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會計準則：公允價值投入級別3成員2021-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2021-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember2022-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001500375Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001500375Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2022-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember2022-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember2022-06-300001500375美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001500375Us-gaap:FederalNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsFNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員Us-gaap:FederalHomeLoanMortgageCorporationCertificatesAndObligationsFHLMCMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員2022-06-300001500375美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2022-06-300001500375Us-gaap:GovernmentNationalMortgageAssociationCertificatesAndObligationsGNMAMember美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001500375美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員美國-GAAP：公允價值衡量遞歸成員2021-06-300001500375美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-06-300001500375Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001500375美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001500375美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-06-300001500375美國-公認會計準則：公允價值輸入級別1成員Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-06-300001500375Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值輸入級別2成員2021-06-300001500375Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2022-06-300001500375Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美國-公認會計準則：公允價值投入級別3成員2022-06-300001500375Hfbl：FeesNonSufficientFundsMember2020-07-012021-06-300001500375Hfbl：ATMSurchargeIncomeMember2021-07-012022-06-300001500375Hfbl：DebitCardInterchangeFeesMember2021-07-012022-06-300001500375Hfbl：ATMSurchargeIncomeMember2020-07-012021-06-300001500375Hfbl：DebitCardInterchangeFeesMember2020-07-012021-06-300001500375Hfbl：FeesNonSufficientFundsMember2021-07-012022-06-300001500375SRT：ParentCompany 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美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

表格10-K

(標記一)

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告

截至本財政年度止June 30, 2022

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

由_的過渡期。

佣金文件編號001-35019

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州

(註冊人的確切姓名載於其章程)

路易斯安那州		02-0815311
(述明或其他司法管轄權		(税務局僱主
公司或組織)		識別號碼)

市場街624號, 什裏夫波特, 路易斯安那州		71101
(主要行政辦公室地址)		(郵政編碼)

(318) 222-1145

註冊人的電話號碼，包括區號：

根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題	交易代碼	註冊的每個交易所的名稱
普通股(每股面值0.01美元)	HFBL	納斯達克股市有限責任公司

根據該法第12(G)條登記的證券：無

如果註冊人是證券法規則405中定義的知名經驗豐富的發行人，請用複選標記表示。	是	☐	不是	☒
用複選標記表示註冊人是否不需要根據該法第13節或第15(D)節提交報告。	是	☐	不是	☒

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第5(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否已在前12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的 “大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服務器	☒	規模較小的報告公司	☒
		新興成長型公司	☐

如果是一家新興成長型公司，用勾選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易所法案第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告進行內部控制的有效性的評估編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所。☐

用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒

註冊人於2021年12月31日發行及發行的2,475,800股普通股的總值為$，其中不包括註冊人所有董事及行政人員、註冊人的員工持股計劃(“ESOP”)及僱員儲蓄及利潤分享計劃(“401(K)計劃”)合共持有的922,607股股份。50.5百萬美元。這一數字是根據註冊人普通股在2021年12月31日，也就是註冊人第二財季最後一個營業日的收盤價每股20.382美元計算得出的。儘管就本計算而言，董事和高管、員工持股計劃和401(K)計劃被假定為註冊人的“附屬公司”，但這一分類不應被解釋為承認這種地位。

截至2022年9月20日的已發行普通股數量：3,108,145.

以引用方式併入的文件

2022年年度股東大會的最終委託書的部分內容被納入第三部分第10至14項。

路易斯安那州Home Federal Bancorp Inc.

表格10-K

截至2022年6月30日止的年度

第一部分：

第1項。	業務	1

第1A項。	風險因素	27

項目1B。	未解決的員工意見	27

第二項。	屬性	28

第三項。	法律訴訟	28

第四項。	煤礦安全信息披露	28

第二部分。

第五項。	註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券	29

第六項。	[已保留]	29

第7項。	管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析	29

第7A項。	關於市場風險的定量和定性披露	40

第八項。	財務報表和補充數據	41

第九項。	會計與財務信息披露的變更與分歧	94

第9A項。	控制和程序	94

項目9B。	其他信息	94

項目9C。	關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露	94

第三部分。

第10項。	董事、高管與公司治理	95

第11項。	高管薪酬	95

第12項。	某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項	95

第13項。	某些關係和關聯交易與董事獨立性	95

第14項。	首席會計師費用及服務	96

第四部分。

第15項。	展示和財務報表明細表	96

第16項。	表格10-K摘要	97

簽名		98

目錄表

第一部分

項目1.業務

路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的特許公司(“Home Federal Bancorp”或“公司”)，是Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的控股公司。Home Federal Bank 是一家聯邦特許的股票儲蓄銀行，最初成立於1924年，前身為Home Building and Loan Association。該銀行於2005年1月重組為共同控股公司結構，並於2009年更名為“Home Federal Bank”，作為其被認可為社區銀行的業務戰略的一部分。Home Federal Bank的總部和9個全方位服務分支機構位於路易斯安那州的什裏夫波特、博西爾市和明登，為什裏夫波特-博西爾市-明登的綜合統計區提供服務。2021年9月，該行在路易斯安那州明登的一個貸款製作辦事處開始運營，該辦事處於2021年10月轉變為提供全方位服務的分行。2021年12月，世行在什裏夫波特西南部開設了第九家提供全方位服務的分行。住房聯邦銀行的業務主要包括吸引公眾存款，並利用這些資金髮放貸款。

截至2022年6月30日，Home Federal Bancorp唯一的業務活動是持有Home Federal Bank所有已發行普通股。Home Federal Bancorp被授權為儲蓄和貸款控股公司從事適用法律和法規允許的其他業務活動，其中可能包括增發普通股以籌集資金或支持合併或收購，以及借入資金用於對Home Federal Bank的再投資。

Home Federal Bancorp不擁有或租賃任何財產，而是使用Home Federal Bank的房地、設備和傢俱。目前，Home Federal Bancorp只僱用作為Home Federal Bank管理人員的人員擔任Home Federal Bancorp的管理人員，也可能不時使用Home Federal Bank的支持人員。這些其他人不是由Home Federal Bancorp單獨補償的。

根據《聯邦儲備法》第23A和23B條的規定，Home Federal Bank和Home Federal Bancorp已達成費用分攤協議。根據該協議，Home Federal Bancorp將償還Home Federal Bank員工投入Home Federal Bancorp活動的時間、歸屬Home Federal Bancorp的年度獨立審計費用部分，以及Home Federal Bancorp根據1934年《證券交易法》承擔的公開申報義務的所有費用。

市場面積

我們貸款和存款的主要市場區域位於路易斯安那州西北部，特別是卡多教區和博西爾和韋伯斯特教區的鄰近社區，這些社區位於什裏夫波特-博西爾市-明登綜合統計區。

我們在路易斯安那州北部的主要市場區域擁有多元化的經濟，服務業、政府和批發/零售業的就業構成了當地經濟的基礎，服務業就業是最大的組成部分。大多數服務與醫療保健有關，因為什裏夫波特已成為區域醫療保健中心。賭場博彩業也支持了大量的服務業工作。能源部門在石油和天然氣勘探和鑽探所產生的區域經濟中具有突出的作用。

競爭。我們在吸收存款和發放貸款方面都面臨着激烈的競爭。歷史上，我們對存款最直接的競爭來自商業銀行、信用社和位於我們主要市場領域的其他儲蓄機構，包括許多擁有更多財務和營銷資源的大型金融機構。此外，我們還面臨着來自短期貨幣市場證券、共同基金以及其他公司和政府證券對投資者資金的激烈競爭。我們的大部分存款不依賴於任何個人、集團或實體。我們吸引和保留存款的能力取決於我們提供的回報率、流動性和風險與競爭投資機會提供的回報率、流動性和風險相當的能力。

我們對房地產貸款的競爭主要來自抵押貸款銀行公司、商業銀行、其他儲蓄機構和信用社。我們主要通過我們收取的利率和貸款費用以及我們為借款人提供的服務的效率和質量來競爭貸款來源。影響競爭的因素包括一般和當地的經濟狀況、當前的利率水平以及抵押貸款市場的波動。由於繼續減少對金融機構跨州經營的限制，競爭可能會加劇。

目錄表

借貸活動

將軍。截至2022年6月30日，我們的淨貸款組合為387.9美元百萬，，約佔該日總資產的65.7%。從歷史上看，我們的主要貸款活動是發起一至四個家庭的住宅貸款。截至2022年6月30日，1對4家庭住宅貸款總額為120.0美元，佔貸款總額的30.6%。最近一段時間，我們向代理銀行出售了大量符合固定利率的一對四家庭住宅貸款。商業房地產貸款總額為127.6美元 2022年6月30日，佔總貸款組合的32.5%。

我們可能發起的貸款類型受聯邦和州法律法規的約束。貸款利率主要受此類貸款的需求、可用於貸款的資金供應以及我們的競爭對手提供的利率影響。這些因素反過來又受到總體和經濟狀況、聯邦政府的貨幣政策(包括聯邦儲備委員會)、立法和税收政策以及政府預算事項的影響。

儲蓄機構向一個借款人和相關實體發放的貸款一般不得超過其未減值資本和盈餘的15%，但如果貸款完全由現成的有價證券擔保，則可以向借款人發放相當於未減值資本和盈餘的10%的貸款。此外，根據申請，貨幣監理署允許儲蓄機構向一個借款人提供高達未減損資本和盈餘的15%的額外貸款，用於開發國內住房單元。截至2022年6月30日，我們對一個借款人的貸款監管上限為7.8美元向一個借款人提供的五筆最大的貸款或貸款組，包括相關實體，分別為700萬美元、490萬美元、450萬美元、440萬美元和420萬美元我們的五筆最大的貸款或貸款組中的每一筆都是在擔保人對我們市場領域的已知借款人的大力支持下發起的，並在2022年6月30日按照其條款履行。

向國家或政治分區的一般義務提供的貸款或由其擔保的貸款不受上述貸款限額的限制。

目錄表

貸款組合構成。下表顯示了我們在指定日期按貸款類型劃分的貸款組合的構成。

	6月30日，
	2022						2021
	金額			百分比佔總數的貸款			金額			百分比佔總數的貸款
房地產貸款：
一至四户家庭住宅(1)	$	120,014			30.57	%	$	97,607			28.60	%
商業-房地產擔保：
業主佔有率		71,871			18.30			61,502			18.02
非業主佔用		55,718			14.19			34,678			10.16
商業-房地產擔保總額		127,589			32.49			96,180			28.18
多户住宅		30,411			7.75			31,015			9.09
土地		22,127			5.64			16,260			4.77
施工		27,884			7.10			15,337			4.49
房屋淨值貸款和二次按揭貸款		1,587			0.40			1,267			0.37
股權信用額度		17,831			4.54			12,788			3.75
房地產貸款總額		347,443			88.49			270,454			79.25
商業業務		44,487			11.33			69,891			20.48
消費性非房地產貸款：
儲蓄賬户		266			0.07			430			0.13
消費貸款		439			0.11			485			0.14
非房地產貸款總額		45,192			11.51			70,806			20.75
貸款總額		392,635			100.00	%		341,260			100.00	%
更少：
貸款損失準備		(4,451	)					(4,122	)
遞延貸款費用		(311	)					(744	)
應收貸款淨額(1)	$	387,873					$	336,394

(1)	不包括截至2022年6月30日和2021年6月30日分別為400萬美元和1440萬美元的待售貸款。

貸款的來源。我們的貸款活動受董事會和管理層制定的書面承銷標準和貸款發放程序的約束。如果適用，發放的貸款還應遵守房利美、房地美、住房和城市發展部、退伍軍人事務部、美國農業部和購買我們發放的貸款的代理銀行的承銷標準。貸款來源多種多樣，主要來自現有客户、當地房地產經紀人和建築商。書面貸款申請由我們的一名信貸員負責。信貸員還監督信用報告、收入和資產文件以及與貸款有關的其他文件的採購。根據《多德-弗蘭克消費者保護法》，所有評估都是通過經批准的評估管理公司進行的。根據我們的貸款政策，大多數抵押貸款都需要所有權保險政策，但某些較小的貸款金額例外，我們的政策只要求所有權意見。我們還要求投保火災和擴大保險範圍的意外傷害保險，以保護獲得房地產貸款的財產。當財產位於洪水危險區域時，借款人還必須獲得洪水保險。

我們的貸款審批流程旨在評估借款人償還貸款的能力、貸款的可行性以及將獲得貸款的財產的價值。所有銷售給FNMA或其他投資者銀行的住宅貸款，如果收到適用於每種貸款類型的自動承銷反饋證書的合格建議，則必須得到銀行抵押貸款承銷商的批准。未收到批准合格建議的貸款必須由銀行抵押貸款承銷商和抵押貸款公司的高級副總裁批准。此外，所有由本行投資組合持有的貸款必須經銀行按揭承銷商及按揭證券公司高級副總裁批准，金額不超過500,000元及不超過1,000,000元的貸款須經高級信貸官批准。商業房地產擔保貸款、信用額度和商業商業貸款必須得到高級信貸官或董事會主席總裁和首席執行官的批准，最高為200萬美元，由高級信貸官和董事會主席總裁和首席執行官批准，超過200萬美元的由執行委員會批准。按照過去的慣例，所有貸款都由我們的董事會批准。

目錄表

最近，我們發起了大量符合固定利率的抵押貸款，並將其出售給代理銀行。在截至2022年6月30日的一年中，我們發起了1.481億美元的一至四個家庭住宅貸款，並銷售了87.2美元數以百萬計的此類貸款。我們的住房貸款來源主要包括傳統貸款、農村發展貸款、聯邦住房管理局貸款和退伍軍人管理局貸款。

下表顯示了在所述時期內發放、出售和償還的貸款總額。

	截至六月三十日止年度，
	2022			2021
	(單位：千)
貸款來源：
一至四户家庭住宅	$	148,081		$	249,095
商業-房地產擔保：
業主佔有率		31,649			17,180
非業主佔用		33,216			16,350
多户住宅		4,951			26,391
商業業務		48,253			33,707
土地		21,793			17,750
施工		35,916			16,976
房屋淨值貸款和信用額度及其他消費者		15,750			12,327
貸款總髮放量		339,609			389,776
購買的貸款		--			--
貸款發放總額和購入貸款總額		339,609			389,776
已售出貸款		(87,238	)		(198,797	)
償還貸款本金		(199,431	)		(212,577	)
已售出貸款總額和本金償還		52,940			(411,374	)
因其他項目增加(減少)，淨額(1)	$	(11,910	)		(1,935	)
貸款組合淨(減)增	$	41,030		$	(23,533	)

(1) 其他項目包括遞延貸款費用、貸款損失撥備和年終留作出售的貸款。

儘管聯邦法律和法規允許儲蓄機構在美國各地發起和購買以房地產為抵押的貸款，但我們將貸款活動集中在我們的主要市場區域，即卡多、博西爾和韋伯斯特教區、路易斯安那州及周邊地區。根據我們的貸款對一個借款人的限制，我們被允許不受限制地投資於住宅抵押貸款，並允許將高達我們資本的400%投資於以非住宅或商業房地產為擔保的貸款。我們也可以投資於有擔保和無擔保的消費貸款，金額不超過總資產的35%。對於某些類型的消費者貸款，可能會超過35%的限制，例如以住宅不動產為抵押的房屋淨值和物業改善貸款。此外，我們可以將高達總資產10%的資金投資於商業、企業、商業或農業用途的擔保和無擔保貸款。截至2022年6月30日，我們均未超出上述貸款限額。

在2022財年和2021財年，我們的銷售額為87.2美元億美元和1.988億美元的貸款。我們在2022財年和2021財年分別確認了200萬美元和430萬美元的貸款銷售收益。在此期間，貸款主要出售給其他金融機構。此類貸款是根據遠期銷售承諾出售的，並在一段時間(通常為90天)後解除服務並無追索權。售出的貸款主要為長期固定利率住宅房地產貸款。這些貸款是在利率處於歷史低位的時期發放的，出售這些貸款是為了降低我們的利率風險。我們未來將繼續出售貸款，只要我們認為利率環境不利，利率風險是不可接受的。

目錄表

合同條款到最終到期日。下表顯示了截至2022年6月30日我們貸款的預定合同到期日，然後才生效淨額項目。活期貸款，沒有規定還款時間表和期限的貸款，以及透支，報告為一年或更短時間內到期。下面顯示的金額不包括貸款預付款。

	一對一- 四家庭住宅		商業廣告房地產安全		多頭家庭住宅		商業廣告業務		土地		施工		家股權貸款和線條的信用以及其他消費者		總計
	(單位：千)
2022年6月30日之後到期的金額：
一年或更短時間	$	7,005	$	13,236	$	8,482	$	9,503	$	5,134	$	26,427	$	5,220	$	75,007
一年到兩年後		5,219		15,060		--		6,396		5,945		504		1,768		34,892
在兩年到三年之後		7,267		5,571		1,680		4,471		3,051		--		831		22,871
在三年到五年之後		34,328		33,379		7,600		10,239		5,290		--		5,147		95,983
在五年到十年之後		18,984		57,586		3,572		9,301		2,510		--		1,982		93,935
在十年到十五年之後		9,396		2,257		6,152		4,577		197		953		4,893		28,425
十五年後		37,815		500		2,925		--		--		--		282		41,522

總計	$	120,014	$	127,589	$	30,411	$	44,487	$	22,127	$	27,884	$	20,123	$	392,635

下表列出了2022年6月30日在淨項目前、2023年6月30日之後到期、利率固定、利率浮動或可調整的所有貸款的美元金額。

	固定費率		浮動或可調率		總計
			(單位：千)
一至四户家庭住宅	$	91,585	$	21,424	$	113,009
商業-有擔保的房地產		109,396		4,957		114,353
多户住宅		21,929		--		21,929
商業業務		29,722		5,261		34,983
土地		14,986		2,007		16,993
施工		1,057		400		1,457
房屋淨值貸款和信用額度及其他消費者		7,098		7,805		14,903

總計	$	275,773	$	41,854	$	317,627

預定的貸款合同到期日不一定反映貸款組合的實際預期期限。由於提前還款，抵押貸款的平均期限大大低於其平均合同條款。噹噹前按揭貸款利率高於現有按揭貸款利率時，按揭貸款的平均年限往往會延長，而噹噹前按揭貸款利率低於現有按揭貸款利率(由於可調利率和固定利率貸款以較低利率進行再融資)時，按揭貸款的平均年限會減少。在後一種情況下，隨着收益率較高的貸款以較低的利率償還或再融資，加權平均貸款收益率下降。

目錄表

一對四家庭住宅房地產貸款。 At June 30, 2022, $120.0 在扣除淨額項目前的貸款組合中，1至4個家庭住宅貸款佔總貸款組合的30.6%，佔貸款總額的30.6%，佔貸款總額的。

我們發放的貸款的貸款價值比率、到期日和其他撥備通常反映了我們按照合理的貸款實踐、市場條件和我們建立的承保標準發放低於適用法規所允許的最高貸款額的政策。我們目前對一對四家庭住宅貸款的貸款政策一般將最高按揭比率限制在物業評估價值的90%或以下，儘管我們會在私人按揭保險下提供最高100%的按揭比率。這些貸款按月攤銷，本金和利息按月到期，期限不超過30年，通常包括“待售”條款。

截至2022年6月30日，在我們的一至四個家庭住宅抵押貸款中，有9820萬美元是固定利率貸款，佔81.8%。固定利率貸款的到期日一般從15年到30年不等，每月償還的貸款足以在貸款期限結束時償還貸款總額和利息，並已全部攤銷。我們的固定利率貸款通常是在允許出售給美國政府支持的機構(如聯邦住房貸款抵押公司和二級抵押貸款市場的其他投資者)的條款、條件和文件下發放的。與我們的資產/負債管理相一致，我們已經出售了很大一部分長期固定利率貸款。除出售給FNMA的貸款外，所有出售的貸款都將獲得償債。

儘管我們提供利率可調的貸款，但由於低利率環境，過去幾年幾乎所有的單户貸款都是固定利率貸款。投資組合中持有的可調利率貸款的利率通常每年都會調整。這些貸款一般每年增加或減少的上限為1%，在貸款有效期內高於或低於初始利率的上限為6%。此類貸款按初始利率加2%承銷。截至2022年6月30日，在我們的一至四期家庭住宅按揭貸款中，有2,180萬美元，即18.2%是可調整利率貸款。

商業廣告房地產公司有擔保貸款。截至2022年6月30日，Home Federal Bank有1.276億美元的未償還貸款由商業房地產擔保，其中7190萬美元，即18.3%是業主自用的。家庭聯邦銀行目前的政策是以第一留置權地位對作為商業地產佔用的不動產放貸。住房聯邦銀行提供固定利率和可變利率的商業房地產貸款。Home Federal Bank的商業房地產貸款最高不得超過評估價值的85%，期限最長為15年，但期限一般不超過5年，攤銷期限為20年或更短。我們的政策是，商業房地產擔保信貸額度最高不得超過物業評估價值的85%，並且不得超過三到五年的攤銷。

多户住宅貸款。截至2022年6月30日，我們有約3,040萬美元的多户住宅貸款未償還。我們的多户住宅貸款組合包括五個或五個以上單位的創收物業和低收入住房開發項目。除公共房屋委員會的物業外，我們會就所有不獲批准的物業取得個人擔保。

商業商業貸款。截至2022年6月30日，我們的未償還非房地產擔保商業貸款約為4450萬美元。與2021財年相比，這一類別在2022財年減少的原因是償還了SBA PPP貸款。我們提供的商業貸款產品包括信用額度、庫存融資和設備貸款。商業貸款和信用額度比其他類型的商業貸款具有更大的信用風險。我們試圖通過主要向位於我們市場區域內的中小型企業發放貸款，並由相關委託人親自擔保貸款來限制此類風險。我們已經建立了商業貸款的承保標準，其中規定了還款來源、借款人的償還能力、具體的財務和抵押品保證金以及財務增強(如擔保)的標準。還款的主要來源是企業的現金流和借款人的總體財務實力。

目錄表

土地貸款。截至2022年6月30日，土地貸款為22.1美元在扣除淨項目之前，佔總貸款組合的5.6%，即1,000,000歐元。土地貸款包括為開發目的而取得的土地和未改良的土地。我們的貸款政策規定，未經改善的土地貸款的按揭成數為50%。土地貸款起源於固定利率，期限最長為五年，攤銷時間較長。雖然土地貸款一般被認為比某些其他類型的貸款具有更大的信用風險，但我們預計將通過要求個人擔保和為土地貸款尋找除出售抵押品之外的其他二級還款來源來緩解此類風險。我們的做法是隻向借款人發放有限數額的用於投機開發的貸款，這些借款人與我們的貸款人有先前的關係。

建築貸款。截至2022年6月30日，我們的未償還建築貸款約為2,790萬美元，佔7.1%，其中包括住宅和商業地產建設貸款。我們的住宅建設貸款通常期限為6至12個月，並附有Home Federal的永久抵押貸款外賣信函。我們的商業建設貸款包括業主自住的商業物業、預售物業和投機性寫字樓物業。截至2022年6月30日，我們持有270萬美元的投機性建築貸款。

房屋淨值和第二按揭貸款。截至2022年6月30日，我們持有160萬美元的房屋淨值和第二抵押貸款。這些貸款由借款人住所的標的股權擔保。我們不要求我們對獲得第二抵押貸款的物業持有第一抵押貸款。考慮到第一按揭貸款，我們的第二按揭貸款的金額一般不能超過90%的按揭成數。這些貸款通常是三到五年的氣球貸款，利率固定，期限不超過10年，幷包含一個按需條款，允許我們隨時收回貸款。

股權信貸額度。我們提供以借款人的房地產權益為擔保的信貸額度。這些貸款總額為17.8美元 2022年6月30日，扣除淨項目前，貸款組合總額的4.5%。股權額度中未使用的部分為11.4美元 2022年6月30日為100萬人。此類信貸額度的利率和條款取決於借款人的歷史和收入、貸款目的和抵押品。信用額度不會超過抵押品權益價值的90%。

消費者NOn-房地產貸款。我們有權為各種個人或消費者目的提供貸款。我們發起消費貸款主要是為了滿足客户的需求。截至2022年6月30日的消費貸款包括以我們的存款賬户擔保的貸款、汽車貸款、透支和其他無擔保貸款。

消費性非房地產貸款通常比住宅抵押貸款期限短、利率高，而且通常比住宅抵押貸款涉及更大的信用風險，特別是那些以快速貶值的資產(如汽車、船隻和休閒車)為抵押的貸款。在這種情況下，被收回的違約消費貸款的抵押品可能無法為未償還貸款提供足夠的償還來源，剩餘的不足往往不足以保證對借款人採取進一步的實質性追償努力。特別是，出售回收汽車的可變現金額可能會根據汽車的狀況和二手車需求的波動而大幅減少。

我們提供以我們的存款賬户為擔保的貸款。截至2022年6月30日，扣除淨項目前，這些貸款總額為266,000美元，佔貸款組合總額的0.07%。此類貸款最高可達賬户餘額的至100%，對賬户的扣留限制了賬户餘額的提取。貸款利率等於賬户支付的利率加2%。這些貸款通常按期限為一年的即期支付。

貸款發放及其他費用。除了從貸款中賺取的利息外，我們通常還會收到貸款發放費或發起貸款的“積分”。貸款積分是抵押貸款本金的一個百分比，並在貸款發放時向借款人收取。根據會計準則，貸款發放費和點數遞延並攤銷為收入，作為對貸款有效期內收益的調整。

目錄表

資產質量

將軍。在2022財年，我們的年度審查於2021年9月完成。提供的服務範圍包括信貸承銷測試、遵守我們的貸款政策以及監管政策，以及有關準備金分配的建議。我們預計這些審查將大約每12至18個月進行一次，我們將在2022年初秋進行下一次審查。

我們的催收程序規定，當貸款逾期10天時，可以親自或通過電話嘗試個人聯繫。逾期15天時，將向借款人發送延遲收費通知，要求付款。如果貸款在30天后仍然逾期，則會向借款人發送一封正式信函，説明貸款已逾期，可能需要採取法律行動，包括止贖程序。如果貸款逾期60天，並且在解決拖欠問題方面沒有取得任何進展，則會發送法律顧問的催款函，並嘗試進行個人聯繫。當一筆貸款持續拖欠90天或更長時間，而借款人沒有制定或保存還款時間表時，通常會向借款人發送止贖意向通知。如果拖欠行為得不到糾正，就會啟動止贖程序。在大多數情況下，缺陷很快就會被治癒。雖然我們通常更願意與借款人合作來解決此類問題，但我們將在必要時提起止贖或其他追回程序，以將任何潛在損失降至最低。

當管理層認為收取利息的可能性不確定時，貸款被置於非權責發生狀態。當貸款處於非權責發生制狀態時，以前應計但未支付的利息將從利息收入中扣除。我們一般在貸款逾期90天后停止計提利息收入，本金或利息方面，除非信貸得到很好的擔保，並且我們相信我們會全部收回。

我們因喪失抵押品贖回權或通過代替抵押品贖回權而獲得的房地產和其他資產被歸類為房地產，直到出售。截至2022年6月30日，我們沒有擁有其他房地產，而截至2021年6月30日，我們擁有一處商業地產和一套單一家庭住宅。

拖欠貸款。下表顯示了截至指定日期我們的貸款組合中的拖欠情況。

	6月30日，
	2022										2021
	30 – 89 逾期天數					90天或以上逾期					30 – 89 逾期天數					90天或以上逾期
	數貸款的比例		本金天平			數貸款的比例		本金天平			數貸款的比例		本金天平			數貸款的比例		本金天平
	(千美元)
一至四户家庭住宅		4	$	1,923			5	$	387			1	$	30			3	$	176
商業-有擔保的房地產		--		--			--		--			--		--			6		837
多户住宅		--		--			--		--			--		--			--		--
商業業務		--		--			--		--			--		--			--		--
土地		--		--			--		--			--		--			--		--
施工		--		--			--		--			--		--			--		--
房屋淨值貸款和信用額度及其他消費者		1		24			--		--			--		--			--		--

拖欠貸款總額		5	$	1,947			5	$	387			1	$	30			9	$	1,013

拖欠貸款佔淨貸款總額的比例				0.50	%				0.30	%				0.01	%				0.30	%
拖欠貸款佔貸款總額的比例				0.50	%				0.30	%				0.01	%				0.30	%

目錄表

不良資產。下表顯示了我們在指定日期的不良資產金額(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款和擁有的房地產)。

	6月30日，
	2022			2021
	(千美元)
非應計貸款：
一至四户家庭住宅	$	2,157		$	143
商業-有擔保的房地產		--			837
多户住宅		--			--
商業業務		--			--
土地		--			--
施工		--			--
房屋淨值貸款和信用額度及其他消費者		--			--
非應計貸款總額		2,157			980
應計逾期90天或以上的貸款：
一至四户家庭住宅		26			33
商業-有擔保的房地產		--			--
多户住宅		--			--
商業業務		--			--
土地		--			--
施工		--			--
房屋淨值貸款和信用額度及其他消費者		--			--
不良貸款總額(1)		2,183			1,013
房地產自有，淨額		--			383
不良資產總額	$	2,183		$	1,396

問題債務重組(2)		212			--
不良資產總額和問題債務重組	$	2,395		$	1,396

不良貸款總額佔貸款的百分比，淨額		0.62	%		0.30	%
不良資產總額佔總資產的百分比		0.37	%		0.25	%
不良資產總額和問題債務重組佔總資產的百分比		0.41	%		0.25	%

(1)	不良貸款包括非應計貸款加上逾期90天或以上的應計貸款。

(2)	未計入非應計貸款和應計貸款逾期90天或以上的不良債務重組。

截至2022年6月30日，本公司有220萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款以及擁有的其他房地產)，而截至2021年6月30日的不良資產為140萬美元，其中包括截至2022年6月30日的七筆單一家庭住宅貸款，而截至2021年6月30日，該公司擁有三筆單一家庭住宅貸款，六筆商業房地產貸款，以及一處商業房地產和一處其他房地產的單一家庭住宅。不良資產從2021年6月30日的140萬美元增加到2022年6月30日的250萬美元，主要是因為與一個客户的180萬美元貸款由多個一至四個家庭非所有者居住的住房擔保，這些住房被指定為2022年6月30日的非應計項目的問題債務重組。截至2022年6月30日，本公司有五筆單一家庭住宅貸款和兩筆商業房地產貸款被歸類為不合標準，而截至2021年6月30日，該公司有一筆單一家庭住宅貸款和八筆商業房地產貸款，其中六筆貸款給一個借款人被歸類為不合標準。截至2022年6月30日或2021年6月30日，沒有任何貸款被歸類為可疑貸款。

目錄表

機密資產。聯邦法規要求每個有保險的儲蓄機構定期對其資產進行分類，其估值津貼的金額將受到聯邦銀行監管機構的審查。問題資產有三種分類：“不合標準”、“可疑”和“損失”。不合標準的資產有一個或多個明確的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，投保機構可能會蒙受一些損失。不良資產具有不合格資產的弱點，其另一個特點是在現有事實、條件和價值的基礎上進行全額清收或清算，損失的可能性較高。被歸類為損失的資產被認為是無法收回的，其價值如此之小，以至於不能作為該機構的資產繼續存在。對於目前沒有使投保機構面臨足夠程度的風險以保證被歸類為不合格、可疑或損失的資產，也必須建立和維持另一個指定為“特別提及”的類別。被歸類為不合標準或可疑的資產要求機構為貸款損失建立一般撥備。如果一項資產或其部分被歸類為損失，投保機構必須為貸款損失建立特定的撥備，金額為資產分類損失部分的100%，或註銷該金額。在確定機構的監管資本時，可以包括為彌補被歸類為不合格或可疑資產的可能損失而設立的一般損失準備金, 而貸款損失的具體估值準備金不符合監管資本的要求。聯邦審查員可能不同意保險機構的分類和保留金額。截至2022年6月30日，我們擁有710萬美元的機密資產。有三筆住宅抵押貸款被指定為特別提及，總額為35.2萬美元，五筆商業房地產和商業貸款被指定為特別提及，總額為280萬美元。有五筆220萬美元的住宅貸款和兩筆總計170萬美元的商業房地產貸款被歸類為不合格貸款。截至2022年6月30日，沒有被歸類為可疑或損失的貸款。

貸款損失準備金。截至2022年6月30日，我們的貸款損失準備金為450萬美元。貸款損失準備維持在據我們所知的水平，以涵蓋投資組合中所有已知和固有的損失，包括可能和合理的，將在每個報告日期估計。貸款損失撥備水平是基於我們根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值和當時的狀況對貸款的可收回性進行定期審查的基礎上的。從歷史上看，我們主要從事發起單户住宅貸款。本公司管理層在釐定每個報告日期所需的貸款損失撥備金額時，會考慮所有分類貸款的不足之處。我們的管理層分析了糾正不合標準貸款弱點的可能性，以及我們可能承受的任何已知或固有損失的程度。在2022財年，我們記錄了336,000美元的貸款損失準備金，而2021財年記錄的貸款損失準備金為180萬美元。

2022財政年度撥備的減少主要反映了我們整體信貸質量的改善。不良貸款總額增加約1.5美元截至2022年6月30日，與2021年6月30日相比，

雖然管理層認為，它是根據當時現有的最佳信息確定津貼數額的，但津貼需要隨着情況的變化和假設的更新而調整。未來對津貼的調整可能會對淨收入產生重大影響。

《關懷法案》。根據CARE法案，截至2019年12月31日逾期30天以內的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前貸款。同樣，財務會計準則委員會已確認，基於誠信原則對新冠肺炎做出的短期修改不會被視為不良債務重組。

目錄表

下表顯示了我們在所列期間貸款損失準備的變化。在2022財年和2021財年，我們分別有3.1萬美元和200萬美元的貸款沖銷。壞賬回收在2022財年達到24,000美元。

	6月30日，
	2022			2021
	(千美元)
期末未償還貸款總額	$	392,635		$	341,260
平均未償還貸款		360,774			366,546
貸款損失準備，期初		4,122			4,081
貸款損失準備金		336			1,800
復甦		24			202
沖銷		(31	)		(1,961	)
貸款損失準備，期末	$	4,451		$	4,122

貸款損失準備佔不良貸款的百分比		174.91	%		406.85	%
貸款損失準備佔未償還貸款的百分比		1.13	%		1.21	%

下表顯示了我們的貸款損失準備金是如何在指定的每個日期按貸款類型分配的。

	2022					2021
	數額：津貼		貸款類別以%表示佔總數的貸款			數額：津貼		貸款類別以%表示佔總數的貸款
	(千美元)
一至四户家庭住宅	$	1,367		30.71	%	$	894		28.60	%
商業-有擔保的房地產		1,295		29.10			1,630		28.18
多户住宅		357		8.02			346		9.09
商業業務		646		14.51			489		20.48
土地		305		6.85			407		4.77
施工		282		6.34			160		4.49
房屋淨值貸款和信用額度及其他消費者		199		4.47			196		4.39
總計	$	4,451		100.00	%	$	4,122		100.00	%

投資證券

我們有權投資於各種類型的證券，包括抵押貸款支持證券、美國財政部債券、各種聯邦機構以及州和市政府的證券、聯邦保險銀行和儲蓄機構的存單、某些銀行承兑匯票以及聯邦基金。我們的投資策略是由董事會制定的。

目錄表

下表列出了與我們在指定日期的投資證券組合有關的某些信息。

	6月30日，
	2022				2021
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
	(單位：千)
持有至到期的證券：
抵押貸款支持證券	$	78,072	$	67,737	$	52,818	$	52,699
市政當局		1,336		1,234		1,361		1,382
FNBB股票		250		250		250		250
FHLB股票		292		292		277		277
持有至到期證券總額		79,950		69,513		54,706		54,608

可供出售的證券：
抵押貸款支持證券		30,250		28,099		29,201		29,550

總投資證券	$	110,200	$	97,612	$	83,907	$	84,158

下表列出了在所顯示的每個期間內合同到期的投資證券的金額，以及截至2022年6月30日每個期限範圍的加權平均收益率。這些金額反映了我們證券在2022年6月30日的公允價值。

	金額於2022年6月30日到期，
	一年或更少		加權平均值產率			超過一人年穿過五年		加權平均值產率			五歲以上穿過十年		加權平均值產率			完畢十年		加權平均值產率
	(千美元)
債券和其他債務證券：
抵押貸款支持證券	$	--		--	%	$	4		2.28	%	$	1,334		1.60	%	$	94,498		1.91	%
市政當局		--		--			218		1.05	%		--		--			1,016		2.97	%
股權證券(1)：
FNBB股票		--		--			--		--			--		--			250		1.25	%
FHLB股票		--		--			--		--			--		--			262		1.23	%

投資證券和銀行股票總額	$	--		--	%	$	222		1.07	%	$	1,334		1.60	%	$	96,026		1.92	%

(1)

上市的股權證券都沒有規定的到期日。

我們對股權證券的投資主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。管理層監控其投資組合，以確定是否應將任何有未變現虧損的投資證券視為臨時減值以外的證券。

抵押貸款支持證券代表在一至四個家庭或多個家庭抵押貸款池中的參與權益。抵押貸款發起人使用中介機構(通常是美國政府機構和政府支持的企業)以證券的形式彙集和重新打包參與權益，投資者獲得抵押貸款的本金和利息支付。這樣的美國政府機構和政府支持的企業保證向投資者支付本金和利息。

抵押貸款支持證券通常以規定的本金金額發行，這些證券由抵押貸款池支持，這些抵押貸款池的貸款利率在一定範圍內，的到期日各不相同。潛在的抵押貸款池，即、固定利率或可調整利率，以及提前還款風險都轉嫁給證書持有人。抵押貸款支持的傳遞證券的壽命與標的抵押貸款的壽命相近。

目錄表

我們的抵押貸款支持證券包括金利美證券(Ginnie Mae Securities)、房地美證券(Freddie Mac Securities)和房利美證券(Fannie Mae Securities)。Ginnie Mae是住房和城市發展部內的一個政府機構，旨在幫助資助政府資助的住房計劃。Ginnie Mae證券由聯邦住房管理局擔保的貸款或退伍軍人管理局擔保的貸款支持。Ginnie Mae證券的本金和利息的及時支付由Ginnie Mae擔保，並得到美國政府的充分信任和信用支持。房地美是一家由美國政府特許的私人公司。房地美髮行主要由傳統抵押貸款支持的參與證書。房地美保證及時支付利息並最終返還參與證書的本金。Fannie Mae是一家由美國國會特許成立的私營公司，其任務是建立抵押貸款二級市場。聯邦抵押協會保證及時支付聯邦抵押協會證券的本金和利息。房地美和房利美的證券不受美國政府完全信任和信用的支持。2008年9月，聯邦住房金融局被任命為房利美和房地美的管理人。美國財政部同意根據需要提供資本，以確保房利美和房地美繼續向住房和抵押貸款市場提供流動性。

抵押貸款支持證券的收益率通常低於作為此類證券基礎的貸款，因為它們的付款擔保或信用增強提供了名義信用風險。此外，抵押貸款支持證券比個人抵押貸款更具流動性，可以用來抵押我們的借款或其他債務。

下表列出了我們在每個指定日期按公允價值計算的抵押貸款支持證券組合的構成。這些金額反映了我們的抵押貸款支持證券在2022年6月30日和2021年6月30日的公允價值。

	6月30日，
	2022		2021
	(單位：千)
固定費率：
GNMA	$	3,831	$	5,327
FHLMC		34,906		13,806
FNMA		55,940		61,453
總固定費率		94,677		80,586
可調費率：
GNMA		1,150		1,649
FHLMC		9		13
FNMA		--		1
總可調率		1,159		1,663
抵押貸款支持證券總額	$	95,836	$	82,249

目錄表

關於我們的抵押貸款支持證券組合在2022年6月30日的合同到期日和加權平均收益率的信息如下。由於相關貸款的償還，抵押貸款支持證券的實際到期日通常大大少於預定到期日。這些金額反映了我們的抵押貸款支持證券在2022年6月30日的公允價值。

	金額於2022年6月30日到期，
	一年或更少			加權平均值產率			超過一人穿過五年		加權平均值產率			完畢五年		加權平均值產率
	(單位：千)
固定費率：
GNMA	$	--			--	%	$	--		--	%	$	3,831		1.54	%
FHLMC		--			--			--		--			34,906		1.72
FNMA		--			--			--		--			55,940		2.08
總固定費率		--			--	%		--		--	%		94,677		1.92	%

可調費率：
GNMA	$	--			--	%	$	1		2.79	%	$	1,149		0.02	%
FHLMC		--			--			3		2.02			6		4.00
FNMA		--			--			--		0.00			--		--
總可調率		--			--	%	$	4		2.28	%	$	1,155		0.04	%

總計	$		_--		--	%	$	4		2.28	%	$	95,832		1.90	%

下表列出了我們的抵押貸款支持證券在指定期間的購買、銷售和本金償還情況。

	在或為截至六月三十日止年度，
	2022			2021
	(千美元)
期初抵押貸款支持證券	$	82,019		$	58,557
購買		44,103			51,763
還款		(17,716	)		(28,157	)
銷售額		--			--
溢價和折扣攤銷淨額		(84	)		(144	)

期末抵押貸款支持證券	$	108,322		$	82,019

期末加權平均收益率		1.68	%		1.76	%

資金來源

將軍。存款是我們用於貸款和其他投資目的的主要資金來源。除存款外，貸款和投資證券的本金和利息支付也是資金來源。償還貸款是一個相對穩定的資金來源，而存款流入和流出則受到一般利率和貨幣市場狀況的顯著影響。借款也可用於短期用途，以彌補從其他來源獲得的資金減少，並可長期用於一般業務目的。

押金。我們吸引的存款主要來自路易斯安那州的居民，特別是來自卡多和博西爾教區的居民。存款賬户條款各不相同，主要區別在於所需的最低餘額、資金必須保留的時間段和利率。我們利用經紀存單作為我們戰略的一個組成部分，以降低總體資金成本。居家聯邦銀行可以在12個月後贖回經紀存單。截至2022年6月30日和2021年6月30日，我們分別擁有600萬美元和107美元百萬，，分別為經紀存單。

目錄表

我們定期確定支付的利率、到期日、服務費和提款罰金。管理層根據競爭對手支付的費率、對資金或流動性的需求、增長目標和聯邦法規來確定費率和條款。我們試圖通過為我們的賬户定價來控制存款流動，以保持與市場領域其他金融機構的總體競爭力。

下表顯示了截至所示日期，按存款類型劃分的我們存款的分佈情況和某些其他相關信息。

	6月30日，
	2022					2021
	金額		百分比總計存款			金額		百分比總計存款
	(千美元)
證書帳户：
0.00% - 0.99%	$	36,150		6.80	%	$	37,756		7.45	%
1.00% - 1.99%		28,559		5.37			30,588		6.04
2.00% - 2.99%		14,323		2.69			39,037		7.71
3.00% - 3.99%		1,252		0.23			1,628		0.32

證書帳户總數		80,284		15.09			109,009		21.52

交易賬户：
存摺儲蓄		132,981		25.00			129,130		25.49
無息活期帳户		161,142		30.29			131,014		25.86
Now帳户		58,957		11.08			49,262		9.72
貨幣市場		98,627		18.54			88,181		17.41

交易賬户合計		451,707		84.91			397,587		78.48

總存款	$	531,991		100.00	%	$	506,596		100.00	%

下表顯示了每種存款的平均餘額和每種存款在所示期間的平均利率。

	截至六月三十日止年度，
	2022							2021
	平均值天平		利息費用		平均值費率已支付			平均值天平		利息費用		平均值費率已支付
	(千美元)
存摺儲蓄	$	136,139	$	393		0.29	%	$	108,592	$	565		0.52	%
Now帳户		51,412		57		0.11			44,655		90		0.20
貨幣市場		91,862		108		0.12			77,198		216		0.28
存單		88,450		1,212		1.37			138,603		2,324		1.68
有息存款總額		367,863		1,770		0.51			369,048		3,195		0.87
無息活期帳户	$	145,522	$	--		--	%	$	118,662	$	--		--	%
總存款	$	513,385	$	1,770		0.51	%	$	487,710	$	3,195		0.66	%

目錄表

下表顯示了我們在指定期間的存款流動情況。

	截至六月三十日止年度，
	2022		2021
	(單位：千)
淨存款(提款)	$	24,351	$	43,396
記入貸方的利息		1,044		2,390
存款總增量	$	25,395	$	45,786

下表為2022年6月30日各利率類別及期限的存單金額。

	2022年6月30日的餘額
	在截至6月30日的12個月內到期，
存單	2023		2024		2025		此後		總計
	(單位：千)
0.00% - 0.99%	$	24,466	$	4,391	$	2,158	$	5,135	$	36,150
1.00% - 1.99%		20,495		4,345		3,358		361		28,559
2.00% - 2.99%		5,810		8,059		454		--		14,323
3.00% - 3.99%		266		986		--		--		1,252
證書帳户總數	$	51,037	$	17,781	$	5,970	$	5,496	$	80,284

下表顯示了截至2022年6月30日，我們100,000美元或以上的存單按剩餘到期日計算的到期日。

	金額		加權平均費率
	(千美元)
2022年9月30日	$	12,753		1.13	%
2022年12月31日		5,441		0.66
March 31, 2023		5,597		0.80
June 30, 2023		14,183		1.08
2023年6月30日之後		17,580		1.63
存款餘額為100,000美元或以上的存單總額	$	55,554		1.20	%

下表顯示了我們的存單在2022年6月30日超過FDIC保險限額(一般為250,000美元)的到期日，按剩餘到期日計算。

	金額		加權平均費率
	(千美元)
2022年9月30日	$	9,494		1.16	%
2022年12月31日		2,592		0.85
March 31, 2023		1,169		0.36
June 30, 2023		6,115		0.93
2023年6月30日之後		7,385		1.58
存款餘額為250,000美元或以上的存單合計	$	26,755		1.16	%

借款。我們可以從達拉斯聯邦住房貸款銀行獲得預付款，以我們在達拉斯聯邦住房貸款銀行持有的普通股和我們的某些住宅抵押貸款、抵押貸款支持證券和其他投資證券為擔保，前提是滿足了某些與信譽相關的標準。這些預付款是根據幾個信貸計劃進行的，每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍。聯邦住房貸款銀行通常提供預付款，以滿足季節性和其他存款賬户的提取，並允許增加貸款。

目錄表

截至2022年6月30日，我們獲準從達拉斯聯邦住房貸款銀行借入總計1.767億美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日，我們分別有83.2萬美元和86.7萬美元的聯邦住房貸款銀行預付款未償還。此外，在2022年6月30日，Home Federal Bank是與First National Bankers Bank簽訂的主購買協議的一方，根據該協議，Home Federal Bank可以從First National Bankers Bank購買不超過2,040萬美元的聯邦資金。截至2022年6月30日，沒有根據該協議購買任何金額。截至2022年6月30日，Home Federal Bancorp與First National Bankers Bank簽訂了1,000萬美元的信貸額度協議，2023年6月28日到期。該額度由Home Federal Bank的普通股擔保，按最優惠利率計息，當對華爾街日報Prime進行調整時，該利率可能會發生變化。截至2022年6月30日，這條線路的未償還餘額為240萬美元。

下表顯示了有關我們在指定日期或在指定日期借款的某些信息：

	年內或年內截至6月30日，
	2022			2021
聯邦住房金融局取得進展：
平均未償還餘額	$	848		$	923
期內任何月底未償還的最高款額		864			1,060
期末未清餘額		832			867
期內平均利率		4.83	%		4.88	%
期末加權平均利率		4.84	%		4.84	%

截至2022年6月30日，我們的短期借款中有83.2萬美元(一年或更短期限)。截至2022年6月30日，此類短期借款的加權平均利率為4.84%。

下表顯示了聯邦住房貸款銀行預付款在2022年6月30日或所示年份的到期日：

截至6月30日的年度，	金額
	(單位：千)
2023	$	832
2024		--
2025		--
2026		--
2027		--
此後		--
總計	$	832

附屬公司

截至2022年6月30日，該公司擁有一家子公司--Home Federal Bank。在此日期，該行唯一的子公司是Metro Financial Services，Inc.，該公司以前從事年金合同的銷售，目前並沒有從事有意義的業務。

員工

截至2022年6月30日，Home Federal Bank有70名全職員工和4名兼職員工。這些員工都不在集體談判協議的覆蓋範圍內，我們相信我們與員工關係良好。

目錄表

調節

一般信息

Home Federal Bank作為一家聯邦特許儲蓄銀行，受到聯邦貨幣監理署的聯邦監管和監督，並延伸到其業務的所有方面。 Home Federal Bank還受到聯邦存款保險公司的監管和審查，聯邦存款保險公司在法律允許的最大程度上為Home Federal Bank的存款提供保險，以及聯邦儲備委員會制定的要求。聯邦特許儲蓄機構必須向貨幣監理署提交定期報告，並接受貨幣監理署和聯邦存款保險公司的定期檢查。聯邦法律法規規定了儲蓄機構的投資和放貸權限，禁止此類機構從事此類法律和法規不允許的任何活動。這種監管主要是為了保障存户，而不是為了保護股東。

聯邦法律賦予聯邦銀行監管機構，包括貨幣監理署和聯邦存款保險公司，具有重大的執行權。貨幣監理署對所有儲蓄機構的執行權力，除其他外，包括評估民事罰款的能力，發佈停止令、停止令或驅逐令，以及發起強制令。一般來説，這些執法行動可能是針對違反法律法規和不安全或不健全的做法而發起的。其他行動或不作為可能成為執法行動的依據，包括向貨幣監理署提交的誤導性或不合時宜的報告。這些法律和法規的任何變化，無論是由聯邦存款保險公司、貨幣監理署還是國會做出的，都可能對Home Federal Bancorp和Home Federal Bank以及我們的運營產生實質性的不利影響。

2018年監管改革

2018年5月頒佈了《經濟增長、監管救濟和消費者保護法》(以下簡稱《法案》)，以修改或刪除某些金融改革規則和法規，包括根據2010年頒佈的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(《多德-弗蘭克法案》)實施的部分規則和法規。雖然該法保留了多德-弗蘭克法案建立的大部分監管結構，但它對資產低於100億美元的小型存款機構和資產超過500億美元的大銀行的監管框架的某些方面進行了修改。其中許多變化可能會對社區銀行(如Home Federal Bank)帶來有意義的監管緩解。

除其他事項外，該法還擴大了金融機構可持有的合格抵押貸款的定義，並通過指示聯邦銀行監管機構建立8%至10%的單一“社區銀行槓桿率”來取代基於槓桿和風險的監管資本比率，從而簡化了針對合併總資產低於100億美元的金融機構及其控股公司的監管資本規則。該法案還擴大了可以依賴“小型銀行控股公司和儲蓄貸款控股公司政策聲明”(“SBHC政策”)的控股公司的類別，將符合條件的控股公司的最高資產額從10億美元提高到30億美元。這一擴大還將此類控股公司排除在《多德-弗蘭克法案》的最低資本金要求之外。此外，該法還包括對社區銀行在監管審查週期、通知報告、沃爾克規則(自營交易禁令)、抵押貸款披露和某些高風險商業房地產貸款的風險權重方面的監管減免。

對本國聯邦銀行的監管

Home Federal Bancorp是路易斯安那州的一家公司，是一家註冊的儲蓄和貸款控股公司，符合《房主貸款法》第10條的含義，並受到聯邦儲備委員會的審查和監督，以及某些報告要求。雖然儲蓄和貸款控股公司的新資本金要求於2015年1月1日開始逐步實施，但Home Federal Bancorp目前不受這些要求的限制。此外，由於Home Federal Bank是一家儲蓄和貸款控股公司的子公司，它在與我們以及與該銀行有關聯的其他人打交道時受到一定的限制。

目錄表

控股公司收購。Home Federal Bancorp是一家儲蓄和貸款控股公司，根據修訂後的房主貸款法。聯邦法律一般禁止儲蓄和貸款控股公司在未經聯邦儲備委員會事先批准的情況下，收購任何其他儲蓄機構或儲蓄和貸款控股公司的所有權或控制權，或全部或基本上全部資產，或儲蓄機構或儲蓄和貸款控股公司超過5%的有表決權股份。除其他事項外，這些規定還禁止任何董事或儲蓄和貸款控股公司的高管，或任何擁有或控制該控股公司25%以上有表決權股份的個人，收購不是該儲蓄和貸款控股公司子公司的任何儲蓄機構的控制權，除非收購得到美聯儲董事會的批准。

聯邦儲備委員會不得批准任何可能導致多家儲蓄和貸款控股公司控制多個州儲蓄機構的收購，但有兩個例外情況：(I)批准儲蓄和貸款控股公司的州際監管收購，以及(Ii)收購另一個州的儲蓄機構，如果目標儲蓄機構所在州的法律明確允許此類收購的話。各州在允許州際儲蓄和貸款控股公司收購的程度上存在差異。

控股公司活動。Home Federal Bancorp是一家單一的儲蓄和貸款控股公司，僅被允許從事金融機構控股公司或多家儲蓄和貸款控股公司所允許的活動。允許多家儲蓄和貸款控股公司從事下列活動：(I)《銀行控股公司法》第4(C)條允許銀行控股公司從事的活動(除非聯邦儲備委員會禁止或限制此類4(C)活動)；(Ii)為附屬儲蓄協會提供或提供管理服務；(Iii)開展任何保險代理或託管業務；(Iv)持有、管理或清算附屬儲蓄協會擁有或獲得的資產；(V)持有或管理附屬儲蓄協會使用或佔用的財產；。(Vi)根據信託契約擔任受託人；或。(Vii)根據規例於1987年3月5日獲授權由多間儲蓄及貸款控股公司從事的活動。根據多德-弗蘭克法案，儲蓄和貸款控股公司受到法定資本要求的約束。然而，2015年5月，SBHC政策修正案生效。修正案使SBHC政策適用於儲蓄和貸款控股公司，如Home Federal Bancorp, 並將資產門檻從5億美元提高到符合SBHC政策規定的 10億美元。2018年的監管改革將資產門檻提高到30億美元。總資產在30億美元或以下的儲蓄和貸款控股公司受SBHC政策的約束，不需要遵守下表所列的監管資本要求。這樣的待遇一直持續到Home Federal Bancorp的總資產超過30億美元，或者美聯儲董事會認為它不再是一家小型儲蓄和貸款控股公司。

雖然對儲蓄和貸款控股公司的股息或其他資本分配沒有具體的限制，但聯邦法規確實規定了對附屬儲蓄機構的此類限制，如下所述。Home Federal Bank必須在宣佈任何股息前30天通知聯邦儲備委員會。此外，控股公司對其附屬機構的財務影響是由聯邦儲備委員會評估的事項，該機構有權下令停止對該機構的安全和穩健構成威脅的子公司的活動或剝離。

所有儲蓄協會的儲蓄和貸款控股公司的子公司都必須通過合格的儲蓄貸款機構(QTL)測試，以避免對其業務的某些限制。如果附屬儲蓄機構未能達到下面討論的QTL，則儲蓄和貸款控股公司必須向聯邦儲備委員會註冊為銀行控股公司，除非該儲蓄機構在此後一年內重新認證為QTL。

聯邦證券法。Home Federal Bancorp根據1934年《證券交易法》第12(B)節向證券交易委員會登記其普通股。Home Federal Bancorp受1934年《證券交易法》下的代理和要約收購規則、內幕交易報告要求和限制以及某些其他要求的約束。

目錄表

薩班斯-奧克斯利法案。作為一家上市公司，Home Federal Bancorp受2002年《薩班斯-奧克斯利法案》的約束，該法案涉及公司治理、審計和會計、高管薪酬以及加強和及時披露公司信息等問題。根據薩班斯-奧克斯利法案的指示，我們的首席執行官和首席財務官必須證明我們的季度和年度報告不包含任何對重大事實的不真實陳述。美國證券交易委員會根據薩班斯-奧克斯利法案通過的規則有幾項要求，包括讓這些官員證明：他們負責建立、維護和定期評估我們財務報告內部控制的有效性；他們向我們的審計師和董事會審計委員會披露了關於我們財務報告內部控制的某些信息；它們在我們的季度和年度報告中包含了關於其評估的信息，以及我們對財務報告的內部控制是否發生了變化，或者在其他可能對財務報告內部控制產生重大影響的因素中是否發生了變化。

沃爾克規則規則

聯邦銀行機構已通過法規，以實施《多德-弗蘭克法案》的規定，該法案通常被稱為《沃爾克規則》。這些規定禁止和限制金融機構控股公司及其附屬公司從事自營交易，並在包括對衝基金和私募股權基金在內的各種類型的投資基金中持有某些權益或與其建立某種關係。然而，聯邦法規將總合並資產不超過100億美元、交易總資產和總負債佔總合併資產的5%或更少的社區銀行排除在沃爾克規則限制之外。Home Federal Bancorp有資格被排除在沃爾克規則限制之外。

對本國聯邦銀行的監管

將軍。Home Federal Bank受貨幣監理署的監管，作為其主要聯邦監管機構的聯邦存款保險公司是其存款賬户的保險人，在一定程度上也受聯邦儲備委員會的監管。

帳户保險。Home Federal Bank的存款在存款保險基金允許的最大範圍內得到了保險，並得到了美國政府充分的信任和信用的支持。2010年的金融機構改革立法永久性地將大多數賬户的存款保險提高到25萬美元。作為保險人，聯邦存款保險公司有權對投保機構進行檢查並要求提交報告。它還可以禁止任何投保機構從事法規或命令確定的對聯邦存款保險公司構成嚴重威脅的任何活動。聯邦存款保險公司也有權在給予貨幣監理署採取此類行動的機會後，對儲蓄機構發起執法行動。

聯邦存款保險公司根據存款機構的評估基礎來評估存款保險費，該評估基礎是其平均總資產減去其平均有形權益的金額。對於在聯邦保險至少五年(自2016年7月1日起)的小型機構(資產低於100億美元的機構)，初始基本評估費率範圍為3至30個基點，基於該機構的駱駝綜合評級和組成部分評級以及某些財務比率；其槓桿率；其税前淨收入與總資產的比率；不良貸款和租賃與總資產的比率；其擁有的其他房地產與總資產的比率；其經紀存款比率(如果機構資本充足，且駱駝綜合評級為1或2，則不包括互惠存款)；其一年期資產增長率(對超過10%的兼併調整後的增長進行懲罰)；以及其貸款組合指數(根據歷史行業沖銷利率懲罰風險較高的貸款)。初始基本評估利率將根據該機構向其評估基礎發行的無擔保債務的比率向下調整(不低於1.5%)，並根據其持有的其他受保機構發行的無擔保債務向上調整(可導致利率超過30個基點)。資產在100億美元或以上的機構使用記分卡方法進行評估。

聯邦存款保險公司可終止包括Home Federal Bank在內的任何受保存款機構的存款保險，如果它在聽證會後確定該機構已經或正在從事不安全或不健全的做法，處於不安全或不健全的狀況，無法繼續運營，或違反了任何適用的法律、法規、秩序或與聯邦存款保險公司達成的協議規定的任何條件。如果機構沒有有形資本，也可以在永久終止保險的聽證過程中暫停存款保險。如果賬户保險終止，則終止時在機構的賬户，減去隨後的提款，應繼續投保六個月至兩年，由聯邦存款保險公司決定。管理層不知道目前情況會導致Home Federal Bank的存款保險終止。

目錄表

監管資本規定

2013年7月，美國聯邦銀行機構發佈了實施巴塞爾III和多德-弗蘭克法案資本金要求的最終規則，將於2019年1月1日在全球範圍內全面實施。2013年法規確立了有形普通股權益資本要求，提高了當前第一級風險加權資產(“RWA”)比率的最低要求，逐步淘汰了某些類型的無形資產作為資本和某些類型的工具，並改變了用於確定所需資本比率的某些資產的風險權重。多德-弗蘭克法案的條款一般要求這些資本規則適用於儲蓄和貸款控股公司及其儲蓄協會子公司。普通股一級資本部分需要最高質量的資本--主要由留存收益和普通股工具組成。對於社區銀行，如Home Federal Bank，新的資本規則要求普通股一級資本比率為4.5%，並將最低一級資本比率從4.0%提高到6.0%。此外，為了不受限制地向高管人員進行資本分配和支付可自由支配的獎金，機構還必須保持超過2.5%的普通股權益，可歸因於資本保護緩衝。這些規定還提高了幾類資產的風險權重，包括將某些收購、開發和建築貸款的風險權重從100%提高到150%，以及超過90天的逾期風險敞口。資本規則維持即時糾正行動規則的一般結構，但將新的普通股第一級資本要求和增加第一級RWA要求納入即時糾正行動框架。

自2020年1月1日起，符合條件的社區銀行組織可以選擇遵守大於9%的社區銀行槓桿率(CBLR)要求，而不是目前適用的計算和報告基於風險的資本比率的要求。CBLR等於一級資本除以平均總合並資產。為了有資格參加CBLR選舉，社區銀行必須(I)槓桿資本比率大於9%，(2)平均總合並資產低於100億美元，(3)不超過表外敞口和交易資產加上交易負債的特定水平，(4)不是先進的銀行組織。滿足上述條件並選擇使用CBLR的社區銀行被視為已滿足普遍適用的資本規則中基於風險和槓桿資本的要求，並根據迅速糾正行動規則被視為“資本金狀況良好”。截至2022年6月30日，Home Federal Bank尚未進行CBLR選舉。

除非社區銀行有資格並選擇從2020年1月1日起遵守CBLR，否則聯邦保險的儲蓄機構必須保持以下所述的最低監管資本水平。貨幣監理署目前的資本標準要求儲蓄機構滿足有形資本要求、普通股一級資本要求、槓桿資本要求和基於風險的資本要求。有形資本必須至少等於調整後總資產的1.5%。普通股一級資本部分通常由留存收益和普通股工具組成，必須至少等於風險加權資產的4.5%。對於評級最高的儲蓄協會來説，槓桿資本，也就是所謂的“核心”資本，必須至少等於調整後總資產的3.0%。所有其他儲蓄協會需要至少100個基點的額外緩衝，這將有效地將其最低一級槓桿率提高到4.0%或更高。在貨幣監理署的監管下，評級最高的銀行是那些被貨幣監理署認定為沒有預期或正在經歷顯著增長的強關聯銀行，並且具有良好的多樣化風險，包括沒有不當的利率風險敞口、出色的資產質量、高流動性和良好的收益。根據要求的基於風險的資本，“總”資本(核心資本和“補充”資本的組合)必須至少等於“風險加權”資產的8.0%。貨幣監理署還有權在個案的基礎上對個別機構實施超出這些標準的資本要求。

核心資本一般由普通股股東權益(包括留存收益)組成。有形資本通常等於核心資本減去無形資產，只有購買的抵押貸款償還權是有限的例外。截至2022年6月30日，Home Federal Bank沒有無形資產.核心資本和有形資本進一步減少的金額相當於儲蓄機構對從事國家銀行不允許從事的活動的子公司(作為客户代理或從事抵押貸款銀行活動的子公司和附屬存款機構或其控股公司除外)的債務和股權投資。這些調整不影響Home Federal Bank的監管資本。

目錄表

在確定是否符合基於風險的資本要求時，允許儲蓄機構在其總資本中同時計入核心資本和補充資本，條件是所包括的補充資本的金額不超過該儲蓄機構的核心資本。補充資本通常包括一般貸款損失準備，最高可達風險加權資產的1.25%，以及某些其他項目。在確定所需的基於風險的資本額時，包括某些表外項目在內的總資產乘以基於資產類型固有風險的風險權重。風險權重從美國政府發行的現金和證券的0%，或由美國政府的完全信用和信用無條件擔保的，到貸款(權重為80%的合格住宅貸款除外)和收回資產的100%。

出於監管資本的目的，儲蓄機構必須以攤銷成本對可供出售的證券進行估值。這意味着，在計算監管資本時，儲蓄機構應計入任何未實現的損失，並扣除債務證券的任何未實現收益(扣除所得税)，這些債務證券按照公認的會計原則作為資本的一個單獨組成部分進行報告。

2022年6月30日，Home Federal Bank超過了所有監管資本要求，有形普通股一級資本、核心資本和基於風險的資本比率分別為9.61%、14.85%、9.61%和15.98%。分別為。

任何不符合任何資本要求的儲蓄機構都可能受到貨幣監理署或聯邦存款保險公司的執法行動的影響。此類行動可能包括資本指令、停止和停止令、民事罰款、對機構運營的限制、終止聯邦存款保險，以及任命管理人或接管人。貨幣資本監管主計長辦公室規定，通過執行程序或其他方式，此類行動可能需要採取一種或多種糾正行動。

立即採取糾正措施。下表顯示了與《及時糾正措施條例》中規定的不同資本類別相關的資本金額。

資本類別	總風險- 基座資本	第1級風險- 基座資本	普普通通股權第1級資本	第1層槓桿資本
資本充裕	10%或更多	8%或更多	6.5%或以上	5%或以上
資本充足	8%或更多	6%或以上	4.5%或以上	4%或更多
資本不足	低於8%	低於6%	低於4.5%	低於4%
資本嚴重不足	低於6%	低於4%	低於3%	低於3%

此外，如果一家機構的有形股本與總資產的比率等於或低於2.0%，那麼該機構就是“嚴重資本不足”。在特定情況下，聯邦銀行機構可將資本充足的機構重新分類為資本充足的機構，並可要求資本充足的機構或資本不足的機構遵守監管行動，就好像它屬於下一個較低的類別(但貨幣監理署不得將資本嚴重不足的機構重新分類為資本嚴重不足)。

一般情況下，機構必須在收到通知或被視為已注意到其資本不足、嚴重資本不足或嚴重資本不足之日起45天內提交符合規定要求的書面資本恢復計劃。聯邦銀行機構必須在收到資本恢復計劃後60天內向該機構提供批准或不批准的書面通知，但須經該機構延期。被要求提交資本恢復計劃的機構必須同時提交控制該機構的每家公司的履約保證書。此外，資本不足的機構受到各種監管限制，適當的聯邦銀行機構也可以採取任意數量的酌情監管行動。

目錄表

在2022年6月30日，Home Federal Bank被視為資本充足的機構，因此不受上述限制。

資本分配。貨幣監理署管理儲蓄機構的資本分配，包括現金股息、股票回購和其他計入儲蓄機構資本賬户進行資本分配的交易。儲蓄機構必須向貨幣主計長辦公室申請批准資本分配，條件是：(I)適用日曆年度的資本分配總額超過該機構該年迄今的淨收入加上該機構前兩年的留存淨收入之和，(Ii)該機構在分配後至少沒有足夠的資本，(Iii)該分配將違反任何適用的法規、法規、協議或貨幣施加的條件，或(4)該機構沒有資格加快處理其申請。如果不需要申請，儲蓄機構仍必須在董事會宣佈分紅或批准資本分配前至少30天向貨幣監理署提交通知如果(I)該機構在分派後資本不充足；(Ii)建議的分派將減少或註銷我們的普通股或優先股的任何部分，或註銷我們監管資本中包含的債務工具的任何部分，或(Iii)該儲蓄機構是儲蓄和貸款控股公司的子公司，並且建議的資本分配不是現金股息。如果儲蓄機構，如儲蓄和貸款控股公司的子公司，如Home Federal Bank，已向聯邦儲備委員會提交了現金股息通知，並且由於上述任何原因，不需要向貨幣監理署提交申請或通知，則該儲蓄機構只需在向聯邦儲備委員會提交通知的同時，向貨幣監理署提供一份信息性副本。

未經貨幣監理署事先書面批准，在提議的資本分配之前或之後未能達到當時適用的最低資本要求或已被通知需要超過正常監管的機構，不得進行任何資本分配。此外，如果貨幣監理署確定資本分配將構成不安全或不健全的做法，則貨幣監理署可禁止擬議的資本分配，否則貨幣監理署將允許這種分配。

根據聯邦規定，如果支付股息會導致資本不足，或者如果已經資本不足，保險存款機構不得支付任何股息。此外，出於安全和穩健的原因，聯邦監管機構有權限制或禁止支付股息。聯邦存款保險公司還禁止受保存款機構支付其股本的股息或其資本票據或債券的利息(如果只需從淨利潤中支付此類利息)，或在聯邦存款保險公司仍未支付到期的任何評估款項的情況下分配其任何資本資產。Home Federal Bank目前沒有拖欠聯邦存款保險公司的任何分攤款項。

合格的儲蓄貸款人測試。儲蓄和貸款控股公司的所有儲蓄機構子公司都必須通過合格的儲蓄貸款機構或QTL測試以避免對其運營的某些限制。儲蓄機構可以通過符合《國內收入法》定義的國內建築和貸款協會的資格或通過貨幣監理署的QTL測試來遵守QTL測試。目前，貨幣監理署的QTL測試要求，在每12個月中的9個月中，每月平均有65%的機構“投資組合資產”(定義)由某些住房和消費者相關資產組成。根據美國國税局的測試，要成為合格的儲蓄貸款人，儲蓄機構必須通過“商業運營測試”和“60%資產測試”，這兩項測試都在美國國税法中有定義。

如果儲蓄協會未能保持QTL，則立即禁止其進行以下操作：

•

進行任何國家銀行和儲蓄協會都不允許的新投資或從事任何新活動；

•

設立任何新的分支機構，除非允許設立全國性銀行；以及

目錄表

•

支付股息，除非國家銀行允許併為履行其控股公司的義務而有必要。

任何控制不是合格儲蓄貸款機構的儲蓄機構的公司，必須在該儲蓄機構未能通過QTL 測試後一年內註冊為銀行控股公司。自儲蓄協會應該成為或不再是QTL之日起三年內，該機構必須處置任何投資或不從事任何活動，除非該投資或活動對國家銀行和儲蓄協會都是允許的。不符合QTL測試的儲蓄機構也將因違反修訂後的《房主貸款法》而受到執法行動的影響。

2022年6月30日，Home Federal Bank認為其符合QTL測試的要求。

《社區再投資法案》。根據《社區再投資法案》和相關法規，所有聯邦儲蓄協會都有責任幫助滿足其社區的信貸需求，包括低收入和中等收入社區。如果一家機構不遵守《社區再投資法》的規定，其活動可能會受到限制。Home Federal Bank在其最近完成的審查中獲得了“令人滿意的”社區再投資法案評級。

對與關聯公司的交易的限制。儲蓄協會和任何附屬機構之間的交易受聯邦儲備法第23A和23B條的管轄，根據《房主貸款法》第11條的規定，這些條款適用於儲蓄協會。儲蓄協會的附屬公司是控制儲蓄協會的任何公司或實體，或者由控制儲蓄協會的公司控制的任何公司或實體。在控股公司的背景下，儲蓄協會(如Home Federal Bancorp)的控股公司和由該控股公司控制的任何公司都是儲蓄協會的附屬公司。一般而言，第23A條將儲蓄協會或其子公司可以與任何一個附屬公司進行“隱蔽交易”的程度限制在相當於該協會股本和盈餘的10%的金額，幷包含與所有附屬公司進行的所有此類交易的總限額，不得超過此類股本和盈餘的20%。第23B條適用於“擔保交易”以及某些其他交易，並要求所有交易的條款與提供給非附屬機構的交易基本相同，或至少與提供給非附屬機構的交易一樣優惠。“擔保交易”一詞包括向關聯公司及類似交易發放貸款、購買資產和向其出具擔保。第23B條交易還包括儲蓄協會向附屬公司提供服務和出售資產。除了第23A和23B條規定的限制外，儲蓄協會還被禁止(I)向附屬公司發放貸款或以其他方式提供信貸，但只從事銀行控股公司允許的某些活動的附屬公司除外, 或(Ii)購買或投資任何附屬公司的任何股票、債券、債券、票據或類似債務，儲蓄協會附屬公司除外。

此外，《聯邦儲備法》第22(G)和(H)條通過《房主貸款法》第11條適用於儲蓄協會，對向儲蓄協會及其附屬機構的高管、董事和主要股東提供貸款施加了限制。根據第22(H)條，向董事、高管和儲蓄協會超過10%的股東提供的貸款，以及任何一方的某些關聯權益，與該個人和關聯權益的所有其他未償還貸款一起，不得超過儲蓄協會一個借款人的貸款限額(通常等於該協會未減值資本的15%和盈餘)。第22(H)條還要求，向董事、高管和主要股東發放貸款的條款應與向其他人進行可比交易時提供的條款基本相同，除非貸款是根據福利或補償計劃發放的，該計劃(I)廣泛適用於儲蓄協會的員工，並且(Ii)不優先於任何董事、高管或主要股東，或兩者的某些關聯權益，而不優先於儲蓄協會的其他員工。第22(H)條還要求某些貸款必須事先獲得董事會的批准。此外，儲蓄協會向所有內部人士發放的信貸總額不得超過儲蓄協會的未減值資本和盈餘。此外，第22(G)條對向執行幹事的貸款施加了額外的限制。Home Federal Bank目前受《聯邦儲備法》第22(G)和(H)條的約束，截至2021年6月30日，符合上述限制。

激勵性薪酬。聯邦銀行機構根據FDIA通過的指導方針禁止過度補償，認為這是一種不安全和不健全的做法，並將如果支付的金額與高管、員工、董事或主要股東所提供的服務不合理或不成比例時描述為過度補償。

目錄表

2010年6月，聯邦銀行機構發佈了關於激勵性薪酬政策的全面指導意見(“激勵性薪酬指導意見”)，旨在確保銀行組織的激勵性薪酬政策不會因鼓勵過度冒險而損害此類組織的安全和穩健性。激勵性薪酬指導涵蓋所有有能力對組織的風險狀況產生實質性影響的員工，無論是單獨的還是作為集團的一部分，它基於的主要原則是，銀行組織的激勵性薪酬安排應(I)提供不鼓勵組織有效識別和管理風險的能力之外的冒險行為的激勵，(Ii)與有效的內部控制和風險管理相兼容，以及(Iii)得到強有力的公司治理的支持，包括組織董事會積極有效的監督。被發現的薪酬實踐中的任何缺陷都可能被納入組織的監督評級，這可能會影響其進行收購或執行其他行動的能力。激勵性薪酬指引規定，如果銀行組織的激勵性薪酬安排或相關的風險管理控制或治理流程對該組織的安全和穩健性構成風險，而該組織沒有采取迅速和有效的措施糾正不足之處，則可對該組織採取執法行動。

對住宅按揭貸款發起人的監管。根據聯邦銀行監管機構根據2008年《抵押貸款許可安全和公平執法法》通過的最終規則，住房聯邦銀行等金融機構僱用的住宅抵押貸款發起人必須向全國抵押貸款許可系統和登記處登記，從登記處獲得唯一標識符，並保持其登記。任何未能符合上述規定的住宅按揭貸款發放人將不獲批准發放住宅按揭貸款。

反洗錢。所有金融機構，包括儲蓄協會，都受到聯邦法律的約束，這些法律旨在防止利用美國金融系統為恐怖活動提供資金。在美國運營的金融機構必須制定反洗錢合規計劃、盡職調查政策和控制措施，以確保發現和報告洗錢。此類合規計劃旨在補充《銀行保密法》和《外國資產控制辦公室》規定的合規要求，這些要求也適用於金融機構。Home Federal Bank已制定政策和程序以確保遵守這些規定。

聯邦住房貸款銀行系統。住房聯邦銀行是達拉斯聯邦住房貸款銀行的成員，達拉斯聯邦住房貸款銀行是主要為其成員管理住房融資信貸職能的11家地區性聯邦住房貸款銀行之一。每一家聯邦住房貸款銀行都是其指定區域內其成員的儲備或中央銀行。達拉斯聯邦住房貸款銀行的資金主要來自出售聯邦住房貸款銀行系統的合併債務所得的收益。它向會員提供貸款(即，墊款)根據聯邦住房貸款銀行董事會制定的政策和程序。在2022年6月30日，Home Federal Bank擁有 $832,000 聯邦住房貸款銀行預付款和聯邦住房貸款銀行信用額度上的1.767億美元。

作為成員，Home Federal Bank被要求購買和維護達拉斯聯邦住房貸款銀行的股票，金額相當於佔其總資產的0.038。在2022年6月30日，Home Federal Bank擁有 292,000美元的聯邦住房貸款銀行股票，符合適用要求。

聯邦住房貸款銀行被要求為解決陷入困境的儲蓄機構提供資金，並通過直接貸款或針對社區投資和中低收入住房項目的預付款提供利息補貼，為經濟適用房項目做出貢獻。這些捐款對聯邦住房貸款銀行過去支付的股息水平產生了不利影響，未來也可能如此。這些貢獻還可能對未來聯邦住房貸款銀行的股票價值產生不利影響。

聯邦儲備系統。聯邦儲備委員會要求所有存款機構為其交易賬户(主要是NOW和超級NOW支票賬户)和非個人定期存款保留準備金。所需準備金必須以金庫現金或聯邦儲備銀行賬户的形式保存。截至2022年6月30日，Home Federal Bank已達到存款準備金率要求。

目錄表

課税

聯邦税收

將軍。Home Federal Bancorp和Home Federal Bank按照與其他公司相同的一般方式繳納聯邦所得税，但有一些例外如下所列。以下關於聯邦和州所得税的討論僅旨在總結某些相關的所得税事項，而不是對適用的税收規則的全面描述。Home Federal Bank的納税申報單在過去五年中沒有經過審計。

會計核算方法。出於聯邦所得税的目的，Home Federal Bank採用權責發生制會計方法報告收入和費用，並使用2021年6月30日的納税年度提交其聯邦所得税申報單。

壞賬準備金。1996年的《小企業就業保護法》取消了儲蓄法的使用，即儲蓄協會對壞賬準備金進行核算，從1995年後的納税年度開始生效。在此之前，聯邦住房銀行被允許建立壞賬準備金，並對準備金進行補充。在規定的公式限制內，這些增加可以在達到應納税所得額時扣除。此外，聯邦立法要求在六年內收回截至1995年12月31日的超額税收壞賬準備金，超過1987年12月31日建立的準備金。

應税分配和重新徵收。在1996年《小企業就業保護法》之前，如果聯邦住房銀行未能滿足某些儲蓄資產和定義測試，則在1988年1月1日之前創建的壞賬準備金必須重新計入應納税所得額。新的聯邦立法取消了這些與儲蓄協會相關的重新捕獲規則。然而，根據現行法律，如果Home Federal Bank進行某些非股息分配或停止維持銀行章程，1988年前的準備金仍需重新收回。

截至2022年6月30日，1988年前的聯邦儲備總額約為330萬美元。該準備金反映了未計提聯邦所得税撥備的本土聯邦銀行的聯邦税收減免的累積影響。

公司股息-已收到扣減。Home Federal Bancorp可以將Home Federal Bank作為同一附屬公司集團成員從Home Federal Bank獲得的股息100%排除在其收入中。如果公司收受人持有分配公司80%以下但至少20%的公司的股息，收到的公司股息扣除比例為65%。公司持有分配股息的公司的股票比例低於20%的，只能扣除收到股息的50%。

州税和地方税

Home Federal Bancorp根據我們路易斯安那州的應納税所得額繳納路易斯安那州公司所得税。公司所得税適用累進税率，從路易斯安那州前25,000美元應納税所得額的4%到路易斯安那州所有超過200,000美元的應納税所得額的8%。就這些目的而言，“路易斯安那州應納税所得額”是指我們在路易斯安那州內或從路易斯安那州內的來源賺取的淨收入，在路易斯安那州法律允許的調整後，包括聯邦所得税扣除。此外，Home Federal Bank還須繳納路易斯安那州的股票税，該税是對公司股票的評估價值徵收的。得出評估價值的公式是計算以下各項總和的15%：

(A)我們資本化收益的20%，外加

(B)80%的應税股東權益，減去

(C)我們的不動產和個人財產評估的50%。

在計算公司的資本化收益時，也可以減去各種項目。

目錄表

第1A項。風險因素

不適用。

項目1B。未解決的員工意見

不適用。

目錄表

項目2.財產

我們目前通過位於路易斯安那州什裏夫波特的六個提供全方位服務的銀行辦事處、位於路易斯安那州博西爾市的兩個提供全方位服務的銀行辦事處和位於路易斯安那州明登的一個提供全方位服務的銀行辦事處開展業務。下表列出了截至2022年6月30日與Home Federal Bank辦公室有關的某些信息，其中一處房產是為未來的分支機構收購的，另一處房產是為目前空置的潛在未來行政辦公室收購的。

描述/地址	租賃/擁有		上網本價值財產的價值		數額：存款

大樓(家庭辦公室) 路易斯安那州什裏夫波特佛羅裏達州大街222號	擁有		$	$ 1,746	$	--
大樓/自動櫃員機(街市街分店) 路易斯安那州什裏夫波特市場街624號	擁有			733		93,246
大樓/自動取款機(友利大道分公司) 洛杉磯什裏夫波特尤里大道6363號	擁有	(1)		655		165,831
大樓/自動櫃員機(南山分部) 路易斯安那州什裏夫波特曼斯菲爾德路9449號	擁有			1,913		69,027
大樓/自動櫃員機(維京大道分部) 路易斯安那州博西爾市維京大道2555號	擁有			1,746		58,974
大樓/自動取款機(斯托克韋爾分行) 路易斯安那州博西爾市得克薩斯州東街7964號	擁有			1,556		45,695
大樓/自動取款機(諾斯伍德分公司) 路易斯安那州什裏夫波特，北市場街5841號	擁有			1,526		37,321
大樓/自動取款機(必利文道分部) 皮爾蒙特路925號，路易斯安那州什裏夫波特	擁有			2,138		48,952
大樓(2) 路易斯安那州什裏夫波特市場街614號	擁有	(2)		343		--
大樓/自動取款機(亨廷頓分行) 6903鬆樹路，洛杉磯什裏夫波特	擁有			1,985		3,270
大樓/自動取款機(敏登分行) 路易斯安那州明登荷馬路306號	租賃	(3)	$	386	$	9,675

(1)	這座建築是擁有的，但土地受經營租約的約束，該租約於2018年3月15日生效，續簽了10年。

(2)	這座建築是空置的，可以作為未來潛在的行政辦公室和倉庫。

(3)	該建築受一份為期五年的經營租約的約束，租約將於2026年8月21日到期。

項目3.法律訴訟

Home Federal Bancorp和Home Federal Bank不參與任何未決的法律程序，但在正常業務過程中發生的非實質性法律程序除外。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

目錄表

第II部

項目5.註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券

(a) Home Federal Bancorp的普通股在納斯達克資本市場上交易，代碼為“HFBL”。截至2022年9月20日，Home{br>Federal Bancorp擁有183名登記在冊的股東。股東的數量並不反映可能通過經紀公司或其他人以代名人或“街頭”名義持有股票的個人或實體的數量。

(B)不適用。

(C)購買股票證券。

下表列出了公司在截至2022年6月30日的季度內對普通股進行的回購，包括股票換股票期權的行使：

期間	總數的股份購得		平均值價格付費單位分享		總人數購入的股份作為公開活動的一部分已宣佈的計劃或程序		極大值股份數量這可能還是可能的在以下條件下購買這些計劃或計劃(A)
April 1, 2022 – April 30, 2022		--	$	--		--		143,076
May 1, 2022 – May 31, 2022		10,000		21.49		10,000		133,076
June 1, 2022 – June 30, 2022		3,000		19.56		3,000		130,076
總計		13,000	$	21.04		13,000		130,076

本表備註：

(a)

2022年2月16日，該公司宣佈，其董事會批准了第11項股票回購計劃，回購至多17萬股，約佔其當時已發行普通股的5.0%。回購計劃沒有到期日期。

第六項。[已保留]

項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

一般信息

我們的盈利能力主要取決於我們的淨利息收入，即主要是貸款、投資證券和其他機構的生息存款的利息和股息收入與達拉斯聯邦住房貸款銀行的計息存款和借款的利息支出之間的差額。淨利息收入取決於利率水平和利率變化的程度。我們的盈利能力也在較小程度上依賴於非利息收入、貸款損失準備金、非利息支出和聯邦所得税。路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.在2022財年的淨收入為490萬美元，而2021財年的淨收入為540萬美元。

我們的業務主要包括以我們所在市場區域的房地產為抵押的獨户房地產貸款，其次是商業房地產貸款、商業商業貸款和房地產擔保信用額度，這些貸款通常比獨户貸款利率更高、期限更短。雖然我們的貸款主要是通過獲取存款來籌集資金，而且我們的政策是要求商業客户與我們建立存款關係，這種關係主要由現在賬户或非利息支票賬户組成。由於持續的低利率環境，我們在最近幾個時期出售了相當數量的固定利率單户住宅貸款。由於我們的平均計息資產利率下降，部分被我們總計息負債利率的下降所抵消，與2021財年相比，2022財年我們的淨息差從3.31%下降到3.27% ，2022財年我們的淨利息收入增加了416,000美元，與2021財年的1690萬美元相比，我們的淨利息收入增加了416,000美元。我們預計未來將繼續強調商業貸款，以提高我們投資組合的收益率。

目錄表

Home Federal Bancorp的運營和盈利能力受利率、適用的法律和法規、一般經濟狀況以及我們無法控制的其他因素的影響。

業務戰略

我們的業務戰略是專注於運營一家以社區為導向的不斷增長和盈利的金融機構。我們目前的業務戰略包括：

•

繼續擴大和多樣化我們的貸款組合。我們打算擴大並繼續使我們的貸款組合多樣化，其中包括強調商業房地產和商業貸款的起源。截至2022年6月30日，我們的商業房地產貸款總額為1.276億美元，佔總貸款組合的32.5%。我們的商業貸款總額為4,450萬美元，佔總貸款組合的11.3%。商業房地產、商業商業、建設和開發以及消費貸款通常都比長期單户住房抵押貸款具有更高的收益率和更高的利率敏感度。

•

使我們的產品和服務多樣化。我們打算繼續強調我們的商業業務產品，為我們的商業客户提供全面的銀行服務關係。我們推出了移動和互聯網銀行以及遠程存款捕獲，以更好地服務我們的商業客户。此外，我們還開發了新的存款產品，專注於將我們的存款基礎擴大到新類型的客户。

•

管理我們的開支。最近一段時間，隨着我們實施業務戰略，我們產生了與人員和基礎設施相關的大量額外費用。我們的效率比率，即淨利息收入加上非利息收入除以非利息支出，2022年為69.59%，而2021財年為61.55%。

•

提高核心收益。我們預計將繼續強調商業房地產和商業貸款，這些貸款的利率通常高於住宅房地產貸款，並出售我們的固定利率住宅抵押貸款來源的很大一部分。

•

擴大我們在市場區域和鄰近社區的特許經營權。我們打算繼續尋找機會擴大我們的市場區域通過開設其他從頭開始銀行辦事處並可能通過收購其他金融機構和銀行相關業務。我們預計將專注於我們目前在卡多、博西爾和韋伯斯特教區的毗連地區。我們在2021年9月通過一個新的貸款製作辦公室宣佈了我們在韋伯斯特教區的擴張，該辦公室於2021年10月轉變為提供全方位服務的分支機構。2021年12月，我們在西什裏夫波特開設了第九家提供全方位服務的分支機構。

•

保持我們的資產質量。截至2022年6月30日，我們的不良資產總額為250萬美元，佔總資產的0.43%。我們擁有的其他房地產中沒有餘額 2022年6月30日。我們打算繼續強調保持高資產質量，即使我們繼續發展我們的機構並使我們的貸款組合多樣化。

•

交叉銷售產品和服務，強調地方決策。我們在分支機構推廣交叉銷售產品和服務，並強調我們的本地決策和簡化的貸款審批流程。

目錄表

關鍵會計政策

在查看和了解Home Federal Bancorp的財務信息時，我們鼓勵您閲讀並瞭解在編制我們的合併財務報表時使用的重要會計政策。該等政策載於本文件第8項所載綜合財務報表附註1。我們的會計和財務報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則和銀行業的一般做法。因此，合併財務報表需要某些估計、判斷和假設，根據可獲得的信息，這些估計、判斷和假設被認為是合理的。這些估計數和假設影響在財務報表之日報告的資產和負債數額，以及列報期間報告的收入和支出數額。以下會計政策包括管理層認為對全面理解和評估我們報告的財務結果最關鍵的那些政策。這些政策需要大量的估計或經濟假設，這些估計或經濟假設可能被證明是不準確的，或者可能會受到變化的影響，這些變化可能會對我們報告的業績和該期間或未來期間的財務狀況產生重大影響。

貸款損失準備金。我們已將貸款損失準備的評估確定為一項關鍵的會計政策和關鍵的會計估計，其中金額對重大變化非常敏感。貸款損失準備是指管理層對我們貸款組合中固有的、但截至我們合併資產負債表日期尚未實現的可能損失的估計。它是通過計入收益的貸款損失準備金建立的。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款從貸款損失準備金中扣除。後續回收將添加到津貼中。這筆津貼是管理層根據對貸款可收回性的評估，認為將彌補貸款組合中的已知和固有損失的數額。評估考慮的因素包括貸款組合中貸款類型和金額的變化、歷史損失經驗、可能影響借款人償還能力的不利情況、任何基礎抵押品的估計價值、與具體確定的貸款有關的估計損失，以及當前的經濟狀況。這種評估本質上是主觀的，因為它需要重大估計，其中包括違約風險敞口、受影響貸款的預期未來現金流的金額和時間、抵押品的價值、我們商業和住宅貸款組合的估計損失，以及歷史損失經驗的一般金額。隨着獲得更多信息，所有這些估計都可能受到重大變化的影響。

雖然管理層使用現有的最佳信息來評估貸款損失撥備，但可能需要根據經濟和其他條件的變化或會計指導的變化對撥備進行調整。從歷史上看，我們對貸款損失準備的估計並不需要對管理層的初始估計進行重大調整。此外，貨幣監理署作為其審查程序的一個組成部分，定期審查我們的貸款損失撥備。貨幣主計長辦公室可要求根據其對審查時掌握的資料的判斷，確認對貸款損失準備金的調整。如果實際結果與管理層的估計不同，可能需要額外撥備貸款損失準備金，這將對未來期間的收益產生不利影響。

貸款損失準備包括：(1)按照現行權威會計準則根據可能的特定損失確定的特定準備金；(2)按照考慮歷史損失經驗的現行權威會計準則確定的一般準備金；(3)根據現行權威會計準則根據限定因素確定的定性準備金，包括：1)貸款政策、程序和做法的變化；2)國家和地方經濟趨勢和條件的變化；3)投資組合的性質和數量的變化；4)貸款管理層和員工的經驗、能力和深度的變化；5)逾期貸款的數量和損失嚴重程度、非權責發生制貸款的數量和損失嚴重性的變化；6)公司貸款質量的變化審查制度的變化；7)抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；8)任何信貸集中的存在和影響，以及此類集中程度的變化。

目錄表

新冠肺炎

鑑於圍繞新冠肺炎疫情的事件，該公司正在持續評估疫情對其員工、客户和社區的影響。2020年3月，頒佈了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法》(“CARE法案”)。《CARE法案》包含許多與銀行業務、貸款、抵押貸款容忍和税收有關的條款。該公司勤奮工作，通過SBA Paycheck保護計劃(“SBA PPP”)、貸款修改和貸款延期為客户提供支持。2020年12月27日，《對遭受重創的小企業、非營利組織和場館的經濟援助法》(《經濟援助法》)成為法律。《經濟援助法》將發放SBA PPP貸款的權限延長至2021年5月31日。截至2022年6月30日，Home Federal Bank已向主要位於我們路易斯安那州西北部貿易區的現有客户和主要潛在客户提供了597筆SBA PPP貸款，總額約為6880萬美元。我們的商業貸款人和運營支持人員勤奮工作，為我們的小型社區企業提供生命線，這似乎是一項似乎無法克服的任務。我們相信，在此期間的客户互動提供了一個真正的機會來拓寬和深化我們的客户關係，同時使我們的社區受益。我們已經有6840萬美元的SBA PPP貸款被免除，佔貸款總額的99.4%。截至2022年6月30日的年度的貸款損失準備金為336,000美元，而截至2021年6月30日的年度為180萬美元。這主要是由於我們的整體信貸質量有所改善。

選定的財務和其他數據

以下是Home Federal Bancorp的精選綜合財務和其他數據。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度或截至2021年6月30日或截至2021年6月30日的年度的信息部分來源於本10-K表格中的經審計的財務報表。

	6月30日，
	2022		2021
	(單位：千)
選定的財務和其他數據：
總資產	$	590,480	$	565,731
現金和現金等價物		64,078		104,405
可供出售的證券		28,099		29,550
持有至到期的證券		79,950		54,706
持有待售貸款		3,978		14,427
應收貸款淨額		387,873		336,394
存款		531,991		506,596
聯邦住房貸款銀行預付款		832		867
股東權益總額		52,347		52,725

	本年度的或本年度的截至6月30日，
	2022		2021
	(千美元，每股除外金額)
選定的運行數據：
利息收入總額	$	19,234	$	20,245
利息支出總額		1,877		3,304
淨利息收入		17,357		16,941
貸款損失準備金		336		1,800
計提貸款損失準備後的淨利息收入		17,021		15,141
非利息收入總額		3,476		5,452
非利息支出總額		14,497		13,783
所得税前收入支出		6,000		6,810
所得税費用		1,127		1,445
淨收入	$	4,873	$	5,365
普通股每股收益：
基本信息	$	1.50	$	1.66
稀釋	$	1.41	$	1.57

目錄表

	本年度的或本年度的截至6月30日，
	2022			2021

選定的運營比率(1)：
生息資產的平均收益率		3.62	%		3.96	%
有息負債平均利率		0.51			0.89
平均利差(2)		3.11			3.07
淨息差(2)		3.27			3.31
平均生息資產與平均有息負債之比		143.32			137.46
扣除貸款損失準備後的利息收入淨額為非利息支出		117.41			109.85
總非利息支出與平均資產之比		2.54			2.53
效率比(3)		69.59			61.55
平均資產回報率		0.85			0.98
平均股本回報率		9.24			10.45
平均股本與平均資產之比		9.22			9.42
股息支付率		28.37			20.91

選定的質量比率(4)：
不良貸款佔應收貸款的百分比，淨額		0.62	%		0.30	%
不良資產佔總資產的百分比		0.37			0.25
貸款損失準備佔應收貸款總額的百分比		1.13			1.21
應收貸款平均淨沖銷		0.00			0.48
貸款損失準備佔不良貸款的百分比		174.96			406.85

銀行資本比率(4)：
有形資本比率		9.65	%		9.57	%
核心資本比率		9.65			9.57
總資本比率		15.62			17.88

其他數據：
辦公室(分支機構和家庭)		9			8
員工(全職)		70			61

(1)	除期末比率外，所有比率均以所指期間的平均每月結餘為基礎。

(2)	平均利差表示生息資產的平均收益率與計息負債的平均利率之間的差額，淨息差表示淨利息收入佔平均生息資產的百分比。

(3)	非GAAP：效率比率表示非利息支出除以淨利息收入和非利息收入之和的比率。

(4)	資產質量比率和資本比率是期末比率，但對平均應收貸款的淨沖銷除外。

財務狀況的變化

截至2022年6月30日，該公司報告總資產為5.905億美元，比2021年6月30日的總資產5.657億美元增加了2470萬美元，增幅為4.4%。資產增長主要包括：應收貸款淨額增加5,150萬美元，增幅15.3%，從2021年6月30日的3.364億美元增加到2022年6月30日的3.879億美元；投資證券增加2,380萬美元，增幅28.2%，從2021年6月30日的8,430萬美元增加到2022年6月30日的1.08億美元；房地和設備增加130萬美元，增幅8.9%，從2021年6月30日的1,490萬美元增加到2022年6月30日的1620萬美元。遞延税資產324,000美元，或39.6%，從2021年6月30日的819,000美元增加到2022年6月30日的110萬美元。現金和現金等價物從2021年6月30日的1.044億美元降至2022年6月30日的6410萬美元，降幅38.6%，現金及現金等價物減少4030萬美元，降幅38.6%，持有待售貸款1040萬美元，降幅72.4%，從2021年6月30日的1440萬美元降至2022年6月30日的400萬美元，銀行擁有的人壽保險61.7萬美元，降幅8.6%，從2021年6月30日的720萬美元降至2022年6月30日的660萬美元，房地產擁有383,000美元，或100.0%，從2021年6月30日的383,000美元到2022年6月30日的零，其他資產366,000美元，或20.9%，從2021年6月30日的180,000美元到2022年6月30日的140萬美元，以及應計利息39,000美元，或3.4%，從2021年6月30日的120,000美元到2022年6月30日的110萬美元。

目錄表

應收貸款淨額增加5150萬美元，增幅15.3%，從2021年6月30日的3.364億美元增加到2022年6月30日的3.879億美元。應收貸款淨額增加，主要是由於商業房地產貸款增加3,140萬美元，一對四家庭住宅貸款增加2,240萬美元，建築貸款增加1,250萬美元，土地貸款增加590萬美元，股權信貸額度增加500萬美元，股權和二次按揭貸款增加32萬美元，但被商業商業貸款減少2,540萬美元和消費貸款減少21萬美元部分抵銷。隨着利率上升，管理層不願投資於投資組合的長期固定利率抵押貸款，而是出售大部分長期固定利率抵押貸款產品。

最近一段時間，我們將我們提供的貸款產品多樣化，並加大力度發起收益率更高的商業房地產貸款以及信用額度和商業商業貸款，這些貸款被認為具有吸引力，因為與單户住宅抵押貸款相比，這些貸款的收益率普遍更高，預期壽命更短。截至2022年6月30日，Home Federal Bank擁有1.276億美元的商業房地產貸款，佔總貸款組合的32.5%，以及4450萬美元的商業商業貸款，佔總貸款組合的11.3%。雖然商業貸款通常被認為比其他某些類型的貸款具有更大的信用風險，但我們試圖通過在我們的市場領域向已知借款人發放此類貸款來緩解此類風險。

可供出售的證券從2021年6月30日的2,960萬美元減少到2022年6月30日的2,810萬美元，降幅為4.9%。這一減少主要是由於本金償還950萬美元和證券市值減少250萬美元，但被購買930萬美元的抵押貸款支持證券部分抵消。

持有至到期的證券增加了2520萬美元，從2021年6月30日的5470萬美元增加到2022年6月30日的7990萬美元。這一增長主要是由於購買了3460萬美元的抵押貸款支持證券和14,800美元的FHLB股票，但被930萬美元的本金償還部分抵消了。作為我們利率風險管理戰略的一部分，我們選擇將這些證券以持有至到期的形式進行配置。

現金和現金等價物從2021年6月30日的1.044億美元減少到2022年6月30日的6410萬美元，減少了4030萬美元，降幅為38.6%。現金和現金等價物減少主要是由於為額外的貸款增長和購買流動性過剩的證券提供資金。

總負債從2021年6月30日的5.13億美元增加到2022年6月30日的5.381億美元，增幅4.9%，主要是由於總存款增加2540萬美元，增幅5.0%，與2021年6月30日的5.066億美元相比，其他應計費用和負債減少11.1萬美元，降幅4.1%。2021年6月30日至2022年6月30日的260萬美元，借款人用於税收和保險的預付款減少72,000美元，或16.9%，從2021年6月30日的426,000美元減少至2022年6月30日的354,000美元，其他借款減少50,000美元，或2.1%，從2021年6月30日的240萬美元減少至2022年6月30日的230萬美元，減少35,000美元，或4.0%。聯邦住房貸款銀行的預付款從2021年6月30日的86.7萬美元增加到2022年6月30日的83.2萬美元。存款增加主要是由於無息存款從2021年6月30日的1.31億美元增加到2022年6月30日的1.611億美元，增幅為3010萬美元，增幅23.0%；貨幣市場存款增加1040萬美元，增幅11.8%，從2021年6月30日的8820萬美元增加到2022年6月30日的9860萬美元，增幅19.7%。Now賬户從2021年6月30日的4930萬美元增加到2022年6月30日的5900萬美元，儲蓄存款增加390萬美元或3.0%，從2021年6月30日的1.291億美元增加到2022年6月30日的1.33億美元存單減少2870萬美元，或26.4%，從2021年6月30日的1.09億美元減少到2022年6月30日的8030萬美元。截至2022年6月30日，該公司的經紀存款為600萬美元，而截至6月30日為1070萬美元, 2021年。聯邦住房貸款銀行墊款的減少主要是由於攤銷墊款的本金償還。聯邦住房貸款銀行的全部墊款餘額現在都是短期的，因為我們只有一筆在2023年1月到期的氣球預付款。

目錄表

截至2022年6月30日，股東權益減少37.8萬美元，至5230萬美元，降幅0.7%，2021年6月30日為5270萬美元。2021年6月30日以來股東權益發生變化的主要原因是回購公司股票450萬美元，公司累計其他全面收入減少200萬美元，支付的股息總計140萬美元，部分被490萬美元的淨收入抵消，發行普通股所得的190萬美元的股票期權，以及授予限制性股票獎勵和股票期權，以及釋放總計671,000美元的員工持股計劃股票。

平均餘額、賺取的淨利息收入和支付的差餉。下表顯示了所示期間內平均生息資產產生的利息總額和由此產生的收益，以及平均有息負債的利息支出，以美元和利率表示，以及淨利差。免税的收入和收益尚未調整為等值納税基礎。所有平均餘額均以每月餘額為基礎。管理層不認為每月的平均數與每日的平均數有很大差別。

	6月30日，
	2022							2021
	平均值天平		利息		平均值收益率/ 費率			平均值天平		利息		平均值收益率/ 費率
	(千美元)
生息資產：
應收貸款(1)	$	360,774	$	17,501		4.85	%	$	366,546	$	18,913		5.16	%
投資證券		98,229		1,509		1.53			65,721		1,228		1.87
生息存款		72,189		224		0.32			79,028		104		0.13
生息資產總額		531,192		19,234		3.62	%		511,295		20,245		3.96	%
非息資產		40,426							33,784
總資產	$	571,618						$	545,079
計息負債：
儲蓄賬户		136,139		393		0.29	%		108,592		565		0.52	%
Now帳户		51,412		57		0.11			44,655		90		0.20
貨幣市場賬户		91,862		108		0.12			77,198		216		0.28
存單賬户		88,450		1,212		1.37			138,603		2,324		1.68
有息存款總額		367,863		1,770		0.48			369,048		3,195		0.87
聯邦住房金融局取得進展		848		41		4.83			923		45		4.88
其他銀行借款		1,921		66		3.44			1,991		64		3.21
計息負債總額		370,632		1,877		0.51	%		371,962		3,304		0.89	%
無息負債：
無息活期帳户		145,522							118,662
其他負債		2,741							3,092
總負債		518,895							493,716
股東權益總額(2)		52,723							51,368

負債和權益總額	$	571,618						$	545,079
淨生息資產	$	160,560						$	139,333

淨利息收入；平均利差(3)			$	17,357		3.11	%			$	16,941		3.07	%

淨息差(4)						3.27	%						3.31	%

平均生息資產與平均有息負債之比						143.32	%						137.46	%

(1)	包括持有的待售貸款。

(2)	包括留存收益和累計其他綜合虧損。

(3)	利差是指有息資產的加權平均收益率與有息負債的加權平均利率之間的差額。

(4)	淨息差是淨利息收入除以淨平均生息資產。

目錄表

速率/體積分析。下表描述了利率變化以及與利息相關的資產和負債量的變化對Home Federal Bancorp在所示期間的利息收入和利息支出的影響程度。對於每一類生息資產和有息負債，提供了可歸因於(I)交易量變化(交易量變化乘以上一年利率)、(Ii)利率變化(利率變化乘以本年度交易量)以及(Iii)利率和交易量的總變化的信息。匯率和成交量變化的綜合影響已按成交率變化和成交量變化按比例分配。

	2022 vs. 2021									2021 vs. 2020
	增加(減少) 由於						總計增加			增加(減少) 由於						總計增加
	費率			卷			(減少)			費率			卷			(減少)
	(單位：千)
利息收入：
投資證券	$	(327	)	$	608		$	281		$	(255	)	$	(76	)	$	(331	)
應收貸款淨額		(1,114	)		(298	)		(1,412	)		(944	)		1,422			478
生息存款		129			(9	)		120			(818	)		580			(238	)

生息資產總額		(1,312	)		301			(1,011	)		(2,017	)		1,926			91

利息支出：
儲蓄賬户		(315	)		143			(172	)		(628	)		493			(135	)
Now帳户		(48	)		14			(34	)		(147	)		61			(86	)
貨幣市場賬户		(148	)		41			(107	)		(540	)		29			(511	)
證書帳户		(271	)		(841	)		(1,112	)		(521	)		(597	)		(1,118	)

總存款		(782	)		(643	)		(1,425	)		(1,836	)		(14	)		(1,850	)
FHLB墊款和其他借款		3			(5	)		(2	)		(22	)		22			--
計息負債總額		(779	)		(648	)		(1,427	)		(1,858	)		8			(1,850	)

淨利息收入增加(減少)	$	(533	)	$	949		$	416		$	(159	)	$	1,918		$	1,759

截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度經營業績比較

將軍。截至2022年6月30日止年度的淨收益減少主要是由於非利息收入減少200萬美元，或36.2%，非利息支出增加714,000美元，或5.2%，但貸款損失撥備減少150萬美元，或81.3%，淨利息收入增加416,000美元，或2.5%，以及所得税撥備減少318,000美元，或22.0%，部分抵銷了上述減少。貸款損失準備減少，主要是由於整體信貸質素有所改善。淨利息收入的增加主要是由於總利息支出減少140萬美元或43.2%，但被總利息收入減少100萬美元或5.0%部分抵銷。截至2022年6月30日的年度，公司的平均利差為3.11%，而截至2021年6月30日的年度的平均利差為3.07%。截至2022年6月30日的年度，公司的淨息差為3.27%，而截至2021年6月30日的年度的淨息差為3.31%。

淨利息收入。2022財年的淨利息收入為1,740萬美元，比2021財年的1,690萬美元增加了416,000美元，增幅為2.5%。增加的主要原因是利息支出減少了140萬美元，但利息收入總額減少了100萬美元，部分抵消了這一減少。

平均利差從2021財年的3.07%增加到2022財年的3.11%，而生息資產的平均餘額從5.113億美元增加到531.2美元在同一時期。2022財年，平均生息資產佔平均有息負債的比例增至143.32%，而2021財年為137.46%。存單的平均利率從2021財年的1.68%下降到2022財年的1.37%。2022財年的淨息差降至3.27%，而2021財年為3.31%。

利息收入減少100萬美元，降幅5.0%，至19.2美元 2022財年為282,000美元，而2021財年為2,020萬美元，主要原因是來自貸款的利息收入減少了140萬美元，但投資和抵押貸款支持證券的利息收入增加了282,000美元，以及其他盈利資產的利息收入增加了120,000美元。應收貸款平均餘額的增加主要是由於我們的商業貸款部門發放了新貸款。貸款組合的平均收益率在2022財年下降了12個基點，主要是由於較低的利率環境。

目錄表

與2021財年的330萬美元相比，2022財年的利息支出減少了140萬美元，降幅為43.2%，降至190萬美元，這主要是由於計息存款的平均利率下降。

計提貸款損失準備金。貸款損失撥備是通過計入收益的貸款損失準備金建立的，因為我們的貸款組合中估計已經發生了損失。當管理層認為貸款餘額的可收回性得到確認時，貸款損失將從撥備中扣除。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

貸款損失撥備由管理層定期評估，並基於管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、相關抵押品的估計價值和當前經濟狀況對貸款的可收回性進行的定期審查。評估本身具有主觀性，因為它需要評估，隨着獲得更多信息，這些評估可能會進行重大修訂。

如果根據目前的信息或事件，我們很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金和利息，則貸款被視為減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值低於貸款中記錄的投資，我們將通過建立估值準備並對收益進行相應計提來確認減值。

對於被歸類為不合標準的貸款的無法收回的利息，還設立了一項準備金。這項津貼是通過計入利息收入確定的，利息收入等於以前應計的所有利息，因此，只有在收到現金付款的情況下，才能確認收入。根據管理層的判斷，當借款人支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款就恢復到應計狀態。

2022財政年度為津貼撥款336 000美元，而2021財政年度為180萬美元。截至2022年6月30日，本公司有220萬美元的不良資產(定義為非應計貸款、逾期90天或以上的應計貸款以及擁有的其他房地產)，而截至2022年6月30日的不良資產為140萬美元，其中包括7筆獨户住宅貸款，而截至2021年6月30日，該公司擁有3筆獨户住宅貸款、6筆向借款人發放的商業房地產貸款，以及1處商業地產和1處獨户住宅。不良資產從2021年6月30日的140萬美元增加到2022年6月30日的250萬美元，主要是由於與一個客户的180萬美元貸款關係，該關係由多個一至四個家庭非業主自住房屋擔保。截至2022年6月30日，本公司有五筆單一家庭住宅貸款和兩筆商業房地產貸款被歸類為不合格，而截至2021年6月30日，該公司有一筆單一家庭住宅貸款和八筆商業房地產貸款，其中六筆貸款給一個借款人被歸類為不合格貸款。截至2022年6月30日或2021年6月30日，沒有被歸類為可疑貸款。

非利息收入。截至2022年6月30日的年度，非利息收入為350萬美元，與截至2021年6月30日的年度的550萬美元相比，減少了200萬美元或36.2%。截至2022年6月30日止年度的非利息收入較上年同期減少200萬美元，主要是由於銷售貸款收益減少230萬美元，銀行擁有人壽保險收入減少14,000美元，房地產銷售虧損增加6,000美元，但被其他非利息收入增加225,000美元部分抵銷，以及存款賬户服務費增加156,000美元。截至2022年6月30日止年度的銷售貸款收益減少，主要是由於再融資活動減少導致按揭貸款減少所致。本公司銷售其大部分長期固定利率住宅按揭貸款，主要是為了管理利率風險。截至2022年6月30日的年度，其他非利息收入的增加是由於一名退休的銀行高管獲得了228,000美元的銀行人壽保險索賠。

目錄表

非利息支出。與上一年同期相比，2022財年的非利息支出增加了714,000美元，增幅為5.2%。與上年同期相比，截至2022年6月30日的年度非利息支出增加714,000美元，主要原因是薪酬和福利支出增加354,000美元，佔用和設備費用增加299,000美元，廣告費用增加139,000美元，特許經營和銀行股份税費增加128,000美元，審計和審查費增加95,000美元，數據處理費用增加70,000美元，其他非利息費用增加52,000美元，存款保費增加17,000美元，但被房地產自有估值調整費用減少200,000美元，貸款和收集費用減少146,000美元，以及法律費用增加94,000美元部分抵消。

所得税費用準備。截至2022年6月30日和2021年6月30日的財年，所得税撥備分別為110萬美元和140萬美元。我們2022財年的有效税率為18.8%，2021財年為21.2%.

利率變化的風險敞口

我們維持淨利息收入的能力取決於我們從生息資產賺取比我們支付的存款和借款利率更高的收益率的能力。我們的生息資產主要由可供出售的證券以及長期住宅和商業抵押貸款組成，這些貸款的利率是固定的。因此，當市場利率上升時，我們維持資產利息與存款和借款利息之間的正利差的能力可能會受到不利影響。

儘管截至2022年6月30日，長期、固定利率抵押貸款佔我們生息資產的很大一部分，但我們出售了相當數量的一對四家庭住宅貸款我們在過去幾年中發起並維護了大量可供出售的證券組合，以更好地為公司在長期利率上升環境中做好準備。截至2022年6月30日和2021年6月30日，可供出售的證券分別為2,810萬美元和2,960萬美元，分別佔這些日期總資產的4.8%和5.2%。

定量分析。貨幣監理署提供一份季度報告，説明利率變化對投資組合權益市場價值的潛在影響。管理層審查了貨幣監理署的季度報告，其中顯示了利率變化對投資組合淨值的影響。投資組合淨值是來自資產、負債和表外合約的流入和流出貼現現金流之間的差額。

投資組合淨值。我們的利率敏感度由管理層通過使用一個模型進行監控，該模型在內部生成對一系列利率情景下我們的投資組合淨值(NPV)變化的估計。淨現值是來自資產、負債和表外合同的預期現金流量的現值。在任何利率情景下，淨現值比率被定義為該情景中的淨現值除以同一情景中資產的市場價值。下表列出了我們截至2022年6月30日的淨現值：

年利率的變動	投資組合淨值								淨現值佔投資組合的百分比資產價值
基點(利率衝擊)	金額		$Change			更改百分比			淨現值比率			變化
	(千美元)
300	$	50,261	$	(10,624	)		(17.45	)%		9.76	%		(1.36	)%
200		58,751		(2,134	)		(3.50	)		11.21			0.09
100		64,489		3,604			5.92			12.03			0.91
靜電		60,885		--			--			11.12			--
(100)		66,700		5,815			9.55			11.79			(0.67	)
(200)		62,259		1,374			2.26			10.71			(0.41	)

定性分析。我們維持從資產賺取的利息與支付的存款和借款利息之間的正“利差”的能力受到利率變化的影響。如果利率穩定或下降，我們的固定利率貸款通常是有利可圖的，因為這些貸款的收益率超過了我們的資金成本。然而，如果利率上升，我們將不得不為我們的存款和新借款支付更多，這將對我們的利差產生不利影響。為了應對市場利率大幅上升的潛在影響，我們承保了我們的抵押貸款，以便在二級市場上出售。2022財年和2021財年的貸款總額分別為3.396億美元和3.898億美元，同期售出的貸款分別為8720萬美元和1.988億美元。我們已將貸款支付、提前還款和貸款銷售中的多餘資金投資於分類為可供出售的投資證券。因此，Home Federal Bancorp不會像其主要由長期固定利率抵押貸款組成的生息資產那樣容易受到利率上升的影響。關於其浮動或可調整利率貸款，Home Federal Bancorp在此類貸款文件中寫入利率下限和上限。利率下限通過將可調利率貸款的利息收益率的潛在降幅限制在一定水平來限制我們的利率風險。因此，即使利率進一步下降，我們也會獲得最低收益率，否則特定貸款的利率將調整為較低的金額。反之亦然, 利率上限限制了可調利率貸款的收益率不得超過發起時利率的6個百分點的額度。最後，我們打算在未來將更多的重點放在較短期的消費貸款和商業貸款上。

目錄表

流動性與資本資源

Home Federal Bancorp維持管理層認為足夠的流動資產水平。截至2022年6月30日的季度，我們的流動性比率平均為31.7%。我們調整我們的流動性水平，為存款流出提供資金，償還借款，併為貸款承諾提供資金。我們還適當地調整流動性，以滿足資產和負債管理目標。

我們的主要資金來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的攤銷和預付、投資證券和其他短期投資的到期日、貸款銷售和收益，以及運營資金。雖然貸款和抵押貸款支持證券的預定本金償還是一個相對可預測的資金來源，但存款流動和貸款提前還款受到一般利率、經濟狀況和競爭的很大影響。我們設定存款利率，以維持理想的總存款水平。此外，我們將多餘的資金投資於短期利息賬户和其他資產，這些資產提供流動性以滿足貸款需求。截至2022年6月30日和2021年6月30日，我們在達拉斯聯邦住房貸款銀行的存款賬户分別達到1190萬美元和4200萬美元。

我們的流動性很大一部分由歸類為可供出售的證券以及現金和現金等價物組成。我們的主要現金來源是淨收入、貸款和抵押貸款支持證券的本金償還，以及存款賬户的增加。如果我們需要的資金超出了我們在內部產生的能力，我們與達拉斯聯邦住房貸款銀行簽訂了借款協議，提供了額外的資金來源。截至2022年6月30日，我們從達拉斯聯邦住房貸款銀行獲得了83.2萬美元的預付款，並有1.767億美元的額外借款能力。此外，在2022年6月30日，Home Federal Bank是與First National Bankers Bank簽訂的主購買協議的一方，根據該協議，Home Federal Bank可以從First National Bankers Bank購買不超過2,040萬美元的聯邦資金。截至2022年6月30日，未根據本協議購買任何金額。此外，Home Federal Bancorp還提供了10.0美元 2022年6月30日與First National Bankers Bank簽訂的百萬信貸額度協議。截至2022年6月30日，信貸額度中有240萬美元的餘額。

截至2022年6月30日，該公司有6050萬美元的未償還貸款承諾，用於發起1140萬美元的未使用信貸額度下的貸款和承諾。截至2022年6月30日，一年及以下到期的存單總額為5,110萬美元，佔存單總額的64.6%。根據以前的經驗，管理層相信，很大一部分此類存款將保留在我們手中，儘管無法保證情況會是這樣。此外，在利率上升的環境下續期，這類存款的成本可能會大幅上升。我們打算利用我們的高流動性為我們的貸款活動提供資金。如果需要額外資金為借貸活動提供資金，我們打算根據需要出售分類為可供出售的證券。

截至2022年6月30日，Home Federal Bank超過了各自的資本要求，有形股本、普通股權益一級、核心資本比率和基於風險的總資本比率分別為9.65%、14.47%、9.65%和15.62%。

表外安排

我們沒有任何根據美國證券交易委員會規則定義的表外安排，在截至2022年6月30日的兩年內也沒有任何此類安排。見本表格10-K第8項所載的合併財務報表附註9和14。

目錄表

通貨膨脹和不斷變化的價格的影響

本文所載有關Home Federal Bancorp的綜合財務報表及相關財務數據乃根據美國普遍接受的會計原則編制，該原則一般要求以歷史美元計量財務狀況及經營業績，而不考慮因通脹而導致的相對購買力隨時間的變化。與大多數工業公司不同，我們幾乎所有的資產和負債都是貨幣性質的。因此，利率對Home Federal Bancorp業績的影響通常比通脹的影響更大。利率不一定與商品和服務價格的變動方向或幅度相同，因為這類價格受通貨膨脹的影響比利率更大。

前瞻性陳述

這份Form 10-K年度報告包含某些前瞻性陳述(如1934年《證券交易法》及其相關規定所界定)。前瞻性陳述不是歷史事實，但僅代表Home Federal Bancorp及其管理層對未來事件的信念、預期或意見，其中許多事件本質上是不確定的。前瞻性陳述可以通過使用“相信”、“預期”、“預期”、“打算”、“計劃”、“估計”或類似含義的詞語，或諸如“將”、“將”、“應該”、“可能”或“可能”等未來或有條件的詞語來識別。前瞻性陳述包括但不限於財務預測和估計及其基本假設；有關未來運營、產品和服務的計劃、目標和預期的陳述；以及有關未來業績的陳述。此類陳述會受到某些風險、不確定性和假設的影響，其中許多風險、不確定性和假設很難預測，而且通常不受Home Federal Bancorp及其管理層的控制，這可能會導致實際結果與前瞻性陳述中所表達或暗示或預測的結果大不相同。以下因素可能導致實際結果與前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期大不相同：(1)可能影響貸款發放量的經濟和競爭條件, 存款流動和房地產價值；(2)非利息收入和支出水平以及貸款損失金額；(3)存款機構之間的競爭壓力顯著增加；(4)利率環境的變化導致利差縮小；(5)全國或Home Federal Bancorp正在或將開展業務的市場的總體經濟狀況，低於預期(6)包括戰爭行為或恐怖主義行為在內的政治和社會動盪；(7)目前新型冠狀病毒(新冠肺炎)爆發的影響或(8)立法或監管要求的變化對Home Federal Bancorp將從事的業務產生不利影響。Home Federal Bancorp沒有義務更新這些前瞻性陳述，以反映在作出此類陳述的日期之後發生的事件或情況。

第7A項。關於市場風險的定量和定性披露

不適用。

目錄表

項目8.財務報表和補充數據

獨立註冊會計師事務所報告

致股東及

董事會

Home Federal Bancorp，Inc.

路易斯安那州及其子公司

路易斯安那州什裏夫波特

對財務報表的幾點看法

我們審計了所附路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.及其子公司(本公司)截至2021年6月30日的綜合資產負債表、相關綜合經營報表、截至該年度的全面收益、股東權益和現金流量變化，以及綜合財務報表的相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，財務報表在所有重大方面都公平地反映了本公司截至2021年6月30日的財務狀況及其截至該年度的經營結果和現金流量，符合美國公認的會計原則。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。我們是一家在美國上市公司會計場外委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們被要求瞭解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這種程序包括在測試的基礎上審查關於財務報表中的數額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指當期對財務報表進行審計而產生的事項，該事項已傳達或要求傳達給審計委員會，並且：(1) 與對財務報表具有重大意義的賬目或披露有關；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的傳達不會以任何方式改變我們對綜合財務報表的整體意見，我們不會通過傳達下面的關鍵審計事項來提供關於關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露的單獨意見。

目錄表

貸款損失準備

有關事項的描述

截至2021年6月30日，該公司的貸款組合總額為3.413億美元，相關貸款損失撥備(ALL)為410萬美元。正如綜合財務報表附註1及附註3所述，設立全部貸款是為了吸收本公司貸款組合所固有的可能信貸損失。管理層對可能的信用損失的估計是通過定量和定性因素來建立的。該公司將津貼的一部分歸因於其單獨評估並確定為減值的貸款。對於非減值貸款，貸款損失準備是根據具有相似風險特徵和產品類型的貸款池的歷史違約和/或損失信息來估計的。該公司確定適當All的方法還考慮了估計過程中固有的不精確性。因此，管理層調整所有因素以考慮質量因素的潛在影響，這些因素包括：1)貸款政策、程序和做法的變化；2)國家和地方經濟趨勢和條件的變化；3)投資組合的性質和數量的變化；4)貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化；5)逾期貸款的數量和損失嚴重程度、非應計貸款的數量以及反向分類或分級貸款的數量和損失嚴重程度的變化；6)公司貸款審查系統的質量變化；7)抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；8)任何信貸集中的存在和影響，以及此類集中程度的變化。此外，作為對新冠肺炎疫情的迴應，該公司還應用了與此次事件相關的定性因素, 它旨在吸收可能發生的貸款損失，這些損失受到新冠肺炎疫情的負面影響。

審計管理層對所有這些因素的評估，在評估管理層評估的定性因素和衡量每個定性因素時，都涉及到高度的主觀性。管理層對定性因素的評估和衡量具有很高的判斷性，對所有因素都有重大影響。

我們是如何在審計中解決這個問題的

我們的審計程序涉及到所有的定性因素，其中包括以下程序。我們瞭解了公司建立ALL的流程，包括定性因素的識別和測量。我們對設計進行了評估，並記錄了與該流程相關的控制措施。

我們通過將管理層的投入與公司的歷史貸款業績數據、第三方宏觀經濟數據和同業銀行數據進行比較，評估了管理層對定性因素調整的投入的準確性。

在定性因素的識別方面，我們評估了1)模型的變化、假設和調整；2)模型中使用的歷史損失數據的充分性、可用性和相關性；以及3)模型中使用的風險因素。此外，我們評估了定性估計的總金額是否與銀行的歷史損失信息、信用質量統計數據和可公開觀察的宏觀經濟財務狀況指標一致，以及總金額是否反映了截至綜合資產負債表日期的貸款組合發生的損失。

A專業會計師事務所

從2004年到2021年，我們一直擔任公司的審計師

路易斯安那州卡温頓

2021年9月28日

目錄表

獨立註冊會計師事務所報告

股東和董事會主頁

路易斯安那州聯邦銀行

對合並財務報表的幾點看法

我們已審計所附路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)於2022年6月30日的綜合資產負債表及截至2022年6月30日期間的相關綜合營運報表、全面收益、股東權益及現金流量及相關附註(統稱為“財務報表”)。我們認為，上述綜合財務報表按照美國公認的會計原則，在所有重大方面公平地反映了本公司於2022年6月30日的財務狀況及其截至2022年6月30日止年度的經營業績及現金流量。

意見基礎

這些財務報表由公司管理層負責。我們的責任是根據我們的審計對公司的財務報表發表意見。

我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會(SEC)和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。

我們是按照PCAOB的標準進行審計的。這些標準要求我們計劃和執行審計，以獲得關於財務報表是否沒有重大錯報的合理保證，無論是由於錯誤還是欺詐。本公司並無被要求對其財務報告的內部控制進行審計，我們也沒有受聘進行審計。作為我們審計的一部分，我們需要了解財務報告的內部控制，但不是為了對公司財務報告內部控制的有效性發表意見。因此，我們不表達這樣的意見。

我們的審計包括執行評估財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。此類程序包括在測試的基礎上審查有關財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評估管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評估財務報表的整體列報。我們相信，我們的審計為我們的觀點提供了合理的基礎。

關鍵審計事項

下文所述的關鍵審計事項是指在對已傳達或要求傳達給審計委員會的財務報表進行當期審計時產生的事項：(1) 涉及對財務報表至關重要的賬目或披露；(2)涉及特別具有挑戰性的、主觀的或複雜的判斷。關鍵審計事項的溝通不會以任何方式改變我們對整個財務報表的意見，我們也不會通過傳達下面的關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與之相關的賬目或披露提供單獨的意見。

目錄表

貸款損失準備--定性因素

如財務報表附註1及附註3所述，本公司已計提貸款損失撥備，因估計已發生的損失是通過計入收益的貸款損失準備金而計提的。於2022年6月30日，貸款損失撥備為445萬美元，包括(I)根據當前權威會計準則根據特定貸款的可能損失確定的專項準備金(Ii)根據考慮歷史損失經驗的當前權威會計準則確定的一般準備金，以及(Iii)定性準備金。定性準備金是基於一般經濟狀況以及公司內部和外部的其他定性風險因素，需要管理層就定性因素對可能的內在損失的影響做出判斷。在貸款損失準備總額中，歷史損失和質量準備金為435萬美元，具體準備金為10.2萬美元。

我們將公司對貸款損失準備中的質量因素的估計確定為一項重要的審計事項。這一決定的主要考慮因素包括審計管理部門在確定和衡量因素時的高度主觀性和判斷力。

我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序包括以下內容。我們通過評估用於得出定性因素的基礎數據的相關性和可靠性，對管理層的定性因素進行了實質性測試，包括與內部、外部和/或同行數據進行比較，以確保方向一致。基於基礎數據和我們收集的證據，我們評估了管理層對這些因素進行調整的結論的合理性。我們檢驗了應用定性因素調整歷史損失經驗的數學應用的準確性。

/s/ FORVIS，LLP(以前是Dixon Hughes Goodman LLP)

自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。

德克薩斯州沃斯堡

2022年9月26日

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併資產負債表

June 30, 2022 and 2021

	6月30日，
	2022			2021
	(單位：千)
資產
現金和現金等價物(包括在其他銀行的有息存款#美元)42,531 and $94,3252022年6月30日和2021年6月30日)	$	64,078		$	104,405
可供出售的證券		28,099			29,550
持有至到期證券(公允價值2022年6月30日：美元69,513; June 30, 2021: $54,608，分別)		79,950			54,706
持有待售貸款		3,978			14,427
應收貸款，扣除貸款損失撥備後的淨額(2022年6月30日：$4,451; June 30, 2021: $4,122，分別)		387,873			336,394
應收應計利息		1,124			1,163
房舍和設備，淨額		16,249			14,915
銀行擁有的人壽保險		6,597			7,214
遞延税金資產		1,143			819
擁有的房地產		-			383
其他資產		1,389			1,755

總資產	$	590,480		$	565,731

負債和股東權益

負債
存款：
無息	$	161,142		$	131,014
計息		370,849			375,582
總存款		531,991			506,596
借款人預付税款和保險費		354			426
短期聯邦住房貸款銀行預付款		832			35
長期聯邦住房貸款銀行預付款		-			832
其他借款		2,350			2,400
其他應計費用和負債		2,606			2,717

總負債		538,133			513,006

股東權益
優先股--$0.01票面價值；10,000,000授權股份；無已發行和未償還		-			-
普通股--$0.01票面價值；40,000,000授權股份：3,387,839和3,350,966已發行股份 2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日分別為傑出		34			34
額外實收資本		40,145			37,701
未賺取的員工持股		(639	)		(754	)
留存收益		14,506			15,469
累計其他綜合(虧損)收入		(1,699	)		275

股東權益總額		52,347			52,725

總負債和股東權益	$	590,480		$	565,731

附註是這些合併財務報表的組成部分。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併業務報表

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度

	截至6月30日止年度，
	2022			2021
	(單位為千，每股數據除外)
利息收入
貸款，包括手續費	$	17,501		$	18,913
投資證券		4			5
抵押貸款支持證券		1,505			1,223
其他可產生利息的資產		224			104

利息收入總額		19,234			20,245

利息支出
存款		1,770			3,195
聯邦住房貸款銀行借款		41			45
其他銀行借款		66			64

利息支出總額		1,877			3,304
淨利息收入		17,357			16,941

貸款損失準備金		336			1,800

計提貸款損失準備後的淨利息收入		17,021			15,141

非利息收入
出售貸款的收益		1,982			4,319
房地產和固定資產銷售損失		(48	)		(42	)
銀行自營人壽保險收入		113			127
存款賬户手續費		1,147			991
其他收入		282			57

非利息收入總額		3,476			5,452

非利息支出
薪酬和福利		9,019			8,665
入住率和設備		1,813			1,514
數據處理		820			750
審計和審查費		328			233
特許經營税和銀行股票税		535			407
廣告		329			190
律師費		358			452
借貸和催收		220			366
房地產自有價值調整		-			200
存款保險費		154			137
其他費用		921			869

非利息支出總額		14,497			13,783
所得税前收入		6,000			6,810
所得税費用準備		1,127			1,445

淨收入	$	4,873		$	5,365

每股收益
基本信息	$	1.50		$	1.66
稀釋	$	1.41		$	1.57

附註是這些合併財務報表的組成部分。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

綜合全面收益表

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度

	截至6月30日止年度，
	2022			2021
	(單位：千)

淨收入	$	4,873		$	5,365

其他綜合(虧損)收入，税後淨額
可供出售的投資證券：
未實現(虧損)淨收益		(2,500	)		(810	)
所得税效應		526			170
其他全面(虧損)收入		(1,974	)		(640	)
綜合收入總額	$	2,899		$	4,725

附註是這些合併財務報表的組成部分。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併股東權益變動表

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度

	普普通通庫存		其他內容已繳費資本			不勞而獲員工持股計劃庫存			Retained 收益			累計其他全面收入(虧損)			總計股東的權益
	(單位：千)
餘額-2020年6月30日	$	22	$	36,531		$	(870	)	$	13,937		$	915		$	50,535

獲得的股票獎勵		-		153			-			-			-			153
獲得的員工持股薪酬		-		217			116			-			-			333
行使的股票期權		-		705			-			-			-			705
已支付的股息		-		-			-			(1,122	)		-			(1,122	)
股票拆分		12		(12	)		-			-			-			-
已授予的股票期權		-		107			-			-			-			107
購買的公司股票		-		-			-			(2,711	)		-			(2,711	)
淨收入		-		-			-			5,365			-			5,365
其他全面虧損、債務證券未實現虧損、税後淨額		-		-			-			-			(640	)		(640	)
餘額-2021年6月30日	$	34	$	37,701		$	(754	)	$	15,469		$	275		$	52,725

獲得的股票獎勵		-		117			-			-			-			117
獲得的員工持股薪酬		-		343			116			-			-			459
行使的股票期權		-		1,889			-			-			-			1,889
已支付的股息		-		-			-			(1,353	)		-			(1,353	)
已授予的股票期權		-		95			-			-			-			95
購買的公司股票		-		-			-			(4,484	)		-			(4,484	)
淨收入		-		-			-			4,873			-			4,873
其他全面收益，債務證券未實現收益，税後淨額		-		-			-			-			(1,974	)		(1,974	)
餘額-2022年6月30日	$	34	$	40,145		$	(638	)	$	14,505		$	(1,699	)	$	52,347

附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併現金流量表

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度

	截至6月30日止年度，
	2022			2021
	(單位：千)
經營活動的現金流
淨收入	$	4,873		$	5,365
調整以將淨收益調整為淨額
經營活動提供的現金
出售貸款的收益		(1,982	)		(4,319	)
證券淨攤銷和淨增值		109			157
延期貸款費用的攤銷		(805	)		(1,326	)
貸款損失準備金		336			1,800
房地產自有價值調整		-			200
房舍和設備折舊		763			665
房地產銷售淨虧損		48			42
員工持股薪酬費用		459			333
股票期權費用		95			107
遞延所得税(福利)費用		(324	)		(61	)
聯邦住房貸款銀行股票憑證		-			(5	)
表彰和保留計劃以及分享獎勵費用		121			126
銀行自營人壽保險現金退還價值減少(增加)		617			(127	)
壞賬回收		24			202
資產和負債變動情況：
持有待售貸款的來源和購買		(87,238	)		(194,574	)
出售和償還持有待售貸款的本金		99,669			199,264
應收應計利息		39			697
其他營運資產		366			62
其他經營負債		(111	)		(276	)

經營活動提供的淨現金		17,059			8,332

投資活動產生的現金流
貸款來源和本金收款，淨額		(51,004	)		21,841
收取遞延貸款費用		372			634
購置房舍和設備		(2,574	)		(2,354	)
房地產銷售收入		814			883
先有房後處分制度的完善		-			(124	)
可供出售證券的活動：
抵押貸款支持證券的本金支付		8,400			21,712
購買證券		(9,484	)		(10,086	)
持有至到期證券的活動：
購買市政債券		-			(1,130	)
購買FHLB股票		(15	)		-
抵押貸款支持證券的本金支付		9,317			6,445
出售/贖回證券		-			2,437
購買證券		(34,619	)		(41,678	)


用於投資活動的現金淨額		(78,793	)		(1,420	)

附註是這些合併財務報表的組成部分。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併現金流量表(續)

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度


	截至6月30日止年度，
	2022			2021
	(單位：千)
融資活動產生的現金流
存款淨增量	$	25,395		$	45,786
償還聯邦住房貸款銀行的墊款		(35	)		(193	)
已支付的股息		(1,353	)		(1,122	)
購買的公司股票		(4,484	)		(2,593	)
借款人用於税收和保險的預付款淨減少		(72	)		(96	)
來自其他銀行借款的收益		3,150			2,400
償還其他銀行借款		(3,200	)		(2,300	)
行使股票期權收益		1,889			587
認可和保留計劃股份分配		117			153

融資活動提供的現金淨額		21,407			42,622

現金及現金等價物淨(減)增		(40,327	)		49,534

現金和現金等價物，年初		104,405			54,871

現金和現金等價物，年終	$	64,078		$	104,405

補充披露現金流量信息
存款和借款所支付的利息		1,892			3,331
已繳納的所得税		1,115			1,475
可供出售債務證券未實現收益的市值調整		2,500			(810	)
從貸款轉移到其他房地產		-			434

附註是這些合併財務報表的組成部分。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注1。重要會計政策摘要

運營的性質

合併財務報表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.、路易斯安那州特許公司(“公司”或“Home Federal Bancorp”)及其全資子公司Home Federal Bank、聯邦特許股份制儲蓄銀行(“銀行”)及其全資子公司Metro Financial服務公司的賬户。

銀行是聯邦特許的股票儲蓄和貸款協會，受聯邦存款保險公司和貨幣監理署(OCC)的聯邦監管。銀行通過發放貸款和接受以存摺儲蓄、存單和活期存款賬户形式的存款，向個人、法人實體和其他組織提供金融服務。服務由以下機構提供九分支機構，六其中一些位於路易斯安那州的什裏夫波特，二在博西爾城和一在路易斯安那州的明登。世行總部位於路易斯安那州什裏夫波特。

銀行受到來自其他金融機構的競爭以及某些聯邦和州機構的監管，並接受這些監管機構的定期檢查。

列報和合並的基礎

合併財務報表包括本公司及其全資子公司Home Federal Bank的賬目。所有重大的公司間餘額和交易都已被沖銷。

預算的使用

在按照美國公認的會計原則編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至合併資產負債表日期的資產和負債額，以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的重大估計數涉及貸款損失和遞延税項撥備。

信貸風險的顯著集團集中度

公司的大部分活動是通過以下方式提供給銀行客户的九分支機構、六其中位於路易斯安那州什裏夫波特，二在路易斯安那州的博西爾市和一在明登。銀行服務的地區主要是什裏夫波特-博西爾市-明登聯合統計區；然而，貸款和存款客户分散在覆蓋路易斯安那州西北部大部分地區的更廣泛的地理區域。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注1。重要會計政策摘要(續)

現金和現金等價物

就合併現金流量表而言，現金和現金等價物包括手頭現金、銀行應付餘額和出售的聯邦基金，所有這些現金和現金等價物的原始到期日均為90天或更短。

截至2022年6月30日和2021年6月30日，現金和現金等價物包括：

	2022		2021
	(單位：千)
手頭現金	$	1,495	$	1,189
其他機構的活期存款		40,758		59,591
出售的聯邦基金		21,825		43,625

總計	$	64,078	$	104,405

證券

證券按照財務會計準則委員會(FASB)會計準則編碼(ASC)320進行會計核算，投資哪一個要求將證券分類為以下三種類別之一：交易、可供出售或持有至到期。管理層在購買債務證券時確定適當的分類，並定期重新評估這一分類。

本公司有積極意願及能力持有至到期日的非流通股證券及債務證券的投資，按利息法分類為持有至到期日及按成本列賬，並按相關溢價攤銷及遞增折扣進行調整。未被歸類為持有至到期日和具有可隨時確定公允價值的有價證券的債務證券投資被歸類為可交易證券或可供出售證券。

收購和持有的證券主要是為了在短期內出售而被歸類為交易證券。對未歸類為交易或持有至到期的證券的投資被歸類為可供出售。交易賬户和可供出售的證券按公允價值列賬。交易證券的未實現持有損益計入收益，而可供出售債務證券的淨未實現持有損益不計入收益，並在其他全面收益中報告。

該公司持有不是截至2022年6月30日和2021年6月30日的證券交易。

購買溢價和折扣在證券期限內採用利息方法在利息收入中確認。持有至到期和可供出售證券的公允價值低於其成本的公允價值下降被視為非臨時性的，在收益中反映為已實現虧損。在估計非暫時性減值虧損時，管理層考慮(1)公允價值低於成本的時間長度和程度，(2)發行人的財務狀況和近期前景，以及(3)公司在足夠的時間內保留其在發行人的投資的意圖和能力，以實現任何預期的公允價值回收。出售證券的收益和損失在交易日期入賬，並使用特定識別方法確定。

持有待售貸款

在二手市場產生並擬出售的貸款，以成本或估計公允價值兩者中的較低者為準。未實現淨虧損(如果有的話)通過計入收入的估值撥備確認。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

附註1.主要會計政策摘要(續)

應收貸款

應收貸款以未付本金餘額、減去貸款損失準備和未攤銷的遞延貸款費用列報。不可退還的淨費用(貸款發放費、承諾費、折扣點)和與貸款活動相關的成本正在遞延，隨後攤銷為收入，作為使用利息法調整相關生息資產的收益率。應收合同貸款的利息收入按權責發生制確認。未賺取的折扣在貸款的有效期內按利息方法遞延和攤銷。

貸款損失準備

貸款損失撥備是由於通過計入收益的貸款損失準備金而估計發生的損失而設立的。當管理層認為貸款餘額確認無法收回時，貸款損失將計入備抵。隨後的追回，如果有的話，記入這筆津貼。

貸款損失撥備由管理層定期評估，並基於管理層根據歷史經驗、貸款組合的性質和數量、可能影響借款人償還能力的不利情況、相關抵押品的估計價值和當前的經濟狀況對貸款的可收回性進行的定期審查。評估本身就具有主觀性，因為它需要的估計值可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。

貸款損失準備包括：(1)根據現行權威會計準則根據可能的特定損失確定的特定準備金；(2)根據考慮歷史損失經驗的現行權威會計準則確定的一般準備金；以及(3)根據現行權威會計準則基於限定因素確定的定性準備金，這些因素包括：1)貸款政策、程序和做法的變化；2)國家和地方經濟趨勢和條件的變化；3)投資組合的性質和數量的變化；4)貸款管理層和員工的經驗、能力和深度的變化；5)逾期貸款的數量和損失嚴重程度、非權責發生制貸款的數量和損失嚴重程度的變化；6)公司貸款審查系統的質量變化；7)抵押品依賴型貸款的基礎抵押品價值的變化；8)任何信貸集中的存在和影響，以及此類集中程度的變化。

如果根據目前的信息或事件，銀行很可能無法在根據貸款協議的合同條款到期時收取預定的本金和利息，則認為貸款已減值。當貸款減值時，此類減值的計量以貸款抵押品的公允價值為基礎。如果抵押品的公允價值低於貸款中記錄的投資，銀行將通過建立估值撥備並對收益進行相應計提來確認減值。如果公司出於與債務人財務困難相關的經濟或法律原因，向債務人提供它不會考慮的特許權，貸款被視為問題債務重組(TDR)。根據TDR授予的優惠通常包括暫時或永久降低付款或利率，或以低於當前市場利率的價格延長貸款的規定到期日。被識別為TDR的貸款被指定為減值。

對於被歸類為不合標準的貸款的無法收回的利息，還設立了一項準備金。津貼是通過計入利息收入確定的，利息收入等同於以前應計的所有利息，此後只有在收到現金付款時才確認收入。根據管理層的判斷，當借款人定期支付利息和本金的能力恢復正常時，貸款將恢復應計狀態。

應該理解的是，對未來貸款損失的估計涉及到一種判斷。雖然在特定期間，本公司可能蒙受與貸款損失撥備相關的鉅額虧損，但管理層判斷，隨附的條件報表所反映的貸款損失撥備足以吸收現有貸款組合中可能及合理估計的已知及固有虧損。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注1。	重要會計政策摘要(續)

表外信貸相關金融工具

在正常業務過程中，世行已承諾提供信貸。此類金融工具在獲得資金時進行記錄。

擁有的其他房地產

通過貸款止贖或代替貸款止贖獲得的資產為待售資產，並以成本或當前公允價值減去截至止贖日期的估計出售成本中的較低者列賬。成本被定義為財產的公允價值或貸款中記錄的投資中的較低者。在喪失抵押品贖回權後，管理層定期進行估值，資產以賬面價值或公允價值減去出售成本中的較低者計值。

房舍和設備

土地是按成本價運輸的。建築物和設備按資產估計使用年限內的成本減去按直線法計算的累計折舊計算。預計使用壽命如下：

建築物和改善措施	10 - 40年份
傢俱和設備	3 - 10年份

銀行擁有的人壽保險

該公司購買了某些關鍵員工的人壽保險合同。銀行是這些保單的受益人。這些合同按其現金退回價值報告，現金退回價值的變化包括在非利息收入中。

所得税

本公司及其全資子公司按財政年度提交綜合聯邦所得税申報表。每個實體都將根據一份書面的税收分享協議按比例繳納所得税。

本公司按資產負債法核算所得税。遞延税項資產及負債按資產及負債的計税基準與賬面金額之間的差額入賬，以供財務報告之用，並按制定税率計算。如果需要，估值津貼可將遞延税項資產減少到最有可能實現的預期金額。遞延税項資產的變現取決於產生足夠水平的未來應納税所得額和前幾年支付的可退還税款。當期税額是通過將已制定的税法規定適用於應納税所得額來確定應收或應付税額來衡量的。

本公司遵守《所得税財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)740的主題。ASC 740規定了財務報表確認和計量納税申報表中已採取或預期採取的税務狀況的確認閾值和計量屬性，並就取消確認、利息、處罰和所需披露等各種相關事項提供了指導。本公司確認與所得税支出中未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果有)。

雖然銀行免徵路易斯安那州的所得税，但它必須繳納路易斯安那州從價税，通常稱為路易斯安那州股票税，該税是根據股東權益和淨收入計算的。

每股收益

每股收益是根據本年度已發行普通股的加權平均數計算的。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注1。	重要會計政策摘要(續)

非直接回應廣告

本公司承擔除直接回應廣告外的所有廣告費用。非直接回覆廣告成本為$329,000 and $190截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度分別為10,000美元。

如果公司產生材料直接響應廣告的費用，將在預計的受益期內攤銷。直接反應廣告由廣告組成，其主要目的是吸引客户銷售，這些客户可能被證明對廣告做出了具體反應，並可能產生未來的利益。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度，該公司不是不會招致任何數量的直接回應廣告。

基於股票的薪酬

GAAP要求向員工支付的所有以股票為基礎的付款，包括授予員工股票期權以及確認和保留股份獎勵，都必須根據其公允價值在運營報表中確認為費用。補償金額於授出時按購股權或確認及保留股份獎勵的公允價值計量，並於所需服務期(通常為購股權或確認及保留獎勵的歸屬期間)內支出。本指南適用於2006年1月1日之後授予或修改的獎勵，或該日期之前未完成的任何未授權獎勵。

重新分類

上一年度合併財務報表中包括的某些財務報表餘額已重新分類為符合本年度列報的。

綜合收益

會計原則一般要求確認的收入、費用、收益和損失計入淨收入。雖然資產和負債的某些變化，如可供出售債務證券的未實現收益和損失，作為合併資產負債表權益部分的單獨組成部分報告，但此類項目與淨收益一起是全面收益(虧損)的組成部分。

計入股東權益的累計其他綜合收益的構成如下：

	2022			2021
	(單位：千)
可供出售債務證券未實現淨收益(虧損)	$	(2,151	)	$	348
税收效應		452			(73	)

税後淨額	$	(1,699	)	$	275

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注1。重要會計政策摘要(續)

近期會計公告

2016年1月，FASB發佈了ASU 2016-01，金融工具。本次更新中的修訂取代了將公允價值易於確定的權益證券分類為不同類別的指引，並要求權益證券按公允價值計量，公允價值變動通過淨收益確認。該等修訂容許未能輕易確定公允價值的股權投資，在發生可見價格變動或確認減值時，按公允價值重新計量。本次更新中的修訂還要求在每個報告期進行定性的減值評估，從而簡化了對公允價值不容易確定的股權投資的減值評估。此外，本次更新中的修訂豁免所有非公共業務實體披露按攤餘成本計量的金融工具的公允價值信息。此外，對於公共業務實體，修訂取代了在計算資產負債表上按攤餘成本計量的金融工具的公允價值時所使用的方法和重大假設的披露要求。本次更新中的修訂要求要求被要求在資產負債表上披露按攤餘成本計量的金融工具的公允價值的公共企業實體使用與主題820(公允價值計量)一致的退出價格概念來計量該公允價值。2018年2月，FASB發佈了ASU 2018-03, 金融工具的技術更正和改進--總體(825-10分專題)：金融資產和金融負債的確認和計量。本次更新中的修訂包括提請財務會計準則委員會注意的有關ASU 2016-01的項目。該公司已經建立了一個實施團隊，並聘請了QwickRate的CECLSolver軟件來幫助我們實施或我們的CECL流程。本公司正在開發和實施滿足ASU 2016-13要求的當前預期信用損失模型。未來採用這一ASU可能會對公司的合併財務報表產生重大影響。

本更新中的規定要求實體在選擇按照公允價值選項按公允價值計量負債時，單獨在其他全面收益中列報因特定工具信用風險的變化而產生的負債公允價值變動總額的部分。此項修訂不包括實體可能未實現的淨收入收益或虧損，因為這些金融負債通常不會在到期前按其公允價值進行轉移或結算。本次更新中的修訂要求在資產負債表或財務報表附註中按金融資產(即證券或貸款和應收賬款)的計量類別和形式分別列報金融資產和金融負債。

對於公共企業實體，ASU 2016-01中的修正案在2017年12月15日之後的會計年度生效，包括這些會計年度內的過渡期。採用這一準則並未對公司的合併財務報表產生實質性影響。

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02年度租約。從承租人的角度來看，新標準建立了一個使用權(ROU)模式，要求承租人在資產負債表上記錄所有租期超過12個月的租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被分類為融資型或經營型，分類影響承租人在損益表中的費用確認模式。

新標準適用於2018年12月15日之後的財年，包括該財年年內的過渡期。對於在綜合財務報表中列示的最早比較期間開始時或之後簽訂的資本和經營租賃的承租人，需要採用修訂的追溯過渡方法，並提供某些實際的權宜之計。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注1。重要會計政策摘要(續)

近期會計公告(續)

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失(主題326)：金融工具信貸損失的計量。本次更新中的修訂將現行GAAP中的已發生損失減值方法替換為反映預期信用損失的方法，並要求考慮更廣泛的合理和可支持的信息以告知信用損失估計。對於提交美國證券交易委員會申請的公共企業實體，本更新中的修訂在2022年12月15日之後的財年生效，包括與這些財年的過渡期。採用後的影響程度尚不清楚，將取決於該公司貸款組合的特點、該日的經濟狀況以及此後的預測狀況。

2017年3月，FASB發佈了ASU 2017-08，應收款-不可退還的費用和其他成本(子主題310-20)，從2018年12月15日開始的財政年度。本次更新是針對可贖回債務證券溢價攤銷期間實踐的多樣性，以及如何將行使贖回的可能性計入當前的減值評估而發佈的。因此，這些修訂縮短了某些以溢價計值的可贖回債務證券的攤銷期限，並要求溢價在不超過最早贖回日期的期間內攤銷。這些修正案不適用於折價銷售的證券。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2017年5月，FASB發佈了ASU 2017-09，薪酬-股票薪酬(主題718)。本ASU中的修訂提供了關於以股份為基礎的支付裁決的條款或條件的哪些更改需要實體在FASB ASC 718中應用修改會計的指導。此更新的生效日期為2018年12月15日之後的財年。允許提前收養，包括在過渡期內收養。採用這一指導方針並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響。

2017年11月，財務會計準則委員會發布了ASU 2017-14年度損益表-報告全面收入(主題220)、收入確認(主題605)和與客户簽訂合同的收入(主題606)(美國證券交易委員會更新)。根據第116號《工作人員會計公告》和《美國證券交易委員會》版本33-10403，本更新增加、修改和取代了美國會計準則委員會的美國證券交易委員會段落。本ASU 自發布之日起生效。

2018年5月，FASB發佈了ASU 2018-06，對主題942，金融服務-存管和貸款的編纂改進。本更新中的修訂取代了子主題942-740《金融服務-存託和借貸-所得税》中與202號通告相關的指導意見，因為該指導意見已被貨幣監理署(OCC)撤銷，不再相關。本ASU自簽發之日起生效。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2018年6月，FASB發佈了ASU 2018-07，薪酬-股票薪酬(主題718)：改進非員工基於股份的支付會計。主題718改進了非員工股份支付會計的幾個領域。本更新中的修訂適用於2018年12月15日之後的財年(包括該財年內的過渡期)的公共業務實體。允許及早採用，但不能早於實體對主題606的採用。採用這一ASU並沒有對我們的合併財務報表產生實質性影響。

2018年8月，FASB發佈了ASU第2018-13號，“披露框架-公允價值計量披露要求的變化。”ASU刪除、修改和增加了公允價值計量的某些披露要求。ASU第2018-13號在2019年12月15日之後開始的中期和年度報告期內生效。此外，實體可以提前採納修改或取消的披露要求，並將額外披露要求的採納推遲到生效日期。ASU編號2018-13沒有影響我們的合併財務報表，因為更新只修訂了披露要求。

目錄表

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合併財務報表附註

注1。重要會計政策摘要(續)

近期會計公告(續)

2019年12月，美國財務會計準則委員會發布了ASU第2019-12號文件，題為《簡化所得税的會計處理(740主題)》。本會計準則修正案簡化了所得税的會計核算，刪除了主題740中一般原則的某些例外情況。修正案還通過澄清和修正現有指導意見，改進了公認會計準則在740專題其他領域的一致適用和簡化。ASU中的修正案在2020年12月15日之後的財年和過渡期內有效。公司預計採用此ASU不會影響合併財務報表。

2020年採用的會計準則

租賃被定義為一種合同或合同的一部分，它轉讓在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備的使用權，以換取對價。2019年1月1日，公司通過了ASU 2016-02號“租賃”(話題842)以及修改了主題842的所有後續華碩。對於公司，主題842主要影響公司作為承租人的經營租賃協議的會計處理。本公司作為承租人的租約基本上全部由分支機構的房地產組成，租期至2058年。實際上，公司的所有租約都被歸類為經營租賃，因此，以前沒有在公司的綜合條件報表中確認。隨着主題842的採用，經營租賃協議需要在合併條件報表上確認為使用權資產和相應的租賃負債。

下表是公司淨資產和租賃負債的合併條件分類報表。本公司選擇不將短期租約(即初始期限為12個月或以下的租約)計入綜合條件説明書。

(單位：千)		June 30, 2022		June 30, 2021
租賃使用權資產	分類
經營性租賃使用權資產	其他資產	$	844	$	858
租賃使用權資產總額		$	844	$	858

租賃負債
經營租賃負債	其他應計費用和負債	$	871	$	876
租賃負債總額		$	871	$	876

上表中ROU資產和租賃負債的計算金額受租賃期限的長短和最低租賃付款現值所使用的貼現率的影響。公司的租賃協議通常包括一個或多個選項，由公司自行決定續簽。如果在租賃開始時，公司認為行使續期選擇權是合理確定的，公司將在計算ROU資產和租賃負債時計入延長的期限。關於貼現率，主題842要求只要該利率容易確定，就使用租賃中隱含的利率。由於這一利率很少確定，本公司在類似期限內以抵押為基礎，在租賃開始時利用其遞增借款利率。對於2019年1月1日之前存在的經營租賃，使用截至2019年1月1日的剩餘租賃期的費率。對於本公司唯一的融資租賃，本公司在租賃開始時利用了其遞增借款利率。

	June 30, 2022			June 30, 2021
加權平均剩餘租期
經營租賃	36.4年份			37.4年份
加權平均貼現率
經營租約		3.00	%		3.00	%

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合併財務報表附註

注2. 證券

證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：

	June 30, 2022
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
可供出售的證券	成本		收益		損失		價值
	(單位：千)
債務證券
FHLMC抵押貸款支持證書	$	7,513	$	1	$	482	$	7,032
FNMA抵押貸款支持證書		17,753		-		1,067		16,686
GNMA抵押擔保證書		4,984		-		603		4,381

總債務證券		30,250		1		2,152		28,099

可供出售的證券總額	$	30,250	$	1	$	2,152	$	28,099

持有至到期的證券

債務證券
GNMA抵押擔保證書	$	640	$	-	$	40	$	600
FHLMC抵押貸款支持證書		32,485		-		4,602		27,883
FNMA抵押貸款支持證書		44,947		-		5,693		39,254

總債務證券		78,072		-		10,335		67,737

市政當局		1,336		-		102		1,234

股權證券(非上市)
2,919 股份-聯邦住房貸款銀行		292		-		-		292
630股份-第一國民銀行家銀行股份有限公司。		250		-		-		250

總股本證券		542		-		-		542

持有至到期證券總額	$	79,950	$	-	$	10,437	$	69,513

目錄表

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合併財務報表附註

注2. 證券(續)

截至2022年6月30日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值
	(單位：千)

債務證券
在一年或更短的時間內	$	-	$	-	$	-	$	-
一到五年		5		5		-		-
五到十年後		1,389		1,334		-		-
十多年來		28,856		26,760		78,072		67,737

		30,250		28,099		78,072		67,737

市政當局
在一年或更短的時間內	$	-	$	-	$	-	$	-
一到五年		-		-		228		218
五到十年後		-		-		-		-
十多年來		-		-		1,108		1,016
		-		-		1,336		1,234

其他股權證券		-		-		542		542

總計	$	30,250	$	28,099	$	79,950	$	69,513

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注2. 證券(續)

證券的攤餘成本和公允價值以及未實現損益總額如下：

	June 30, 2021
			毛收入		毛收入
	攤銷		未實現		未實現		公平
可供出售的證券	成本		收益		損失		價值
	(單位：千)
債務證券
FHLMC抵押貸款支持證書	$	4,188	$	33	$	-	$	4,221
FNMA抵押貸款支持證書		18,666		486		-		19,152
GNMA抵押擔保證書		6,347		1		171		6,177

總債務證券		29,201		520		171		29,550

可供出售的證券總額	$	29,201	$	520	$	171	$	29,550

持有至到期的證券

債務證券
GNMA抵押擔保證書	$	782	$	17	$	-	$	799
FHLMC抵押貸款支持證書		9,876		-		277		9,599
FNMA抵押貸款支持證書		42,160		641		500		42,301

總債務證券		52,818		658		777		52,699

市政當局		1,361		21		-		1,382

股權證券(非上市)
2,766股份-聯邦住房貸款銀行		277		-		-		277
630股份-第一國民銀行家銀行股份有限公司。		250		-		-		250

總股本證券		527		-		-		527

持有至到期證券總額	$	54,706	$	679	$	777	$	54,608

截至2021年6月30日，按合同到期日計算的證券攤銷成本和公允價值如下：

	可供出售				持有至到期
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值
	(單位：千)
債務證券
在一年或更短的時間內	$	-	$	-	$	-	$	-
一到五年		5,262		5,371		-		-
五到十年後		14,345		14,708		-		-
十多年來		9,594		9,471		52,818		52,699

		29,201		29,550		52,818		52,699

市政當局
在一年或更短的時間內	$	-	$	-	$	-	$	-
一到五年		-		-		236		240
五到十年後		-		-		-		-
十多年來		-		-		1,125		1,142
		-		-		1,361		1,382
其他股權證券		-		-		527		527

總計	$	29,201	$	29,550	$	54,706	$	54,608

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注2. 證券(續)

關於2022年6月30日和2021年6月30日未實現虧損總額的證券的信息，按投資類別和單個證券處於持續虧損狀態的時間長度彙總如下：

	June 30, 2022
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
可供出售的證券

抵押貸款支持證券	$	1,335	$	21,813	$	816	$	6,286

可供出售的證券總額	$	1,335	$	21,813	$	816	$	6,286

	June 30, 2022
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
持有至到期的證券

抵押貸款支持證券	$	4,591	$	35,930	$	5,744	$	31,807

市政當局	$	102	$	1,234	$	-	$	-
持有至到期證券總額	$	4,693	$	37,164	$	5,744	$	31,807

	June 30, 2021
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
可供出售的證券

抵押貸款支持證券	$	139	$	4,522	$	32	$	1,633

可供出售的證券總額	$	139	$	4,522	$	32	$	1,633

	June 30, 2021
	不到12個月				超過12個月
	毛收入				毛收入
	未實現		公平		未實現		公平
	損失		價值		損失		價值
	(單位：千)
持有至到期的證券

抵押貸款支持證券	$	777	$	41,154	$	-	$	-

持有至到期證券總額	$	777	$	41,154	$	-	$	-

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注2. 證券(續)

本公司於2022年、2022年和2021年6月30日在抵押貸款支持證券上的投資未實現虧損是由於利率變化造成的。這些投資的合同現金流由美國政府機構擔保。因此，預計這些證券的結算價格不會低於本公司投資的攤餘成本。由於市場價值的下降是由於利率的變化而不是信用質量的變化，而且本公司有能力和意圖持有這些投資，直到公允價值恢復為止，可能是到期的，本公司不認為這些投資在2022年6月30日只是暫時減值。

在2022年和2021年6月30日，賬面價值為美元的證券581,000 及$940，000，，承諾獲得公共存款以及賬面價值為#美元的證券和抵押貸款176.7 百萬美元和美元189.7分別承諾了100萬歐元，以確保FHLB的預付款。

注3.

應收貸款

截至2022年6月30日和2021年6月30日的應收貸款摘要如下：

	2022			2021
	(單位：千)
以房地產作抵押的貸款
一到四個家庭住宅	$	120,014		$	97,607
商業廣告		127,589			96,180
多户住宅		30,411			31,015
土地		22,127			16,260
施工		27,884			15,337
股權和二次抵押		1,587			1,267
股權信貸額度		17,831			12,788

按揭貸款總額		347,443			270,454

商業貸款		44,487			69,891
消費貸款
儲蓄賬户上的貸款		266			430
其他消費貸款		439			485

消費其他貸款總額		705			915
貸款總額		392,635			341,260

減去：貸款損失準備金		(4,451	)		(4,122	)
未攤銷貸款費用		(311	)		(744	)

應收貸款淨額	$	387,873		$	336,394

對貸款損失撥備的分析如下：

	2022			2021
	(單位：千)

餘額--年初	$	4,122		$	4,081
貸款損失準備金		336			1,800
復甦		24			202
貸款沖銷		(31	)		(1,961	)

餘額--年終	$	4,451		$	4,122

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合併財務報表附註

注3. 應收貸款(續)

截至2022年6月30日，固定利率應收貸款計劃到期，可調整利率貸款計劃重新定價如下(單位：千):

	在……下面		超過一人		五歲以上		完畢
	一		到五點		至十個		十
	年		年份		年份		年份		總計
以一比四擔保的貸款			(單位：千)
家庭住宅
固定費率	$	6,619	$	46,745	$	18,985	$	25,855	$	98,204
可調費率		2,932		5,685		8,874		4,319		21,810
以房地產為抵押的其他貸款
固定費率		34,619		75,311		64,282		14,338		188,550
可調費率		38,879		-		-		-		38,879
所有其他貸款
固定費率		2,284		16,378		9,301		4,577		32,540
可調費率		12,652		-		-		-		12,652

Total	$	97,985	$	144,119	$	101,442	$	49,089	$	392,635

信用質量指標

本公司根據借款人償債能力的相關信息將貸款劃分為風險類別除其他因素外，這些信息還包括：當前財務信息、歷史付款經驗、信用文件、公共信息和當前經濟趨勢。公司根據信用風險對貸款進行分類，從而對貸款進行單獨分析。管理層每季度審查分類為不合格或特別提及的貸款，以評估惡化、改善和減值的程度(如果有)，並分配適當的風險類別。

被排除在上述季度審查程序範圍之外的貸款通常被確定為合格信用，直到：(A)這些貸款已逾期；(B)管理層意識到借款人的信用狀況惡化；或(C)客户聯繫公司進行修改。在這種情況下，對貸款進行專門評估，以確定潛在的分類以及是否需要分配準備金或註銷。

本公司使用以下風險評級定義：

PASS-分類為PASS的貸款通過債務人的當前淨值或償付能力或公允價值得到很好的保護，及時獲得和出售標的抵押品的成本較低。

Pass Watch-貸款被認為是邊際貸款，這意味着已經發現了一些可能導致未來還款減值的弱點。然而，這些關係目前受到抵押品的保護，不會出現任何明顯的損失。

特別提及--被認定為特別提及的貸款有一個值得管理層密切關注的潛在弱點。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化，或在未來某個日期導致該機構的信用狀況惡化。

不合格-被歸類為不合格的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和支付能力的充分保護。如此分類的貸款有一個或多個明確界定的弱點，危及債務的清算。它們的特點是，如果這些缺陷得不到糾正，機構可能會蒙受一些損失。

被歸類為可疑貸款的可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有缺陷，並增加了特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得非常可疑和不可能。

目錄表

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合併財務報表附註

注3. 應收貸款(續)

信用質量指標(續)

損失-這一分類包括那些被認為無法收回的貸款，其價值很小，因此不能作為貸款繼續。即使未來可能部分恢復，推遲註銷這些基本上毫無價值的貸款也是不切實際或不可取的。因此，這些貸款在期末之前被註銷。

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日按貸款類別劃分的貸款評級：

June 30, 2022	傳球和 Pass Watch		特價提到		不合標準		值得懷疑		總計
	(單位：千)
房地產貸款：
一到四個家庭住宅	$	117,464	$	352	$	2,198	$	-	$	120,014
商業廣告		123,292		2,548		1,749		-		127,589
多户住宅		30,411		-		-		-		30,411
土地		22,127		-		-		-		22,127
施工		27,884		-		-		-		27,884
股權和二次抵押		1,587		-		-		-		1,587
股權信貸額度		17,831		-		-		-		17,831
商業貸款		44,275		212		-		-		44,487
消費貸款		705		-		-		-		705

總計	$	385,576	$	3,112	$	3,947	$	-	$	392,635

June 30, 2021	傳球和 Pass Watch		特價提到		不合標準		值得懷疑		總計
	(單位：千)
房地產貸款：
一到四個家庭住宅	$	97,115	$	358	$	134	$	-	$	97,607
商業廣告		93,468		-		2,712		-		96,180
多户住宅		31,015		-		-		-		31,015
土地		16,260		-		-		-		16,260
施工		15,337		-		-		-		15,337
股權和二次抵押		1,267		-		-		-		1,267
股權信貸額度		12,788		-		-		-		12,788
商業貸款		67,087		2,804		-		-		69,891
消費貸款		915		-		-		-		915

總計	$	335,252	$	3,162	$	2,846	$	-	$	341,260

管理層在確定減值時考慮的因素包括支付狀況、抵押品價值以及在合同到期時收取預定本金和利息的可能性。出現微不足道的付款延遲或付款不足的貸款通常不被歸類為減值。管理層根據具體情況確定延遲付款和付款不足的嚴重程度，同時考慮到與貸款有關的所有情況，包括：延遲付款的時間長短、延遲的原因、借款人以前的付款記錄以及相對於所欠本金和利息的不足金額。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注3. 應收貸款(續)

信用質量指標(續)

截至2022年6月30日和2021年6月30日，按貸款類別劃分的逾期貸款賬齡分析如下：

June 30, 2022	30-59 Days 逾期		60-89 Days 逾期		90天或以上更多		總計逾期		當前		總計貸款應收賬款		錄下來投資 >90天和應計
	(單位：千)
房地產貸款：
一到四個家庭住宅	$	-	$	1,923	$	387	$	2,310	$	117,704	$	120,014	$	26
商業廣告		-		-		-		-		127,589		127,589		-
多户住宅		-		-		-		-		30,411		30,411		-
土地		-		-		-		-		22,127		22,127		-
施工		-		-		-		-		27,884		27,884		-
股權和二次抵押		-		-		-		-		1,587		1,587		-
股權信貸額度		24		-		-		24		17,807		17,831		-
商業貸款		-		-		-		-		44,487		44,487		-
消費貸款		-		-		-		-		705		705		-

總計	$	24	$	1,923	$	387	$	2,334	$	390,301	$	392,635	$	26

June 30, 2021	30-59 Days 逾期		60-89 Days 逾期		90天或以上更多		總計逾期		當前		總計貸款應收賬款		錄下來投資 >90天和應計
							(單位：千)
房地產貸款：
一到四個家庭住宅	$	-	$	30	$	176	$	206	$	97,401	$	97,607	$	33
商業廣告		-		-		837		837		95,343		96,180		-
多户住宅		-		-		-		-		31,015		31,015		-
土地		-		-		-		-		16,260		16,260		-
施工		-		-		-		-		15,337		15,337		-
股權和二次抵押		-		-		-		-		1,267		1,267		-
股權信貸額度		-		-		-		-		12,788		12,788		-
商業貸款		-		-		-		-		69,891		69,891		-
消費貸款		-		-		-		-		915		915		-

總計	$	-	$	30	$	1,013	$	1,043	$	340,217	$	341,260	$	33

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注3. 應收貸款(續)

信用質量指標(續)

2022年和2021年6月30日終了年度的貸款損失準備和記錄的貸款投資如下：

	房地產貸款
June 30, 2022	住宅			商業廣告			多個- 家庭		土地			施工		其他			商業廣告貸款		消費者貸款			總計
									(單位：千)
貸款損失準備：
期初餘額	$	894		$	1,630		$	346	$	407		$	160	$	193		$	489	$	3		$	4,122
沖銷		(8	)		(6	)		-		-			-		(17	)		-		-			(31	)
復甦		4			-			-		-			-		20			-		-			24
現行規定		477			(329	)		11		(102	)		122		1			157		(1	)		336
期末餘額	$	1,367		$	1,295		$	357	$	305		$	282	$	197		$	646	$	2		$	4,451

評估減損情況：
單獨地		106			129			-		-			-		-			38		-			273
集體地		1,261			1,166			357		305			282		197			608		2			4,178

應收貸款：
期末餘額--合計	$	120,014		$	127,589		$	30,411	$	22,127		$	27,884	$	19,418		$	44,487	$	705		$	392,635
期末餘額：
評估減損情況：
單獨地		2,550			1,749			-		-			-		-			2,760		-			7,059
集體地	$	117,464		$	125,840		$	30,411	$	22,127		$	27,884	$	19,418		$	41,727	$	705		$	385,576

	房地產貸款
June 30, 2021	住宅			商業廣告		多個- 家庭			土地			施工		其他		商業廣告貸款			消費者貸款			總計
	(單位：千)
貸款損失準備：
期初餘額	$	966		$	568	$	364		$	1,024		$	80	$	126	$	949		$	4		$	4,081
沖銷		(40	)		-		-			(907	)		-		-		(1,014	)		-			(1,961	)
復甦		3			-		-			120			-		5		74			-			202
現行規定		(35	)		1,062		(18	)		170			80		62		480			(1	)		1,800
期末餘額	$	894		$	1,630	$	346		$	407		$	160	$	193	$	489		$	3		$	4,122

評估減損情況：
單獨地		-			317		-			-			-		-		251			-			568
集體地		894			1,313		346			407			160		193		238			3			3,554

應收貸款：
期末餘額--合計	$	97,607		$	96,180	$	31,015		$	16,260		$	15,337	$	14,055	$	69,891		$	915		$	341,260
期末餘額：
評估減損情況：
單獨地		492			2,712		-			-			-		-		2,804			-			6,008
集體地	$	97,115		$	93,468	$	31,015		$	16,260		$	15,337	$	14,055	$	67,087		$	915		$	335,252

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注3. 應收貸款(續)

信用質量指標(續)

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日按貸款類別分別評估的減值貸款：

June 30, 2022	未付本金天平		錄下來投資不帶津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
	(單位：千)
房地產貸款：
一到四個家庭住宅	$	2,550	$	163	$	2,387	$	2,550	$	106	$	3,032
商業廣告		1,749		-		1,749		1,749		129		1,811
多户住宅		-		-		-		-		-		-
土地		-		-		-		-		-		-
施工		-		-		-		-		-		-
股權和二次抵押		-		-		-		-		-		-
股權信貸額度		-		-		-		-		-		-
商業貸款		2,760		212		2,548		2,760		38		2,880
消費貸款		-		-		-		-		-		-

總計	$	7,059	$	375	$	6,684	$	7,059	$	273	$	7,723

June 30, 2021	未付本金天平		錄下來投資不帶津貼		錄下來投資使用津貼		總計錄下來投資		相關津貼		平均值錄下來投資
	(單位：千)
房地產貸款：
一到四個家庭住宅	$	492	$	492	$	-	$	492	$	-	$	530
商業廣告		2,712		1,596		1,116		2,712		317		3,384
多户住宅		-		-		-		-		-		-
土地		-		-		-		-		-		-
施工		-		-		-		-		-		-
股權和二次抵押		-		-		-		-		-		-
股權信貸額度		-		-		-		-		-		-
商業貸款		2,804		-		2,804		2,804		251		2,836
消費貸款		-		-		-		-		-		-

總計	$	6,008	$	2,088	$	3,920	$	6,008	$	568	$	6,750

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注3. 應收貸款(續)

信用質量指標(續)

問題債務重組(“TDR”)是指本公司因經濟或法律原因而欠債務人的債務的重組，該債務與債務人的財務困難有關，否則公司不會考慮這些債務。該公司給予特許權，試圖儘可能多地保護其投資。

關於該公司TDR的信息如下(以千為單位)：


	June 30, 2022
	當前		逾期超過30天		非應計項目TDR		總TDR
一到四個家庭	$	-	$	1,818	$	1,818		1,818
商業貸款	$	212	$	-	$	212	$	212

	June 30, 2021
	當前		逾期超過30天		非應計項目TDR		總TDR
商業地產	$	-	$	837	$	837	$	837

為釐定該等TDR的貸款損失撥備，作為已識別的TDR，本公司認為貸款可能出現虧損，因此會根據本公司的貸款損失準備方法審核貸款的特定減值。如果確定此類TDR可能因拖欠或其他信用質量指標而蒙受損失，本公司將為這些貸款建立專門的準備金。截至2022年6月30日，有不是 c承諾借出額外資金予欠本公司款項的債務人，而該等債務人的條款已在TDR中作出修改。

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注3. 應收貸款(續)

信用質量指標(續)

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的每一年，約為$54,000 and $63對於非應計項目貸款，利息分別為3,000,000歐元。減值貸款包括2022年6月30日和2021年6月30日的非應計貸款，以及2022年和2021年6月30日的TDR。按貸款類別劃分的減值貸款如下：

	2022		2021
	(單位：千)
房地產貸款：
一到四個家庭住宅	$	2,194	$	134
商業廣告		-		2,712
多户住宅		-		-
土地		-		-
施工		-		-
股權和二次抵押		-		-
股權信貸額度		-		-
商業貸款		212		-
消費貸款		-		-

總計	$	2,406	$	2,846

貸款修改/問題債務重組。根據CARE 法案，截至2019年12月31日逾期30天以內的貸款將被視為新冠肺炎修改的當前貸款。然後，金融機構可以暫停美國公認會計準則對與新冠肺炎相關的貸款修改的要求，否則該貸款將被歸類為問題債務重組(TDR)，並暫停將因新冠肺炎而修改的貸款確定為問題債務重組，包括為會計目的確定減值的要求。希望使用這一權限的金融機構必須進行政策選擇，該選項適用於在2020年3月1日至2020年12月31日或60日之前對新冠肺炎進行的任何修改^這是新冠肺炎國家緊急狀態結束後的第二天。Home Federal Bank已經做出了這一選擇。同樣，財務會計準則委員會已確認，基於誠信原則對新冠肺炎做出的短期修改將不被視為TDR。

在CARE法案頒佈之前，銀行業監管機構就如何不將某些短期修改視為TDR提供了指導，並隨後確認，此類指導可能適用於根據CARE法案第4013條不符合有利會計待遇的貸款。

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合併財務報表附註

注4.

應收應計利息

2022年6月30日和2021年6月30日的應計應收利息包括：

	2022		2021
	(單位：千)
應計利息：
按揭貸款	$	211	$	203
其他貸款		742		826
投資		4		2
市政當局		16		16
抵押貸款支持證券		151		116

Total	$	1,124	$	1,163

注5.

房舍和設備

房地和設備的費用和累計折舊摘要如下：

	2022			2021
	(單位：千)

土地	$	4,570		$	4,659
建築物		14,258			12,571
裝備		2,829			2,481
在建工程		435			285
		22,092			19,996
累計折舊		(5,843	)		(5,081	)

總計	$	16,249		$	14,915

截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度的業務折舊費用為#美元763,000 and $665分別為1000,000美元。

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注6.

存款

2022年、2022年和2021年6月30日的存款摘要如下：

	加權			加權
	平均值			平均值
	費率為			費率為			2022					2021
	6/30/2022			6/30/2021			金額		百分比			金額		百分比
							(千美元)

無息		0.00	%		0.00	%	$	161,142		30.29	%	$	131,014		25.86	%
Now帳户		0.11	%		0.11	%		58,957		11.08	%		49,262		9.72
貨幣市場		0.12	%		0.12	%		98,627		18.54	%		88,181		17.41
存摺儲蓄		0.26	%		0.36	%		132,981		25.00	%		129,130		25.49
								451,707		84.91	%		397,587		78.48

存單		1.19	%		1.51	%		80,284		15.09	%		109,009		21.52

總存款							$	531,991		100.00	%	$	506,596		100.00	%

按利率劃分的存單賬户構成如下：

	2022					2021
	金額		百分比			金額		百分比
	(千美元)

0.00%至0.99%	$	36,150		45.03	%	$	37,756		34.63	%
1.00%至1.99%		28,559		35.57	%		30,588		28.07
2.00%至2.99%		14,323		17.84	%		39,037		35.81
3.00%至3.99%		1,252		1.56	%		1,628		1.49

總存款	$	80,284		100.00	%	$	109,009		100.00	%

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注6. 存款(續)

2022年6月30日存單賬户到期日安排如下：

						加權
年終						平均值
6月30日，	金額		百分比			費率
	(千美元)

2023	$	51,038		63.57	%		0.97	%
2024		17,781		22.15			2.00
2025		5,969		7.44			1.19
2026		3,335		4.15			0.73
2027		2,130		2.65			0.57
2028		31		0.04			0.04
總計	$	80,284		100.00	%		1.19	%

截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度的存款利息支出如下：

	2022		2021
	(單位：千)

現在和貨幣市場	$	165	$	306
存摺儲蓄		393		565
存單		1,212		2,324

總計	$	1,770	$	3,195

截至2022年6月30日及2021年6月30日，面額為10萬元或以上的定期存款總額為55.6百萬美元和美元77.5分別為百萬、 .

截至2022年6月30日和2021年6月30日，世行經紀的存單總額為#美元。6.0百萬美元和美元10.7分別為100萬美元。

注7. 達拉斯聯邦住房貸款銀行的預付款

根據與達拉斯聯邦住房貸款銀行(FHLB)的抵押品協議，墊款由第一抵押貸款的一攬子浮動留置權擔保。確認的利息支出總額為$41,000 and $452022財年和2021財年分別為5,000人和2,000人。

2022年6月30日和2021年6月30日的預付款包括：

	預付款合計
合同率	2022		2021
	(單位：千)

0.00%至0.99%	$	-	$	-
1.00%至1.99%		-		-
2.00%至2.99%		-		-
3.00%至3.99%		-		-
4.00%至4.99%		832		867

總計	$	832	$	867

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注7. 達拉斯聯邦住房貸款銀行墊款(續)

截至2022年6月30日的預付款到期日如下(單位：千)：

年終
6月30日，	金額

2023	$	832
2024		-
2025		-
2026		-
2027		-
此後		-

總計	$	832

注8. 其他借款

截至2022年6月30日和2021年6月30日，該公司的可用資金為10.0百萬美元和美元5.0分別與第一國民銀行簽訂信貸額度協議，最新額度到期June 29, 2023。該額度以子公司銀行的普通股作為擔保，初始利率為4.75%，可能會在對華爾街日報Prime進行調整時進行更改。截至2022年6月30日，這條線路的未償還餘額為$2.4百萬美元。利息支出達$66,000 及$64截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度分別為10,000美元。

注9.

承付款

租賃承諾額

該銀行將物業租賃給二分支機構。

這些租約的不可撤銷租期所產生的未來最低租金付款如下(單位：千):

年終
6月30日，	金額

2023	$	31
2024		31
2025		31
2026		31
2027		31
此後		31
總計	$	186

根據這些租約條款支付的截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度租金支出總額為$48,000及$82,000，分別為。

合同承諾

本銀行與第三方簽訂了提供在線數據處理服務的協議。該協議將於2024年5月31日到期，每月最低服務費為$28,821。在此期限結束時，本協議將自動延續個連續期限五年除非在至少發出書面通知後予以終止六個月在本屆任期結束之前。

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注9.

承諾(續)

未來網上處理服務的最低承擔額如下(in thousands):

年終
6月30日，	金額
	(單位：千)

2023		346
2024		317
總計	$	663

僱傭合同

公司和銀行與某一關鍵員工簽訂了僱傭合同。這些合同規定了補償和解僱福利。The 未來對僱傭合同的最低承諾如下(單位：千):

年終
6月30日，	金額
	(單位：千)

2023	$	194
2024		194
2025		194

總計	$	582

信用證

截至2022年6月30日，本公司已獲得信用證，總金額為#美元。28.8聯邦住房貸款銀行的未償還款項為100萬美元，以及28.1 百萬將在以下時間內到期一年。這些信用證是為了保證公共機構存款的安全而簽發的。有幾個不是截至2022年6月30日，與這些信用證相關的未償還借款。

注10. 所得税

該公司及其子公司提交合並的聯邦所得税申報單。當前的聯邦和州所得税撥備是根據税前會計收入計算的，調整後的項目被認為是賬面收入和應税收入之間的永久性差異。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度所得税支出摘要如下：

	2022			2021
	(單位：千)

當前	$	1,451		$	1,506
延期		(324	)		(61	)

總計	$	1,127		$	1,445

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注10. 所得税(續)

截至2022年和2021年6月30日止年度的實際聯邦所得税率為18.78%和21.2%。按法定税率計算的所得税費用與公司實際税率的Reconciliations 如下：

	2022			2021
	(單位：千)

按預期法定匯率計算	$	1,182		$	1,430
免税所得		(55	)		-
其他		-			15

所得税費用準備	$	1,127		$	1,445

於2022年6月30日及2021年6月30日，產生遞延税項確認的資產的財務報表賬面值與税基之間的暫時性差異與貸款壞賬扣除税項及賬面差額、遞延股票期權補償及補充員工退休福利的影響有關。與可供出售證券相關的遞延税項支出或利益不影響本公司的所得税撥備，因為它計入或貸記到本公司的其他全面收益或虧損權益部分。已設立估值津貼，以消除資本損失的遞延税項優惠，這是由於未來期間是否實現税收優惠的不確定性所致。

截至2022年6月30日和2021年6月30日，遞延所得税淨資產和負債由以下組成部分組成：

	2022			2021
遞延税項資產	(單位：千)

股票期權與SERP薪酬	$	237		$	225
應收貸款--壞賬損失準備		869			800
資本損失		-			-
		1,106			1,025
評税免税額		-			-

遞延税項資產總額	$	1,106		$	1,025
遞延税項負債
對可供銷售的市值進行調整
證券		452			(73	)
税額超過賬面累計折舊		(415	)		(133	)
遞延税項負債總額		37			(206	)

遞延税金淨資產	$	1,143		$	819

包括在2022年6月30日和2021年6月30日的留存收益中約為$3.3沒有記錄遞延聯邦所得税負債的100萬美元。這一數額包括1988年1月1日之前為申報收入而扣除的壞賬準備金總額。根據現行税法，如果銀行(A)進行某些“非股息分配”，包括超出銀行當前和累積收益和利潤的分配、股票贖回分配以及部分或全部清算分配，或(B)停止維持銀行或儲蓄機構的特許經營，則這些1988年前的壞賬準備金可能被重新計入應税收入。未記錄的遞延税項負債約為#美元693,000 at June 30, 2022 and 2021.

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注10. 所得税(續)

美利堅合眾國普遍接受的會計原則提供了關於實體在其納税申報單中可能不確定的立場的會計和披露指導。本公司相信，其持有的任何税務倉位均有適當支持，因此，並無任何對合並財務報表有重大影響的不確定税務倉位。

所得税機關評估的罰金和利息，如果有的話，將計入所得税支出。

注11. 員工福利計劃

自2004年11月15日起，世行通過了首頁聯邦銀行僱員儲蓄和利潤分享計劃和信託。該計劃符合《國税法》第401(K)節的要求。符合此已定義繳費計劃資格的人員必須已完成12個月全職服役和達到年齡的21。對於2022年，參與計劃的員工可以選擇減薪，最高可達$20,500他們有資格獲得的補償。世行將貢獻一個基本的“避風港”貢獻3參與者計劃薪資的百分比，並將匹配100計劃薪資可選延期的前6%的百分比。世行還被允許酌情繳款，以分配到參與者的賬户。養卹金費用，包括行政費用，可歸因於世行的401(k)截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度安全港計劃為$245,000及$237,000分別為。

在2011財年，公司建立了遺屬福利計劃為了選定的高管的利益。該計劃的目的是為指定受益人提供福利，如果參與者在受僱於公司期間死亡。出於税務和ERISA的目的，該計劃被認為是一個無資金來源的計劃，該計劃下產生的所有債務都應從公司的一般資產中支付。在2022年和2021年6月30日，有不是此計劃需要應計的債務。

世行於2012年12月27日(生效日期)通過了時任首席執行官Daniel·赫恩登的《高管退休補充協議》。該協議規定每年平均支付#美元的退休金。75,000 for 八在Herndon先生退休後連續幾年。赫恩登先生1002017年12月31日之後歸屬的百分比。2017年12月31日或以後離職後死亡的，在收到八年在補充退休福利中，其餘部分將每年支付給其指定受益人。如果指定受益人在現役期間死亡，指定受益人將在以下時間內一次性領取全額補充退休福利三十天在死亡之日之後。赫恩登從2020年3月31日起退休。

本銀行於二零一七年十二月十三日通過一項高級管理人員退休補充協議，讓James R.Barlow先生出任本公司及本行行政總裁總裁，自2018年1月1日(生效日期)起生效。根據協議條款，在2033年12月31日的目標退休日期之後，巴洛先生將獲得每年#美元的退休福利。120,000，以等額的年度分期付款方式支付十年。如果巴洛先生在2033年12月31日之前離職，但由於死亡和無故離職，他的應計福利將在這一日期前一次性領取。如果巴洛先生同時或在其內離職兩年控制權變更後，他將被記入五為計算其累算金額，他在離職之日後的額外服務年限。如果他的指定受益人在現役期間死亡，他將獲得一筆全額退休金。如果退休後死亡，但在支付所有款項之前，任何剩餘的福利將支付給指定的受益人，直到支付完所有的年度分期付款。退休福利按比例分配給6.25每年的百分比十六年從截至2018年12月31日的日曆年度開始。

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度，本公司錄得薪酬支出合共$42,817及$41,329，以計提行政人員退休補充協議所需的福利。截至2017年12月31日，銀行根據與Herndon先生達成的協議支付的賠償費用已全額計提。

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注12. 員工持股計劃

在2009財年，公司制定了員工持股計劃。Home Federal Bank員工持股計劃(ESOP)使銀行所有符合條件的員工都可以通過收購股票分享公司的增長。一般情況下，僱員有資格在完成一年服兵役，並達到21.

員工持股計劃購買的法定限額為八我們首次公開募股中售出的股票的百分比於2005年1月18日完成，不包括向路易斯安那州Home Federal Mutual Holding Company發行的股票。這筆收購是由公司向員工持股計劃提供的一筆金額為#美元的貸款促成的。1.1百萬美元。相應的票據正在償還中80每季度償債金額為#美元23,000 每個季度的最後一個工作日，從2005年3月31日開始，按5.25%.

作為我們於2010年12月22日完成的第二步轉換的一部分，員工持股計劃購買了六在此次發行中出售的股份的百分比。這筆收購是由公司向員工持股計劃提供的一筆金額為#美元的貸款促成的。1.2百萬美元。相應的票據正在償還中80每季度償債金額為#美元20,000在每個季度的最後一個工作日，從2011年3月31日開始，按3.2%.

這些貸款以員工持股計劃股票的質押為擔保。質押作為抵押品的股份在合併資產負債表中列為未賺取的員工持股。應付票據和相應的應收票據已在合併中註銷。

公司董事會可酌情決定以償債的形式向員工持股計劃出資。現金公司未分配股票的股息將用於償還貸款或分配給員工持股計劃的參與者。如果用股息償還貸款，將從暫記賬户中釋放額外的股票，並分配給參與者。根據票據的本金和利息支付，股票將被釋放，供分配給員工持股計劃參與者。薪酬支出根據每年分配給員工持股計劃參與者的股票數量和本年度股票的平均市場價格確認。在計算每股收益時，釋放的員工持股計劃的股票將成為流通股。

當產生補償費用時，未賺取的員工持股賬户將根據股票的原始成本進行減少。用於分配的股票的成本與平均市場價格之間的差額適用於額外的實收資本。截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度員工持股薪酬支出約為美元459,000 and $333分別為1000,000美元。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的員工持股比例如下：

	2022		2021
已分配並承諾釋放
股票，年初		250,566		264,548
已分配並承諾將釋放的股份
年內		22,046		22,046
年內派發的股份		-		(36,028	)
截至年底的未分配和未釋放的股份		125,145		147,191

員工持股總股份		397,757		397,757

未發行股份的公允價值(單位：千)	$	2,460	$	2,870

股價	$	19.66	$	19.50

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注13. 基於股票的薪酬

股票期權計劃

2005年8月10日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2005年股票期權計劃(2005期權計劃)，以惠及董事、高級管理人員和其他員工。根據期權計劃預留供發行的普通股股份總數為317,736(經調整後)。根據該計劃，激勵性股票期權和非限制性股票期權均可授予。2005年股票期權計劃終止於June 8, 2015，然而，4,266截至2022年6月30日的未償還股票期權將在其原始期權的剩餘時間內繼續有效十年條款。

2011年12月23日，公司股東批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期權計劃(2011年期權計劃，連同2005年期權計劃，期權計劃)，以使董事、高級管理人員和其他員工受益。根據2011年期權計劃為發行預留的普通股股份總數為389,044(經調整後)。然而，2011年期權計劃於2021年12月23日終止，49,356截至2022年6月30日的未償還期權將在其原始期權的剩餘時間內繼續有效十年術語.

根據期權計劃授予的激勵性股票期權和非限定股票期權將被授予，並可按的費率行使20每年超過%五年開始一年自授予之日起，另加一項20在授予該期權之日起的每個連續週年日授予%。員工作為董事的僱傭或服務終止後，不得進行歸屬。如果員工或董事發生死亡或殘疾，或公司控制權發生變更，則未授予的期權將變為既得並可行使。本公司根據授予日期權的公允價值確認歸屬期間的補償費用。

股票激勵計劃

2014年11月12日，公司股東批准通過公司2014年股票激勵計劃(2014年股票激勵計劃)，以激勵員工和非員工董事為公司的成功做出貢獻，並獎勵業績突出和實現目標目標的員工。2014年股票激勵計劃共涵蓋300,000股份(經調整)，其中不超過75,000股份(經調整)，或25計劃的% 可以是股票獎勵。該計劃的其餘部分預留給股票期權獎勵，總計225,000(已調整)假定所有股票獎勵均已發行的股票期權。根據2014年股票激勵計劃授予的所有激勵性股票期權旨在遵守國內收入法第422節的要求。2015年10月26日，本公司共授予69,000(調整後)計劃股票獎勵和207,000(經調整)向董事、高級管理人員和其他關鍵員工按比例授予的股票期權五年。2019年2月5日，本公司共授予6,000 (調整後)計劃股票獎勵和27,000(經調整)股票期權(包括9,000從2015年10月26日授予的股票期權被沒收)，在五年內按比例授予關鍵員工。2014年股票激勵計劃成本確認於五年歸屬期間。

2019年11月13日，公司股東批准通過公司2019年股票激勵計劃，該計劃共規定250,000預留用於未來發行的股票(調整後)，作為股票獎勵或股票期權。不是多過62,500(根據調整)股份，或25%，可作為股票獎勵授予。該計劃的其餘部分預留給股票期權獎勵。2020年11月11日，公司共授予62,500(調整後)計劃股票獎勵和187,500(調整後)按比例授予董事、高級管理人員和其他關鍵員工的股票期權五年。股票激勵計劃的成本在五年歸屬期間。截至2022年6月30日，有1,200計劃股票獎勵和18,000股票激勵計劃下可供未來授予的股票期權。

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合併財務報表附註

注13.	基於股票的薪酬(續)

股票大獎

以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度(經拆分調整)，股票激勵計劃下的未償還股票獎勵情況摘要：

	獲獎股份
	2022			2021

餘額--年初		66,100			18,200
授與		-			62,500
被沒收		(1,200	)		-
賺取和發放		(13,300	)		(14,600	)

餘額--年終		51,600			66,100

與股票激勵計劃下的股票獎勵有關的薪酬支出約為$117,000 and $153截至2022年和2021年6月30日的年度分別為3,000,000歐元。

股票期權

以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的財政年度(拆分調整後)期權計劃和股票激勵計劃下未償還期權的狀況摘要：

						加權
				加權		平均值
				平均值		剩餘		集料
	數量			鍛鍊		合同		固有的
	股票			價格		術語		價值
截至2021年6月30日的未償還債務		655,022		$	10.11		4.45	$	6,153,690
授與		-			-
已鍛鍊		(249,700	)		7.56
被沒收		(9,000	)		15.63

截至2022年6月30日的未償還債務		396,322		$	11.58		5.68	$	3,201,824

可於2022年6月30日行使的期權		239,122		$	11.28		3.97	$	2,002,808


截至2020年6月30日未償還		562,864		$	9.31		3.39	$	1,744,623
授與		187,500			11.86
已鍛鍊		(82,342	)		8.42
被沒收		(13,000	)		11.50

截至2021年6月30日的未償還債務		655,022		$	10.11		4.45	$	6,153,690

可於2021年6月30日行使的期權		451,322		$	9.18		2.29	$	4,658,496

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合併財務報表附註

注13.	基於股票的薪酬(續)

股票期權(續)

授予的每個期權的公允價值在授予日使用Black-Scholes模型進行估計。在估計公允價值時作出了以下假設。

	2019年庫存			2014年股票			2014年股票
	激勵計劃			激勵計劃			激勵計劃			2011年選項計劃
	2020年11月11日			2019年2月5日			2015年10月26日			July 31, 2014
股息率		2.78	%		1.79	%		1.39	%		1.50	%
預期期限	10年			10年			10年			10年
無風險利率		0.98	%		2.71	%		2.07	%		2.58	%
預期壽命	10年			10年			10年			10年
預期波動率(1)		25.56	%		16.17	%		20.38	%		9.56	%
_____________________

(1) 每週波動率的年化方法是乘以52的平方根。

本公司截至2022年6月30日的非既得期權狀況和截至2022年6月30日的年度變化摘要如下(拆分調整後)：

				加權
	數量			平均值
	股票			行權價格
截至2021年6月30日未歸屬		203,700		$	12.96
授與		-			-
既得		(41,100	)		12.19
被沒收		(5,400	)		15.63
2022年6月30日未歸屬		157,200		$	12.03

截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度，根據股票激勵計劃授予的股票期權業務的薪酬支出為$95,000 and $107000，。

注14.

表外活動

與信貸相關的金融工具

本行是信貸相關金融工具的當事人，在正常業務過程中存在表外風險，以滿足客户的融資需求。這些金融工具主要包括提供信貸的承諾。該等承諾在不同程度上涉及超過綜合資產負債表所確認金額的信貸及利率風險。

如果貸款承諾的另一方不履行承諾，銀行面臨的信貸損失風險由承諾的合同金額表示。世行在做出承諾時遵循的信貸政策與其對資產負債表內工具的承諾相同。

提供信貸的承諾是指只要不違反合同中規定的任何條件，就向客户提供貸款的協議。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。對股權信貸額度的承諾可能會到期，而不會被動用。因此，總承諾額不一定代表未來的現金需求。獲得的抵押品的金額和類型，如果銀行認為在信貸延期時是必要的，則視管理層對交易對手的信用評估而定。

預計這些交易不會產生實質性的收益或損失。

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合併財務報表附註

注14.

表外活動(續)

截至2022年6月30日和2021年6月30日，以下金融工具未償還：

	合同金額
	2022		2021
	(單位：千)
對發放貸款的承諾	$	11,365	$	59,118
信貸額度下的未供資承付款		60,487		9,677
	$	71,852	$	68,795

固定利率貸款(3.50% - 5.00% in 2022; 2.375% - 3.375 % in 2021)	$	71,852	$	68,795
浮動利率貸款(-% in 2022 and 2021)		-		-
	$	71,852	$	68,795

現金存款

本公司定期維護超過保險金額的金融機構現金餘額。本公司並無蒙受任何損失，亦不認為此做法會導致重大信貸風險。在2022年6月30日，我們有22.4超過25萬美元保險限額的100萬現金存款。

區域信貸集中

世行貸款活動的很大一部分是面向位於100路易斯安那州什裏夫波特大都市區半徑1英里，包括路易斯安那州西北部、德克薩斯州東北部和阿肯色州西南部地區。雖然集中在該地區，但世行擁有多元化的貸款組合，這應防止世行依賴任何特定經濟部門的福祉來確保其債務人貸款合同的任何重要部分的可收回性。

其他信貸集中

本銀行從第三方抵押貸款發起人處購買貸款，並向賣方追索權。這些貸款由這些實體提供服務。截至2022年6月30日和2021年6月30日，這些實體償還的未償還貸款餘額為#美元。10，000 和$9分別為1000,000美元。

利率下限和上限

銀行將利率下限和上限寫入其浮動利率抵押貸款合同和貸款服務協議，試圖管理其利率敞口。這樣的下限和上限使客户能夠轉移、修改或降低他們的利率風險，這反過來又給銀行創造了表外市場風險。截至2022年6月30日，世行的貸款組合約為$47.0貸款合同或服務協議有利率下限和上限的貸款有數百萬筆。

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合併財務報表附註

注15.

關聯方活動

在正常業務過程中，銀行向其董事和高級管理人員提供貸款。這些貸款的條款和條件與與其他客户同時進行的可比交易的條款和條件基本相同，包括利率和抵押品，並且不涉及超過正常信用風險或呈現其他不利的特徵。

截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度，對向這類借款人發放的貸款活動(包括直接和間接貸款)的分析摘要如下：

	2022			2021
	(單位：千)

餘額--年初	$	4,692		$	4,225
加法		668			873
本金支付		(1,147	)		(406	)

餘額--年終	$	4,213		$	4,692

截至2022年6月30日和2021年6月30日，該行持有的關聯方存款總額為#美元。3.6百萬美元和美元3.7分別為100萬美元。

注16.

監管事項

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的其他酌情行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本要求，這些資本要求涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化指標。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。

根據OCC監管準則，銀行必須保持最低資本充足率，以確保資本充足率。管理層認為，截至2022年6月30日和2021年，世行滿足了OCC的所有資本充足率要求。

截至2022年6月30日，OCC的最新通知將該行歸類為在監管框架下資本化良好，以便採取迅速糾正行動。要被歸類為資本充足，銀行必須保持最低資本充足率，不同於滿足OCC資本充足率要求的資本充足率。

自那次通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件可能改變了世行的類別。截至2021年6月30日，該銀行也被歸類為資本狀況良好。

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合併財務報表附註

注16.

監管事項(續)

以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的OCC監管資本充足率所需的實際資本金額和比率：

							資本所需
		實際					充分性目的
		金額		比率			金額		比率
		(千美元)
June 30, 2022
核心資本	(1)	$	56,035		9.65	%	$	17,428		3.00	%
普通股一級股權	(2)		56,035		14.47			26,142		4.50
有形資本	(1)		56,035		9.65			8,714		1.50
基於風險的資本總額	(2)		60,486		15.62			30,976		8.00

June 30, 2021
核心資本	(1)	$	54,277		9.57	%	$	17,019		3.00	%
普通股一級股權	(2)		54,277		16.63			25,529		4.50
有形資本	(1)		54,277		9.57			8,509		1.50
基於風險的資本總額	(2)		58,358		17.88			26,106		8.00

__________________________

(1) 調整後總資產的金額和比率

(2) 與總風險加權資產的金額和比率

截至2022年6月30日和2021年6月30日，根據即時糾正措施條款，銀行應充分資本化的實際和要求的資本金金額和比率如下：

							必須符合以下條件
		實際					資本充裕
		金額		比率			金額		比率
		(千美元)
June 30, 2022
第1級槓桿資本	(1)	$	56,035		9.65	%	$	29,046		5.00	%
普通股一級股權	(2)		56,035		14.47			37,760		6.50
基於風險的第一級資本	(2)		56,035		14.47			46,474		8.00
基於風險的資本總額	(2)		60,486		15.62			38,720		10.00

June 30, 2021
第1級槓桿資本	(1)	$	54,277		9.57	%	$	28,364		5.00	%
普通股一級股權	(2)		54,277		16.63			21,211		6.50
基於風險的第一級資本	(2)		54,277		16.63			26,106		8.00
基於風險的資本總額	(2)		58,358		17.88			32,633		10.00

__________________________

(1) 調整後總資產的金額和比率

(2) 與總風險加權資產的金額和比率

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合併財務報表附註

注16.

監管事項(續)

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度內，適用於本銀行的實際和要求的資本金額和比率列於下表，包括根據公認會計原則(GAAP)的資本與為監管目的報告的此類金額的對賬：

							資本的最低要求
	實際						充分性目的
June 30, 2022	比率			金額			比率			金額
	(千美元)

總股本和與平均總資產的比率		9.37	%	$	54,454
對以下項目的投資和墊款
不包括在內的子公司					(118	)
可供出售證券的未實現收益					1,699
非重大投資股本					-
有形資本以及與調整後總資產的比率		9.65	%	$	56,035			1.50	%	$	8,714
第一級(核心)資本，以及與調整後總資產的比率		9.65	%	$	56,035			3.00	%		17,428
第1級(核心)資本和風險加權資產比率		14.47	%		56,035			4.50	%		26,142
貸款損失準備					4,451
超額貸款損失準備					-
基於風險的資本總額以及與風險加權資產的比率		15.62	%	$	60,486			8.00	%	$	30,976
平均總資產				$	581,047
調整後總資產				$	580,929
風險加權資產				$	387,195

							資本的最低要求
	實際						充分性目的
June 30, 2021	比率			金額			比率			金額
	(千美元)

總股本和與平均總資產的比率		9.63	%	$	54,670
對以下項目的投資和墊款
不包括在內的子公司					(118	)
可供出售證券的未實現收益					(275	)
非重大投資股本					-
有形資本以及與調整後總資產的比率		9.57	%	$	54,277			1.50	%	$	8,509
第一級(核心)資本，以及與調整後總資產的比率		9.57	%	$	54,277			3.00	%		17,019
第1級(核心)資本和風險加權資產比率		16.63	%		54,277			4.50	%		14,685
貸款損失準備					4,081
超額貸款損失準備					-
基於風險的資本總額以及與風險加權資產的比率		17.88	%	$	58,358			8.00	%	$	26,106
平均總資產				$	567,351
調整後總資產				$	567,292
風險加權資產				$	326,329

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注意事項17.

對派息的限制

銀行條例對本行支付給本公司的股息作出某些限制。本公司依賴本銀行的股息為本公司股東支付股息、支付次級債務利息和其他一般公司用途提供資金。銀行直接或間接向公司支付現金股息的能力受聯邦法律、法規和相關指導方針的約束。這些措施包括，如果銀行在本年度宣佈的所有股息(包括建議的股息)的總額超過銀行本年度迄今淨收入的總和，加上前兩年的留存淨收入，則銀行必須獲得批准才能宣佈股息。聯邦法規定義的“留存淨收入”一詞是指銀行在某一特定期間的淨收入減去該期間宣佈的所有股息的總額。

如在支付股息後，本行未能達到風險資本指引所要求的最低水平，或銀行監管機構已通知本行需要超過正常的監管，本行不得向本行支付股息。根據《聯邦存款保險法》，銀行等受保存款機構不得進行資本分配，包括支付股息，如果在進行此類分配後，該機構會變得“資本不足”(正如《聯邦存款保險法》中所使用的那樣)。如果適當的監管機構認為支付股息構成不安全和不健全的銀行行為，銀行還可以隨時酌情限制銀行支付股息。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度中，世行總共支付了#美元3.5百萬美元和美元3.0百萬美元，分別以現金股息支付給公司。截至2022年6月30日，銀行在截至2021年12月31日和2020年12月31日的歷年以及截至2022年6月30日的6個月的留存淨收入減去這些期間宣佈和支付的股息，總額為#美元5.1百萬美元。

注18.

公允價值披露

以下公開是根據ASC 825的要求進行的，金融工具。金融工具被定義為需要直接或間接以現金結算的現金和合同權利和義務。在無法獲得報價市場價格的情況下，公允價值已使用未來現金流的現值或其他估值技術進行估計。這些技術的結果對所使用的假設高度敏感，例如關於適當的貼現率和對未來現金流的估計，這些都需要相當大的判斷。因此，本文提供的估計不一定表明公司在當前結算相關金融工具時可能實現的金額。

ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。這些披露不應被解釋為代表公司潛在價值的綜合衡量。

該公司在估計金融工具的公允價值時使用了以下方法和假設：

現金和現金等價物

賬面金額接近現金和現金等價物的公允價值。

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注意事項 18.

公允價值披露(續)

投資證券

投資證券(包括抵押貸款支持證券)的公允價值以市場報價為基礎，如有。如果沒有報價市價，則公允價值以可比工具的報價市價為基礎。受限或非上市股權證券的賬面價值接近其公允價值。應計投資收益的賬面價值接近其公允價值。

持有待售按揭貸款

因為這些貸款通常在90天這些貸款的賬面價值與此類貸款的公允價值非常接近。

應收貸款

對於經常重新定價且信用風險沒有重大變化的可變利率貸款，公允價值接近賬面價值。其他貸款的公允價值使用預期未來現金流的折現值進行估計。所使用的利率是指目前為具有類似信用質量的借款人提供的類似條款的貸款利率。應計應收利息的賬面金額接近其公允價值。

存款負債

根據定義，活期存款賬户的公允價值等於報告日期的即期應付金額，即賬面金額。其他存款賬户的公允價值使用預期未來現金流量的折現值進行估計。貼現率是使用目前為類似期限的存款提供的利率估算的。

聯邦住房貸款銀行的預付款

短期借款的賬面價值接近其公允價值。長期債務的公允價值是根據類似借款安排的當前遞增借款利率，使用貼現現金流分析估算的。

表外信貸相關工具

貸款的未償還抵押貸款承諾的公允價值基於簽訂類似協議的當前費用，同時考慮到協議的剩餘期限、客户信用質量和貸款利率的變化。

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注18.

公允價值披露(續)

截至2022年6月30日、2022年6月和2021年6月，公司金融工具的賬面價值和估計公允價值如下：

	2022				2021
	攜帶		估計數		攜帶		估計數
	價值		公允價值		價值		公允價值
	(單位：千)
金融資產
現金和現金等價物	$	64,078	$	64,078	$	104,405	$	104,405
可供出售的債務證券		28,099		28,099		29,550		29,550
持有至到期的證券		79,950		69,513		54,706		54,608
持有待售貸款		3,978		3,978		14,427		14,427
應收貸款淨額		387,873		369,728		336,394		336,865

金融負債
存款	$	531,991	$	490,789	$	506,596	$	492,492
FHLB的新進展		832		844		867		924

表外項目
按揭貸款承諾	$	11,365	$	11,365	$	9,677	$	9,677

上述估計公允價值可能與可變現淨值有重大差異，僅代表個別金融工具的公允價值。因此，這些估計不應被視為對公司整體公允價值的指示。

本公司遵循ASC 820的指導，公允價值計量。ASC 820 建立了計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。本準則的發佈是為了建立對公允價值的統一定義。ASC 820對公允價值的定義是以市場為基礎的，而不是特定於公司的，包括以下內容：

•	將公允價值定義為在任何一種情況下，通過市場參與者在計量日期進行有序交易而獲得的出售資產的價格或轉移負債所支付的價格，並建立了計量公允價值的框架；

•	根據截至計量日對資產或負債估值的投入的透明度，建立公允價值計量的三級層次結構；

•	使EITF 02-3中的指導無效，該指導要求在缺乏支持估值技術的可觀察數據的情況下，在涉及衍生金融工具的交易開始時遞延利潤；

•	取消在活躍市場上報價的金融工具的大幅頭寸折扣，並要求在評估負債時考慮公司的信譽；以及

•	擴大關於按公允價值計量的工具的披露。

該準則為公允價值計量的披露確立了一個三級估值層次。估值層次結構支持對截至計量日期的資產或負債進行估值的投入的透明度。這三個級別的定義如下：

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注18.

公允價值披露(續)

•	第1級-公允價值基於公司可以參與的活躍市場中相同資產或負債的報價(未調整)。

•	第2級--公允價值的基礎是：(A)類似資產或負債在活躍市場的報價；(B)相同或類似資產或負債在非活躍市場的報價，即資產或負債的交易很少、價格不是現行的市場、或價格隨時間或在做市商之間有很大差異、或公開發布的信息很少的市場；(C)資產或負債可觀察到的報價以外的投入；或(D)主要來自可觀測市場數據或通過相關或其他方式得到可觀測市場數據證實的投入。

•	級別3-公允價值基於資產或負債無法觀察到的投入。這些投入反映了公司自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設(包括對風險的假設)。這些輸入是基於在情況下可用的最佳信息開發的，其中包括公司自己的數據。如果信息表明市場參與者會使用不同的假設，公司用於開發不可觀察到的投入的自己的數據將進行調整。

金融工具在估值層次內的分類基於對公允價值計量重要的最低投入水平。

上述方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來公允價值。此外，儘管本公司認為其估值方法與其他市場參與者是適當和一致的，但使用不同的方法或假設來確定某些金融工具的公允價值可能會導致報告日期的公允價值計量有所不同。在截至2022年6月30日的一年中，所使用的方法沒有任何變化。

2022年6月30日、2022年6月30日和2021年6月30日按經常性計量的資產和負債的公允價值如下：

	公允價值計量
June 30, 2022	(1級)		(2級)		(3級)		總計
	(單位：千)
可供出售
債務證券
FHLMC	$	-	$	7,032	$	-	$	7,032
FNMA		-		16,686		-		16,686
GNMA		-		4,381		-		4,381

總計	$	-	$	28,099	$	-	$	28,099

	公允價值計量
June 30, 2021	(1級)		(2級)		(3級)		總計
	(單位：千)
可供出售
債務證券
FHLMC	$	-	$	4,221	$	-	$	4,221
FNMA		-		19,152		-		19,152
GNMA		-		6,177		-		6,177

總計	$	-	$	29,550	$	-	$	29,550

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注意事項18.

公允價值披露(續)

於2022年6月30日或2021年6月30日，本公司並無按公允市價記錄任何按經常性基礎計量的公允價值負債。

下表列出了本公司在2022年6月30日和2021年6月30日按公允價值計量的非經常性資產和負債。

	公允價值計量
June 30, 2022	(1級)		(2級)		(3級)		總計
	(單位：千)
資產：
減值貸款，
津貼淨額	$	-	$	-	$	2,289	$	2,289

總計	$	-	$	-	$	2,289	$	2,289

	公允價值計量
June 30, 2021	(1級)		(2級)		(3級)		總計
	(單位：千)
資產：
減值貸款，
津貼淨額	$	-	$	-	$	4,948	$	4,948
擁有的其他房地產		-		-		383		383

總計	$	-	$	-	$	5,331	$	5,331

注19. 普通股每股收益

下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度平均已發行普通股的組成部分。

	2022			2021

平均已發行普通股		3,389,537			3,392,774
平均未賺取員工持股比例		(139,217	)		(162,275	)
平均未賺取RRP信託股份數		-			-

基本每股收益中使用的普通股加權平均數		3,250,320			3,230,499

稀釋證券的效力
股票期權		214,527			195,704


稀釋每股收益中使用的普通股和稀釋性潛在普通股的加權平均數		3,464,847			3,426,203

每股收益按公認會計原則規定的加權平均流通股數計算。在截至2022年和2021年6月30日的年度中，有未償還期權可供購買396,322和641,022分別以加權平均股價$11.58 per share for 2022 and $9.902021年的每股收益。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注20。後續事件

根據FASB ASC 855，後續事件，本公司已確定，自2022年6月30日至財務報表日期，並無任何後續事件需要披露對財務報表造成不利影響。

注21. 收入確認

根據主題606，收入在承諾商品或服務的控制權轉移給客户時確認，其金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。為了確定實體確定為主題606範圍內的安排的收入確認，公司執行以下五個步驟：(I)確定與客户的合同；(Ii)確定合同中的履約義務；(Iii)確定交易價格；(Iv)將交易價格分配給合同中的履約義務；以及(V)在公司履行履約義務時確認收入。只有當實體可能收取其有權收取的對價以換取其轉讓給客户的商品或服務時，公司才會將五步模式應用於合同。在合同開始時，一旦合同被確定在主題606的範圍內，公司就評估每個合同中承諾的貨物或服務，並確定那些包含履約義務的貨物或服務，並評估每一項承諾的貨物或服務是否不同。然後，公司將在履行履行義務時分配給相應履行義務的交易價格的金額確認為收入。

公司與ASC 606範圍內客户的所有合同收入均在非利息收入中確認，並計入我們的商業和消費者銀行業務部門。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的年度的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入流分類：

	截至該年度或截至該年度為止 6月30日，
	2022		2021
	(單位：千)
非利息收入
在主題範圍內606：
借記卡轉換費	$	456	$	397
自動櫃員機附加費收入		91		75
來自不充足資金的費用		600		519
非利息收入(在專題606的範圍內)		1,147		991
非利息收入(超出主題606的範圍)		2,329		4,461
非利息收入總額	$	3,476	$	5,452

保證金費用

本行向其存款客户收取賬户維護費用、基於交易的服務費用和透支費用。賬户維護費主要包括按月對存款賬户收取的賬户費和分析賬户費。履行履約義務並在服務期結束時按月確認費用。存款賬户的交易費用是向存款客户收取向客户提供的特定服務的費用，如電匯費用，以及針對賬户的費用，如資金不足和透支費用。履行義務在交易發生時完成，費用在向客户提供每項特定服務時確認。

借記互換收入

借記卡和自動櫃員機交換收入是指使用銀行發行的借記卡時賺取的費用。銀行通過Visa支付網絡從借記卡持卡人交易中賺取互換手續費。持卡人交易的交換費是基礎交易價值的一個百分比，每天與向持卡人提供的交易處理服務同時確認。當交易成本計入持卡人的借記卡時，履行義務就履行了，費用就賺了。

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注22。母公司財務報表

截至2022年6月30日和2021年6月30日，僅與路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.有關的財務信息如下：

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州

簡明資產負債表

June 30, 2022 and 2021

	6月30日，
	2022		2021
	(單位：千)
資產
現金和現金等價物	$	83	$	278
對子公司的投資		54,454		54,670
其他資產		255		234

總資產	$	54,792	$	55,182

負債與股東權益
借款	$	2,350	$	2,400
其他負債		95		57
股東權益		52,347		52,725

總負債和股東權益	$	54,792	$	55,182

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州

運營簡明報表

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度

	截至6月30日止年度，
	2022			2021
	(單位：千)

子公司未分配收益中的權益	$	5,258		$	5,715
利息收入		49			56

總收入		5,307			5,771

運營費用		470			435
利息支出		66			64

總費用		536			499

所得税前收益優惠		4,771			5,272
所得税優惠		(102	)		(93	)

淨收入	$	4,873		$	5,365

目錄表

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州及其子公司

合併財務報表附註

注22。母公司財務報表(續)

家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州

現金流量表簡明表

截至2022年6月30日及2021年6月30日止年度

	截至6月30日止年度，
	2022			2021
	(單位：千)
經營活動
淨收入	$	4,873		$	5,365
調整以將淨收益調整為淨額
用於經營活動的現金
子公司未分配收益中的權益		(5,258	)		(5,715	)
(減少)其他資產		(21	)		(36	)
其他負債增加		38			8

經營活動中使用的現金淨額		(368	)		(378	)


融資活動
從子公司分配		3,500			3,000
行使股票期權收益		1,889			587
借款收益		3,150			2,400
償還借款		(3,200	)		(2,300	)

從子公司獲得的股票補償計劃收益		671			593
購買的公司股票		(4,484	)		(2,593	)
已支付的股息		(1,353	)		(1,122	)

融資活動提供的現金淨額		173			565

現金及現金等價物減少		(195	)		187
現金和現金等價物，年初		278			91

現金和現金等價物，年終	$	83		$	278

目錄表

項目9.會計和財務披露方面的變更和與會計師的分歧

不適用。

第9A項。控制和程序

(a)	我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如1934年《證券交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條所定義)的有效性。基於這樣的評估，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，我們的披露控制和程序旨在確保我們根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和法規指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告，並以有效的方式運作。

(b)	管理層關於財務報告內部控制的報告

管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制，這一術語在《交易法》規則13a-15(F)中有定義。本公司對財務報告的內部控制包括以下政策和程序：(I)與保存合理詳細、準確和公平地反映本公司資產的交易和處置的記錄有關的政策和程序；(Ii)提供合理的保證交易被記錄為必要的，以便根據公認的會計原則編制財務報表，並且本公司的收支僅根據公司管理層和董事的授權進行；以及(Iii)就防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產提供合理保證。

財務報告的內部控制旨在為財務報告的可靠性提供合理保證，並根據公認會計原則為外部目的編制財務報表。由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測可能會因為條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的內部控制框架-綜合框架，對我們對財務報告的內部控制的有效性進行了評估。根據我們在《內部控制-綜合框架》框架下的評估，管理層得出結論，我們對財務報告的內部控制自2022年6月30日起有效。

(c)	公司對財務報告的內部控制(如1934年證券交易法第13a-15(F)和15d-15(F)規則所界定)在最近一個會計季度內沒有發生重大影響或可能對其財務報告內部控制產生重大影響的變化。

項目9B。其他信息

不適用。

項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露.

不適用。

目錄表

第三部分

項目10.董事、高級管理人員和公司治理

本文要求的信息引用自注冊人將於2022年6月30日向美國證券交易委員會提交的委託書(“委託書”)中“有關董事的被提名人、留任董事和高管的信息”和“某些實益擁有者和管理層對普通股的實益所有權-第16(A)節(A)實益所有權報告合規性”。

道德守則。Home Federal Bancorp通過了適用於其主要高管和主要財務官以及Home Federal Bancorp和Home Federal Bank的董事、其他管理人員和員工的道德準則。可免費向路易斯安那州什裏夫波特佛羅裏達大街222號家庭聯邦銀行格倫·W·布朗索取道德準則副本，郵編：71105。

項目11.高管薪酬

本文所要求的信息引用自將於2022年6月30日起120天內提交給美國證券交易委員會的委託書中標題為“管理層薪酬”的章節。

項目12.某些實益所有人的擔保所有權和管理層及有關股東事項

某些實益所有人和管理層的擔保所有權。本文所要求的信息引用自將於2022年6月30日起120天內提交給證券交易委員會的委託書中題為“某些受益所有者和管理層對普通股的實益所有權”一節。

股權薪酬計劃信息。下表提供了截至2022年6月30日根據我們現有的股權補償計劃可能發行的普通股的信息，該計劃包括2005年和2011年的股票期權計劃，以及2014和2019年的股票激勵計劃，所有這些計劃都得到了我們股東的批准。

計劃類別	擬發行的證券數量在行使以下權力時發出未完成的選項，認股權證和權利 (a)		加權平均行使價格：傑出的期權、認股權證和權利 (b)		證券數量保持可用時間股權項下的未來發行薪酬計劃 (不包括證券反映在(A)欄) (c)

證券持有人批准的股權補償計劃		447,922	$	11.58		19,200
未經證券持有人批准的股權補償計劃		--		--		--

總計		447,922	$	11.58		19,200

第十三項特定關係和關聯交易與董事獨立性

本文所要求的信息引用自將於2022年6月30日起120天內提交給證券交易委員會的委託書中題為“管理層及關聯方交易的負債”一節。

目錄表

項目14.首席會計師費用和服務

本文所要求的信息引用自將於2022年6月30日起120天內提交給美國證券交易委員會的委託書中題為“批准獨立註冊會計師事務所任命--審計費用”的章節。

第四部分

項目15.證物和財務報表附表

(A)下列文件作為本報告的一部分提交，並以引用方式併入本報告第8項：

獨立註冊會計師事務所報告(FORVIS，LLP，PCAOB事務所ID686)

截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併資產負債表

截至2021年6月30日和2020年6月30日止年度的綜合業務報表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的綜合全面收益表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的綜合股東權益變動表

截至2021年6月30日和2020年6月30日的合併現金流量表

合併財務報表附註

以下展品作為10-K表格的一部分進行了歸檔，該列表包括展品索引：

不是的。	描述	位置
3.1	路易斯安那州聯邦銀行公司註冊章程	(1)
3.2	路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.章程	(1)
4.1	路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.股票證書格式	(1)
4.2	證券説明	(2)
10.1	路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc. 2005年股票期權計劃*	(3)
10.2	路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期權計劃*	(4)
10.3	路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年認可和保留計劃及信託協議*	(4)
10.4	修訂並重新簽署了聯邦住房銀行與詹姆斯·R·巴洛之間的僱傭協議，日期為2012年12月27日*	(5)
10.5	路易斯安那州Home Federal Bancorp公司與James R.Barlow之間的僱傭協議，日期為2012年12月27日*	(5)
10.6	聯邦住房銀行與Daniel·R·赫恩登簽訂的高管退休補充協議，日期為2012年12月27日*	(5)
10.7	Home Federal Bank與小Adalberto坎圖的信函協議，日期為2013年2月6日*	(6)
10.8	自2014年4月9日起接受由Home Federal Bank、路易斯安那州Home Federal Bancorp Inc.和Glen W.Brown簽署的信函協議*	(7)
10.9	聯邦銀行之家。路易斯安那州公司2014年股票激勵計劃*	(8)
10.10	Home Federal Bank 2016年信貸員激勵薪酬計劃*	(9)
10.11	聯邦住房銀行與詹姆斯·R·巴洛簽訂的高管退休補充協議，日期為2017年12月13日*	(10)
10.12	路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.、Home Federal Bank和Daniel·R·赫恩登之間的分居協議*	(11)
10.13	路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2019年股票激勵計劃*	(12)
23.1	專業會計師事務所LaPorte的同意	隨函存檔
23.2	FORVIS，LLP同意	隨函存檔
31.1	細則13a-14(A)/15d-14(A)特等執行幹事的證書	隨函存檔
31.2	細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明	隨函存檔
32.0	第1350節認證	隨函存檔

(表續及下一頁腳註)

目錄表

不是的。	描述	位置
101.INS	內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中)。	隨函存檔
101.SCH	內聯XBRL分類擴展架構文檔。	隨函存檔
101.CAL	內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。	隨函存檔
101.LAB	內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。	隨函存檔
101.PRE	內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。	隨函存檔
101.DEF	內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。	隨函存檔
104	封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。	隨函存檔

*	指管理合同或補償計劃或安排。

(1)	本文以引用方式併入本公司於2010年9月3日提交給美國證券交易委員會的經修訂的S-1表格註冊説明書(文件編號333-169230)。

(2)	本文引用自公司於2020年9月29日向美國證券交易委員會提交的Form 10-K年度報告(文件號：001-35019)。

(3)	本文以引用方式併入本公司於2005年6月29日提交給美國證券交易委員會(文件號：000-51117)的最終時間表14A。

(4)	引用自本公司於2011年10月28日向美國證券交易委員會提交的於2011年12月23日召開的股東周年大會的最終委託書(文件編號001-35019)。

(5)	合併內容參考自公司於2012年12月28日提交給美國證券交易委員會的最新8-K表格報告(文件編號001-35019)。

(6)	引用引用自公司於2013年5月10日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告(文件編號001-35019)。

(7)	通過引用引用自公司於2014年7月9日提交給美國證券交易委員會(文件號：001-35019)的當前Form 8-K報告。

(8)	引用自本公司於2014年11月12日舉行的股東周年大會的最終委託書(第001-35019號文件)。

(9)	通過引用引用自公司於2016年2月11日提交給美國證券交易委員會(文件號：001-35019)的當前Form 8-K報告。

(10)	本文引用自公司於2017年12月18日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件號：001-35019)。

(11)	本文引用自公司於2019年11月22日提交給美國證券交易委員會的當前Form 8-K報告(文件號：001-35019)。

(12)	本文引用自本公司於2019年10月9日向美國證券交易委員會提交的於2019年11月13日召開的股東周年大會的最終委託書(文件編號001-35019)。

項目16.表格10-K摘要

沒有。

目錄表

簽名

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。

	家庭聯邦銀行，Inc.路易斯安那州

日期：2022年9月26日	發信人：	/s/詹姆斯·R·巴洛
		詹姆斯·R·巴洛
		董事會主席總裁和首席執行官

根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。

名字	標題	日期

/s/詹姆斯·R·巴洛
詹姆斯·R·巴洛	董事會主席總裁和首席執行官 (首席行政主任)	2022年9月26日

/s/Glen W.Brown
格倫·W·布朗	高級副總裁和酋長財務總監 (首席財務會計官)	2022年9月26日

Walter·T·科爾奎特，III
Walter·T·科爾奎特，III	董事	2022年9月26日

/s/Scott D.Lawrence
斯科特·D·勞倫斯	董事	2022年9月26日

/s/馬克·M·哈里森
馬克·M·哈里森	董事	2022年9月26日

/s/小託馬斯·斯蒂恩·特拉維克
小託馬斯·斯蒂恩·特拉維克	董事	2022年9月26日

書名/作者Timothy W.Wilhite，Esq.
蒂莫西·W·威爾希特，Esq.	董事	2022年9月26日