通過埃德加
2022年9月6日
馬修·德比
公司財務部
技術辦公室
美國證券交易委員會
內華達州F街100號
華盛頓特區，20549
| 回覆： | 科學享樂控股公司 |
| 表格F-3登記説明書第6號修正案(“註冊聲明”) | |
| 提交日期為2022年8月15日 | |
| File No. 333-259951 |
尊敬的德比先生：
代表我們的客户，本公司控股有限公司(“The”公司“)， 我們提交這封信是為了迴應工作人員的意見(”員工“)美國證券和交易委員會(The”選委會)載於2022年8月26日的工作人員信中( )員工信關於公司F-3表格註冊説明書第6號修正案 (註冊聲明“)。以下編號段落與工作人員信函中的編號評論相對應，工作人員的評論以粗體斜體表示。
表格F-3登記説明書第6號修正案
一般信息
| 1. | 我們注意到您對之前評論3的迴應。請修改您在本節中的披露，以澄清您因VIE而獲得的控制權或收益是由於您滿足了根據美國公認會計準則合併VIE的條件。 |
針對員工的意見，公司已對第10頁的披露進行了相應的修改。
| 2. | 請修改提出的每個表的標題，以表明這些是合併財務報表，而不是合併財務報表。我們注意到您對前面評論4的迴應。請澄清您選擇的簡明合併財務數據是否包括WXZJ及其VIE在任何期間的任何投資或收益/(虧損)份額。 |
針對員工的意見，公司已對第14頁的披露進行了相應的修改。本公司確認員工的意見，並敬告 員工，選定的簡明綜合財務數據不包括WXZJ 及其VIE在所述期間的任何投資或收益/(虧損)份額。
如果對申請或本回覆信函有任何疑問，請致電646-367-1744與以下籤署人聯繫。謝謝。
真誠的你，
| /s/蘭樓 | |
| 蘭樓 | |
| 合夥人 |