文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
March 28, 2022
小武河
首席執行官
科學享樂控股公司
勝谷南里甲34號3樓
北京市朝陽區100029
中國
Re: Scienjoy Holding
公司
Amendment No. 4 to
表格F-3上的登記聲明
Filed March 16,
2022
File No. 333-259951
尊敬的何先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
除非我們注意到
否則，我們對先前註釋的引用就是對
2022年1月6日的信。
表格F-3登記説明書第4號修正案
封面頁
1. Please revise to
披露您目前的合同安排和結構沒有
been tested in court.
2. We note your response
之前的評論2。請在此處和適當的地方修改為
clarify whether any
到目前為止，轉移、分紅或分配是在
the holding company,
其子公司和合並的VIE，或對投資者，以及
小武河
科學享樂控股公司
March 28, 2022
第2頁
在適用的情況下量化金額(重點增加)。此外,
修訂以提供
對精簡合併進度表和
綜合財務
陳述
3.請在此處適當修改，以披露您是否
現金管理
規定資金如何轉移的政策和程序，以及如果
所以，請描述一下這些
政策和程序。
4.請修改以解釋VIE結構是否用於提供
擁有以下功能的投資者
對總部位於中國的中國公司的外國投資敞口
法律禁止
外商直接投資運營的公司。
摘要，第2頁
5.請將公司的公司結構圖修改為
刪除推論
關於VIE的所有權或控制權。例如，在描述
VIE‘s，圖表
不應該使用箭頭。
需要中國當局的許可和/或其他要求
VIES
操作，第6頁
6.我們注意到貴方披露：“我們沒有從
中國證監會或
CAC，我們認為根據這些條款，這種批准是不必要的
情況或
請修改以澄清您是否獲得了
對…的意見
中國證監會或中國民航總局所需審批事項的法律顧問。如果沒有，
解釋你為什麼要這麼做
不認為需要任何批准或許可。如果你確實拿到了
對…的看法
律師，請把同意書作為證物存檔。
精選簡明合併損益表和全面收益表
(損失)，
第10頁
7.我們注意到合併後的VIE構成貴公司
已整合
財務報表。請以表格形式提供簡明的
合併進度計劃
它分解了業務並描繪了財務狀況，
現金流和業績
截至相同日期和相同期間的業務
經審計的綜合
財務報表是必需的。時間表應顯示主要內容
行項目，例如
貨物/服務的收入和成本，以及小計和分列
公司間
金額，如公司間應收款和公司間應收款的單獨行項目
投資於
附屬公司。明細表還應分解母公司，
VIE和ITS
合併子公司，即作為主要受益者的WFOEs
VIE，和一個
合併後的其他實體的聚合。的目標是
本披露的目的是
允許投資者評估所持資產的性質，以及
、實體的操作
名字，姓，姓，小武，他的性質和金額有關
公司間
也來自VIE
公司的交易記錄。任何內部公司
姓名科學享受持有公司應在
總基數和何時
必要的3月，額外的
2022年28日第2頁披露的此類金額應為
包括在內，以便使
這些信息
名字和姓氏不會產生誤導
小武河
名字姓氏何小武
科學享樂控股公司
公司
三月NameScience控股公司
28, 2022
2022年3月28日第3頁
頁面
名字姓氏
風險因素
我們的VIE可能受到各種法律和其他義務的約束
網絡安全和
數據保護...，第21頁
8.請修改以討論與CAC相關的任何最新發展
指導。
一般信息
9.請從頭到尾修改以刪除任何關於所有權或
對VIE的控制。
例如，避免使用諸如我們或我們的
在描述活動或
VIE的功能。
10.我們注意到您的一名或多名高級管理人員或董事位於
中國。請修改
將風險因素披露包括在內，以解決帶來的困難
針對這些公司採取的行動
並強制執行對他們不利的判決。
請聯繫職員律師馬修·德比，電話：(202)551-3334或1月
吳，法律
如有任何疑問，請致電(202)551-3453與分部主管聯絡。
Sincerely,
Division of
Sincerely,
Office of
公司財務
技術