展品99.2
財務報表索引
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頁面 |
美因茨生物醫學公司 |
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截至2022年和2021年6月30日的六個月 |
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財務報表(未經審計): |
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簡明中期合併報表財務狀況
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F-2 |
簡明中期合併損益表
和全面損益表 |
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F-3 |
簡明中期合併變動表股東權益(虧損)
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F-4 |
現金流量壓縮中期合併表
|
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F-5 |
未經審計的簡明中期合併財務報表附註
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F-6 |
美因茨
Bimed N.V.
精簡的
中期合併財務狀況報表
(未經審計)
(以美元表示
)。
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6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
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注意事項 | |
2022 | | |
2021 | |
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資產 | |
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流動資產 | |
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| | |
| |
現金 | |
| |
$ | 26,006,609 | | |
$ | 8,727,542 | |
貿易和其他應收款淨額 | |
4 | |
| 332,918 | | |
| 111,842 | |
盤存 | |
| |
| 36,694 | | |
| - | |
預付費用 | |
5 | |
| 422,090 | | |
| 769,825 | |
流動資產總額 | |
| |
| 26,798,311 | | |
| 9,609,209 | |
| |
| |
| | | |
| | |
財產和設備 | |
| |
| 267,940 | | |
| 37,884 | |
使用權資產 | |
6 | |
| 537,569 | | |
| 393,702 | |
其他資產 | |
| |
| 11,532 | | |
| - | |
總資產 | |
| |
$ | 27,615,352 | | |
$ | 10,040,795 | |
| |
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| | | |
| | |
負債和股東權益 | |
| |
| | | |
| | |
流動負債 | |
| |
| | | |
| | |
應付賬款和應計負債 | |
7 | |
$ | 1,205,788 | | |
$ | 784,786 | |
應計工資總額 | |
| |
| 44,447 | | |
| 233,710 | |
應付帳款-關聯方 | |
13 | |
| 104,840 | | |
| 84,750 | |
可轉債關聯方 | |
8 | |
| 72,930 | | |
| 77,887 | |
應付貸款 | |
9 | |
| - | | |
| 22,754 | |
應付貸款-關聯方 | |
9 | |
| - | | |
| 92,792 | |
默默合夥 | |
10 | |
| 732,339 | | |
| - | |
默示合夥關聯方 | |
10 | |
| 198,549 | | |
| - | |
租賃負債 | |
6 | |
| 114,669 | | |
| 55,076 | |
流動負債總額 | |
| |
| 2,473,562 | | |
| 1,351,755 | |
| |
| |
| | | |
| | |
沉默的合夥企業 | |
10 | |
| 648,207 | | |
| 1,463,981 | |
無聲合夥-關聯方 | |
10 | |
| 246,625 | | |
| 476,138 | |
租賃負債 | |
6 | |
| 475,148 | | |
| 387,766 | |
總負債 | |
| |
| 3,843,542 | | |
| 3,679,640 | |
| |
| |
| | | |
| | |
股東權益 | |
| |
| | | |
| | |
股本 | |
11 | |
| 163,332 | | |
| 141,075 | |
股票溢價 | |
11 | |
| 38,256,659 | | |
| 13,126,493 | |
儲備 | |
11 | |
| 14,514,102 | | |
| 9,736,066 | |
累計赤字 | |
| |
| (29,247,405 | ) | |
| (16,644,958 | ) |
累計其他綜合收益 | |
| |
| 85,122 | | |
| 2,479 | |
股東權益總額 | |
| |
| 23,771,810 | | |
| 6,361,155 | |
| |
| |
| | | |
| | |
總負債和股東權益 | |
| |
$ | 27,615,352 | | |
$ | 10,040,795 | |
運營性質和持續經營(注1)
後續
事件(注21)
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
美因茨
Bimed N.V.
精簡
中期合併損益表和全面損失表
(未經審計)
(以美元表示
)
| |
| |
截至六個月 | |
| |
| |
6月30日, | |
| |
注意事項 | |
2022 | | |
2021 | |
| |
| |
| | |
| |
收入 | |
| |
$ | 239,805 | | |
$ | 417,311 | |
收入成本 | |
12 | |
| 119,005 | | |
| 64,772 | |
毛利 | |
| |
| 120,800 | | |
| 352,539 | |
| |
| |
| | | |
| | |
運營費用 | |
| |
| | | |
| | |
一般和行政 | |
17 | |
| 9,268,054 | | |
| 250,692 | |
銷售和市場營銷 | |
17 | |
| 2,520,496 | | |
| 150,335 | |
研發 | |
17 | |
| 911,716 | | |
| 206,146 | |
總運營費用 | |
| |
| 12,700,266 | | |
| 607,173 | |
| |
| |
| | | |
| | |
運營虧損 | |
| |
| (12,579,466 | ) | |
| (254,634 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
其他收入(費用) | |
| |
| | | |
| | |
吸積費用 | |
8, 9, 10 | |
| (40,697 | ) | |
| (95,687 | ) |
政府撥款--研究和發展 | |
14 | |
| 69,109 | | |
| 143,712 | |
政府撥款-低於市場融資 | |
| |
| - | | |
| 1,897 | |
利息支出 | |
| |
| (75,216 | ) | |
| (73,364 | ) |
其他收入 | |
| |
| 23,823 | | |
| 16,355 | |
其他費用合計 | |
| |
| (22,981 | ) | |
| (7,087 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
所得税前虧損 | |
| |
| (12,602,447 | ) | |
| (261,721 | ) |
所得税撥備 | |
| |
| - | | |
| - | |
淨虧損 | |
| |
$ | (12,602,447 | ) | |
$ | (261,721 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
外幣折算收益 | |
| |
| 82,643 | | |
| 82,963 | |
綜合損失 | |
| |
$ | (12,519,804 | ) | |
$ | (178,758 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
每股普通股基本及攤薄虧損 | |
| |
$ | (0.91 | ) | |
$ | (0.05 | ) |
已發行普通股加權平均數 | |
| |
| 13,821,914 | | |
| 5,607,243 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
美因茨
Bimed N.V.
簡明
股東權益變動表(虧損)中期合併報表
(未經審計)
(以美元表示
)
截至2022年6月30日的六個月
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
累計其他 | | |
總計 | |
| |
| |
數量 | | |
分享 | | |
分享 | | |
| | |
累計 | | |
全面 | | |
股東的 | |
| |
注意事項 | |
股票 | | |
資本 | | |
補價 | | |
儲備 | | |
赤字 | | |
收入 | | |
權益 | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
平衡,2021年12月31日 | |
| |
| 12,010,001 | | |
$ | 141,075 | | |
$ | 13,126,493 | | |
$ | 9,736,066 | | |
$ | (16,644,958 | ) | |
$ | 2,479 | | |
$ | 6,361,155 | |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
出售普通股 | |
11 | |
| 1,725,000 | | |
| 15,525 | | |
| 23,850,364 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 23,865,889 | |
發行普通股以行使認股權證 | |
11 | |
| 689,973 | | |
| 6,210 | | |
| 492,704 | | |
| (116,414 | ) | |
| - | | |
| - | | |
| 382,500 | |
基於份額的費用 | |
11 | |
| 58,000 | | |
| 522 | | |
| 787,098 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 787,620 | |
股票期權費用 | |
11 | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,894,450 | | |
| - | | |
| - | | |
| 4,894,450 | |
淨虧損 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (12,602,447 | ) | |
| - | | |
| (12, 602,447) | |
外幣折算 | |
| |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 82,643 | | |
| 82,643 | |
平衡,2022年6月30日 | |
| |
| 14,482,974 | | |
$ | 163,332 | | |
$ | 38,256,659 | | |
$ | 14,514,102 | | |
$ | (29,247,405 | ) | |
$ | 85,122 | | |
$ | 23,771,810 | |
截至2021年6月30日的六個月
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
累計其他 | | |
總計 | |
| |
數量 | |
分享 | | |
分享 | | |
| | |
累計 | | |
全面 | | |
股東的 | |
| |
股票 | |
資本 | | |
補價 | | |
儲備 | | |
赤字 | | |
收入(虧損) | | |
赤字 | |
平衡,2020年12月31日 | |
5,607,243 | |
$ | 64,265 | | |
$ | 41,846 | | |
$ | 2,309,684 | | |
$ | (4,954,860 | ) | |
$ | (202,490 | ) | |
$ | (2,741,555 | ) |
| |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
發行普通股以轉換債務 | |
392,757 | |
| 4,784 | | |
| 3,115 | | |
| 500,338 | | |
| - | | |
| - | | |
| 508,237 | |
淨虧損 | |
- | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| (261,721 | ) | |
| - | | |
| (261,721 | ) |
外幣折算 | |
- | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 82,963 | | |
| 82,963 | |
平衡,2021年6月30日 | |
6,000,000 | |
$ | 69,049 | | |
$ | 44,961 | | |
$ | 2,810,022 | | |
$ | (5,216,581 | ) | |
$ | (119,527 | ) | |
$ | (2,412,076 | ) |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
美因茨
Bimed N.V.
精簡
現金流量表中期合併表
(未經審計)
(以美元表示
)
| |
| |
截至六個月 | |
| |
| |
6月30日, | |
| |
注意事項 | |
2022 | | |
2021 | |
經營活動的現金流 | |
| |
| | |
| |
淨虧損 | |
| |
$ | (12,602,447 | ) | |
$ | (261,721 | ) |
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整: | |
| |
| | | |
| | |
基於股票的薪酬 | |
11 | |
| 5,682,070 | | |
| - | |
折舊及攤銷 | |
| |
| 62,369 | | |
| 34,835 | |
壞賬支出 | |
| |
| 470 | | |
| - | |
吸積費用 | |
8, 9, 10 | |
| 40,697 | | |
| 95,687 | |
經營性資產和負債變動情況: | |
| |
| | | |
| | |
貿易和其他應收款 | |
| |
| (47,371 | ) | |
| (32,325 | ) |
庫存 | |
| |
| (38,269 | ) | |
| - | |
預付費用和其他資產 | |
| |
| 332,078 | | |
| 7,143 | |
應付賬款和應計負債 | |
| |
| 113,499 | | |
| 23,851 | |
用於經營活動的現金淨額 | |
| |
| (6,456,904 | ) | |
| (132,530 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
投資活動產生的現金流 | |
| |
| | | |
| | |
購置財產和設備 | |
| |
| (252,446 | ) | |
| (4,580 | ) |
用於投資活動的現金淨額 | |
| |
| (252,446 | ) | |
| (4,580 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
融資活動產生的現金流 | |
| |
| | | |
| | |
出售普通股及認股權證 | |
11 | |
| 23,865,890 | | |
| - | |
認股權證行使收益 | |
11 | |
| 382,500 | | |
| - | |
來自無聲合夥企業的收益 | |
11 | |
| - | | |
| 241,040 | |
償還應付貸款 | |
9 | |
| (111,049 | ) | |
| - | |
償還租賃債務 | |
6 | |
| (45,690 | ) | |
| (24,011 | ) |
融資活動提供的現金淨額 | |
| |
| 24,091,651 | | |
| 217,029 | |
| |
| |
| | | |
| | |
匯率變動的影響 | |
| |
| (103,234 | ) | |
| (7,322 | ) |
| |
| |
| | | |
| | |
現金淨變動額 | |
| |
| 17,279,067 | | |
| 72,597 | |
期初現金 | |
| |
| 8,727,542 | | |
| 122,568 | |
期末現金 | |
| |
$ | 26,006,609 | | |
$ | 195,165 | |
| |
| |
| | | |
| | |
非現金投融資活動 | |
| |
| | | |
| | |
使用權資產增加 | |
| |
$ | 235,221 | | |
$ | 12,346 | |
發行普通股以轉換債務和應計利息 | |
| |
$ | - | | |
$ | 508,237 | |
| |
| |
| | | |
| | |
補充現金流披露: | |
| |
| | | |
| | |
支付的利息 | |
| |
$ | 57,677 | | |
$ | 23,959 | |
已繳税款 | |
| |
$ | - | | |
$ | - | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
美因茨
Bimed N.V.
簡明中期合併財務報表附註{br
(未經審計)
(以美元表示
)
June
30, 2022
1.
業務性質和持續經營
美因茨
Bimed N.V.(以下簡稱“公司”)的註冊地為荷蘭。該公司的註冊辦事處位於阿姆斯特丹EJ區的Keizers sgracht 391a。該公司的成立是為了收購美因茨生物製藥德國有限公司(f/k/a PharmGenology GmbH(“PharmaGenology”,
“PG”))的業務。2021年9月,公司完成了這樣的收購。
我們
在歐洲市場由我們的旗艦產品ColoAlert™領導,為人類遺傳學領域的臨牀診斷開發體外診斷(“IVD”)測試,專注於個性化醫療領域。此外,我們還運營着一個臨牀診斷實驗室。我們開發和分發我們的IVD試劑盒給第三方實驗室,並通過我們的在線商店。
在這些合併財務報表中,美因茨生物製藥公司及其全資子公司美因茨生物製藥美國公司和美因茨生物製藥有限公司(f/k/a PharmGenome GmbH)統稱或單獨稱為“美因茨生物製藥公司”、“美因茨生物製藥公司”或“公司”。
共享
交換
2021年8月3日,本公司與美因茨生物製藥有限公司(“美因茨”)簽訂了一項出資協議(“出資協議”),美因茨是一家根據荷蘭法律註冊成立的私人有限責任公司,目的是收購製藥基因組公司。根據出資協議,以6,000,000股本公司股份
換取PharmGentics的100%股份。出資協議完成後,PharmGentics成為本公司的全資附屬公司,在本公司首次公開發售前,PharmGentics的前股東持有本公司約62%的流通股。2021年9月20日,製藥基因組公司和該公司完成了貢獻協議。2021年11月,該公司完成了其普通股在納斯達克資本市場的首次公開募股,以每股5美元的價格發售了230萬股
。首次公開募股後,美因茨生物製藥公司更名為美因茨生物製藥公司。
正在進行
關注
截至2022年6月30日止六個月,公司經常性虧損,累計虧損29,247,405美元,經營活動中使用的負現金流為6,456,904美元。本公司手頭有足夠的現金,包括於2022年1月完成的普通股發行
,以支付其流動負債和未來12個月將用於運營的估計現金。作為上述行動的結果,管理層相信將有足夠的營運資金滿足其計劃的營運現金流需求。
這些
財務報表是以持續經營為基礎編制的,考慮了正常業務過程中的資產變現和負債清償。這些財務報表不反映資產和負債的賬面價值、報告的收入和支出以及使用的財務狀況分類表的調整,如果公司無法在正常運營過程中變現其資產和結算其負債,則需要進行這些調整。此類
調整可能是實質性的。
新冠肺炎
影響
2020年3月11日,世界衞生組織宣佈新冠肺炎新型冠狀病毒株暴發為大流行。疫情的爆發導致世界各國政府制定緊急措施以遏制病毒的傳播,而病毒的傳播反過來又對全球商業造成了實質性的破壞。全球股市經歷了劇烈的波動和疲軟。各國政府和中央銀行採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。新冠肺炎爆發的持續時間和影響目前尚不清楚,政府和中央銀行幹預的效果以及新冠狀病毒株的嚴重性和頻率也是未知的。無法可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度,以及對公司未來財務業績和狀況的影響。
2.
陳述依據
提交依據和符合性聲明
這些簡明中期財務報表(包括比較)是根據國際會計準則理事會(“IASB”)和國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)發佈的符合國際財務報告準則(IFRS)的會計政策編制的“中期財務報告”。這些簡明中期財務報表並不包括整套年度財務報表所需的所有信息
,旨在為用户提供有關事件和交易的最新信息
,這些事件和交易對於瞭解公司自上一年度報告期結束以來的財務狀況和業績變化具有重要意義。因此,建議將這些簡明的中期財務報表與公司截至2021年12月31日的年度財務報表及其附註一併閲讀,這些報表包含在公司的表格
20-F中。
該等簡明中期財務報表乃按歷史成本編制,並於適用時予以修訂。此外,這些簡明的中期財務報表採用權責發生制會計編制,現金流量信息除外。
簡明中期財務報表於2022年9月1日經董事會審計委員會批准發佈。
新會計準則
標準,
報告期內對標準和解釋的解釋和修正尚未生效且尚未實施
| ● | 2021年2月,國際會計準則理事會發布了對《國際會計準則1》的狹義修訂,財務報表的列報、《國際財務報告準則實務説明2》、Making
Materiality Judgements和IAS 8、會計政策、會計變更
估計和錯誤。這些修正案在2023年1月1日或之後的年度期間生效,儘管允許更早的申請。修正案將要求披露重大會計政策信息,而不是披露重要的會計政策,並澄清如何區分會計政策的變化和會計估計的變化。我們目前正在評估修訂標準的影響,但預計我們的財務披露不會因修訂的應用而受到實質性影響
。 |
| ● | 2021年5月,國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號的有針對性的修訂,所得税。這些修訂自2023年1月1日或之後的年度期間生效,儘管允許更早的申請。為了減少報告的多樣性,修正案將明確要求公司確認資產和負債同時確認的交易的遞延税金,如租賃和資產報廢(退役)債務的遞延税金。根據我們目前的事實
和情況,我們預計我們的財務業績或披露不會因應用修訂後的準則而受到重大影響。 |
3.
會計政策、估計和重大管理判斷
庫存
存貨
按成本和可變現淨值中較低者計量。庫存成本以加權平均成本為基礎,包括獲得庫存所產生的支出、生產或轉換成本以及將庫存運至其現有位置和條件所產生的其他成本。可變現淨值是在正常業務過程中的估計銷售價格減去估計的完工成本和銷售費用。
重新分類
某些
上一年的金額已重新分類,以與本年度的列報方式保持一致。
關鍵的會計估計和重要的管理判斷
根據《國際財務報告準則》編制財務報表要求本公司在應用其會計政策時使用判斷
,並對財務報表日期及未來的報告金額作出估計和假設。公司管理層根據經驗和其他因素,包括對未來事件的預期
,持續審查這些估計和基本假設,這些預期在當時的情況下是合理的。對估計的修訂將在修訂估計的期間進行預期調整。
財產和設備的使用壽命
財產和設備的使用年限估計數是根據資產預計可供使用的期限計算的。
預計使用年限每年審查一次,如果由於實際磨損和損壞、技術或商業過時、未選擇行使租賃續約選擇權以及相關資產使用的法律或其他限制而導致預期與之前的估計不同,則會進行更新。此外,對相關資產使用年限的估計可能基於內部技術評估和類似資產的經驗。然而,未來的經營結果可能會受到上述因素變化帶來的估計變化的重大影響。任何時期的已記錄費用的數額和時間都將受到這些因素和情況變化的影響。減少財產和設備的估計使用年限將增加已記錄的費用,並減少非流動資產。
應收貿易賬款預期信用損失準備金
應收貿易賬款的預期信貸損失準備金是根據歷史信息、客户集中度、客户償付能力、當前經濟和地理趨勢以及客户付款條款和做法的變化來估計的。本公司將調整其
撥備矩陣,以使用前瞻性信息調整歷史信用損失經驗。評估歷史觀察到的違約率、預測的經濟狀況和預期的信貸損失之間的相關性是一個重要的估計。預期信貸損失金額
對環境和預測的經濟狀況的變化很敏感。公司過去的信用損失經驗和對經濟狀況的預測也可能不能代表客户未來的實際違約情況。
估算租賃增量借款利率
公司不能輕易確定其為承租人的租約中隱含的利率。因此,它使用增量借款
利率(“IBR”)來衡量租賃負債。IBR是指在類似的經濟環境下,公司為獲得與使用權資產價值相當的資產所需支付的利率,即在類似期限和類似證券的情況下借入的資金。因此,IBR反映了公司“必須支付”的金額,這需要在
沒有可觀察到的利率或需要調整適用利率以反映租賃條款和條件的情況下進行估計。
本公司使用可觀察到的信息(如市場利率)估計IBR,並需要做出某些
特定實體的估計。
估計以股份為基礎的支付交易的公允價值
公司使用布萊克-斯科爾斯模型或蒙特卡洛模擬法(在適當情況下)估計其基於股份的付款的公允價值。在應用這些模型時,管理層必須估計公司估計股價的預期未來波動率,
並根據公開上市實體的代理做出此類假設,假設歷史波動率代表預期的未來波動率。此外,管理層已就履約認股權證作出估計,包括歸屬期間的長短及可能歸屬的履約認股權證數目。
估計金融工具的公允價值
當本公司確認一項金融工具時,如該工具並無活躍市場,本公司會採用其他估值方法
。本公司利用可觀察到的市場所提供的資料,以確定合適的市場,但當缺乏該等市場時,本公司會運用判斷以釐定公允價值。此類判斷需要風險和波動性等因素,這些假設的變化可能會影響金融工具的公允價值。
其他
重要判斷
根據國際財務報告準則編制該等財務報表時,除涉及估計的判斷外,本公司在應用會計政策時亦須作出判斷。在應用公司財務報表時,最重要的判斷包括:
| ● | 評估公司作為持續經營企業的持續經營能力,以及是否存在可能導致重大不確定性的事件或條件; |
| ● | 確定未來應納税所得額可用於利用全部或部分暫時性差額和淨營業虧損的可能程度。 |
| ● | 在簽訂出資協議時,美因茨生物工程公司並不構成企業; |
| ● | 開發成本
不符合國際會計準則第38號規定的資本化條件,因此,所有研究和開發成本均已計入已發生的費用。 |
4.
貿易和其他應收款
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
應收賬款 | |
$ | 59,768 | | |
$ | 17,995 | |
減去:
壞賬準備 | |
| (734 | ) | |
| (796 | ) |
應收賬款淨額 | |
| 59,034 | | |
| 17,199 | |
增值税應收賬款 | |
| 271,694 | | |
| 94,085 | |
其他 | |
| 2,190 | | |
| 558 | |
| |
$ | 332,918 | | |
$ | 111,842 | |
5.
預付和其他流動資產
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
預付保險 | |
$ | 361,185 | | |
$ | 743,750 | |
其他預付費用 | |
| 31,665 | | |
| 12,590 | |
保證金
押金 | |
| 29,240 | | |
| 13,485 | |
| |
$ | 422,090 | | |
$ | 769,825 | |
6.租契
使用權資產
本公司根據租賃協議租賃某些資產。
| |
辦公室 | | |
實驗室 | | |
| | |
| | |
| |
| |
裝備 | | |
裝備 | | |
車輛 | | |
寫字樓租賃 | | |
總計 | |
成本 | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
| |
| | |
| | |
| | |
| | |
| |
2021年1月1日的餘額 | |
$ | 31,584 | | |
$ | 11,234 | | |
$ | - | | |
$ | 527,285 | | |
$ | 570,103 | |
加法 | |
| 20,233 | | |
| 12,121 | | |
| - | | |
| - | | |
| 32,354 | |
貨幣換算的影響 | |
| (3,063 | ) | |
| (1,279 | ) | |
| - | | |
| (38,142 | ) | |
| (42,484 | ) |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 48,754 | | |
$ | 22,076 | | |
$ | - | | |
$ | 489,143 | | |
$ | 559,973 | |
加法 | |
| 18,610 | | |
| 117,011 | | |
| 58,834 | | |
| 40,768 | | |
| 235,223 | |
貨幣換算的影響 | |
| (4,593 | ) | |
| (6,549 | ) | |
| (2,422 | ) | |
| (40,067 | ) | |
| (53,631 | ) |
2022年6月30日的餘額 | |
$ | 62,771 | | |
$ | 132,538 | | |
$ | 56,412 | | |
$ | 489,844 | | |
$ | 741,565 | |
| |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
累計攤銷 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | |
2021年1月1日的餘額 | |
$ | 3,983 | | |
$ | 2,340 | | |
$ | - | | |
$ | 107,245 | | |
$ | 113,568 | |
攤銷 | |
| 6,135 | | |
| 5,487 | | |
| - | | |
| 51,734 | | |
| 63,356 | |
貨幣換算的影響 | |
| (524 | ) | |
| (380 | ) | |
| - | | |
| (9,749 | ) | |
| (10,653 | ) |
2021年12月31日的餘額 | |
$ | 9,594 | | |
$ | 7,447 | | |
$ | - | | |
$ | 149,230 | | |
$ | 166,271 | |
攤銷 | |
| 5,788 | | |
| 14,143 | | |
| 7,080 | | |
| 25,943 | | |
| 52,954 | |
貨幣換算的影響 | |
| (991 | ) | |
| (1,166 | ) | |
| (291 | ) | |
| (12,781 | ) | |
| (15,229 | ) |
2022年6月30日的餘額 | |
$ | 14,391 | | |
$ | 20,424 | | |
$ | 6,789 | | |
$ | 162,392 | | |
$ | 203,996 | |
截至2022年6月30日,管理層評估
沒有需要進行減值測試的事件或情況變化。
使用權資產的賬面價值在租約期限內按直線攤銷,截至2022年6月30日,租約的平均預期期限為5好幾年了。
租賃負債
公司的租賃負債包括
辦公和實驗室設備以及辦公空間。未來租賃付款的現值是使用增量借款利率
計算的10截至2021年1月1日和2022年1月1日的年利率。
| |
總計 | |
截至2021年1月1日的餘額 | |
$ | 495,051 | |
加法 | |
| 32,955 | |
利息支出 | |
| 47,102 | |
租賃費 | |
| (97,429 | ) |
貨幣換算的影響 | |
| (34,835 | ) |
截至2021年12月31日 | |
$ | 442,844 | |
加法 | |
| 235,221 | |
利息支出 | |
| 25,338 | |
租賃費 | |
| (71,029 | ) |
貨幣換算的影響 | |
| (42,557 | ) |
截至2022年6月30日 | |
$ | 589,817 | |
租賃負債 | |
6月30日,
2022 | | |
2021年12月31日 | |
當前部分 | |
$ | 114,669 | | |
$ | 55,076 | |
長期部分 | |
| 475,148 | | |
| 387,766 | |
租賃總負債 | |
$ | 589,817 | | |
$ | 442,842 | |
在2022年6月30日,公司承諾的最低租賃付款如下:
成熟度分析 | |
6月30日,
2022 | |
不到一年 | |
$ | 77,108 | |
一到兩年 | |
| 154,216 | |
兩到三年 | |
| 151,782 | |
三到四年 | |
| 95,580 | |
四到五年 | |
| 82,443 | |
五年多 | |
| 133,238 | |
未貼現租賃負債總額 | |
$ | 694,367 | |
代表隱性利益的數額 | |
| (104,550 | ) |
租賃義務 | |
$ | 589,817 | |
7.應付帳款和應計費用
| |
6月30日, | | |
十二月三十一日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
應付帳款 | |
$ | 503,181 | | |
$ | 747,768 | |
應計負債 | |
| 51,633 | | |
| 26,989 | |
工資負債 | |
| 50,974 | | |
| 6,812 | |
獎金應計 | |
| 600,000 | | |
| - | |
應繳增值税 | |
| - | | |
| 3,217 | |
| |
$ | 1,205,788 | | |
$ | 784,786 | |
8.可轉債關聯方
於截至2019年12月31日及2020年12月31日止年度內,本公司與關聯方訂立貸款協議,總額達歐元417,133(約$467,154)(“2019年和2020年可轉換貸款”)。2019年和2020年的可轉換貸款的利息為3.5%,到期日為2022年9月30日。
在2019年和2020年可轉換貸款未償還期間,貸款人有權0.5如果公司盈利,且支付的金額不超過債務本金,貸款人不承擔公司的損失。由於本公司於2021年、2020年及2019年期間出現虧損,故於任何期間均未錄得任何利潤分紅費用。到期時,2019年和2020年可轉換貸款可按歐元轉換為公司普通股
1每股。
2019年和2020年可轉換貸款被確定為一種金融工具,包括帶有主體債務部分的股權分類轉換特徵。在初步確認時,
公司使用殘值法在兩個組成部分之間分配2019年和2020年可轉換貸款的本金。
根據沒有嵌入轉換功能的類似債務證券,首先對宿主債務部分進行估值,然後將剩餘部分分配給股權分類轉換功能。該公司確認的債務折扣總額為歐元13,064關於發放2019年和2020年可轉換貸款。
2017年11月,本公司與本公司兩名股東訂立貸款協議,貸款總額為80,278歐元(約92,007美元)(“2017可換股貸款”)。貸款可根據貸款人的選擇權轉換為轉換時公司已發行普通股總數4.25%的股份
。這些貸款不計息,無擔保,按需到期。於截至2019年12月31日止年度內,本金5,000歐元(5,597美元)兑換為2019年及2020年可換股貸款,而5,000歐元(5,597美元)則於貸款人選擇抵銷應付本公司的應收貿易賬款金額時予以清償。
在截至2021年12月31日的年度內,貸款金額為417,272 ($508,237)被轉換為392,757股份股本和公司收到的現金為歐元6,485 ($7,673)
發行股票。
本公司可轉換債務關聯方的連續性如下:
| |
2019和2020年可兑換
貸款 | | |
2017
可兑換
貸款 | | |
總計 | |
餘額,2021年1月1日 | |
$ | 447,181 | | |
$ | 86,189 | | |
$ | 533,370 | |
吸積 | |
| 60,136 | | |
| - | | |
| 60,136 | |
轉換 | |
| (471,528 | ) | |
| (36,709 | ) | |
| (508,237 | ) |
貨幣換算的影響 | |
| (3,568 | ) | |
| (3,814 | ) | |
| (7,382 | ) |
平衡,2021年12月31日 | |
$ | 32,221 | | |
$ | 45,666 | | |
$ | 77,887 | |
吸積 | |
| 1,205 | | |
| - | | |
| 1,205 | |
貨幣換算的影響 | |
| (2,578 | ) | |
| (3,584 | ) | |
| (6,162 | ) |
平衡,2022年6月30日 | |
$ | 30,848 | | |
$ | 42,082 | | |
$ | 72,930 | |
9.應付貸款
於截至2020年12月31日止年度內,本公司
訂立本金金額為歐元的貸款協議20,000(約$22,828) (the “0.1%貸款)。這個0.1%
貸款的利息為0.1每月%,按需到期,並以公司的應收貿易賬款為抵押。
2011至2013年間,本公司從關聯方獲得貸款總額達歐元35,000(約$40,144)(“關聯方”6% Loans”). 這些貸款的規定利率為6.0%。10,000歐元(約11,461美元)的貸款於2020年7月31日到期,25,000歐元(約28,653美元)的貸款於2021年12月31日到期。由於關聯方6%的貸款是以低於市場利率的價格收到的,3%貸款的初始公允價值被確定為21,936歐元(約25,140美元),按11.5%的估計實際利率確定。
2017年,該公司獲得了高達歐元的信貸額度
200,000(約$229,224)(“LOC”)。LOC應計利息為4支取金額的%,以及0.5%
未提取金額時的手續費。2022年初,LOC得到了全額償還。
在截至2022年6月30日的六個月內,應付貸款已全部清償。
本公司應付貸款的連續性
如下:
| |
0.1%貸款 | | |
關聯的
方
6%的貸款 | | |
關聯的
方
LOC | | |
總計 | |
餘額,2021年1月1日 | |
$ | 24,528 | | |
$ | 41,326 | | |
$ | 66,979 | | |
$ | 132,833 | |
年內發出 | |
| - | | |
| - | | |
| 2,305 | | |
| 2,305 | |
於年內熄滅 | |
| - | | |
| - | | |
| (11,832 | ) | |
| (11,832 | ) |
吸積 | |
| - | | |
| 1,542 | | |
| - | | |
| 1,542 | |
貨幣換算的影響 | |
| (1,774 | ) | |
| (3,049 | ) | |
| (4,479 | ) | |
| (9,302 | ) |
平衡,2021年12月31日 | |
$ | 22,754 | | |
$ | 39,819 | | |
$ | 52,973 | | |
$ | 115,546 | |
於年內熄滅 | |
| (21,868 | ) | |
| (38,269 | ) | |
| (52,777 | ) | |
| (112,914 | ) |
貨幣換算的影響 | |
| (886 | ) | |
| (1,550 | ) | |
| (196 | ) | |
| (2,632 | ) |
平衡,2022年6月30日 | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | | |
$ | - | |
10.默默合夥
在截至2020年12月31日的年度內,公司
簽訂了無聲合夥協議,借款人同意提供總計299,400歐元(約合341,740美元)的貸款(“3%水療中心”)。該公司應在2025年12月31日之前償還這筆款項。公司必須為貸款支付最低3%的年利率。如果公司盈利,貸款人每年有權獲得公司淨收入的3%,條件是支付的金額不超過債務本金;貸款人不承擔公司的損失。在金額
到期時,3%SPA的貸款人有權要求支付相當於供款15%的額外款項作為最終報酬
(“最終報酬”)。最後的報酬被認為是發行債務的成本。作為政府新冠肺炎救助計劃的一部分,這3%的SPA是以低於市場利率的價格獲得的。3%SPA的初始公允價值被確定為218,120歐元(約合248,966美元),這是使用11.5%的估計實際利率確定的。
3%SPA的面值和公允價值之間的差額81,280歐元(92,774美元)在此期間被確認為政府贈款收入。
在截至2021年12月31日的一年中,公司收到了剩餘的200,000歐元(236,640美元)。收到的3.0%SPA的初始公允價值被確定為230,000歐元(約合272,136美元),使用11.5%的估計實際利率確定。2021年收到的3.0%SPA的初始公允價值被確定為156,549歐元(約合185,229美元),這是使用估計實際利率11.5%確定的。2021年收到的3.0%SPA的面值和公允價值之間的差額為43,451歐元(約合51美元, 410)在此期間被確認為政府補助收入.
於截至二零二零年十二月三十一日止年度內,本公司
訂立默示合夥協議,借款人同意借出合共50,000(約$57,071) (the “3.5%
spas“)。公司應在以下時間償還這筆款項:June 30, 2025。公司必須支付最低3.5貸款的年利率
%。貸款人有權獲得0.5如果公司盈利,且支付的金額不超過債務本金,貸款人不承擔公司的損失。這個3.5%
SPA可轉換為公司普通股,價格為歐元1如果公司參與以下任何交易:增資、股票或資產交易或公開發行,則每股收益。根據無聲合夥協議,本公司通知持有人,持有人拒絕將其貸款轉換為普通股的機會。這個3.5%的SPA被確定為一種金融工具,包括帶有宿主債務部分的股權分類轉換特徵。在初始確認時,
公司採用殘值法分配3.5兩個組件之間的SPA百分比。首先根據沒有嵌入轉換功能的類似債務證券對主機債務部分進行估值,然後將剩餘部分分配給股權分類轉換功能。
在2013至2016年間,本公司
就總計798,694歐元(約合915,383美元)的貸款(“8.5%SPA”)簽訂了默契協議。根據8.5%的SPA,公司將在2023年6月30日之前償還398,634歐元(約408,496美元)的貸款,並償還400,000歐元(約409,859美元)的2025年12月31日到期的貸款。公司必須為貸款支付最低8.5%的年利率。如果公司盈利,貸款人
每年有權獲得公司淨收入的1.66%,條件是支付的金額不超過債務本金;貸款人不分擔公司的損失。到期時,8.5%SPA的貸款人有權要求相當於貸款本金30%的額外付款作為最終償還。最終薪酬被視為發行債務的成本,因此,8.5%SPA的初始公允價值被確定為772,568歐元(約85,440美元),採用11.5%的估計實際利率確定。根據協議,貸款人亦同意投資於本公司,並於2013年至2016年期間出資676,366歐元(約775,183美元)收購本公司27,752股股份。於截至2020年12月31日止年度,8.5%SPA中的80,000歐元(約99,527美元)被清償,原因是貸款人(同時亦為本公司客户)選擇抵銷應付本公司的應收貿易賬款中的債務金額。
債務人並未要求支付最後還款,本公司確認清償8,214美元的收益。
2010年,該公司簽訂了一份默默合夥
協議,借款人同意借給該公司歐元300,000(約$343,830) (the “8%SPA“)。公司
必須在以下日期前償還貸款2023年1月31日。公司必須支付最低8貸款的年利率為%。貸款人
有權1.95如果公司盈利,且支付的金額不超過債務本金,貸款人不承擔公司的損失。到期時,
的貸款人8%SPA有權要求額外支付最高30貸款本金的%作為最終償還。
最終償還被認為是發行債務的成本,因此,8確定%SPA
為EUR289,900(約$332,254),使用估計的實際利率確定11.5%.
本公司無聲合夥關係的連續性
如下:
| |
3%水療中心 | | |
3.5%温泉 | | |
8.5%水療中心 | | |
8%水療中心 | | |
總計 | |
餘額,2021年1月1日 | |
$ | 288,558 | | |
$ | 43,313 | | |
$ | 1,030,167 | | |
$ | 456,212 | | |
$ | 1,818,250 | |
年內發出 | |
| 236,636 | | |
| - | | |
| - | | |
| - | | |
| 236,636 | |
折扣 | |
| - | | |
| - | | |
| (51,410 | ) | |
| - | | |
| (51,410 | ) |
吸積 | |
| 34,970 | | |
| 3,214 | | |
| 30,018 | | |
| 10,093 | | |
| 78,295 | |
貨幣換算的影響 | |
| (31,315 | ) | |
| (3,256 | ) | |
| (73,694 | ) | |
| (33,387 | ) | |
| (141,652 | ) |
平衡,2021年12月31日 | |
$ | 528,849 | | |
$ | 43,271 | | |
$ | 935,081 | | |
$ | 432,918 | | |
$ | 1,940,119 | |
吸積 | |
| 19,166 | | |
| 1,557 | | |
| 14,066 | | |
| 4,704 | | |
| 39,493 | |
貨幣換算的影響 | |
| (42,294 | ) | |
| (3,460 | ) | |
| (73,967 | ) | |
| (34,171 | ) | |
| (153,892 | ) |
平衡,2022年6月30日 | |
$ | 505,721 | | |
$ | 41,368 | | |
$ | 875,180 | | |
$ | 403,451 | | |
$ | 1,825,720 | |
11.權益
普通股
該公司擁有45授權發行普通股
百萬股。普通股持有人有權獲得不時宣佈的股息,並有權在本公司股東大會上享有每股一票的投票權。股本的面值是歐元。0.01每股。
在截至2022年6月30日的六個月內,公司發行了以下普通股:
| ● | 1,725,000
發行普通股,總收益約為$25.9百萬美元(扣除發售費用後的收益為$23.9百萬); |
| ● | 689,973為行使認股權證而發行的普通股,包括無現金行使
(行使認股權證現金收益為$382,500);及 |
| ● | 58,000為服務發行的普通股,價值為$787,620 |
認股權證
截至2021年12月31日止年度,本公司於非公開發售普通股的同時,發行3,755,000手令及發出的手令140,000承銷商為其IPO提供認股權證,累計價值為美元754,286,在財務狀況表中記入儲備金。權證使用Black-Scholes定價模型進行了
估值。布萊克-斯科爾斯模型需要六個基本數據輸入:行權或執行價格、到期時間、無風險利率、當前股價、未來股價的估計波動率和股息率。這些投入的變化可能會導致公允價值計量顯著提高或降低。
截至2021年12月31日止年度,所計量認股權證的估計公允價值如下:
| |
十二月三十一日, | |
| |
2021 | |
發行時的股票價格 | |
$ | 0.283 - 1.602 | |
行權價格 | |
$ | 3.00 | |
預期期限 | |
| 2 - 5年份 | |
預期平均波動率 | |
| 75 - 95 | % |
預期股息收益率 | |
| 0 | |
無風險利率 | |
| 0.16 - 1.08 | % |
截至2022年6月30日的六個月內的活動摘要如下:
| |
認股權證 | | |
加權平均 | | |
加權平均 | |
| |
傑出的 | | |
行權價格 | | |
壽命(年) | |
截至2021年12月31日的餘額 | |
| 3,895,000 | | |
$ | 3.08 | | |
| 1.60 | |
贈款 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
已鍛鍊 | |
| (507,500 | ) | |
| 3.00 | | |
| 1.46 | |
過期 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| 3,387,500 | | |
$ | 3.08 | | |
| 1.08 | |
股票期權
2021年,我們通過了2021年綜合激勵計劃,2022年6月28日,我們通過了2022年綜合激勵計劃(以下簡稱計劃)。根據該計劃,我們被授權根據單獨的獎勵協議,以激勵性股票期權、非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、業績單位或績效股票的形式
發行股權激勵。根據計劃,我們可以發行的基礎股票總數不能超過
2,800,000普通股。
於截至2021年12月31日止年度內,本公司授予1,504,650價值$的股票期權13,968,627。基於時間歸屬的股票期權使用Black-Scholes定價模型進行估值,而基於市場歸屬的股票期權使用蒙特卡洛模擬進行估值。於截至2021年12月31日止年度內,本公司錄得以股份為基礎的薪酬$6,430,158以及未攤銷費用#美元7,538,469截至2021年12月31日。沒收金額
在發放時進行估計,如果實際沒收金額與估計的金額不同,則在以後的期間進行必要的調整。
在截至2022年6月30日的六個月內,公司授予487,000價值$的股票期權4,336,798。使用Black-Scholes定價模型對基於時間授予的股票期權進行了估值。
在截至2022年6月30日的六個月內,公司錄得以股份為基礎的薪酬為$4,894,450並有未攤銷費用$6,952,548截至2022年6月30日。沒收金額
在發放時進行估計,如果實際沒收金額與估計的金額不同,則在以後的期間進行必要的調整。
截至2022年6月30日的6個月,股票期權的公允價值估計如下:
| |
| 6月30日, | |
| |
| 2022 | |
行權價格 | |
$ | 8.91 - 20.87 | |
預期期限 | |
| 5.55 - 6.75年份 | |
預期平均波動率 | |
| 73% - 79 | % |
預期股息收益率 | |
| - | |
無風險利率 | |
| 1.26% - 3.38 | % |
截至2022年6月30日的六個月內的活動摘要如下:
| |
股票期權 | | |
加權平均 | | |
加權平均 | |
| |
傑出的 | | |
行權價格 | | |
壽命(年) | |
截至2021年12月31日的餘額 | |
| 1,504,650 | | |
$ | 5.10 | | |
| 9.85 | |
贈款 | |
| 487,000 | | |
| 13.16 | | |
| 10.00 | |
已鍛鍊 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
期滿 | |
| - | | |
| - | | |
| - | |
截至2022年6月30日的餘額 | |
| 1,991,650 | | |
$ | 7.07 | | |
| 9.46 | |
| |
| | | |
| | | |
| | |
自2022年6月30日起可行使 | |
| 933,040 | | |
$ | 5.14 | | |
| 9.36 | |
12.收入成本
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間,收入成本包括檢測試劑盒材料。
13.關聯方交易
關鍵管理人員包括
有權並負責規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司已確定關鍵管理人員由公司董事會成員、首席執行官、首席財務官、首席運營官和首席科學官組成。截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月內,董事和主要管理人員的薪酬如下:
| |
截至六個月 | |
| |
6月30日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
薪金和福利 | |
$ | 1,264,187 | | |
$ | 109,733 | |
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月內,支付給
關鍵人員以外的關聯方的薪酬如下:
| |
截至六個月 | |
| |
6月30日, | |
| |
2022 | | |
2021 | |
薪金和福利 | |
$ | 61,116 | | |
$ | 943 | |
於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內,本公司產生利息開支$16,838及$24,983分別關於欠關聯方的餘額。
於截至二零二二年六月三十日及二零二一年六月三十日止六個月內,本公司產生增值開支$7,885及$9,908分別關於欠關聯方的餘額。
截至2022年6月30日,2019年和2020年可轉換貸款中的30,000歐元(約31,452美元),賬面價值30,848美元(2021-33,767美元)分別欠本公司首席科學官和本公司的一名主要股東。這筆款項將於2022年9月30日到期。
截至2022年6月30日,8.5%的SPA中有350,000歐元(約366,940美元)(2021-350,000歐元),賬面價值445,174美元(2021-498,972美元)欠公司主要股東
。其中15萬歐元的貸款將於2023年6月30日到期,20萬歐元的貸款將於2025年12月31日到期。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內,我們分別記錄了作為我們獨家授權ColoAlert產品的公司欠ColoAlert的版税和其他相關成本的費用126,173美元和0美元。我們的董事會主席也是ColoAlert
AS的重要股東。在截至2022年和2021年6月30日的六個月裏,我們分別向ColoAlert支付了27,335美元和0美元。在2022年6月30日和2021年12月31日,我們分別記錄了對ColoAlert的未付成本104,840美元和84,750美元,並將其記錄為應付賬款
關聯方。
14.政府撥款
該公司接受與其研發活動相關的政府撥款。在2022年6月30日和2021年6月30日終了期間收到的政府補助金和確認為研究補助金收入的數額如下:
| |
截至六個月 | |
| |
6月30日, | |
研究和開發項目 | |
2022 | | |
2021 | |
基於抗體的病原體的快速檢測 | |
$ | 19,072 | | |
$ | 64,596 | |
多標記物檢測在胰腺癌早期診斷中的應用 | |
| 50,037 | | |
| 79,116 | |
| |
$ | 69,109 | | |
$ | 143,712 | |
截至2022年6月30日和2021年12月31日,用於快速檢測基於抗體的病原體和用於早期檢測胰腺癌的多標記檢測的贈款餘額約為#美元。168,161及$254,796,分別為。
15.金融工具風險管理
公允價值基礎
按公允價值計量的金融工具根據用於估計公允價值的投入的相對可靠性在公允價值層級中被分類為三個級別之一。公允價值層次結構的三個層次是:
| ● | 第1級-相同資產或負債在活躍市場上的未調整報價; |
| ● | 第2級--資產或負債可直接或間接觀察到的報價以外的投入
;以及 |
本公司的金融工具包括現金、貿易及其他應收賬款、應付賬款及應計負債、租賃負債、可轉換債券及應付貸款。
除可轉換債券及應付貸款外,本公司金融工具的賬面價值因其短期到期日而接近其公允價值。可轉換債券和應付票據的公允價值接近其賬面價值(不包括折扣),原因是利率變化很小,以及自該等工具發行以來本公司的信用風險。
本公司在不同程度上面臨各種金融工具相關風險。董事會批准和監督風險管理流程,包括
書面記錄的投資政策、交易對手限制以及控制和報告結構。
信用風險
公司的主要金融資產
為現金和貿易應收賬款。本公司的信用風險主要集中在其在信用等級高的機構持有的現金
。該公司在美國金融機構的現金餘額超過了聯邦保險的上限
$250,000每個機構和德國歐元100,000每個機構的限額。本公司並未在這些賬户上出現虧損
,管理層認為,根據金融機構的質量,與這些存款相關的信用風險並不大。
管理層認為,本公司不會因其現金而面臨任何重大信用風險。
本公司通過積極管理和監控應收賬款來降低應收賬款的信用風險。本公司已確定不需要信貸損失撥備,因為所有未償還的
金額均被視為可收回。在截至2022年6月30日的六個月內,本公司產生了470壞賬支出
(2021-$0)。該公司在與客户開展業務之前評估客户的信譽,並監測其與現有客户之間的信用損失風險,以此來降低信用風險。
流動性風險
流動資金風險是指公司將無法在到期時履行其財務義務的風險。公司制定了規劃和預算流程,以幫助確定持續支持公司正常運營需求所需的資金。截至2022年6月30日,公司
擁有無限制現金餘額$26,006,609清償流動負債#美元2,473,562.
從歷史上看,本公司的主要資金來源
一直是發行股票換取現金,主要是通過發行普通股和信貸借款。該公司獲得融資的途徑總是不確定的。不能保證繼續獲得股權或債務融資
。
以下是對該公司截至2022年6月30日的金融負債合同期限的分析:
| |
在 | | |
在1和1之間 | | |
多過 | |
| |
一年 | | |
五年 | | |
五年 | |
應付賬款和應計負債 | |
$ | 1,310,628 | | |
$ | - | | |
$ | - | |
應付帳款-關聯方 | |
| 44,447 | | |
| - | | |
| - | |
可轉債關聯方 | |
| 72,930 | | |
| - | | |
| - | |
沉默的合夥企業 | |
| 930,888 | | |
| 894,832 | | |
| - | |
租賃負債 | |
| 114,669 | | |
| 375,494 | | |
| 99,654 | |
| |
$ | 2,473,562 | | |
$ | 1,270,326 | | |
$ | 99,654 | |
外匯風險
外幣風險是指金融工具未來現金流的公允價值因其計價貨幣與各自的功能貨幣不同而出現波動的風險。由於該公司在德國運營,其持有的歐元現金餘額的一部分約為3個月至12個月的估計運營需求。公司現金的其餘部分以美元持有,這是公司報告的貨幣,我們預計美元也將是公司未來24個月最大的現金支出貨幣。
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。由於本公司的財務負債按固定利率計息,因此本公司不會
承受利率風險。
資本管理
在資本管理中,公司包括股東權益的
部分。本公司的目標是管理其資本資源,以確保財務實力,並通過保持強大的流動性和利用其他資本來源(包括股權、債務和銀行貸款或信貸額度)為持續增長提供資金,從而最大限度地提高財務靈活性。公司根據風險比例和資金來源的可獲得性來確定資本額。本公司管理資本結構,並根據經濟狀況的變化和標的資產的風險特徵進行調整。作為一家年輕的成長型公司,到目前為止,發行股票一直是主要的資本來源
。今後可視需要尋求額外的債務和/或股權融資,以平衡債務和股權。為了維持
或調整資本結構,公司可能會發行新股、承擔額外債務或出售資產以減少債務。
16.濃度
大客户被定義為
每個客户各自佔比大於10佔公司年收入的1%。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月,本公司的收入來自四和二客户約佔81%和51分別佔收入的1%。
17.營運開支
截至2022年6月30日和2021年6月30日止年度,營運開支包括:
一般和行政 | |
2022 | | |
2021 | |
壞賬 | |
$ | 470 | | |
$ | - | |
諮詢費 | |
| 323,998 | | |
| 20,378 | |
折舊及攤銷 | |
| 28,463 | | |
| 15,801 | |
辦公費 | |
| 293,137 | | |
| 26,823 | |
專業費用 | |
| 1,596,931 | | |
| 14,521 | |
薪金和福利 | |
| 1,968,706 | | |
| 172,192 | |
員工股票期權費用 | |
| 4,894,450 | | |
| - | |
旅遊和娛樂 | |
| 107,229 | | |
| 977 | |
特許權使用費 | |
| 54,670 | | |
| - | |
| |
$ | 9,268,054 | | |
$ | 250,692 | |
銷售和市場營銷 | |
2022 | | |
2021 | |
市場營銷和廣告 | |
$ | 2,239,283 | | |
$ | 80,798 | |
諮詢費 | |
| 97,346 | | |
| 6,123 | |
折舊及攤銷 | |
| 8,551 | | |
| 4,748 | |
辦公費 | |
| 43,860 | | |
| 6,930 | |
薪金和福利 | |
| 131,456 | | |
| 51,736 | |
| |
$ | 2,520,496 | | |
$ | 150,335 | |
研發 | |
2022 | | |
2021 | |
諮詢費 | |
$ | 288,593 | | |
$ | 18,151 | |
折舊及攤銷 | |
| 25,353 | | |
| 14,074 | |
實驗室和辦公室費用 | |
| 136,553 | | |
| 20,546 | |
薪金和福利 | |
| 389,714 | | |
| 153,375 | |
臨牀研究材料 | |
| 71,503 | | |
| - | |
| |
$ | 911,716 | | |
$ | 206,146 | |
F-19
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