業總收入減去效益費用、產品銷售和銷售成本、一般費用和行政費用。
關聯收入是指IngenioRx和Carelon(前身為我們的多元化業務集團)向我們的子公司提供的服務以及我們國際業務提供的某些後臺服務的收入或成本,並按成本或管理層對公平市場價值的估計進行記錄。這些關聯收入在合併中被剔除。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的財務數據如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 誘因Rx | | 其他 | | 淘汰 | | 總計 |
截至2022年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 10,494 | | | $ | 24,571 | | | $ | 3,971 | | | $ | 589 | | | $ | — | | | $ | 39,625 | |
營業收入-附屬 | — | | | — | | | 3,278 | | | 2,776 | | | (6,054) | | | — | |
運營收益 | 785 | | | 868 | | | 516 | | | 101 | | | — | | | 2,270 | |
截至2021年9月30日的三個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 9,863 | | | $ | 21,658 | | | $ | 3,369 | | | $ | 658 | | | $ | — | | | $ | 35,548 | |
營業收入-附屬 | — | | | — | | | 3,180 | | | 2,012 | | | (5,192) | | | — | |
運營收益 | 620 | | | 967 | | | 445 | | | 27 | | | — | | | 2,059 | |
截至2022年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 31,324 | | | $ | 72,164 | | | $ | 10,838 | | | $ | 1,667 | | | $ | — | | | $ | 115,993 | |
營業收入-附屬 | — | | | — | | | 10,165 | | | 8,217 | | | (18,382) | | | — | |
運營收益 | 2,673 | | | 2,653 | | | 1,393 | | | 365 | | | — | | | 7,084 | |
截至2021年9月30日的9個月 | | | | | | | | | | | |
營業收入--非附屬公司 | $ | 28,904 | | | $ | 61,007 | | | $ | 9,131 | | | $ | 1,883 | | | $ | — | | | $ | 100,925 | |
營業收入-附屬 | — | | | — | | | 9,499 | | | 5,674 | | | (15,173) | | | — | |
運營收益 | 2,679 | | | 2,313 | | | 1,257 | | | 52 | | | — | | | 6,301 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,每個可報告細分市場的主要產品收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
商業和專業性業務 | | | | | | | |
管理型醫療產品 | $ | 8,478 | | | $ | 8,005 | | | $ | 25,500 | | | $ | 23,481 | |
管理型護理服務 | 1,610 | | | 1,489 | | | 4,618 | | | 4,291 | |
牙科/視力產品和服務 | 360 | | | 342 | | | 1,075 | | | 1,013 | |
其他 | 46 | | | 27 | | | 131 | | | 119 | |
商業和專業業務總額 | 10,494 | | | 9,863 | | | 31,324 | | | 28,904 | |
政府事務 | | | | | | | |
管理型醫療產品 | 24,456 | | | 21,565 | | | 71,823 | | | 60,711 | |
管理型護理服務 | 115 | | | 93 | | | 341 | | | 296 | |
政府事務總量 | 24,571 | | | 21,658 | | | 72,164 | | | 61,007 | |
誘因Rx | | | | | | | |
藥房產品和服務 | 7,249 | | | 6,549 | | | 21,003 | | | 18,630 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他 | | | | | | | |
綜合衞生服務 | 3,153 | | | 2,506 | | | 9,083 | | | 7,121 | |
其他 | 212 | | | 164 | | | 801 | | | 436 | |
總計其他 | 3,365 | | | 2,670 | | | 9,884 | | | 7,557 | |
淘汰 | | | | | | | |
淘汰 | (6,054) | | | (5,192) | | | (18,382) | | | (15,173) | |
產品總收入 | $ | 39,625 | | | $ | 35,548 | | | $ | 115,993 | | | $ | 100,925 | |
上表中管理型保健產品和管理型保健服務之間的分類主要區別於假定的風險級別。管理型保健產品是指我們承擔保險風險的保險產品,而管理型保健服務是指我們向客户提供索賠裁決和其他行政服務的產品,但客户主要承擔保險風險。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,可報告部門的營業收入與我們綜合收益表中包括的總收入金額的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
可報告部門的營業收入 | $ | 39,625 | | | $ | 35,548 | | | $ | 115,993 | | | $ | 100,925 | |
淨投資收益 | 371 | | | 335 | | | 1,112 | | | 1,026 | |
金融工具淨收益(虧損) | (57) | | | (61) | | | (439) | | | 107 | |
總收入 | $ | 39,939 | | | $ | 35,822 | | | $ | 116,666 | | | $ | 102,058 | |
在截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月,所得税費用前收入與我們合併損益表中包括的可報告部門的營業收益的對賬如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
所得税前收入支出 | $ | 2,146 | | | $ | 1,996 | | | $ | 6,615 | | | $ | 6,525 | |
淨投資收益 | (371) | | | (335) | | | (1,112) | | | (1,026) | |
金融工具淨虧損(收益) | 57 | | | 61 | | | 439 | | | (107) | |
利息支出 | 213 | | | 201 | | | 622 | | | 598 | |
其他無形資產攤銷 | 225 | | | 136 | | | 520 | | | 306 | |
債務清償損失 | — | | | — | | | — | | | 5 | |
可報告部門的運營收益 | $ | 2,270 | | | $ | 2,059 | | | $ | 7,084 | | | $ | 6,301 | |
16. 租契
我們使用不可取消的經營租賃方式租賃辦公空間和某些計算機及相關設備。我們的租約剩餘的租約條款為1年份至12好幾年了。
有關我們租約的資料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 資產負債表位置 | | 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
經營租約 | | | | | |
使用權資產 | 其他非流動資產 | | $ | 600 | | | $ | 628 | |
租賃負債,流動 | 其他流動負債 | | 182 | | | 133 | |
非流動租賃負債 | 其他非流動負債 | | 739 | | | 864 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
租賃費 | | | | | | | |
經營租賃費用 | $ | 35 | | | $ | 37 | | | $ | 100 | | | $ | 100 | |
短期租賃費用 | 11 | | | 10 | | | 35 | | | 34 | |
轉租收入 | (1) | | | (1) | | | (3) | | | (3) | |
租賃總費用 | $ | 45 | | | $ | 46 | | | $ | 132 | | | $ | 131 | |
| | | | | | | |
其他信息 | | | | | | | |
為計量租賃負債、經營租賃中的金額支付的營業現金 | $ | 53 | | | $ | 53 | | | $ | 158 | | | $ | 141 | |
用使用權資產換取新的租賃負債、經營租賃 | $ | 23 | | | $ | 32 | | | $ | 62 | | | $ | 192 | |
截至2022年9月30日及2021年12月31日,我們經營租約的加權平均剩餘租約期為7每一時期的年數。租賃負債反映的加權平均貼現率為2.79在2022年9月30日和2.692021年12月31日。
對於初始或剩餘期限為一年或一年以上的不可取消經營租賃,未來的租賃付款如下:
| | | | | |
2022年(不包括截至2022年9月30日的9個月) | $ | 54 | |
2023 | 207 | |
2024 | 179 | |
2025 | 142 | |
2026 | 105 | |
此後 | 345 | |
未來最低付款總額 | 1,032 | |
扣除計入的利息 | (111) | |
租賃總負債 | $ | 921 | |
截至2022年9月30日,我們沒有將於2022年第四季度開始的新租約。
17. 商譽及其他無形資產
2022年和2021年各分部商譽賬面值變動情況摘要如下(見附註15,“分部信息”):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商業廣告 專業(&S) 業務 | | 政府 業務 | | 誘因Rx | | 其他 | | 總計 |
截至2021年1月1日的餘額 | $ | 11,593 | | | $ | 8,331 | | | $ | 48 | | | $ | 1,719 | | | $ | 21,691 | |
| | | | | | | | | |
收購和調整 | — | | | 2,018 | | | 11 | | | 508 | | | 2,537 | |
截至2021年12月31日的餘額 | 11,593 | | | 10,349 | | | 59 | | | 2,227 | | | 24,228 | |
收購和調整 | 18 | | | 126 | | | — | | | 9 | | | 153 | |
截至2022年9月30日的餘額 | $ | 11,611 | | | $ | 10,475 | | | $ | 59 | | | $ | 2,236 | | | $ | 24,381 | |
截至2022年9月30日的累計減值 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
截至2022年9月30日和2021年12月31日的其他無形資產構成如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年9月30日 | | 2021年12月31日 |
毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 | | 毛收入 攜帶 金額 | | 累計 攤銷 | | 網絡 攜帶 金額 |
壽命有限的無形資產: | | | | | | | | | | | |
客户關係 | $ | 5,791 | | | $ | (3,580) | | | $ | 2,211 | | | $ | 5,598 | | | $ | (3,236) | | | $ | 2,362 | |
提供者和醫院之間的關係 | 326 | | | (142) | | | 184 | | | 324 | | | (129) | | | 195 | |
其他 | 920 | | | (310) | | | 610 | | | 610 | | | (141) | | | 469 | |
總計 | 7,037 | | | (4,032) | | | 3,005 | | | 6,532 | | | (3,506) | | | 3,026 | |
具有無限壽命的無形資產: | | | | | | | | | | | |
藍十字和藍盾等商標 | 5,991 | | | — | | | 5,991 | | | 6,299 | | | — | | | 6,299 | |
州醫療補助許可證 | 1,540 | | | — | | | 1,540 | | | 1,290 | | | — | | | 1,290 | |
總計 | 7,531 | | | — | | | 7,531 | | | 7,589 | | | — | | | 7,589 | |
其他無形資產 | $ | 14,568 | | | $ | (4,032) | | | $ | 10,536 | | | $ | 14,121 | | | $ | (3,506) | | | $ | 10,615 | |
在截至2022年9月30日的九個月內,我們記錄了與Integra相關的無形資產,並重新分類為$308從壽命無限的商標到壽命有限的無形資產--其他,這與我們新的品牌戰略有關。此外,某些無形資產的攤銷期限被縮短,以與新品牌推廣的預期日期保持一致。
無形資產,連同相關的累計攤銷,在它們完全攤銷的會計年度結束時從上表中刪除。
截至2022年9月30日,截至2022年12月31日的年度及其後五年每年的估計攤銷費用如下:2022年,美元748; 2023, $735; 2024, $370; 2025, $311; 2026, $258; and 2027, $219.
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
(除每股數據或本文另有説明外,以百萬元為單位)
2022年5月18日,我們的股東批准了一項提案,修改我們修訂和重述的公司章程,將我們的名稱從Anhim,Inc.更改為Elevance Health,Inc.。這一修訂和名稱更改於2022年6月27日生效。2022年6月28日,我們開始以Elevance Health,Inc.的名稱運營,並以我們的新股票代碼“ELV”進行交易。在本管理層關於財務狀況和經營結果的討論和分析(“MD&A”)中使用的術語“我們”、“我們”、“我們”或“Elevance Health”指的是印第安納州的Elevance Health,Inc.及其直接和間接子公司,除非文意另有所指。除文意另有所指外,所提及的“州”包括哥倫比亞特區和波多黎各。
閲讀本MD&A時應結合所附的綜合財務報表和附註、截至2021年12月31日及截至本年度的綜合財務報表和附註,以及本公司2021年年度報告Form 10-K中包含的MD&A。
截至2022年9月30日的三個月和九個月的運營結果、護理成本趨勢、投資收益率和其他指標不一定表明截至2022年12月31日的全年或任何其他時期可能預期的結果和趨勢。
概述
Elevance Health是一家以改善人類健康為宗旨的健康公司。就醫療會員而言,我們是美國最大的健康保險公司,截至2022年9月30日,通過我們的附屬健康計劃為超過4700萬醫療會員提供服務。我們是藍十字和藍盾協會(“BCBSA”)的獨立許可證獲得者,該協會是一個獨立的健康福利計劃協會。我們的會員是加利福尼亞州的藍十字許可證持有人,以及科羅拉多州、康涅狄格州、佐治亞州、印第安納州、肯塔基州、緬因州、密蘇裏州(不包括堪薩斯城地區的30個縣)、內華達州、新罕布夏州、紐約州(紐約市大都市區和紐約州北部)、俄亥俄州、弗吉尼亞州(不包括弗吉尼亞州北部的華盛頓特區郊區)的藍十字和藍盾(BCBS)許可證持有人。和威斯康星州。在大多數這些服務領域,我們經營國歌藍十字、國歌藍十字和藍盾,以及帝國藍十字藍盾或帝國藍十字。此外,我們通過與其他BCBS持牌人以及其他戰略合作伙伴的安排開展業務。通過我們的子公司,我們還為多個州的客户提供服務,如AIM Specialty Health、amerigroup、Aspire Health、Beacon、CareMore、Freedom Health、HealthLink、HealthSun、Integra Managed Care、MMM、Optimum Healthcare、Simply Healthcare和/或UniCare。我們通過IngenioRx,Inc.(“IngenioRx”)子公司提供藥房福利管理(“PBM”)服務。我們有權通過我們的子公司在所有50個州、哥倫比亞特區和波多黎各開展保險業務。
作為更名為Elevance Health的一部分,我們於2022年6月15日宣佈,在未來幾年內,我們將把我們的品牌組合組織成以下核心上市品牌:
•國歌藍十字/國歌藍十字和藍盾-代表我們現有的國歌品牌和附屬藍十字和/或藍盾許可計劃;
•Wellpoint-我們打算將選定的非BCBSA許可的Medicare、Medicaid和商業計劃統一在Wellpoint的名稱下;以及
•凱瑞龍-這個品牌將把我們的醫療保健品牌和能力結合在一起,包括我們的多元化業務集團和IngenioRx業務在一個品牌名稱下。我們現在將我們的多元化業務部稱為卡瑞龍。2023年1月,IngenioRx將成為CarelonRx。
目前沒有與此品牌戰略相關的細分市場變化。我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴的過程,鑑於這種演變,我們正在審查和修改我們未來管理業務的方式。
有關本組織的更多信息,請參閲我們2021年年度報告Form 10中的第一部分,第1項,“業務”和第二部分,第7項,“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”-
K.關於我們分部的其他信息可以在本MD&A和本表格10-Q第I部分第1項所包括的合併財務報表附註的附註15“分部信息”中找到。
新冠肺炎
新冠肺炎疫情繼續演變,影響全球經濟,導致市場不穩定和勞動力市場不確定性,並給醫療體系帶來壓力,它已經並可能繼續影響我們的會員資格、福利支出和會員行為,包括會員獲得醫療服務的方式。新冠肺炎大流行的影響有多大將取決於未來的事態發展,這些事態發展具有很高的不確定性,目前無法預測。我們將繼續監測新冠肺炎疫情以及由此產生的立法和監管變化,以管理我們的應對措施,評估和緩解對我們業務的潛在不利影響。有關我們與新冠肺炎大流行相關的風險和我們的其他風險因素的更多討論,請參見我們的2021年年度報告Form 10-K中包含的第一部分第1A項“風險因素”。
商業趨勢
我們決定在2021年擴大規模後,於2022年通過州或聯邦政府支持的市場(公共交易所)適度擴大我們對個人交易所產品的參與。因此,2022年,我們將在143個評級地區中的122個提供公共交易所產品,而2021年我們在143個評級地區中提供103個。我們的戰略一直是,並將繼續是,只參與評級地區,在這些地區,我們有適當的信心,這些市場是可持續的,考慮到的因素,包括但不限於,預期的財務表現,監管環境和潛在的市場特徵。隨着國家和州各級民選官員繼續立法,民選官員和候選人繼續提出對現有法律法規進行重大修改,包括税收和收費的變化,我們的商業環境可能會繼續發生變化。此外,我們政府支持的業務的持續增長使我們面臨更多的監管監督。
我們的IngenioRx子公司向全國各地的附屬健康計劃客户以及我們擁有的健康計劃以外的客户營銷和提供PBM服務。我們全面的PBM服務組合包括處方管理、藥房網絡、處方藥數據庫、會員服務和郵購功能。根據一項為期五年的協議,IngenioRx將某些PBM管理職能,如索賠處理和處方履行,委託給CVS Health Corporation的子公司CaremarkPCS Health,L.L.C.。通過IngenioRx,我們保留了臨牀和處方戰略和發展、成員和僱主經驗、運營、銷售、營銷、客户管理和零售網絡戰略的責任。
定價趨勢: 我們努力使我們的健康福利產品的價格與預期的潛在醫療成本趨勢保持一致。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情(包括新的新冠肺炎變種,它可能更具傳染性或嚴重性,或者對治療或疫苗不太敏感)及其可能對我們定價的影響,例如新冠肺炎相關住院人數、感染率、新冠肺炎疫苗、檢測和治療成本的飆升,以及非新冠肺炎醫療保健使用回到歷史使用模式的情況。我們經常做出調整,以應對立法和法規的變化,以及現有競爭對手和新市場進入者採取的定價和其他行動。我們的商業和專業業務部門,包括我們的個人和小團體業務線,產品定價仍然具有競爭力。聯邦醫療保險和醫療補助計劃的收入全部或部分取決於聯邦政府和/或適用的州政府的年度資金。
醫療成本趨勢: 我們的醫療成本趨勢主要是由所有類型提供者的服務使用率增加和這些服務的單位成本增加推動的。我們致力於通過各種醫療管理計劃來緩解這些趨勢,例如護理和條件管理、計劃完整性和專科藥房管理和使用管理,以及福利設計更改。醫療成本趨勢的許多驅動因素可能會導致與我們的估計不同,例如服務水平和組合的變化、監管變化、人口老齡化、我們成員的健康狀況和其他人口統計特徵、流行病、流行病、醫療技術進步、新的高成本處方藥、提供者合同通脹以及醫療保健提供者或會員欺詐。
最初,新冠肺炎大流行導致非新冠肺炎醫療服務利用率下降,這降低了我們2020年的索賠成本。隨着疫情持續到2021年,我們的非新冠肺炎醫療利用
經驗逐漸增加,基本正常化。2021年,隨着新的變種(達美航空和奧密克戎)的出現以及疫苗和增強劑的推出,我們與新冠肺炎相關的醫療費用增加了。
2022年第一季度,新冠肺炎使用量迅速下降,到2022年前9個月底,新冠肺炎的住院授權、基於提供者的測試、就診和疫苗接種都降至較低水平;與此同時,2022年前9個月的非新冠肺炎醫療使用率從年初的較低水平回升。我們預計,與2022年第二季度和第三季度相比,2022年第四季度與更正常的流感季節相關的索賠成本將更高,以及與新冠肺炎相關的醫療支出將增加。與新冠肺炎疫情相關的承保服務的持續成本和數量可能會對我們未來的索賠成本產生實質性的不利影響。我們繼續密切關注新冠肺炎疫情及其對我們的業務、財務狀況、運營結果和醫療費用趨勢的影響。
有關商業趨勢的更多討論,請參閲我們2021年年度報告Form 10-K中的第I部分,第1項,“商業”。
監管趨勢和不確定性
聯邦和州政府已經頒佈,並可能繼續頒佈立法和法規,以應對新冠肺炎大流行,這些立法和法規已經並將繼續對醫療福利、消費者享受公共計劃的資格以及我們所有業務的現金流產生重大影響,並增加了圍繞我們成本結構的不確定性。這些行動正在或已經生效了不同的持續時間,除其他外,提供了:授權免除新冠肺炎檢測、疫苗和相關服務的成本分擔;向醫療保健提供者提供財務支持;以及與事先授權、提供者的支付水平、消費者登記窗口和遠程醫療服務相關的授權。
目前的突發公共衞生事件已延長至2023年1月。當PHE結束時,醫療補助資格重新認證將恢復,這意味着如果PHE在2023年1月結束,重新認證最早可能在2023年2月開始,但在某些州可能要到更晚才會開始。當重新認證恢復時,我們預計我們的醫療補助會員人數將會下降。與此同時,我們預計我們的基於商業風險和基於費用的計劃將會增長,包括通過公共交易所,因為我們14個商業州的退出醫療補助計劃的成員將尋求其他保險。
2022年8月簽署成為法律的《2022年通脹降低法案》包含了影響我們業務的各種條款,包括將2021年美國救援計劃法案的增強型保費税收抵免(PTC)延長至2025年;對2022年12月31日之後進行的股票回購規定1%的消費税;允許聯邦醫療保險和醫療補助服務中心(CMS)從2026年開始談判聯邦醫療保險B部分和D部分中有限的一組處方藥的價格;對聯邦醫療保險B部分和D部分的胰島素成本分擔設定上限;重新設計聯邦醫療保險D部分的福利;增加了一項要求,即如果價格上漲超過通脹,製藥商必須支付回扣;並將特朗普政府的聯邦醫療保險(Medicare)藥品回扣規則的實施推遲到2032年。隨着醫療補助資格重新認證的恢復,增強的PTC的延長可能會允許個人交易所市場註冊人數的增長,從而支持更多人的保險連續性。
美國衞生與公眾服務部、勞工部和財政部於2020年10月發佈的醫療計劃價格透明度規定要求我們從2022年7月開始每月披露有關計劃或發行商與網絡內提供商之間所有承保項目和服務的協商費率以及對網絡外提供商的歷史付款和賬單費用的詳細定價信息。此外,從2023年開始,我們將被要求向會員提供個性化的自付成本信息,以及包括處方藥在內的500項醫療保健項目和服務的基本談判費率。2024年,這一要求將擴展到所有項目和服務。
《2021年綜合撥款法案》(《撥款法案》)已經並在未來可能對我們的業務產生實質性影響,包括與意外醫療賬單相關的程序和承保要求,以及某些患者持續護理的新任務、價格比較工具、經紀人薪酬披露、精神健康平價報告以及藥房福利和藥品成本報告。適用於我們的《撥款法案》的要求有不同的生效日期,其中一些於2021年12月生效,另一些自《撥款法案》頒佈以來已延長。
自2010年頒佈以來,《患者保護和平價醫療法案》和2010年修訂後的《醫療保健和教育協調法案》(統稱為《ACA》)引入了新的風險、監管挑戰和不確定性,影響了我們的商業模式和戰略,並要求我們改變產品的設計、承保、定價、分銷和管理方式。我們預計,ACA將繼續對我們的業務和經營結果產生重大影響,包括定價、最低醫療損失率和我們產品所在地區,以及與ACA和我們更廣泛的業務相關的聯邦監管機構未來的修改和指導。隨着事態的進一步發展,我們將繼續評估ACA的影響。
關於監管趨勢和不確定因素及風險因素的更多討論,見我們2021年年度報告Form 10-K中的第I部分,第1項,“業務監管”,第I部分,第1A項,“風險因素”,以及第II部分,項目7,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“監管趨勢和不確定性”一節。
其他重要項目
業務和運營事務
如上所述,我們於2022年6月28日開始以Elevance Health的身份運營。更名旨在更好地反映我們的業務以及我們從傳統健康福利組織到終身可信賴的健康合作伙伴的歷程。Elevance Health支持每個階段的健康,提供健康計劃以及促進整體健康的臨牀、行為、藥房和綜合護理解決方案。
2022年5月5日,我們完成了對Integra管理型醫療保健公司(“Integra”)的收購。Integra是一項管理的長期護理計劃,服務於紐約州的醫療補助成員,使有長期護理需求和殘疾的成年人能夠在自己的家中安全而獨立地生活。
2021年6月29日,我們完成了對MMM Holdings,LLC及其Medicare Advantage計劃、Medicaid計劃和其他關聯公司的收購。MMM是一家總部位於波多黎各的綜合醫療保健組織,旨在通過其專業診所網絡和全資擁有的獨立醫生協會為其Medicare Advantage和Medicaid成員提供全面的健康體驗。此次收購符合我們的願景,即通過提供護理管理計劃來改善我們服務人員的生活,從而成為一個創新、有價值和包容性的醫療合作伙伴。
2021年4月28日,我們完成了對myNEXUS,Inc.的收購。MyNEXUS是一家面向付款人的綜合性家庭護理管理公司,在收購時為20個州的Medicare Advantage成員提供綜合臨牀支持服務。此次收購符合我們的戰略,即通過提供全國性的大規模專業知識來管理家庭護理服務和促進護理過渡,從而管理集成的、全人多地點護理和支持。
有關其他信息,請參閲本表格10-Q第一部分第1項所載合併財務報表附註的附註3“業務收購”。
2020年,我們推出了全企業範圍的計劃來優化我們的業務,結果記錄了653美元的銷售、一般和管理費用。我們相信,這些舉措在很大程度上代表着我們朝着更靈活的組織邁進的下一步,包括流程自動化和減少辦公空間佔用。2021年第四季度,由於持續的新冠肺炎疫情,我們確定了額外的辦公空間削減和相關固定資產減值,並記錄了202美元的銷售、一般和行政費用。如需瞭解更多信息,請參閲本季度報告10-Q表第一部分第1項所載合併財務報表附註的附註4“業務優化舉措”。
訴訟事宜
在美國阿拉巴馬州北區地區法院(“法院”)的多地區合併訴訟程序中,標題為在Re藍十字藍盾反壟斷訴訟中(“BCBSA訴訟”),BCBSA和藍十字和/或藍盾許可證持有人,包括我們(“藍色計劃”)之前批准了與代表假定的全國性醫療計劃訂户類別的原告的和解協議和發佈(“訂户和解協議”),該協議
協議需要得到法院的批准才能生效。一般來説,BCBSA訴訟中的訴訟挑戰了BCBSA與獨立擁有和運營的Blue Plans之間的許可協議的要素。這些案件是由兩類假定的全國性原告提起的,他們是醫療計劃訂閲者和提供者。訂户結算協議只適用於假定的訂户類別。目前尚未與提供商原告達成和解協議,被告繼續對提供商原告提起的合併案件進行抗辯。
2022年8月,法院批准了訂户結算協議。根據《訂户結算協議》,公司於2022年9月將結算基金的剩餘506美元存入托管賬户,由公司支付總計596美元的和解款項。在2022年9月的最後期限之前,提交了四份關於最終批准命令的上訴通知。在以確認法院最終命令和判決的方式用盡所有上訴權利後,被告根據《訂户結算協議》所承擔的付款和非貨幣義務將生效。有關BCBSA訴訟的更多信息,請參閲本季度報告第一部分Form 10-Q中所列合併財務報表附註11“承諾和或有事項-訴訟和監管程序-藍十字藍盾反壟斷訴訟”。
選定的運營業績
在截至2022年9月30日的12個月裏,醫療會員總數增加了220萬人,增幅為4.9%。我們會員數量的增加主要是由於我們的商業和專業業務部門的有機增長,特別是我們的集團收費會員的有機增長,以及我們的政府業務部門的有機增長,這主要是由於在新冠肺炎疫情期間繼續暫停醫療補助資格重新認證。
截至2022年9月30日的三個月的營業收入為39,625美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了4,077美元,增幅為11.5%。營業收入的增長主要是由於我們的醫療補助業務的保費收入增加,包括由於新冠肺炎疫情期間繼續暫停醫療補助資格重新認證而導致的會員數量增加,2022年第二季度收購Integra,以及2022年第一季度通過購買醫療補助合同收購俄亥俄州醫療補助會員。為應對醫療成本趨勢而提高的保費費率,以及我們的Medicare Advantage和商業與專科業務基於風險的業務的會員增長,也產生了更高的保費收入。最後,運營收入的增長進一步歸因於我們IngenioRx部門的製藥產品收入增加,這是由於會員數量的增加和劇本數量的增加。
截至2022年9月30日的9個月的營業收入為115,993美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了15,068美元,增幅為14.9%。運營收入的增長主要是由於我們的醫療補助業務保費收入增加,如上文所述,在2021年第二季度收購了MMM,並追溯恢復了醫療補助定向支付計劃。會員人數的增加和保險費率的提高,以彌補我們的Medicare Advantage和商業與專科業務基於風險的業務的醫療成本趨勢,也產生了更高的保費收入。最後,營業收入的增長進一步歸因於我們的IngenioRx部門藥房產品收入的增加,這是由於腳本數量增加,2022年第一季度通過購買Medicaid合同收購了俄亥俄州醫療補助成員,以及2022年第二季度收購了Integra。
截至2022年9月30日的三個月的淨收入為1,613美元,比截至2021年9月30日的三個月增加了111美元,增幅為7.4%。淨收入的增長主要是由於我們的商業和專業業務、其他和IngenioRx部門的運營收益增加,但被2022年與最近收購和產品品牌重塑相關的無形攤銷增加部分抵消,因為我們預計未來將淘汰某些商品名稱,以及我們的政府業務部門經營業績的下降。
截至2022年9月30日的9個月的淨收入為5,058美元,比截至2021年9月30日的9個月增加了88美元,增幅為1.8%。淨收入的增長主要是由於我們的政府業務、其他和IngenioRx部門的運營收益增加,但與2021年的收益相比,2022年金融工具的虧損部分抵消了這一增長,以及與最近的收購和產品品牌重塑相關的2022年無形攤銷增加,因為我們預計未來將淘汰某些商品名稱。我們的商業和專業業務部門同比略有下降。
截至2022年9月30日的三個月,我們的完全稀釋後股東每股收益(EPS)為6.68美元,比截至2021年9月30日的三個月的每股收益6.13美元增長了9.0%。截至2022年9月30日的三個月,我們的稀釋後股份為242.2股,比截至2021年9月30日的三個月減少了3.8%,降幅為1.5%。截至2022年9月30日的三個月,每股收益的增加主要是由於股東收入的增加,以及稀釋後流通股減少的影響。
截至2022年9月30日的9個月,我們的完全稀釋後股東每股收益為20.86美元,比截至2021年9月30日的9個月20.09美元的完全稀釋後每股收益增長3.8%。截至2022年9月30日的9個月,我們的稀釋後股份為243.3股,比截至2021年9月30日的9個月減少3.9%或1.6%。截至2022年9月30日的9個月,每股收益的增加主要是由於股東收入的增加,以及稀釋後流通股減少的影響。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月的運營現金流分別為9917美元和6692美元。增加的主要原因是本年度收到的CMS付款的時間安排,但被2022年9月的訂户結算協議付款部分抵銷。
會籍
下表按可報告的細分市場和客户類型列出了截至2022年9月30日和2021年的醫療會員資格。下面還包括按產品分類的其他成員資格。提交的醫療會員制和其他會員制數據未經審計,在某些情況下包括每項合同在期末所代表的會員人數估計數。有關我們醫療會員的更詳細説明,請參閲我們2021年年度報告Form 10-K中第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的“會員資格”部分。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 9月30日 | | | | |
(單位:千) | 2022 | | 2021 | | 變化 | | 更改百分比 |
醫學會員制 | | | | | | | |
商業和專業業務: | | | | | | | |
個體 | 800 | | | 769 | | | 31 | | 4.0 | % |
基於集團風險的 | 3,988 | | | 3,946 | | | 42 | | 1.1 | % |
基於商業風險 | 4,788 | | | 4,715 | | | 73 | | 1.5 | % |
藍卡® | 6,453 | | | 6,166 | | | 287 | | 4.7 | % |
按團費收費 | 20,184 | | | 19,370 | | | 814 | | 4.2 | % |
商業性收費 | 26,637 | | | 25,536 | | | 1,101 | | | 4.3 | % |
商業和專業業務總額 | 31,425 | | | 30,251 | | | 1,174 | | | 3.9 | % |
政府事務: | | | | | | | |
醫療保險優勢 | 1,969 | | | 1,853 | | | 116 | | 6.3 | % |
醫療保險補充方案 | 945 | | | 947 | | | (2) | | (0.2) | % |
醫療保險總額 | 2,914 | | | 2,800 | | | 114 | | | 4.1 | % |
醫療補助 | 11,319 | | | 10,391 | | | 928 | | 8.9 | % |
聯邦僱員健康福利 | 1,625 | | | 1,629 | | | (4) | | (0.2) | % |
政府事務總量 | 15,858 | | | 14,820 | | | 1,038 | | 7.0 | % |
醫療會員總數 | 47,283 | | | 45,071 | | | 2,212 | | 4.9 | % |
其他會員資格 | | | | | | | |
人壽保險及殘疾會員 | 4,796 | | | 4,695 | | | 101 | | | 2.2 | % |
牙科成員 | 6,655 | | | 6,637 | | | 18 | | | 0.3 | % |
牙科行政管理委員 | 1,577 | | | 1,486 | | | 91 | | | 6.1 | % |
願景成員 | 9,628 | | | 7,974 | | | 1,654 | | | 20.7 | % |
聯邦醫療保險D部分獨立會員 | 274 | | | 438 | | | (164) | | | (37.4) | % |
| | | | | | | |
醫學會員制
我們的商業和專科業務部門和政府業務部門的醫療會員人數都有所增加,這主要是由於有機增長。由於銷售額超過預期,我們的商業和專業業務部門在集團基於費用和基於風險的會員中實現了有機增長。藍卡®會員人數的增加是由於其他BCBSA計劃的有利會員活動,這些計劃的成員居住在我們的許可地區或前往我們的許可地區旅行。由於我們在2022年擴大了公共交易所,個人會員人數增加了。我們的政府業務部門的有機增長主要是由於在新冠肺炎大流行期間繼續暫停醫療補助資格重新認證。此外,2022年第一季度通過購買醫療補助合同收購俄亥俄州醫療補助會員,以及2022年第二季度收購Integra,對醫療補助會員產生了積極影響。由於銷售超過失誤而導致的聯邦醫療保險優勢有機增長也促進了整個政府業務部門的增長。
其他會員資格
我們的其他會員可能會受到我們醫療會員變化的影響,因為我們的醫療會員經常購買我們的其他產品,這些產品是我們健康業務的輔助產品。壽險和傷殘會員人數增加的主要原因是殘障產品的新銷售,但部分被壽險會員的失誤和團體內的負面變化所抵消。牙科會員人數的增加主要是由於我們集團基於風險的賬户的銷售額超過了錯誤,以及我們的聯邦僱員健康福利(FEHB)計劃的滲透率增加,但被一個重要的基於集團費用的賬户的損失部分抵消了。牙科管理會員的增加主要是由於對與FEHB計劃相關的其他BCBS計劃的銷售增加。VISION會員的增加主要是由於在我們的集團市場推出了一款新的入門級VISION產品。由於我們停產了某些傳統產品,Medicare Part D獨立會員人數下降。
綜合經營成果
我們截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的綜合運營結果和其他財務信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 | | 變化 |
| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| | 2022 vs. 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| | | | | | | | | | | | |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
營業總收入 | $ | 39,625 | | $ | 35,548 | | $ | 115,993 | | $ | 100,925 | | $ | 4,077 | | | 11.5 | % | | $ | 15,068 | | | 14.9 | % |
淨投資收益 | 371 | | 335 | | 1,112 | | 1,026 | | 36 | | | 10.7 | % | | 86 | | | 8.4 | % |
金融工具淨收益(虧損) | (57) | | (61) | | (439) | | 107 | | 4 | | | NM | | (546) | | | NM |
總收入 | 39,939 | | 35,822 | | 116,666 | | 102,058 | | 4,117 | | | 11.5 | % | | 14,608 | | | 14.3 | % |
福利支出 | 29,404 | | 26,645 | | 86,396 | | 75,107 | | 2,759 | | | 10.4 | % | | 11,289 | | | 15.0 | % |
產品銷售成本 | 3,437 | | 2,898 | | 9,389 | | 7,825 | | 539 | | | 18.6 | % | | 1,564 | | | 20.0 | % |
銷售、一般和行政費用 | 4,514 | | 3,946 | | 13,124 | | 11,692 | | 568 | | | 14.4 | % | | 1,432 | | | 12.2 | % |
其他費用1 | 438 | | 337 | | 1,142 | | 909 | | 101 | | | 30.0 | % | | 233 | | | 25.6 | % |
總費用 | 37,793 | | 33,826 | | 110,051 | | 95,533 | | 3,967 | | | 11.7 | % | | 14,518 | | | 15.2 | % |
所得税前收入支出 | 2,146 | | 1,996 | | 6,615 | | 6,525 | | 150 | | | 7.5 | % | | 90 | | | 1.4 | % |
所得税費用 | 533 | | 494 | | 1,557 | | 1,555 | | 39 | | | 7.9 | % | | 2 | | | 0.1 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
淨收入 | $ | 1,613 | | $ | 1,502 | | $ | 5,058 | | $ | 4,970 | | $ | 111 | | | 7.4 | % | | $ | 88 | | | 1.8 | % |
非控股權益應佔淨虧損(收益) | 5 | | 7 | | 18 | | (3) | | (2) | | | NM | | 21 | | | NM |
股東淨收入 | $ | 1,618 | | $ | 1,509 | | $ | 5,076 | | $ | 4,967 | | $ | 109 | | | 7.2 | % | | $ | 109 | | | 2.2 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
平均稀釋後已發行股份 | 242.2 | | 246.0 | | 243.3 | | 247.2 | | (3.8) | | | (1.5) | % | | (3.9) | | | (1.6) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
稀釋後股東每股淨收益 | $ | 6.68 | | $ | 6.13 | | $ | 20.86 | | $ | 20.09 | | $ | 0.55 | | | 9.0 | % | | $ | 0.77 | | | 3.8 | % |
實際税率 | 24.8 | % | | 24.7 | % | | 23.5 | % | | 23.8 | % | | | | 10個BP3 | | | | (30) bp3 |
福利費用比率2 | 87.2 | % | | 87.7 | % | | 86.8 | % | | 86.7 | % | | | | (50) bp3 | | | | 10個BP3 |
銷售費用、一般費用和行政費用比率4 | 11.4 | % | | 11.1 | % | | 11.3 | % | | 11.6 | % | | | | 30個BP3 | | | | (30) bp3 |
所得税前收入支出佔總收入的百分比 | 5.4 | % | | 5.6 | % | | 5.7 | % | | 6.4 | % | | | | (20) bp3 | | | | (70) bp3 |
股東淨收入佔總收入的百分比 | 4.0 | % | | 4.2 | % | | 4.3 | % | | 4.9 | % | | | | (20) bp3 | | | | (60) bp3 |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
下列某些定義也適用於本討論中所有其他業務表的結果:
NM沒有意義。
1 包括利息支出、其他無形資產攤銷和債務清償損失。
2 福利費用比率表示福利費用佔保費收入的百分比。截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月的保費分別為33,722美元和30,395美元。截至2022年和2021年9月30日的9個月的保費分別為99,583美元和86,604美元。
3 BP=基點;100個基點=1%。
4 銷售、一般和行政費用比率表示銷售、一般和行政費用佔總營業收入的百分比。
截至2022年9月30日的三個月 與之相比 截至2021年9月30日的三個月
總營業收入的增長主要是由於我們的醫療補助業務的保費收入增加,這是由於在新冠肺炎大流行期間繼續暫停醫療補助資格重新認證、2022年第二季度收購Integra以及2022年第一季度通過購買醫療補助合同收購俄亥俄州醫療補助會員而導致的會員人數增加。我們的Medicare Advantage和商業與專科業務基於風險的業務的會員數量增加,以及為覆蓋醫療成本趨勢而提高的保費費率也產生了更高的保費收入。最後,運營收入的增長進一步歸因於我們IngenioRx部門的製藥產品收入增加,這是由於會員數量的增加和劇本數量的增加。
淨投資收入增加的主要原因是來自固定期限證券的收入增加,但被來自另類投資的投資收入減少部分抵消。
福利支出增加的主要原因是與我們Medicaid和Medicare業務的有機會員增長相關的醫療成本,2022年第二季度收購Integra,以及2022年第一季度通過購買Medicaid合同收購俄亥俄州Medicaid成員。我們基於商業風險的業務的會員增長也導致了福利支出的增加。
我們的福利費用比率下降,是由於某些質量改進成本從福利費用重新調整為行政費用所推動的。如果不考慮調整,我們的福利支出比率與去年同期相比將大致持平。
產品銷售成本反映了IngenioRx為我們的非關聯PBM客户配發的藥品成本。銷售產品的成本隨着相應的藥房產品收入的增加而增加。
銷售、一般和行政費用增加的主要原因是支持增長的成本增加,以及上期將某些質量改進成本從上述福利費用調整為行政費用。
我們的銷售、一般和行政費用比率增加,主要是由於支持會員增長的成本增加,以及上期將某些質量改進成本從福利費用調整為行政費用,但部分被2022年營業收入增長的影響所抵消。
其他支出增加的主要原因是與最近的收購和產品品牌重塑相關的無形資產的額外攤銷。某些無形資產的攤銷期限被縮短,以與新品牌推廣的預期日期保持一致。此外,某些無限期無形資產已被重新分類為定期無形資產,因此現在正在攤銷。有關無形資產攤銷的更多信息,請參閲本季度報告第一部分10-Q表第1項中合併財務報表附註17“商譽和其他無形資產”。
由於上述所有因素,我們股東的淨收入佔總收入的百分比在2022年比2021年有所下降。
截至2022年9月30日的9個月 與之相比 截至2021年9月30日的9個月
總營業收入增加的主要原因是我們的醫療補助業務保費收入增加,這是由於在新冠肺炎大流行期間繼續暫停醫療補助資格重新認證、2021年第二季度收購MMM以及追溯恢復醫療補助定向支付計劃而導致的會員人數增加。會員人數的增長和保險費率的提高,以彌補我們的Medicare Advantage和商業與專科業務基於風險的業務的醫療成本趨勢,也促進了更高的保費收入。最後,營業收入的增長進一步歸因於我們的IngenioRx部門藥房產品收入的增加,這是由於腳本數量增加,2022年第一季度通過購買Medicaid合同收購了俄亥俄州醫療補助成員,以及2022年第二季度收購了Integra。
淨投資收入增加的主要原因是來自固定期限證券的收入增加,但被來自另類投資的投資收入減少部分抵消。
我們在2022年前9個月的金融工具淨虧損與2021年前9個月的淨收益相比,是由於固定期限證券淨虧損增加,股權證券銷售收益減少,仍持有的股權證券按市值計價虧損增加,部分被其他投資淨收益增加所抵消。
福利支出增加的主要原因是與我們的Medicaid和Medicare業務的有機會員增長、2021年第二季度收購MMM以及追溯恢復Medicaid定向支付計劃相關的醫療成本。我們基於商業風險的業務的會員增長和更高的醫療成本也導致了更高的福利支出。福利支出增加的另一個原因是在2022年第一季度通過購買一份醫療補助合同收購了俄亥俄州的醫療補助會員,並在2022年第二季度收購了Integra。
我們的福利支出比率略有增加,主要是由於我們的政府業務部門的會員人數持續增加的影響,該部門的福利支出比率高於我們的商業和專業業務部門。
產品銷售成本反映了IngenioRx為我們的非關聯PBM客户配發的藥品成本。銷售產品的成本隨着相應的藥房產品收入的增加而增加。
銷售、一般和行政費用增加的主要原因是支持會員增長的成本增加以及我們的收購。
我們的銷售、一般和行政費用比率下降主要是由於2022年運營收入的增長,但部分被支持會員增長的成本增加所抵消。
其他支出增加的主要原因是與最近的收購和產品品牌重塑相關的無形資產的額外攤銷。某些無形資產的攤銷期限被縮短,以與新品牌推廣的預期日期保持一致。此外,某些無限期無形資產已被重新分類為定期無形資產,因此現在正在攤銷。有關無形資產攤銷的更多信息,請參閲本季度報告第一部分10-Q表第1項中合併財務報表附註17“商譽和其他無形資產”。
由於上述所有因素,我們股東的淨收入佔總收入的百分比在2022年比2021年有所下降。
可報告的細分市場運營結果
我們在整個MD&A中討論的運營結果是根據美國公認會計原則(“GAAP”)確定的。我們還計算營業收益和營業利潤率,以進一步幫助投資者瞭解和分析我們的核心經營業績,並將它們在不同時期進行比較。我們將營業收入定義為保費收入、產品收入和行政事業費等收入。營業利潤計算方法為營業總收入減去效益費用、產品銷售和銷售成本、一般費用和行政費用。它不包括淨投資收入、金融工具的淨(虧損)收益、利息支出、其他無形資產的攤銷、債務清償損失或所得税,因為這些項目是在我們的公司共享服務環境中管理的,不是運營部門管理的責任。營業利潤率的計算方法是營業收益除以營業收入。我們使用這些衡量標準作為評估部門業績、分配資源、預測未來運營期和設定激勵性薪酬目標的基礎。這些信息不應單獨考慮,也不能作為所得税支出前收益、股東淨收入或根據公認會計原則編制的每股收益的替代品,可能無法與其他公司報告的同類指標相比較。關於應報告分部的營業收入與合併損益表中包括的總收入的對賬,以及所得税費用前收益與應報告分部的營業收益的對賬,請參閲本表格第一部分第1項中合併財務報表附註的附註15“分部信息”。
如前所述,在接下來的幾年裏,我們將把我們的品牌組合組織成三個核心的上市品牌。我們的品牌戰略反映了我們的業務從一家傳統的健康保險公司演變為終身可信賴的健康合作伙伴的過程,鑑於這種演變,我們正在審查和修改我們未來管理業務的方式。目前,我們的細分市場與這一品牌戰略沒有任何變化。我們繼續通過四個可報告的部門描述我們的運營結果:商業和專業業務,
政府事務、IngenioRx和其他。有關其他信息,請參閲本表格10-Q第一部分第1項所列合併財務報表附註的附註15“分部信息”。
下表彙總了截至2022年9月30日和2021年9月30日的三個月和九個月的可報告部門財務信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 | | 變化 |
| | 截至三個月 9月30日 | | 九個月結束 9月30日 |
| | 2022 vs. 2021 | | 2022 vs. 2021 |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 | | $ | | % | | $ | | % |
營業收入 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | $ | 10,494 | | $ | 9,863 | | $ | 31,324 | | $ | 28,904 | | $ | 631 | | | 6.4 | % | | $ | 2,420 | | | 8.4 | % |
政府事務 | 24,571 | | 21,658 | | 72,164 | | 61,007 | | 2,913 | | | 13.4 | % | | 11,157 | | | 18.3 | % |
誘因Rx | 7,249 | | 6,549 | | 21,003 | | 18,630 | | 700 | | | 10.7 | % | | 2,373 | | | 12.7 | % |
其他 | 3,365 | | 2,670 | | 9,884 | | 7,557 | | 695 | | | 26.0 | % | | 2,327 | | | 30.8 | % |
淘汰 | (6,054) | | (5,192) | | (18,382) | | (15,173) | | (862) | | | NM | | (3,209) | | | NM |
營業總收入 | $ | 39,625 | | $ | 35,548 | | $ | 115,993 | | $ | 100,925 | | $ | 4,077 | | | 11.5 | % | | $ | 15,068 | | | 14.9 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | |
運營收益 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | $ | 785 | | $ | 620 | | $ | 2,673 | | $ | 2,679 | | $ | 165 | | | 26.6 | % | | $ | (6) | | | (0.2) | % |
政府事務 | 868 | | 967 | | 2,653 | | 2,313 | | (99) | | | (10.2) | % | | 340 | | | 14.7 | % |
誘因Rx | 516 | | 445 | | 1,393 | | 1,257 | | 71 | | | 16.0 | % | | 136 | | | 10.8 | % |
其他 | 101 | | 27 | | 365 | | 52 | | 74 | | | NM | | 313 | | | NM |
| | | | | | | | | | | | | | | |
營業利潤率 | | | | | | | | | | | | | | | |
商業和專業性業務 | 7.5 | % | | 6.3 | % | | 8.5 | % | | 9.3 | % | | | | 120 bp | | | | (80) bp |
政府事務 | 3.5 | % | | 4.5 | % | | 3.7 | % | | 3.8 | % | | | | (100) bp | | | | (10) bp |
誘因Rx | 7.1 | % | | 6.8 | % | | 6.6 | % | | 6.7 | % | | | | 30個BP | | | | (10) bp |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2022年9月30日的三個月 與之相比 截至2021年9月30日的三個月
商業和專業性業務
營業收入增加的主要原因是我們的基於商業風險的業務的保費費率上升,旨在滿足醫療成本趨勢,我們的基於商業風險的業務的保費由於會員的增加而增加,以及我們的基於商業費用的業務的行政費用由於會員的增加而增加。
營業收益的增加主要是由於我們基於商業風險的業務的醫療承保業績有所改善,但部分被支持會員增長的成本增加所抵消。
政府事務
營業收入的增長主要是由於我們的醫療補助業務的保費收入增加,包括由於新冠肺炎疫情期間繼續暫停醫療補助資格重新認證而導致的會員數量增加,2022年第二季度收購Integra,以及2022年第一季度通過購買醫療補助合同收購俄亥俄州醫療補助會員。會員人數的增加和保險費率的增加,以彌補我們Medicare Advantage業務的醫療成本趨勢,也增加了保費收入。
營運收益減少的主要原因是為支持政府業務增長而增加的行政成本,但這部分被期內毛利的增加所抵銷。
誘因Rx
營業收入的增長主要是由於2022年綜合醫療和藥房會員的增長推動了處方數量的增加。由於2022年第三季度對基於費用的收入進行了有利的期外調整,營業收入也有所增加。
運營收益的增加主要是由於2022年第三季度對基於費用的收入進行了有利的期外調整,以及與2022年綜合醫療和藥房成員增長相關的處方量增加的影響。
其他
營業收入的增長主要是由於卡瑞龍在2022年為我們的商業和專業業務部門提供的擴展服務的收入增加。這些增長被行為健康合同損失導致的外部收入減少部分抵消。
營業收益的增加主要是由於卡瑞隆公司業績的改善。
截至2022年9月30日的9個月 與之相比 截至2021年9月30日的9個月
商業和專業性業務
營業收入增加主要是由於我們的基於商業風險的業務的保費因會員數量的增加而增加,我們的基於商業風險的業務的保費費率增加以支付醫療成本趨勢,以及我們的基於商業收費的業務的行政費用增加。
營業收益下降的主要原因是新冠肺炎在2022年前9個月的淨不利影響以及為支持增長而增加的支出。這些影響被我們以商業風險為基礎的會員中醫療承保業績的改善部分抵消。
政府事務
營業收入的增長主要是由於我們的醫療補助業務的保費收入增加,包括由於新冠肺炎疫情期間繼續暫停醫療補助資格重新認證以及追溯恢復醫療補助定向支付計劃而導致的會員人數增加。會員增長和保險費率增加以滿足我們Medicare Advantage業務的醫療成本趨勢也為保費收入做出了貢獻,2021年第二季度末收購MMM,2022年第一季度通過購買Medicaid合同收購俄亥俄州Medicaid會員,以及2022年第二季度收購Integra。
運營收益的增長主要是由於保費費率的上漲,以涵蓋我們聯邦醫療保險業務的醫療成本趨勢,2021年第二季度收購MMM,以及由於新冠肺炎疫情期間繼續暫停資格再認證,我們的醫療補助會員人數的有機增長。這些增長部分被額外的行政開支所抵銷,以支持政府業務的增長。
誘因Rx
2022年,在綜合醫療和藥房成員增長的推動下,由於處方量增加,營業收入增加。
運營收益的增加主要是由於處方數量增加,這是由2022年綜合醫療和藥房會員的增長以及2022年第三季度基於費用的收入的有利期外調整推動的。2021年第一季度記錄的與2020年有關的有利的期外調整不再出現,部分抵消了這些增長。
其他
營業收入的增長主要是由於卡瑞龍在2022年為我們的商業和專業業務部門提供的擴展服務的收入增加。此外,2022年的業績包括myNEXUS在2022年全年9個月的收入,這是在2021年第二季度收購的。這些增長被行為健康合同損失導致的外部收入減少部分抵消。
營業收益增加的主要原因是Carelon業績的改善以及2021年收購了myNEXUS。
關鍵會計政策和估算
我們按照公認會計準則編制合併財務報表。應用GAAP要求管理層作出估計和假設,這些估計和假設會影響我們的合併財務報表和附註以及本MD&A中報告的金額。我們認為我們最重要的會計政策是與應付醫療索賠、所得税、商譽和其他無形資產、投資和退休福利的負債有關的政策,這些政策需要大量估計和管理層判斷。我們與這些項目相關的會計政策在我們截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的年度經審計的合併財務報表的附註2“列報基礎和重要會計政策”的Form 10-K年度報告中進行了討論,以及在第二部分第7項“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的“關鍵會計政策和估計”部分進行了討論。截至2022年9月30日,我們的關鍵會計政策和估計與我們在Form 10-K的2021年年度報告中描述的政策和估計沒有變化。
應付醫療索賠
我們合併財務報表中最主觀的會計估計是我們對應付醫療索賠的負債。我們與應付醫療索賠有關的會計政策在上面引用的參考文獻中進行了討論。截至2022年9月30日,我們與應付醫療索賠相關的關鍵會計政策和估計與我們2021年年報Form 10-K中描述的政策和估計沒有變化。關於對截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月應付醫療索賠的期初和期末餘額的核對,見本表格10-Q第一部分所列合併財務報表附註9“應付醫療索賠”。
下表彙總了對截至2022年9月30日和2021年9月30日的九個月的已發生但未支付負債估計有最重大影響的兩個關鍵假設,這兩個假設是趨勢和完成因素。這兩個關鍵假設可能受到以下因素的影響:利用率水平、單位成本、業務組合、福利計劃設計、供應商報銷水平、處理系統轉換和更改、索賠庫存水平、索賠處理模式、索賠提交模式以及業務合併導致的運營變化。新冠肺炎對醫療保健利用率和醫療索賠提交模式的影響繼續增加了對我們截至2022年9月30日已發生但未報告的負債的估計不確定性。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 有利發展: 關鍵假設的變化 |
| | | | | | | 九個月結束 9月30日 |
| | | | | | | 2022 | | 2021 |
假設趨勢因素 | | | | | | | $ | 850 | | | $ | 1,443 | |
假定完井係數 | | | | | | | 51 | | | 379 | |
總計 | | | | | | | $ | 901 | | | $ | 1,822 | |
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月中確認的有利發展主要是2021年底和2020年底的趨勢因素造成的,發展情況比最初預期的要好。由於2020年下半年發展快於預期而導致的完成因素的有利發展也有助於截至2021年9月30日的9個月的有利發展。
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,當年支付的醫療索賠佔當年淨醫療索賠的百分比分別為83.7%和83.8%。這一比率是索賠的一個指標。
處理速度在截至2022年9月30日的9個月內,索賠付款的速度與截至2021年9月30日的9個月相似。
我們計算本期上一年裁員的百分比為上一年應付醫療索賠淨額減去本期上一年裁員的百分比,以説明上一年準備金的發展情況。在截至2022年9月30日的9個月中,這一指標為7.3%,主要是由2021年底有利的趨勢因素髮展推動的。截至2021年9月30日的9個月,這一指標為19.7%,這主要是由於2020年底有利的趨勢因素髮展以及2020年起有利的完成因素髮展所推動的。
我們將本期上一年的裁員百分比計算為上一年已發生醫療索賠淨額的百分比,以表示上一年計算本年度已發生醫療索賠淨額時所包含的裁員百分比。我們相信,這一計算支持了我們對已發生的醫療索賠的前一年估計的合理性,以及我們方法的一致性。在截至2022年9月30日的9個月中,此指標為0.9%,這是使用901美元的宂餘計算得出的。在截至2021年9月30日的9個月中,可比指標為2.2%,這是使用1,822美元的宂餘計算得出的。我們認為,這些指標顯示出適當水平的儲備保守主義。
新會計公告
有關在截至2022年9月30日的九個月內採納的新會計公告和發佈的新會計公告的資料,請參閲“最近採用的會計準則” and “近期尚未採用的會計準則“合併財務報表附註第2節”列報基礎和重要會計政策“,載於本表格第I部分第1項。
流動性與資本資源
資本的來源和用途
我們的現金收入主要來自保費、產品收入、行政費用和其他收入、投資收入、出售或到期投資證券的收益、借款收益以及根據我們的員工股票計劃發行普通股的收益。現金支出主要來自索賠支付、行政費用、税收、購買投資證券、利息支出、借款支付、收購、資本支出、回購我們的債務證券和普通股以及支付現金股息。現金流出隨着這些交易的結算金額和時間而波動。未來我們盈利能力的任何下降都可能對我們的流動性產生不利影響。
有關我們的流動資金和資本資源管理的更詳細概述,請參閲引言第二部分,第7項,“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”中的“流動資金和資本資源”一節,載於2021年年報的Form 10-K。
有關我們在截至2022年9月30日的三個月和九個月期間的資本來源和用途的更多信息,請參見附註6,“衍生金融工具”,附註10,“債務”,和附註12,“股本--資本分紅和股票回購計劃的使用,“本表格10-Q第I部分第1項所載合併財務報表附註。
流動性
截至2022年9月30日和2021年9月30日的9個月,我們的現金和現金等價物的主要來源和用途摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 九個月結束 9月30日 | | 2022 vs. 2021 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 |
現金來源: | | | | | |
經營活動提供的淨現金 | $ | 9,917 | | | $ | 6,692 | | | $ | 3,225 | |
| | | | | |
商業票據及短期和長期債務的發行,扣除償還後的淨額 | 669 | | | 2,533 | | | (1,864) | |
| | | | | |
| | | | | |
根據員工股票計劃發行普通股所得款項 | 152 | | | 161 | | | (9) | |
| | | | | |
其他現金來源,淨額 | 23 | | | 173 | | | (150) | |
總現金來源 | 10,761 | | | 9,559 | | | 1,202 | |
現金用途: | | | | | |
購買投資,扣除出售、到期、贖回和贖回的收益 | (2,604) | | | (3,403) | | | 799 | |
收購子公司,扣除收購現金後的淨額 | (623) | | | (3,442) | | | 2,819 | |
普通股回購和註銷 | (1,748) | | | (1,378) | | | (370) | |
購置財產和設備 | (854) | | | (747) | | | (107) | |
| | | | | |
現金股利 | (924) | | | (831) | | | (93) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金使用總額 | (6,753) | | | (9,801) | | | 3,048 | |
外匯匯率對現金及現金等價物的影響 | (16) | | | (9) | | | (7) | |
現金及現金等價物淨增(減) | $ | 3,992 | | | $ | (251) | | | $ | 4,243 | |
經營活動提供的現金淨額增加,主要是由於本年度收到CMS付款的時間安排所致,但被2022年9月支付的訂户結算協議付款部分抵銷。
與去年同期相比,現金來源或用途的其他重大變化包括購買子公司的金額減少、所獲得的現金淨額和投資購買的減少、銷售、到期日、催繳和贖回的收益淨額,但被商業票據和短期和長期債務收益的減少部分抵消。
財務狀況
我們保持了強勁的財務狀況和流動性狀況,截至2022年9月30日,合併現金、現金等價物以及固定期限和股權證券投資為36,523美元。自2021年12月31日以來,現金、現金等價物以及固定到期日和股權證券投資總額增加了2863美元,主要是由於運營產生的現金。這一增長被我們固定到期日證券的市值下降以及用於普通股回購、向股東支付股息、購買物業和設備以及收購的現金部分抵消。
我們的許多子公司都受到各種政府法規的約束,這些法規限制了可能支付給各自母公司的股息和其他分配的時間和金額。保險監管部門規定的某些會計做法,或法定會計做法,與公認會計準則不同。如果法定會計慣例發生變化,可能會影響我們子公司未來的分紅能力。此外,我們已同意向監管當局作出某些承諾,包括要求維持我們某些附屬公司的某些資本水平。
截至2022年9月30日,我們在母公司持有1,045美元的現金、現金等價物和投資,可供一般公司使用,包括對我們業務的投資、收購、未來潛在的普通股回購和向股東分紅、回購債務證券和支付利息。
我們定期進入資本市場併發行債券(“票據”)用於長期借款目的,例如為債務再融資、收購融資或股票回購。其中某些票據可能具有贖回功能,使我們可以隨時根據我們的選擇權贖回票據,和/或具有看跌功能,允許票據持有人在
同時發生控制權變更事件和債券評級下調低於投資級評級的情況。有關我們的債務的更多信息,包括贖回和發行,請參閲本表格10-Q第一部分中合併財務報表附註的附註10“債務”。
我們根據本10-Q表第一部分第1項所列的綜合資產負債表上列示的金額,計算我們的綜合債務資本比率,這是一項非公認會計準則的衡量標準。我們的債務與資本比率的計算方法是總債務除以總債務加上總股東權益。總債務是短期借款、長期債務和長期債務的流動部分減去流動部分的總和。我們相信,我們的債務資本比率有助於投資者和評級機構衡量我們的整體槓桿率和額外的借款能力。此外,我們的銀行契約包括我們不能也沒有超過的最高債務資本比率。我們的債務資本比率可能無法與其他公司報告的類似標題的指標相媲美。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們的綜合債務與資本比率分別為39.7%和38.9%。
我們的優先債務被標準普爾全球評級評為“A”,被惠譽評級公司評為“BBB”,被穆迪投資者服務公司評為“Baa2”,被AM Best Company,Inc.評為“BBB+”。我們打算維持我們的高級債務投資級評級。如果我們的信用評級被下調,我們的業務、流動資金、財務狀況和經營業績可能會受到未來借款限制和借款成本可能上升的不利影響。
資本資源
我們向美國證券交易委員會提交了一份擱置登記聲明,可以在一個或多個產品中登記無限量的任何債務或股權證券組合。有關要約條款和證券的具體信息將在發售時提供。預計未來發行所得資金將用於一般企業用途,包括但不限於償還債務、對子公司的投資或向子公司提供信貸、為可能的收購或業務擴張提供資金。
我們有一個高級循環信貸安排(“5年期貸款”)與一組貸款機構的一般企業用途。於2022年4月,吾等修訂及重述5年期貸款的信貸協議,其中包括將5年期貸款的到期日由2024年6月延長至2027年4月,並將5年期貸款的可用信貸金額由2,500元增至4,000元。同樣在2022年4月,在修訂和重述5年期貸款的同時,我們終止了我們的364天優先循環信貸安排,該安排提供了1,000美元的信貸,該貸款原定於2022年6月到期。我們在5年期貸款計劃下的借貸能力須遵守某些契約,包括要求我們維持不超過60%的界定債務與資本比率的契約,但須視乎5年期貸款貸款協議所述的某些情況而有所增加。我們不認為我們的5年期信貸安排契約中包含的限制對我們的財務或運營靈活性有實質性影響。截至2022年9月30日,我們遵守了5年期貸款機制下的所有債務契約。
我們透過若干附屬公司與個別貸款人就一般企業用途訂立多項364天信貸額度(“附屬信貸安排”)。附屬信貸安排提供最高達200美元的綜合信貸。我們根據附屬信貸安排借款的能力須遵守某些契諾。於二零二二年九月三十日及二零二一年十二月三十一日,吾等在附屬信貸安排下並無未償還借款。
我們有一個最高可達4,000美元的授權商業票據計劃,其收益可用於一般企業用途。2022年7月,我們將商業票據計劃下的可用金額從3500美元增加到4000美元。如果無法發行商業票據,我們有能力使用手頭現金和/或我們提供4,000美元信貸的5年期融資機制,在到期時贖回任何未償還的商業票據。截至2022年9月30日,我們的商業票據計劃有675美元未償還。
通過若干附屬公司,我們是印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行、辛辛那提聯邦住房貸款銀行、亞特蘭大聯邦住房貸款銀行和紐約聯邦住房貸款銀行的成員,統稱為“聯邦住房貸款銀行”。作為會員,我們有能力在滿足某些最低抵押品要求的情況下獲得短期現金預付款。截至2022年9月30日和2021年12月31日,我們從FHLB獲得的未償還短期借款分別為265美元和275美元。
雖然在目前的經濟環境下沒有保證,但我們相信,如果市場條件允許,參與我們的5年期貸款和附屬信貸安排的貸款人將願意根據其法定義務提供融資。
我們定期審查資本的適當使用,包括收購、普通股和債務證券回購以及向股東分紅。宣佈和支付我們普通股或債務的任何股息或回購由我們的董事會酌情決定,並取決於我們的財務狀況、經營結果、未來的流動性需求、監管和資本要求以及我們董事會認為相關的其他因素。
有關我們在2022年9月30日的資本來源和用途的更多信息,請參見附註5,“投資”,附註6,“衍生金融工具”,附註10,“債務”,以及附註12,“股本”。– 資本分紅和股票回購計劃的使用,“本表格10-Q第I部分第1項所載合併財務報表附註。
除了有關分紅時間和金額的規定外,我們受監管子公司的註冊地州對健康和其他保險公司和健康維護組織有法定的基於風險的資本(RBC)要求,主要基於全國保險專員協會(NAIC)健康組織基於風險的資本(RBC)範本法案(“RBC範本法案”)。這些加拿大皇家銀行的要求旨在衡量資本充足率,並考慮到保險公司投資和產品的風險特徵。NAIC列出了計算RBC要求的公式,該公式旨在考慮與個別保險公司業務有關的資產風險、保險風險、利率風險和其他相關風險。一般來説,根據RBC示範法案,保險公司必須在每個日曆年結束時酌情向州保險部門或保險專員提交一份關於其RBC水平的報告。截至2021年12月31日,即要求提交報告的最近日期,我們受監管子公司各自的RBC水平超過了所有適用的強制性RBC要求。除了超過這些加拿大皇家銀行的要求外,我們還符合BCBSA特許持有人的流動性和資本金要求,以及適用於我們某些加州子公司的有形淨值要求。欲瞭解更多信息,請參閲我們截至2021年12月31日和截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表中的附註22,“法定信息”,該附註包含在我們的2021年年度報告Form 10-K中。
流動性的未來來源和用途
我們相信,來自手頭現金、未來經營現金收入、投資和我們的商業票據計劃、我們的5年期貸款、我們的子公司信貸安排和FHLB下的資金將足以為我們未來12個月的預期現金支出提供資金。
我們在2021年年報Form 10-K中披露的長期流動資金需求沒有實質性變化。有關我們估計的長期流動性需求的其他最新情況,請參閲附註6,“衍生金融工具”,附註10,“債務”,以及其他或有事項” and “合同義務和承諾“本表格10-Q第一部分所列合併財務報表附註的附註11”承付款和或有事項“一節。我們相信,來自未來運營現金流、現金和投資的資金,以及我們的5年期融資機制和/或公共或私人融資來源提供的資金,將足以用於未來的運營和承諾,以及資本收購和其他戰略交易。
前瞻性陳述
本文件包含“1995年私人證券訴訟改革法”所指的某些前瞻性陳述。前瞻性陳述反映了我們對未來事件和財務表現的看法,通常不是歷史事實。諸如“預期”、“感覺”、“相信”、“將”、“可能”、“應該”、“預期”、“打算”、“估計”、“項目”、“預測”、“計劃”等詞語以及類似的表述都是為了識別前瞻性陳述。這些陳述包括但不限於:財務預測和估計及其基本假設;有關未來業務、產品和服務的計劃、目標和預期的陳述;以及有關未來業績的陳述。這類陳述會受到某些風險和不確定性的影響,其中許多風險和不確定性很難預測,而且通常不在我們的控制範圍之內,這可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的、暗示的或預測的大不相同。告誡您不要過度依賴這些前瞻性陳述,這些陳述僅在本新聞稿發佈之日發表。我們還敦促您仔細審查和考慮我們不時提交給美國證券交易委員會的報告中討論的各種風險和其他披露,這些報告試圖向感興趣的各方告知影響我們業務的因素。除非聯邦證券法另有要求,否則我們不承擔任何義務重新發布修訂後的前瞻性陳述,以反映此後的事件或情況。這些風險和不確定性包括但不限於:大規模醫療突發事件的影響,如公共衞生疫情和流行病,包括新冠肺炎, ;醫療費用和使用率的趨勢;我們確保足夠保險費率的能力,包括監管機構批准和實施此類費率的能力;聯邦、州和國際法律和法規的影響,包括修訂後的《患者保護和平價醫療法案》和2010年《醫療保健和教育和解法案》的變化;經濟和市場條件的變化,以及可能對我們的流動性和投資組合產生負面影響的法規;我們以具有成本效益和競爭力的條件與提供者簽訂合同的能力;競爭壓力以及我們適應行業變化和開發和實施戰略增長機會的能力;減少註冊;網絡攻擊或其他網絡安全漏洞導致未經授權披露成員或員工的敏感或機密信息的影響,包括與此相關的任何調查、查詢、索賠和訴訟的影響和結果;與Medicare和Medicaid計劃有關的風險和不確定性,包括與不遵守對其施加的複雜法規有關的風險和不確定性;我們保持和實現Medicare和Medicaid服務星級評級和其他質量分數的改進的能力,以及與參與其中的收入相關的資金風險;我們的保健產品組合發生負面變化;與訴訟、政府調查、審計或審查相關的成本和其他負債;與我們的藥房福利管理(“PBM”)業務相關的風險和不確定性,包括任何一方不遵守我們與CaremarkPCS Health之間的PBM服務協議, ;醫療事故或專業責任索賠或與我們子公司提供的醫療保健和PBM服務有關的其他風險;與合併、收購、合資企業和戰略聯盟相關的一般風險;税法的變化;如果未來的業績不能充分支持商譽和其他無形資產,我們的無形資產價值可能減值;我們可能限制從子公司支付股息,並提高所需的最低資本金水平;由於我們的現金流和收益和其他考慮因素,我們回購普通股股票和支付普通股股息的能力;我們的鉅額未償債務可能產生的負面影響;我們財務實力評級的下調;與整個健康福利行業或特別是我們相關的任何負面宣傳的影響;未能有效地維護我們的信息系統並使其現代化;可能對我們與藍十字和藍盾協會的執照產生負面影響的事件;吸引和留住員工的激烈競爭;與我們的國際業務相關的風險;以及我們的管理文件中可能阻止或阻止收購和業務合併的各種法律和條款。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關我們的市場風險的討論,請參閲我們2021年年度報告Form 10-K中的項目7A,“關於市場風險的定量和定性披露”。自2021年12月31日以來,這些風險中的任何一項都沒有發生實質性變化。
項目4.控制和程序
截至2022年9月30日,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估,這些控制和程序是根據1934年修訂的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)第13a-15(E)條規定的。基於這項評估,行政總裁及財務總監認為,我們的披露控制及程序有效,可及時提醒他們根據交易所法案,我們的報告須披露與本公司(包括本公司的合併附屬公司)有關的重大資料。此外,基於這項評估,首席執行官和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序有效地確保了我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求我們披露的信息得到積累,並酌情傳達給我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,以便及時就所需披露做出決定。
在截至2022年9月30日的三個月內,我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.法律程序
有關2022年9月30日的法律程序的信息,請參閲“訴訟和監管程序,” and “其他或有事項“合併財務報表附註”附註11“承付款和或有事項”一節包括在本表格10-Q第一部分第1項中,這些信息在此引用作為參考。
第1A項。風險因素
我們在Form 10-K的2021年年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表列出了與我們在所示時期內回購普通股有關的信息:
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期間 | 總數 的股份 購得1 | | 平均值 支付的價格 每股 | | 總數 的股份 購得 作為一部分 公開的 宣佈 節目2 | | 近似值 美元價值 的股份 那年五月還沒有 被收購 在.之下 節目 |
(以百萬為單位,不包括每股和每股數據) | | | | | | | |
July 1, 2022 to July 31, 2022 | 396,275 | | | $ | 473.54 | | | 394,162 | | | $ | 2,836 | |
2022年8月1日至2022年8月31日 | 367,089 | | | 485.27 | | | 364,850 | | | 2,659 | |
2022年9月1日至2022年9月30日 | 455,898 | | | 472.59 | | | 454,779 | | | 2,444 | |
| 1,219,262 | | | | | 1,213,791 | | | |
1 購買的股票總數包括因行使或授予股票獎勵而預扣員工工資税而交付或扣繳的5,471股股票。向員工和董事授予的股票以及在合併股東權益表中為股票期權計劃和股票購買計劃發行的股票,在扣除這些購買的股份後列示。
2代表通過董事會授權的普通股回購計劃回購的股票數量,董事會定期對該計劃進行評估。在截至2022年9月30日的三個月裏,我們根據該計劃回購了1213791股票,總成本為579美元,其中包括購買股票的期權成本。自2003年以來,董事會已經批准了我們的普通股回購計劃。根據董事會的授權,我們的審計委員會於2021年1月26日對該計劃進行了最近一次授權增加5,000美元。我們的普通股回購計劃沒有設定持續時間,我們保留隨時終止該計劃的權利。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
沒有。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
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展品 數 | | | 展品 | | | |
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3.1 | | | 經修訂及重述並於2022年6月27日生效的本公司公司註冊細則,於2022年6月28日提交的本公司目前的8-K表格報告中引用附件3.1併入。 | | | |
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3.2 | | | 於2022年6月28日生效的修訂後的公司章程,通過引用本公司於2022年6月28日提交的當前8-K表格報告的附件3.2併入。 | | | |
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4.7 | | | 應美國證券交易委員會的要求,本公司將提供界定本公司或其子公司長期債務持有人權利的任何其他文書的副本。 | | | |
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31.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席執行官的認證。 | | | |
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31.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《交易所法規則》第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的認證。 | | | |
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32.1 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | | | |
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32.2 | | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。 | | | |
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101 | | | 以下材料摘自Elevance Health公司截至2022年9月30日的季度10-Q表格,格式為內聯XBRL(內聯可擴展商業報告語言):(1)綜合資產負債表;(2)綜合收益表;(3)綜合全面收益表;(4)綜合現金流量表;(5)綜合權益變動表;(6)綜合財務報表附註。實例文檔不會顯示在交互數據文件中,因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。
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104 | | | 封面交互數據文件,格式為內聯XBRL,包含在附件101中。 | | | |
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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| Elevance Health,Inc. 註冊人 |
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2022年10月19日 | 發信人: | | /S/ JOhn例如:阿麗娜 |
| | | 約翰·E·加里納 常務副總裁兼首席財務官 (正式授權人員兼首席財務官) |
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2022年10月19日 | 發信人: | | /S/ RONALD水漬險ENCZEK |
| | | 羅納德·W·彭澤克 首席財務官兼財務總監 (首席會計主任) |