注1-業務性質和列報依據

運營的性質

隨附的合併財務報表包括特拉華州的落基山巧克力工廠公司、其全資子公司落基山巧克力工廠有限公司(科羅拉多州的一家公司)、Aspen Leaf Yogurt，LLC(“Aly”)和U-Swirl International，Inc.(“U-Swirl”)和U-Swirl，Inc.(“SWRL”)(統稱為“公司”或“RMCF”)的賬目。

該公司是一家國際特許經營商、糖果製造商和零售運營商。成立於1981,該公司總部設在科羅拉多州杜蘭戈，生產一系列優質巧克力糖果和其他糖果產品。U-Swirl特許經營和經營自助式冷凍酸奶咖啡館。該公司還在其零售店系統之外的選定地點和通過電子商務渠道銷售其糖果，並授權其品牌與某些消費品一起使用。

U-Swirl以“U-Swirl”、“Yogurtini”、“CherryBerry”、“Yogli Mogli冷凍酸奶”、“毛桃冷凍酸奶”、“讓我們溜溜吧！”等品牌經營自助式冷凍酸奶咖啡館。還有“Aspen Leaf酸奶”

該公司的收入目前來自三主要收入來源：(I)向加盟商及其他人士銷售本公司生產的巧克力及其他糖果產品；(Ii)從加盟商的銷售中收取特許經營費及特許權使用費；及(Iii)在本公司自營商店銷售巧克力、冷凍酸奶及其他糖果產品。

下表彙總了落基山巧克力工廠品牌下經營的商店和冷凍酸奶咖啡館的數量， August 31, 2022:

在財年期間2021該公司對加拿大RMCF門店的運營商無瑕疵甜點(“IC”)提起了正式法律訴訟。在起訴書中，該公司聲稱，除其他事項外，IC未經授權使用了公司的商標和其他知識產權，並通過使用公司的商標和知識產權不正當地致富。

在……裏面 June 2021 法院發佈了一項命令，宣佈原件1991RMCF和IC之間的加拿大開發協議已經到期。在……裏面2021年9月，本公司與IC達成和解協議(“IC協議”)，據此雙方同意六一個月的談判期，以探索替代解決方案。這個六月期間已過去 March 2022, 然而，雙方仍在繼續談判，截至本文件提交之日，談判仍在繼續。IC協議包含的條款將要求IC在以下情況下取消其位置不已到達。IC運行在大約49在加拿大的地點。在.期間三和六截至的月份 August 31, 2022 該公司確認了大約$0及$30,000分別為IC在加拿大運營的工廠收入與不是年內從IC在加拿大經營的地點確認的收入三和六截至的月份 August 31, 2021.

陳述的基礎

隨附的綜合財務報表由本公司編制，未經審核，並反映管理層認為為公平陳述中期業績所需的所有調整。綜合財務報表乃根據美國中期財務報告公認會計原則及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)規則編制。按照“公認會計原則”編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。管理層認為，合併財務報表反映為公平列報中期財務狀況、經營成果和現金流量所必需的所有調整(正常和經常性)。的操作結果。六截至的月份 August 31, 2022 是不必須表明整個財政年度的預期結果。

這些合併財務報表應與公司年度報告表格中包含的經審計財務報表及其附註一併閲讀10-截至本財政年度的K2022年2月28日，經修正案修訂的不是的。 1論形式10-K/A存檔日期 June 28, 2022. 年終資產負債表數據來自經審計的財務報表，但不包括美利堅合眾國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。

後續事件

在……上面2022年9月28日，該公司在特拉華州衡平法院提起訴訟，要求對布拉德利·L·拉多夫、安德魯·T·伯傑、AB Value Partners LP、AB Value Management LLC(統稱為AB Value/Radoff Group)和瑪麗·布拉德利尋求聲明性救濟和金錢賠償。該公司的起訴書稱，AB Value/Radoff Group和Bradley女士合謀欺詐性地誘使該公司就 August 13, 2022 (《合作協議》)，旨在解決即將到來的有爭議的選舉2022本公司股東周年大會(“2022年度會議“)。合作協議規定，公司將把董事會擴大到七成員，任命AB Value/Radoff Group的被提名人Bradley女士緊隨董事會2022股東年會。起訴書稱，AB Value/Radoff集團和Bradley女士在簽署合作協議之前就知道不是有爭議的選舉需要解決，因為布拉德利女士已經通知AB Value/Radoff集團，她將不甚至可以充當董事一日，因此沒有資格在2022年度會議-但對公司和公眾隱瞞這一信息。起訴書要求(I)宣佈合作協議被撤銷、無效和無效，並且公司已不是《合作協議》規定的義務包括，但不有限，只限支付$600,000AB Value/Radoff Group知道或應該知道Bradley女士不願擔任公司的董事後，公司因談判和簽定合作協議而招致的包括律師費在內的公司成本和開支的損害賠償金，金額超過$500,000，(3)對公司在競選中發生的費用和開支的損害賠償金，該損害賠償金是基於在提交給證券交易委員會的多份文件中關於布拉德利女士資歷的失實陳述，金額超過$1,000,000.

關於Dudley先生的退休，Dudley先生和公司簽訂了一份離職協議和全面解除協議(“離職協議”)，日期為2022年9月30日(“生效日期”)。根據離職協議，Dudley先生於生效日期從本公司退休，並將有權在符合協議條款和條件的情況下獲得以下付款和離職福利：(I)根據#年Dudley先生的僱傭協議支付的現金離職付款 May 21, 1999; (二)加快對達德利先生的歸屬12,499截至生效日期的未歸屬限制性股票單位；(3)額外的現金遣散費$70,000;及(Iv)達德利先生已同意透過以下途徑向本公司提供諮詢服務2022年12月31日，在公司要求的範圍內，他將獲得#美元的現金付款56,250。此外，分居協議還包括與合作、招攬和僱用有關的契約，以及有利於公司的慣常索賠和非貶損條款。

管理層在財務報表發佈之日對公司的所有活動進行了評估，並得出結論不是除上述事件外，隨後發生的事件需要在財務報表中予以確認或披露。

近期會計公告

除下述近期會計聲明外，其他近期會計聲明如下不預計將對我們的精簡合併財務報表產生實質性影響。

在……裏面 June 2016, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13,金融工具--信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失計量。ASU2016-13顯著改變了大多數金融資產和某些其他工具的減值模式。ASU2016-13這將要求立即確認預計將在許多金融資產的剩餘壽命內發生的估計信貸損失，這通常會導致提前確認貸款和其他金融工具的信貸損失準備，並影響應收賬款的賬面價值。ASU2016-13在公司的財政年度開始時有效 March 1, 2023 以及隨後的過渡期。該公司目前正在評估採用ASU的影響2016-13將對公司的合併財務報表產生影響。

注2-補充現金流信息

注3-來自與客户的合同收入

公司根據會計準則編撰®(“ASC”)確認與客户簽訂合同的收入。606,它規定，當承諾的貨物或服務的控制權轉讓給客户時，確認收入的數額反映了這些貨物或服務預期收到的對價。公司通常在簽訂客户合同時收到與特許經營協議或許可協議(統稱為“客户合同”)相關的費用。這些客户合同的期限最長可達20年，然而，大多數客户合同的期限為10好幾年了。在客户合同期限內，公司有義務履行公司確定的許多履約義務不截然不同。由此產生的客户合同收入的處理方式是，收入在客户合同有效期內按比例確認。

初始特許經營費、許可費、轉讓費和續約費

最初的特許經營服務包括不有別於特許經營協議期限內提供的持續權利或服務，並被視為單一的履行義務。最初的特許經營費被確認為公司在特許經營協議期限內履行履行義務，這通常是10好幾年了。

下表彙總了截至 August 31, 2022 和 August 31, 2021:

在… August 31, 2022, 預計將在未來確認的年度收入，與以下業績義務相關不但完全滿意的人估計有以下幾點：

禮品卡

該公司的特許經營商銷售禮品卡，這確實不有保質期或非使用費。加盟商出售禮品卡的收益由公司積累，並在客户贖回時支付給加盟商。ASC606要求使用“比例”方法來確認破損。在ASC的指導下606當客户兑換禮品卡或公司確定客户兑換禮品卡的可能性很小時，公司會確認禮品卡的損壞(“禮品卡損壞”)。禮品卡破損率的確定基於公司特定的歷史兑換模式。

糖果的工廠銷售、零售額和特許權使用費及市場費

出售給本公司特許經營商、其他公司及其自有商店的糖果產品銷售在基本銷售時根據銷售條款和庫存所有權轉移確認，並在扣除銷售税和折扣後淨額列報。特許經營或特許經營地點的特許權使用費和營銷費以銷售額的百分比為基礎，在銷售發生時確認。

注4-收入分類

下表按確認方法和分部分列收入：

注5-庫存

庫存包括以下內容：

注6-財產和設備，淨額

財產和設備包括以下內容：

與財產和設備有關的折舊費用總計為#美元。185,897及$370,733在此期間三和六截至的月份 August 31, 2022 與美元相比185,404及$363,978在此期間三和六截至的月份 August 31, 2021, 分別為。

注7-商譽和無形資產

商譽和無形資產包括以下內容：