美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
或
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文件編號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 |
(主要執行辦公室地址) |
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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以11.50美元的行權價 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☒ |
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加速文件管理器 |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是，☐不是
那裏是
目錄表
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頁面 |
詞彙表 |
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3 |
前瞻性陳述 |
4 |
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第一部分： |
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5 |
第1項。 |
財務報表(未經審計) |
5 |
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簡明綜合資產負債表 |
5 |
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簡明綜合業務報表 |
6 |
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簡明綜合全面損失表 |
7 |
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股東權益簡明合併報表 |
8 |
|
現金流量表簡明合併報表 |
9 |
|
未經審計的簡明合併財務報表附註 |
10 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
35 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
53 |
第四項。 |
控制和程序 |
53 |
第二部分。 |
其他信息 |
53 |
第1項。 |
法律訴訟 |
53 |
第1A項。 |
風險因素 |
53 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
53 |
第六項。 |
陳列品 |
54 |
簽名 |
55 |
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2
術語表
縮略語 |
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術語 |
ASC |
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會計準則編撰 |
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藍鳥 |
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BluJay TopCo Limited，一家在英格蘭和威爾士註冊的私人有限責任公司，擁有基於雲的物流執行平臺公司BluJay Solutions |
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Blujay Sellers |
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BluJay及其子公司 |
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CC資本 |
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CC NB贊助商1控股有限責任公司 |
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A類普通股 |
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A類普通股，每股票面價值0.0001美元 |
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第V類普通股 |
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V類普通股，每股票面價值0.0001美元 |
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公共單位 |
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代表E2open Holdings，LLC的有限責任公司利益的普通單位，即在E2open Holdings，LLC中沒有投票權的經濟利益。每個經濟共同單位都與E2Open母公司控股公司的V類普通股中的一股有投票權。 |
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遠期購房協議 |
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CCNB1和Neuberger Berman Opportunistic Capital Solutions Master Fund LP之間的協議，日期為2020年4月28日 |
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遠期認購權證 |
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根據遠期購買協議購買的5,000,000份可贖回認股權證 |
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洞察合作伙伴 |
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附屬於Insight Venture Management，LLC的實體，包括管理下的資金；控制E2Open Holdings，LLC的單位持有人 |
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《投資者權利協議》 |
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2021年9月1日修訂並重述的協議規定，Insight Partners、CC Capital、Francisco Partners和淡馬錫有權提名成員進入董事會，要求各方投票支持董事會推薦的董事被提名人，要求在2021年9月1日起30天內進行證券登記，並在2022年2月28日之前限制實益擁有的普通股轉讓。 |
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倫敦銀行同業拆借利率 |
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倫敦銀行間同業拆借利率 |
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LOGISTYX |
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Logistix Technologies，LLC是一家總部位於伊利諾伊州芝加哥的私人有限責任公司，將頂級零售商、製造商和物流提供商與550多家擁有戰略包裹運輸和全渠道履行技術的網絡內承運人聯繫起來。 |
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NM |
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沒有意義 |
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紐交所 |
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紐約證券交易所 |
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管道 |
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公共股權的私人投資；機構投資者的融資 |
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採購協議 |
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2021年5月27日與Blujay簽訂股份購買契約 |
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RCU |
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代表E2Open Holdings，LLC系列1和系列2的受限公用單位 |
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供應鏈管理 |
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全渠道與供應鏈管理 |
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美國證券交易委員會 |
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美國證券交易委員會 |
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淡馬錫 |
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淡馬錫控股(私人)有限公司 |
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美國公認會計原則 |
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美國公認會計原則 |
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VWAP |
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紐約證券交易所A類普通股的每日成交量加權平均價，顯示在彭博頁面的Bloomberg VWAP標題下 |
3
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告(季度報告)包含符合聯邦證券法定義的“前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述給出了E2Open母公司控股公司(我們、公司或E2Open)的當前預期，包括對經營結果或財務狀況的預測或對未來事件的預測。諸如“可能”、“可以”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“計劃”、“預測”、“打算”、“預期”、“預期”、“相信”、“尋求”、“目標”等詞語以及類似的表達方式用於識別前瞻性陳述。在不限制上述一般性的情況下，本文件中包含的前瞻性陳述包括我們對未來增長、運營和財務業績以及業務前景和機會的預期。
這些前瞻性陳述基於截至本季度報告發布之日可獲得的信息和管理層當時的預期、預測和假設，涉及許多判斷、已知和未知的風險、不確定因素和其他因素，其中許多不是我們和我們的董事、高級管理人員和附屬公司所能控制的。因此，不應將前瞻性陳述視為代表我們截至隨後任何日期的觀點。我們不承擔任何義務來更新、增加或以其他方式更正本文中包含的任何前瞻性陳述，以反映它們作出後的事件或情況，無論是由於新信息、未來事件、在本聲明日期後變得明顯的不準確或其他原因，除非適用的證券法可能要求。
由於許多已知和未知的風險和不確定性，我們的結果或表現可能與這些前瞻性陳述中明示或暗示的大不相同。可能導致實際結果不同的一些因素包括：
關於可能影響我們今後的結果和業績的這些因素和其他因素的進一步討論，見第一部分，項目1A。風險因素在我們於2022年4月29日提交給美國證券交易委員會的截至2022年2月28日的財年Form 10-K年度報告(2022年Form 10-K)中。
4
第一部分--財務信息
項目1.財務報表
E2Open母公司控股公司。
簡明綜合資產負債表
(單位為千，不包括份額) |
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2022年8月31日 |
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2022年2月28日 |
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(未經審計) |
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資產 |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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應收賬款--扣除備用金#美元 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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長期投資 |
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商譽 |
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無形資產，淨額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產 |
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其他非流動資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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應付賬款和應計負債 |
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$ |
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應付獎勵計劃 |
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遞延收入 |
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支付給Logistyle賣家 |
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— |
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應付票據的當期部分 |
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經營租賃債務的當期部分 |
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融資租賃債務的當期部分 |
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流動負債總額 |
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長期遞延收入 |
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經營租賃義務 |
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融資租賃義務 |
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應付票據 |
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應收税金協議負債 |
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認股權證法律責任 |
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或有對價 |
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遞延税金 |
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其他非流動負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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A類普通股；$ |
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第V類普通股；$ |
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B系列-1普通股；$ |
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B-2系列普通股；$ |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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) |
累計赤字 |
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) |
庫存股，按成本計算： |
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E2Open母公司總股本 |
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非控股權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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||
見簡明合併財務報表附註。
5
E2Open母公司控股公司。
簡明綜合業務報表
(未經審計)
|
|
截至8月31日的三個月， |
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|
截至8月31日的六個月， |
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(以千為單位，每股除外) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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||||
收入 |
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||||
訂費 |
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$ |
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$ |
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專業服務和其他 |
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總收入 |
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收入成本 |
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訂費 |
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專業服務和其他 |
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||||
已取得無形資產的攤銷 |
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收入總成本 |
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毛利 |
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運營費用 |
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研發 |
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銷售和市場營銷 |
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一般和行政 |
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與收購相關的費用 |
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已取得無形資產的攤銷 |
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商譽減值 |
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總運營費用 |
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運營虧損 |
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( |
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( |
) |
其他收入(費用) |
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利息和其他費用，淨額 |
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應收税金協議負債變動 |
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權證負債公允價值變動損益 |
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( |
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或有公允價值變動損益 |
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( |
) |
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其他收入(費用)合計 |
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所得税前虧損準備 |
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所得税優惠(費用) |
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淨虧損 |
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減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
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( |
) |
E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
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( |
) |
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加權平均已發行普通股： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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可歸因於E2Open母公司控股的淨虧損， |
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基本信息 |
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稀釋 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
見簡明合併財務報表附註。
6
E2Open母公司控股公司。
簡明綜合全面損失表
(未經審計)
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
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||||||||||
(單位：千) |
|
2022 |
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2021 |
|
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2022 |
|
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2021 |
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||||
淨虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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) |
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其他全面虧損，淨額： |
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淨外幣折算損失，淨額 |
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) |
現金流量套期保值遞延淨虧損 |
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( |
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— |
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( |
) |
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— |
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其他綜合損失合計，淨額 |
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綜合損失 |
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) |
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( |
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( |
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減去：可歸因於非控制的綜合虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
可歸因於E2Open母公司的全面虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
見簡明合併財務報表附註。
7
E2Open母公司控股公司。
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(單位：千) |
|
普普通通 |
|
|
其他內容 |
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|
累計 |
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保留 |
|
|
庫存股 |
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|
總計 |
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非控制性 |
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|
總計 |
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平衡，2021年2月28日 |
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$ |
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$ |
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— |
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基於股份的薪酬 |
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其他綜合收益 |
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淨虧損 |
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) |
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平衡，2021年5月31日 |
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基於股份的薪酬 |
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業務合併 |
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公用字的轉換 |
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( |
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( |
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B-1系列的改裝 |
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( |
) |
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共同單位的影響 |
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( |
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其他綜合損失 |
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( |
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淨虧損 |
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平衡，2021年8月31日 |
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(單位：千) |
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普普通通 |
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其他內容 |
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累計 |
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|
累計 |
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庫存股 |
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總計 |
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非控制性 |
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總計 |
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平衡，2022年2月28日 |
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基於股份的薪酬 |
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公用字的轉換 |
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限制性股票的歸屬 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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平衡，2022年5月31日 |
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基於股份的薪酬 |
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公用字的轉換 |
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限制性股票的歸屬 |
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共同單位的影響 |
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其他綜合損失 |
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淨虧損 |
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平衡，2022年8月31日 |
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$ |
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|||||
見簡明合併財務報表附註。
8
E2Open母公司控股公司。
現金流量表簡明合併報表
(未經審計)
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
(單位：千) |
|
2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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將淨虧損調整為經營活動的現金淨額： |
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折舊及攤銷 |
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遞延佣金攤銷 |
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信貸損失準備金 |
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債務發行成本攤銷 |
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經營性租賃使用權資產攤銷 |
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基於股份的薪酬 |
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遞延所得税 |
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使用權資產減值準備 |
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商譽減值費用 |
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應收税金協議負債變動 |
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權證負債公允價值變動造成的損失(收益) |
|
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( |
) |
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(收益)或有對價公允價值變動造成的損失 |
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( |
) |
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處置財產和設備的損失(收益) |
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經營性資產和負債變動情況： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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其他非流動資產 |
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) |
應付賬款和應計負債 |
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應付獎勵計劃 |
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遞延收入 |
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其他負債的變動 |
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經營活動提供的淨現金 |
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投資活動產生的現金流 |
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收購付款--獲得的現金淨額 |
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資本支出 |
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對私營企業的少數股權投資 |
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用於投資活動的現金淨額 |
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融資活動產生的現金流 |
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管道投資收益 |
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負債所得 |
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— |
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償還債務 |
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償還融資租賃債務 |
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普通股回購 |
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) |
回購公用單位 |
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債務發行成本的支付 |
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融資活動提供的現金淨額 |
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匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
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期初現金、現金等價物和限制性現金 |
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期末現金、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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$ |
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現金、現金等價物和限制性現金的對賬： |
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現金和現金等價物 |
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受限現金 |
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現金總額、現金等價物和限制性現金 |
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$ |
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見簡明合併財務報表附註。
9
E2Open母公司控股公司。
未經審計的簡明合併財務報表附註
1.陳述的組織和依據
業務的組織和描述
CC Neuberger Trust Holdings I(CCNB1)是一家空白支票公司，於2020年1月14日在開曼羣島註冊成立，目的是與一家或多家企業進行合併、股份交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。CCNB1的保薦人是CC Neuberger Trust Holdings I保薦人有限責任公司，這是一家特拉華州的有限責任公司(保薦人)。CCNB1於2020年4月28日通過首次公開募股(IPO)成為上市公司。
2021年2月4日(截止日期)，CCNB1和E2open Holdings，LLC及其運營子公司(E2open Holdings)完成了2020年10月14日簽訂的最終業務合併協議(業務合併協議)預期的業務合併(業務合併)。隨着業務合併的最終敲定，CCNB1更名為“E2open母公司控股公司”。(E2Open)，並將其註冊管轄權從開曼羣島改為特拉華州(歸化)。
在馴化之後，各種實體立即與E2Open合併並進入E2Open，E2Open是倖存下來的公司。此外，E2open Holdings成為E2Open的子公司，E2open Holdings的股權由E2open和E2open Holdings的現有所有者持有。在簡明合併財務報表中，E2open Holdings的現有所有者被視為非控制性權益。
我們的總部設在德克薩斯州的奧斯汀。我們是基於雲的端到端全渠道和供應鏈管理軟件的領先提供商。我們的軟件將網絡、數據和應用程序結合在一起，提供一個深度嵌入的關鍵任務平臺，使客户能夠通過加速增長、降低成本、提高可見性和提高彈性來優化其供應鏈。鑑於我們解決方案的關鍵業務性質，我們與我們的客户在包括技術、消費、工業和運輸等廣泛的終端市場保持着深厚、長期的關係。
陳述的基礎
該等未經審核的中期簡明綜合財務報表乃根據美國中期財務資料公認會計原則及表格10-Q及條例S-X第10條的指示編制。因此，它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。對其他公司的投資是按成本計價的。見附註10，投資以獲取更多信息。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。管理層認為，所有被認為是公平列報所必需的調整(包括正常的經常性應計項目)都已列入。截至2022年8月31日的三個月的經營業績不一定代表截至2023年2月28日的財年的預期業績。有關更多信息，請參閲我們的2022年Form 10-K中包含的合併財務報表及其附註。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制我們的簡明綜合財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響截至簡明綜合財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的經營業績。該等管理估計包括信貸損失準備、商譽及其他長期資產、擁有多項履約責任的收入合約的履約責任獨立銷售價格估計、基於股份的薪酬、遞延税項資產及不確定税務狀況的估值準備、應收税項協議負債、認股權證、或有對價及業務合併的會計處理。這些估計是基於截至簡明合併財務報表之日可獲得的信息；因此，實際結果可能與管理層的估計不同。
重新分類
在2023財年第二季度，我們開始在簡明合併現金流量表中將遞延所得税作為經營活動的一部分單獨報告。因此，我們重新歸類為$
10
季節性
我們的季度經營業績在過去一直波動，預計未來也會因各種因素而波動，其中許多因素不是我們所能控制的，包括客户預算週期和慣常的歐洲假期安排導致我們業務的季節性，通常第三和第四財季的銷售額較高。因此，我們過去的業績可能不能反映我們未來的業績，在不同時期比較我們的經營業績可能沒有意義。
2.會計準則
近期尚未採用的會計準則
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響簡化為取代倫敦銀行間同業拆借利率或預期因參考匯率改革而停止的其他參考利率而進行的合同修改的會計處理。該指南為將美國公認會計原則應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的便利和例外，如果滿足某些標準的話。可選的權宜之計和例外適用於在2022年12月31日之前進行的合同修改。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)它澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。ASU 2021-01中的修訂是選擇性的，適用於我們的債務工具，這些工具可能會因參考利率改革而進行修改。我們正繼續評估這些標準，以及受參考利率改革影響的債務工具中各種利率的過渡時間。
3.收購
收購LogiStyx
2022年3月2日，E2Open，LLC以1美元的收購價收購了Logistix的所有已發行和未償還的會員權益。
對LogiStyx的收購被視為ASC 805下的業務合併，企業合併。
以下總結了收購Logistix所支付的對價。
(千美元) |
|
公允價值 |
|
|
以公允價值向Logistix支付現金對價 |
|
$ |
|
|
現金償還債務 |
|
|
|
|
為賣方交易成本支付的現金 |
|
|
|
|
收購LogiStyx支付的估計代價 |
|
$ |
|
|
11
我們記錄了收購價格對收購的有形和無形資產以及根據其公允價值承擔的負債的初步分配，截至2022年3月2日。
(千美元) |
|
初步購進價格分配 |
|
|
調整(3) |
|
|
更新初步採購價格分配 |
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
應收賬款淨額 |
|
|
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— |
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|
|
|
||
其他流動資產 |
|
|
|
|
|
— |
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|
|
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財產和設備，淨額 |
|
|
|
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— |
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無形資產 |
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|
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( |
) |
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商譽(1) |
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|
|
|
|
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非流動資產 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
應付帳款 |
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
遞延收入(2) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
非流動負債 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
收購的總資產和承擔的負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
無形資產的公允價值如下：
(千美元) |
|
有用的壽命 |
|
公允價值 |
|
|
商號 |
|
|
$ |
|
||
發達的技術(1) |
|
|
|
|
||
客户關係(2) |
|
|
|
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||
積壓(3) |
|
|
|
|
||
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
|
|
收購價的初步分配是基於為確定截至2022年3月2日的淨資產公允價值而進行的初步估值。這一分配可能會有所修改，因為評估是以初步信息為基礎的，但需要加以改進。
我們招致了$
12
收購BluJay
2021年5月27日，我們與BluJay賣方簽訂了一項購買協議，收購了BluJay的全部未償還股權。2021年9月1日(收購日)，我們完成了對BluJay(BluJay Acquisition)的收購。對BluJay的收購被視為ASC 805下的業務合併，企業合併。
收購BluJay的現金對價由美元提供。
以下總結了收購BluJay所支付的對價。
(千美元) |
|
公允價值 |
|
|
支付給Blujay的股權對價(1) |
|
$ |
|
|
Blujay的現金對價 |
|
|
|
|
支付給Blujay的優先股對價(2) |
|
|
|
|
現金償還債務 |
|
|
|
|
為賣方交易成本支付的現金 |
|
|
|
|
為收購BluJay支付的估計代價 |
|
$ |
|
|
(單位為千，每股數據除外) |
|
考慮事項 |
|
|
受銷售限制的普通股 |
|
|
|
|
每股公允價值 |
|
$ |
|
|
支付給Blujay的股權對價 |
|
$ |
|
|
我們根據收購日期的公允價值記錄了收購價格對收購的有形資產和無形資產以及承擔的負債的初步分配，並對以下所述的某些項目進行了調整。
(千美元) |
|
初步購進價格分配 |
|
|
調整(4) |
|
|
最終採購價格分配 |
|
|||
現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
應收賬款淨額 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
其他流動資產 |
|
|
|
|
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|
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財產和設備，淨額 |
|
|
|
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|
— |
|
|
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經營性租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
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無形資產 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
||
商譽(1) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
非流動資產 |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
||
應付帳款 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
流動負債(2) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
遞延收入(3) |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
遞延税金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
非流動負債 |
|
|
( |
) |
|
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— |
|
|
|
( |
) |
收購的總資產和承擔的負債 |
|
$ |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
||
13
無形資產的公允價值如下：
(千美元) |
|
有用的壽命 |
|
公允價值 |
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|
商號 |
|
|
$ |
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發達的技術(1) |
|
|
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客户關係(2) |
|
|
|
|
||
無形資產總額 |
|
|
|
$ |
|
|
我們招致了$
未經審核的備考經營業績
以下未經審計的備考合併財務信息呈現了運營結果，就好像BluJay和Logistix的收購發生在2021年3月1日一樣。未經審計的預計結果不一定反映本應實現的業務的實際結果，也不一定表明未來的業務結果。未經審計的備考結果反映了對收購的無形資產公允價值的逐步攤銷調整、BluJay和Logistyle債務產生的歷史利息支出以及與BluJay和Logistyle收購相關的債務發行相關利息支出、交易支出、合併後非經常性補償支出以及所得税撥備的相關調整。
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||
(百萬美元) |
|
2021年8月31日 |
|
|
2021年8月31日 |
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||
總收入 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
4.流動資金和資本資源
我們衡量流動性的標準是，我們有能力用運營現金流和其他資金來源為我們的業務運營的現金需求提供資金，包括營運資本、資本支出需求、合同義務和其他承諾。目前的週轉資金需求主要涉及員工薪酬和福利，以及利息、債務償還、資本支出和業務費用。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素，包括營運資金需求和運營現金流的演變。
14
我們有公元
未來，我們可能會達成收購或投資互補業務的安排。為了促進這些收購或投資，我們可能會尋求額外的股權或債務融資。
5.應收賬款
應收賬款，淨額如下：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
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應收賬款 |
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$ |
|
|
$ |
|
||
未開票應收賬款 |
|
|
|
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減去：信貸損失準備金 |
|
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( |
) |
|
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( |
) |
應收賬款淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
未開票應收賬款是指已履行但尚未開具賬單金額的履約債務確認的收入，我們也稱為合同資產。
信貸損失準備金包括以下內容：
(千美元) |
|
|
|
金額 |
|
|
平衡，2021年2月28日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
收購BluJay |
|
|
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|
( |
) |
加法 |
|
|
|
|
( |
) |
核銷 |
|
|
|
|
|
|
平衡，2022年2月28日 |
|
|
|
|
( |
) |
收購LogiStyx |
|
|
|
|
( |
) |
加法 |
|
|
|
|
( |
) |
核銷 |
|
|
|
|
|
|
平衡，2022年8月31日 |
|
|
|
$ |
( |
) |
6.預付資產和其他流動資產
預付費用和其他流動資產包括：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
預付軟件和硬件許可費和維護費 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應收所得税和其他應收税 |
|
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|
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預付保險 |
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遞延佣金 |
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預付費營銷 |
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證券保證金 |
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其他預付費用和其他流動資產 |
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預付費用和其他流動資產總額 |
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$ |
|
|
$ |
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根據融資租賃持有的軟件許可的攤銷計入收入成本和運營費用。預付的維護、服務和保險費用將在相關協議期限內支付。
15
7.商譽
在每個財政年度的第四季度，我們都會評估我們的商譽是否存在潛在減值。如果我們意識到自上次減值測試以來發生的事件或情況可能會引起對當前餘額是否公平記錄的質疑，則會更頻繁地應用這種減值測試。在2023財年第二季度，我們A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這一下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。
我們在2023財年第二季度進行了定性的“步驟0”商譽減值評估，這表明還需要進行量化的“步驟1”減值分析。E2Open的公允價值採用貼現現金流量法、準則上市公司法和準則交易法確定，採用以收入為基礎和以市場為基礎的方法。
本文采用三種不同的方法計算E2Open的公允價值：現金流貼現法、準則上市公司法和準則交易法。貼現現金流量法是以估計未來現金流量的現值為基礎的，而估計未來現金流量是基於管理層對收入增長率和淨營業收入利潤率的估計，並考慮到市場和行業狀況。使用的貼現率是根據加權平均資本成本調整的，該成本根據風險、規模溢價和與企業執行預計現金流的能力相關的具體業務特徵進行了調整。根據上市公司指引方法，公允價值基於來自具有相似市場地位和規模的可比上市公司的前瞻性市盈率。用於計量公允價值的不可觀察的投入包括預計收入增長率、加權平均資本成本、正常化營運資本水平、資本支出假設、盈利能力預測、控制溢價、確定適當的市場比較公司和終端增長率。在準則交易法下，公允價值是基於最近出售的公司的定價倍數，這些公司與我們的公司具有相似的特徵。這三種方法產生了類似的結果，並表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其賬面價值。因此，在2023財年第二季度，我們確認了$
下表列出了商譽的變動情況：
(千美元) |
|
金額 |
|
|
平衡，2021年2月28日 |
|
$ |
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|
企業合併收購價格調整(1) |
|
|
|
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收購BluJay(2) |
|
|
|
|
貨幣換算調整 |
|
|
( |
) |
平衡，2022年2月28日 |
|
|
|
|
BluJay收購調整(2) |
|
|
( |
) |
收購LogiStyx(3) |
|
|
|
|
減值費用 |
|
|
( |
) |
貨幣換算調整 |
|
|
( |
) |
平衡，2022年8月31日 |
|
$ |
|
|
16
8.無形資產，淨額
無形資產淨額包括：
|
|
2022年8月31日 |
|
|||||||||||
(千美元) |
|
加權平均 |
|
成本 |
|
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累計 |
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|
網絡 |
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無限期--活着： |
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|
|||
商標/商號 |
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$ |
|
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
確定的-活着： |
|
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客户關係 |
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( |
) |
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技術 |
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( |
) |
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工具集庫 |
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( |
) |
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商號 |
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( |
) |
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積壓 |
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( |
) |
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確定的總生存時間 |
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( |
) |
|
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無形資產總額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
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|
|
2022年2月28日 |
|
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(千美元) |
|
加權平均 |
|
成本 |
|
|
累計 |
|
|
網絡 |
|
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無限期--活着： |
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|||
商標/商號 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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確定的-活着： |
|
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客户關係 |
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( |
) |
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技術 |
|
|
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( |
) |
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工具集庫 |
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( |
) |
|
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商號 |
|
|
|
|
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( |
) |
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確定的總生存時間 |
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( |
) |
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無形資產總額 |
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$ |
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$ |
( |
) |
|
$ |
|
||
E2Open的商標名是無限期存在的。隨着時間的推移，我們將收購的產品和服務重新命名為E2Open，收購的商標名稱肯定是存在的。
在截至2022年8月31日的三個月中，總客户關係和技術減少了$
無形資產的攤銷計入合併經營簡表的收入成本和營業費用。我們記錄了與無形資產相關的攤銷費用#美元。
9.財產和設備，淨額
財產和設備，淨額包括：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
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計算機設備 |
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$ |
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|
$ |
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軟件 |
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|
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傢俱和固定裝置 |
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租賃權改進 |
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總財產和設備 |
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減去累計折舊和攤銷 |
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( |
) |
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( |
) |
財產和設備，淨額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
計算機設備和軟件包括根據融資租賃持有的資產。根據融資租賃持有的資產的攤銷計入折舊費用。見附註25，租契獲取有關我們融資租賃的更多信息。
17
折舊費用為$
10.投資
2022年2月4日，我們進行了一筆少數股權投資
這項少數股權投資沒有一個容易確定的公允價值；因此，我們選擇了少數股權投資的計量替代方案。投資按成本減去減值計量，並根據符合資格的可見價格變動進行調整，並在簡明綜合資產負債表中計入其他非流動資產。
我們定期評估我們投資的減值賬面價值，以及是否發現任何可能嚴重損害投資公允價值的事件或情況。如果公允價值的下降小於投資的賬面價值，我們將在綜合經營報表中的其他收入(費用)中計入減值費用。我們有
11.應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債包括以下內容：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
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應計補償 |
|
$ |
|
|
$ |
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||
應計遣散費和留用 |
|
|
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|
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應付貿易帳款 |
|
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應計專業服務 |
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重組負債 |
|
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|
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應繳税金 |
|
|
|
|
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應付利息 |
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客户存款 |
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其他 |
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|
|
|
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||
應付賬款和應計負債總額 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
在2022年Form 10-K中，$
12.應收税金協議
E2open Holdings與出售E2open Holdings的股權持有人簽訂了一項應收税款協議，要求我們支付
季度税收分配將根據與E2Open Holdings可分配給共同單位持有人的應納税收入相關的商定公式，按比例支付給共同單位持有人。一般來説，這些税收分配將根據公司對可分配給每個共同單位持有者的E2Open Holdings的應税收入的估計(基於某些假設)乘以等於根據特拉華州法律成立的美國公司的最高有效邊際美國聯邦、州和地方所得税税率的假設税率來計算，同時考慮到本公司被要求提交所得税申報單的所有司法管轄區，以及相關的分攤信息和E2Open Holdings的收入性質，可能會進行各種調整。
18
重要的投入和假設被用來初步估計未來的預期付款，包括實現税收優惠的時間，税率為
根據ASC 805，業務合併根據相關税法，我們計算了收購日與交易相關的應收税金協議款項的公允價值，並確定了税收屬性的使用時機。根據美國會計準則第805條，截至收購日期的應收税項協議負債將於每個報告期結束時按損益及相關利息重估，該損益及相關利息於事件發生的期間於綜合綜合經營報表中的應收税項協議負債變動中反映。應收税項協議負債將按倫敦銀行同業拆息加
應收税金協議負債為 $
13.應付票據
未償還的應付票據如下：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
2021年定期貸款 |
|
$ |
|
|
$ |
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2021年循環信貸安排 |
|
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其他應付票據 |
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應付票據總額 |
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|
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|
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減少未攤銷債務發行成本 |
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( |
) |
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( |
) |
應付票據總額，淨額 |
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較小電流部分 |
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( |
) |
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( |
) |
應付票據，減去當期部分，淨額 |
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$ |
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|
$ |
|
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2021年定期貸款和循環信貸安排
2021年2月4日，我們的子公司E2open，LLC簽訂了一項信貸協議(信貸協議)，其中規定
19
2021年循環信貸安排將於
從美元獲得的收益
信貸協議由我們的子公司E2open Intermediate，LLC和E2Open，LLC的某些全資子公司作為擔保人提供擔保，並由擔保人的幾乎所有個人財產和資產的擔保權益支持。信貸協議包含某些違約的慣例事件、陳述和擔保以及肯定和否定的契約。
截至2022年8月31日和2022年2月28日，2021年定期貸款的浮動利率為
見附註29，後續事件有關我們2021年循環信貸安排下的借款信息。
14.或有對價
業務合併
或有對價負債是由於作為業務合併的一部分，發行了E2Open Holdings的B-1和B-2系列普通股以及1系列受限普通股(RCU)和2系列RCU。這些股份和單位是按比例向持有CCNB1和E2Open Holdings的A類股的每位股東發行的。根據美國會計準則第805條，該等限制性股份及普通股被視為或有代價負債，並按公平市價估值。或有對價負債在購置日按公允價值入賬，並將在每個報告日重新計量，並在必要時進行調整。由於公允價值變動不屬於我們核心經營活動的一部分，從重新計量中確認的任何損益將作為營業外收益(費用)計入簡明綜合經營報表中或有對價的公允價值變動的損益。
或有對價負債是$
這個
截至2021年6月8日，
有幾個
20
與B-1系列普通股類似，
截至2021年6月8日，我們A類普通股5天VWAP超過$
有幾個
在RCU轉換後，該RCU的持有人將有權獲得相當於從成交之日起至(但不包括)該RCU轉換為E2Open Holdings單位之日期間在E2Open Holdings單位上支付的普通分派金額的付款。如果任何RCU沒有在
到目前為止，我們還沒有支付任何股息，未來也不會。
贊助商附函
就執行業務合併協議而言，保薦人、若干投資者及CCNB1獨立董事與CCNB1訂立保薦人附帶函件協議。根據保薦人附函協議，
根據美國會計準則第805條，該等限制性股份被視為或有代價負債，並按公平市價估值。或有對價負債在購置之日按公允價值入賬，並在每個報告日重新計量，必要時予以調整。由於公允價值變動並非我們核心經營活動的一部分，因此從重新計量中確認的任何損益均計入簡明綜合經營報表或有對價的公允價值變動損益，作為非營業收入(費用)。
截至2021年6月8日，
15.金融工具
我們按公允價值確認衍生工具為簡明綜合資產負債表中的資產或負債，並提供有關該等衍生工具的定性及定量披露。我們的國際業務使我們面臨潛在的不利外幣匯率波動。為減少外幣匯率變動對預期營運開支的影響，我們以外幣遠期合約的形式進行套期保值，與美元/外幣關係的變動有關。我們不會將外幣遠期合約用於投機或交易目的。我們的衍生品合約受國際掉期和衍生品協會主協議管轄，該協議通常包括標準的淨額結算安排。
如果我們的衍生品合約的交易對手不履行合約，我們將面臨信用損失。我們積極監控我們的信用風險敞口，與高信用質量的金融機構簽訂遠期外匯合同，並通過允許與同一交易對手進行交易淨結算來緩解衍生品交易中的信用風險。我們沒有經歷過任何交易對手不履行義務的情況。
21
與遠期合約相關的資產或負債在綜合資產負債表中按公允價值計入預付費用及其他流動資產、其他非流動資產、應付賬款及應計負債或其他非流動負債。對公允價值變動產生的損益的會計處理取決於外幣遠期合同的使用，以及該遠期合同是否被指定並有資格進行對衝會計。衍生工具合約結算對現金流量的影響將計入簡明現金流量表的經營活動現金淨額。
現金流量套期保值活動
我們的外匯遠期合約被設計為現金流套期保值。這些合約目前對衝了美元/印度盧比的關係，這些遠期合約的期限從
要接受套期保值會計處理，所有套期保值關係在套期保值開始時都已正式記錄在案，套期保值必須非常有效地抵消被套期保值交易未來現金流的變化。這些套期保值的公允價值變動所產生的相關收益或虧損最初作為股東權益中其他全面收益(虧損)的組成部分在扣除税項後報告，並在套期保值結算時重新分類為營業費用。截至2022年8月31日，我們的外匯遠期合約的期限約為
我們對市場收益或虧損的敞口將隨着時間的推移而隨着貨幣匯率的變化而變化。於結算該等金融工具時最終變現的金額，連同相關風險的損益，將視乎該等工具剩餘年期內的實際市場情況而定。
下表為簡明綜合資產負債表衍生工具公允價值的位置和金額：
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
|
|
應付賬款和應計負債 |
|
$ |
( |
) |
其他非流動負債 |
|
|
( |
) |
當我們與外匯遠期合同的交易對手之間存在主淨額結算安排時，我們在簡明綜合資產負債表中按淨額報告我們的外匯遠期合同資產和負債。我們與2022年8月簽訂的外匯遠期合約的交易對手之間存在一份標準的主淨額結算協議。該協議允許多筆交易支付淨額結算，而所有淨額結算安排都不涉及抵押品。截至2022年8月31日，所有外匯遠期合約均為負債狀態。
見附註22，其他全面損失有關我們現金流對衝的更多信息。
16.公允價值計量
我們的金融工具包括現金和現金等價物；投資；應收賬款淨額；應付賬款；與收購有關的債務；應付票據；以及融資租賃債務。應收賬款淨額；應付賬款；以及與收購有關的債務由於到期日較短，按賬面價值列報，接近公允價值。我們以公允價值計量我們的現金等價物和投資，基於交換或退出價格，該價格代表資產出售或退出價格將收到的金額，或在知情和有意願的市場參與者之間有序交易中支付的轉移負債的金額。我們通過對相關票據和租賃付款的未來現金流進行貼現來估計應付票據和融資租賃債務的公允價值。截至2022年8月31日和2022年2月28日，現金和現金等價物、限制性現金、應付票據和融資租賃債務的公允價值接近其記錄價值。
下表列出了我們投資的詳細情況：
(千美元) |
|
成本 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
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公允價值 |
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2022年8月31日 |
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資產支持證券 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
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|
|
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2022年2月28日 |
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||||
資產支持證券 |
|
$ |
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|
$ |
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$ |
— |
|
|
$ |
|
|||
22
可觀察到的投入是基於從獨立來源獲得的市場數據。無法觀察到的輸入反映了我們對市場參與者將用來評估某些金融工具價值的假設的評估。這種層次結構要求我們在確定公允價值時使用可觀察到的市場數據，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
我們在公允價值層級內按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
|
|
2022年8月31日 |
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(千美元) |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總計 |
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資產： |
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投資： |
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資產支持證券 |
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— |
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$ |
— |
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|
$ |
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總投資 |
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— |
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總資產 |
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— |
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$ |
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$ |
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負債： |
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遠期貨幣合約 |
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$ |
— |
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$ |
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應收税金協議負債 |
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— |
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— |
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認股權證法律責任 |
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或有對價 |
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— |
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— |
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總負債 |
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$ |
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|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
|
|
2022年2月28日 |
|
|||||||||||||
(千美元) |
|
1級 |
|
|
2級 |
|
|
3級 |
|
|
總計 |
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資產： |
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|
|
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現金等價物： |
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貨幣市場 |
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$ |
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$ |
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現金等價物合計 |
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投資： |
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資產支持證券 |
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總投資 |
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總資產 |
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負債： |
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應收税金協議負債 |
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認股權證法律責任 |
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或有對價 |
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總負債 |
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$ |
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$ |
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或有對價
下表提供了使用重大不可觀察投入(第3級)從2022年3月1日至年末收購相關應計收益和或有對價的期初和期末餘額的對賬。2022年8月31日和2021年3月1日至2022年2月28日：
(千美元) |
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2022年8月31日 |
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2022年2月28日 |
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期初 |
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$ |
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$ |
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轉換為A類普通股 |
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— |
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現金支付 |
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) |
(收益)或有對價公允價值損失 |
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( |
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期末 |
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$ |
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$ |
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收益的公允價值變動計入與收購相關的支出，而或有對價的公允價值變動計入簡明綜合經營報表中或有對價公允價值變動的收益(虧損)。
23
應收税金協議
吾等的應收税項協議負債乃根據ASC 805及ASC 450按公允價值經常性使用重大不可觀察投入(第3級)及賬面價值計量。
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
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|
2022年2月28日 |
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期初 |
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$ |
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$ |
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應收税金協議負債公允價值損失 |
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( |
) |
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期末 |
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$ |
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$ |
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||
應收税項協議負債的公允價值變動計入簡明綜合經營報表的應收税項協議負債變動。
認股權證
我們的權證負債乃根據活躍市場報價(第1級)及重大不可觀察投入(第3級)按公允價值經常性計量。
(千美元) |
|
2022年8月31日 |
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2022年2月28日 |
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期初 |
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$ |
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$ |
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認股權證負債的公允價值收益 |
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期末 |
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$ |
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$ |
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認股權證負債公允價值的變動計入簡明綜合經營報表中認股權證負債公允價值變動的收益(虧損)。
我們在活躍市場交易的一級金融工具的公允價值是根據相同工具的市場報價計算的。我們的二級金融工具的公允價值基於可比工具的市場報價或模型驅動的估值，使用可觀察的市場數據或可觀察的市場數據證實的投入。
我們的盈利負債和或有對價使用蒙特卡洛模擬模型進行估值。在準備這些模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息收益率和無風險利率等估計。這些估值模型使用不可觀測的市場輸入，因此將負債歸類為3級。
我們的公開認股權證使用活躍的市場報價進行估值，這是一級投入。當認股權證受整張表約束時，私募認股權證使用二項式定價模型進行估值，否則使用Black-Scholes定價模型進行估值。遠期認購權證以公開股份及認股權證的可見市場價格，相對合約現金收益的現值進行估值。在準備這些模型時使用的假設包括波動率、合同條款、貼現率、股息率、到期日和無風險利率等估計。這些估值模型使用不可觀察的市場輸入，因此負債被歸類為1級和3級。
17.收入
我們主要通過銷售訂閲和專業服務來獲得收入。確認客户合同和相關履約義務、確定交易價格並將其分配給合同中的履約義務以及履行履約義務時，我們確認收入。我們確認從客户那裏收取的任何税款後的收入淨額，這些税款隨後會匯給政府當局。其他收入在服務交付給客户時確認。
24
按地理位置劃分的總收入
按地理區域劃分的收入構成如下：
|
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截至8月31日的三個月， |
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截至8月31日的六個月， |
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(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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美洲 |
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$ |
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$ |
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$ |
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歐洲 |
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亞太地區 |
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總收入 |
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$ |
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按地域劃分的收入是根據我們合同實體所在的地區確定的，該地區可能與客户所在地區不同。來自美國的美洲收入wAS
在截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月內，我們記錄Ded a$
剩餘履約義務
分配給剩餘履約義務的收入是指分配給未履行或部分未履行的履約義務的交易價格。它包括未賺取的收入和將在未來期間開具發票並確認為收入的金額，但不包括客户未承諾的合同。如果客户能夠在不支付合同規定的實質性罰款的情況下為方便而終止合同，則客户不被視為犯罪。此外，作為ASC 606的實際權宜之計，來自與客户的合同收入，我們沒有披露最初預期期限為一年或更短的合同的未履行履約義務的價值。截至2022年8月31日和2022年2月28日，大約y $
合同資產和負債
合同資產主要是指已履行但尚未開具帳單的履約債務確認的收入。合同資產w此處為$
截至2021年2月4日，公允價值調整為美元
銷售佣金
隨着ASC 606和ASC 340-40的採用，與客户簽訂合同從2019年3月1日起，我們開始推遲和攤銷與獲得客户合同直接相關的遞增銷售佣金。
25
攤銷費用Se of$
18.遣散費及離職費用
關於收購，我們在收購前和收購後進行相關的運營審查，以將資源重新分配到業務的戰略領域。業務審查導致裁員、與騰出的財產有關的租賃義務和其他費用。
|
|
截至8月31日的三個月， |
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截至8月31日的六個月， |
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||||||||||
(千美元) |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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遣散費 |
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租賃退出 |
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遣散費和離職總費用 |
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$ |
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$ |
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$ |
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此外，在2023財年第二季度，我們應計
截至2022年8月31日和2022年2月28日的應付賬款和應計負債中包括重組負債餘額，主要包括與租賃有關的債務，$
下表反映了從2022年3月1日到2022年3月1日期間應計遣散費和離職費用的變化2022年8月31日和2021年3月1日至2022年2月28日：
(千美元) |
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2022年8月31日 |
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2022年2月28日 |
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期初 |
|
$ |
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$ |
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付款 |
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( |
) |
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( |
) |
使用權資產減值準備 |
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( |
) |
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( |
) |
費用 |
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期末 |
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$ |
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$ |
|
||
在2022年Form 10-K中，$
26
19.手令
截至2022年8月31日和2022年2月28日，有一大堆
20.股東權益
A類普通股
我們被授權發行
第V類普通股
我們被授權發行
共同單位的持有者參與E2Open Holdings的淨收益或虧損分配和分配。
下表反映了我們已發行股票的變化：
|
|
A類 |
|
|
V類 |
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B-1系列 |
|
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B-2系列 |
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平衡，2022年2月28日 |
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通用單位的換算(1) |
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股份淨額後有限制裁決的歸屬 |
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— |
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— |
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平衡，2022年8月31日 |
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||||
27
股份回購計劃
2022年1月20日，董事會批准了一項
我們將根據交易日期記錄所有股票回購。根據2022年股票回購計劃回購的A類普通股通常按成本記錄為庫存股，但可能會不時註銷。
21.非控制性權益
非控股權益代表我們控制和合並但不擁有的E2Open Holdings部分。截至2022年8月31日和2022年2月28日，非控股權益代表
一般來説，共同單位參與淨收益或虧損的分配和分配，並使其持有人有權在符合有限責任協議規定的條款的情況下，要求E2Open Holdings贖回該參與者持有的全部或部分共同單位。根據我們的選擇，我們可以用現金或通過將V類普通股換成A類普通股來滿足贖回要求
在截至2022年8月31日的三個月內,
截至2022年8月31日和2022年2月28日，共有
我們遵循財務會計準則委員會發布的關於可贖回證券的分類和衡量的指導意見。因此，我們確定共同單位符合被歸類為永久權益的要求。
22.其他全面損失
於截至2022年8月31日及2021年8月31日止三個月及六個月期間，我們並無從累積其他全面虧損中將任何項目重新歸類至簡明綜合經營報表。
在我們的簡明綜合資產負債表的權益部分累計的其他全面虧損包括：
(千美元) |
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外幣折算調整 |
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衍生產品未實現持有收益(虧損) |
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總計 |
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平衡，2022年2月28日 |
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( |
) |
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$ |
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) |
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其他綜合損失 |
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税收效應 |
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其他綜合損失 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
平衡，2022年8月31日 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
累計外幣換算調整在出售時或在外國實體的投資完全或基本上完全清算時重新歸類為淨收益(虧損)。
見附註15，金融工具獲取與我們的衍生工具相關的更多信息。
28
23.每股收益
每股基本收益的計算方法是淨虧損除以普通股平均流通股數量。稀釋後每股收益假設在稀釋時，從期權和限制性股票中發行淨增量股票。
|
|
截至8月31日的三個月， |
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|
截至8月31日的六個月， |
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||||||||||
(單位為千，每股數據除外) |
|
2022 |
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2021 |
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2022 |
|
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2021 |
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每股淨虧損： |
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分子-基本： |
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每股淨虧損： |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
減去：非控股權益應佔淨虧損 |
|
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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$ |
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分子-稀釋： |
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E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
新增：可歸因於非控制的淨虧損和税收影響 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
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分母-基本： |
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加權平均流通股-基本 |
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每股淨虧損-基本 |
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分母-稀釋： |
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加權平均流通股-基本 |
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稀釋證券的加權平均效應： |
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與共同單位有關的股份 |
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加權平均流通股-稀釋 |
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稀釋後每股普通股淨虧損 |
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( |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
在根據我們的股份補償計劃行使或轉換股份以及行使認股權證時，可向僱員或董事發行的潛在普通股不計入稀釋後每股普通股收益的計算，因為這種影響將是反攤薄的。在普通股股東可獲得的淨虧損期間，所有潛在的普通股都是反稀釋的。
下表彙總了不包括每股普通股稀釋虧損的加權平均潛在普通股，因為它們的影響將是反稀釋的：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
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截至8月31日的六個月， |
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2022 |
|
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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與B-1系列普通股相關的股票 |
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與B-2系列普通股相關的股票 |
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與受限普通股有關的股份系列2 |
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與認股權證有關的股份(1) |
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與共同單位有關的股份 |
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與期權相關的股票 |
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與基於業績的限制性股票相關的股份 |
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與基於時間的限制性股票相關的股票 |
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不包括在稀釋計算中的單位/份額 |
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29
24.基於股份的薪酬
2021年激勵計劃
經CCNB1股東和董事會批准，E2Open Parent Holdings，Inc.2021綜合激勵計劃(2021激勵計劃)於截止日期生效。2021年激勵計劃允許我們對高管、員工、董事和顧問進行股權和基於股權的激勵獎勵。有幾個
我們的董事會已經批准了2021年激勵計劃下的期權和RSU的授予。
2022財年選項以績效為基礎，並根據在一年內實現有機增長目標進行衡量
RSU要麼基於性能，要麼基於時間。基於RSU的2022財年業績是基於在以下時間內實現有機增長目標來衡量的
截至2022年8月31日，有e
《2021年獎勵計劃》下與備選方案有關的活動如下：
|
|
股份數量 |
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每股加權平均行權價 |
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加權平均剩餘合同期限(年) |
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平衡，2022年2月28日 |
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$ |
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授與 |
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沒收/過期 |
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( |
) |
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平衡，2022年8月31日 |
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$ |
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自2022年8月31日起已授予並可行使 |
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$ |
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30
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|
股份數量 |
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每股加權平均行權價 |
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|
加權平均剩餘合同期限(年) |
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|||
平衡，2021年2月28日 |
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— |
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$ |
— |
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— |
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授與 |
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平衡，2021年8月31日 |
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$ |
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截至2022年8月31日，有$
《2021年獎勵計劃》下與預算外資源單位有關的活動如下：
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單位數 |
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每單位加權平均授予日期公允價值 |
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加權平均剩餘確認期限(年) |
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平衡，2022年2月28日 |
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$ |
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授與 |
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按性能係數添加 |
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已釋放 |
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取消和沒收 |
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平衡，2022年8月31日 |
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$ |
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單位數 |
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每單位加權平均授予日期公允價值 |
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加權平均剩餘確認期限(年) |
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平衡，2021年2月28日 |
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— |
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授與 |
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被沒收 |
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平衡，2021年8月31日 |
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$ |
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截至2022年8月31日，
見附註29，後續事件有關2023財年第三季度授予的基於時間的RSU的信息。
截至該六個月內已授出購股權的估計授出日期公允價值2022年8月31日是根據布萊克-斯科爾斯期權定價估值模型計算的，該模型基於以下假設：
預期期限(以年為單位) |
|
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預期股價波動 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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31
下表列出了我們基於權益的薪酬費用的簡明綜合業務報表中的職能分類：
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截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
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2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
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收入成本 |
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$ |
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$ |
|
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$ |
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$ |
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||||
研發 |
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銷售和市場營銷 |
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|
|
|
|
|
|
|
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|
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||||
一般和行政 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
||||
基於股份的總薪酬 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
25.租契
我們根據ASC 842對租賃進行會計處理，租契要求承租人在大多數經營租賃的資產負債表上確認租賃負債和ROU資產。我們作出了會計政策選擇，不將ASC 842的確認條款應用於租賃期限為12個月或以下的短期租賃。相反，我們以直線基礎確認租期內短期租賃的租賃付款。我們目前沒有任何短期租約。
經營租賃負債反映了我們為房地產地點支付未來租賃款項的義務。租賃條款由合同條款組成。付款使用我們為借款支付的利率來貼現，該利率等於租賃期內的租賃付款(我們的遞增借款利率)。對於我們作為承租人的合同，我們不區分租賃和非租賃部分。淨收益資產以租賃負債為基礎計量，按激勵措施和經營租賃費用與付款之間的時間差異進行調整，並在租賃期內按直線確認。經營租賃費用在租賃期內按直線原則確認，而可變租賃付款則確認為已發生。公共區域維護和其他執行費用是可變租賃費的主要組成部分。營業費用和可變租賃費用在簡明綜合經營報表中計入一般費用和行政費用。
房地產租賃
我們以不可取消的運營租賃方式租賃我們的主要辦公空間，到期日各不相同呼
有幾項經營租賃協議要求我們提供保證金。截至2022年8月31日和2022年2月28日，租賃押金為$
在2023財年第二季度，我們產生了
車輛租賃
我們根據不可取消的運營租賃安排租賃車輛，這些安排的到期日各不相同啊哈
設備租賃
我們根據不可撤銷的融資租賃安排購買某些設備，這些設備主要與軟件和計算機設備有關，並且具有不同的到期日%s通過
32
資產負債表列報
下表列出了我們估計的ROU資產、淨負債和租賃負債的金額和分類：
(千美元) |
|
資產負債表位置 |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
經營性租賃使用權資產 |
|
經營性租賃使用權資產 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
融資租賃使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
|
|||
使用權資產總額 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
(千美元) |
|
資產負債表位置 |
|
2022年8月31日 |
|
|
2022年2月28日 |
|
||
經營租賃負債--流動 |
|
經營租賃債務的當期部分 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
經營租賃負債 |
|
經營租賃義務 |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃負債-流動 |
|
融資租賃債務的當期部分 |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃負債 |
|
融資租賃義務 |
|
|
|
|
|
|
||
租賃總負債 |
|
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||
租賃成本與現金流
下表彙總了我們的總租賃成本：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
融資租賃成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
使用權資產攤銷 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
租賃負債利息 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
融資租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營租賃成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
經營租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
可變租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
轉租收入 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
營業淨租賃成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
租賃淨成本合計 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
|
||||
我們目前沒有任何短期租約。
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
||
經營性租賃的經營性現金流出 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
下表列出了我們租約的加權平均剩餘租期和折扣率：
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
加權-平均剩餘租期(以年為單位)： |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
經營租賃 |
|
|
|
|
|
|
||
加權平均貼現率： |
|
|
|
|
|
|
||
融資租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
||
經營租賃 |
|
|
% |
|
|
% |
||
33
租賃負債到期日分析
下表反映了截至2022年8月31日在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流量：
(千美元) |
|
經營租約 |
|
|
融資租賃 |
|
||
2022年9月至2023年2月 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
2024 |
|
|
|
|
|
|
||
2025 |
|
|
|
|
|
|
||
2026 |
|
|
|
|
|
|
||
2027 |
|
|
|
|
|
|
||
此後 |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
|
|
|
|
||
減去：現值折扣 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
租賃負債 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
26.所得税
我們通過將整個會計年度的預測年度有效税率估計值應用於報告期的“普通”收益或虧損(不包括離散項目的税前收益或虧損)來計算中期所得税撥備。我們的所得税準備金是1美元。
企業所得税前虧損$
截至2022年8月31日和20年2月28日，GR開放源碼軟件未確認的税收優惠為$
《2022年通貨膨脹率削減法案》
27.承付款和或有事項
在正常的業務過程中，我們不時會遇到突發事件。當負債很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們就會記錄或有事項的應計項目。我們目前認為，任何此類或有事項的解決不會對我們的簡明綜合資產負債表、營業報表或現金流量表產生重大不利影響。
34
28.補充現金流信息
補充現金流量信息和非現金投融資活動如下：
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|||||
(單位：千) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
補充現金流信息-已支付的現金： |
|
|
|
|
|
|
||
利息 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
所得税 |
|
|
|
|
|
|
||
非現金投資和融資活動： |
|
|
|
|
|
|
||
資本支出計入應付賬款和應計負債 |
|
|
|
|
|
|
||
以經營性租賃義務換取的使用權資產 |
|
|
|
|
|
|
||
因歸屬限制性股票而扣繳税款的股份 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
將普通股轉換為A類普通股 |
|
|
|
|
|
|
||
將B1系列普通股轉換為A類普通股 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
企業合併收購價格調整 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
29.後續事件
2022年8月15日，E2Open、LLC和Logiyle的賣家同意將最後一筆付款延長到
在2022年9月，我們總共借入了$
在2023財年，我們的董事會批准了我們2021財年激勵計劃下的全公司股票薪酬計劃。在該計劃下，大約
項目2.管理層的討論和分析財務狀況及經營業績。
本項目包含對我們業務的討論，包括對我們業務的總體概述、運營結果、流動性和資本資源以及關於市場風險的定量和定性披露。
以下討論應與第二部分第7項一併閲讀。管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析我們的2022年10-K報表和未經審計的簡明財務報表以及從第5頁開始的相關附註。本項目2包含涉及風險和不確定性的“前瞻性”陳述。請參閲本季度報告開頭的前瞻性陳述。
概述
我們是基於雲的端到端SCM軟件的領先提供商。我們的平臺涵蓋許多關鍵的戰略和運營領域，包括全渠道、需求感知、供應規劃、全球貿易管理、運輸和物流以及製造和供應管理。我們的軟件將網絡、數據和應用程序結合在一起，提供了一個深度嵌入的關鍵任務平臺，使客户能夠通過加速增長、降低成本、提高可見性和提高彈性來優化其渠道和供應鏈。考慮到我們解決方案的關鍵任務性質，我們與客户保持着長期的關係，這體現在我們的高總保留率和長期的客户任期上。總體而言，我們為世界上所有主要國家的客户提供廣泛的終端市場服務，包括消費品、食品和飲料、製造、零售、技術和運輸等。
35
最近發生的事件
2022年3月2日，E2open，LLC以1.85億美元的收購價收購了Logistix Technologies，LLC(Logistix)，估計公允價值為1.834億美元，其中包括交易時以現金支付的9000萬美元。另外9500萬美元於2022年5月31日和2022年8月29日分兩次支付。我們可以根據自己的判斷，通過現金或現金和A類普通股的組合來支付剩餘的款項。2022年5月31日支付的3740萬美元是現金。收購Logistix的5760萬美元的最終付款應於2022年8月29日到期；然而，由於營運資金調整和其他合同條款的最終敲定，雙方同意將付款延長至2022年9月1日。2022年9月1日，E2Open，LLC向Logistix支付了5400萬美元的現金，作為收購Logistix的最後一筆付款，這反映了360萬美元的營運資本調整。根據會員權益購買協議的條款，Logistix賣方對營運資金調整提出了異議，雙方正在真誠地進行談判，以達成解決方案。
在2023財年第二季度，我們A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這一下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。我們根據估計未來現金流的現值和市場法計算E2Open的公允價值，其中我們基於來自具有相似市場地位和規模的可比上市公司的前瞻性市盈率來評估公允價值。這兩種方法產生了類似的結果，並表明E2Open的股權和商譽的公允價值低於其賬面價值。因此，在2023財年第二季度，我們確認了5.148億美元的商譽減值費用。見注7，商譽未經審計簡明綜合財務報表附註。
經營成果
下表是我們在所示期間的簡明綜合業務報表：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
78,079 |
|
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
144,406 |
|
收入成本 |
|
|
(83,251 |
) |
|
|
(39,551 |
) |
|
|
(161,932 |
) |
|
|
(77,710 |
) |
毛利總額 |
|
|
77,425 |
|
|
|
38,528 |
|
|
|
159,125 |
|
|
|
66,696 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
運營費用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
25,587 |
|
|
|
16,208 |
|
|
|
48,149 |
|
|
|
31,909 |
|
銷售和市場營銷 |
|
|
22,745 |
|
|
|
11,174 |
|
|
|
46,900 |
|
|
|
23,688 |
|
一般和行政 |
|
|
23,355 |
|
|
|
13,401 |
|
|
|
43,701 |
|
|
|
27,118 |
|
與收購相關的費用 |
|
|
5,580 |
|
|
|
7,174 |
|
|
|
12,344 |
|
|
|
16,952 |
|
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
21,023 |
|
|
|
3,543 |
|
|
|
42,558 |
|
|
|
7,373 |
|
商譽減值 |
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
總運營費用 |
|
|
613,106 |
|
|
|
51,500 |
|
|
|
708,468 |
|
|
|
107,040 |
|
運營虧損 |
|
|
(535,681 |
) |
|
|
(12,972 |
) |
|
|
(549,343 |
) |
|
|
(40,344 |
) |
利息和其他費用，淨額 |
|
|
(18,049 |
) |
|
|
(6,332 |
) |
|
|
(33,462 |
) |
|
|
(11,235 |
) |
應收税金協議負債變動 |
|
|
8,062 |
|
|
|
(637 |
) |
|
|
6,392 |
|
|
|
(3,136 |
) |
權證負債公允價值變動損益 |
|
|
15,159 |
|
|
|
18,727 |
|
|
|
20,614 |
|
|
|
(41,216 |
) |
或有公允價值變動損益 |
|
|
7,260 |
|
|
|
(16,780 |
) |
|
|
11,460 |
|
|
|
(90,040 |
) |
其他收入(費用)合計 |
|
|
12,432 |
|
|
|
(5,022 |
) |
|
|
5,004 |
|
|
|
(145,627 |
) |
所得税前虧損準備 |
|
|
(523,249 |
) |
|
|
(17,994 |
) |
|
|
(544,339 |
) |
|
|
(185,971 |
) |
所得税優惠(費用) |
|
|
113,664 |
|
|
|
(5,994 |
) |
|
|
122,133 |
|
|
|
(7,372 |
) |
淨虧損 |
|
|
(409,585 |
) |
|
|
(23,988 |
) |
|
|
(422,206 |
) |
|
|
(193,343 |
) |
減去：可歸因於非控股權益的淨虧損 |
|
|
(40,897 |
) |
|
|
(3,471 |
) |
|
|
(42,162 |
) |
|
|
(30,568 |
) |
E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
|
$ |
(368,688 |
) |
|
$ |
(20,517 |
) |
|
$ |
(380,044 |
) |
|
$ |
(162,775 |
) |
E2Open母公司控股公司的淨虧損。 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
|
$ |
(0.85 |
) |
稀釋 |
|
$ |
(1.22 |
) |
|
$ |
(0.11 |
) |
|
$ |
(1.26 |
) |
|
$ |
(0.85 |
) |
加權平均已發行普通股： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
基本信息 |
|
|
301,898 |
|
|
|
195,148 |
|
|
|
301,635 |
|
|
|
191,099 |
|
稀釋 |
|
|
301,898 |
|
|
|
195,148 |
|
|
|
301,635 |
|
|
|
191,099 |
|
36
在討論我們的經營結果時，我們可能會在可確定的範圍內定量披露我們收購的產品和服務的影響。由於我們的戰略是將這些業務迅速整合到我們現有的業務中，因此我們在各個時期的比較中來自收購的收入和費用貢獻通常無法單獨確定。
截至2022年8月31日的三個月與截至2021年8月31日的三個月
收入
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
61,725 |
|
|
$ |
69,896 |
|
|
NM |
|
|
專業服務和其他 |
|
|
29,055 |
|
|
|
16,354 |
|
|
|
12,701 |
|
|
|
78 |
% |
總收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
78,079 |
|
|
$ |
82,597 |
|
|
NM |
|
|
佔收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
82 |
% |
|
|
79 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
18 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三個月，訂閲收入為1.316億美元，比截至2021年8月31日的三個月的訂閲收入6170萬美元增加了6990萬美元。訂閲收入的增長主要是由於收購BluJay、收購Logistyle和新的有機訂閲銷售，這主要是由於我們當前客户組合使用的產品增加，以及2022財年第二季度與業務合併中的購買價格分配相關的遞延收入的公允價值調整攤銷1420萬美元。隨着ASU 2021-08的早期採用，BluJay和Logistyle收購的遞延收入的公允價值調整並未記錄；因此，BluJay和Logistyle收購的公允價值調整攤銷至遞延收入的情況與業務合併調整類似。
截至2022年8月31日的三個月，專業服務收入為2910萬美元，與截至2021年8月31日的三個月的1640萬美元相比，增長了1270萬美元，增幅為78%。這一增長主要與收購BluJay和收購LogiStyx有關。
2023財年第二季度，我們的訂閲收入佔總收入的百分比增至82%，而2022財年第二季度為79%。2022財年第二季度包括與公允價值調整相關的1420萬美元攤銷，以減少與業務合併中的購買價格分配相關的遞延收入，減少了訂閲收入佔同期總收入的百分比。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
36,302 |
|
|
$ |
16,246 |
|
|
$ |
20,056 |
|
|
NM |
|
|
專業服務和其他 |
|
|
22,383 |
|
|
|
10,967 |
|
|
|
11,416 |
|
|
NM |
|
|
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
24,566 |
|
|
|
12,338 |
|
|
|
12,228 |
|
|
|
99 |
% |
收入總成本 |
|
$ |
83,251 |
|
|
$ |
39,551 |
|
|
$ |
43,700 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
70,753 |
|
|
$ |
33,141 |
|
|
$ |
37,612 |
|
|
NM |
|
|
專業服務和其他 |
|
|
6,672 |
|
|
|
5,387 |
|
|
|
1,285 |
|
|
|
24 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
38,528 |
|
|
$ |
38,897 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
54 |
% |
|
|
54 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
23 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總毛利率 |
|
|
48 |
% |
|
|
49 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
37
截至2022年8月31日的三個月，訂閲成本為3630萬美元，與截至2021年8月31日的三個月的1620萬美元相比，增加了2010萬美元。這一增長主要是由於與收購BluJay和Logistyle有關的1,460萬美元，以及工資和激勵性薪酬等項目的人員成本增加。此外，軟件和託管費用增加了530萬美元。
截至2022年8月31日的三個月，專業服務收入成本為2240萬美元，與截至2021年8月31日的三個月的1100萬美元相比增加了1140萬美元。2022財年收購BluJay，2023財年收購Logistyle，工資和激勵性薪酬等人員成本增加，以及我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資，佔專業服務收入成本增長的1060萬美元。
截至2022年8月31日的三個月，已收購無形資產的攤銷為2,460萬美元，比截至2021年8月31日的三個月的1,230萬美元增加了1,220萬美元，這主要是受2021年9月收購BluJay和2022年3月收購Logistyle的推動。
我們的訂閲毛利率在2023財年第二季度和2022財年保持54%的一致，這主要是因為2022財年與業務合併中的購買價格分配相關的遞延收入的公允價值調整攤銷了1420萬美元，被2023財年收購BluJay和Logistyle的額外收入所抵消。由於較早採用ASU 2021-08，BluJay和Logistyle的遞延收入在收購日按ASC 606入賬，而不是按公允價值計入；因此，BluJay或Logiyle的收購併未出現類似業務合併調整的遞延收入的公允價值調整攤銷。
我們的專業服務毛利率在2023財年第二季度下降為23%，而2022財年第二季度為33%，這主要是由於我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資大幅增加。
研究與開發
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
研發 |
|
$ |
25,587 |
|
|
$ |
16,208 |
|
|
$ |
9,379 |
|
|
|
58 |
% |
收入百分比 |
|
|
16 |
% |
|
|
21 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三個月，研究和開發費用為2560萬美元，比上年同期的1620萬美元增加了940萬美元，增幅為58%。這一增長主要是由於2023財年與BluJay和Logistyle收購以及圍繞產品開發努力的主要戰略合作伙伴計劃有關的870萬美元，這導致與上一財年同期相比，人員成本淨增加，如工資、激勵性薪酬和諮詢費用。
銷售和市場營銷
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
22,745 |
|
|
$ |
11,174 |
|
|
$ |
11,571 |
|
|
NM |
收入百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
14 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的三個月，銷售和營銷費用為2270萬美元，與上年同期的1120萬美元相比增加了1160萬美元。這一增長主要是由於2022財年收購BluJay和2023財年收購Logiyle帶來的1040萬美元的增長，以及與企業品牌推廣和招聘額外營銷資源相關的額外費用。
一般和行政
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
23,355 |
|
|
$ |
13,401 |
|
|
$ |
9,954 |
|
|
|
74 |
% |
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
17 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
38
截至2022年8月31日的三個月，一般和行政費用為2340萬美元，比上年同期的1340萬美元增加了1000萬美元，增幅為74%。450萬美元的增長主要歸因於對BluJay和Logiyle的收購。此外，基於股份的薪酬增加了200萬美元。在2023財年第二季度，我們的運營租賃使用權資產和租賃改進產生了240萬美元的減值，原因是為了轉租而騰出了地點。
其他運營費用
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
購置和其他相關費用 |
|
$ |
5,580 |
|
|
$ |
7,174 |
|
|
$ |
(1,594 |
) |
|
|
-22 |
% |
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
21,023 |
|
|
|
3,543 |
|
|
|
17,480 |
|
|
NM |
|
|
其他運營費用合計 |
|
$ |
26,603 |
|
|
$ |
10,717 |
|
|
$ |
15,886 |
|
|
NM |
|
|
截至2022年8月31日的三個月，收購和其他相關支出為560萬美元，與截至2021年8月31日的三個月的720萬美元相比，減少了160萬美元，降幅為22%。減少的主要原因是與2022財年收購BluJay相關的法律和諮詢費用。
截至2022年8月31日的三個月，收購無形資產的攤銷為2100萬美元，增加了1750萬美元，而截至2021年8月31日的三個月為350萬美元。這一增長是2021年9月收購BluJay和2022年3月收購Logiyle的結果。
商譽減值
在2023財年第二季度，我們A類普通股的市場價格和市值大幅下降。這一下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是實現了5.148億美元的減值費用。我們在前一年沒有減值費用。
利息和其他費用，淨額
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
利息和其他費用，淨額 |
|
$ |
(18,049 |
) |
|
$ |
(6,332 |
) |
|
$ |
(11,717 |
) |
|
NM |
在截至2022年8月31日的三個月中，利息和其他費用淨額為1800萬美元，與上年同期的630萬美元相比增加了1170萬美元。這一增長主要是由於用於2021年9月收購BluJay和2022年3月收購Logistyle的額外定期貸款，以及2023財年更高的利率。
應收税金協議變更
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
應收税金協議負債變動 |
|
$ |
8,062 |
|
|
$ |
(637 |
) |
|
$ |
8,699 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的三個月中，我們記錄了與應收税金協議負債(包括利息)公允價值變化相關的810萬美元的收益，而截至2021年8月31日的三個月的支出為60萬美元。根據ASC 805，業務合併並結合相關税法，計算了應收税金協議付款的公允價值，並確定了該税種屬性的使用時機。於業務合併日期與交易所有關的應收税項協議負債於每個報告期結束時重估，其損益及相關利息於事件發生期間於綜合綜合經營報表中的應收税項協議負債變動中反映。
此外，根據ASC 450，在收購日期之後與合夥單位持有人進行的交易將導致額外的應收税金協議負債，這些負債將在未貼現總賬的基礎上記錄。截至2022年及2021年8月31日止三個月內，ASC 450項下的應收税項協議負債分別增加20萬美元及1,010萬美元。
39
權證責任公允價值變動損益
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
權證公允價值變動帶來的收益 |
|
$ |
15,159 |
|
|
$ |
18,727 |
|
|
$ |
(3,568 |
) |
|
|
-19 |
% |
在截至2022年8月31日的三個月中，我們錄得1520萬美元的收益，與上年同期1870萬美元的收益相比，減少了360萬美元，這是由於與我們的公開、私人配售和遠期認購權證相關的權證負債重估的公允價值變化所致。吾等須於每個報告期末重估認股權證價值，並在綜合經營報表中反映權證負債在發生變動期間的公允價值變動所帶來的收益或虧損。
或有對價公允價值變動的收益(損失)
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
公允價值變動損益 |
|
$ |
7,260 |
|
|
$ |
(16,780 |
) |
|
$ |
24,040 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的三個月中，我們錄得730萬美元的收益，比上一年的虧損1680萬美元增加了2400萬美元，這是因為與我們的受限B-2普通股和第二系列RCU相關的或有對價重估的公允價值變化。吾等須於每個報告期結束或換算時重估或有代價，並在簡明綜合經營報表中反映或有代價在發生變動期間的公允價值變動所產生的損益。
所得税撥備
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
所得税前虧損 |
|
$ |
(523,249 |
) |
|
$ |
(17,994 |
) |
|
$ |
(505,255 |
) |
|
NM |
所得税優惠(費用) |
|
|
113,664 |
|
|
|
(5,994 |
) |
|
|
119,658 |
|
|
NM |
截至2022年8月31日的三個月，所得税前虧損為5.232億美元，比截至2021年8月31日的三個月的1800萬美元增加了5.053億美元。虧損的增加主要與2023年第二季度發生的514.8美元商譽減值有關。其餘的增長與營業費用增加4680萬美元、利息支出增加1170萬美元、無形資產攤銷增加1750萬美元以及認股權證負債的公允價值調整變動收益比上一年減少3.6美元有關。這些支出被收購BluJay和Logistix帶來的3890萬美元的毛利增加以及與業務合併中的購買價格分配相關的遞延收入的公允價值調整攤銷減少1410萬美元部分抵消。此外，與上一年相比，與受限制的B-2系列普通股和2系列RCU有關的或有對價負債的公允價值調整相關收益增加了2400萬美元。
截至2022年8月31日的三個月，所得税優惠為1.137億美元，或21.7%，而截至2021年8月31日的三個月的所得税支出為600萬美元，或33.3%。我們的有效税率在不同期間的變化主要是由於商譽減值和某些司法管轄區無法確認收益的賬面虧損的同比變化導致遞延税項負債的減少，關聯公司賬面收益和虧損對我們合夥投資賬面金額的影響的變化，以及某些或有負債按市值計價的損益的變化。
40
截至2022年8月31日的6個月與截至2021年8月31日的6個月
收入
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
112,759 |
|
|
$ |
148,409 |
|
|
NM |
|
|
專業服務和其他 |
|
|
59,889 |
|
|
|
31,647 |
|
|
|
28,242 |
|
|
|
89 |
% |
總收入 |
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
144,406 |
|
|
$ |
176,651 |
|
|
NM |
|
|
佔收入的百分比： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
81 |
% |
|
|
78 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
19 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總計 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，訂閲收入為2.612億美元，比截至2021年8月31日的6個月1.128億美元的訂閲收入增加了1.484億美元。訂閲收入的增長主要是由於收購BluJay、收購Logistyle和新的有機訂閲銷售，主要是由於我們當前客户組合使用的產品增加，以及2022財年上半年與業務合併中的購買價格分配相關的遞延收入的公允價值調整攤銷3670萬美元。隨着ASU 2021-08的早期採用，BluJay和Logistyle收購的遞延收入的公允價值調整並未記錄；因此，BluJay和Logistyle收購的公允價值調整攤銷至遞延收入的情況與業務合併調整類似。
截至2022年8月31日的6個月，專業服務收入為5990萬美元，與截至2021年8月31日的6個月的3160萬美元相比，增長了2820萬美元，增幅為89%。這一增長主要與收購BluJay和收購LogiStyx有關。
我們的訂閲收入佔總收入的百分比在2023財年上半年增至81%，而2022財年上半年為78%。2022財年上半年包括與公允價值調整相關的3670萬美元攤銷，以減少與業務合併中購買價格分配相關的遞延收入，減少了訂閲收入在同期總收入中所佔的百分比。
收入成本、毛利和毛利率
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
收入成本： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
69,436 |
|
|
$ |
32,754 |
|
|
$ |
36,682 |
|
|
NM |
|
|
專業服務和其他 |
|
|
43,029 |
|
|
|
21,107 |
|
|
|
21,922 |
|
|
NM |
|
|
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
49,467 |
|
|
|
23,849 |
|
|
|
25,618 |
|
|
NM |
|
|
收入總成本 |
|
$ |
161,932 |
|
|
$ |
77,710 |
|
|
$ |
84,222 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
$ |
142,265 |
|
|
$ |
56,156 |
|
|
$ |
86,109 |
|
|
NM |
|
|
專業服務和其他 |
|
|
16,860 |
|
|
|
10,540 |
|
|
|
6,320 |
|
|
|
60 |
% |
毛利總額 |
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
66,696 |
|
|
$ |
92,429 |
|
|
NM |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
毛利率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
訂費 |
|
|
54 |
% |
|
|
50 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
專業服務和其他 |
|
|
28 |
% |
|
|
33 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
總毛利率 |
|
|
50 |
% |
|
|
46 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，訂閲成本為6940萬美元，與截至2021年8月31日的6個月的3280萬美元相比，增加了3670萬美元。這一增長主要是由於與收購BluJay和Logistyle有關的2650萬美元，以及工資和激勵性薪酬等項目的人員成本增加。此外，軟件和託管費用增加了1000萬美元。
41
截至2022年8月31日的6個月，專業服務收入成本為4300萬美元，與截至2021年8月31日的6個月的2110萬美元相比增加了2190萬美元。2022財年收購BluJay，2023財年收購Logistyle，工資和激勵性薪酬等人員成本增加，以及我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資，佔專業服務收入成本增長的2080萬美元。
截至2022年8月31日的6個月，已收購無形資產的攤銷為4950萬美元，比截至2021年8月31日的6個月的2380萬美元增加了2560萬美元，這主要是受2021年9月收購BluJay和2022年3月收購Logistyle的推動。
我們的訂閲毛利率在2023財年上半年為54%，而2022財年上半年為50%，這主要是因為公允價值調整攤銷了與業務組合中的購買價格分配相關的遞延收入，抵消了2023財年收購BluJay和Logistyle的額外收入。由於較早採用ASU 2021-08，BluJay和Logistyle的遞延收入在收購日按ASC 606入賬，而不是按公允價值計入；因此，BluJay或Logiyle的收購併未出現類似業務合併調整的遞延收入的公允價值調整攤銷。
我們的專業服務毛利率在2023財年上半年降至28%，而2022財年上半年為33%，這主要是由於我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資大幅增加。
研究與開發
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
研發 |
|
$ |
48,149 |
|
|
$ |
31,909 |
|
|
$ |
16,240 |
|
|
|
51 |
% |
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
22 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，研究和開發費用為4810萬美元，比上年的3190萬美元增加了1620萬美元，增幅為51%。這一增長主要是由於2023財年與BluJay和Logistyle收購以及圍繞產品開發努力的主要戰略合作伙伴計劃有關的1530萬美元，這導致與上一財年同期相比，人員成本淨增加，如工資、激勵性薪酬和諮詢費用。
銷售和市場營銷
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
銷售和市場營銷 |
|
$ |
46,900 |
|
|
$ |
23,688 |
|
|
$ |
23,212 |
|
|
|
98 |
% |
收入百分比 |
|
|
15 |
% |
|
|
16 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，銷售和營銷費用為4690萬美元，與上年同期的2370萬美元相比增加了2320萬美元。這一增長主要是由於2022財年收購BluJay和2023財年收購Logiyle帶來的2070萬美元的增長，以及與企業品牌推廣和招聘額外營銷資源相關的額外費用。此外，旅行和娛樂費用增加了150萬美元。
一般和行政
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
一般和行政 |
|
$ |
43,701 |
|
|
$ |
27,118 |
|
|
$ |
16,583 |
|
|
|
61 |
% |
收入百分比 |
|
|
14 |
% |
|
|
19 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，一般和行政費用為4370萬美元，與上年的2710萬美元相比增加了1660萬美元。990萬美元的增長主要歸因於對BluJay和Logiyle的收購。此外，基於股份的薪酬增加了250萬美元。在2023財年第二季度，由於我們為了轉租而騰出地點，我們在運營租賃使用權資產和租賃改進方面發生了240萬美元的減值。
42
其他運營費用
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
購置和其他相關費用 |
|
$ |
12,344 |
|
|
$ |
16,952 |
|
|
$ |
(4,608 |
) |
|
|
-27 |
% |
已取得無形資產的攤銷 |
|
|
42,558 |
|
|
|
7,373 |
|
|
|
35,185 |
|
|
NM |
|
|
其他運營費用合計 |
|
$ |
54,902 |
|
|
$ |
24,325 |
|
|
$ |
30,577 |
|
|
NM |
|
|
截至2022年8月31日的六個月，收購及其他相關開支為1,230萬美元，較截至2021年8月31日的6個月的1,700萬美元減少460萬美元，或27%。減少的主要原因是與2022財年收購BluJay相關的法律和諮詢費用。
截至2022年8月31日的6個月，收購無形資產的攤銷為4,260萬美元，增加了3,520萬美元，而截至2021年8月31日的6個月為740萬美元。這一增長是2021年9月收購BluJay和2022年3月收購Logiyle的結果。
商譽減值
如上所述，我們A類普通股的市場價格和市值在2023年第二財季大幅下降。這一下降導致我們確定發生了觸發事件，並進行了中期商譽減值評估。減值評估的結果是實現了5.148億美元的減值費用。我們在前一年沒有減值費用。
利息和其他費用，淨額
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
利息和其他費用，淨額 |
|
$ |
(33,462 |
) |
|
$ |
(11,235 |
) |
|
$ |
(22,227 |
) |
|
NM |
在截至2022年8月31日的6個月中，利息和其他費用淨額為3350萬美元，比上年同期的1120萬美元增加了2220萬美元。這一增長主要是由於用於2021年9月收購BluJay和收購Logistix的額外定期貸款，以及2023財年更高的利率。
應收税金協議變更
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
應收税金協議負債變動 |
|
$ |
6,392 |
|
|
$ |
(3,136 |
) |
|
$ |
9,528 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的六個月中，我們記錄了與應收税金協議負債(包括利息)公允價值變化相關的收益640萬美元，而截至2021年8月31日的六個月的支出為310萬美元。根據ASC 805，業務合併並結合相關税法，計算了應收税金協議付款的公允價值，並確定了該税種屬性的使用時機。於業務合併日期與交易所有關的應收税項協議負債於每個報告期結束時重估，其損益及相關利息於事件發生期間於綜合綜合經營報表中的應收税項協議負債變動中反映。
此外，根據ASC 450，在收購日期之後與合夥單位持有人進行的交易將導致額外的應收税金協議負債，這些負債將在未貼現總賬的基礎上記錄。於截至2022年及2021年8月31日止六個月內，ASC 450項下的應收税項協議負債分別增加20萬美元及1,010萬美元。
權證責任公允價值變動損益
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
公允價值變動損益 |
|
$ |
20,614 |
|
|
$ |
(41,216 |
) |
|
$ |
61,830 |
|
|
NM |
43
在截至2022年8月31日的6個月中，我們錄得2060萬美元的收益，比上一年虧損4120萬美元增加了6180萬美元，這是由於與我們的公開、私人配售和遠期認購權證相關的權證負債重估的公允價值變化所致。吾等須於每個報告期末重估認股權證價值，並在綜合經營報表中反映權證負債在發生變動期間的公允價值變動所帶來的收益或虧損。
或有對價公允價值變動的收益(損失)
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
公允價值變動損益 |
|
$ |
11,460 |
|
|
$ |
(90,040 |
) |
|
$ |
101,500 |
|
|
NM |
在截至2022年8月31日的6個月中，我們錄得1150萬美元的收益，比上一年的虧損9000萬美元增加了1.015億美元，這是因為與我們的受限B-2普通股和第二系列RCU相關的或有對價重估的公允價值變化。吾等須於每個報告期結束或換算時重估或有代價，並在簡明綜合經營報表中反映或有代價在發生變動期間的公允價值變動所產生的損益。
所得税撥備
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
所得税前虧損 |
|
$ |
(544,339 |
) |
|
$ |
(185,971 |
) |
|
$ |
(358,368 |
) |
|
NM |
所得税優惠(費用) |
|
|
122,133 |
|
|
|
(7,372 |
) |
|
|
129,505 |
|
|
NM |
截至2022年8月31日的6個月，所得税前虧損為5.443億美元，比截至2021年8月31日的6個月的1.86億美元增加了3.584億美元。虧損的增加主要與2023財年第二季度發生的5.148億美元商譽減值有關。其餘的增長與營業費用增加8,660萬美元、利息支出增加2,220萬美元以及無形資產攤銷比上年增加3,520萬美元有關。這些支出被收購BluJay和Logistyle帶來的9,240萬美元的毛利增加，以及與業務合併中的收購價格分配相關的遞延收入的公允價值調整攤銷減少3,650萬美元所部分抵消。此外，與上一年相比，認股權證負債的公允價值調整變動帶來了6180萬美元的收益，與受限制的B-2系列普通股和第二系列RCU有關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益為1.015億美元。
截至2022年8月31日的6個月，所得税優惠為1.221億美元，或22.4%，而截至2021年8月31日的6個月的所得税支出為740萬美元，或4.0%。我們的有效税率在不同期間的變化主要是由於商譽減值導致我們的遞延税項負債減少，以及某些司法管轄區無法確認收益的賬面虧損的同比變化，關聯公司賬面收益和虧損對我們合夥投資賬面價值的影響變化，以及某些或有負債按市值計價損益的變化。
非公認會計準則財務指標
本文檔包括非GAAP收入、非GAAP訂閲收入、非GAAP毛利、非GAAP毛利、EBITDA和調整後EBITDA，這些都是我們用來補充我們根據美國GAAP公佈的業績的非GAAP業績衡量標準。我們相信，這些非GAAP指標在評估我們的經營業績時很有用，因為它們與我們的公共競爭對手報告的指標類似，並且經常被證券分析師、機構投資者和其他相關方用來分析經營業績和前景。這些非GAAP衡量標準並不是要替代任何美國GAAP財務衡量標準，在計算時，它們可能無法與其他行業或同一行業內其他類似名稱的其他公司業績衡量標準相比較。
44
我們計算並界定非公認會計原則收入及非公認會計原則認購收入為扣除與業務合併中收購價格分配相關的遞延收入公允價值調整的影響的收入。我們計算和定義非公認會計準則毛利為不包括遞延收入公允價值調整攤銷、折舊和攤銷、基於股份的薪酬和某些其他非現金和非經常性項目的毛利。我們將EBITDA定義及計算為扣除利息收入或開支、所得税開支或利益、折舊及攤銷及經進一步調整的經調整EBITDA的淨收益或虧損：遞延收入公允價值調整、商譽減值費用、使用權資產費用、交易相關成本、應收税項協議負債變動的攤銷、認股權證負債及或然對價公允價值變動的(收益)損失、基於股份的補償及若干其他非現金及非經常性項目的攤銷，如下文所述。我們還報告了非GAAP毛利潤和調整後EBITDA佔非GAAP收入的百分比，作為評估財務業績的額外指標。
我們納入這些非公認會計準則財務指標是因為管理層使用它們來評估我們的核心經營業績和趨勢，並就資本和新投資的分配做出戰略決策。這些非GAAP措施不包括美國公認會計原則所要求的某些費用，因為它們是非經常性的(例如，在交易相關成本、商譽減值費用、使用權資產費用和遞延收入公允價值調整的攤銷的情況下)、非現金(例如，在折舊、攤銷、應收税項協議負債的變化、認股權證負債和或有對價的公允價值變化、股票補償和遞延收入公允價值調整的攤銷的損失)，或者與我們的基本業務表現無關(例如，就利息收入和支出而言)。非GAAP財務衡量標準存在侷限性，因為它們排除了要求包括在美國GAAP財務報告中的費用和信用。從美國公認會計準則財務指標中剔除的項目，如得出非公認會計準則財務指標的淨收益或虧損，是瞭解和評估我們的財務業績的重要組成部分。因此，非GAAP財務措施應該與根據美國GAAP編制的財務措施一起考慮，而不是替代。
下表顯示了我們的非GAAP收入與我們報告的收入(最接近美國GAAP衡量標準)在所示期間的對賬情況：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
訂閲收入 |
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
61,725 |
|
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
112,759 |
|
業務組合調整(1) |
|
|
— |
|
|
|
14,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,705 |
|
非GAAP訂閲收入 |
|
|
131,621 |
|
|
|
75,928 |
|
|
|
261,168 |
|
|
|
149,464 |
|
專業服務和其他收入 |
|
|
29,055 |
|
|
|
16,354 |
|
|
|
59,889 |
|
|
|
31,647 |
|
非公認會計準則收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
92,282 |
|
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
181,111 |
|
下表顯示了我們的非GAAP毛利潤與我們報告的毛利潤(最接近美國GAAP衡量標準)在所示期間的對賬情況：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
毛利 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
報告毛利 |
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
38,528 |
|
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
66,696 |
|
業務組合調整(1) |
|
|
— |
|
|
|
14,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,705 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
28,638 |
|
|
|
14,943 |
|
|
|
57,059 |
|
|
|
29,052 |
|
非經常性/非運營成本(2) |
|
|
702 |
|
|
|
242 |
|
|
|
1,602 |
|
|
|
584 |
|
基於股份的薪酬(3) |
|
|
90 |
|
|
|
210 |
|
|
|
320 |
|
|
|
530 |
|
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
68,126 |
|
|
$ |
218,106 |
|
|
$ |
133,567 |
|
毛利率 |
|
|
48.2 |
% |
|
|
49.3 |
% |
|
|
49.6 |
% |
|
|
46.2 |
% |
非公認會計準則毛利率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
73.8 |
% |
|
|
67.9 |
% |
|
|
73.7 |
% |
45
下表列出了調整後的EBITDA與我們的淨虧損對賬，這是最接近美國公認會計原則的衡量標準，在所示時期內：
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
||||||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||||
淨虧損 |
|
$ |
(409,585 |
) |
|
$ |
(23,988 |
) |
|
$ |
(422,206 |
) |
|
$ |
(193,343 |
) |
調整： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息支出，淨額 |
|
|
17,320 |
|
|
|
6,043 |
|
|
|
32,902 |
|
|
|
12,180 |
|
所得税(福利)費用 |
|
|
(113,664 |
) |
|
|
5,994 |
|
|
|
(122,133 |
) |
|
|
7,372 |
|
折舊及攤銷 |
|
|
54,083 |
|
|
|
20,795 |
|
|
|
107,380 |
|
|
|
41,000 |
|
EBITDA |
|
|
(451,846 |
) |
|
|
8,844 |
|
|
|
(404,057 |
) |
|
|
(132,791 |
) |
EBITDA利潤率 |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
11.3 |
% |
|
|
-125.9 |
% |
|
|
-92.0 |
% |
業務組合調整(1) |
|
|
— |
|
|
|
14,203 |
|
|
|
— |
|
|
|
36,705 |
|
商譽減值費用(2) |
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
|
|
514,816 |
|
|
|
— |
|
使用權資產減值準備(3) |
|
|
2,376 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,376 |
|
|
|
— |
|
與收購相關的調整(4) |
|
|
5,580 |
|
|
|
7,174 |
|
|
|
12,344 |
|
|
|
16,952 |
|
應收税金協議負債變動(5) |
|
|
(8,062 |
) |
|
|
637 |
|
|
|
(6,392 |
) |
|
|
3,136 |
|
權證公允價值變動造成的損失(收益) |
|
|
(15,159 |
) |
|
|
(18,727 |
) |
|
|
(20,614 |
) |
|
|
41,216 |
|
(收益)或有事項公允價值變動造成的損失 |
|
|
(7,260 |
) |
|
|
16,780 |
|
|
|
(11,460 |
) |
|
|
90,040 |
|
非經常性/非運營成本(8) |
|
|
2,748 |
|
|
|
2,052 |
|
|
|
4,374 |
|
|
|
2,499 |
|
基於股份的薪酬(9) |
|
|
5,154 |
|
|
|
2,537 |
|
|
|
8,360 |
|
|
|
4,934 |
|
調整後的EBITDA |
|
$ |
48,347 |
|
|
$ |
33,500 |
|
|
$ |
99,747 |
|
|
$ |
62,691 |
|
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
30.1 |
% |
|
|
36.3 |
% |
|
|
31.1 |
% |
|
|
34.6 |
% |
46
截至2022年8月31日的三個月與截至2021年8月31日的三個月
非GAAP訂閲收入
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非GAAP訂閲收入 |
|
$ |
131,621 |
|
|
$ |
75,928 |
|
|
$ |
55,693 |
|
|
|
73 |
% |
非公認會計準則收入的百分比 |
|
|
82 |
% |
|
|
82 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三個月，非GAAP訂閲收入為1.316億美元，比截至2021年8月31日的三個月的7590萬美元增長了5570萬美元，增幅為73%。非GAAP訂閲收入的增長與BluJay和Logistyle的收購以及新的有機訂閲銷售有關，這主要是由於我們整個客户組合使用的產品增加所推動的。
非GAAP收入
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公認會計準則收入 |
|
$ |
160,676 |
|
|
$ |
92,282 |
|
|
$ |
68,394 |
|
|
|
74 |
% |
截至2022年8月31日的三個月，非GAAP收入為1.607億美元，比截至2021年8月31日的三個月的9230萬美元增加了6840萬美元。非GAAP收入的增長主要是由於我們與BluJay和Logistyle收購相關的訂閲收入增加了5570萬美元，以及我們目前客户組合中使用的產品增加所推動的新的有機銷售。此外，增加的1,270萬美元主要是由於我們的專業服務收入增加，主要與收購BluJay和Logistyle有關。
毛利
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
毛利 |
|
$ |
77,425 |
|
|
$ |
38,528 |
|
|
$ |
38,897 |
|
|
NM |
毛利率 |
|
|
48.2 |
% |
|
|
49.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的三個月，毛利潤為7740萬美元，比截至2021年8月31日的三個月的3850萬美元增加了3890萬美元。毛利的增加主要是由於收購BluJay和Logistyle，以及與業務合併中的收購價格分配相關的遞延收入的公允價值調整攤銷減少3670萬美元。2023財年第二季度的毛利率為48%，而2022財年第二季度的毛利率為49%。
非公認會計準則毛利
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
106,855 |
|
|
$ |
68,126 |
|
|
$ |
38,729 |
|
|
|
57 |
% |
非公認會計準則毛利率 |
|
|
66.5 |
% |
|
|
73.8 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三個月，非GAAP毛利為1.069億美元，較截至2021年8月31日的三個月的6810萬美元增長3870萬美元，增幅57%。調整後毛利的增長主要是由於對BluJay和Logiyle的收購。由於我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資大幅增加，以及託管和勞動力成本的增加，2023財年第二季度的非GAAP毛利率從2022財年第二季度的74%降至67%。
EBITDA
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
EBITDA |
|
$ |
(451,846 |
) |
|
$ |
8,844 |
|
|
$ |
(460,690 |
) |
|
NM |
EBITDA利潤率 |
|
|
-281.2 |
% |
|
|
11.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
47
截至2022年8月31日的三個月，EBITDA虧損4.518億美元，與截至2021年8月31日的三個月的880萬美元相比，減少了4.607億美元。2023財年第二季度的EBITDA利潤率降至負281%，而上一財年為11%。EBITDA和EBITDA利潤率的下降主要是由於2023財年第二季度發生的5.148億美元商譽減值，以及與2022財年相比，2023財年權證負債公允價值變化帶來的360萬美元收益減少。這些變化被公允價值調整攤銷到與業務合併中的購買價格分配相關的遞延收入的減少1420萬美元部分抵消。此外，與2022財政年度第二季度相比，與受限制的B-2系列普通股相關的或有對價負債的公允價值調整相關的收益增加了2400萬美元。
調整後的EBITDA
|
|
截至8月31日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
調整後的EBITDA |
|
$ |
48,347 |
|
|
$ |
33,500 |
|
|
$ |
14,847 |
|
|
|
44 |
% |
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
30.1 |
% |
|
|
36.3 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的三個月，調整後的EBITDA為4830萬美元，與截至2021年8月31日的三個月的3350萬美元相比，增長了1480萬美元，增幅為44%。調整後的EBITDA利潤率在2023財年第二季度為30%，而2022財年第二季度為36%，這主要是由於我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資大幅增加以及託管和勞動力成本增加導致毛利率下降。
截至2022年8月31日的6個月與截至2021年8月31日的6個月
非GAAP訂閲收入
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非GAAP訂閲收入 |
|
$ |
261,168 |
|
|
$ |
149,464 |
|
|
$ |
111,704 |
|
|
|
75 |
% |
非公認會計準則收入的百分比 |
|
|
81 |
% |
|
|
83 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，非GAAP訂閲收入為2.612億美元，與截至2021年8月31日的6個月的1.495億美元相比，增長了1.117億美元，增幅為75%。非GAAP訂閲收入的增長與BluJay和Logistyle的收購以及新的有機訂閲銷售有關，這主要是由於我們整個客户組合使用的產品增加所推動的。
非GAAP收入
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公認會計準則收入 |
|
$ |
321,057 |
|
|
$ |
181,111 |
|
|
$ |
139,946 |
|
|
|
77 |
% |
截至2022年8月31日的6個月，非GAAP收入為3.211億美元，比截至2021年8月31日的6個月的1.811億美元增長了1.399億美元，增幅為77%。非GAAP收入的增長主要是由於我們的訂閲收入增加了1.117億美元，這與BluJay和Logistix的收購有關，以及由於我們目前客户組合中使用的產品增加而推動的新的有機銷售。此外，增加的2,820萬美元主要是由於我們的專業服務收入增加，主要與收購BluJay和Logistyle有關。
毛利
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
毛利 |
|
$ |
159,125 |
|
|
$ |
66,696 |
|
|
$ |
92,429 |
|
|
NM |
毛利率 |
|
|
49.6 |
% |
|
|
46.2 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的6個月，毛利潤為1.591億美元，與截至2021年8月31日的6,670萬美元相比，增長了9240萬美元。毛利的增加主要是由於收購BluJay和Logistyle，以及與業務合併中的收購價格分配相關的遞延收入的公允價值調整攤銷減少3670萬美元。2023財年上半年的毛利率為50%，而2022財年上半年的毛利率為46%。
48
非公認會計準則毛利
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
非公認會計準則毛利 |
|
$ |
218,106 |
|
|
$ |
133,567 |
|
|
$ |
84,539 |
|
|
|
63 |
% |
非公認會計準則毛利率 |
|
|
67.9 |
% |
|
|
73.7 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，非GAAP毛利為2.181億美元，與截至2021年8月31日的6個月的1.336億美元相比，增長了8450萬美元，增幅為63%。調整後毛利的增長主要是由於對BluJay和Logiyle的收購。由於我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資大幅增加，以及託管和勞動力成本的增加，2023財年上半年的非GAAP毛利率降至68%，而2022財年上半年為74%。
EBITDA
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|||
EBITDA |
|
$ |
(404,057 |
) |
|
$ |
(132,791 |
) |
|
$ |
(271,266 |
) |
|
NM |
EBITDA利潤率 |
|
|
-125.9 |
% |
|
|
-92.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
截至2022年8月31日的6個月，EBITDA虧損4.041億美元，與截至2021年8月31日的6個月虧損1.328億美元相比，增加了2.713億美元。2023財年上半年EBITDA利潤率為負126%，而上一財年為負92%。EBITDA和EBITDA利潤率的下降主要與2023財年第二季度發生的5.148億美元商譽減值有關。這一支出被公允價值調整攤銷到與業務合併中的收購價格分配相關的遞延收入的減少3650萬美元部分抵消。此外，與2023財年第二季度相比，與收購相關的支出減少了380萬美元，收入增加了，認股權證負債的公允價值調整收益增加了6180萬美元，與受限B-2系列普通股相關的或有對價負債的公允價值調整收益增加了1.015億美元。
調整後的EBITDA
|
|
截至8月31日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
調整後的EBITDA |
|
$ |
99,747 |
|
|
$ |
62,691 |
|
|
$ |
37,056 |
|
|
|
59 |
% |
調整後EBITDA利潤率 |
|
|
31.1 |
% |
|
|
34.6 |
% |
|
|
|
|
|
|
||
截至2022年8月31日的6個月，調整後的EBITDA為9970萬美元，與截至2021年8月31日的6,270萬美元相比，增長了3710萬美元，增幅為59%。調整後的EBITDA利潤率在2023財年上半年為31%，而2022財年上半年為35%，這主要是由於我們對戰略系統集成商合作伙伴關係的投資大幅增加以及託管和勞動力成本增加導致毛利率下降。
流動性與資本資源
我們衡量流動性的標準是，我們有能力用運營現金流和其他資金來源為我們的業務運營的現金需求提供資金，包括營運資本、資本支出需求、合同義務和其他承諾。目前的週轉資金需求主要涉及員工薪酬和福利，以及利息和債務。我們擴大和發展業務的能力將取決於許多因素，包括營運資金需求和運營現金流的演變。
截至2022年8月31日，我們在2021年循環信貸安排下有9810萬美元的現金和現金等價物，以及1.55億美元的未使用借款能力。見附註13，應付票據未經審計簡明綜合財務報表附註。我們相信，我們現有的現金和現金等價物、經營活動提供的現金，以及如有必要，我們在2021年循環信貸安排下的借款能力將足以滿足我們至少未來12個月的營運資本、債務償還、資本支出要求和股票回購。
未來，我們可能會達成收購或投資互補業務的安排。為了促進這些收購或投資，我們可能會尋求額外的股權或債務融資。
49
股份回購計劃
2022年1月20日，我們的董事會批准了2022年股票回購計劃。根據其他規則10b5-1的交易計劃或其他可用的方式，股票回購可不時在公開市場、私下協商的交易中進行。2022年股票回購計劃受市場狀況和其他因素的影響，我們沒有義務回購任何金額或數量的A類普通股，該計劃可能會隨時延長、修改、暫停或終止，而無需事先通知。我們計劃用手頭的現金為這個項目提供資金。
到目前為止，還沒有回購A類普通股。
債務
2021年定期貸款和循環信貸安排
2021年2月4日，我們的子公司E2Open，LLC簽訂了信貸協議，其中規定2021年定期貸款金額為5.25億美元，2021年循環信貸安排金額為7500萬美元。2021年9月1日，修訂了信貸協議，包括3.8億美元的增量定期貸款，信用證昇華金額從1500萬美元增加到3000萬美元，2021年循環信貸安排從7500萬美元增加到1.55億美元。2022年4月6日，對信貸協議進行了修訂，納入了1.9億美元的增量定期貸款。
2021年循環信貸安排將於2026年2月4日到期。E2Open，LLC可以要求增加循環承諾和額外的定期貸款安排，每種安排的最低金額為200萬美元。本金應於自2021年8月開始的每年2月、5月、8月及11月的最後一天於信貸協議到期。信貸協議從2021年8月開始按季度分期付款130萬美元；然而，由於增加了從2021年11月開始的增量定期貸款，付款增加到230萬美元。從2022年5月開始，加上1.9億美元的增量定期貸款，付款增加到270萬美元。信貸協議將於2028年2月4日全額支付。
2021年定期貸款的浮動利率分別為5.86%和4.00%，截至2022年8月31日和2022年2月28日。截至2022年8月31日和2022年2月28日，2021年定期貸款的未償還本金餘額分別為10.837億美元和8.992億美元。截至2022年8月31日，2021年循環信貸安排下沒有未償還借款、沒有信用證和1.55億美元的可用借款能力。截至2022年2月28日，2021年循環信貸安排下有8,000萬美元的未償還借款，利率為5.25%，沒有未償還信用證，可用借款能力為7,500萬美元。
2022年9月，我們在2021年循環信貸安排下以5.64%的加權平均利率借入了總計2500萬美元。所有資金將用於一般經營活動。
現金流
下表列出了經營、投資和融資活動的現金淨額：
|
|
截至8月31日的六個月， |
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|||||
(千美元) |
|
2022 |
|
|
2021 |
|
||
經營活動提供的淨現金 |
|
$ |
2,164 |
|
|
$ |
41,484 |
|
用於投資活動的現金淨額 |
|
|
(158,725 |
) |
|
|
(17,372 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
|
|
95,767 |
|
|
|
253,276 |
|
匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
|
|
1,700 |
|
|
|
(1,244 |
) |
現金、現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
|
|
(59,094 |
) |
|
|
276,144 |
|
期初現金、現金等價物和限制性現金 |
|
|
174,554 |
|
|
|
207,542 |
|
期末現金、現金等價物和限制性現金 |
|
$ |
115,460 |
|
|
$ |
483,686 |
|
截至2022年8月31日的6個月與截至2021年8月31日的6個月
截至2022年8月31日，我們的合併現金、現金等價物和限制性現金為1.155億美元，比截至2022年2月28日的1.746億美元的餘額減少了5910萬美元。
截至2022年8月31日的6個月，經營活動提供的淨現金為220萬美元，而截至2021年8月31日的6個月為4150萬美元。現金減少3,930萬美元的主要原因是將9,000萬美元現金用於營運資本項目，如應收賬款提供的現金減少，應付賬款和應計負債的現金增加，以及與2022財政年度上半年相比，確認2023財政年度上半年的遞延收入。現金的減少被BluJay和Logistix貢獻的額外毛利潤以及有機增長部分抵消了。
50
截至2022年8月31日和2021年8月31日的六個月，用於投資活動的淨現金分別為1.587億美元和1740萬美元。在2023財年，1.242億美元的淨現金用於收購Logistix。此外，在2023財年第一季度，我們對一傢俬人公司進行了300萬美元的少數股權投資。在2023財年和2022財年的六個月中，分別有3,160萬美元和1,740萬美元用於收購與我們的數據中心相關的財產和軟件。
截至2022年8月31日的6個月，融資活動提供的淨現金為9580萬美元，而截至2021年8月31日的6個月為2.533億美元。融資活動提供的現金增加主要是由於用於償還8000萬美元未償還左輪手槍餘額的1.9億美元增量定期貸款和首次延期支付收購Logistix的費用。此外，我們在2023財年支付了480萬美元與1.9億美元定期貸款相關的債務發行成本，並償還了2021年定期貸款的550萬美元。
應收税金協議
在完成業務合併的同時，吾等與E2open Holdings的若干出售股權持有人訂立了應收税款協議，該協議要求吾等支付因E2Open Holdings資產的計税基準增加而實現的85%的税款節省。這一增長來自出售普通股或用普通股交換A類普通股和現金，以及根據應收税金協議支付的應佔税收優惠，我們將保留剩餘15%現金節省的利益。除非吾等行使權利終止應收税項協議，金額相當於應收税項協議項下預期未來税項優惠的現值，或發生某些其他加速事件，否則應收税項協議的期限將持續至所有該等税務優惠均已使用或到期為止。
應收税項協議項下的應付金額將視乎(其中包括)我們在應收税項協議期限內產生的應課税收入而定。若吾等於應收税項協議期限內未能產生足夠的應課税收入總額以利用受應收税項協議規限的税務優惠，吾等將不會被要求支付應收税項協議項下的相關款項。儘管根據應收税金協議必須支付的任何款項的金額可能會很大，但這些付款的時間會有所不同，通常將限制為每個會員每年一次付款。
於2022年8月31日及2022年2月28日，與應收税項協議相關的負債分別為6,040萬美元及6,660萬美元，假設(1)公司税率為24.1%不變，(2)公司附屬公司沒有處置，(3)税法沒有重大改變，及(4)我們不選擇提前終止應收税項協議。然而，由於各種因素的不確定性，包括：(A)未來交易所的時間和價值，(B)我們未來應納税所得額和時間，(C)我們税率的變化，(D)任何公司股票的未來沒有處置，(E)税法的變化和(F)貼現率的變化，我們將實現的可能的税收節省以及根據應收税款協議我們可能向出售E2Open Holdings的股權持有人支付的金額都是不確定的。此外，根據ASC 805記錄的應收税金協議負債部分將按LIBOR加100個基點的利率計息。應收税項協議負債的應收賬款協議部分在應收賬款協議項下按未貼現總賬入賬。
資產負債表上記錄的負債不包括對某些賣方將其在E2Open Holdings的剩餘權益交換為我們的普通股將支付的金額的估計，因為這一金額無法輕易確定，並取決於幾個未來的變量，包括未來交易所的時間、交易所當日的股價、交易所個別各方的税收屬性以及未來適用的聯邦和州税率的變化。
此外，如果我們行使終止應收税金協議的權利或發生其他加速事件，我們將被要求立即支付現金。該等現金支付將等於根據一系列假設並採用協定的貼現率(如應收税款協議所界定)而推定的未來已實現税項利益的現值。提前終止支付可大大提前於這些未來税收優惠的實際實現(如果有的話)之前支付。該等付款將根據若干假設計算，包括吾等有足夠的應課税收入在應收税項協議所指定的期間內全數使用受應收税項協議規限的任何税務優惠。我們將被要求支付的款項通常會減少我們本來可以獲得的整體現金流的金額，但我們預計通過利用相關税收優惠實現的現金税收節省將超過任何必需支付的金額。
我們有權從E2open Holdings獲得季度税收分配，但受適用法律和合同限制的限制。從此類税收分配中獲得的現金將首先用於償還任何税收義務，然後支付應收税款協議規定的任何款項。我們預期該等税項分配將足以支付我們的税務責任及根據應收税款協議所需支付的款項。
51
或有對價
截至2022年8月31日和2022年2月28日，或有對價負債分別為3410萬美元和4560萬美元。公允價值重新計量導致截至2022年8月31日和2021年8月31日的三個月分別產生730萬美元的收益和1680萬美元的虧損。公允價值重新計量導致截至2022年8月31日和2021年8月31日的六個月分別盈利1,150萬美元和虧損9,000萬美元。或有負債指B-1系列普通股、B-2系列普通股、1系列RCU和2系列RCU。
截至2021年6月8日，B-1系列普通股和1系列RCU不再作為或有對價負債反映，因為我們A類普通股的5天VWAP超過每股13.50美元。這一觸發事件導致8,120,273股B-1系列普通股轉換為A類普通股，4,379,557股1系列RCU成為E2Open Holdings的4,379,557股普通股，同時新歸屬普通股的持有人有權獲得4,379,557股V類普通股。
收購LogiStyx
2022年3月2日，E2open，LLC以1.85億美元的收購價收購了Logistix Technologies，LLC，估計公允價值為1.834億美元，其中包括在交易時以現金支付的9000萬美元。另外9500萬美元於2022年5月31日和2022年9月1日分兩次支付。我們可以根據自己的判斷，通過現金或現金和A類普通股的組合來支付剩餘的款項。2022年5月31日的3740萬美元是用現金支付的。收購Logistix的5760萬美元的最終付款應於2022年8月29日到期；然而，由於營運資金調整和其他合同條款的最終敲定，雙方同意將付款延長至2022年9月1日。2022年9月1日，E2Open，LLC向Logistix支付了5400萬美元的現金，作為收購Logistix的最後一筆付款，這反映了360萬美元的營運資本調整。
租契
我們根據ASC 842對租賃進行會計處理，租契它要求承租人在資產負債表上確認租賃負債和ROU資產，以便籤訂合同，使承租人有權控制超過12個月的已確定資產的使用。
我們對辦公空間和車輛的不可取消運營租賃的到期日各不相同，截止日期為2030年6月。根據這些租約，截至2022年8月31日，我們在計算租賃負債時使用的未貼現未來現金流量為：4.7美元 2022年9月1日至2023年2月28日為100萬美元，2024財年為880萬美元，2025財年為700萬美元，2026財年為460萬美元，2027財年為330萬美元，此後為280萬美元。這些數字包括320萬美元的利息。
我們的不可取消融資租賃安排涉及軟件和計算機設備，到2023年10月有不同的到期日。我們有權在租賃期間或租賃結束後隨時購買軟件和計算機設備。根據這些租約，截至2022年8月31日，我們用於計算租賃負債的未貼現未來現金流為：2022年9月1日至2023年2月28日為20萬美元，2024財年為210萬美元。這些數字包括10萬美元的利息。
關鍵會計政策和估算
我們的簡明綜合財務報表是根據美國公認會計準則編制的。編制財務報表要求管理層作出判斷、估計和假設，以影響收入和費用、資產和負債的報告數額以及或有資產和負債的披露。在下列情況下，我們認為會計判斷、估計或假設是關鍵的：(1)估計或假設性質複雜或需要高度判斷，以及(2)使用不同的判斷、估計和假設可能對我們的簡明合併財務報表產生重大影響。我們的重要會計政策見附註2，重要會計政策摘要對我們的2022年Form 10-K合併財務報表附註。
在截至2022年8月31日的三個月和六個月內，我們的關鍵會計政策和估計與之前在第二部分第7項中披露的沒有變化，管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析在我們的2022年年度報告中。
近期會計公告
最近發佈和採用的會計公告見附註2，會計準則簡明綜合財務報表附註。
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項目3.數量和質量關於市場風險的披露。
在截至2022年8月31日的三個月和六個月內，市場風險與之前在第II部分第7A項披露的風險沒有重大變化。關於市場風險的定量和定性披露我們2022年的10-K表格。
項目4。控制和程序。
披露控制和程序
我們有適當的披露控制和程序，以確保我們根據1934年《證券交易法》(經修訂的《交易法》)提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。這些控制和程序是累積的，並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們對截至季度報告所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)的設計和運行的有效性進行了評估。在設計和評估這些披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時運用其判斷。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年8月31日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。我們不斷審查我們的披露控制和程序，其中可能包括對財務報告的內部控制。管理層不時做出改變，以提高這些控制的有效性，並確保它們隨着時間的推移繼續滿足我們的業務需求。
第二部分--其他信息
項目1。法律訴訟。
在正常的業務過程中，我們不時會遇到突發事件。當負債很可能已經發生，並且損失的金額可以合理估計時，我們就會記錄或有事項的應計項目。我們目前認為，任何此類或有事項的解決不會對我們的簡明綜合資產負債表、營業報表或現金流量表產生重大不利影響。
第1A項。風險因素。
在截至2022年8月31日的三個月和六個月內，我們的風險因素與之前在第一部分第1A項中披露的風險因素沒有實質性變化。風險因素我們2022年的10-K表格。您應該仔細考慮我們在2022年Form 10-K中討論的風險因素，這些因素可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大不利影響。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2022年1月20日，董事會批准了一項1億美元的股份回購計劃(2022年股份回購計劃)。根據規則10b5-1交易計劃或其他可用手段，股票回購可不時在公開市場、私下協商的交易中進行。2022年股票回購計劃受市場狀況和其他因素的影響，我們沒有義務回購任何金額或數量的A類普通股，該計劃可能會隨時延長、修改、暫停或終止，而無需事先通知。
到目前為止，還沒有回購A類普通股。
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項目6.展品。
提供S-K規則第601項(本章229.601節)所要求的證物。
展品 數 |
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描述 |
3.1 |
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E2Open Parent Holdings，Inc.的註冊證書(通過引用E2Open Parent Holdings，Inc.於2021年2月10日提交給美國證券交易委員會的8-K表格(文件號：001-39272)的附件3.2合併而成)。 |
3.2 |
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E2Open Parent Holdings，Inc.註冊證書修正案(參考E2Open Parent Holdings，Inc.於2021年9月15日提交的E2Open Parent Holdings，Inc.S-1表格(文件編號333-259562)附件3.3)。 |
3.3 |
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E2Open Parent Holdings，Inc.章程(通過引用E2Open Parent Holdings，Inc.提交給美國證券交易委員會的Form 8-K(File001-39272)附件3.3合併)。 |
31.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。 |
31.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。 |
32.1* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。 |
32.2* |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。 |
101.INS |
|
內聯XBRL實例文檔 |
101.SCH |
|
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL |
|
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF |
|
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB |
|
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE |
|
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 |
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封面交互數據文件 |
*現送交存檔。
根據登記S-K第601(B)(2)項的規定，本展品的附表已略去。登記人特此同意應要求向委員會提供任何遺漏的附表的副本
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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E2Open母公司控股公司。 |
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日期：2022年10月11日 |
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發信人： |
/s/Michael A.Farlekas |
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邁克爾·A·法萊卡斯 |
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首席執行官 |
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日期：2022年10月11日 |
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發信人： |
/s/Marje Armstrong |
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瑪傑·阿姆斯特朗 |
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首席財務官 |
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