文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
August 9, 2022
愛德華·舍茨
首席執行官
文圖克斯CCM收購公司
東普特南大道1號，4樓
康涅狄格州格林威治06830號
Re: Ventoux CCM
收購公司。
Amendment No. 3 to
表格S-4上的登記聲明
Filed July 26, 2022
File No. 333-263516
尊敬的舍茨先生：
我們已經審查了您修改後的註冊聲明，並已
以下是
評論。在我們的一些評論中，我們可能會要求您向我們提供
信息，所以我們
可能會更好地理解你的揭發。
請通過修改您的註冊來回復這封信
語句，並提供
要求提供的信息。如果您不相信我們的意見適用於您的
事實和
情況或不相信修改是適當的，請告訴
我們為什麼在你的
迴應。
在審查了對您的註冊聲明的任何修訂後，以及
您提供的信息
提供對這些評論的迴應，我們可能會有其他評論。
2022年7月26日提交的表格S-4的第3號修正案
The PIPE Investments，第35頁
1. Disclose the purchase
每組投資者為他們的證券支付的價格。提供
clear and quantified
披露合併後公司的重要部分
total outstanding
可在開業後出售給市場的股票
combination. Identify
每組投資者將擁有一定的註冊權和
specify the number of
他們將能夠根據未來轉售出售的證券
registration statements
合併後的公司將被要求提交申請。突出顯示
certain investors may
即使當時的交易價是
below Ventoux's IPO
價格。討論此類產品的負面壓力潛在銷售
securities could have
關於合併後公司的交易價格。
愛德華·舍茨
名字姓Edward Scheetz
文圖克斯CCM收購公司
公司
八月NameVentoux CCM收購公司
9, 2022
八月
Page 2 9, 2022 Page 2
名字姓氏
2.修改以確定票據投資者，並具體討論
消極契約
這將對合並後的公司施加限制。另外，
將敞篷車歸檔
註明認購協議作為登記的證物
陳述。
未經審計的備考簡明合併財務信息，第154頁
3.在引言中披露Presto普通股換股比例
以及與之相關的
腳註。
4.關於Presto優先股轉換，披露
規定的換算比率
在普雷斯托的公司註冊證書中。
5.關於Presto股票期權和RSU的轉換，澄清
在這裏和在
未歸屬期權和未歸屬RSU將被轉換的腳註
變成類似的
未授權的期權和未授權的RSU。
未經審計的備考簡明合併資產負債表，第156頁
6.在VTAQ之後的單獨調整欄中(歷史)
資產負債表，提供
為使普通股生效而進行的形式調整
贖回
6月16日從信託賬户中支付的1.631億美元，
2022年這應該是
後面跟着一列小計，以反映以下項目的資產負債表
形式上的基礎
在進行交易會計調整之前。請參閲11-02(B)(4)
規則S-X。
管理層對財務狀況和財務狀況結果的討論與分析
結果：
VTAQ的運行
流動性和資本資源，第183頁
7.我們注意到您的持續經營討論將持續到2022年6月30日。請
更新您的
流動資金披露和您在年日的持續經營討論
這份文件。另外，
把持續經營的討論放在流動性的最前面
和資本資源
一節。
合同義務，第185頁
8.量化詳細地披露所有估計的總美元價值
應支付給您的
業務完成後的服務提供商和顧問
組合。
VTAQ截至3月31日及截至3月31日的季度的未經審計財務報表，
2022 and 2021
未經審計的合併財務報表附註
注10-後續事件，F-47頁
9.更新您的後續活動腳註以披露所有信息
這件事發生在
申請日期，包括但不限於以下內容：
關於合併協議的新修正案的信息
發生在
July 25, 2022.
關於2022年6月16日的特別會議的信息
股東，包括
愛德華·舍茨
文圖克斯CCM收購公司
2022年8月9日
第3頁
贖回並向您的股東支付163,148,816美元。
之後披露信託賬户的當前餘額
救贖。
有關新股和/或債務交易的信息
包括修改
已輸入過帳資產負債表日期。
關於任何股票補償發佈的帖子的信息
資產負債表日期。
一般信息
10.我們注意到您的披露：“截至2022年7月22日，贊助商擁有
已發行債券的75.8%
和VTAQ普通股的流通股。贊助商和
董事和
VTAQ官員已同意對VTAQ普通股的任何股份進行投票
擁有者
他們贊成企業合併提案。請包括
這一披露在
您的管理層的討論和分析的前沿以及
後續事件
你的財務報表的腳註。
11.為了便於披露，請告訴我們你的贊助人是否，
受控制，或
與一個非美國人有密切的聯繫。也請告訴我們
無論是任何人或任何
與該交易相關聯或以其他方式參與該交易的實體，
受控制，或擁有
與一個非美國人有密切的關係。如果是這樣，也包括風險。
要素披露
這説明瞭這一事實會如何影響您完成
您最初的業務
組合。例如，討論你可能會給投資者帶來的風險
不能
完成與美國目標公司的初步業務合併
該不該
交易將受到美國政府實體的審查，例如
專責委員會
外國在美國的投資(CFIUS)，或最終
禁止。此外，
披露政府檢討所需的時間
交易或決定
禁止交易可能會阻止您完成初始
業務
合併，並要求您清算。披露以下事件的後果
清盤至
投資者的損失，如投資機會的損失
目標公司，任何價格
在合併後的公司中的增值，以及認股權證，這將
到期時一文不值。
您可以聯繫高級職員會計師Inessa Kessman，電話：(202)
551-3371或羅伯特
會計科科長LittlePage，如有問題，請撥打(202)551-3361
關於
對財務報表及相關事項的意見。請聯繫
馬修·德比，工作人員
律師，電話：(202)551-3334或法律科科長約書亞·謝尼斯，電話：(202)
551-7951與任何
其他問題。
名字姓愛德華·舍茨誠摯的，
Comapany NameVentoux CCM收購公司
Division of
公司財務
August 9, 2022 Page 3 Office of
技術
名字姓氏