1.重要會計政策摘要
A.證券
估值：
基金按照當前市場價值或公允價值對其證券進行估值，符合監管要求。公允價值“在基金的估值和流動資金程序中被定義為在有意願的市場參與者之間有序交易時可收到的出售資產的價格或轉移負債的價格
，而不會強制在計量日期進行交易。
在交易所交易的股權證券按交易證券的主要交易所在“估值時間”的最後報價進行估值
，但須視乎適用下一段所述估值因素而定。在正常情況下，估值時間為紐約證券交易所(“NYSE”)常規交易結束時(通常為下午4：00)。東部時間)。在沒有銷售價格的情況下，證券以證券交易所在的主要交易所收盤時的買入/賣出價格的平均值進行估值。在納斯達克交易的證券以納斯達克官方收盤價估值。封閉式基金和交易所買賣基金(“ETF”)按證券估值時的市價估值。使用這些定價方法中的任何一種的證券被確定為一級投資。
如上所述，在估值時間之前關閉的在外國交易所交易的外國股權證券，通過將估值因素應用於最後銷售價格或平均價格來進行估值。估值因素由董事會批准的獨立定價服務提供商提供。在對基金的投資組合持有量進行定價時，使用這些估值係數來估計外國市場收盤和基金對外國證券進行估值之間的市場走勢。
短期投資由現金和現金等價物組成，這些現金和現金等價物投資於可每日贖回的短期投資基金。該基金將可用現金注入道富機構美國政府貨幣市場基金，根據1940年法案第2a-7條，該基金已被選為“政府貨幣市場基金”，其目標是維持每股1.00美元的資產淨值(“NAV”)，這一目標沒有得到保證。一般來説，這些投資類型被歸類為1級投資。
如某證券的市場報價並非現成的或被視為不可靠(原因不包括其交易的外匯在估值時間前關閉)，則該證券按基金定價委員會釐定的公允價值估值，並考慮相關因素及周圍環境，採用董事會批准的估值政策及程序。經基金定價委員會公允估值的證券可根據投入的性質分為2級或3級。