依據第424(B)(3)條提交
註冊號碼333-264056
招股章程副刊第4號
(至2022年6月6日的招股説明書)
新澤西州阿萊戈
13,799,948股普通股
由Allego N.V.提供
68,132,943股普通股
由出售證券持有人提供
本招股説明書 更新和補充日期為2022年6月6日的招股説明書(招股説明書)，構成我們F-1表格(第333-264056號)登記聲明的一部分。現提交本招股説明書補編，以更新和補充招股説明書中的信息，並使用我們於2022年9月30日提交給美國證券交易委員會的表格6-K 中包含的信息(報告？)。因此，我們已將該報告附在本招股説明書附錄中。
招股説明書及本招股説明書補編涉及本公司發行最多13,799,948股普通股，每股面值為0.12普通股Allego N.V.是一家上市有限責任公司(Naamloze Ven Not Shap)受荷蘭法律管轄(？)阿萊戈)，可在行使13,799,948股普通股認股權證後發行 ，這些普通股最初是在斯巴達收購公司III單位的首次公開募股中發行的公開認股權證(在招股説明書中定義) 斯巴達式的A)，每單位價格為10.00美元，每單位由一股A類普通股和四分之一份公共認股權證組成。請參見？招股説明書 摘要？近期發展？企業合併在招股説明書中。
此外，招股説明書和本招股説明書 附錄涉及招股説明書(招股説明書)中點名的出售證券持有人不時進行的要約和出售。出售證券持有人最多68,132,943股普通股，或其許可受讓人，其中 包括：(I)13,700,000股普通股，以換取斯巴達創辦人股票，最初的價格約為每股0.002美元，在企業合併結束時購買業務組合 )，(Ii)12,000,000股普通股，於業務合併完成時以每股10.00美元的價格發行予有限數目的合資格機構買家及機構及個人認可投資者，(Iii)41,097,994股普通股，以交換Allego Holding股份(定義見招股章程)予E8投資者(定義見招股章程)，作為根據特別費用協議(定義見招股章程)作為補償的發行，按Alleo及其附屬公司每股10.00美元的價值計算，於業務合併完成時及(Iv)按每股11.50美元無現金行使價向AP Spartan Energy Holdings III(PPW)，LLC發行1,334,949股普通股，而AP Spartan Energy Holdings III(PPW)行使9,360,000股認股權證以購買普通股，該等認股權證原本為私募認股權證，於業務合併結束時按每股1.50美元價格購買，並於業務合併結束時自動轉換為認股權證。請參見？招股説明書摘要--企業合併的最新發展在招股説明書中。
吾等登記本招股説明書所涵蓋的普通股，並不表示吾等或出售證券持有人將提供或 出售任何適用的普通股。發售證券持有人可以多種不同的方式和不同的價格發行和出售本招股説明書涵蓋的普通股。我們提供了更多有關出售證券持有人如何出售普通股的信息，這一節的標題是？配送計劃在招股説明書中。
您 在投資我們的證券之前，應仔細閲讀本招股説明書以及任何招股説明書補充或修訂。我們的普通股和認股權證在紐約證券交易所上市(紐交所？)，分別以ALLG？和ALLG.WS的符號命名。2022年9月29日，我們普通股在紐約證券交易所的最後報告銷售價格為每股4.52美元，我們的權證在紐約證券交易所的最後報告銷售價格為4.52美元。
本招股説明書附錄更新和補充招股説明書中的信息，在沒有招股説明書的情況下是不完整的，除非與招股説明書結合使用，否則不得交付或使用，包括任何後續的修改或補充。本招股説明書附錄應與招股説明書一併閲讀，如果招股説明書中的信息與本招股説明書附錄中的信息有任何不一致之處，您應以本招股説明書附錄中的信息為準。本招股説明書附錄中的信息部分地修改和取代了招股説明書中的信息。招股説明書中任何被修改或取代的信息不應被視為招股説明書的一部分，除非被本招股説明書附錄修改或取代。您不應假設本 招股説明書附錄或招股説明書中提供的信息在各自日期以外的任何日期都是準確的。在任何情況下，本招股説明書增補件、招股説明書或根據本招股説明書進行的任何銷售均不會產生任何暗示，即自本招股説明書增刊之日起我們的事務沒有任何變化，或本招股説明書中包含的信息在該信息之日後的任何時間都是正確的。
根據適用的聯邦證券法，我們是一家新興的成長型公司和一家規模較小的報告公司， 將受到上市公司報告要求的降低。
投資我們的證券涉及高度風險。見 一節，標題為風險因素？從招股説明書第15頁開始。
證券交易委員會或任何其他州證券委員會均未批准或不批准這些證券，也未就本招股説明書補編第4號的充分性或準確性發表意見。任何相反的陳述均屬刑事犯罪。
本招股説明書增刊日期為2022年9月30日。
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據規則13a-16或15d-16
根據1934年的《證券交易法》
2022年9月
委託公文編號：001-41329
新澤西州阿萊戈
(註冊人姓名英文譯本)
Westvoortsidijk 73 KB
6827阿納姆，荷蘭
(主要執行辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在封面表格20-F或表格40-F下提交或將提交年度報告。
Form 20-F Form 40-F ☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(1)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則第101(B)(7)條所允許的紙質形式提交表格6-K：☐
本表格6-K報表中包含的信息
隨函提供下列展品：
| 證物編號： |
描述 | |
| 99.1 | 截至2022年6月30日及截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的未經審計中期簡明財務報表 | |
| 99.2 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | |
關於前瞻性陳述的警告性聲明
本報告中除有關歷史事實的陳述外的所有陳述均為前瞻性陳述。Allego打算將這類前瞻性陳述納入1934年《證券交易法》第21E節和1995年《私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款。前瞻性陳述一般可以通過使用預測或指示未來事件或趨勢或者不是歷史事件陳述的詞語來識別，例如：相信、可能、將、、將、這些前瞻性陳述包括但不限於Allego N.V. (Allego)及其管理層對未來業績的期望。這些前瞻性表述涉及重大風險和不確定因素，可能導致實際結果與前瞻性表述中明示或暗示的結果大相徑庭，甚至可能產生不利影響。這些因素中的大多數都不在阿萊戈的控制之下，很難預測。可能導致這種差異的因素包括但不限於：(I)對Allego公司業務產生不利影響的變化，(Ii)易受行業衰退和地區性或全國性衰退影響的風險，(Iii)Allego公司收入和經營業績的波動，(Iv)資本和信貸市場的不利條件或 進一步中斷，(V)Allego公司產生現金、服務債務和產生額外債務的能力，(Vi)來自現有和新競爭對手的競爭, (Vii)電動汽車市場的增長，(Viii)Allego整合其可能收購的任何業務的能力，(Ix)Allego招聘和留住經驗豐富的人員的能力，(X)與法律訴訟或索賠有關的風險，包括 責任索賠，(Xi)Allego對第三方承包商提供各種服務的依賴，(Xii)Allego以商業合理條款獲得額外資本的能力，(Xiii)新冠肺炎的影響，包括與新冠肺炎相關的供應鏈中斷和費用增加，(Xiv)一般經濟或政治條件，包括烏克蘭的武裝衝突以及電力和其他能源成本的增加，以及(十五)標題如下的章節詳述的其他因素風險因素Allego截至2022年12月31日的Form 20-F年度報告、經修訂的Form F-1註冊聲明(文件編號333-264056)以及Allego向美國證券交易委員會提交的其他文件。上述因素清單並不是排他性的。如果這些風險中的任何一個成為現實，或者Allego的假設被證明是不正確的，實際結果可能與這些前瞻性陳述中暗示的結果大不相同。可能還有阿萊戈目前不知道的或阿萊戈目前認為是無關緊要的額外風險，這也可能導致
實際結果與前瞻性陳述中包含的結果不同。此外，前瞻性陳述反映了Allego對未來事件的預期、計劃或預測 以及截至本報告日期的觀點。阿萊戈預計，後續的事件和發展將導致阿萊戈的評估發生變化。但是，雖然Allego可能會選擇在未來某個時候更新這些前瞻性聲明，但除非適用法律要求，否則Allego明確不承擔任何這樣做的義務。這些前瞻性陳述不應被視為代表Allego截至本報告日期之後的任何日期的評估。因此，不應過分依賴前瞻性陳述。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式授權以下籤署人代表其簽署本報告。
| 日期：2022年9月30日 | 新澤西州阿萊戈 | |||||
| 發信人： | /s/Mathieu Bonnet | |||||
| 姓名： | 馬蒂厄引擎蓋 | |||||
| 標題： | 首席執行官 | |||||
附件99.1
新澤西州阿萊戈
未經審計的 中期精簡合併財務報表
截至2022年及2021年6月30日止六個月
1
截至2022年和2021年6月30日止六個月的中期簡明綜合損益表 (未經審計)
| (in 000) |
備註 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 與客户簽訂合同的收入 |
6 | |||||||||||
| 充電會話 |
23,994 | 11,006 | ||||||||||
| 銷售充電設備的服務收入 |
18,442 | 4,326 | ||||||||||
| 安裝服務的服務收入 |
5,964 | 3,693 | ||||||||||
| 充電設備運維服務收入 |
1,822 | 1,393 | ||||||||||
| 諮詢服務的服務收入 |
470 | | ||||||||||
| 與客户簽訂合同的總收入 |
50,692 | 20,418 | ||||||||||
| 銷售成本(不包括折舊和攤銷費用) |
(41,210 | ) | (13,705 | ) | ||||||||
| 毛利 |
9,482 | 6,713 | ||||||||||
| 其他收入 |
7 | 8,987 | 2,552 | |||||||||
| 銷售和分銷費用 |
(1,697 | ) | (1,142 | ) | ||||||||
| 一般和行政費用 |
4 | (278,859 | ) | (144,021 | ) | |||||||
| 營業虧損 |
(262,087 | ) | (135,898 | ) | ||||||||
| 融資成本 |
15 | 15,173 | (7,261 | ) | ||||||||
| 所得税前虧損 |
(246,914 | ) | (143,159 | ) | ||||||||
| 所得税 |
17 | (161 | ) | (597 | ) | |||||||
| 半年虧損 |
(247,075 | ) | (143,756 | ) | ||||||||
| 歸因於： |
||||||||||||
| 本公司的股權持有人 |
(246,913 | ) | (143,756 | ) | ||||||||
| 非控制性權益 |
(162 | ) | | |||||||||
| 公司股權持有人應佔每股虧損： |
||||||||||||
| 每股普通股基本及攤薄虧損 |
9 | (1.05 | ) | (0.76 | ) | |||||||
附註是未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
2
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的中期簡明綜合全面收益表(未經審計)
| (in 000) |
備註 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 半年虧損 |
(247,075 | ) | (143,756 | ) | ||||||||
| 其他綜合收益/(虧損) |
||||||||||||
| 可在以後期間重新分類為損益的項目 |
||||||||||||
| 涉外業務翻譯的交流差異 |
(33 | ) | (14 | ) | ||||||||
| 與這些項目相關的所得税 |
| | ||||||||||
| 可在隨後的 期間重新分類為損益的其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
(33 | ) | (14 | ) | ||||||||
| 上半年其他綜合收益/(虧損)，税後淨額 |
(33 | ) | (14 | ) | ||||||||
| 半年度綜合收益/(虧損)合計，税後淨額 |
(247,108 | ) | (143,770 | ) | ||||||||
| 歸因於： |
||||||||||||
| 本公司的股權持有人 |
(246,946 | ) | (143,770 | ) | ||||||||
| 非控制性權益 |
(162 | ) | | |||||||||
附註是未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
3
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的中期簡明綜合財務狀況表
| (in 000) |
備註 | June 30, 2022 | 2021年12月31日1 | |||||||||
| 資產 |
||||||||||||
| 非流動資產 |
||||||||||||
| 財產、廠房和設備 |
11 | 139,739 | 41,544 | |||||||||
| 無形資產 |
11 | 23,645 | 8,333 | |||||||||
| 使用權 資產 |
33,955 | 30,353 | ||||||||||
| 遞延税項資產 |
571 | 570 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
12 | 64,615 | 19,582 | |||||||||
| 非流動資產總額 |
262,525 | 100,382 | ||||||||||
| 流動資產 |
||||||||||||
| 盤存 |
17,245 | 9,231 | ||||||||||
| 預付款和其他資產 |
28,694 | 11,432 | ||||||||||
| 貿易和其他應收款 |
33,693 | 42,077 | ||||||||||
| 合同資產 |
| 1,226 | ||||||||||
| 其他金融資產 |
12 | | 30,400 | |||||||||
| 現金和現金等價物 |
29,775 | 24,652 | ||||||||||
| 流動資產總額 |
109,407 | 119,018 | ||||||||||
| 總資產 |
371,932 | 219,400 | ||||||||||
附註是未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
| 1 | 經審計的截至2021年12月31日的綜合財務狀況報表。 |
4
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的中期簡明綜合財務狀況表
| (in 000) |
備註 | June 30, 2022 | 2021年12月31日2 | |||||||||
| 權益 |
||||||||||||
| 股本 |
13 | 32,061 | 1 | |||||||||
| 股票溢價 |
13 | 369,851 | 61,888 | |||||||||
| 儲量 |
4,500 | 4,195 | ||||||||||
| 留存收益 |
(310,001 | ) | (142,736 | ) | ||||||||
| 本公司股東應佔權益 |
96,411 | (76,652 | ) | |||||||||
| 非控制性權益 |
1,179 | | ||||||||||
| 總股本 |
97,590 | (76,652 | ) | |||||||||
| 非流動負債 |
||||||||||||
| 準備金及其他法律責任 |
1,330 | 133 | ||||||||||
| 借款 |
14 | 114,556 | 213,128 | |||||||||
| 租賃負債 |
30,402 | 26,097 | ||||||||||
| 遞延税項負債 |
1,272 | | ||||||||||
| 非流動負債總額 |
147,560 | 239,358 | ||||||||||
| 流動負債 |
||||||||||||
| 貿易和其他應付款 |
43,563 | 29,333 | ||||||||||
| 合同責任 |
5,953 | 21,192 | ||||||||||
| 流動税項負債 |
243 | 401 | ||||||||||
| 租賃負債 |
6,224 | 5,520 | ||||||||||
| 準備金及其他法律責任 |
1,226 | 248 | ||||||||||
| 借款 |
14 | 23,404 | | |||||||||
| 認股權證負債 |
15 | 6,713 | | |||||||||
| 其他財務負債 |
16 | 39,456 | | |||||||||
| 流動負債總額 |
126,782 | 56,694 | ||||||||||
| 總負債 |
274,342 | 296,052 | ||||||||||
| 權益和負債總額 |
371,932 | 219,400 | ||||||||||
附註是未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
| 2 | 經審計的截至2021年12月31日的綜合財務狀況報表。 |
5
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的中期簡明綜合權益變動表(未經審計)
| 歸屬於本公司普通股持有人 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| (in 000) |
備註 | 分享 資本 |
分享 補價 |
儲量 | 保留 收益 |
總計 | 不認罪-釣魚 利益 |
總計 股權 |
||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日 |
1 | 36,947 | 3,823 | (114,515 | ) | (73,744 | ) | | (73,744 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 半年虧損 |
| | | (143,756 | ) | (143,756 | ) | | (143,756 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 半年度其他綜合收益/(虧損) |
| | (14 | ) | | (14 | ) | | (14 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 上半年綜合收益/(虧損)合計 |
| | (14 | ) | (143,756 | ) | (143,770 | ) | | (143,770 | ) | |||||||||||||||||||||
| 外匯儲備的其他變化 |
9 | | | (1,219 | ) | 1,219 | | | | |||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付費用 |
8 | | | | 121,932 | 121,932 | | 121,932 | ||||||||||||||||||||||||
| 交易成本(税後淨額) |
11 | | (532 | ) | | | (532 | ) | | (532 | ) | |||||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 |
1 | 36,415 | 2,590 | (135,120 | ) | (96,114 | ) | | (96,114 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
1 | 61,888 | 4,195 | (142,735 | ) | (76,651 | ) | | (76,651 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 半年虧損 |
| | | (246,913 | ) | (246,913 | ) | (162 | ) | (247,075 | ) | |||||||||||||||||||||
| 半年度其他綜合收益/(虧損) |
| | (33 | ) | | (33 | ) | | (33 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 上半年綜合收益/(虧損)合計 |
| | (33 | ) | (246,913 | ) | (246,946 | ) | (162 | ) | (247,108 | ) | ||||||||||||||||||||
| 外匯儲備的其他變化 |
9 | | | 338 | (338 | ) | | | | |||||||||||||||||||||||
| 股權出資(阿萊戈控股股東) |
13 | 28,311 | 73,620 | | | 101,931 | | 101,931 | ||||||||||||||||||||||||
| 股權出資(斯巴達股東) |
13 | 1,789 | 86,401 | | | 88,190 | | 88,190 | ||||||||||||||||||||||||
| 股權出資(PIPE融資) |
13 | 1,800 | 134,248 | | | 136,048 | | 136,048 | ||||||||||||||||||||||||
| 股本出資(行使私募認股權證) |
13 | 160 | 13,694 | | | 13,854 | | 13,854 | ||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的支付費用 |
8 | | | | 79,985 | 79,985 | | 79,985 | ||||||||||||||||||||||||
| 收購 子公司的非控股權益 |
4 | | | | | | 1,341 | 1,341 | ||||||||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
32,061 | 369,851 | 4,500 | (310,001 | ) | 96,411 | 1,179 | 97,590 | ||||||||||||||||||||||||
附註是未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
6
截至2022年和2021年6月30日止六個月的中期簡明綜合現金流量表 (未經審計)
| (in 000) |
備註 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 經營活動的現金流 |
||||||||||||
| 經營產生的現金[用於經營] |
10 | (91,620 | ) | (13,209 | ) | |||||||
| 支付的利息 |
(3,494 | ) | (2,680 | ) | ||||||||
| 已繳納的所得税 |
(320 | ) | (220 | ) | ||||||||
| 經營活動產生的(用於)現金流量淨額 |
(95,434 | ) | (16,109 | ) | ||||||||
| 投資活動產生的現金流 |
||||||||||||
| 收購Mega-E，扣除收購的現金 |
4 | 874 | | |||||||||
| 收購MOMA，扣除收購的現金 |
4 | (28,733 | ) | | ||||||||
| 購置房產、廠房和設備 |
11 | (12,944 | ) | (10,071 | ) | |||||||
| 出售財產、廠房和設備所得收益 |
11 | 97 | 412 | |||||||||
| 購買無形資產 |
11 | (1,355 | ) | (40 | ) | |||||||
| 投資贈款收益 |
235 | 2,275 | ||||||||||
| 購買期權衍生工具保費的支付 |
12 | | (1,500 | ) | ||||||||
| 投資活動產生的淨現金流 |
(41,826 | ) | (8,924 | ) | ||||||||
| 融資活動產生的現金流 |
||||||||||||
| 借款收益 |
14 | | 24,202 | |||||||||
| 支付租賃負債的主要部分 |
(2,819 | ) | (907 | ) | ||||||||
| 支付交易費用 |
13 | (925 | ) | (532 | ) | |||||||
| 發行股權工具的收益(斯巴達股東) |
4 | 10,079 | | |||||||||
| 發行股權工具的收益(PIPE融資) |
4 | 136,048 | | |||||||||
| 融資活動產生的(用於)現金流量淨額 |
142,383 | 22,763 | ||||||||||
| 現金和現金等價物淨增加/(減少) |
5,123 | (2,270 | ) | |||||||||
| 半年初的現金和現金等價物 |
24,652 | 8,274 | ||||||||||
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
| 6 | ||||||||||
| 半年末現金及現金等價物 |
29,775 | 6,010 | ||||||||||
附註是未經審核中期簡明綜合財務報表的組成部分。
7
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
8
未經審計中期簡明綜合財務報表附註索引
| 1. |
報告實體 | F-96 | ||||||
| 2. |
本集團會計政策的編制基礎及變動 | F-96 | ||||||
| 2.1 | 準備的基礎 |
F-96 | ||||||
| 2.2 | 持續經營假設和財務狀況 |
F-97 | ||||||
| 2.3 | 重大會計政策 |
F-99 | ||||||
| 2.4 | 收入確認 |
F-101 | ||||||
| 2.5 | 金融工具 |
F-102 | ||||||
| 2.6 | 集團通過的新會計準則、解釋和修訂 |
F-102 | ||||||
| 3. |
重大會計估計、假設和判斷 | F-102 | ||||||
| 3.1 | 判決 |
F-103 | ||||||
| 3.2 | 估計和假設 |
F-106 | ||||||
| 4. |
企業合併與資本重組 | F-108 | ||||||
| 5. |
分割 | F-113 | ||||||
| 6. |
與客户簽訂合同的收入 | F-115 | ||||||
| 7. |
其他收入 | F-115 | ||||||
| 8. |
基於股份的支付 | F-116 | ||||||
| 8.1 | 首個特別收費協議 |
F-116 | ||||||
| 8.2 | 第二份特別費用協議 |
F-118 | ||||||
| 8.3 | 管理激勵計劃 |
F-120 | ||||||
| 9. |
每股虧損 | F-122 | ||||||
| 10. |
運營產生的現金 | F-123 | ||||||
| 11. |
財產、廠房和設備、無形資產和商譽 | F-123 | ||||||
| 12. |
其他金融資產 | F-124 | ||||||
| 13. |
新股本工具的股本、股份溢價和交易成本 | F-126 | ||||||
| 14. |
借款 | F-129 | ||||||
| 15. |
認股權證負債 | F-132 | ||||||
| 16. |
其他財務負債 | F-133 | ||||||
| 17. |
所得税 | F-134 | ||||||
| 18. |
金融工具 | F-134 | ||||||
| 19. |
公允價值計量 | F-135 | ||||||
| 20. |
金融風險管理 | F-138 | ||||||
| 21. |
承付款和或有事項 | F-139 | ||||||
| 22. |
關聯方交易 | F-139 | ||||||
| 22.1 | 與關聯方的交易 |
F-139 | ||||||
| 23. |
後續事件 | F-140 | ||||||
9
| 1. | 報告實體 |
Allego N.V.(Allego或The Company？)是前Allego Holding B.V.(Allego Holding B.V.)的延續，如下所述， 註冊為荷蘭私人有限責任公司(Besloten Vennootschap Met Beperkte Aansprakelijkheid)2021年6月3日，根據荷蘭法律，以Athena Pubco B.V.的名義。
2022年3月16日，雅典娜普科公司將其法律形式從私人有限責任公司改為上市有限責任公司(Naamloze venootschap)，更名為Allego N.V.並簽訂了包含Allego N.V.公司章程的轉換契約。Allego Holding根據業務合併協議(BCA)的條款完成了與斯巴達收購公司III(Spartan Acquisition Corp.III)的業務合併(SPAC 交易)，併成為紐約證券交易所(NYSE)的上市公司。新的上市公司Allego N.V.以Allego的名稱進行交易，股票代碼為ALLG？該公司的註冊所在地和總部位於荷蘭的阿納姆。它的總部位於荷蘭阿納姆的韋斯特沃特，73KB，6827 AV 。該公司在荷蘭貿易登記處註冊，編號為82985537。
該公司的主要活動是通過在歐洲設計、建造和運營電動汽車充電解決方案來實現電氣化。本公司為企業客户提供長期運營的全面充電解決方案。該公司的目標是提供最佳的電動汽車充電體驗端到端通過不同的充電產品(如慢、快、超快充電)結合一個電動汽車雲平臺和額外的服務支持 提供充電解決方案。在BCA完成後，Allego N.V.經歷了資本重組程序，導致向Madeleine Charge B.V.、管道投資者和前斯巴達股東增發股份。Allego N.V.的大部分股份由Madeleine Charging B.V.(Madeleine Charging B.V.)持有，該公司是總部位於法國巴黎的全球投資者和資產管理公司Meridiam SAS(JMERIADAM TRAN)的間接全資子公司。Meridiam專門從事機動性、能源過渡和社會基礎設施領域可持續公共基礎設施的開發、融資和長期管理。
這些財務報表是由Allego N.V.及其子公司組成的集團(統稱為Allego集團或Allego集團)的中期簡明合併財務報表。附註2和附註3進一步披露了為什麼公司的中期簡明綜合財務報表包括截至2021年6月30日的六個月內發生的交易的比較信息，儘管公司於2021年6月3日才註冊成立。
| 2. | 本集團會計政策的編制基礎及變動 |
| 2.1 | 準備的基礎 |
截至2022年6月30日止六個月的中期簡明綜合財務報表乃根據國際會計準則第34號編制中期財務報告 由國際會計準則理事會(IASB)發佈，未經審計。
中期簡明綜合財務報表並不包括年度綜合財務報表所要求的所有資料及披露，應與本集團截至2021年12月31日止年度的年度綜合財務報表一併閲讀。請注意，關於本集團，我們指的是Allego Holding的綜合財務報表，如下所述。
除非另有説明，中期簡明綜合財務報表乃按歷史成本編制。除非另有説明， 中期簡明合併財務報表中披露的所有金額均以千歐元為單位列報。
在BCA完成之前的一段時間內，公司不能被視為獨立實體，其註冊成立和持有Allego Holding股份的經濟實質
10
構成本集團在BCA完成後的資本重組，並協助整合新的投資者。因此，管理層認為，Allego Holding及其附屬公司的資產淨值應在其綜合財務報表中按其先前的賬面值確認，並應列示比較資料，因為本公司及其附屬公司的中期簡明綜合財務報表是Allego Holding及其附屬公司的中期簡明綜合財務報表的延續。
因此，截至2021年12月31日的可比(中期)合併財務報表，截至2021年6月30日的6個月，以及從2022年1月1日起至2022年3月16日止的當前期間，代表Allego Holding及其子公司的(中期)合併財務報表。
中期簡明合併財務報表由執行局 編制，並根據執行局2022年9月30日的決議授權印發。
| 2.2 | 持續經營假設和財務狀況 |
集團的業務規模
集團的戰略需要大量的資本支出，以及為建立集團旨在擴大運營規模的組織而進行的投資。由於充電點需要為用户所知，因此啟動損失與業務本身有關。因此，本集團在運營的第一年出現虧損，預計截至2022年6月30日的未來18個月將繼續出現虧損。因此，本集團嚴重依賴現有股東和銀行的融資來為其運營和擴大業務提供資金。與集團戰略相一致的進一步設想增長將需要額外的大量投資。
本集團的財務狀況
截至2022年6月30日，其運營頭幾年發生的虧損被2022年起的股權出資抵消，產生正股本97,590,000盧比(2021年12月31日：負76,652,000盧比)和現金及現金等價物29,775,000盧比(2021年12月31日：24,652,000盧比)。本集團的營運資金來自本公司股東及銀行的借款，以及SPAC交易所得款項。在截至2022年6月30日的中期簡明綜合財務狀況表中，借款的賬面價值為114,556,000澳元(2021年12月31日：213,128,000澳元)。
新冠肺炎的影響
截至2022年6月30日的六個月的業績沒有受到新冠肺炎的影響，影響程度與前幾個時期相同 。隨着新冠肺炎封鎖措施的放鬆，電動汽車司機的流量和消耗的能源水平增加。對本集團收費收入的影響與這些趨勢相關。與2021年的水平相比，2022年上半年的收費收入有所回升。
截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六個月內，本集團並無獲得與新冠肺炎有關的政府支持或任何與新冠肺炎有關的租金優惠。
能源價格上漲的影響
集團 直接使用自己的充電器提供電力，並需要從歐洲電力市場採購這些能源。電價波動大，對本集團收費收入的毛利有直接影響。 集團開發了一個能源平臺，能夠從公用事業、供應商、電力市場直接和生產可再生資產等不同來源實現供應多元化。由於……
11
烏克蘭戰爭導致天然氣價格大幅上漲，從而增加了歐洲電力市場的需求，同時供應也受到了相應的限制。這種供需失衡 最近導致了歐洲創紀錄的電價上漲。這種波動可能會對本集團的業績造成壓力，限制本集團實現其戰略的能力，並可能導致比預期更大的現金外流 。本集團對其充電站電價上漲採取的緩解措施是，本集團與可再生能源簽訂多年長期購電協議和固定價格能源合同。
融資
2019年5月27日，集團 與法國興業銀行和KomomalKredit(貸款人)簽訂了一項總額為1.2億澳元的優先債務銀行貸款。在截至2021年12月31日的年度內， 集團完成了該設施的三次提款，總金額為44,315,000澳元。由於這些提款，截至2021年12月2日，集團已使用了貸款機制允許的最高貸款額。該貸款將於2026年5月到期，包括基於與EBITDA、收入和利息支出相關的遞增業績標準的貸款契約，這些標準是根據荷蘭公認會計原則確定的。由於該集團最近過渡到國際財務報告準則，根據貸款協議，可能會與貸款人重新討論貸款契諾。
在本報告所述的所有報告期內，本集團履行了根據荷蘭公認會計原則確定並在附註14借款中披露的契諾。本集團已根據自該等簡明綜合財務報表發出日期起計12個月的預測期分析該等契約，並預期 將繼續符合現行貸款契約所概述的業績提升標準。專家組注意到，由於淨空空間有限，在實現其預測方面存在不確定性，因此在未來遵守公約方面也存在不確定性。如發生違約而借款成為按需借貸，本集團預期可根據與銀行的討論及取得豁免的歷史結果及與銀行的良好關係，就豁免進行談判，從而採取減輕風險的行動。此外，2022年7月28日，集團通過與法國興業銀行和奧地利KomomalKredit(KA)合作的手風琴功能，將其現有的1.2億歐元優先債務工具額外增加了5.0億歐元。此外，本集團已獲豁免，因此本集團不再需要質押一定數額的銀行結餘。在最初的協議中，這些銀行餘額被要求質押以確保利息和承諾費的支付。因此，該等銀行結餘可由本集團自由處置。截至2022年6月30日，銀行質押餘額達1,300萬美元。根據最初的條款，優先債務安排將於2026年5月到期。然而，該集團正在尋求新的擴大融資方案。
此外，本公司先前的唯一股東已向本集團發放貸款。作為BCA於2022年3月16日完成的一部分，股東貸款的本金和應計利息已 轉換為股權。2022年確認了一筆新的股東貸款，這是在相關購買選項 因SPAC交易而變得實質性之後合併Mega-E的結果。
集團於2022年3月16日完成SPAC交易。合併的完成帶來了1.46億澳元的收益。這些收益是用來交換就公共實體私人投資(PIPE)發行的Allego股票和斯巴達在贖回後以信託形式持有的現金。集團繼續尋求額外的融資解決方案，以加快未來的增長和擴張。
關於優先債務銀行貸款和股東貸款的條款和條件，以及與優先債務銀行貸款相關的貸款契約的信息，請參閲附註14。
流動性預測
管理層準備詳細的 流動性預測，並持續監測現金和流動性預測。流動資金預測包括當前現金水平、收入預測和詳細的資本支出。
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和運營費用預算。現金流受到密切監控，只有在本集團為新的發電站、充電器和電網連接獲得融資的情況下，本集團才會投資於該等投資。 這些預測反映了潛在的情景和管理計劃，並依賴於獲得重大合同和相關收入。流動性預測納入了新冠肺炎疫情的任何(新)潛在影響，並根據疫情的快速演變和不確定的更廣泛後果定期更新。
該集團需要為更多的發展活動和業務提供更多的資金。管理層計劃通過在2021年下半年完成的優先債務安排的提取，以及2022年第一季度完成的SPAC交易的收益，為這些投資和成本提供資金。
2022年3月16日，本公司根據BCA完成了先前宣佈的業務合併，並通過合併Allego N.V.成為紐約證券交易所的上市公司。合併後，本集團獲得1.46億澳元(1.61億美元)3)的總收益 4。有關SPAC交易的更多細節，請參閲附註4。截至2022年6月30日，集團擁有現金及現金等價物29,775,000澳元。
自SPAC交易完成以來，本集團為進一步的開發活動及其運營提供了資金。2022年6月7日，本集團簽訂股份購買協議，收購非上市軟件公司MOMA的100%股本。2022年6月7日，集團支付了6萬歐元收購價的50%。於2022年7月29日，本集團已結清第二期30,000,000港元，相當於根據購股協議條款就收購事項應付的全部收購價格代價的剩餘50%。於2022年7月27日，本集團訂立買賣協議，收購兆豐電子51%的股本，以4,823,000港元股份及11,936,000港元的應收股東貸款作為子午線與兆豐E之間的應收股東貸款。於2022年7月29日，本集團已就收購兆豐電子支付16,759,000港元清償上述債務，作為股份購買代價及清償子午線與兆豐電子之間的股東貸款。本集團簽署了收購剩餘49%股權的意向書，預計將於2022年12月31日之前收購。這些收購的資金來自SPAC交易的收益、現有優先債務安排的延長以及 維持現金金額的承諾的釋放。
目前，沒有對進一步增長投資的承諾。集團將被要求尋求額外融資，以繼續執行其長期增長戰略和業務計劃。這種融資的實現本質上是不確定的。通過籌集額外的股權或債務融資來獲得額外的資金，對本集團作為長期持續經營的企業的能力至關重要。然而，不能保證本集團將能夠按可接受的條款籌集額外的股本或債務融資，或根本不能。
本集團預期可於短期內利用其於2022年下半年完成的現有優先債務銀行融資所得的額外融資，以及根據其流動資金預測的營運現金流，應付短期內的融資需求。長遠而言，本集團預期可透過額外的外部銀行融資及潛在的新資本籌集，以確保其融資需求。因此，中期簡明綜合財務報表乃根據本集團以持續經營為基礎的假設編制。
| 2.3 | 重大會計政策 |
編制中期簡明綜合財務報表時所採用的會計政策與本集團編制本集團年度綜合財務報表時所遵循的會計政策一致。
| 3 | 按2022年3月16日的歐元兑美元匯率折算。 |
| 4 | 總收益：不包括交易費用。 |
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截至2021年12月31日止年度，除採用自2022年1月1日起生效的新準則(請參閲附註2.4)及採用本附註所示的新會計政策外。
在截至2021年6月30日的六個月內，一般和行政費用已重新列報，以反映2021年4月對外部諮詢公司的基於股份的薪酬獎勵修改的費用 的確認。更正這些錯誤後，在截至2021年6月30日的六個月中，基於股份的支付支出增加了17,113,000歐元。請參閲集團截至2021年及2020年12月31日的綜合財務報表，以及截至2021年、2020年及2019年12月31日止三個年度的綜合財務報表，以瞭解有關錯誤更正的更多詳情。
以前報告期間的某些數額已重新分類，以符合當前報告期間的列報方式。這些重新分類對本年度虧損、股東權益或每股虧損沒有 影響。
2.3.1業務組合
當收購的一組活動及資產符合國際財務報告準則第3號對業務的定義為 ，並將控制權轉移至本集團時，本集團使用收購方法核算業務合併。為了確定一組特定的活動和資產是否為企業，公司評估所收購的一組資產和活動是否至少包括一個輸入和一個實質性流程，以及是否可以產生產出。
收購成本按轉讓對價與被收購方任何非控股權益金額的總和計量，該對價在收購日以公允價值計量。對於每項業務合併，本集團選擇按公允價值或按被收購方可識別淨資產的比例份額計量被收購方的非控股權益。與收購相關的成本在發生時計入費用。
任何或有或有對價或遞延對價在收購之日按公允價值計量。如果支付或有或有對價或遞延對價的義務 符合金融工具的定義被歸類為權益，則不對其進行重新計量，並在權益中進行結算。否則，其他或有或有代價或遞延代價將於每個報告日期按公允價值重新計量，而代價公允價值的後續變動將於綜合損益表中確認。
在資產收購的情況下，本公司應用IFRS 3規定的指引，並根據收購日的相對公允價值將交易成本分配給收購的資產和承擔的負債，且未確認商譽 。
本集團將交易價格分配給收購的可識別資產和承擔的負債。對於任何可識別資產或負債，本集團最初按成本以外的金額計量，該資產或負債最初按適用的國際財務報告準則中規定的金額計量。然後，本集團根據收購當日的相對公允價值，將剩餘交易價格分配給剩餘的 可確認資產和負債。
2.3.2商譽
在企業合併中，商譽最初按成本計量(即轉移的對價和非控制權益的確認金額的總和以及任何先前持有的權益的公允價值超過收購的可確認資產淨值和承擔的負債的公允價值)。在初步確認後，商譽按成本減去任何累計減值損失計量。
如果環境中的事件或變化表明可能出現減值，則每年或更頻繁地進行商譽減值測試。商譽的賬面價值與可收回金額進行比較，後者是使用價值和公允價值減去銷售成本兩者中較高的一個。
14
2.3.3基於股份的支付
| 2.3.3.1 | 第二份特別費用協議 |
通過第二份特別費用協議(與2020年12月簽訂的第一份特別費用協議相比)，向外部諮詢公司提供基於股份的付款安排。有關本協議的資料載於附註8.2，該協議最初由本公司的直屬母公司瑪德琳與顧問公司訂立。根據第二份特別費用協議授予的以股份為基礎的支付安排的公允價值確認為支出，只要Madeleine與諮詢公司之間的協議保持不變，留存收益就會相應增加。第二份特別費用協議於報告期內由馬德琳向本公司續訂，因此，根據第二份特別費用協議授予的以股份為基礎的付款安排的公允價值確認為開支，而撥備中的相應變動則確認為更新的一部分。將予支出的總金額乃參考股份支付安排的公平價值(包括市場表現情況)釐定。公允價值 不包括任何服務和非市場績效歸屬條件的影響。
IFRS 2要求在歸屬期間確認總費用，歸屬期間是所有指定服務和非市場歸屬條件必須滿足的期間。對於第二項特別費用安排 ，費用在服務期內確認(從授予之日起至每次預計注資為止，請參閲第3.1.6節)。如有需要，如隨後的 資料顯示歸屬期間的長度與先前的估計有所不同，本集團應修訂其對歸屬期間長度的估計。如果延長估計的歸屬期限，這可能會導致費用的沖銷。
| 2.3.3.2 | 管理激勵計劃 |
根據《國際財務報告準則》第2號，與管理層激勵計劃相關的基於股份的薪酬安排符合股權結算股權薪酬的要求。如附註8.3所述，作為Allego管理層激勵計劃的一部分，一些關鍵管理層員工被授予期權，其中一些期權附有績效授予標準。
授予日授予期權的公允價值(期權以18個月封閉期屆滿為準)確認為營業費用，留存收益相應增加。公允價值於授予日釐定，總開支隨即確認，因為參與者無須完成指定的服務期，便可無條件享有該等權益工具。
業績期權的授予日期公允價值(受預定義業績條件和阻止期屆滿約束的期權)確認為運營費用，留存收益相應增加。公允價值於授出日期釐定，總開支於歸屬期間確認。 於每個報告期結束時，本集團會根據非市場歸屬及服務條件修訂所獲服務的開支。該影響在綜合損益表中確認，留存收益相應增加。
授予期權和履約期權不包括任何應計入其公允價值的市場條件或非歸屬條件。授予日期公允價值隨着時間的推移保持不變。
| 2.4 | 收入確認 |
諮詢服務收入
集團 確認提供諮詢服務的收入。提供諮詢服務的收入在提供服務的會計期間確認。
15
收入在一段時間內通過使用投入變量法確認，以此作為進度的衡量標準。
在固定價格合同的情況下，客户根據付款時間表支付固定金額。如果集團提供的服務超過 付款，則確認合同資產。如果付款超過所提供的服務，則確認合同責任。
| 2.5 | 金融工具 |
金融資產
分類
本集團將其金融資產分類為以下計量類別：
| | 隨後將通過循環使用累計損益的其他全面收益按公允價值計量的債務工具(FVOCI和債務工具)； |
| | 隨後將通過其他全面收益按公允價值計量的資產，不循環使用股權工具(FVOCI和股權工具)終止確認時的累計損益。 |
| | 隨後將通過損益按公允價值計量的項目(FVPL？)；以及 |
| | 這些將按攤餘成本計量。 |
後續計量：股權證券投資
本集團按公允價值計量所有股權投資。如本集團已選擇列報保監處股權投資的公允價值損益，則在終止確認該項投資後，並無將公允價值損益重新分類至綜合損益表。當本集團收受款項的權利確立時，來自該等投資的股息將繼續在綜合損益表中確認為其他收入。
本集團對股權證券的投資 涉及對一傢俬人公司的投資，該公司提供分佈式需求響應產品，使家庭能夠實現能源節約。由於投資(股權)證券並非本集團的主要活動，本集團已選擇列報與此項保監處股權投資有關的公允價值損益。
| 2.6 | 本集團通過的新會計準則、解釋和修訂 |
一些經修訂的標準開始適用於本報告所述期間。本集團並無因採用該等經修訂準則而改變其會計政策或作出追溯調整。
| 3. | 重大會計估計、假設和判斷 |
為編制本集團的中期簡明綜合財務報表，管理層須作出估計及假設，以影響收入、開支、資產及負債的報告金額及隨附的披露，以及或有資產及負債的披露。根據定義，由於進行估計和假設而報告的金額很少與實際結果相等。管理層在應用本集團的會計政策時亦須作出判斷。
編制該等中期簡明綜合財務報表時應用的重大會計估計、假設及判斷，與本集團編制截至2021年12月31日止年度的綜合年度財務報表時所採用的會計估計、假設及判斷一致，但下列新估計及假設除外。
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| 3.1 | 判決 |
在應用本集團會計政策的過程中，管理層作出了以下判斷，這些判斷對中期簡明合併財務報表中確認的 金額具有最重大的影響。
3.1.1企業合併協議(斯巴達合併)
與斯巴達的合併不在IFRS 3的範圍內企業合併由於斯巴達人不符合IFRS 3對企業的定義。根據國際財務報告準則解釋委員會的議程決定，該交易屬於IFRS 2的範圍股份支付並被計入資本重組，阿萊戈發行股票以換取斯巴達的淨資產。
發行的Allego股票的公允價值超過斯巴達可識別淨資產公允價值的部分被視為獲得上市服務的成本，並在發生交易的報告期內支出。
此外，Allego股票的發行與管道發行有關 。Allego獲得了總計1.36億歐元的現金和現金等價物，以換取發行每股面值0.12歐元的15,000,000股普通股。合併當日的 收益價值與股份面值之間的差額已計入股票溢價。
此外，根據緊接資本重組前他們在Allego Holding的相對持股比例，向 Madeleine和一家外部諮詢公司發行了Allego股票。股本的增加已被相同 金額的股票溢價減少所抵消。
3.1.2認股權證
最初由斯巴達向其公眾股東及其保薦人發行的每份公共和私人認股權證在SPAC交易結束日轉換為收購一股Allego普通股的權利，其條款與緊接完成日期之前的有效條款相同。
在BCA的截止日期，阿萊戈向斯巴達公共和私募認股權證的註冊持有人承擔了認股權證。 阿萊戈承擔並繼續以與以前相同的條款持有這些權證。
根據管理層的評估，公共及私人認股權證均屬國際會計準則第32號的範圍，並已被分類為流動衍生金融負債(基於可於BCA截止日期後30天行使的認股權證)。根據國際財務報告準則第9號金融工具 已被歸類為金融負債的權證衍生工具應按公允價值計量，公允價值的後續變動應在合併損益表中確認。有關詳細信息，請參閲附註15。
3.1.3合併Mega-E
2021年7月28日，Allego集團與Meridiam EM SAS間接全資子公司，公司當時的最終母公司簽訂了看漲期權(Mega-E期權)協議，收購Mega-E Charging B.V.(Mega-E)100%的股本。該集團沒有為該選項支付任何對價。根據Mega-E 期權協議，該期權項下的購買價為9,456,000英鎊。本集團最早於二零二二年一月十五日及其後六個月內可行使認購期權。
在2022年3月16日之前，Allego集團行使看漲期權的條件是完成SPAC交易。2022年3月16日，Allego集團完成了SPAC交易，從而能夠根據Mega-E期權協議的條款行使其看漲期權權利。因此，專家組重新評估了對Mega-E的 控制評估。
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認購期權為本集團提供潛在投票權，該等投票權於2022年3月16日(即收購日期)被視為實質權利，因為截至該日期，認購期權協議下的所有條件均已滿足，本集團可行使其於該協議項下的權利。專家組的結論是，這些潛在的投票權為專家組提供了對Mega-E的控制權。由於Mega-E不符合業務定義，不包含任何實質性程序，因此該集團對Mega-E的收購不被視為IFRS 3範圍內的業務合併。因此，對Mega-E的收購已在本集團的綜合財務報表中作為資產收購入賬。
3.1.4收購MOMA
2022年6月7日，本集團收購了MODELLIZATION，MESURES et Applications S.A.(MOMAä)的100%股本股份，該公司是一家總部位於法國的非上市軟件公司，目前是本集團電動汽車雲平臺的服務提供商。這構成了IFRS 3中定義的業務合併(具體稱為MOMA收購企業合併，因此，這筆交易已由Allego集團按照IFRS 3採用收購會計方法入賬。集團考慮了以下主要判斷：
購進價格分配
被收購子公司的資產和負債按其在收購日的公允價值計入。只有於收購日期收購的股權證券投資的公允價值與其賬面值有重大差異(詳情請參閲附註12及附註19 )。此外，於收購日期並無購入任何無形資產。於該等中期簡明合併財務報表獲授權印發時，該業務合併的初始會計處理並不完整，原因是尚未取得所有所需資料，而資產及負債的確認及估值程序目前正在進行中。
商譽
購買價格超過可確認資產和負債的公允價值的部分計入商譽。減值評估每年至少進行一次，如果存在潛在減值指標，則更頻繁地進行減值評估，包括評估定性和 定量因素，以評估減值的可能性。此類減值評估要求管理層做出重大估計和假設。
與收購相關的費用
與收購相關的費用 從業務合併中單獨確認，並在合併損益表中計入已發生的費用。
3.1.5第一個特別費用協議的會計處理
於二零二零年十二月十六日(即第一個特別費用協議授出日期)，本公司的直系母公司瑪德琳訂立了第一份特別費用協議(第一協議)，根據該協議，一間外部顧問公司向馬德琳及本集團提供與一項預期股份交易有關的服務(流動資金事項)。作為這些服務的對價，諮詢公司有權獲得基於公司價值的現金和 股票費用，由Madeleine支付。
管理層評估本集團是否已根據第一份協議獲得服務，該協議要求在本集團的綜合財務報表中計入第一份協議。第一個協議是由Madeleine簽訂的，該諮詢公司向Madeleine董事會報告。提供的諮詢服務不僅與流動性事件有關，而且還與戰略和運營建議有關。本集團已受惠於這些服務，並可能受惠於流動資金活動。儘管集團 沒有義務履行第一個協議下的義務，但管理層認為，提供的服務
18
根據第一份協議，本集團受惠。因此，第一個協議屬於國際財務報告準則2的範圍。以股份為基礎 付款從本集團的角度，並計入本集團的綜合財務報表。
本集團亦已評估，贈款的總公允價值應於授出日期 至流動資金事件的估計日期之間確認，因為第一份協議就未來的服務向外部顧問公司作出補償，並對外部顧問公司繼續提供服務產生重大誘因，直至發生流動資金事件為止。因此，第一個協議包括一個隱含的未來服務期，在該服務期內應確認按股份計算的付款費用。
2021年1月，修訂了第一份協議，修改了某些定義，包括髮生流動性事件的定義。 2021年4月的另一項修訂規定，外部諮詢公司有權認購相當於(上市完成後)本公司股本5%的額外股份，第一份協議延長 至2028年12月31日。管理層通過重新估計服務期限和贈款的總公允價值來評估和反映這些變化。
2021年7月28日，BCA雙方同意，Meridiam根據第一份協議將支付的現金款項將充值到公司或其合法繼承人 。然而，本還款協議並不導致本公司有義務清償第一份協議。因此，這不會改變第一協議在截至2021年12月31日的年度綜合財務報表中的會計處理。
關於本協議會計的進一步詳情，請參閲附註8.1。
3.1.6《第二項特別費用協議》的核算
2022年2月25日(第二個特別費用協議授予日)，本公司當時的直系母公司瑪德琳(Madeleine)與上述第一個協議相同的外部諮詢公司簽訂了第二個特別費用協議(第二個協議)。本第二份協議的目的是補償外部諮詢公司 持續不斷的戰略和運營建議，以及在不久的將來對本集團融資努力的支持。該協議將於2025年6月30日和Madeleine不再持有本公司任何股權證券的日期(以較早者為準)到期。作為第二份協議的對價，外部諮詢公司有權獲得基於集團價值的現金補償，該價值與完成SPAC交易後向集團任何實體注入的任何新的股權(無論是現金或實物)有關(股權注入)。
管理層 評估本集團是否已收到第二份協議項下的服務，該份協議要求第二份協議在本集團的綜合財務報表中入賬。第二個協議是由Madeleine簽訂的，該諮詢公司向Madeleine董事會報告。提供的諮詢服務與股權注入有關，但也與戰略和運營諮詢有關。該集團已從這些服務中受益，也可能從股權注入中受益。雖然本集團並無責任清償第二份協議下的責任，但管理層相信根據第二份協議提供的服務對本集團有利。因此，第二個協議是《國際財務報告準則2》範圍內的{br股份支付從本集團的角度來看，並計入本集團的綜合財務報表。
本集團還評估，贈款的總公允價值應在授予日期和股權注入的估計日期之間確認 因為第二份協議補償外部諮詢公司未來的服務，併為外部諮詢公司繼續提供服務創造了重大激勵，直到股權注入發生為止。因此，第二個 協議包括一個隱含的未來服務期，在該服務期內應確認基於股份的支付費用。
於2022年3月10日修訂第二份協議，以修改在第一次注資後釐定注資應付費用時所用的相關百分比公式。管理層評估並得出結論，這些變化對贈款的公允價值沒有 影響。
19
2022年4月20日，第二個協議從馬德琳更新到阿萊戈(創新)，第二個協議的所有其他條款保持不變。作為Novation的結果，集團現在有義務而不是Madeleine與諮詢公司達成基於股份的付款安排。因此，第二協議的分類自更新日期起改為以現金結算的股份付款安排。
有關協議會計的更多詳細信息，請參閲附註8.2。
3.1.7管理激勵計劃的核算
2022年3月，集團制定了管理激勵計劃，其中包括兩類可發放給關鍵管理人員的期權：贈款期權和績效期權。根據該計劃發行的期權被歸類為股權結算的基於股份的支付交易，因為與參與者的結算應使用公司的 股票進行，因此屬於IFRS 2的範圍。股份支付從本集團的角度來看，並計入本集團的綜合財務報表。
已發行購股權於歸屬期間內按公允價值確認為營運開支及相應的留存收益增加，而歸屬期間為符合所有指定歸屬條件的期間。就兩個方案而言，服務期將於2022年3月17日(本集團成為上市實體的日期)結束，因為於該日期，本集團有有效的 預期獲獎及承擔相應的責任。截至2022年3月17日，沒有任何在2022年5月14日(即授予日)完成的法律上可強制執行的安排。對於贈與期權，授予日期為 授予日期，而費用在服務期開始和授予日期之間確認。履約選擇權於相關服務期間(自2022年3月17日起)確認，服務期間為紅利相關期間及股份歸屬期間。預計歸屬的股份數量是根據非市場歸屬條件估計的。有關公允價值評估的詳情，請參閲附註8.3。
在每個期間結束時，本集團會根據服務條件修訂其對預期授予的期權數目的估計。它確認了對原始估計數進行修訂(如果有)對運營費用的影響，並對留存收益進行了相應調整。
當行使期權 時，本集團將向該員工轉讓適當數量的股份。收到的收益扣除任何直接應佔交易成本後，直接計入股本。如果期權因員工未能滿足服務條件而被沒收，先前確認的與該等股份有關的任何費用將從沒收之日起沖銷。
本集團有可能淨結清(I)預扣税項及(Ii)行權價的期權。這將導致將所有選項歸類為股權結算，因為《國際財務報告準則2》包括一個例外，即當僱主因代表員工結算税務風險的強制性要求而扣留獎勵時，將其歸類為現金結算的一般原則。 適用於本集團。
有關MIP核算的詳細信息，請參閲附註8.3。
| 3.2 | 估計和假設 |
有關未來的主要假設及報告日期估計不確定性的其他主要來源，有重大風險導致資產及負債的賬面金額在未來期間作出重大調整，詳情如下。
本集團根據編制中期簡明綜合財務報表時的現有參數，以及根據過往經驗及其他被視為相關的因素作出假設及估計。然而，有關未來發展的現有情況及假設可能會因市場變化或非本集團所能控制的情況而改變。當這些變化發生時，這些變化就會反映在假設中。
20
3.2.1收購MOMA和Mega-E的購買期權估值
於2021年3月26日，本集團訂立兩項購股權協議，據此，本集團有權購買本集團電動汽車雲平臺服務供應商MOMA及一家持有MOMA 42.0%股本的第三方公司佔股本8.50% 的股份(按完全攤薄基準)。
2021年7月28日，本集團與Meridiam EM(Meridiam SAS的間接全資附屬公司)訂立認購期權協議，收購兆豐集團100%的股本。
在綜合財務狀況表中記錄的購買期權的公允價值不能根據活躍股票市場的報價來計量。因此，它們的公允價值是使用期權定價模型來衡量的，即布萊克-斯科爾斯定價模型。 在可能的情況下，該模型的投入來自可觀察市場，但如果這是不可行的，則在確定公允價值時需要一定程度的判斷。判斷包括考慮投入，如標的資產的市場價值(即每股現貨價格)和波動性。與這些因素有關的假設的變化可能會影響購買期權的報告公允價值。
由於MOMA期權的行使和截至2022年6月30日的Mega-E合併，這些期權不會在中期精簡 綜合財務狀況表中確認。
用於估計購股權公允價值的假設和模型披露於附註 19。
3.2.2以股份為基礎的薪酬的估值
估計以股份為基礎的支付交易的公允價值需要確定最合適的估值模式，這取決於授予的條款和 條件。這一估計還需要確定對估值模型最合適的投入，並對其作出假設。
就於授出日期(及其後的計量日期)根據第一份協議與外部顧問公司進行的股權結算交易的公允價值(就與外部諮詢服務補償有關的股份支付開支部分釐定所收取的諮詢服務的公允價值)，本集團採用的估值模型計入了以現金及股權工具應付的費用如何取決於日後發生流動資金事件時的權益價值。
對於於授出日(及其後的計量日期，直至第二份協議更新以釐定所收取諮詢服務的公允價值，與外部顧問服務補償有關的股份支付開支部分)及於更新日期，根據第二份協議與外部顧問公司進行的股權結算交易的公允價值計量，本集團採用一個估值模型，該模型考慮到以現金支付的費用將如何取決於未來股權注入事件後的股權價值。根據第二份協議就第二份協議續訂後的計量日期 計量與外部顧問公司進行的現金結算交易的公允價值，採用相同的估值模式。
由於適用於期權的行權價格可忽略不計，本公司並無採用特定的期權定價模式，而根據本公司管理層激勵計劃授予的期權的公允價值乃參考本公司於授出日期的股份公平價值釐定，不包括任何服務及非市場表現歸屬條件(例如營運EBITDA、融資目標、合規及報告、與投資者的接洽及在指定時間段內仍為本公司僱員)的影響。 期權不包括應計入確認時公允價值的任何市場條件或非歸屬條件。
用於估計該協議項下以股份為基礎的支付交易的公允價值的假設和模型在附註8中披露。
21
3.2.3認股權證負債的估值
原由斯巴達向其公眾股東及其保薦人發行的公開及私人認股權證於BCA截止日期轉換為收購本公司一股普通股的權利，其條款與緊接截止日期前有效的條款大致相同(見附註4)。
在BCA截止日期(2022年3月17日)，公司向斯巴達公共和私人認股權證的註冊持有人發行了認股權證，以換取最初發行的認股權證。本公司承擔並繼續按與以前相同的條款持有該等認股權證(除非該等期權於期內行使)。
根據管理層的評估，公共認股權證和私人認股權證均屬國際會計準則第32號的範圍，並已分類為衍生金融負債。根據國際財務報告準則第9號，被歸類為金融負債的衍生工具應按公允價值計量，公允價值的後續變動將在綜合損益表中確認。
公募認股權證及私募認股權證於發行時符合公允價值等級第3級 的資格，原因是當時該等認股權證並未在活躍市場交易，而其公允價值乃採用對公允價值重要的不可觀察投入的估值技術釐定。於2022年6月30日，由於認股權證的公允價值是根據報價的市場投入而釐定的，因此權證符合公允價值層次中的第一級類別。
公允價值估值要求管理層就公共和私募認股權證衍生工具負債的計量作出重大估計和假設 。該等認股權證於發行時符合公允價值層次中第3級類別的資格，原因是該等認股權證當時並非在活躍市場交易，而其公允價值是採用二叉樹架構釐定的。截至2022年6月30日，認股權證符合公允價值等級中的第一級類別，因為其公允價值是根據報價的市場投入確定的。2022年4月15日，私募認股權證被行使，該日的公允價值根據報價的市場投入確定，例如每股現貨價格。
有關 權證估值模型中固有的輸入和假設的進一步詳情，請參閲附註19。
| 4. | 企業合併與資本重組 |
Allego Holding B.V.和斯巴達收購公司III的合併(SPAC交易)
2021年7月28日，阿萊戈控股和斯巴達簽署了BCA。在SPAC交易之前，斯巴達在美國紐約證券交易所上市(紐約證券交易所代碼： spaQ)。
與合併相關的是，Athena Pubco B.V.是一傢俬人有限責任母公司(戴上口罩 Vennootschap 相遇貝佩克特 Aansprakelijkheid)根據荷蘭法律，公司於2021年6月3日由Madeleine(公司的直系母公司)註冊成立。這家新成立的實體收購了阿萊戈控股和斯巴達公司100%的已發行股權。由於合併，斯巴達不復存在。該集團獲得1.46億歐元(1.61億美元)5)的總收益6通過發行1.36億歐元(合1.5億美元)的管道5) at 9.07 ($10.005)，以及1000萬歐元(1100萬美元)5)贖回後由斯巴達信託持有的現金。本公司現有股東擁有100%的股權，連同管理層和前顧問，保留了合併後實體82%的股份。
2022年3月9日，斯巴達召開了一次股東特別會議(特別會議)。在特別會議上，斯巴達的股東批准了業務合併提議。
| 5 | 按2022年3月16日的歐元兑美元匯率折算。 |
| 6 | 總收益：不包括交易費用。 |
22
2022年3月16日(截止日期)，根據BCA的 條款進行了以下交易：
| | Athena Pubco B.V.將其法律形式從私人有限責任公司改為公共有限責任公司(Naamloze Venootschap)，更名為Allego N.V.，並簽訂了包含Allego N.V.公司章程的轉換契約 |
| | 集團股東貸款101,933,000港元轉為股權。 |
| | 本公司根據BCA的條款完成了先前宣佈的業務合併，併成為在紐約證券交易所上市的公司。 |
2022年3月17日，新上市公司在紐約證券交易所開始交易。新的上市公司Allego N.V.以Allego的名稱交易，股票代碼為ALLG。
截至截止日期，斯巴達的淨資產公允價值為負71,117,000，包括現金和現金等價物10,079,000，應收賬款5,185,000，認股權證負債42,253,000和交易成本負債44,128,000。
本公司在交易中交換給斯巴達的股票的公允價值為88,190,000澳元，與斯巴達的淨資產159,306,000澳元之間存在差異。差額被視為開支，並已於中期簡明綜合損益表中確認為一般及行政開支，代表與斯巴達股份於證券交易所上市有關的服務成本。
交易費用的處理
已對與SPAC交易有關的總成本 進行分析，以確定哪些成本直接歸因於發行新股，因此將直接從股本中扣除，而不是在中期精簡綜合損益表中確認。
零交易成本(2021年6月30日：532,000歐元)直接歸因於發行新股，並已從股票溢價中扣除。產生的交易成本7,190,000盧比(2021年6月30日：4,643,000盧比)不直接歸因於發行新股。該等交易成本已記入中期簡明綜合損益表，記入一般及行政費用內。
SPAC交易對每股虧損的影響
在SPAC交易完成後，Allego Holding的現有124股股份被交換為235,935,061股，並無現金出資。因此，2022年3月16日使用的匯率被認為是1,902,702。
斯巴達股票的實物出資隨着資源的變化而改變了普通股的數量(斯巴達的淨資產在阿萊戈集團中是新的，被認為是資源的變化)。因此，此類新股將影響2022年3月16日起已發行普通股的加權平均數量。
因此，前期基本和稀釋後每股收益的已發行普通股加權平均數 如下：
| 為六個人 截至的月份 June 30, 2021 |
||||
| 基本每股收益Allego Holding的股份 |
100 | |||
| 兑換率 |
1,902,702 | |||
| 調整後的股份數量 |
190,270,210 | |||
23
收購Mega-E(資產收購)
於2022年3月16日，本集團根據BCA條款完成先前公佈的業務合併，成為在紐約證券交易所上市的公司，從而能夠根據自該日起的看漲期權協議條款，行使其認購期權權利收購Mega-E公司，該公司的主要業務涉及在歐洲運營車輛充電站，並持有其子公司和關聯實體併為其提供融資。認購期權為本集團提供於2022年3月16日(即認購期權協議所概述的所有條件均獲滿足之日)視為實質性的潛在投票權。
本集團與Mega-E已有長期的合作關係，雙方已共同簽訂多份EPC及O&M合約，在歐洲各地建造及營運充電站。收購Mega-E為集團內的新客户帶來了重要的機會，並在向現有客户交付EPC和運維合同方面創造了大量的運營協同效應。
本集團可選擇支付9,456,000港元以交換Mega-E，然而，於該等中期綜合財務報表的 日期尚未支付代價，而遞延代價負債已於本集團的(中期精簡)綜合財務報表中於其他流動財務負債中確認。
如附註3所述，由於Mega-E不符合IFRS 3對業務的定義，該交易已作為資產收購入賬企業合併.
因2022年3月16日的收購而確認的資產和負債如下：
| (in 000) |
公允價值 | |||
| 財產、廠房和設備 |
88,736 | |||
| 使用權 資產 |
1,998 | |||
| 租賃負債 |
(1,998 | ) | ||
| 借款(當前) |
(23,398 | ) | ||
| 其他營運資金(不包括現金和現金等價物) |
943 | |||
| 現金和現金等價物 |
(874 | ) | ||
| 取得的可確認淨資產 |
65,407 | |||
| 減去：非控股權益 |
(1,266 | ) | ||
| 取得的淨資產 |
64,141 | |||
財產、廠房和設備
物業、廠房和設備的公允價值主要通過重置成本法確定，重置成本法需要估計相關資產的實物、功能和經濟陳舊程度。採用市場方法來確定土地的初步公允價值，這種方法要求將標的資產與涉及可比資產的交易進行比較。
租賃負債及使用權資產
收購租賃負債是使用收購日剩餘租賃付款的現值計量的。 使用權資產按與租賃負債相等的金額計量，並進行調整以反映某些租賃相對於市場條款的條款。
非控制性權益
本集團已選擇按本次收購的公允價值確認非控股權益。 巨無霸-E Charge B.V.在其子公司中擁有100%的權益，但GreenToWheel SAS(GreenToWheelSAS)除外
24
它持有80%的權益，因此擁有20%的非控股權益(NCI？)。GreenToWheel的 非控股權益的公允價值已根據收購的可確認淨資產的公允價值確定。
收購MOMA(業務合併)
於2021年3月26日，本集團訂立兩項購股權協議，據此，本集團有權購買本集團EV雲平臺服務供應商MOMA及持有MOMA股本42.0%的第三方公司100%的股份(按完全攤薄基準)。MOMA股東協議的條款包括拖拖權。因此，本集團須於行使其購股權時，按與原有購股權協議相若的條款及條件，購入MOMA剩餘的49.50%股本。於2021年9月28日，本集團按與原來購股權協議相若的條款及 條件延長購股權協議。
於2022年4月26日，本集團行使其第二項購股權，並在獲得行使拖欠權的批准後購買了Direct MOMA股份 ，條件包括(其中包括)同時簽署及完成收購間接MOMA股份。根據行使第一及第二期權權利，本集團於2022年6月7日完成兩項獨立的股份及買賣購買協議(該等協議)，以一項業務合併協議(該等業務合併協議)收購相當於MOMA股本100%的股份。
2022年6月7日，完成16萬股普通股轉讓，相當於MOMA已發行股本的100%。在同一日期，現金支付約3,000萬盧比，相當於MOMA收購總收購價格對價的50%(第一期)。 交易完成後，最終在2022年7月31日之前，根據協議條款，剩餘的50%的收購價格對價成為應付(第二期)。未來支付總購買代價的第二期已確認為負債，並已由本集團在其他財務負債內入賬。在2022年6月7日，也就是期權的行使日期，期權的公允價值為零。 有關詳細信息，請參閲附註16和附註23。
業務合併的主要原因是本集團將MOMA為其電動汽車雲平臺提供的關鍵支持納入其自身運營。此外，收購MOMA為集團帶來了進入新客户和新市場的關鍵途徑，以及集團內部的服務，以更好地滿足客户的需求。自收購之日起，MOMA的財務業績已包含在合併財務報表中。
下表彙總了截至收購日(2022年6月7日)收購的可識別資產和承擔的負債的初步公允價值估計。
| (in 000) |
公允價值 | |||
| 財產、廠房和設備 |
199 | |||
| 使用權 資產 |
2,239 | |||
| 其他金融資產(非流動) |
41,983 | |||
| 貿易和其他應收款 |
4,974 | |||
| 現金和現金等價物 |
1,252 | |||
| 提前還款 |
6 | |||
| 或有負債 |
(225 | ) | ||
| 遞延税項負債 |
(1,272 | ) | ||
| 租賃負債 |
(2,239 | ) | ||
| 貿易和其他應付款 |
(2,624 | ) | ||
| 取得的可確認淨資產 |
44,293 | |||
| 添加：商譽 |
15,692 | |||
| 取得的淨資產 |
59,985 | |||
25
其他金融資產(非流動)
股權證券投資列於其他金融資產(非流動資產)項下。這項 金融資產的公允價值是通過根據可觀察到的市場投入對最近的一筆交易進行分析而確定的，詳見附註19。
貿易和其他應收賬款
收購了公允價值為4,107,000澳元的貿易應收賬款和7,800,000澳元的合同總額，其中3,693,000澳元預計不會收回。其他應收賬款包括來自關聯方活動的應收賬款和公允價值為86.7萬歐元的當期應收税款和等值的 合同毛額。
租賃負債及使用權資產
收購租賃負債按收購日剩餘租賃付款的現值計量。這個使用權資產按與租賃負債相等的數額計量。
或有負債
收購MOMA的準備金和其他負債(非流動負債)中確認了225,000歐元的或有負債，涉及不確定的税收狀況。目前還不確定税務機關將於何時就這一立場做出決定。據估計，本集團未來可能需要支付的所有款項的潛在未貼現金額為225,000美元。截至2022年6月30日，自收購日期以來確認的負債金額沒有變化，因為時間的推移微不足道，出現結果的可能性也沒有變化。
遞延税項負債
遞延税項負債已按股權證券投資的公允價值遞增確認。這項負債是指未來本集團於該項投資中的權益被攤薄而可能產生的資本收益的應課税部分。
預計對收入和淨利潤的影響
自收購日期至2022年6月30日，MOMA的收購業務為本集團貢獻了約47萬歐元的收入和約1.5萬歐元的淨利潤。若收購於2022年1月1日進行，本集團截至2022年6月30日止六個月的綜合收入及綜合税後淨虧損將分別為53,262,000及243,352,000。這些金額是根據集團和子公司的結果計算出來的，並根據以下因素進行了調整：
| | 集團與子公司的會計政策差異； |
| | 租賃負債的額外利息和年終折舊使用權假設租賃將根據IFRS 16進行會計處理而計入的資產租契從2022年1月1日起，連同相應的税收影響。 |
| | 從2022年1月1日起取消收購MOMA的購買選擇權中的公允價值變動。 |
26
下表彙總了MOMA在截至2022年6月30日的六個月的綜合損益表中包含的經營業績。
| (in 000) |
截至2022年6月30日的6個月 | |||
| 收入 |
470 | |||
| 其他收入 |
5 | |||
| 一般和行政費用 |
(441 | ) | ||
| 營業利潤 |
34 | |||
| 融資成本 |
(9 | ) | ||
| 所得税前利潤 |
25 | |||
| 所得税 |
(10 | ) | ||
| 半年度盈利 |
15 | |||
商譽的計算
收購MOMA產生的商譽確定如下：
| (in 000) |
截至收購日期(2022年6月7日) | |||
| 支付現金對價 |
29,985 | |||
| 遞延對價 |
30,000 | |||
| 轉移的總對價 |
59,985 | |||
| 減去：取得的可確認淨資產的公允價值 |
44,293 | |||
| 商譽 |
15,692 | |||
在收購MOMA時確認的商譽涉及收購的勞動力的預期增長、協同效應和智力能力，不能單獨確認為無形資產。這項商譽預計不能在納税時扣除。
與收購相關的費用
與收購相關的支出248,000澳元已在(中期精簡)綜合損益表中確認，包括一般費用和行政費用。
於該等中期簡明合併財務報表獲授權印發時，該業務合併的初始會計處理並不完整，原因是尚未取得所有所需資料，而資產及負債的確認及估值程序目前正在進行中。
| 5. | 分割 |
集團的執行董事會是首席運營決策者(CODM？)，負責監督企業的運營結果，以便作出有關資源分配和績效評估的決策。提供給CODM的管理信息包括與收入、銷售成本和按收入來源和地區劃分的毛收入有關的財務信息。這些 業績衡量標準與(中期簡明)綜合財務報表中披露的相同衡量標準一致。其他財務信息，包括調整後的EBITDA、員工支出和運營支出，僅在綜合基礎上提供。
CODM在綜合水平上評估業務的財務信息，並使用調整後的EBITDA作為管理業務的關鍵業績衡量標準。調整後的EBITDA定義為收益
27
扣除利息、税項、折舊和攤銷前，經重組成本、交易成本、衍生工具(購買期權)的公允價值收益/(虧損)和基於股份的支付費用調整 費用。調整後的EBITDA是CODM的關鍵業績指標，因為它被認為是監測資金、增長和決定未來業務計劃的有用指標。
由於為作出資源分配及業績評估決策而對業務的經營結果進行綜合監察，本集團有一個營運分部，亦為其唯一的報告分部。
分部財務信息
由於本集團只有一個報告分部，所有相關財務資料均於中期簡明綜合財務報表中披露。
調整後EBITDA的對賬
調整後的EBITDA 是非國際財務報告準則計量，並在中期簡明綜合損益表中對所得税前虧損進行調節，如下所示：
|
截至6月30日的6個月， |
||||||||||||
| (in 000) |
備註 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 調整後的EBITDA |
(6,571 | ) | (3,827 | ) | ||||||||
| 股份支付費用(股份支付安排) |
8 | (82,005 | ) | (121,932 | ) | |||||||
| 基於股份的支付費用(與交易相關) |
4 | (159,306 | ) | | ||||||||
| 交易成本 |
(7,190 | ) | (4,643 | ) | ||||||||
| 重組成本 |
(37 | ) | | |||||||||
| 衍生工具(購買選擇權)的公允價值收益/(損失) |
3,856 | 230 | ||||||||||
| 財產、廠房和設備的折舊、減值和減值沖銷 |
11 | (6,146 | ) | (3,460 | ) | |||||||
| 折舊和減值 使用權資產 |
(2,952 | ) | (960 | ) | ||||||||
| 無形資產攤銷及減值 |
11 | (1,736 | ) | (1,306 | ) | |||||||
| 融資成本 |
15,173 | (7,261 | ) | |||||||||
| 所得税前虧損 |
(246,914 | ) | (143,159 | ) | ||||||||
股份支付安排的股份支付開支包括於2022年訂立的新安排所產生的成本，即第二份特別費用協議及管理層獎勵計劃。與這些安排有關的費用是對2020年簽訂的第一份特別費用協定的補充。詳情請參閲附註8。
與交易相關的以股份為基礎的支付費用指本公司向斯巴達發行的股份的公允價值與收購斯巴達的可識別淨資產的公允價值之間的差額。這被視為獲得上市服務的成本，並在截至2022年6月30日的六個月內支出。詳情請參閲附註4。
交易成本包括本集團於截至二零二二年及二零二一年六月三十日止六個月內就SPAC交易產生的成本，而該等交易與發行新股本工具並無直接關係。這些成本是指與成功完成SPAC交易有關的關鍵員工的外部諮詢費和獎金。本集團與發行新股本工具直接相關的交易成本已計入股份溢價扣減項下(詳見附註13)。
28
來自外部客户的收入
該公司的註冊地在荷蘭。根據客户所在地區，來自外部客户的收入金額可按 國家/地區細分如下：
|
截至6月30日的6個月， |
||||||||
| (in 000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 荷蘭 |
19,976 | 14,431 | ||||||
| 比利時 |
3,799 | 1,436 | ||||||
| 德國 |
6,607 | 3,391 | ||||||
| 法國 |
19,139 | 754 | ||||||
| 其他 |
1,171 | 406 | ||||||
| 總計 |
50,692 | 20,418 | ||||||
| 6. | 與客户簽訂合同的收入 |
與客户簽訂合同的收入的分類和計時
以下為本集團與客户簽訂合約所得收入的分類數字。
|
截至6月30日的6個月， |
||||||||
| (in 000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 商品或服務的類型 |
||||||||
| 充電會話 |
23,994 | 11,006 | ||||||
| 銷售充電設備的服務收入 |
18,442 | 4,326 | ||||||
| 安裝服務的服務收入 |
5,964 | 3,693 | ||||||
| 充電設備運維服務收入 |
1,822 | 1,393 | ||||||
| 諮詢服務的服務收入 |
470 | | ||||||
| 來自外部客户的總收入 |
50,692 | 20,418 | ||||||
| 收入確認的時機 |
||||||||
| 隨時間推移而轉移的服務 |
8,257 | 5,085 | ||||||
| 轉移的貨物和服務的時間點 |
42,435 | 15,333 | ||||||
| 來自外部客户的總收入 |
50,692 | 20,418 | ||||||
| 7. | 其他收入 |
|
截至6月30日的6個月， |
||||||||
| (in 000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 政府撥款 |
| 267 | ||||||
| 出售HBE證書的收入 |
4,873 | 1,954 | ||||||
| 處置財產、廠房和設備的淨收益/(損失) |
| 1 | ||||||
| 轉租租金收入 |
104 | 100 | ||||||
| 衍生工具(購買選擇權)的公允價值收益/(損失) |
3,856 | 230 | ||||||
| 其他項目 |
154 | | ||||||
| 總計 |
8,987 | 2,552 | ||||||
29
| 8. | 基於股份的支付 |
8.1.首個特別收費協議
首個特別收費協議及修訂
於二零二零年十二月十六日，本公司當時的直系母公司瑪德琳訂立首份特別費用協議(首份協議)，根據該協議，一間外部顧問公司向 集團提供與戰略及營運建議有關的服務，直至一項或多項擬進行的股票交易為止(流動資金事件或流動資金事件)。第一份協議原定於2023年12月31日終止。作為這些服務的對價，諮詢公司有權獲得Madeleine根據與未來流動性事件有關的集團價值以現金(A部分)和股票(B部分)支付的費用。A部分費用的金額應在流動性活動結束後直接支付。B部分費用規定，諮詢公司有權在交易結束前以此類股票的面值認購阿萊戈集團公司發行的新股。
諮詢公司只有在成交時的股權價值比截至2020年12月16日的第一份協議中商定的公司初始股權價值至少高出20%的情況下，才有權獲得現金和股票。諮詢公司可以認購的股份數量是根據公司在成交時的股權價值確定的。根據最初的第一協議，諮詢公司有權收購的最大股份數量相當於適用的Allego集團公司股本的10%。
2021年1月，對第一個協議進行了修訂，修改了某些定義，包括什麼會導致流動性事件的定義。2021年4月，修訂了第一個協議，根據該協議，外部諮詢公司有權在任何Allego集團公司的股票首次進入受監管或有組織的證券交易所時從Madeleine獲得額外補償。如獲接納，外聘顧問公司將有權認購相當於本公司或有關Allego集團公司股本5%的額外股份(於上市完成後)。 此外，第一份協議已延期至(I)2028年12月31日及(Ii)子午線或任何子午線聯屬公司直接或間接停止擁有本集團任何股份的日期，兩者以較早者為準。
2021年7月28日，斯巴達與該公司簽署了BCA。Madeleine和外部諮詢公司也是BCA的當事人。2022年2月28日，BCA被修訂，雙方修改了門檻，以確定作為第一份協議現金(A部分)的一部分向外部諮詢公司支付的費用是以現金、股票還是現金和股票的組合支付，這取決於作為SPAC交易的一部分發生的斯巴達股票贖回次數。修訂並沒有改變本附註所披露的第一協議的會計處理，因為第一協議的總額被歸類為股權結算股份支付安排(見下文)，而修訂並未產生股份支付安排的遞增公允價值。
2022年3月16日，與BCA有關，在SPAC交易完成之前，Allego Holding以每股面值1.00美元的價格向外部諮詢公司發行了22股普通股。同日，根據BCA，外部諮詢公司持有的Allego Holding每股股票按照交易所比率交換為Allego N.V.的普通股。因此，這家外部諮詢公司擁有41,097,994股Allego N.V.的普通股，每股面值為0.12美元。
儘管Madeleine 有義務結算第一份協議，但由於本集團從諮詢公司獲得服務，以換取Allego集團公司的股權工具或基於公司股權價值的現金 金額(合計以股份為基礎的付款安排)，本集團將第一份協議計入以股份為基礎的付款。由於本集團並無義務以現金(第 A部分)及/或股權工具(第A部分及第B部分)與顧問公司結算以股份為基礎的付款安排，因此全部第一協議被分類為以股權結算的以股份為基礎的付款安排。
公司某些董事有權從外部諮詢公司獲得總收益的固定百分比的補償 (包括未來出售公司股票的收益)，即
30
外部諮詢公司將根據第一個協議生成，包括任何修訂。詳情見截至2021年12月31日的綜合財務報表附註33.3。因此，與第一個協議有關的股份支付費用既反映了外部諮詢服務的報酬，也反映了主要管理人員的報酬。
授權日的公允價值計量
根據《國際財務報告準則2》股份支付，關鍵管理層薪酬的公允價值是參照已授予權益工具的公允價值在授予日計量的。於授出日期釐定的公允價值為 ，其後不作調整。
由於諮詢公司提供的服務價值與顧問所花費的時間沒有直接關係， 管理層認為服務的公允價值不能可靠地計量。因此，根據第一份協議收到的服務的公允價值是參考本集團獲得該等服務時提出作為代價的股份付款安排的公允價值而計量的。專家組採用了一種方法，即使用報告所述期間的平均公允價值來確定所收到服務的公允價值。
由於第一份協議包括一項隱含的服務條件，根據該協議接受的服務確認為在授予日(授予日)至2022年3月17日(流動資金事件發生日)之間的費用，其依據是授予日以股份為基礎的支付安排的公允價值(關鍵管理層薪酬)或報告期內的平均公允價值(外部諮詢服務)。如下文進一步所述，2021年4月對第一份協議的修訂是對基於股份的支付安排的修訂。 此修改的費用確認模式與上述相同，只是授予日期被視為修改日期(2021年4月28日)。
已授予權益工具的公允價值
根據第一份協議應支付的費用 (以現金及/或股票形式)取決於發生流動資金事件時Allego集團的未來價值。由於服務沒有市場價，因此根據國際財務報告準則2計量該工具的公允價值股份支付此外，還考慮到了基於對預期未來現金流量進行貼現的估值技術，也稱為收益法。
鑑於第一份協議項下的所有應付費用均來自特定流動性事件情景的結果，因此歷來採用概率加權權益報酬法來評估第一份協議項下的支付金額。在這種方法下，應付費用是根據對阿萊戈集團未來價值的分析，假設各種可能的流動性 事件情景，每種情景都有自己的概率而估計的。
為了在2021年12月31日至2022年3月17日期間計量該工具的公允價值，本集團為計量該工具的公允價值而考慮的唯一方案是SPAC交易。
對於上述情況，已對截至2021年12月31日該工具的估值估計了Allego Group的未來(貨幣後)價值，並應用15.0%的貼現率來確定預期支付的現值。此外，對於截至2022年3月17日的工具估值，使用了基於要約價格和SPAC交易時已發行股份數量的Allego集團的實際價值。
31
由於B部分費用包括鎖定機制，因此使用以下主要投入參數對缺乏市場(DLOM)的 提供11.5%的折扣(2021年12月31日：9.4%)：
| 輸入參數(DLOM) |
March 17, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 預期壽命 |
0.5年 | 0.5年 | ||||||
| 預期波動率 |
72.5 | % | 58.6 | % | ||||
| 預期股息收益率 |
0.0 | % | 0.0 | % | ||||
於2022年3月17日，股份支付安排的總公平價值為303,500,000(2021年12月31日：459,300,000)，其中9,000,000(2021年12月31日：97,900,000)與A部分有關，294,500,000(2021，12，31：361,400,000)與B部分有關。
基於股份的支付費用
於截至2022年6月30日止六個月內，本集團確認此項股權結算安排的股份支付開支為67,621,000港元(2021年6月30日：121,932,000港元)，留存收益相應增加。由於第一份協議的股份支付支出同時反映了外部諮詢服務的薪酬和主要管理人員的薪酬，本集團已確認股份支付支出46,433,000澳元(2021年6月30日：83,995,000)為法律、會計和諮詢費，而股份支付支出21,188,000(2021年6月30日：37,937,000)已確認為員工福利支出，包括一般費用和行政費用。
8.2.第二份特別費用協議
2022年2月25日，本公司的直系母公司瑪德琳與上述第一份協議的同一外部諮詢公司簽訂了第二份特別費用協議(第二份協議)。第二份協議的目的是補償外部諮詢公司持續不斷的戰略和運營建議，以及在不久的將來對Allego Era籌款工作的支持。該協議最終將於2025年6月30日早些時候到期，也就是馬德琳將不再持有阿萊戈任何股權證券的日期。作為第二份協議的代價 ，外部諮詢公司有權獲得基於本集團價值的現金補償，該補償與在業務合併(注股)後向本集團任何實體注入任何新的股權(無論是現金還是實物)有關。
2022年3月10日，對第二個協議進行了修訂，修改了在確定第一次注資後應支付的注資費用(相關百分比)時使用的 相關百分比的公式。
由於本集團從諮詢公司獲得服務以換取以本公司股權價值為基礎的現金金額，因此本集團將第二份協議作為股份支付入賬。Madeleine有義務與諮詢公司達成基於股份的付款安排，而不是集團。因此，第二份協議被歸類為股權結算的股份付款安排 。2022年4月20日，第二個協議從馬德琳更新到阿萊戈(創新)，第二個協議的所有其他條款保持不變。作為創新的結果，Allego現在有 義務，而不是Madeleine，與諮詢公司結算基於股份的付款安排。因此，第二份協議的分類自更新之日起改為以現金結算的股份付款安排。
本公司的某些董事有權從外部諮詢公司獲得固定百分比的補償，其形式為外部諮詢公司根據第二協議將產生的總收益的固定百分比，包括任何修訂。因此，第二個協議的股份支付費用反映了外部諮詢服務的補償和關鍵管理的報酬 。
32
按股權結算計劃計量公允價值
根據國際財務報告準則第2號股份支付根據股權結算股份支付安排，主要管理層薪酬的公允價值是參考授予的股權工具的公允價值在授予日計量的。於授出日期釐定的公允價值其後不作調整。
由於諮詢公司提供的服務價值與顧問所花費的時間沒有直接關係，管理層認為服務的公允價值不能可靠地計量。因此，於本集團取得該等服務時，根據第二協議所收取服務的公允價值乃參考作為代價提出的股份支付安排的公允價值計量。本集團採用報告期間的平均公允價值來確定所獲得服務的公允價值。
由於第二份協議包括一項隱含的服務條件，根據第二份協議接受的服務在本公司預期進行股權注入的期間 確認為開支，因此在2022年2月25日(授予日)至股權注入日期之間，參照授予日以股份為基礎的付款安排的公允價值(關鍵管理層薪酬)或報告期內的平均公允價值(外部諮詢服務)確認。
按現金結算計劃計量公允價值
在創新之後，第二個協議被歸類為現金結算計劃，而不是股權結算計劃。因此，根據國際財務報告準則2 股份支付於本集團取得該等服務時，主要管理層薪酬及顧問公司根據現金結算股份支付安排提供的服務的公允價值均參考作為代價提出的股份支付安排的公允價值計量。負債的公允價值在服務期內確認。
實際上，IFRS 2股份支付規定在第二份協議有效期內確認為費用的累計金額為授予日公允價值加上或減去分類變更後公允價值的任何後續變化。因此，累計金額可能少於最初授予日的公允價值。
已授予權益工具的公允價值
根據第二份協議應支付的費用 將取決於Allego集團在未來每次股權注入後的未來價值。由於服務沒有市場價格，因此根據《國際財務報告準則2》計量這一工具的公允價值基於股份的支付 ，Allego Group第一次注資的未來價值是從蒙特卡洛模型推導出來的，在該模型中，可以在許多情況下模擬該價值。隨後，為下一次Equity 注入運行另一個模擬(基於先前的模擬值加上可能的第一次注入)。此外，一個所謂的幾何布朗運動被用作股票價格的隨機過程。因此，第二份協議的價值是通過將兩次股權注入的平均收益之和按適當的匯率折現到估值日期來確定的。
以下主要投入參數用於確定預期支出的現值：
| 輸入參數 (2發送SFA) |
價值 | |||
| 利率 |
0.43 | % | ||
| 預期波動率 |
60.0 | % | ||
| 預期股息收益率 |
0.00 | % | ||
截至2022年6月30日，股份支付安排的總公允價值估計為6,600,000歐元(授予日期：32,250,000歐元)
33
本集團評估於2022年3月訂立的第二份協議修訂對以股份為本的付款安排的公允價值的影響。修訂適用於本集團於首次注資後的未來價值的相關百分比的公式，該百分比是計算應付費用的 組成部分。然而，修訂後用於計算費用的相關百分比保持不變，因此不影響截至修訂日期的第二份協議的公允價值。
此外，該小組還評估了Novation的會計影響。本集團根據歸屬期間的過往部分(由授出日期至各股權注入日期)，採用股權結算的共享付款安排的更新日期公允價值計量負債。因此，截至更新時，4,440,000盧比被確認為流動負債，1,353,000盧比被確認為非流動負債，相應減少的權益為5,793,000盧比。
基於股份的支付費用
於截至2022年6月30日止六個月內，本集團確認與第二份協議有關的以股份為基礎的付款總開支2,608,000港元(2021年6月30日：零)。第二個協議在更新期間從股權結算計劃 修改為現金結算計劃，因此：
| | 本集團確認於更新前期間的股份支付開支為6,380,000港元(2021年6月30日：無) ，留存收益相應增加。由於第二份協議的股份支付開支同時反映外部顧問服務的薪酬及主要管理層薪酬，本集團於更新前的 期間已確認股份支付開支4,498,000港元(2021年6月30日：零)為法律、會計及諮詢費，而股份支付開支 1,881,000港元(2021年6月30日：零)已確認為一般及行政開支內的僱員福利開支。 |
| | 本集團確認更新後期間的以股份為基礎的付款開支為負3,772,000(2021年6月30日： 為零)，負債相應減少。由於第二份協議的股份支付開支同時反映外部顧問服務的薪酬及主要管理人員薪酬，因此，本集團於更新後期間已確認負2,471,000港元(2021年6月30日：零)的股份支付開支為法律、會計及顧問費，而負1,301,000歐元(2021年6月30日：零)的股份支付開支 已確認為一般及行政開支內的僱員福利開支。 |
8.3.管理激勵計劃
公司管理層激勵計劃(MIP)的設立於2022年4月20日獲得董事會批准。MIP旨在為關鍵管理層員工提供長期激勵，以實現長期股東回報，幷包括兩種授予期權：在上市後立即獲得一定比例的公司已發行股本的權利(授予期權)，以及在上市後立即收購一定比例的公司已發行股本的權利(授予期權)，但須受預先定義的業績條件和阻止期屆滿的限制。授予的期權沒有股息或投票權。期權不包括應計入確認時公允價值的任何市場條件或非歸屬條件 。
根據該計劃，授予期權立即授予，績效期權僅在滿足特定績效標準時授予 。參與該計劃由董事會酌情決定，任何個人在合同上都無權參與該計劃或獲得任何保障福利。
34
將授予的績效期權數量取決於集團的績效，包括運營EBITDA、融資目標、合規和報告、與投資者的接觸以及員工的最短服務期限。一旦授予，授予的期權在授予期權的 封閉期結束後十年內仍可行使，績效期權的授予日期(2022年5月14日)起十年內可行使。
根據該計劃授予的期權的行權價為每股0.12歐元。當可行使時，每一項購股權可轉換為一股 公司的普通股。
以下是根據該計劃授予的贈款選項和績效選項摘要：
| 截至2022年6月30日的6個月 | ||||||||||||
| 平均運動量 每股價格 選項(以？為單位) |
數 撥款的選項 |
數量 性能 選項 |
||||||||||
| 截至1月1日 |
| | | |||||||||
| 在該段期間內獲批予 |
0.12 | 1,329,213 | 1,329,213 | |||||||||
| 在該期間內行使 |
| | | |||||||||
| 在此期間被沒收 |
| | | |||||||||
| 截至6月30日 |
0.12 | 1,329,213 | 1,329,213 | |||||||||
| 於6月30日歸屬及可行使 |
| | | |||||||||
截至2022年6月30日的六個月內，沒有期權到期。
在本報告所述期間結束時未行使的股票期權的到期日和行權價如下：
| 選項 |
授予日期 | 到期日 | 鍛鍊 價格(單位：) |
股票期權June 30, 2022 | ||||||||||||
| 授予選項 |
May 14, 2022 | 2033年9月17日 | 0.12 | 1,329,213 | ||||||||||||
| 性能選項 |
May 14, 2022 | May 13, 2032 | 0.12 | 1,329,213 | ||||||||||||
| 總計 |
2,658,426 | |||||||||||||||
| 報告期末未償期權的加權平均剩餘合同期限 |
11.1 | |||||||||||||||
在此期間確認為員工福利支出一部分的MIP交易產生的總支出為11,776,000盧比(2021年6月30日：為零)。
授予期權的公允價值
截至2022年6月30日止六個月內授出購股權於授出日的評估公允價值為授出購股權及履約購股權的每股購股權(2021年6月30日：無授出期權 )7.75港元。
公允價值被確定為本公司普通股於授出日期8.17美元(7.87美元)的股價7)，確定為2022年5月13日(授出日期前最後一個工作日)的收盤價減去行使價0.12。
沒有具體的期權定價模型(例如Black-Scholes)用於估值，因為在適用於期權的行權價格可以忽略的情況下，計算出的期權的公允價值接近(或等於)普通股減去行權價格的價值，而不考慮期權估值中應用的其他輸入參數。
| 7 | 按2022年5月13日的歐元兑美元匯率折算。 |
35
由於該等購股權並不包括對公允價值有影響的任何市場條件或非歸屬條件 ，且並無就股息作出調整，因此授出購股權及履約購股權的授出日期公允價值均採用相同方法釐定。
| 9. | 每股虧損 |
每股基本虧損的計算方法為：將本期本公司普通股持有人應佔虧損除以期內已發行普通股的加權平均數(見附註4中有關SPAC交易對普通股加權平均數的影響的説明)。
下表反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的基本和稀釋每股虧損計算中使用的虧損和份額數據：
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| (in 000) |
2022 | 2021 | ||||||
| 本公司普通股股東應佔虧損 |
(246,913 | ) | (143,756 | ) | ||||
| 每股虧損的攤薄效應 |
| | ||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損合計 |
(246,913 | ) | (143,756 | ) | ||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損的普通股加權平均數 |
235,430,660 | 190,270,210 | ||||||
| 每股基本虧損和攤薄虧損 |
(1.05 | ) | (0.76 | ) | ||||
該公司只有普通股。有關本公司股本的詳情，請參閲附註13。
基本每股虧損與攤薄每股虧損並無分別，這是由於根據第一項特別費用協議、管理層獎勵計劃及行使公共認股權證對每股虧損及潛在普通股的影響，本公司將於所有呈列期間內反攤薄。請分別參閲附註8.1、附註8.3及附註15，以瞭解首份特別收費協議、管理激勵計劃及公開認股權證的詳情。
於報告日期至該等綜合財務報表授權日期期間，並無其他涉及普通股或潛在普通股的交易。
36
| 10. | 運營產生的現金 |
|
截至6月30日的6個月， |
||||||||||||
| (in 000) |
備註 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 所得税前虧損 |
(246,914 | ) | (143,159 | ) | ||||||||
| 對所得税前虧損與淨現金流進行調整： |
||||||||||||
| 融資成本 |
6,085 | 6,883 | ||||||||||
| 公允價值(收益)/衍生工具損失(購買選擇權) |
(3,856 | ) | | |||||||||
| 公共和私募認股權證負債的公允價值(收益)/損失 |
15 | (21,686 | ) | | ||||||||
| 基於股份的支付費用 |
8 | 241,311 | 121,932 | |||||||||
| 財產、廠房和設備的折舊、減值和減值沖銷 |
11 | 6,146 | 3,460 | |||||||||
| 折舊和減值 使用權資產的價值 |
2,952 | 960 | ||||||||||
| 無形資產攤銷及減值 |
11 | 1,736 | 1,306 | |||||||||
| 處置財產、廠房和設備的淨收益/(損失) |
7 | | (1 | ) | ||||||||
| 營運資金的變動： |
||||||||||||
| 庫存減少/(增加) |
(8,014 | ) | (270 | ) | ||||||||
| 其他金融資產減少/(增加) |
(990 | ) | (1,958 | ) | ||||||||
| 貿易和其他應收款、合同資產和預付款減少/(增加) |
(24,437 | ) | (23,133 | ) | ||||||||
| 增加/(減少)貿易和其他應付款項及合同負債 |
(43,881 | ) | 21,060 | |||||||||
| 增加/(減少)準備金和其他負債 |
(72 | ) | (289 | ) | ||||||||
| 經營產生的現金[用於經營] |
(91,620 | ) | (13,209 | ) | ||||||||
| 11. | 財產、廠房和設備、無形資產和商譽 |
| (in 000) |
物業、廠房及 裝備 |
無形資產 (不包括商譽) |
商譽 | |||||||||
| 2021年12月31日的賬面金額 |
41,544 | 8,333 | | |||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月內的變動情況 |
||||||||||||
| 資產收購(Mega-E) |
88,737 | | | |||||||||
| 收購子公司(MOMA) |
199 | | 15,692 | |||||||||
| 加法 |
15,502 | 1,356 | | |||||||||
| 處置 |
(178 | ) | | | ||||||||
| 折舊及攤銷 |
(5,723 | ) | (1,736 | ) | | |||||||
| 處置的折舊和攤銷 |
81 | | | |||||||||
| 減值 |
(545 | ) | | | ||||||||
| 減值轉回 |
122 | | | |||||||||
| 2022年6月30日的賬面金額 |
139,739 | 7,953 | 15,692 | |||||||||
財產、廠房和設備的投資和處置
截至2022年6月30日止六個月內，物業、廠房及設備投資達104,438,000港元(2021年6月30日：8,118,000港元)，處置物業、廠房及設備達178,000港元(2021年6月30日：733,000港元)。
37
通過收購Mega-E資產增加物業、廠房和設備
通過收購Mega-E確認了88,737,000歐元的財產、廠房和設備。關於截至收購日所收購資產的估計公允價值的進一步詳情，請參閲附註4。
通過收購MOMA增加物業、廠房和設備
集團在完成對MOMA的收購後，確認了物業、廠房和設備的增加，收購價值約為19.9萬歐元。有關詳情，請參閲附註4，有關收購日期所收購資產的估計公允價值。
充電器減值和沖銷
於截至2022年6月30日止六個月內，本集團錄得減值虧損545,000港元(2021年6月30日：零)及減值沖銷122,000港元(2021年6月30日：零)。
充電器和充電基礎設施的採購承諾
本集團對充電器及充電基礎設施的採購承諾於附註21披露。於每個報告期結束時，本集團並無物業、廠房及設備等其他資產類別的購買承諾。
| 12. | 其他金融資產 |
| (in 000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 已質押銀行餘額 |
19,877 | 18,887 | ||||||
| 衍生品 |
2,754 | 31,095 | ||||||
| 股權證券投資 |
41,984 | | ||||||
| 總計 |
64,615 | 49,982 | ||||||
| 非當前 |
64,615 | 19,582 | ||||||
| 當前 |
| 30,400 | ||||||
| 總計 |
64,615 | 49,982 | ||||||
已質押銀行餘額
於截至2022年6月30日止六個月內，本集團已抵押額外銀行結餘，以確保向本集團的外部貸款人支付利息及承諾費99萬港元。所有質押銀行餘額的原始到期日為三個月或更長時間。因此，與現金和現金等價物相比，本集團已在 綜合財務狀況表中將其認捐銀行餘額作為其他金融資產列報。
截至2022年6月30日，已質押的銀行餘額為19,877,000(2021年12月31日：18,887,000)，原始到期日為12個月或更長時間，並作為非流動列報。沒有原始到期日在三個月到十二個月之間的質押銀行餘額。
於2022年6月30日，非流動部分涉及為確保向本集團外部貸款人支付利息及承諾費而承諾的銀行結餘18,247,000港元(2021年12月31日：17,257,000港元)，以及承諾向本集團供應商付款的銀行結餘430,000港元(2021年12月31日：430,000港元)。截至2022年6月30日和2021年12月31日，這些質押銀行餘額的到期日為12個月或更長時間，並以非流動方式列報。
在以前的報告期內，專家組從歐洲聯盟委員會設立的創新和網絡執行機構(INEA)獲得了預先補貼。本集團抵押銀行結餘作為抵押品，以防本集團被要求償還補貼。截至2022年6月30日，集團
38
與這些補貼有關的認捐銀行餘額為1,200,000英鎊(2021年12月31日：1,200,000英鎊)。
衍生品
購買MOMA的選擇權
於2021年3月26日，本集團訂立兩項購股權協議，據此，本集團有權購買相當於本集團電動汽車雲平臺服務供應商MOMA股本(按完全攤薄基準)8.50%的股份及持有MOMA股本42.0%的第三方公司100%的股份。MOMA股東協議的條款包括拖拖權。因此，本集團須於行使其購股權後，按與原來購股權協議相若的條款及條件，收購MOMA餘下的49.50%股本。收購MOMA 100%股本的收購價達6萬歐元。
於2021年9月28日，本集團按與原來購股權協議相若的條款及條件延長購股權協議。延期後，這些期權可以行使到2022年2月28日。2022年2月2日，集團延長了期權 協議。
2022年4月26日，本集團通知MOMA，它打算行使其購買選擇權，但條件包括獲得工會的批准 ，並同時簽署和結束收購MOMA直接和間接股份的股份購買協議。根據選擇權的行使，Allego Holding B.V於2022年6月7日完成了兩份獨立的股份和銷售購買協議(MOMA業務合併協議)，以收購業務合併協議(MOMA業務合併)中相當於MOMA股本100%的股份。有關更多詳細信息，請參閲 注4。
MOMA期權符合衍生品的要求，並按公允價值計入損益。截至二零二二年六月三十日止六個月期間至二零二二年六月七日止，本集團確認有關購股權之公平值虧損3,200,000澳元(2021年6月30日：收益230,000澳元)。截至2022年6月7日，這些期權的公允價值為零(2021年12月31日：320萬歐元)。用於估計購買收購MOMA期權的公允價值的假設和模型在附註19中披露。於2022年6月30日，本集團不再持有該等衍生期權。
購買選項以 收購Mega-E
於2021年7月28日，本集團與Meridiam EM簽訂買入期權協議，收購Mega-E的100%股本。Meridiam EM為Meridiam SAS的間接全資附屬公司，本公司當時的最終母公司。Meridiam EM是受共同 控制的關聯方。該集團沒有為該選項支付任何對價。本集團行使認購期權須視乎BCA項下擬進行的SPAC交易是否完成，而認購期權最遲於2022年1月15日及其後六個月內可由本集團行使。期權項下的購買價格總計為9,456,000英鎊。2022年3月16日，本集團完成SPAC 交易，從而能夠根據Mega-E期權協議的條款行使其看漲期權權利。因此，本集團重新評估其對Mega-E的控制權評估，並得出結論認為，認購期權為本集團提供了潛在投票權，於2022年3月16日，即認購期權協議下的所有條件滿足之日起成為實質性投票權 ，Allego實際上獲得了對Mega-E的控制權。有關更多詳細信息，請參閲注4。
Mega-E期權有資格作為衍生品，並按公允價值計入損益。於截至二零二二年六月三十日止六個月期間至二零二二年三月十六日止，即本集團取得Mega-E控制權之日止，本集團於 綜合損益表內於其他收入內確認有關期權之公平價值收益約7,056,000港元(2021年6月30日：零)。截至2022年3月16日，期權的公允價值為34,256,000歐元(2021年12月31日：27,200,000歐元)。用於估計收購Mega-E的購買期權的公允價值的假設和模型在附註19中披露。於2022年6月30日，根據本集團擁有行使看漲期權的重大權利，衍生期權已被註銷，並就行使價格確認遞延對價負債。
39
其他衍生品
本集團的衍生工具餘額包括利率上限，本集團於2019年9月與其外部貸款人訂立協議，以對衝其利率風險敞口。衍生品僅用於經濟對衝目的，而不是作為投機性投資。本集團不適用對衝會計。因此，本集團按公允價值 計入衍生工具的損益。
於截至2022年6月30日止六個月內，本集團確認其利率上限之公平價值收益為2,060,000澳元(2021年6月30日：收益147,000澳元)。截至2022年6月30日，利率上限的公允價值為275.4萬歐元(2021年12月31日：69萬5千歐元)。
本集團利率上限衍生工具的公允價值變動於綜合損益表中於融資成本內確認。 有關釐定利率上限公允價值的方法及假設的資料，請參閲附註19。
投資於股權證券
本集團對股權證券的投資涉及對Voltalis SA(Voltalis Sa)的投資，Voltalis SA是一傢俬營公司，提供分佈式需求響應產品，使家庭能夠實現能源節約。該集團通過收購MOMA獲得這筆投資。
截至2022年6月30日，本集團持有Voltalis總股本的16%(2021年12月31日：零)，其公允價值為41,984,000歐元(2021年12月31日：零)。截至2022年6月30日止六個月內，並無就此項投資確認任何公允價值損益。
本集團權益證券投資的公允價值變動於綜合其他全面收益表確認。有關確定投資公允價值所使用的方法和假設的信息，請參閲 附註19。
| 13. | 新股本工具的股本、股份溢價和交易成本 |
股本和股票溢價
於2022年6月30日，本公司的已發行股本為28,312,000港元(2021年12月31日：100港元)，分為235,935,061股每股0.12港元的普通股(2021年12月31日：100股每股1歐元的普通股)。它們使持有者有權參與分紅，並按所持股份數量的比例分享公司清盤的收益。本公司於2022年6月30日的法定股本為108,000,000股(2021年12月31日：100)，分為900,000股普通股，每股0.12歐元(2021年12月31日：100股普通股，每股1.00歐元)。
股東貸款轉股
於2018年及2019年，本集團與Madeleine(本公司的直系母公司)訂立股東貸款，為其營運提供資金。
截至二零二二年六月三十日止六個月，已發行新股本工具，賬面金額為101,933,000澳元，因此，中期簡明綜合損益賬內並無確認損益。
股東貸款股權轉換導致Allego持有2股普通股，每股面值為1.00歐元，增加股本2歐元，股東貸款股權轉換的剩餘差額記為股票溢價增加101,933,000歐元。
有關股東貸款條款的進一步詳情，請參閲附註14。
40
與外部諮詢公司簽訂的第一份特別費用協議
根據Madeleine與一家外部諮詢公司於2020年12月16日簽署並隨後修訂的第一份特別費用協議， 外部諮詢公司有權在流動性活動結束前按Allego Group公司將發行的新股的面值認購此類股票。
2022年3月16日，根據第一份特別費用協議，在SPAC交易完成之前，Allego Holding以每股1.00歐元的面值向外部諮詢公司發行了22股普通股，增加了股本22歐元。有關首份特別收費協議的詳情，請參閲附註8.1。
Allego Holding B.V.和斯巴達收購公司III合併完成了SPAC交易
如附註4所示，於2022年3月16日，根據業務合併協議，Allego N.V.的每名普通股持有人以實物形式交換其持有的Allego N.V.普通股，以換取按照交換比率發行的股份。因此，Allego Holding成為Allego N.V.的全資子公司。因此，持有每股面值1歐元的普通股的124股Allego 以每股面值0.12歐元的價格交換了235,935,061股Allego N.V.的普通股。因此，股本增加了28,312,000歐元，而股票溢價 減少了同樣的數額。
此外，於2022年3月16日，每股斯巴達普通股以實物出資的方式交換，以換取Allego N.V.普通股的發行，據此，Allego N.V.每交換一股斯巴達普通股，即發行14,907,582股Allego N.V.普通股，面值0.12歐元，增加股本1,789,000歐元，股票溢價86,401,000歐元，其中包括應用IFRS 2對159,306,000歐元的影響(見附註4)。
管道融資
在簽署《BCA》的同時，斯巴達公司和Alleo公司於2021年7月28日與多個投資者(統稱為PIPE投資者)簽訂了認購協議(認購協議)，據此，PIPE投資者同意認購和購買，而ALEGO N.V.同意以每股10.00美元(9.07歐元)的價格向PIPE投資者發行和出售總計15,000,000股普通股(PIPE股票)。8每股)，總收購價為1.5億美元(約合136歐元8百萬美元)收益(管道融資)，截止日期為 。
該等與PIPE投資者訂立的認購協議導致本公司於截至2022年6月30日止六個月期間進行兩次獨立的股份發行(以下分別稱為第一次PIPE股份發行及第二次PIPE股份發行)。2022年3月16日簽署的第一次PIPE股票發行 意味着增加股本1500萬歐元(按每股0.12歐元的價格發行12,500,000股普通股)和增加股票溢價111,873,000歐元。2022年3月22日，執行第二次管股發行，以每股0.12歐元的價格發行普通股250萬股，增加股本30萬歐元，提高股票溢價22，37.5萬歐元。
新權益工具的交易成本
於截至二零二二年六月三十日止六個月內，本集團產生之交易成本為零(二零二一年六月三十日：532,000)，該等交易成本直接歸因於發行與SPAC交易有關之新股本工具。這些交易成本已作為股票溢價的扣除項目入賬。有關這些交易成本的進一步詳情，請參閲附註4。
| 8 | 按2022年3月16日的歐元兑美元匯率折算 |
41
本集團亦產生與SPAC交易有關的交易成本，該等交易與發行新股本工具並無直接關係(請參閲附註5)。這些交易成本已在截至2022年6月30日的六個月的綜合損益表中記錄在一般和行政費用中。
行使私募認股權證時發行普通股
如附註15所示，於2022年4月15日，所有私人認股權證均以無現金方式行使。作為這項工作的結果，9,360,000份私募認股權證轉換為1,334,949股Allego N.V.普通股，每股面值0.12歐元，增加股本16萬歐元，提高股票溢價13,694,000歐元。
股本和股票溢價變動
股本變動情況和股票溢價情況如下：
| 截至2022年和2021年6月30日止的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 備註 | 股票 | 單價 分享(in ) |
分享 資本 (in 000) |
分享 補價(in 000) |
||||||||||||||||
| 截至2021年1月1日 |
100 | 1.00 | 1 | 36,947 | ||||||||||||||||
| 交易成本 |
| | | (532 | ) | |||||||||||||||
| 截至2021年6月30日 |
100 | 1.00 | 1 | 36,415 | ||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
100 | 1.00 | 1 | 61,888 | ||||||||||||||||
| 就在阿萊戈控股和斯巴達收購公司III合併之前(SPAC交易) |
| |||||||||||||||||||
| 股東貸款股權轉換2022年3月16日 |
2 | 1.00 | 2 | 101,933 | ||||||||||||||||
| E8特別收費安排2022年3月16日 |
22 | 1.00 | 22 | | ||||||||||||||||
| 截至緊接SPAC交易完成前的2022年3月16日 |
124 | 1.00 | 124 | 163,821 | ||||||||||||||||
| 由阿萊戈控股和斯巴達收購公司III合併產生 (SPAC交易) |
| |||||||||||||||||||
| 淘汰舊股2022年3月16日 |
4 | (124 | ) | 1.00 | (124 | ) | | |||||||||||||
| 轉換後的股本增加2022年3月16日 |
4 | 235,935,061 | 0.12 | 28,311 | (28,312 | ) | ||||||||||||||
| 股票資本斯巴達2022年3月16日 |
14,907,582 | 0.12 | 1,789 | 86,401 | ||||||||||||||||
| PIPE的股本2022年3月16日 |
4 | 12,500,000 | 0.12 | 1,500 | 111,873 | |||||||||||||||
| PIPE的股本2022年3月22日 |
4 | 2,500,000 | 0.12 | 300 | 22,375 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的6個月內的其他股票走勢 |
||||||||||||||||||||
| 私人認股權證於2022年4月15日行使 |
15 | 1,334,949 | 0.12 | 160 | 13,694 | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
267,177,592 | 0.12 | 32,061 | 369,851 | ||||||||||||||||
在資本發行之日，已發行的股份已全部繳足股款。
2022年3月17日，新上市公司在紐約證券交易所開始交易。該公司的股票交易代碼為ALLEGO，股票代碼為ALLG。
42
| 14. | 借款 |
本説明提供了截至2022年6月30日和2021年12月31日的借款細目。
| (in 000) |
利率 | 成熟性 | 6月30日， 2022 |
十二月三十一日， 2021 |
||||||||||||
| 優先債 |
Euribor*+ 5%** |
|
May 27, 2026 | 114,556 | 112,935 | |||||||||||
| 股東貸款(1) |
9% | |
2035年11月30日， May 31, 2035*** |
|
| 100,193 | ||||||||||
| 股東貸款(2) |
|
Euribor+ 0.1%**** |
|
|
十二月三十一日， 2022***** |
|
23,404 | | ||||||||
| 總計 |
137,960 | 213,128 | ||||||||||||||
| * | 歐洲銀行間同業拆借利率(6M)跌至0%。這一下限與貸款合同密切相關，因此沒有在綜合財務狀況表中單獨列報。 |
| ** | 5%的利潤率將以每年0.25%的速度增長，這是2022年6月的首次。 |
| *** | 在全部股東貸款中，有一筆股東貸款的到期日為2035年11月30日。截至2022年6月30日的賬面金額為？零(2021年12月31日：？8,129,000)。 |
| **** | 歐洲銀行間同業拆借利率(6M)跌至0%。因此，在Euribor為負的情況下，適用利率為 0.1%。 |
| ***** | 這筆貸款的到期日為2022年12月31日。然而，預計貸款將根據本集團正在行使的Mega-E看漲期權 結算。因此，這筆貸款被歸類為流動貸款。 |
優先債
2019年5月，本集團簽訂了一項優先債務銀行融資協議，為其業務提供資金。優先債務銀行貸款的主要條款和條件如下：
| | 1.2億英鎊的設施； |
| | 當不滿足先決條件(契約率)時停止縮編； |
| | 在到期日全額償還； |
| | 承諾費每年相當於適用保證金的35%。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，承諾費為每年1.75%(相當於保證金5%的35%)。 |
於截至2021年12月31日止年度內，本集團完成三次提款，總金額為44,315,000澳元。於2021年3月31日、2021年9月30日及2021年12月2日，集團分別完成提款24,203,000及5,660,000及14,452,000。由於這些提款，截至2021年12月2日，集團已使用了貸款機制允許的最高貸款額。借款賬面金額的變化是由於截至2022年6月30日的六個月的應計利息。
43
質押作抵押的資產
優先債務銀行融資以公司持有的銀行賬户的質押(作為現金和現金等價物的一部分)、貿易和其他應收賬款的質押以及對Allego B.V.和Allego Innovation B.V.資本中的股份的質押作為擔保。這些承諾可能會在違約事件發生時強制執行，違約事件仍在繼續。作為優先債務擔保的資產的賬面價值如下：
| (in 000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 流動資產 |
||||||||
| 浮動抵押 |
||||||||
| 現金和現金等價物 |
3,065 | 6,206 | ||||||
| 應收貿易賬款 |
36,855 | 38,767 | ||||||
| 其他應收賬款 |
7,414 | 5,752 | ||||||
| 質押為擔保的流動資產總額 |
47,334 | 50,725 | ||||||
交易成本
於截至二零二二年六月三十日止六個月內，本集團並無(二零二一年六月三十日：約289,000)直接應歸因於優先債務銀行融資的交易成本。這些成本包括在貸款計量中，並使用實際利息法在貸款期限內攤銷。利息支出在中期簡明綜合損益表中確認為財務成本的一部分。
於2021年12月2日提款之前，本集團已 使用融資項下所允許的最高信貸額度。本集團預期將動用優先債務融資項下的可用資金。因此，對優先債務銀行貸款的未使用部分支付的承諾費被遞延，並被視為貸款實際利率的調整，並被確認為貸款期限內的利息支出。本集團於2021年12月2日後並無產生額外承諾費，因為本集團已使用貸款項下所容許的最高信貸額度。於截至2022年6月30日止六個月內，本集團確認優先債務的利息開支為4,656,000港元(2021年6月30日：2,875,000港元)。
貸款契約
根據優先債務銀行貸款的條款，本集團須遵守與利息、税項、折舊及攤銷前收益(EBITDA)、收入及利息支出有關的財務契約：
| 1. | 集團的EBITDA利潤率：按綜合水平計算為(EBITDA/收入)×100。 |
| 2. | 集團的EBITDA：按合併基礎計算。 |
| 3. | 利息覆蓋率：按(收入/付息)合併計算。 |
EBITDA利潤率門檻也是在Allego B.V.級別定義的，需要與集團的門檻一起達到。
違反這些要求將導致減產停止。繼續違反金融契約將允許銀行立即 收回債務。本集團可於違反貸款契約事件發生後二十個工作日內提供補救計劃，列明為補救違反貸款契約而建議實施的行動、步驟及/或措施(可能包括調整財務契約水平的建議)。除了降價停止閾值外，如果比率進一步惡化，還將出現默認狀態。這可能會導致貸款 立即到期並支付。
44
專家組在提交的所有報告所涉期間都遵守了這些公約。根據優先債務銀行融資的條款及條件，本集團已履行根據本公司的荷蘭公認會計原則財務報表釐定的契諾。隨着集團過渡到國際財務報告準則，貸款契約將需要根據貸款協議與貸款人重新審查。
鑑於本集團於2021年12月2日提款後已使用融資機制所容許的最高信貸金額 ，本集團已確定披露違約契諾比率較提款停止契諾比率提供更相關的資料。目標違約契約比率是根據12個月的運行基礎確定的，如下所示：
| 貸款測試日期 聖約 |
EBITDA利潤率 | EBITDA | 利息承保範圍 | |||||||||
| June 30, 2021 |
-15.43 | % | --1550萬歐元 | 9.55x | ||||||||
| 2021年12月31日 |
-9.29 | % | --1220萬歐元 | 8.94x | ||||||||
| June 30, 2022 |
0.59 | % | 無條件的 | 9.86x | ||||||||
| 2022年12月31日 |
1.07 | % | 無條件的 | 10.75x | ||||||||
| June 30, 2023 |
1.58 | % | 無條件的 | 12.00x | ||||||||
| 2023年12月31日 |
1.95 | % | 無條件的 | 13.16x | ||||||||
| June 30, 2024 |
2.29 | % | 無條件的 | 14.48x | ||||||||
| 2024年12月31日 |
2.56 | % | 無條件的 | 15.91x | ||||||||
| June 30, 2025 |
2.68 | % | 無條件的 | 18.37x | ||||||||
| 2025年12月31日 |
2.77 | % | 無條件的 | 20.68x | ||||||||
截至2022年6月30日的6個月，實際契約率(根據荷蘭公認會計原則)如下：
| 契約率 |
June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||
| 違約契約率 |
||||||||
| EBITDA利潤率 |
5.63 | % | 負12.92 | % | ||||
| EBITDA |
| 700萬 | 負800萬 | |||||
| 利息覆蓋率 |
21.70x | 13.57x | ||||||
在編制中期簡明綜合財務報表時，考慮到違約的後果和發生的可能性，本集團評估了關於公約及其條款的存在的信息是否為重要信息。違反契約的後果已在本説明中描述。違反契約將影響本集團的財務狀況及現金流，而該等影響可合理預期會影響該等綜合財務報表主要使用者的決定。本集團認為發生違約的可能性為 遠高於遙遠，因為本集團在其經營的最初幾年發生了虧損，儘管本集團在提交的所有報告期內都遵守了這些公約，並預計將繼續滿足財務公約的業績標準 。有關持續經營的考慮因素，亦請參閲附註2.2。
股東貸款(1)
於2018年及2019年，本集團與Madeleine(本公司的直系母公司)訂立股東貸款，為其營運提供資金。所有股東貸款都有類似的條款和條件。主要條款和條件如下：
| | 在到期日全額償還； |
| | 本集團可酌情決定支付或累算利息。任何應計利息都應在貸款到期日 到期。 |
本集團股東貸款的利息開支於中期簡明綜合損益表中確認為財務成本的一部分。截至2022年6月30日止六個月內，本集團
45
確認股東貸款利息支出1,741,000港元(2021年6月30日：4,247,000)。這些利息支出已計入股東貸款的賬面價值。
2022年3月16日，緊接先前宣佈的業務合併結束之前，根據BCA的條款，股東貸款的未償還本金以及這些貸款的應計利息已轉換為股權。有關股東貸款轉股的進一步詳情，請參閲附註13。
股東貸款(2)
2020年，集團與Meridiam EM SAS簽訂了一項股東貸款，為其運營提供資金。貸款的條款和條件在最初的貸款協議簽署後進行了修改。主要條款和條件如下：
| | 不遲於到期日全額償還； |
| | 利息每半年支付一次，拖欠； |
| | 在增資的情況下，貸款到期。 |
股東貸款利息支出在中期簡明綜合損益表中確認為財務成本的一部分。於截至2022年6月30日止六個月內，本集團確認股東貸款利息開支為12,000港元(2021年6月30日：零)。
| 15. | 認股權證負債 |
如附註4所述，作為SPAC交易的一部分，斯巴達發行的13,799,948份公募權證和9,360,000份私募認股權證已由 集團認購。於2022年6月30日，私人認股權證持有人於2022年4月15日行使所有認股權證後，集團共有13,799,948份公有權證及無私募認股權證未償還。
公開認股權證使持有人有權將每份認股權證轉換為一股面值為0.12歐元的公司普通股，行使價為11.50美元 (10.97歐元9)，並可在SPAC交易後30天開始行使。私募認股權證的條款和條款與公開認股權證的條款和條款相同，但有一個例外，即只要私募認股權證由斯巴達持有，它們可以現金或無現金方式行使，並且在企業合併後30天之前不能轉讓、轉讓或出售。無現金基礎行使 使私募認股權證持有人有權將認股權證轉換為面值為0.12盧比的阿萊戈普通股，其面值等於認股權證相關的阿萊戈普通股數量與權證行使價格的差額除以公平市場價值所得的商數。就上述計算而言，公允市場價值應指在發出行使認股權證通知之日前的第三個交易日止的十個交易日內，Allego普通股最後報告的平均銷售價格。
在認股權證持有人行使該等認股權證而取得普通股前，他們將沒有投票權或經濟權利。認股權證將於2027年3月16日，即SPAC交易五年後到期，或根據其條款在贖回或清算時更早到期。
由於認股權證協議並無規定本集團有可能阻止認股權證持有人於十二個月內轉換其認股權證，本集團已將認股權證負債分類為流動負債。
| 9 | 按2022年6月30日的歐元兑美元匯率折算。 |
46
認股權證的行使
2022年4月15日，所有私募認股權證以無現金方式行使，私募認股權證持有人獲得1,334,949股 公司普通股。私募認股權證在行使日的公允價值為13,854,000歐元。有關私募認股權證的進一步詳情，請參閲附註13。
在截至2022年6月30日的六個月期間，並無行使任何公開認股權證。
認股權證負債的變動
認股權證的財務負債按公允價值通過損益入賬。有關用於估計衍生權證公允價值的假設和模型的進一步詳情，請參閲附註19。
於截至二零二二年六月三十日止六個月期間，本集團於中期簡明綜合損益表內，於財務成本內確認與公有認股權證及私募認股權證有關的總公平價值淨收益21,686,000港元(2021年6月30日：零)。
截至2022年6月30日的權證負債變動情況摘要如下：
| 公開認股權證 | 私人認股權證 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 數量 認股權證 |
(in 000) | 數量 認股權證 |
(in 000) | 數量 認股權證 |
(in 000) | |||||||||||||||||||
| 截至2022年1月1日 |
| | | | | | ||||||||||||||||||
| 在交易日承擔的認股權證 |
13,799,948 | 21,259 | 9,360,000 | 20,993 | 23,159,948 | 42,253 | ||||||||||||||||||
| 已行使認股權證 |
| | (9,360,000 | ) | (13,854 | ) | (9,360,000 | ) | (13,854 | ) | ||||||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 |
| (14,546 | ) | | (7,139 | ) | | (21,686 | ) | |||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
13,799,948 | 6,713 | | | 13,799,948 | 6,713 | ||||||||||||||||||
| 16. | 其他財務負債 |
| (in 000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 收購Mega-E資產的應付現金對價 |
9,456 | | ||||||
| 收購MOMA的應付現金代價 |
30,000 | | ||||||
| 總計 |
39,456 | | ||||||
| 非當前 |
| | ||||||
| 當前 |
39,456 | | ||||||
| 總計 |
39,456 | | ||||||
收購Mega-E資產的應付現金對價
本集團的其他財務負債包括與收購Mega-E有關的應付現金代價9,456,000港元。
如附註12所述，於2022年3月16日，本集團根據先前宣佈的業務合併完成，有效地 取得對兆豐E的控制權，並確認相當於根據期權協議應付購買價格的財務負債 。認購期權於2022年7月12日正式行使(見附註23)。
47
於2022年6月30日，由於當時尚未行使選擇權，與Mega-E收購有關的9,456,000港元的全額現金對價已支付給之前的股東，而由於該金額最終將於2022年7月15日之前支付，因此全額餘額在(中期簡明)綜合財務狀況表中作為流動其他財務負債列示。
收購MOMA的應付現金代價
本集團的其他財務負債亦包括與收購MOMA有關的應付現金代價30,000,000港元。
於2022年6月7日，本集團訂立兩項獨立股份及買賣協議，以現金總代價59,985,000港元收購摩加達100%股本股份。同日，現金支付29,985,000盧比，相當於總收購價對價的50%，存入出售股東各自的銀行賬户(第一批)。購買價款總對價的剩餘50%約30,000歐元(第二期)已於2022年7月29日支付。 因此，第二期購買對價的全部餘額在(中期簡明)綜合財務狀況表中作為流動財務負債列報。
| 17. | 所得税 |
截至2022年6月30日止六個月的所得税開支乃根據本集團對整個財政年度預期的加權平均有效年度所得税税率的估計而確認。截至2022年6月30日的六個月的估計平均年税率為0.07%(2021年6月30日：0.42%)。
| 18. | 金融工具 |
本説明提供有關本集團財務工具的資料，包括：
| | 本集團持有的所有金融工具概覽； |
| | 金融工具的分類； |
| | 包含該金融工具的合併財務狀況表上的行項目； |
| | 財務工具的賬面價值和公允價值。 |
本集團持有下列金融工具：
金融資產
| (in 000) |
備註 | 在… 攤銷 成本 |
公允價值 通過PL |
公允價值 穿過 保監處 |
總賬面數 價值 |
總公平 價值 |
||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||||||
| 非流動其他金融資產 |
12 | 18,887 | 695 | | 19,582 | 19,582 | ||||||||||||||||||
| 流動其他金融資產 |
12 | | 30,400 | | 30,400 | 30,400 | ||||||||||||||||||
| 貿易和其他應收款 |
41,063 | | | 41,063 | 41,063 | |||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
24,652 | | | 24,652 | 24,652 | |||||||||||||||||||
| 總計 |
84,602 | 31,095 | | 115,697 | 115,697 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
||||||||||||||||||||||||
| 非流動其他金融資產 |
12 | 61,861 | 2,754 | 41,984 | 64,615 | 64,615 | ||||||||||||||||||
| 流動其他金融資產 |
12 | | | | | | ||||||||||||||||||
| 貿易和其他應收款 |
28,386 | | | 28,386 | 28,386 | |||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 |
29,775 | | | 29,775 | 29,775 | |||||||||||||||||||
| 總計 |
120,022 | 2,754 | 41,984 | 122,776 | 122,776 | |||||||||||||||||||
48
由於現金及現金等價物的高流動性，以及歸類於非流動其他金融資產的質押銀行餘額，其賬面值被視為與其公允價值相同。由於貿易及其他應收賬款的短期性質，其賬面值被視為與其公允價值相同。
金融負債
| (in 000) |
備註 | 在… 攤銷 成本 |
公允價值 通過PL |
總賬面數 價值 |
總公平 價值 |
|||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 |
||||||||||||||||||||
| 借款 |
14 | 213,128 | | 213,128 | 271,370 | |||||||||||||||
| 非流動租賃負債 |
26,097 | | 26,097 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 流動租賃負債 |
5,520 | | 5,520 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 貿易和其他應付款 |
24,072 | | 24,072 | 24,072 | ||||||||||||||||
| 總計 |
268,817 | | 268,817 | 295,442 | ||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
||||||||||||||||||||
| 借款 |
14 | 137,960 | | 137,960 | 98,709 | |||||||||||||||
| 非流動租賃負債 |
30,402 | | 30,402 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 流動租賃負債 |
6,224 | | 6,224 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 貿易和其他應付款 |
41,280 | | 41,280 | 41,280 | ||||||||||||||||
| 認股權證負債 |
15 | | 6,713 | 6,713 | 6,713 | |||||||||||||||
| 其他財務負債 |
16 | 39,456 | | 39,456 | 39,456 | |||||||||||||||
| 總計 |
255,322 | 6,713 | 262,035 | 186,158 | ||||||||||||||||
由於貿易及其他應付款項及其他金融負債的短期性質，其賬面值被視為與其公允價值相同。
| 19. | 公允價值計量 |
本附註解釋在確定按公允價值確認和計量的金融工具的公允價值時作出的判斷和估計，以及在中期簡明合併財務報表中披露公允價值的金融工具。為顯示釐定公允價值時所用資料的可靠性，本集團已將其金融工具分類為會計準則所規定的三個水平。
每個水平的説明載於截至2021年12月31日止年度的綜合財務報表附註2.7.16。
按公允價值計量的資產和負債
截至2022年6月30日，本集團已在中期簡明綜合財務報表中按公允價值計入以下金融工具 狀況：
| | 利率上限衍生品； |
| | 認股權證負債； |
| | 股權證券投資。 |
利率上限衍生工具和對股權證券的投資在非流動其他金融資產中列報。認股權證負債在中期簡明綜合財務狀況表中單獨列示。
49
於二零二一年十二月三十一日，本集團收購Mega-E及MOMA之利率上限衍生工具及購買選擇權於綜合財務狀況表內按公允價值入賬，並於非流動其他金融資產內呈列。截至2021年12月31日，本集團並無任何其他按公允價值計量的資產及負債。
利率上限符合公允價值等級中的第二級 類別，這是由於利率上限並非在活躍的市場交易，而公允價值是使用估值技術確定的，該估值技術最大限度地利用了可觀察到的市場數據。由於該工具的公允價值所需的所有重要投入都是可觀察到的，因此該工具被列入第2級。
由於被投資人並非在活躍市場交易的上市公司，而公允價值是採用最大限度地使用可觀察市場數據的估值技術來確定的，因此股權證券投資符合公允價值等級中的第二級類別。 由於該工具公允價值所需的所有重大投入都是可觀察的，因此該工具包括在第二級。
購買期權 在2022年被取消確認之前符合公允價值等級中的第三級類別，這是由於它們不是在活躍的市場交易，而公允價值是使用對公允價值重要的不可觀察的 投入來確定的。
公開認股權證及私募認股權證於發行時符合公允價值3級類別的資格 原因是該等權證當時並非在活躍市場交易，而其公允價值是採用對公允價值有重大意義的不可觀察投入的估值技術釐定。 於2022年6月30日，由於其公允價值是根據報價的市場投入釐定，因此權證符合公允價值1級類別的資格。
對於按公允價值按經常性原則於中期簡明綜合財務報表確認的資產及負債，集團 於每個報告期結束時重新評估分類(根據對整體公允價值計量有重大意義的最低水平)，以確定層級之間是否有轉移。在截至2022年6月30日的6個月期間，認股權證從3級轉移到1級的資金為20,567,000澳元。
本集團按公允價值計量的資產的公允價值於附註18表中披露。
未按公允價值計量的資產和負債的公允價值
本集團已釐定未按公允價值計量但須披露公允價值的資產及負債的公允價值。
借款
對於股東貸款和優先債務，公允價值與其賬面價值不同，因為貸款的應付利息是(部分)固定的。由於使用了不可觀察到的投入，包括自身信用風險，借款符合公允價值類別中的3級類別。
本集團未按公允價值計量的負債的公允價值於附註18表中披露。
確定公允價值的具體估值方法
用於評估金融工具價值的具體估值方法包括：
| | 利率上限衍生品：期權定價模型； |
| | 股權證券投資：對近期交易的多重分析； |
50
| | 購買期權：期權定價模型，即布萊克-斯科爾斯定價模型； |
| | 借款：使用市場利率進行現金流貼現分析； |
| | 權證於發行時的估值：二叉樹框架。 |
按公允價值計量的金融工具(第3級)
截至2022年6月30日的6個月，3級項目的變化如下：
| (in 000) |
購買選項 | |||
| 2022年1月1日的賬面金額 |
30,400 | |||
| 截至2022年6月30日的六個月內的變動情況 |
||||
| 購買期權的公允價值收益 |
3,856 | |||
| 取消對實質性購買選擇權的確認 |
(34,256 | ) | ||
| 行使購買選擇權 |
| |||
| 2022年6月30日的賬面金額 |
| |||
| (in 000) |
認股權證負債 | |||
| 2022年1月1日的賬面金額 |
| |||
| 截至2022年6月30日的六個月內的變動情況 |
||||
| 作為SPAC交易一部分的公共認股權證 |
21,259 | |||
| 作為SPAC交易一部分的私募認股權證 |
20,993 | |||
| 私人認股權證負債的公允價值變動 |
(7,139 | ) | ||
| 將私募認股權證的法律責任轉移至第1級 |
(13,854 | ) | ||
| 公募認股權證負債的公允價值變動 |
(14,546 | ) | ||
| 將公有認股權證法律責任轉移至第1級 |
(6,713 | ) | ||
| 2022年6月30日的賬面金額 |
| |||
本集團使用外部估值專家定期對其公允價值計量 進行估值，並將其歸類於公允價值體系的第三級。
購買期權公允價值的估值投入
購買期權公允價值的投入包括每股現貨價格、行權價格、無風險利率、波動率、到期時間和股息收益率。下表總結了購買期權在2022年終止確認或行使時使用的3級公允價值計量中使用的重大不可觀察輸入參數的量化信息，該計量使用的是Black-Scholes定價模型。
| June 7, 2022 | March 16, 2022 | |||||||
| 購買選項 |
MoMA | Mega-E | ||||||
| 參數 |
||||||||
| 每股現貨價格(以？為單位) |
253 | 437,000 | ||||||
| 波動率 |
不適用 | 100.00 | % | |||||
鑑於在截至2022年6月30日的六個月內，所有購買期權已行使或已成為實質性期權，重大不可觀察到的輸入參數的變化以及這些變化對期權公允價值的影響尚未披露。
有關購股權的進一步詳情及背景披露於附註12。
51
認股權證負債公允價值的估值投入
由於沒有可觀察到的交易價格，公開認股權證和私募認股權證的公允價值在其發行時(2022年3月16日)已使用二叉樹框架進行估計。
對於公開認股權證，在活躍市場上市後，其於2022年6月30日的公允價值 以該等認股權證的可見上市報價(第1級)為基礎。對於私募認股權證，這些認股權證於2022年4月15日行使，該日的公允價值根據Allego相關普通股的現貨 價格確定，這是一個報價的市場投入。
發行時，由於沒有可觀察到的市場投入，公共和私人認股權證的估計公允價值都是使用第三級投入確定的。二項式框架樹的輸入是每股現貨價格、無風險利率、認股權證關鍵合同條款以及與集團預期股價波動和股息收益率相關的假設。
| 20. | 金融風險管理 |
本附註解釋本集團面對財務風險的情況，以及該等風險如何影響本集團未來的財務表現。
| 風險 |
由以下原因引起的暴露 |
量測 |
管理 | |||
| 流動性風險 |
借款和其他負債 | 現金流預測 | 是否有借貸便利 |
流動性風險
審慎的流動性風險管理意味着通過充足的承諾信貸安排保持充足的現金和資金可用性，以在到期時履行債務並平倉市場頭寸。由於基礎業務的動態性質，本集團通過維持承諾信貸額度下的可獲得性來保持融資的靈活性。本集團一直主要與商業信譽良好的客户簽約，他們的付款行為總體良好。有關本集團的財務狀況及編制中期簡明綜合財務報表時應用的持續經營假設的詳情，請參閲附註2.2。
本集團已抵押銀行結餘，以確保向本集團的外部貸款人支付利息及承諾費，並已抵押銀行結餘，以確保向本集團的供應商付款。
本集團的主要風險是無法履行附註14所述的債務契約或提款要求。在此情況下，將無法通過優先債務融資獲得資金。本集團每週監察流動資金風險。管理層根據預期現金流量監測本集團的 流動資金儲備(包括未提取借款安排)及現金及現金等價物的滾動預測。這項工作一般在集團層面進行，並按照本集團的慣例和限制進行。此外，本集團的流動資金管理政策包括預測現金流量及考慮滿足該等要求所需的流動資產水平、監察資產負債表的流動資金比率以符合內部及外部監管要求，以及 維持債務融資計劃。專家組對債務再融資的風險集中度進行了評估，得出的結論是風險集中度較低。
集團 可在所列每個報告期使用下列未提取借款：
| (in 000) |
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 超過一年的到期-高級債務 |
| | ||||||
如附註14所示，本集團於2021年期間多次提取優先債務銀行貸款後，已於2021年12月2日利用該貸款項下所容許的最高信貸金額。優先債務
52
如果以歐元計的提款契約得到滿足，且平均期限約為4.0年(2021年12月31日：5.0年)，則可提取銀行貸款。
| 21. | 承付款和或有事項 |
充電器和充電基礎設施的採購承諾
截至2022年6月30日，合同約定但未確認為負債的充電器和充電基礎設施的重大支出為262.7萬歐元(2021年12月31日：226.1萬歐元)。本集團將該等資產用作本身的充電器(物業、廠房及設備)或作為充電設備，以履行其根據與其 客户訂立的EPC合約(存貨)所承擔的義務。
| 22. | 關聯方交易 |
本公司與屬本公司關聯方的附屬公司之間的結餘及交易已於合併時註銷，並未於本附註中披露。本集團與其他關聯方的交易詳情如下。
與關聯方的交易條款和條件
管理服務是以固定費用從直屬母公司購買的。所有其他交易均按正常商業條款和條件及市場價格進行。未償還餘額是無擔保的。資產和負債頭寸既可以抵銷，也可以現金結算。在這些餘額上不確認損失準備金。
22.1與關聯方的交易
截至2022年及2021年6月30日止六個月的關聯方交易如下：
| 六個月來 截至6月30日， |
||||||||||||
| (in 000) |
關係 | 2022 | 2021 | |||||||||
| 馬德琳向B.V.充電。 |
直接父實體 | |||||||||||
| 的利息支出 股東貸款 |
1,741 | 4,247 | ||||||||||
| 管理費 |
12 | 13 | ||||||||||
| 退還諮詢費 |
280 | 840 | ||||||||||
| 報銷營銷費用 |
| 1,071 | ||||||||||
| 基於股份的支付費用 |
74,001 | 121,932 | ||||||||||
| Mega-E集團 (Mega-E Charge B.V.及其子公司) |
其他關聯方 | |||||||||||
| 與關聯方簽訂合同的收入 |
1,474 | 4,940 | ||||||||||
| 電動汽車 |
其他關聯方 | |||||||||||
| 與關聯方簽訂合同的收入 |
18,344 | | ||||||||||
| 伏爾塔利斯 |
其他關聯方 | |||||||||||
| 與關聯方簽訂合同的收入 |
290 | | ||||||||||
在2022年3月16日之前與Mega-E進行的交易被視為關聯方交易 。截至該日，專家組獲得了對Mega-E的控制權。因此，所有後續交易均被視為集團內部交易，並已在這些中期精簡合併財務報表中註銷。
53
基於股份的支付費用
2020年12月16日，本公司當時的直系母公司瑪德琳簽訂了第一份特別費用協議，根據該協議，以股份為基礎的薪酬獎勵將提供給外部諮詢公司。Madeleine有義務達成協議，但本集團將第一份特別費用協議作為股份支付安排入賬，因為本集團根據該協議從諮詢公司獲得 服務。本集團並無責任以現金或股權工具與顧問公司結算以股份為基礎的付款獎勵，因此，總安排被分類為以股權結算的以股份為基礎的付款安排。2021年7月28日，斯巴達與該公司簽署了BCA。Madeleine和外部諮詢公司也是BCA的當事人。2022年2月28日，對BCA進行了修訂，雙方 修改了第一份特別費用協議的門檻，該協議確定了向外部諮詢公司支付的現金(A部分)費用是以現金、股票還是現金和股票的組合支付，這取決於SPAC交易將產生的贖回次數。修訂並沒有改變第一份特別費用協議的會計處理，因為全部第一份特別費用協議被歸類為股權結算股份支付安排，而修訂並未產生股份支付安排的遞增公允價值。有關第一份特別費用協議的詳情，請參閲附註8.1。
2022年2月25日，本公司當時的直系母公司瑪德琳簽訂了第二份特別費用協議，根據該協議，以股份為基礎的薪酬獎勵將提供給外部諮詢公司。2022年4月20日，第二份特別費用協議從馬德琳續簽到阿萊戈。於更新前，Madeleine有責任結算該協議，而由於本集團根據該協議接受顧問公司的服務，因此本集團將第二份特別費用協議作為股份支付安排入賬。本集團並無責任與顧問公司就以股份為基礎的付款安排進行結算，因此整體安排被歸類為以股權結算的以股份為基礎的付款安排。於更新後，本集團有責任以現金方式與顧問公司 結算以股份為基礎的付款安排，因此整體安排被歸類為以現金結算的以股份為基礎的付款安排。有關第二項特別費用協議的詳情，請參閲附註8.2。
2022年3月，本公司制定了管理層激勵計劃，並在截至2022年6月30日的期間向關鍵管理層發放了授予期權和 績效期權。這些期權被歸類為基於股權結算的股份支付交易，因為與參與者的結算應使用本公司的股份進行。歸屬期權於發行日按公允價值確認為一般及行政開支中的僱員福利開支，並相應增加權益。有關管理激勵計劃的詳細信息，請參閲附註8.3。
伏爾塔利斯
收購完成後，根據國際會計準則第24號概述的準則，Voltalis成為本集團的關聯方關聯方披露通過其與Meridiam SAS的關係。馬德琳？本公司的大股東由Meridiam間接擁有。Voltalis被認為是對Meridiam的一家聯營公司的投資。因此，本集團與Voltalis為關聯方，關聯方交易已在本附註的表格中披露。
| 23. | 後續事件 |
2022年6月30日之後發生了以下事件：
收購Mega-E
於2022年7月27日，就Mega-E購股權，本集團訂立買賣協議， 收購Mega-E股本的51%，以購買Mega-E股份的代價4,823,000及11,936,000港元，作為Meridiam與Mega-E之間的應收股東貸款。
54
於2022年7月29日，本集團就收購兆豐電子轉讓16,759,000港元清償上述債務，作為股份的購買代價及清償子午線與兆豐E之間的股東貸款。
本集團於2022年9月5日簽署收購意向書，收購其餘49%股權，預計將於2022年12月31日前收購。
收購MOMA
2022年7月29日，本集團結清第二期3,000萬歐元，相當於根據協議條款收購MOMA應支付的總收購價格對價的50%。
再融資
2022年7月28日，集團通過法國興業銀行和奧地利KomomalKredit(KA)的手風琴和手風琴功能，將現有的1.2億澳元優先債務融資擴大了5000萬澳元。此外，本集團獲得一項豁免，因此本集團不再需要質押一定數額的銀行結餘。在最初的協議中，這些 銀行餘額被要求質押以確保支付利息和承諾費。因此，該等銀行結餘可由本集團自由處置。截至2022年6月30日，銀行質押餘額達1,300萬美元。
根據最初的條款，優先債務安排將於2026年5月到期。然而，該集團正在尋求新的擴大融資方案，並已委託法國興業銀行作為與此次融資相關的結構銀行。
55
展品99.2
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下管理層對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們截至2022年6月30日和截至2021年6月30日的六個月的未經審計的簡明綜合財務報表一起閲讀，這些報表包括在本表格6-K的其他部分。
除歷史信息外，以下討論還包含涉及風險、不確定性和 假設的前瞻性陳述。我們的實際結果可能與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。可能導致這些差異的因素在(I)有關前瞻性聲明的警示説明和 第3.D.項中討論了風險因素章節。這些章節包括在我們於2022年5月13日提交給美國證券交易委員會(美國證券交易委員會)的Form 20-F年度報告(該表格年度報告 )、我們最初於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的《註冊聲明》(文件編號333-264056)、 最初於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的文件(註冊聲明)以及(Iii)我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中。
本文所指的Allego，集團或公司係指(I)在與斯巴達收購公司III，Alleo Holding B.V.完成業務合併之前，以及(Ii)在與斯巴達收購公司III，Allego N.V.完成業務合併之後。
概述
Allego成立於 2013年，是歐洲領先的電動汽車(EV)充電公司，截至2022年6月30日，已在18,000個公共和私人地點部署了超過34,000個充電端口，業務遍及歐洲15個國家。 2018年，Allego被全球長期可持續基礎設施開發商和投資者Meridiam S.A.S(及其子公司和附屬公司)收購，從而提供了必要的資本來擴展Allego的現有全球網絡、服務和技術。Allego的充電網絡包括快速、超快和慢速充電設備。Allego採取雙管齊下的方式提供充電解決方案，除了為BtoB客户(包括領先的零售和汽車品牌)提供充電解決方案外，還提供擁有和運營的公共充電網絡，使用100%經過認證的可再生能源。
Allego的充電解決方案業務提供由第三方擁有的充電器的設計、安裝、運營和維護。 Allego的充電器向所有電動汽車品牌開放，能夠為輕型汽車、貨車和電動卡車充電，這有助於提高其各個地點的利用率。Allego已與包括市政當局、超過65家房地產業主和16家原始設備製造商在內的戰略合作伙伴建立了合作伙伴關係。隨着更多的車隊轉向電動汽車，Allego預計將利用其龐大的快速和超快充電器網絡為這些使用率高於平均水平的客户提供服務。
Allego®的專有軟件套件 旨在幫助識別和評估地點，並通過支付解決方案提供正常運行時間優化，這是Allego®競爭優勢的基礎。阿拉莫允許Allego 通過分析流量統計數據和專有數據庫來選擇要添加到其網絡中的優質充電站點，以使用包括當地電動汽車密度、駕駛行為和電動汽車技術發展在內的100多個因素預測電動汽車充電需求。這 允許一個可預測的尖端工具優化那些最適合更高利用率的位置。
Allego EVCloud是一個複雜的充電器管理平臺和支付工具，為自有和第三方客户提供基本服務，包括充電授權和計費、智能充電 以及負載均衡、分析和客户支持。此服務是機隊運營商運營不可或缺的一部分，使Allego能夠為客户提供洞察力和價值，並通過第三方服務合同以及運營和維護利潤率來提高利潤率。
Allego繼續受益於歐洲電動汽車市場，根據Allego的估計，歐洲電動汽車市場的規模幾乎是美國電動汽車市場的兩倍，Allego估計從2021年到2025年，歐洲電動汽車市場的複合年增長率將達到41%。根據這一預測，到2025年，歐洲電動汽車的數量預計將增長到近2400萬輛，而目前為600萬輛。高城鎮化率和家庭停車稀缺相結合，意味着歐洲電動汽車司機需要快速、公共的電動汽車充電地點，以提供可靠和方便的充電。作為Allego擴張計劃的一部分，Allego將專注於快速和超快充電地點，這些地點最大限度地提高了利用率，帶來了更高的毛利率，並且是電動汽車司機和車隊運營商所需的。
此外，嚴格的歐洲CO2 內燃機法規(內燃機)和對電動汽車購買的高度優惠激勵措施預計將繼續推動電動汽車相對於內燃機汽車的採用率。憑藉先發優勢，根據具有法律約束力的協議，Allego擁有超過1,100個優質網站的強大渠道，將配備快速和超快充電器，Allego相信它處於有利地位，可以實現其增長目標。
最新發展動態
Allego B.V.與斯巴達收購公司III的合併(業務合併)
2022年3月16日，本公司根據2021年7月28日簽署的《企業合併協議》及其修訂的條款完成了業務合併，併成為紐約證券交易所(NYSE)的上市公司。作為交易的一部分，Athena Pubco B.V.收購了Allego Holding B.V.和Spartan的股份，將其法律形式從私人有限責任公司改為上市有限責任公司(GM.N：行情)。Naamloze靜脈結紮術)，更名為Allego N.V.，並簽訂了包含Allego N.V.公司章程的轉換契據。2022年3月17日，新上市公司在紐約證券交易所開始交易。新的上市公司Allego N.V.以Allego的名稱進行交易，股票代碼為ALLG。
收購Mega-E Charging B.V.
在完成業務合併後，Allego部分行使了看漲期權權利，收購了Mega-E Charging B.V.(Mega-E)，這是一家主要活動涉及在歐洲運營車輛充電站以及控股和融資其 子公司和關聯實體的公司。看漲期權為Allego提供了潛在的投票權，這些投票權自2022年3月16日起被認為是實質性的，這一天是看漲期權協議中概述的所有條件得到滿足的日期。
本集團與Mega-E有着長期的合作關係，雙方共同簽訂了多份EPC和O&M合同，在歐洲各地建設和運營充電站。收購Mega-E為集團帶來了重要的新客户，並在向現有客户交付EPC和運維合同方面創造了大量的運營協同效應。
集團有權支付950萬澳元收購Mega-E。由於Mega-E不符合IFRS 3(企業合併)對業務的定義，這筆交易已被 作為資產收購入賬。未付代價在截至2022年6月30日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表中確認為遞延代價 負債。
因收購而確認的資產和負債如下：
| (單位：百萬) | 公允價值 | |||
| 財產、廠房和設備 |
88.7 | |||
| 使用權 資產 |
2.0 | |||
| 租賃負債 |
(2.0 | ) | ||
| 借款(當前) |
(23.4 | ) | ||
| 其他營運資金(不包括現金和現金等價物) |
1.0 | |||
| 現金和現金等價物 |
(0.9 | ) | ||
| 取得的可確認淨資產 |
65.3 | |||
| 減去：非控股權益 |
(1.3 | ) | ||
| 取得的淨資產 |
64.0 | |||
收購資產公允價值的釐定詳情載於截至2022年6月30日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表附註4。
收購MOMA
於2021年3月26日，Allego Holding B.V.(買方)訂立兩項期權協議，據此，買方有權購買本集團EVCloud服務供應商的非上市軟件公司Modélization，meures et Applications S.A.(MOMA)的股本股份。TM平臺。
2022年4月26日，買方行使了第一和第二項選擇權 ，並於2022年6月7日完成了兩項獨立的股份和銷售購買協議，以收購相當於MOMA股本100%的股份。
收購MOMA的主要原因是集團將MOMA為其EVCloud提供的關鍵支持和技術知識TM平臺在自己的運營中。此外，收購MOMA為集團帶來新客户和新市場，以及高增值的技術解決方案和服務，以更好地滿足客户和新技術解決方案的需求。摩加迪沙的財務結果自收購之日起已列入合併財務報表。
下表彙總了截至收購之日已收購資產和承擔的負債的初步估計公允價值。
| (單位：百萬) | 公允價值 | |||
| 財產、廠房和設備 |
0.2 | |||
| 使用權資產 |
2.2 | |||
| 其他金融資產(非流動) |
42.0 | |||
| 貿易和其他應收款 |
5.0 | |||
| 現金和現金等價物 |
1.3 | |||
| 提前還款 |
0.0 | |||
| 或有負債 |
(0.2 | ) | ||
| 遞延税項負債 |
(1.4 | ) | ||
| 租賃負債 |
(2.2 | ) | ||
| 貿易和其他應付款 |
(2.6 | ) | ||
| 取得的可確認淨資產 |
44.3 | |||
| 添加：商譽 |
15.7 | |||
| 取得的淨資產 |
60.0 | |||
收購資產及負債及商譽的公允價值釐定詳情載於截至2022年6月30日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表附註4。
自收購日期起至2022年6月30日止，被收購的MOMA業務為本集團貢獻收入約50萬歐元，並無純利。如果收購發生在2022年1月1日，公司截至2022年6月30日的6個月期間的綜合收入和綜合税後淨虧損將分別為5330萬歐元和2.434億美元。
Allego是如何產生收入的
Allego 通過向電動汽車司機銷售充電時段以及向企業客户和市政當局提供充電解決方案來獲得收入。具體而言，收入是通過以下渠道獲得的：
來自充電時段的收入
在充電站點，Allego直接向訪問Allego公共充電站的電動汽車司機出售充電會話。電動汽車司機的付款可以通過直接付款或由移動服務提供商(MSP)處理的令牌來處理，電動汽車司機和Allego與這些供應商簽訂了合同。在後一種情況下，Allego按月向MSP收取會議費用。Allego網絡可由歐洲超過250個MSP訪問，並可通過促進公共充電網絡互操作性的電子結算進行訪問。
銷售充電設備的收入
Allego與客户簽訂了銷售充電設備的協議。這些合同通常是根據某一地點的建議書和商業案例授予的，包括交通和其他活動預測，以開發公共充電站網絡。Allego在選址後提供全面的開發，具有目標的內部回報率 (IRR)。如果客户接受阿萊戈的提議，阿萊戈將簽訂開發合同，根據合同，阿萊戈將在相關地點購買和安裝充電設備。
安裝服務收入
安裝服務是作為上述開發合同的一部分提供的銷售充電設備的收入 ？以及需要安裝充電設備的企業客户。
充電設備運維收入
這些服務包括部署Allego基於雲的平臺EVCloudTM監控充電器和充電會話，收集、共享和分析充電數據以及網站的維護。一般來説，這些合同涉及一次性開發成本，但會產生長期收入。
根據要求，Allego 可以將為特定客户提供的家庭充電和安裝作為運維合同進行組織，並提供此類解決方案所需的信息流管理。所提供的解決方案範圍由Allego的平臺在硬件和充電點管理方面進行標準化，以最大限度地提高與其先前活動的協同效應。
諮詢服務收入
這些服務是作為收購MOMA的結果提供的。諮詢服務是作為MOMA提供的研發平臺的一部分提供的，這些服務包括為客户提供軟件開發。
影響運營業績的關鍵因素
Allego認為，其業績和未來的成功取決於幾個因素，這些因素帶來了重大機遇，但也帶來了風險和挑戰，包括下文我們在Form 20-F年度報告題為項目3.D.風險因素並在登記聲明 中標題為風險因素。
電動汽車採用率的增長
Allego的收入增長直接依賴於乘客和商用電動汽車的採用和持續接受和使用，我們 認為這推動了對充電基礎設施和充電服務的需求。儘管電動汽車市場近年來增長迅速，但未來的增長並不能得到保證。影響採用電動汽車的因素包括但不限於： 對電動汽車功能、質量、安全、性能和成本的看法；對電動汽車一次充電的有限續航里程的看法；電動汽車服務的可用性；消費者對電動汽車充電的便利性、速度和成本的看法；汽油和柴油價格的波動；以及其他替代燃料汽車和插電式混合動力汽車的可用性、成本和可取性。
此外，宏觀經濟因素可能會影響對電動汽車的需求，特別是電動汽車可能比傳統的汽油動力汽車更昂貴。目前歐洲地緣政治局勢的不確定性，包括烏克蘭的軍事衝突，以及石油和天然氣供應的波動，可能會進一步推動這一需求。鑑於電動汽車電池製造所需的銅和鎳等大宗商品大幅增加，目前的宏觀經濟形勢也可能影響電動汽車的供應。與傳統的汽油動力汽車相比，這些因素可能會使電動汽車的價格上漲更多。
電動汽車驅動程序的使用模式
Allego的收入來自電動汽車司機的駕駛和充電行為。電動汽車市場仍在發展中，當前的行為模式可能不能代表未來的行為。關鍵的行為變化可能包括但不限於：年度車輛行駛里程、對城市、郊區或郊區地點的偏好、對公共或私人快速充電的偏好、對家庭或工作場所充電的偏好、對拼車或城市送貨服務的需求，以及自動駕駛汽車、微型移動性和移動性的出現 即服務需要電動汽車充電服務的平臺。
競爭
近年來，電動汽車市場的競爭明顯變得更加激烈。行業參與者參與競爭的主要因素包括：充電器數量、位置和可獲得性；位置可見性，包括在數字平臺上；充電器與電動汽車的連接以及對所有標準充電的能力；相對於預期車輛在該位置的停留時間的充電速度；網絡 可靠性、規模和本地密度；軟件啟用的服務提供和整體客户體驗；運營商品牌、記錄和聲譽；以及定價。現有競爭對手可能會擴大其產品供應和銷售策略，而新的 競爭對手則可以進入市場。Allego打算在一段時間內保持其相對於電動汽車採用總體增長的市場份額。如果Allego的市場份額因競爭加劇而下降，其未來的收入和盈利能力可能會受到影響 。
技術風險
電動汽車市場是一個快速發展的市場，容易受到技術變化的影響。Allego依賴於眾多內部開發的軟件 技術(EVCloudTM、斯莫夫TM和阿拉莫TM)運營其網絡併產生 收益。Allego能夠繼續將其技術堆棧與更廣泛的電動汽車生態系統中的技術進步整合在一起，包括電動汽車的車型特徵、充電標準、充電硬件、軟件和電池化學，這將 決定Allego在提供充電服務方面的持續競爭力。存在電動汽車技術生態系統的部分或全部組件過時的風險，Allego將需要進行大量投資以繼續 有效運營其業務。Allego的管理層認為，他們的業務模式處於有利地位，使Allego能夠有效地運營，並使業務保持競爭力，無論長期的技術變化如何。
電力供應與電價風險
有關電動汽車充電設備供應方的宏觀經濟因素可能會對Allego的收入產生負面影響。電動汽車驅動需求的快速增長導致供應端需求增加，這可能會導致供應鏈中斷。如果由於這些供應鏈中斷，Allego遇到了滿足日益增長的充電設備需求的問題，其收入增長可能會受到負面影響。
Allego直接使用自己的充電器供電。Allego需要從歐洲電力市場採購這些能源。電價波動性很大，直接影響到阿萊戈充電收入的毛利率。Allego開發了一個能源平臺，能夠從公用事業、供應商、直接電力市場和發電可再生資產等不同來源 實現供應多樣化。由於烏克蘭戰爭，天然氣價格大幅上漲，從而增加了對歐洲電力市場的需求，同時也相應地限制了供應。這種供需失衡最近導致歐洲電價創紀錄地上漲。儘管我們對充電站的電價上漲採取了緩解措施，並預計我們將 與可再生能源簽訂多年長期購電協議，但我們並未完全對衝，因此我們可能會受到高電價的實質性影響。
新冠肺炎
新冠肺炎的影響，包括消費者和企業行為的變化、疫情擔憂、市場低迷以及對企業和個人活動的限制，導致全球經濟大幅波動，導致經濟活動減少。新冠肺炎的蔓延造成了汽車製造商、供應商和硬件製造商的供應鏈中斷，並影響了安裝工人的能力。電動汽車需求的任何持續低迷都將損害Allego的業務，儘管該公司歷史上一直在增長。
自新冠肺炎疫情爆發以來，ALLEGO已經調整了其業務做法，建議 所有非必要人員在家工作，並取消或減少僅通過在線參與的銷售活動、會議和活動的實際參與 。Allego還為基本工人實施了附加的安全協議，並實施了成本削減措施，以降低其運營成本，並可能根據政府當局的要求或 採取其認為最符合其員工、客户、供應商、供應商和業務合作伙伴最佳利益的進一步行動。目前尚不能確定此類行動是否足以緩解新冠肺炎帶來的風險，或者是否能令政府當局滿意。如果未來有很大一部分Allego員工因疾病、隔離、
與新冠肺炎疫情相關的社會距離、政府行為或其他限制，其運營將受到負面影響。 此外，如果很大一部分客户或潛在客户勞動力受到呆在家裏如果訂單或其他訂單中有大量員工持續遠程工作，則用户對電動汽車充電會話和服務的需求可能會下降。
2021年期間，公司業績受到新冠肺炎的影響。在2021年第一季度，由於歐洲各國政府實施了新冠肺炎封鎖措施，電動汽車司機的流量和能耗水平有所下降。隨着新冠肺炎封鎖措施的放鬆，電動汽車司機的流量和消耗的能源水平增加。對本集團收費收入的影響與這些趨勢相關。 收費收入在2021年上半年的剩餘時間內有所回升，並持續到2021年下半年和2022年上半年。截至2022年6月30日的六個月的業績並未 受到新冠肺炎的影響，影響程度與前幾個時期相同。隨着新冠肺炎封鎖措施的放鬆，電動汽車司機的流量和消耗的能源水平都有所增加。對本集團收費收入的影響與這些趨勢相關。與2021年的水平相比，2022年上半年的收費收入有所回升。然而，運營的前景和結果將取決於未來的發展。未來的事態發展高度不確定，也無法預測。新冠肺炎疫情可能會限制客户、供應商、供應商和業務合作伙伴的能力，包括第三方供應商提供用於ALLEGO充電站的組件和材料或提供安裝或維護服務的能力。即使新冠肺炎疫情已經消退，但由於其全球經濟影響，阿萊戈可能會繼續對其業務造成不利影響，包括 未來已經發生或可能發生的任何經濟衰退，這將影響電動汽車使用量的增長，從而影響電動汽車充電需求的增長。
具體地説，困難的宏觀經濟狀況，例如人均收入和可支配收入水平下降，失業增加和延長，或新冠肺炎疫情導致消費者信心下降， 以及企業支出減少，都可能對阿萊戈充電站網絡和服務的需求產生重大不利影響。
關鍵績效指標
Allego 定期審查一系列指標，以評估其業務、衡量其進展並做出戰略決策。EBITDA、運營EBITDA和自由現金流是非國際財務報告準則的衡量標準，目前由管理層使用，可能被我們的投資者和競爭對手用來評估業績。見標題為？的一節。非國際財務報告準則財務衡量標準.
管理層還審查利用率，其定義為每個充電站每天的充電會話數除以 每個充電器每天的最大充電會話數50(對於超快充電杆)。Allego使用使用率來跟蹤適用充電站的盈利能力，與其業務計劃進行比較，並評估 何時可能想要考慮在給定站點添加充電杆以避免增加等待時間。收集關於使用率的信息還使Allego能夠提高其未來的預測能力。
Allego認為，這些措施有助於其投資者對其業績有意義的瞭解。由於並非所有公司都使用相同的計算或定義，因此Allego對這些關鍵業績指標(包括非IFRS衡量標準)的表述可能無法與其他公司的其他類似名稱衡量標準相比較。
使用率
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，Allego充電網絡的整體使用率(包括慢速充電器、快充電器和超快充電器)。
| 為六個人 截至的月份 6月30日， |
||||||||
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | ||||||
| 使用率 |
9.47 | % | 6.03 | % | ||||
在截至2022年6月30日的6個月內，由於所有充電器類型的充電會話次數增加，使用率較截至2021年6月30日的6個月有所提高。
運營結果的關鍵組成部分
收入
Allego的 收入來自不同的收入流。Allego的大部分收入來自其充電站的充電會話以及充電設備的銷售和安裝。充電會話收入包括與Allego或企業第三方擁有的充電設備上的充電會話相關的 收入。Allego還向使用MSP發行的充值卡或信用卡支付這些服務的電動汽車車主和司機供電。與銷售和安裝充電設備有關的協議是通過開發合同安排的，根據該合同，Allego購買並在相關地點安裝充電設備。此外，Allego的收入來自充電設備的運營和維護，最後，Allego的收入來自諮詢服務。
銷售成本 (不包括折舊和攤銷費用)
銷售成本是指公用事業公司向Allego開具賬單的收費收入的電力成本。與開發合同有關的銷售費用包括充電設備費用和安裝服務的第三方服務費用，包括建立電網連接。運維合同相關銷售成本 主要由第三方服務成本構成。
毛利和毛利率
毛利等於收入減去銷售成本。毛利是指毛利(虧損)佔收入的百分比。
其他收入
其他收入包括政府撥款、證書銷售收入(與CO掛鈎2排放抵銷)、處置物業、廠房及設備的淨收益或虧損、轉租租金收入、衍生工具(購買選擇權)及其他項目的公允價值收益/(虧損)。政府撥款與歐盟電動汽車充電基礎設施網絡的發展有關，並代表對已發生費用的報銷。荷蘭的證書(稱為HBE)是由荷蘭政府機構頒發的，是鼓勵使用節能和清潔交通的計劃的一部分。Allego定期獲得基於已銷售給客户的 綠色能源千瓦時數量的證書。德國也有類似的機制。Allego將此類證書出售給需要通過經紀公司抵消其非綠色能源使用的公司。衍生品(購買期權)的公允價值收益/(損失)與MOMA和Mega-E購買期權有關。其他項目主要涉及(能源)網絡運營商對所用電網連接的補償。在年底，Allego將根據電網連接的實際使用情況獲得補償。
銷售和分銷費用
銷售和分銷費用與Allego的銷售職能相關，主要包括員工福利、折舊費用、營銷和溝通成本、住房和設施成本、差旅成本以及其他銷售和分銷費用。
一般費用和 管理費用
一般和行政費用與Allego的支持職能有關，主要包括員工福利、折舊、攤銷和減值費用、IT成本、住房和設施成本、差旅費用、第三方產生的費用以及其他一般和行政費用。
營業虧損
營業虧損由Allego的毛利潤減去其他收入、銷售和分銷費用以及一般和行政費用構成。
融資成本
融資成本主要包括優先債務融資及股東貸款的利息開支，包括租賃負債的利息及撥備、匯兑差額及衍生工具及認股權證的公允價值損益。
所得税前虧損
所得税前的虧損由阿萊戈的經營虧損加上財務成本組成。
所得税
所得税是指該期間的應税利潤或虧損的預期應付或可追回税款，使用該期間制定的税率。
運營結果
截至2022年6月30日的6個月的經營業績與截至2021年6月30日的6個月的經營業績
下表彙總了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月Allego ID的歷史運營結果：
| 六個月來 告一段落 6月30日， |
逐期變動 截至以下日期的六個月 June 30, 2022 to 2021 |
|||||||||||||||
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | 更改(？) | 更改(%) | ||||||||||||
| 與客户簽訂合同的收入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 | ||||||||||||
| 銷售成本(不包括折舊和攤銷費用) |
(41.2 | ) | (13.7 | ) | 27.5 | 200.7 | ||||||||||
| 毛利 |
9.5 | 6.7 | 2.8 | 41.2 | ||||||||||||
| 其他收入 |
9.0 | 2.6 | 6.4 | 252.2 | ||||||||||||
| 銷售和分銷費用 |
(1.7 | ) | (1.1 | ) | (0.6 | ) | 48.6 | |||||||||
| 一般和行政費用 |
(278.9 | ) | (144.0 | ) | (134.9 | ) | 93.6 | |||||||||
| 營業虧損 |
(262.1 | ) | (135.8 | ) | (126.3 | ) | 93.0 | |||||||||
| 融資成本 |
15.2 | (7.3 | ) | 22.5 | (309.0 | ) | ||||||||||
| 所得税前虧損 |
(246.9 | ) | (143.1 | ) | (103.8 | ) | 72.5 | |||||||||
| 所得税 |
(0.2 | ) | (0.6 | ) | 0.4 | (73.0 | ) | |||||||||
| 當期虧損 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | (103.4 | ) | 71.9 | |||||||||
與客户簽訂合同的收入如下：
| 為六個人 截至的月份 6月30日， |
變化 | 變化 | ||||||||||||||
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | | % | ||||||||||||
| 商品或服務的類型 |
||||||||||||||||
| 充電會話 |
24.0 | 11.0 | 13.0 | 118.0 | ||||||||||||
| 銷售充電設備的服務收入 |
18.4 | 4.3 | 14.1 | 326.3 | ||||||||||||
| 安裝服務的服務收入 |
6.0 | 3.7 | 2.3 | 61.5 | ||||||||||||
| 充電設備運維服務收入 |
1.8 | 1.4 | 0.4 | 30.8 | ||||||||||||
| 諮詢服務的服務收入 |
0.5 | | 0.5 | 不適用。 | ||||||||||||
| 來自外部客户的總收入 |
50.7 | 20.4 | 30.3 | 148.3 | ||||||||||||
收入
截至2022年6月30日的六個月的收入為5070萬歐元，而截至2021年6月30日的六個月的收入為2040萬歐元。收入增加了3,030萬歐元，增幅為148.3%。
截至2022年6月30日的6個月，充電會話收入增加了1,300萬歐元，增幅為118.0%，達到2,400萬歐元，而截至2021年6月30日的6個月為1,100萬歐元。這一增長是由於充電站增加了31.8%，以及充電器利用率 增加。截至2022年6月30日，Allego主要在荷蘭、比利時、德國和英國運營充電站。2022年前安裝的充電站的充電會話次數增加，這對充電收入的增加起到了推動作用。2021年6月30日後安裝的電臺增加了約240萬歐元的收入
與截至2021年6月30日的六個月的收入相比。此外，與2021年同期相比，截至2022年6月30日的六個月，每節課的平均收入增長了12.3%，這是由於每節課的平均混合收費價格和千瓦時消耗量增加所致。消費增加是由於在此期間銷售的電池容量延長的新車數量不斷增加。
所有與服務相關的收入流的服務收入都有所增加。在截至2022年6月30日的6個月中，充電設備銷售的服務收入增加了1,410萬歐元，增幅為326.3%，達到1,840萬歐元，而截至2021年6月30日的6個月為430萬歐元。來自安裝服務的服務收入增加了230萬，即61.5%，從截至2021年6月30日的年度的370萬增加到截至2022年6月30日的600萬。來自充電設備運營和維護的服務收入從截至2021年6月30日的140萬歐元增加到截至2022年6月30日的180萬歐元，增幅為30.8%。最後，諮詢服務的服務收入從截至2021年6月30日的零增加到截至2022年6月30日的50萬。服務收入的整體增長主要是由於我們與家樂福合作的電動汽車 的服務收入增加。由於收購了MOMA，諮詢收入增加了。
銷售成本(不包括折舊和攤銷費用)
截至2022年6月30日的6個月的銷售成本增加了2,750萬歐元，增幅為200.7%，達到4,120萬歐元，而截至2021年6月30日的6個月的銷售成本為1,370萬瑞士法郎。銷售成本的增加主要是由於收入的增加。
在2022年間，Allego繼續擴大其充電器產品組合，由於固定的 維護成本被分配給更多的充電器和更多的充電會話，這導致每個會話的成本降低。然而，這一積極影響被抵消了，因為銷售成本的增長速度快於收入增長的速度。這是由於能源成本增加，2022年上半年的項目組合與2021年同期毛利率較高的項目完成時不同。
毛利和毛利率
截至2022年6月30日的6個月的毛利潤增加了280萬歐元，增幅為41.2%，達到950萬歐元，而截至2021年6月30日的6個月的毛利潤為670萬歐元。雖然毛利增長是由整體收入增長帶動，但截至2022年6月30日止六個月的毛利率為18.7%，較截至2021年6月30日止六個月的毛利率32.9%有所下降。這是由於銷售成本增加、能源成本增加以及上文詳述的項目邊際波動所致。
其他收入
截至2022年6月30日的6個月，其他收入增加了640萬歐元，增幅為252.2%，與截至2021年6月30日的6個月的260萬歐元相比，增長了640萬歐元。其他收入的增加主要是由於證券銷售增加了290萬歐元，以及衍生產品購買期權的公允價值收益增加了360萬歐元。
銷售和分銷費用
截至2022年6月30日的6個月的銷售和分銷費用增加了60萬盧比，增幅為48.6%，達到170萬盧比，而截至2021年6月30日的6個月的銷售和分銷費用為110萬盧比。增加的主要原因是工資和薪金支出增加。
一般和行政費用
與截至2021年6月30日的6個月的1.44億歐元相比，截至2022年6月30日的6個月的一般和行政費用增加了1.349億歐元，增幅為93.6%，達到2.789億歐元。一般和行政費用的增加主要是由於與業務合併協議有關的1.593億澳元的股份支付費用。
營業虧損
截至2022年6月30日的6個月的營業虧損增加了1.263億歐元，增幅為93.0%，至2.621億歐元，而截至2021年6月30日的6個月的營業虧損為1.358億歐元。營運虧損增加主要是由於上文詳述的一般及行政費用增加所致。
融資成本
截至2022年6月30日的六個月的財務成本減少了2,250萬歐元，降幅為309.0%，盈利為1,520萬歐元 ，而截至2021年6月30日的六個月則為虧損730萬歐元。融資成本的下降主要是由於私募認股權證和公開認股權證的公允價值收益分別為710萬歐元和1450萬歐元。
所得税前虧損
截至2022年6月30日的6個月的所得税前虧損增加了1.038億澳元，或72.5%，增至2.469億澳元 ，而截至2021年6月30日的6個月的税前虧損為1.431億澳元。雖然截至2022年6月30日的六個月收入有所增加，但如上所述，銷售成本以及一般和行政費用的增加抵消了這一增長，導致所得税前虧損增加。
所得税
在截至2022年6月30日的六個月中，Allego在丹麥、法國、德國、瑞典、意大利、西班牙、挪威和葡萄牙的業務實現了利潤，這些業務根據各自的當地税法應納税。因此，Allego就其在上述國家的利潤記錄了20萬澳元的所得税支出。與截至2021年6月30日的六個月相比，所得税支出減少40萬盧比或73.0%所得税60萬盧比是由於集團內部的公司間轉移定價模式的影響，在該模式下，當地司法管轄區的經營活動按固定成本加或銷售回報率基礎。
當期虧損
由於上述所有因素，截至2022年6月30日的六個月的虧損增加1.034億歐元，或71.9%至2.471億歐元，而截至2021年6月30日的六個月的虧損為1.437億歐元。
持續經營、流動資金和資本資源
集團的經營規模
集團的戰略需要大量的資本支出，以及投資於 建立旨在擴大其運營規模的集團組織。創業虧損與企業本身有關，因為充電站需要為用户所知。因此，本集團在營運的第一年出現虧損，預計未來12至18個月將繼續出現虧損。因此，本集團在很大程度上依賴現有股東和銀行的融資來為其運營和擴大業務提供資金。根據集團的戰略，進一步設想的增長將需要額外的重大投資。
本集團的財務狀況
截至2022年6月30日，其運營頭幾年發生的虧損被2022年以來的股本貢獻所抵消， 導致正股本為9,760萬盧比(2021年12月31日：負7,660萬盧比)，現金及現金等價物為2,980萬盧比(2021年12月31日：2,470萬盧比)。本集團的營運資金來自本公司股東及銀行的借款，以及業務合併所得款項。在截至2022年6月30日的中期簡明綜合財務狀況表中，借款的賬面價值為1.146億澳元(2021年12月31日：2.131億澳元)。
新冠肺炎的影響
截至2022年6月30日的六個月的業績沒有受到新冠肺炎的影響，影響程度與前幾個時期相同。隨着新冠肺炎封鎖措施的放鬆，電動汽車司機的流量和能耗水平 都有所增加。對本集團收費收入的影響與這些趨勢相關。與2021年的水平相比，2022年上半年的收費收入有所回升。於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本集團並無獲得與新冠肺炎有關的政府支持或任何與新冠肺炎有關的租金優惠。
融資
2019年5月27日，專家組與法國興業銀行和KomomalKredit(貸款人)簽訂了一項總額為1.2億盧比的優先債務銀行貸款。於截至2021年12月31日止年度內，本集團完成三次提款，合共4,430萬澳元。由於這些提款，截至2021年12月2日，本集團已使用了貸款機制允許的最高貸款額。該貸款將於2026年5月到期，包括基於與EBITDA、收入和利息支出相關的遞增業績標準的貸款契約，這些標準是根據荷蘭公認會計原則確定的。由於該集團最近過渡到國際財務報告準則，根據貸款協議，可能會與貸款人重新討論貸款契諾。
於呈報的所有報告期內，本集團均遵守根據荷蘭公認會計原則釐定並於截至2022年6月30日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表附註 14所披露的契諾。本集團已根據其於2022年6月30日後12個月的預測期間分析契諾，並預期將繼續 滿足現行貸款契約所概述的不斷提高的履約標準。專家組注意到，由於淨空空間有限，在實現其預測方面存在不確定性，因此在未來遵守公約方面也存在不確定性。如發生違約而借款成為按需借貸，本集團預期可根據與銀行的討論及取得豁免的歷史結果及與銀行的良好關係，就豁免進行談判，從而採取減輕風險的行動。此外，2022年7月28日，本集團通過法國興業銀行和奧地利KomomalKredit(KA)的手風琴功能，將其現有的1.2億澳元優先債務安排擴大了5000萬澳元。此外，本集團已獲豁免，因此本集團不再需要質押一定數額的銀行結餘。在最初的協議中，這些銀行餘額被要求質押以確保利息和承諾費的支付。因此，該等銀行結餘可由本集團自由處置。截至2022年6月30日，銀行質押餘額達1,300萬美元。根據最初的條款，優先債務安排將於2026年5月到期。然而，該集團正在尋求新的擴大融資方案。
此外，本公司先前的唯一股東已向本集團發放貸款。作為2022年3月16日完成業務合併的一部分，股東貸款的本金和應計利息已轉換為股權。2022年確認了一筆新的股東貸款，這是由於Mega-E在相關購買選項因業務合併而變得實質性之後進行了整合。
集團於2022年3月16日完成業務合併。合併的完成帶來了1.46億歐元的收益。這些收益是通過交換髮行的普通股、公共實體私人投資(PIPE)發行的股票和斯巴達贖回後以信託形式持有的現金而收到的。集團繼續尋求額外的融資解決方案，以加快未來的增長和擴張。
請參閲截至2022年6月30日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表附註14，以瞭解有關優先債務銀行融資及股東貸款的條款及條件，以及與優先債務銀行融資相關的貸款契諾的資料。
流動性預測
管理層 準備詳細的流動性預測，並持續監測現金和流動性預測。流動資金預測包含當前現金水平、收入預測以及詳細的資本支出和運營費用預算。 現金流受到密切監控，只有在本集團為此類投資獲得融資的情況下，本集團才會投資於新的發電站、充電器和電網連接。這些預測反映了潛在的情景和管理計劃，並取決於能否獲得重要的合同和相關收入。流動性預測納入了新冠肺炎疫情的任何(新)潛在影響，並鑑於疫情的快速演變性質和不確定的更廣泛後果 而定期更新。
集團需要額外的資金來開展更多的開發活動和 業務。管理層計劃通過2021年下半年完成的優先債務安排的提款，以及通過公司與斯巴達公司於2022年第一季度完成的合併在美國上市所得資金，為這些投資和成本提供資金。
作為業務合併的結果，集團獲得1.46億歐元(1.61億美元)3總收益的4)。有關業務合併的更多詳情，請參閲截至2022年6月30日止六個月的未經審核中期簡明綜合財務報表的附註4。截至2022年6月30日，集團擁有現金及現金等價物2980萬澳元。
合併的完成帶來了1.46億歐元的收益。自業務合併完成後，本集團 已為進一步的發展活動及其營運提供資金。2022年6月7日，本集團訂立購股協議，收購非上市軟件公司MOMA的100%股本。2022年6月7日，集團支付了6000萬歐元收購價格的50%。於2022年7月29日，本集團已結清第二期3,000萬港元，相當於根據股份購買協議條款就收購事項應支付的總收購價格代價的剩餘50%。於二零二二年七月二十七日，本集團訂立買賣協議，收購兆豐集團51%股本，代價為收購兆豐集團480萬股股份及收購兆豐集團與兆豐集團之間的應收股東貸款1,190萬歐元。2022年7月29日，集團已清償上述債務。本集團已簽署收購其餘49%股權的意向書，預計將於2022年12月31日前收購。這些收購的資金來自SPAC交易的收益、延長現有的優先債務安排以及解除維持現金數額的承諾。
| 3 | 按2022年3月16日的歐元兑美元匯率折算。 |
| 4 | 毛收入：不包括交易費用。 |
此外，我們將以現金形式獲得行使任何認股權證的收益。每份 認股權證持有人有權按每股11.50美元的價格購買一股普通股。如果所有認股權證都以現金形式行使，收益總額可能高達158,699,402美元。我們預計將任何此類收益用於一般企業用途，這將增加我們的流動性，但不需要此類收益為我們的運營提供資金。我們相信，認股權證持有人行使認股權證的可能性，以及我們將獲得的現金收益金額，取決於我們普通股的市場價格。如果我們普通股的市場價格低於每股11.50美元，我們相信權證持有人不太可能行使他們的認股權證。截至2022年9月29日，我們普通股的收盤價為4.52美元。
集團將被要求尋求額外融資，以繼續執行其長期增長戰略和業務計劃。通過籌集額外的股權或債務融資來獲得額外的資金，對於集團作為一家持續經營的企業繼續下去的能力非常重要。然而，不能保證 集團將能夠以可接受的條款籌集額外的股權或債務融資，或者根本不能。
本集團預期可利用其於2022年下半年完成的現有優先債務銀行融資所獲得的額外融資，以及其營運現金流符合其流動資金預測，在短期內滿足其 融資需求。長遠而言，本集團預期可透過額外的外部銀行融資及潛在的新資本籌集，以確保其融資需求。因此，中期簡明綜合財務報表乃根據本集團以持續經營為基礎的假設編制。
現金流
截至2022年6月30日的6個月的現金流如下所示，並與截至2021年6月30日的6個月的現金流進行了比較：
| 六個月 截至6月30日， |
||||||||
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | ||||||
| 經營活動中使用的現金流量 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | ||||
| 用於投資活動的現金流 |
(41.8 | ) | (8.9 | ) | ||||
| 由融資活動提供(用於)的現金流 |
142.4 | 22.8 | ||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) |
5.1 | (2.2 | ) | |||||
經營活動中使用的現金流量
截至2022年6月30日的6個月，經營活動使用的現金為9,540萬澳元，而截至2021年6月30日的6個月，運營活動使用的現金為1,610萬澳元。
在截至2022年6月30日的六個月內，用於經營活動的現金主要包括所得税前淨虧損2.469億澳元，減去非營業要素2.327億澳元，營業淨資產增加7740萬澳元，支付利息350萬澳元和所得税30萬澳元。最重要的非營業要素涉及財務成本、公共和私募認股權證的公允價值收益、衍生品的公允價值收益、基於股份的支付費用以及折舊和攤銷成本，分別為610萬歐元、2170萬歐元、390萬歐元、2.413億歐元和1080萬歐元。淨營業資產增加的原因是貿易和其他應收款、合同資產、預付款和其他資產增加2440萬盧比，存貨增加800萬盧比，其他金融資產增加100萬盧比，貿易和其他應付款及合同負債減少4390萬盧比，準備金減少10萬盧比。
在截至2021年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金主要包括淨虧損1.431億澳元，減去1.345億澳元的非營業要素，淨營業資產增加460萬澳元，支付利息270萬澳元和繳納所得税20萬澳元。主要非營業要素涉及財務成本、基於股份的支付費用以及折舊和攤銷成本，分別為690萬歐元、1.219億歐元和570萬歐元。淨營業資產增加的主要原因是貿易和其他應收款、合同資產、預付款和其他資產增加2310萬盧比，其他金融資產增加200萬盧比，準備金減少30萬盧比。貿易和其他應付賬款及合同負債增加2,110萬美元，部分抵消了這一增長。
用於投資活動的現金流
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的現金為4,180萬澳元，而截至2021年6月30日的6個月，用於投資活動的現金為890萬澳元。同比增長的主要原因是與收購MOMA有關的現金流出2870萬歐元，以及購買無形資產增加130萬歐元。房地產、廠房和設備採購減少290萬盧比，與收購兆豐電子有關的現金淨流入90萬盧比，以及支付的衍生品保費減少150萬盧比，部分抵消了這一減少額。
融資活動提供的現金流
截至2022年6月30日的6個月，融資活動的現金為1.424億澳元，而截至2021年6月30日的6個月，融資活動的現金為2280萬澳元。這主要是由於發行股本工具的收益增加了1.461億澳元。租賃負債本金部分的支付增加了190萬歐元，部分抵消了這一增長。
合同義務和 承諾
截至2022年6月30日，已簽訂合同但未確認為負債的充電站和充電基礎設施的重大支出為260萬歐元(2021年12月31日：230萬歐元)。Allego將這些資產用作自己的充電站(物業、廠房和設備)或作為充電設備，以履行與客户簽訂的開發合同(庫存)規定的義務。Allego不參與任何其他表外安排。
非國際財務報告準則財務衡量標準
本報告包括以下非《國際財務報告準則》財務衡量標準：EBITDA, 運營EBITDA and 自由現金流？？阿萊戈認為，EBITDA、運營EBITDA和自由現金流對投資者評估阿萊戈的財務表現很有用。此外，Allego在內部使用這些 措施來建立預測、預算和運營目標，以管理和監控其業務。阿萊戈認為，這些非國際財務報告準則的財務指標有助於更真實地反映基礎業務的業績，使阿萊戈能夠更有效地評估和規劃未來。Allego認為，投資者應該能夠使用與其管理層在分析經營業績時使用的工具集相同的工具。
Allego將EBITDA定義為扣除利息、税項、折舊和攤銷前的淨收益(虧損)。Allego 將運營EBITDA定義為根據重組和遣散費、某些業務優化成本、租賃收購、向顧問支付的獎金、交易成本、基於股票的支付費用和衍生工具(購買期權)的公允價值 收益/(虧損)進一步調整的EBITDA。Allego將自由現金流定義為經營活動減去資本支出並經投資贈款收益調整後的淨現金流。
EBITDA、營業EBITDA和自由現金流量不是根據國際財務報告準則編制的，可能與其他公司使用的非國際財務報告準則財務計量不同。這些指標不應被視為《國際財務報告準則》下的財務業績指標，這些指標中排除或包括的項目是理解和評估Allego的財務業績的重要組成部分 。不應將這些指標視為淨收益(虧損)或根據《國際財務報告準則》得出的任何其他業績衡量標準的替代辦法。以下未經審計的 表顯示了該期間的虧損對賬，與EBITDA和營業EBITDA最直接可比的IFRS計量，以及來自/(用於)經營活動的淨現金流量的對賬，這是對截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月自由現金流的最直接可比IFRS 計量：
| 截至六個月 6月30日， |
||||||||
| (單位：百萬) | 2022 | 2021 | ||||||
| 當期虧損 |
(247.1 | ) | (143.7 | ) | ||||
| 所得税 |
0.2 | 0.6 | ||||||
| 融資成本 |
(15.2 | ) | 7.3 | |||||
| 無形資產攤銷及減值 |
1.7 | 1.3 | ||||||
| 折舊和減值： 使用權資產 |
3.0 | 1.0 | ||||||
| 財產、廠房和設備的折舊和減值 |
6.2 | 3.5 | ||||||
| EBITDA |
(251.2 | ) | (130.0 | ) | ||||
| 公允價值(收益)/衍生工具損失(購買選擇權) |
(3.9 | ) | (0.2 | ) | ||||
| 股份支付費用(股份支付安排) |
82.0 | 121.9 | ||||||
| 基於股份的支付費用(與業務合併相關) |
159.3 | | ||||||
| 交易成本 |
7.2 | 4.6 | ||||||
| 向顧問支付獎金 |
| | ||||||
| 租賃買斷 |
| | ||||||
| 業務優化成本 |
| | ||||||
| 重組與分流 |
0.0 | | ||||||
| 運營EBITDA |
(6.6 | ) | (3.7 | ) | ||||
| 經營活動產生的(用於)現金流量淨額 |
(95.4 | ) | (16.1 | ) | ||||
| 資本支出 |
(14.2 | ) | (9.7 | ) | ||||
| 投資贈款收益 |
0.2 | 2.3 | ||||||
| 自由現金流 |
(109.4 | ) | (23.5 | ) | ||||
關鍵會計政策和估算
對阿萊戈公司財務狀況和經營成果的討論和分析是以根據《國際財務報告準則》編制的財務報表為基礎的。編制這些財務報表需要管理層作出估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的或有負債和資產的報告金額和披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。Allego的某些會計政策要求管理層在選擇適當的假設來計算財務估計時應用重大判斷。就其性質而言，這些判斷受到固有程度的不確定性的影響。Allego持續評估其估計，包括與計入工位折舊壽命、金融資產減值、基於股份的薪酬和遞延税項資產確認有關的估計。這些判斷基於Allego的歷史經驗、現有合同條款、對行業趨勢的評估、客户提供的信息以及可從外部獲得的信息。Allego的實際結果可能與這些估計不同。有關編制Allego財務報表時遵循的重要會計政策的更多説明，請參閲公司年度報告Form 20-F中包含的截至2021年12月31日的經審計綜合財務報表附註2。下面介紹的會計政策是Allego認為對了解其財務狀況和經營結果最關鍵的會計政策，需要最複雜和主觀的管理判斷 。
收入確認
Allego確認來自以下活動的收入：
| | 來自充電時段的收入； |
| | 向客户銷售充電設備的收入； |
| | 安裝服務收入； |
| | 客户自有充電設備運維收入； |
| | 諮詢服務收入 |
充電會話：收費收入，包括電價和服務費，在收費時，當電力控制權轉移到客户手中時， 確認。Allego是收費交易的主要負責人，因為它對這些服務負有主要責任，並在確定電價方面擁有自由裁量權。阿萊戈被認為是第三方擁有的充電設備充電交易的代理商，因為阿萊戈對電力沒有控制權。
銷售充電設備： Allego已確定設備的銷售和安裝構成兩種不同的履行義務 ，因為這兩種履行義務的集成是有限的，安裝相對簡單，並且這些安裝服務也可以由其他供應商提供。這些單獨的履約義務 都是獨立銷售的，並且在合同範圍內是不同的。當合同包含多個履約義務時，根據單機銷售價格為每個履約義務分配交易價 。在無法直接觀察到此類獨立銷售價格的情況下，這些價格是基於預期的成本加利潤率進行估計的。銷售充電設備的收入在充電設備控制權移交給客户時確認。根據合同的條款和條件，這可能是：
| | 客户在現場交付後擁有充電設備的合法所有權和實際所有權的時刻；或 |
| | 客户尚未實際擁有充電設備且未在 場所交付的時刻，但客户已要求Allego保留充電設備，並有能力指導使用充電設備，並從充電設備獲得基本上所有剩餘利益 |
安裝服務：安裝充電設備的收入是隨着時間的推移確認的。阿萊戈使用輸入 方法來衡量安裝服務的進度，因為阿萊戈的努力與向客户提供服務之間存在直接關係。輸入法的依據是迄今完成的工作所產生的合同成本與將要提供的服務的總估計成本的比例。
充電設備運維： 客户擁有的充電設備的運營和維護服務的服務收入隨着時間的推移而確認。服務包括部署Allego基於雲的平臺以監控充電器和充電會話， 收集、共享和分析充電數據以及網站維護。客户按月開具發票，開具發票時需支付對價。Allego只有在履行履約義務時才會確認收入，因此任何預付賬單和付款都會作為預付款入賬。
諮詢服務：集團確認提供諮詢服務的收入 。提供諮詢服務的收入在提供服務的會計期間確認。收入在一段時間內通過使用投入變量法確認，以此作為進度的衡量標準。在固定價格合同的情況下，客户根據付款計劃支付固定金額。如果本集團提供的服務超過付款，則確認合同資產。如果付款超過提供的服務，則確認合同責任。
以股份為基礎的支付獎勵的估值
通過特別費用協議向外部諮詢公司提供基於股份的付款安排。與Madeleine與諮詢公司之間的這項協議有關的信息列於經審計的合併財務報表中。根據特別費用協議授予的以股份為基礎的付款安排的公允價值確認為開支，留存收益相應減少。將予支出的總金額乃參考股份支付安排的公平價值(包括市場表現情況)釐定。公允價值不包括任何服務和非市場績效歸屬條件的影響。
對於特殊費用的安排， 費用在服務期內確認。如果隨後的信息表明服務期的長度與以前的估計不同，Allego可在必要時修改其對服務期長度的估計。如果延長估計的服務期，這可能會導致費用沖銷。
評估以股份為基礎的支付交易的公允價值 需要確定最合適的估值模型，這取決於授予的條款和條件。此估算還需要確定估值模型中最合適的輸入，並對其進行 假設。根據特別費用協議，計量與外部諮詢公司進行的股權結算交易的公允價值
授予日，Allego使用的估值模型考慮了以現金和股權工具支付的費用將如何取決於Allego在未來發生流動資金事件時的股權價值 特別費用協議所定義的。用於估計特別費用協議項下以股份為基礎的支付交易的公允價值的假設和模型在經審核的綜合財務報表中披露。
非金融資產減值準備
在每個報告日期，只要有跡象表明一項或一組資產的賬面金額 可能無法收回，Allego就對該資產或一組資產進行減值評估。在這種情況下，Allego將資產或資產組的賬面價值與其可收回金額進行比較，後者是使用價值和公允價值減去出售成本中的較高者。Allego 使用貼現現金流(DCF？)模型來確定使用價值。現金流預測包含對未來預期的假設和估計。 這一使用價值是根據高級管理層批准的五年期財務預算中的現金流預測確定的，五年後的現金流是使用增長率外推的，未來現金流是貼現的。使用金額對貼現現金流模型中使用的貼現率以及預期的未來現金流入和用於外推目的的增長率很敏感。
遞延税項資產的確認
遞延税項資產是根據Allego於報告日計劃變現或結算資產、準備金、負債或應計項目及遞延收入而產生的税務後果列賬。遞延税項資產在未來應課税利潤可能可供抵銷的範圍內予以確認。在此 評估中，Allego包括遞延税項負債的可抵消性、計劃財務結果的可能性以及結合實現遞延税項資產的時間和/或期間的未來應納税利潤水平。
購買期權的價值評估
在截至2021年12月31日的年度內，Allego簽訂了兩份購買期權協議，以收購一家未上市的軟件公司，並 簽訂了一項購買期權協議，以收購Mega-E。綜合財務狀況表中記錄的購買期權的公允價值不能根據活躍的股票市場的報價進行計量。因此，它們的公允價值是使用期權定價模型來衡量的，即布萊克-斯科爾斯定價模型。該模型的投入在可能的情況下取自可觀察市場，但在這不可行的情況下，在確定公允價值時需要一定程度的判斷。判斷包括對投入的考慮，如標的資產的市場價值(即每股現貨價格)和波動性。與這些因素相關的假設的變化可能會影響購買期權的報告公允價值。
近期會計公告
有關最近發佈的會計聲明的更多信息，請參閲Allego的合併財務報表附註2，該附註2包含在表格 20-F的年度報告中。
財務內部控制 報告
就截至2021年12月31日及2020年12月31日止年度及截至2022年6月30日及2021年6月30日止6個月及截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的Allego綜合財務報表的編制及審計工作而言，發現其財務報告的內部控制存在重大弱點。見項目15.控制和 程序？公司年度報告中的表格20-F和？風險因素？在註冊聲明中。