June 27, 2022

作者：埃德加

美國證券交易委員會公司財務部
技術辦公室

內華達州F街100號
華盛頓20549

表格F-1上的註冊聲明

於2022年6月1日提交

File No. 333-265333

女士們、先生們：

我們謹代表我們的客户SAI.TECH環球公司(“本公司”)致函提交本公司對美國證券交易委員會(“證交會”)公司財務部員工 (“本公司”)在其日期為2022年6月17日的信函中就本公司於2022年6月1日通過Edga提交的F-1表格的註冊聲明所提出的意見的迴應。

本公司同時 通過《埃德加修正案1》向F-1表格(“第1號修正案”)提交文件，反映本公司對員工收到的意見和某些最新信息的迴應。

我們在下面以粗體列出了員工信函中的意見和公司對此的迴應。

2022年6月1日提交的F-1表格

封面頁

1.對於每一種登記轉售的證券，披露出售證券持有人為此類證券支付的價格。

公司確認員工的意見 並已修訂註冊説明書，以包括所要求的信息。請參閲招股章程封面及經修訂的註冊説明書第60-61頁 。

2.披露認股權證的行使價與標的證券的市場價格相比的行使價。如果認股權證資金不足，請披露認股權證持有人不行使其認股權證的可能性。在招股説明書摘要、風險因素、MD&A和收益用途 部分提供類似的披露，並披露與行使認股權證相關的現金收益取決於股票價格。如果適用，請 描述對您的流動資金的影響，並更新有關您的公司是否有能力用您當前手頭的現金在預期的 基礎上為您的運營提供資金的討論。

公司確認員工的意見 並已修訂註冊説明書，以包括所要求的信息。請參閲招股章程封面及經修訂的註冊説明書第10、12、62、65、73、101、109及146頁。

3.我們注意到您的A類普通股與您的業務合併相關的大量贖回 ，登記轉售的股票將佔您公眾流通股的相當大比例。我們還注意到，登記轉售的大部分股票是由出售證券持有人以遠低於當前普通股類別市場價格的價格購買的。強調本註冊説明書上的股票出售 可能對A類普通股的公開交易價格產生的負面影響。

公司確認員工的意見 並已修訂註冊説明書，以包括所要求的信息。請參閲招股説明書封面和經修訂的註冊説明書第12、60-61頁 和62頁。

風險因素

我們共有12,933,653股A類普通股 流通股。。。。，第63頁

4.為説明根據本註冊表可能出售的股票可能對A類普通股的公開交易價格造成的負面壓力的風險，請披露 正在登記轉售的證券的購買價格以及這些股票目前佔已發行A類股票總數和公眾流通股總數的百分比。還披露，即使目前的交易價格遠低於SPAC IPO價格，私人投資者仍有動力出售，因為他們購買股票的價格低於公眾投資者，因此他們仍將從出售中獲利。

公司確認員工的意見 並已修訂註冊説明書，以包括所要求的信息。請參閲招股章程封面及經修訂的註冊説明書第12、60-61、62及129頁。

管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析流動性和資本資源，第107頁

5.我們注意到，預計2021年的淨虧損為112.5萬美元，如編制並提供給董事會的未經審計的預期財務信息管理、公司財務顧問和SPAC在評估業務合併時所述。我們還注意到您在2021年的實際淨虧損約為1,670萬美元。請在流動性和資本資源以及其他地方更新您的信息，以根據這些情況提供有關公司財務狀況以及業務運營和流動性面臨的進一步風險的最新信息 。

公司確認員工的意見 並已修訂註冊説明書，以包括所要求的信息。請參閲經修訂的註冊説明書第109頁。

6.鑑於贖回的數量巨大 以及由於權證的行使價格與A類普通股的當前交易價格之間的差距，公司不太可能從行使認股權證中獲得可觀的收益，請擴大您對資本資源的討論 以應對自業務合併以來公司流動性狀況的任何變化。如果公司可能不得不尋求 額外資本，請討論此次發行對公司籌集額外資本能力的影響。

公司確認員工的意見 並已修訂註冊説明書，以包括所要求的信息。請參閲經修訂的註冊説明書第109頁。

一般信息

7.修改您的招股説明書，披露每個出售證券持有人為登記轉售的證券支付的價格。突出顯示當前交易價格、保薦人和其他出售證券持有人獲得其股票的價格以及公共證券持有人獲得其股票和認股權證的價格之間的任何差異。披露，雖然保薦人和其他出售證券的持有人可能會在當前交易價格的基礎上獲得 正的回報率，但由於購買價格和當前交易價格的差異，公共證券持有人購買的證券可能不會經歷類似的回報率。還請披露根據當前交易價格出售證券持有人將獲得的潛在利潤。最後，請包括適當的風險因素披露。

公司確認員工的意見 並已修訂註冊説明書，以包括所要求的信息。請參閲招股章程封面及經修訂的註冊説明書第12、60-61、62、65及129頁。

如果您有任何問題，請撥打(713)651-2678與我聯繫。感謝您的合作，並立即關注此事。