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2020成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2020-04-012020-04-010000711404US-GAAP：LineOfCreditMember首席運營官：CreditAgreement 2020成員首席運營官：TermLoanFacility2020成員2022-07-310000711404US-GAAP：LineOfCreditMember首席運營官：CreditAgreement 2020成員Coo:RevolvingCreditFacilityAndTermLoanFacility2020Member2020-04-012020-04-010000711404US-GAAP：LineOfCreditMember首席運營官：CreditAgreement 2020成員Coo:RevolvingCreditFacilityAndTermLoanFacility2020Member2022-07-310000711404US-GAAP：LineOfCreditMember首席運營官：CreditAgreement 2020成員Coo:RevolvingCreditFacilityAndTermLoanFacility2020Member2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP：LineOfCreditMember首席運營官：CreditAgreement 2020成員美國公認會計準則：RevolvingCreditFacilityMembers2022-07-310000711404首席運營官：TermLoanAgreement 2021364天成員首席運營官：TermLoansMembers2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：TermLoanAgreement 2021364天成員首席運營官：TermLoansMembers2022-07-310000711404Coo:TermLoanFacility2021TermLoanAgreement2021AndCreditAgreement2020Member2022-07-310000711404US-GAAP：聯邦基金有效交換率成員首席運營官：TermLoanFacility2021成員US-GAAP：LineOfCreditMember2021-12-172021-12-1700007114042020-11-012021-10-310000711404美國-公認會計準則：員工股票期權成員2022-05-012022-07-310000711404美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-05-012021-07-310000711404美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-11-012022-07-310000711404美國-公認會計準則：員工股票期權成員2020-11-012021-07-310000711404美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-05-012022-07-310000711404美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-05-012021-07-310000711404美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-11-012022-07-310000711404美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2020-11-012021-07-310000711404Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-05-012022-07-310000711404Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-05-012021-07-310000711404Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2020-11-012021-07-310000711404美國-GAAP：銷售成本成員2022-05-012022-07-310000711404美國-GAAP：銷售成本成員2021-05-012021-07-310000711404美國-GAAP：銷售成本成員2020-11-012021-07-310000711404美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-05-012022-07-310000711404美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-05-012021-07-310000711404美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-11-012022-07-310000711404美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2020-11-012021-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2020-11-012021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2020-11-012021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2020-11-012021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-10-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-11-012022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-11-012022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-11-012022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-310000711404Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-3100007114042011-12-3100007114042017-03-3100007114042022-02-092022-02-090000711404美國公認會計準則：次要事件成員2022-08-112022-08-1100007114042021-02-092021-02-0900007114042021-08-112021-08-110000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-06COO：利率互換合同0000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-04-062020-04-060000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2022-07-31首席運營官：細分市場0000711404首席運營官：SightGlassVisionIncMember2022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember首席運營官：ToricLensMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember首席運營官：ToricLensMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember首席運營官：ToricLensMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember首席運營官：ToricLensMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：多焦鏡頭成員首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：多焦鏡頭成員首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：多焦鏡頭成員首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：多焦鏡頭成員首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員首席運營官：SingleUseSphereLensMember2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員首席運營官：SingleUseSphereLensMember2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員首席運營官：SingleUseSphereLensMember2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員首席運營官：SingleUseSphereLensMember2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員COO：非單一使用範圍和其他成員2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員COO：非單一使用範圍和其他成員2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員COO：非單一使用範圍和其他成員2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員COO：非單一使用範圍和其他成員2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：辦公室和外科產品成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：辦公室和外科產品成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：辦公室和外科產品成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：辦公室和外科產品成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：FertilityMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：FertilityMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：FertilityMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員首席運營官：FertilityMember美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-05-012022-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-11-012022-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2020-11-012021-07-310000711404美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-05-012022-07-310000711404美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-05-012021-07-310000711404美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-11-012022-07-310000711404美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2020-11-012021-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-310000711404首席運營官：CoopervisionSegmentMember美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2022-07-310000711404首席運營官：合作外科細分市場成員美國公認會計準則：運營部門成員2021-10-310000711404美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-07-310000711404美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-10-310000711404國家：美國2022-05-012022-07-310000711404國家：美國2021-05-012021-07-310000711404國家：美國2021-11-012022-07-310000711404國家：美國2020-11-012021-07-310000711404SRT：歐洲成員2022-05-012022-07-310000711404SRT：歐洲成員2021-05-012021-07-310000711404SRT：歐洲成員2021-11-012022-07-310000711404SRT：歐洲成員2020-11-012021-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2022-05-012022-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2021-05-012021-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2021-11-012022-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2020-11-012021-07-310000711404國家：美國2022-07-310000711404國家：美國2021-10-310000711404SRT：歐洲成員2022-07-310000711404SRT：歐洲成員2021-10-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2022-07-310000711404Coo:RestOfWorldExcludingUnitedStatesAndEuropeMember2021-10-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-10-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美國-GAAP：其他非當前資產成員US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-10-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2022-05-012022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2021-05-012021-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2021-11-012022-07-310000711404US-GAAP：InterestRateSwapMember美國公認會計準則：利息支出成員2020-11-012021-07-310000711404Coo:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeBeforeTaxParentMember2021-10-310000711404Coo:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeBeforeTaxParentMember2022-07-31

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
_____________________________________________________________
表格10-Q
_____________________________________________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末July 31, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期
佣金文件編號1-8597
_____________________________________________________________
庫珀公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
_____________________________________________________________
特拉華州94-2657368
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
波林格峽谷道6101號, 500套房,
聖拉蒙, 加利福尼亞94583
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號(925) 460-3600
_____________________________________________________________
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.10美元首席運營官紐約證券交易所
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☐
規模較小的報告公司
☐
新興成長型公司
☐
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是☐ No ☒
在……上面August 26, 2022, 49,345,985 普通股的股票面值為0.10美元，已發行。


索引
 
  頁碼
第一部分：
財務信息
第1項。
未經審計的財務報表
合併損益表和全面收益表
3
合併簡明資產負債表
4
合併股東權益簡明報表
5
現金流量表合併簡明報表
7
合併簡明財務報表附註
8
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
25
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
42
第四項。
控制和程序
42
第二部分。
其他信息
第1項。
法律訴訟
44
第1A項。
風險因素
44
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
44
第三項。
高級證券違約
44
第四項。
煤礦安全信息披露
44
第五項。
其他信息
44
第六項。
陳列品
45
簽名
46
2
第一部分財務信息
項目1.未經審計的財務報表
庫珀公司及附屬公司
合併損益表和全面收益表
截至7月31日止的期間：
(單位：百萬，不包括每股收益)
(未經審計)
三個月九個月
  
2022202120222021
淨銷售額$843.4 $763.4 $2,460.3 $2,163.4 
銷售成本291.3 247.3 857.3 709.5 
毛利552.1 516.1 1,603.0 1,453.9 
銷售、一般和行政費用342.7 352.5 984.2 899.6 
研發費用28.7 24.8 81.2 67.0 
無形資產攤銷40.1 38.2 133.5 110.0 
營業收入140.6 100.6 404.1 377.3 
利息支出17.1 5.6 34.5 18.1 
其他費用(收入)，淨額6.2 1.0 (33.3)(10.7)
所得税前收入117.3 94.0 402.9 369.9 
所得税撥備(附註6)18.9 (521.8)82.7 (2,464.5)
淨收入$98.4 $615.8 $320.2 $2,834.4 
每股收益(注7)：
基本信息$1.99 $12.50 $6.49 $57.61 
稀釋$1.98 $12.37 $6.44 $57.01 
用於計算每股收益的股票數量：
基本信息49.3 49.3 49.3 49.2 
稀釋49.6 49.8 49.7 49.7 
其他綜合收入，税後淨額：
現金流對衝$(10.5)$(8.9)$42.1 $10.8 
外幣折算調整(32.3)(3.7)(178.1)101.4 
綜合收益$55.6 $603.2 $184.2 $2,946.6 

附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

3

庫珀公司及附屬公司

合併簡明資產負債表
(單位：百萬，未經審計)
July 31, 20222021年10月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$246.3 $95.9 
應收貿易賬款，扣除信貸損失準備金#美元16.6 at July 31, 2022, and $9.22021年10月31日
543.6 515.3 
庫存(附註3)621.6 585.6 
預付費用和其他流動資產186.2 179.3 
持有待售資產— 89.2 
流動資產總額1,597.7 1,465.3 
物業、廠房和設備，按成本計算2,746.2 2,655.7 
減去：累計折舊和攤銷1,384.9 1,308.1 
1,361.3 1,347.6 
經營性租賃使用權資產240.0 257.0 
商譽(附註4)3,665.8 2,574.0 
其他無形資產，淨額(附註4)1,917.3 1,271.5 
遞延税項資產2,464.0 2,546.6 
其他資產306.0 144.2 
總資產$11,552.1 $9,606.2 
負債和股東權益
流動負債：
短期債務(附註5)$534.6 $82.9 
應付帳款227.2 161.4 
僱員補償及福利140.8 148.7 
經營租賃負債35.9 35.7 
其他流動負債437.2 301.7 
持有待售負債— 1.7 
流動負債總額1,375.7 732.1 
長期債務(附註5)2,346.9 1,396.1 
遞延税項負債143.8 24.1 
長期應繳税款116.8 139.6 
經營租賃負債215.6 231.7 
應計養卹金負債和其他270.2 140.6 
總負債$4,469.0 $2,664.2 
或有事項(附註12)
股東權益：
優先股，$10票面價值為美分，1.0授權股份，零已發行或已發行股份
— — 
普通股，$10票面價值為美分，120.0授權股份，53.8已發佈，並49.3截至2022年7月31日未償還，以及53.7已發佈，並49.3截至2021年10月31日的未償還債務
5.4 5.4 
額外實收資本1,751.0 1,715.2 
累計其他綜合損失(477.3)(341.3)
留存收益6,519.4 6,202.1 
按成本價計算的庫存量：4.62022年7月31日的股票，以及4.4股票於2021年10月31日
(715.6)(639.6)
庫珀股東權益總額7,082.9 6,941.8 
非控制性權益0.2 0.2 
股東權益(附註9)7,083.1 6,942.0 
總負債和股東權益$11,552.1 $9,606.2 
    
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
4

庫珀公司及附屬公司

合併股東權益簡明報表
(單位：百萬，未經審計)
 普通股庫存股額外實收資本累計
其他
全面
收入(虧損)		留存收益庫存股非控制性權益總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2020年11月1日餘額49.1 $4.9 4.3 $0.4 $1,646.8 $(472.0)$3,261.8 $(617.3)$0.2 $3,824.8 
淨收入— — — — — — 2,101.1 — — 2,101.1 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 90.7 — — — 90.7 
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 — — — (11.0)— — — — (11.0)
為員工購股計劃發行普通股— — — — 0.8 — — 0.6 — 1.4 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 10.6 — — — — 10.6 
庫存股回購(0.1)— 0.1 — — — — (24.8)— (24.8)
ASU 2016-13採用— — — — — — (1.4)— — (1.4)
2021年1月31日的餘額49.1 $4.9 4.4 $0.4 $1,647.2 $(381.3)$5,360.0 $(641.5)$0.2 $5,989.9 
淨收入— — — — — — 117.5 — — 117.5 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — 34.1 — — — 34.1 
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 0.1 — — 9.7 — — — — 9.8 
為員工購股計劃發行普通股— — — — 0.9 — — 0.6 — 1.5 
基於股份的薪酬費用— — — — 10.0 — — — — 10.0 
2021年4月30日的餘額49.2 $5.0 4.4 $0.4 $1,667.8 $(347.2)$5,477.5 $(640.9)$0.2 $6,162.8 
淨收入— — — — — — 615.8 — — 615.8 
其他綜合虧損，税後淨額— — — — — (12.6)— — — (12.6)
為股票計劃發行普通股，淨額— — — — 7.3 — — — — 7.3 
為員工購股計劃發行普通股— — — — 1.2 — — 0.6 — 1.8 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 11.8 — — — — 11.8 
2021年7月31日的餘額49.2 $5.0 4.4 $0.4 $1,688.1 $(359.8)$6,091.8 $(640.3)$0.2 $6,785.4 
5

庫珀公司及附屬公司

合併股東權益簡明報表
(單位：百萬，未經審計)
普通股庫存股額外實收資本累計
其他
全面
收入(虧損)		留存收益庫存股非控制性權益總計
股東的
權益
股票金額股票金額
2021年11月1日的餘額49.3 $5.0 4.4 $0.4 $1,715.2 $(341.3)$6,202.1 $(639.6)$0.2 $6,942.0 
淨收入— — — — — — 95.3 — — 95.3 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — (35.9)— — — (35.9)
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 — — — (10.0)— — — — (10.0)
為員工購股計劃發行普通股— — — — 1.2 — — 0.7 — 1.9 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 12.8 — — — — 12.8 
庫存股回購(0.2)— 0.2 — — — — (78.5)— (78.5)
2022年1月31日的餘額49.2 $5.0 4.6 $0.4 $1,719.2 $(377.2)$6,295.9 $(717.4)$0.2 $6,926.1 
淨收入— — — — — — 126.6 — — 126.6 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — (57.3)— — — (57.3)
為股票計劃發行普通股，淨額0.1 — — — 3.5 — — — — 3.5 
為員工購股計劃發行普通股— — — — 1.4 — — 0.8 — 2.2 
基於股份的薪酬費用— — — — 12.7 — — — — 12.7 
2022年4月30日的餘額49.3 $5.0 4.6 $0.4 $1,736.8 $(434.5)$6,422.5 $(716.6)$0.2 $7,013.8 
淨收入— — — — — — 98.4 — — 98.4 
其他綜合收益，税後淨額— — — — — (42.8)— — — (42.8)
為股票計劃發行普通股，淨額— — — — (0.4)— — — — (0.4)
為員工購股計劃發行普通股— — — — 1.2 — — 1.0 — 2.2 
普通股股息(美元0.03每股)
— — — — — — (1.5)— — (1.5)
基於股份的薪酬費用— — — — 13.4 — — — — 13.4 
2022年7月31日的餘額49.3 $5.0 4.6 $0.4 $1,751.0 $(477.3)$6,519.4 $(715.6)$0.2 $7,083.1 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。
6


庫珀公司及附屬公司

現金流量表合併簡明報表
截至7月31日的9個月，
(單位：百萬，未經審計)
20222021
經營活動的現金流：
淨收入$320.2 $2,834.4 
折舊及攤銷257.1 231.9 
或有對價的結算(附註2)(40.7)— 
或有對價公允價值變動(附註2)(10.7)56.8 
營運資本淨變動(8.7)(81.6)
遞延所得税55.0 (2,489.5)
其他非現金項目(10.5)12.1 
經營活動提供的淨現金$561.7 $564.1 
投資活動產生的現金流：
購買房產、廠房和設備(147.1)(149.4)
收購業務和資產，扣除收購的現金，以及其他(1,636.5)(234.9)
出售附屬公司權益所得收益(附註2)52.1 — 
用於投資活動的現金淨額$(1,731.5)$(384.3)
融資活動的現金流：
長期債務收益1,503.0 815.0 
償還長期債務(549.6)(1,019.4)
短期債務淨收益462.7 33.0 
與基於股票的薪酬獎勵有關的淨(付款)收益(8.0)6.0 
普通股股息(1.5)(1.5)
普通股回購(78.5)(24.8)
為員工購股計劃發行普通股5.4 4.1 
發債成本(3.5)— 
或有對價的結算(附註2)(2.2)— 
融資活動提供(用於)的現金淨額$1,327.8 $(187.6)
匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響(8.0)4.0 
現金、現金等價物、限制性現金和待售現金淨增(減)150.0 (3.8)
期初現金、現金等價物和限制性現金96.6 116.8 
現金、現金等價物、限制性現金和期末待售現金$246.6 $113.0 
現金流量信息對賬：
現金和現金等價物$246.3 $112.2 
包括在其他流動資產中的受限現金0.3 0.6 
持有待售現金— 0.2 
期末現金、現金等價物、限制性現金和待售現金合計$246.6 $113.0 
附註是這些綜合簡明財務報表的組成部分。

7
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注1。一般信息

庫珀公司及其子公司(本公司)的合併簡明財務報表是根據美國中期財務信息公認會計原則(“GAAP”)以及S-X法規第10-01條關於作為本季度報告10-Q表格的一部分提交的財務報表的要求編制的。除文意另有所指外，術語“本公司”、“本公司”、“本公司”和“本公司”用於統稱庫珀公司及其子公司。

隨附的綜合財務報表及相關附註未經審計，應與庫珀公司及其子公司(本公司)經審計的綜合財務報表以及公司截至2021年10月31日的財務年度Form 10-K年度報告中的相關附註一併閲讀。綜合財務報表包括管理層為公平列報中期業績所需的所有調整(僅包括正常經常性調整)和應計項目。讀者不應假設這裏報告的結果表明或保證了未來的表現。
會計政策

我們在截至2021年10月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中描述的重大會計政策沒有實質性變化。
估計數

世界衞生組織將冠狀病毒病2019年(新冠肺炎)列為大流行。新冠肺炎疫情引發了一場嚴重的全球健康危機，以及經濟和社會動盪和不確定性，對全球商業和醫療活動產生了負面影響。由於醫療保健系統應對疫情的需求，世界各國政府實施旨在減少新冠肺炎病毒傳播的措施，以及個人應對感染新冠肺炎病毒的擔憂，許多眼科從業者&零售商、醫院、醫務室和生育診所關閉了設施，限制了訪問，或者推遲或取消了患者就診、檢查和選擇性醫療程序，許多重新開放的客户正在經歷患者就診次數的減少。這些因素已經並在未來可能繼續對我們的銷售、經營業績和現金流產生不利影響。
根據公認會計原則編制合併簡明財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內淨銷售額和費用的報告金額。實際結果可能與這些估計不同，特別是因為它涉及依賴於公司合理可用的預測和其他假設的估計，以及新冠肺炎大流行和相關經濟中斷的不確定未來影響。新冠肺炎大流行和相關經濟中斷對我們業務和財務業績的影響程度將取決於未來的發展，包括但不限於新冠肺炎大流行的持續傳播、持續時間和嚴重程度；任何後續一波或多波爆發的發生、傳播、持續時間和嚴重程度，包括新冠肺炎病毒變體的出現和傳播；美國和外國政府為遏制新冠肺炎大流行、應對其影響或應對全球和當地經濟活動減少而採取的行動；全球、地區性或全國性衰退、蕭條或其他持續的不利市場事件的發生、持續時間和嚴重程度；上述事態發展對我們的客户和供應商的影響；以及恢復正常經濟和運營狀況的速度和程度。評估的會計事項包括但不限於：
•壞賬準備和信貸損失準備
•存貨的賬面價值
•商譽和其他長期資產的賬面價值
本公司截至2022年7月31日的三個月和九個月的綜合簡明財務報表中的上述估計沒有實質性影響。當獲得更多信息時，該公司不斷監測和評估所使用的估計。將定期對這些規定進行調整，以反映可能表明歷史經驗可能不代表當前和(或)未來成果的新事實和新情況。公司未來對新冠肺炎的規模和持續時間的評估，以及其他因素，可能會導致材料
8
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
估計的變動及未來報告期對本公司綜合簡明財務報表的重大影響。
退出成本

在2022財年第二季度，該公司啟動了一項計劃，退出其隱形眼鏡護理業務，這是CoperVision部門的非核心業務部門。我們預計，退出活動將在2023財年上半年基本完成。截至2022年7月31日的三個月和九個月確認的離境費用為$3.3百萬美元和美元24.0100萬美元，其中19.1百萬美元確認為銷售成本和美元4.9百萬美元在綜合損益表中確認為銷售、一般和行政費用。退出成本主要與庫存減記、資產減值和與員工相關的成本有關。合計退出c預計OSTS的價格將在1-3美元之間。30.0百萬至美元40.0百萬美元。
最近採用的會計公告

2019年12月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2019-12，所得税(話題740)：簡化所得税會計。本指導意見刪除了主題740中一般原則的某些例外情況，並加強和簡化了所得税會計指導的各個方面，包括要求在非企業合併的交易中獲得商譽的税基增加、投資的所有權變更以及税法頒佈變化的中期會計處理。本標準適用於2020年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期。允許及早領養。本公司於2021年11月1日採納該指引，對合並簡明財務報表並無影響。

2020年8月，FASB發佈了ASU 2020-06，債務--可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自身權益的合同(分主題815-40)。這一更新修訂了關於可轉換工具的指南和實體自有股權合同的衍生品範圍例外，並改進和修訂了這兩個分主題的相關每股收益指南。本標準適用於自2021年12月15日起的財政年度和該財政年度內的過渡期。允許提前採用，但不得早於2020年12月15日之後的財政年度，包括這些財政年度內的過渡期。公司早在2021年11月1日就採納了這一指引，對合並簡明財務報表沒有影響。

2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債。這一更新要求收購人根據主題606確認和計量在企業組合中獲得的合同資產和合同負債，與客户簽訂合同的收入。本準則適用於2022年12月15日之後的會計年度和這些會計年度內的過渡期，並應前瞻性地適用於在準則生效之日或之後發生的企業合併。允許提前收養，包括在過渡期內收養。該公司於2021年11月1日早期採用了這一指導方針，並已將該指導方針應用於2022財年期間達成的業務合併。參考注2.有關收購和合資企業的進一步信息。

發佈的尚未採用的會計公告

2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考 費率 改革 (主題 848):促進參考匯率改革對財務報告的影響以及對初始指南的後續修正：ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)：範圍(統稱為“主題848”)。主題848提供了可選的權宜之計和例外，用於將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易，如果滿足某些標準的話。這些修訂僅適用於合約、套期保值關係和其他參考LIBOR或其他參考利率的交易，這些交易預計將因參考利率改革而終止。該指導意見一般適用於2020年3月12日至2022年12月31日。公司目前正在評估主題848中提供的實際權宜之計的影響，如果有的話，公司將採取這些措施。
2021年11月，FASB發佈了ASU 2021-10，政府援助(話題832)：企業實體披露政府援助情況。這一更新要求每年披露與政府的交易，這些交易是通過應用贈款或捐款會計模式進行類比核算的。該標準在2021年12月15日之後的會計年度生效，應前瞻性地或追溯地適用。允許及早領養。該公司目前正在評估ASU 2021-10對綜合簡明財務報表的影響。

9
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
最近發佈的任何其他會計聲明都沒有或預計會對公司的綜合簡明財務報表產生重大影響。

注2.收購和合資企業
以下是公司在截至2022年7月31日的9個月內和2021財年完成的業務和資產收購的總收購對價的分配摘要：
(單位：百萬)July 31, 20222021年10月31日
技術$1.9 $178.6 
正在進行的研發(IPR&D)— 20.0 
客户關係730.0 7.5 
商標55.4 1.3 
其他— 0.6 
可確認無形資產總額$787.3 $208.0 
商譽1,206.3 91.6 
有形負債淨額(309.0)(10.8)
或有對價的公允價值(1.5)(39.1)
總收購價$1,683.1 $249.7 
所有收購的資金都來自運營或設施借款產生的現金。
對於業務收購，本公司記錄了收購的有形和無形資產，以及在適用的收購日期按其公允價值承擔的負債。對於資產收購，本公司記錄了收購的有形資產和無形資產，以及在適用收購日期按其估計和相對公允價值承擔的負債。

該公司相信，這些收購通過增加新的分銷商或補充產品和服務，加強了庫珀外科公司和庫珀視覺公司的業務。
2022財年

2022年5月31日，CoperVision完成了對丹麥一傢俬人持股的隱形眼鏡分銷商的收購，該分銷商專注於角膜矯形和鞏膜隱形眼鏡。此次收購擴大了CoperVision在北歐市場的Oro-k眼部護理產品組合。

2022年4月6日，Coper Surgical完成了對一家專門從事低温服務的私營低温保存服務公司的收購。收購價格分配是初步的，公司正在敲定主要與無形資產和財產、廠房和設備的估值以及對商譽的相應影響有關的信息。

有關與Essilor International組建合資企業以及在2021財年收購SightGlass Vision，Inc.(SGV)後在2022財年開展的相關活動的詳細信息，請參閲下文的“2021財年”。

2022年4月6日，Coper Surgical簽署了一項資產購買協議，收購了Cook Medical的生殖健康業務，該業務是一家專注於生育、產科和婦科市場的微創醫療設備製造商。總對價為$875.0百萬美元現金，以及美元675.0成交時應支付的百萬美元和剩餘的美元200.0百萬美元，以美元為單位50.0在收盤第一、第二、第三和第四個週年紀念日之後的每一年分期付款為100萬美元。這筆交易受慣例成交條件的約束，包括獲得所需的監管批准，以及遵守當地的諮詢要求。

生成生命科學®

2021年12月17日，庫珀外科完成了對100Generate Life Sciences(GENERATE)是一傢俬人持股的領先供應商，為生育治療、生育冷凍服務和新生兒幹細胞存儲(臍帶血和臍帶組織)提供捐獻卵子和精子，並支付了總計約美元的收購對價1.66310億美元，反映營運資金和其他調整。現金對價的資金來源是#美元。1.5發行優先無擔保定期貸款所得的10億美元和手頭可用現金。

10
庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
根據ASC主題805，本公司已將收購作為業務合併進行了核算，企業合併. 下表彙總了截至購置日的購入資產和承擔的負債的初步公允價值：

(單位：百萬)
流動資產：
現金和現金等價物
$58.6 
應收貿易賬款淨額
23.3 
盤存
4.0 
預付費用和其他流動資產
29.5 
流動資產總額115.4 
財產、廠房和設備
32.5 
經營性租賃使用權資產
21.3 
商譽1,196.5 
客户關係
719.1 
商標
54.9 
遞延税項資產15.8 
其他資產
0.8 
收購的總資產
$2,156.3 
流動負債：
應付帳款
$12.6 
僱員補償及福利
12.3 
經營租賃負債
2.6 
遞延收入69.6 
其他流動負債
15.1 
流動負債總額112.2 
遞延税項負債
151.8 
經營租賃負債
18.8 
遞延收入
208.8 
其他負債
1.6 
承擔的總負債
$493.2 
購買總價
$1,663.1 

採購會計核算不完整，在測算期內可能會發生變化，這可能會導致採購價格分配發生重大變化。本公司正在最後確定主要與無形資產和財產估值有關的信息，這些因素包括廠房及設備、遞延收入的計量、相關遞延税項調整及對商譽的相應影響。本公司記錄的計價期間調整為#美元33.8百萬美元和美元96.1還有100萬人要走截至2022年7月31日的三個月和九個月的Odwill。

遞延收入根據ASC主題606確認，與客户簽訂合同的收入，作為採用ASU 2021-08的結果。有關更多信息，請參閲注1.一般信息。

該公司目前估計，客户關係將在13年和商標將在以下時間內攤銷14好幾年了。商譽主要歸因於集合的勞動力和預期將實現的協同效應。已確認的商譽不能在納税時扣除。

與收購相關的交易成本主要包括法律、監管和財務諮詢費用，這些費用作為銷售、一般和行政費用支出。

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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
從收購之日起至2022年7月31日，Generate的收入和淨收入為$177.3百萬美元和美元20.9分別為100萬美元。以下未經審計的備考信息彙總了公司經營的綜合結果，併產生了好像收購在公司2021財年開始時已經完成的情況：

截至7月31日的三個月，截至7月31日的9個月，
(單位：百萬)
2022202120222021
收入
$843.2 $835.5 $2,496.2 $2,367.9 
淨收入
$97.9 $614.9 $303.7 $2,837.7 

2022財年和2021財年前9個月的未經審計的備考信息是在應用公司的會計政策和收購日期公允價值調整的影響後計算的。這些調整主要包括所獲得的無形資產的公允價值的攤銷增加，所獲得的財產、廠房和設備的公允價值折舊增加，ASU 2021-08遞延收入調整導致的收入增加，由於Generate的歷史利息支出逆轉而導致的利息支出減少，部分被為交易融資而獲得的債務的額外利息支出所抵消。

備考資料並未反映預期因合併收購而產生的成本或協同效應的影響。形式上的信息並不表示如果收購發生在2021年財政年度開始時，實際會產生的業務結果，或合併實體的未來結果。

2021財年

2021年5月3日，Coper Surgical完成了對一家開發一次性照明醫療器械的私人持股醫療器械公司的收購。

2021年4月26日，CoperVision完成了對一家專注於特種隱形眼鏡的私人持股英國隱形眼鏡製造商的收購。此次收購擴大了CoperVision的專業眼部護理產品組合，並加快了其在英國的近視管理解決方案的開發。

2021年3月1日，Coper Surgical完成了對一傢俬人持股醫療器械公司的收購，該公司設計和開發了一種創新的產科產品，用於緊急產科，以降低與分娩相關的風險。

2021年2月1日，Coper Surgical收購了開發Mara的一傢俬人醫療器械公司的全部剩餘股權®水蒸氣消融系統，用於子宮內膜消融。本公司將本次收購入賬為資產收購，據此，公司根據收購日的估計相對公允價值，將收購的總成本分配給收購的淨資產。不是善意得到認可。此次資產收購中獲得的主要資產是技術。

2021年1月19日，CoperVision收購了SGV的全部剩餘股權，SGV是一傢俬人持股的醫療器械公司，開發了用於近視管理的眼鏡鏡片。交易包括未來可能支付的對價，這取決於監管批准里程碑的實現(監管批准支付)以及收購的業務在特定時期內達到特定收入門檻(收入頁面)。Yments)。或有對價的未貼現範圍為零至$139.1向其他前股權擁有人支付百萬美元。

監管批准付款的公允價值是使用基於合同條款下的預期付款和獲得監管批准的可能性估計的期權定價框架確定的。收入付款的公允價值是根據每次模擬的收入預測和預期付款使用蒙特卡羅模擬確定的。

2022年3月，這兩個實體修改了或有對價的條款，導致CoperVision支付了#美元。42.9向前股權所有者支付百萬美元，以換取取消收入支付。CoperVision確認淨收益為$12.2在截至2022年7月31日的9個月內不是截至2022年7月31日的三個月內的收益或虧損。截至2022年7月31日，與監管批准付款相關的剩餘或有負債為$31.8百萬美元。

此外，CoperVision和Essilor International SAS(Essilor)於三月簽署了出資協議及股票購買協議(“該等協議”)。Essilor向CoperVision支付了$52.1百萬美元以換取50SGV的%權益及其在收入支付中的比例份額。作為協議的一部分，每一方都貢獻了他們在SGV的權益
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
及$10百萬現金成立一家新的合資企業。CoperVision隨後重新計量了其在合資企業中的留存股權投資的公允價值為#美元。90.0一百萬美元，結果是56.9SGV分拆帶來的其他(收入)支出收益為百萬美元。

合資企業的公允價值採用收益估值法確定。在收益法下，我們使用了貼現現金流模型(“DCF”)，即使用適當的預期收益率將幾個時期的預期現金流量加上該時間期限結束時的終值貼現至其現值。用於現金流的貼現率反映了資本市場狀況和與業務相關的特定風險。這種估值方法被認為是公允價值計量的第三級。公允價值的確定需要管理層在預測未來經營業績、選擇指標公司進行比較、確定適當的市值倍數、選擇貼現率以衡量未來現金流中固有的風險時做出複雜的假設和判斷。關鍵假設的任何重大變化，包括未能達到業務計劃、金融市場惡化、利率上升或行業內市場參與者的股權融資成本上升，或其他意想不到的事件和情況，都可能影響該等估計。
2020年12月31日，Coper Surgical完成了對一傢俬人持股公司的收購體外受精(IVF)低温存儲軟件解決方案公司。
由於上述業務合併的影響對合並後的經營結果並不重要，因此沒有列報這些收購的預計經營結果。

或有對價

該公司的某些業務合併涉及未來可能的對價支付，這取決於監管里程碑的實現和/或所收購業務達到某些收入門檻。負債計入購置日或有對價的估計公允價值。或有對價的公允價值在每個報告期重新計量，公允價值變動在綜合收益表和全面收益表的銷售、一般和行政費用中確認。

下表對或有對價的期初餘額和期末餘額進行了核對：

截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：百萬)2022202120222021
期初餘額$45.6 $30.8 $97.4 $— 
購進價格或有對價— 0.5 1.5 31.3 
付款— — (42.9)— 
公允價值變動(0.3)56.8 (10.7)56.8 
期末餘額$45.3 $88.1 $45.3 $88.1 

注3.盤存
(單位：百萬)July 31, 20222021年10月31日
原料$166.3 $137.7 
在製品14.6 14.0 
成品440.7 433.9 
總庫存$621.6 $585.6 
存貨按成本和可變現淨值中較低者列報。在先進先出的基礎上，使用接近實際成本的標準成本來計算成本。

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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注4.無形資產

商譽
(單位：百萬)CoperVision合作外科總計
2021年10月31日的餘額$1,841.0 $733.0 $2,574.0 
本期增加0.8 1,205.4 1,206.2 
外幣折算調整(99.0)(15.4)(114.4)
2022年7月31日的餘額$1,742.8 $1,923.0 $3,665.8 

本公司於會計年度第三季度每年評估減值商譽，並在發生事件或情況變化以致有合理可能存在減值時評估商譽減值。本公司根據相關會計準則對商譽進行會計處理，評估和測試商譽餘額以計提減值。

評估中考慮的定性因素包括行業和市場考慮因素、整體財務業績以及影響每個報告單位的其他相關事件和因素。根據本公司的定性評估，如本公司確定報告單位的公允價值極有可能少於其賬面價值，則報告單位的公允價值將與其賬面價值進行比較，並將就賬面價值超過報告單位公允價值的金額確認減值費用。報告單位是對商譽進行減值測試的報告水平。該公司擁有三報告單位：CoperVision，以及CoperSurgical部門中的Office/Surgical和Fitency，反映公司目前管理業務的方式。

商譽減值分析和計量是一個需要重大判斷的過程。如果公司的普通股價格低於每股賬面價值，市場狀況發生變化或未來業務下滑，或者未來的商譽減值測試表明我們的商譽減值，公司可能不得不確認商譽的非現金減值，這可能是重大的，可能對公司在確認期間的經營業績產生不利影響，也對公司的總資產和股東權益產生不利影響。

該公司考慮了通脹上升、地區和全球衝突、供應鏈中斷以及新冠肺炎疫情持續中斷導致的經濟和市場狀況普遍惡化對其近期和長期預測的影響。根據我們的評估，我們確定報告單位或相關資產組的公允價值低於賬面價值的可能性並不更大。因此，有不是2022年7月31日的商譽減值。
其他無形資產
 July 31, 20222021年10月31日
(單位：百萬)毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷		毛收入
攜帶
金額		累計
攤銷
加權平均攤銷期
(單位：年)
具有固定壽命的無形資產：
客户關係$1,098.1 $274.0 $378.4 $240.1 13
複合無形資產1,061.9336.31,061.8283.215
技術504.0 308.5 513.0 287.9 10
商標210.4 59.0 156.7 49.1 14
許可和分發權以及其他32.8 22.9 33.4 21.6 11
2,907.2 $1,000.7 2,143.3 $881.9 13
減去：累計攤銷和折算1,000.7 881.9 
有固定年限的無形資產，淨額1,906.5 1,261.4 
壽命不確定的無形資產，淨額(1)
10.8 10.1 
其他無形資產合計(淨額)$1,917.3 $1,271.5 
(1) 具有無限生命期的無形資產包括技術和商標。
餘額包括外幣換算調整。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
具有確定使用年限的無形資產在資產的預計使用年限內攤銷。截至2022年7月31日，具有確定壽命的無形資產未來攤銷費用估計如下：
財政年度：(單位：百萬)
2022年剩餘時間$51.9 
2023206.1 
2024202.1 
2025192.2 
2026184.9 
此後1,069.3 
具有一定年限的無形資產的剩餘攤銷總額$1,906.5 
當事件或環境變化顯示一項確定生存無形資產(資產組)的賬面價值可能無法收回時，本公司評估確定生存無形資產。當事件或情況變化顯示一項已確定存續無形資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會根據相關會計準則，通過將該已確定存續無形資產的賬面價值與其未貼現的未來現金流量進行比較來評估該無形資產是否已減值。
本公司於會計年度第三季度，或當事件或情況顯示某項無限期無形資產(資產組)的賬面價值可能無法收回時，每年評估一項無限期的無形資產。本公司通過比較該無形資產的賬面價值和公允價值來評估該無形資產是否減值。
該公司確定有不是截至2022年7月31日的無限存續無形資產減值和定期存續無形資產減值。有一筆無形的減值費用與我們退出隱形眼鏡護理業務有關。有關詳細信息，請參閲注1.一般信息。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注5.債務
(單位：百萬)July 31, 20222021年10月31日
透支和其他信貸安排$74.6 $83.0 
定期貸款460.0 — 
減去：未攤銷債務發行成本— (0.1)
短期債務$534.6 $82.9 
循環信貸— 546.1 
定期貸款2,350.0 850.0 
其他0.2 0.2 
減去：未攤銷債務發行成本(3.3)(0.2)
長期債務$2,346.9 $1,396.1 
債務總額$2,881.5 $1,479.0 
    
2021年12月17日的定期貸款協議

2021年12月17日，本公司由本公司、不時的貸款人以及作為行政代理的PNC銀行之間簽訂了定期貸款協議(2021年信貸協議)。2021年信貸協議規定了一項本金總額為#美元的定期貸款安排(2021年定期貸款安排)1.5除非提前終止，否則將於2026年12月17日到期。此外，本公司有能力不時要求增加2021年定期貸款安排下的承諾，或根據2021年信貸協議設立新的定期貸款安排，本金總額不超過$1.125在事先向行政代理髮出書面通知，並受為此類定期貸款提供資金的貸款人的酌情參與以及2021年信貸協議規定的某些限制的限制的情況下，可獲得2021年貸款。

根據2021年定期貸款安排，未償還金額將按以下任一種方式計息：(I)備用基本利率，該利率為年利率，等於(A)行政代理人的最優惠利率，(B)比聯邦基金實際利率高0.5%和(C)一超過調整後的倫敦銀行同業拆借利率(“LIBO”)在該日的一個月利率的百分比，或(Ii)調整後的LIBO利率，在每種情況下，加上適用的利率，最初，零基本利率貸款基點，以及75調整後的倫敦銀行同業拆息貸款利率為3個基點。在截止日期後的特定期間之後，適用利率將根據本公司綜合淨負債與綜合EBITDA的比率(各自定義見2021年信貸協議)參考網格按季度確定。

2021年定期貸款安排不需要攤銷，也不需要在到期前強制提前還款。本公司可隨時預付全部或部分貸款餘額，而無需支付保費或罰款(任何相關的破壞費用除外)。

2021年12月17日，公司借入美元1.52021年定期貸款機制下的10億美元，並將所得資金用於收購Generate。請參閲備註。2收購和合資企業，瞭解更多詳細信息。

2021年定期貸款工具的利率為2.96% at July 31, 2022.

2021年信貸協議包含慣常限制性契諾，以及要求本公司維持一定總槓桿率及利息覆蓋率的財務契諾，每一項均於2021年信貸協議中界定，與下文討論的2020年信貸協議一致。

2021年11月2日的定期貸款協議

2021年11月2日，本公司簽訂了一項364-日，$840.0本公司、貸款方和作為行政代理人的豐業銀行之間簽訂的定期貸款協議(2021年364-天期定期貸款協議)，將於2022年11月1日到期。本公司將部分資金用於償還2020年循環信貸安排下的部分未償還借款，並用於一般企業用途。

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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
我們還了$380.0在截至2022年7月31日的三個月內，《2021年公約》下的未清償款項364-天期定期貸款協議將按備用基本利率或調整後的Libo利率(各自定義見2021年)支付利息，由公司選擇364-天期定期貸款協議)，另外，在調整後的Libo利率貸款的情況下，適用利率為60基點。

The 2021 364-天期定期貸款協議包含慣例限制性契約，以及要求公司保持一定總槓桿率和利息覆蓋率的財務契約，每一項均定義於2021年364-天期定期貸款協議，與下文討論的2020年信貸協議一致。

2020年4月1日的循環信貸和定期貸款協議
於2020年4月1日，本公司與CoperVision International Holding Company，LP，CoperSurgical荷蘭B.V.，CoperVision Holding Kft，不時的貸款方，以及作為行政代理的KeyBank National Association簽訂了一份循環信貸和定期貸款協議(2020年度信貸協議)。2020年信貸協議規定：(A)本金總額為#美元的多幣種循環信貸安排(2020年循環信貸安排)1.29和(B)本金總額為#億美元的定期貸款安排(2020年定期貸款安排)850.0除非提前終止，否則每一筆都將於2025年4月1日到期。此外，本公司有能力不時要求增加循環信貸安排的規模，或根據定期貸款安排設立一項或多項新的定期貸款，總金額最高可達$1.60510億美元，但取決於貸款人的酌情參與。
2020年信貸協議下的未償還金額將按基本利率、調整後的倫敦銀行間同業拆借利率或調整後的外幣利率計息，由本公司選擇，在每種情況下，外加適用的利率0.00%和0.50基本利率貸款的百分比0.75%和1.50對於經調整Libo利率或經調整外幣利率貸款，每種情況下均按照2020年信貸協議中定義的與總槓桿率掛鈎的定價網格計算。在2020年循環信貸安排期間，借款人可以借入、償還和再借款循環信貸安排下的可用金額，但須自願減少循環承擔額。
該公司每年支付的承諾費從0.10%至0.202020年循環信貸安排中未使用部分的百分比，基於本公司的總槓桿率，定義於2020年信貸協議。除年度承諾費外，根據2020年信貸協議的條款，本公司亦須支付若干信用證及相關的預付費用及其他行政費用。
2020年4月1日，公司借入美元850.0在2020年定期貸款安排下的百萬美元和445.0根據2020年循環信貸安排，本集團將所得款項用作償還先前信貸協議下的未清償款項及一筆未清償定期貸款，並用作一般企業用途。
2020年10月30日，本公司簽訂《2020年信貸協議第1號修正案》(《2020年信貸協議第一修正案》)。《2020年信貸協議第一修正案》修訂了2020年信貸協議，其中包括增加CoperVision International Limited作為循環借款方，並在2020年信貸協議中釋放某些借款方。
2021年12月17日，本公司簽訂了2020年信貸協議第二修正案(2020信貸協議第二修正案)。2020年信貸協議第二修正案修改了2020年信貸協議，其中包括增加CoperSurgical Holdings Limited作為循環借款人，釋放CoperVision Holding Kft作為借款人，並更新2020年信貸協議中的基準替換語言。
2020年定期貸款工具的利率為AS2.96%在… July 31, 2022.
2020年信貸協議包含慣例限制性契約，以及要求公司保持一定總槓桿率和利息覆蓋率的財務契約，每一項均在2020年信貸協議中定義：
•利息覆蓋率，如定義，至少為3.00一直到1.00。
•定義的總槓桿率不得高於3.75 to 1.00.
於2022年7月31日，本公司遵守權益保險平均率IO在27.33至1.00，總槓桿率為2.44到1.00。本公司在考慮新冠肺炎疫情的潛在影響後，預計將繼續遵守其財務維護公約，並至少在12個月在這些財務報表印發之日之後。
有關更多詳細信息，請參閲我們截至2021年10月31日的財年的Form 10-K年度報告。

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庫珀公司及附屬公司
合併簡明財務報表附註
(未經審計)
以下是截至2022年7月31日，根據上述信貸安排可向我們提供的最高承諾和淨金額的摘要：
(單位：百萬)限值未償還借款未清償信用證可用總金額到期日
循環信貸：
2020年循環信貸$1,290.0 — $1.3 $1,288.7 April 1, 2025
定期貸款：
2021 364-天期定期貸款
840.0 460.0 不適用— 2022年11月1日
2020年定期貸款850.0 850.0 不適用— April 1, 2025
2021年定期貸款1,500.0 1,500.0 不適用— 2026年12月17日
總計$4,480.0 $2,810.0 $1.3 $1,288.7 

注6.所得税

截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月的實際税率為16.1%和(554.9)%。增加的主要原因是一美元。534.92021財年與重新計量遞延税收資產有關的税收優惠，原因是英國頒佈了25%的公司税率，將於2023財年生效。

截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月的實際税率為20.5%和(666.3)%。如下文所述，增加的主要原因是知識產權集團內部轉讓和1美元534.92021財年因英國在截至2021年7月31日的9個月內頒佈25%的公司税率而導致的相關遞延税項資產的重新計量相關的税收優惠。

2020年11月，作為集團重組的一部分，本公司完成了將CoperVision的某些知識產權和相關資產轉讓給一家英國子公司，以在英國建立總部業務。確定公允價值涉及與未來收入增長、營業利潤率和貼現率相關的重大判斷。這一轉移導致英國在知識產權和商譽方面的可抵扣税基進一步提高，導致這些資產的賬面基礎和税基之間出現暫時差異。因此，公司確認了一項遞延税項資產#美元。1,987.9在截至2021年1月31日的三個月裏，獲得了相應的所得税優惠。

注7.每股收益
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：百萬，每股除外)2022202120222021
淨收入$98.4 $615.8 $320.2 $2,834.4 
基本信息：
加權平均普通股49.3 49.3 49.3 49.2 
基本每股收益$1.99 $12.50 $6.49 $57.61 
稀釋：
加權平均普通股49.3 49.3 49.3 49.2 
稀釋性股票計劃的效果0.3 0.5 0.4 0.5 
稀釋加權平均普通股49.6 49.8 49.7 49.7 
稀釋後每股收益$1.98 $12.37 $6.44 $57.01 
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
下表列出了購買我們普通股的股票期權，這些期權沒有包括在稀釋後每股收益的計算中，因為它們的影響在所述期間是反稀釋的：
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：千，行使價除外)2022202120222021
不包括股票期權股票425 107 224 107 
行權價格區間
$304.54 - $406.17
$345.74 
$304.54 - $406.17
$345.74 
不包括限制性股票單位121 5 8 6 

注8.基於股份的薪酬計劃
公司有幾個基於股票的薪酬計劃，這些計劃在公司截至2021年10月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中進行了描述。在我們的股票獎勵的綜合收益表和全面收益表中確認的薪酬費用和相關所得税收益如下：
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：百萬)2022202120222021
銷售、一般和行政費用$11.8 $10.6 $34.6 $28.4 
銷售成本1.1 0.9 3.4 2.9 
研發費用0.8 0.6 2.3 1.8 
基於股份的薪酬總支出$13.7 $12.1 $40.3 $33.1 
相關所得税優惠$1.3 $1.2 $4.0 $3.6 

注9.股東權益
累計其他全面收益變動情況分析：
(單位：百萬)外幣折算調整最低養老金負債衍生工具總計
2020年10月31日餘額$(402.3)$(56.7)$(13.0)$(472.0)
價值的總變動82.2 29.8 34.3 146.3 
税收效應(0.2)(7.2)(8.2)(15.6)
2021年10月31日的餘額$(320.3)$(34.1)$13.1 $(341.3)
價值的總變動(178.3)0.2 55.7 (122.4)
税收效應— — (13.6)(13.6)
2022年7月31日的餘額$(498.6)$(33.9)$55.2 $(477.3)
股份回購
2011年12月，公司董事會批准了2012年的股份回購計劃，並通過隨後的修訂，最近一次是在2017年3月，總回購授權從美元增加到500.0百萬至美元1.010億美元的公司普通股。此計劃沒有到期日，可以隨時停止。根據二零一二年股份回購計劃進行的回購須視乎當時的情況而定，並可在證券法及其他法律規定許可的情況下不時作出。
在截至2022年7月31日的三個月裏，有不是該計劃下的股票回購。在截至2022年7月31日的9個月內，公司回購了191.21000股普通股，價格為$78.5百萬美元，平均購入價為$410.41每股。2022年7月31日，$256.4根據二零一二年股份回購計劃，百萬元仍獲授權回購。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
在截至2021年7月31日的三個月內，不是根據該計劃進行的股票回購。截至2021年7月31日止九個月內，本公司回購69.61000股普通股，價格為$24.8百萬美元，平均購入價為$356.61每股。
分紅
該公司每半年支付一次股息，約為$1.5百萬或32022年2月9日向2022年1月21日登記在冊的股東支付每股0.22美元；約合美元1.5百萬或32022年8月11日的每股收益，2022年7月27日登記在冊的股東。該公司每半年支付約#美元的股息。1.5百萬或32021年2月9日向2021年1月22日登記在冊的股東支付的每股收益；約合美元1.5百萬或32021年8月11日向2021年7月27日登記在冊的股東支付每股0.21美元。

注10.公允價值計量
會計準則將公允價值定義為在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。公允價值層次結構對用於計量公允價值的估值技術的投入進行了優先排序。一項資產或負債的水平是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。按公允價值列賬的資產和負債在估值層次的下列三個級別之一進行估值和披露：
第1級：相同資產或負債的活躍市場報價。
第2級：市場數據證實的可觀察到的基於市場的投入或不可觀察到的投入。
第3級：反映報告實體自身假設的不可觀察到的投入。
於2022年7月31日及2021年10月31日，現金及現金等價物、應收賬款、預付費用及其他流動資產、信貸額度、應付賬款及其他流動負債的賬面價值因該等工具的短期性質及以類似條款獲得融資的能力而接近公允價值。

本公司循環信貸安排及定期貸款的賬面價值以現行市場利率(第2級)為基礎，接近公允價值。2020年4月6日，本公司簽訂了六利率掉期合約，用於對衝與其可變利率債務相關的現金流變化的風險，並被指定為現金流對衝中的衍生品。支付流基於名義總金額#美元。1.5在合同開始時是10億美元。利率互換合約有到期日的七年了 o比R少。截至2022年7月31日，三的六利率互換合約已到期，未平倉合約名義總金額為#美元。1.0十億美元。

衍生工具的收益或虧損被記錄為累計其他全面收益的組成部分，隨後在對衝交易影響收益的同一期間重新分類為利息支出。

利率互換合約的公允價值按經常性基礎計量，計入貼現的未來固定現金付款和貼現的預期可變現金收入。可變現金收入是基於從可觀察到的市場利率曲線得出的對未來利率(遠期曲線)的預期。利率互換合約在公允價值層次中被歸類為第二級，因為衍生產品定價模型的投入通常是可觀察到的，並不包含很高的主觀性。有關進一步信息，請參閲附註14.金融衍生工具和對衝。

截至，本公司並無任何交叉貨幣掉期或外幣遠期合約 July 31, 2022, and October 31, 2021.

本公司計入負債的或有代價的公允價值及合資企業權益的初步計量為3級測量, 而公允價值變動則於綜合收益及全面收益表中確認於銷售、一般及行政費用。有關更多信息，請參閲附註2.收購和合資企業。
非經常性公允價值計量

本公司採用公允價值計量來確定收購和合資企業中收購的資產和負債，如附註2.收購和合資企業所述，這被認為是第三級計量。

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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注11.員工福利
該公司的退休收入計劃(本計劃)是一項固定福利計劃，基本上涵蓋所有美國全職員工。該公司的供款旨在為當前基礎上的正常成本提供資金，併為福利改善的估計先前服務成本提供資金。採用單位授信精算成本法確定年度成本。本公司支付本計劃的全部費用，併為應計費用提供資金。該計劃的幾乎所有資產都包括股票以及參與股票和固定收益基金。
該公司截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月和九個月的經營業績反映了定期固定收益淨成本的以下組成部分：
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：百萬)2022202120222021
服務成本$4.6 $4.3 $13.7 $12.9 
利息成本1.3 1.1 3.8 3.3 
計劃資產的預期回報(3.9)(3.1)(11.7)(9.3)
確認精算淨收益0.6 1.3 1.8 4.0 
定期固定收益計劃淨成本$2.6 $3.6 $7.6 $10.9 
該公司尚未確定它預計將為該計劃貢獻多少資金，以及做不是T CONT在2022財年的前九個月向該計劃提交材料。《公司》做到了不是在2021財年的前九個月，我不會為該計劃做出貢獻。用於確定定期福利計劃淨成本的計劃資產預期回報率為8%.

注12.或有事件

本公司在日常經營過程中不時涉及各種訴訟、索賠和其他法律事宜，包括涉及我們的產品、知識產權、供應商關係、分銷商、競爭對手關係、員工和其他事宜。本公司認為，這些訴訟或針對本公司的未決索賠的最終解決方案不會對其財務狀況或經營業績產生重大不利影響。在每個報告期內，本公司評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否根據ASC 450可能和合理地評估，或有事件。律師費在發生時計入費用。

注13.業務細分信息
該公司披露了有關其經營部門的信息，這些部門是根據管理層在公司內部組織部門的方式建立的，以做出經營決策和評估財務業績。該公司的二運營部門如下所述。
•合作視訊。通過為隱形眼鏡佩戴者開發、製造和營銷一系列採用先進材料和光學技術的產品，在全球隱形眼鏡市場上展開競爭。CoperVision設計的產品旨在解決散光、老花眼、近視、眼睛乾燥和眼睛疲勞等視力挑戰，並提供廣泛的球面、環形和多焦點隱形眼鏡。
•合作外科。在一般醫療保健市場競爭，專注於通過以婦女健康和生育為重點的多樣化產品和服務組合促進婦女、嬰兒和家庭的健康。
該公司擁有50在新合資企業中的%所有權，並根據權益會計方法計入這項投資。該合資企業被認為對公司的整體業績沒有重大影響，並歸類於CoperVision部門。
該公司使用我們財務報告中列出的營業收入作為衡量部門盈利能力的主要指標。本公司不會將公司職能的成本分配到部門營業收入中。在衡量一個部門的盈利能力時，營業收入以下的項目不考慮在內。本公司採用與本公司綜合業績相同的會計政策來產生分部業績。
可確認資產總額是指除現金和現金等價物外用於持續經營的資產，該公司將現金和現金等價物列為公司資產。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
細分市場信息：
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：百萬)2022202120222021
按類別劃分的CoperVision淨銷售額：
圓環透鏡$185.9 $181.0 $553.7 $516.1 
多焦透鏡67.6 61.6 199.8 177.3 
一次性球面透鏡163.8 159.3 491.9 449.8 
非單次使用球體，其他149.0 155.6 436.1 443.9 
CoperVision淨銷售額合計$566.3 $557.5 $1,681.5 $1,587.1 
按類別劃分的Coop Surgical淨銷售額：
辦公和外科產品$165.4 $122.5 $455.9 $338.6 
育性111.7 83.4 322.9 237.7 
合作外科淨銷售額277.1 205.9 778.8 576.3 
總淨銷售額$843.4 $763.4 $2,460.3 $2,163.4 
營業收入(虧損)：
CoperVision$124.5 $88.0 $387.3 $347.2 
合作外科30.4 26.2 56.9 66.9 
公司(14.3)(13.6)(40.1)(36.8)
營業總收入140.6 100.6 404.1 377.3 
利息支出17.1 5.6 34.5 18.1 
其他(收入)費用，淨額6.2 1.0 (33.3)(10.7)
所得税前收入$117.3 $94.0 $402.9 $369.9 
(單位：百萬)July 31, 20222021年10月31日
可確認資產總額：
CoperVision$6,788.3 $6,965.9 
合作外科4,419.0 2,395.6 
公司344.8 244.7 
總計$11,552.1 $9,606.2 

地理信息：
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：百萬)2022202120222021
按註冊國劃分的對非關聯客户的淨銷售額：
美國$418.0 $343.7 $1,202.1 $992.9 
歐洲256.3 258.7 749.9 709.5 
世界其他地區169.1 161.0 508.3 461.0 
總計$843.4 $763.4 $2,460.3 $2,163.4 

(單位：百萬)July 31, 20222021年10月31日
按住所國分列的淨財產、廠房和設備：
美國$787.0 $737.5 
歐洲326.8 377.2 
世界其他地區247.5 232.9 
總計$1,361.3 $1,347.6 
 
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)
注14.金融衍生工具與套期保值

作為公司整體風險管理實踐的一部分，公司簽訂金融衍生產品，即被指定為現金流對衝的利率掉期，以對衝公司對與其可變利率債務相關的現金流變化的風險敞口。
本公司將所有衍生工具按公允價值計入其綜合簡明資產負債表。衍生工具公允價值變動的會計處理取決於衍生工具的預期用途、本公司是否已選擇在套期保值關係中指定衍生工具並應用套期保值會計，以及套期保值關係是否符合應用套期保值會計所需的標準。該公司的所有衍生品都符合應用套期保值會計的必要標準。
指定並符合現金流量對衝會計資格的衍生工具的損益在其他全面收益中遞延。未指定用於對衝會計的所有交易的公允價值變動在本期收益中確認。指定現金流對衝的遞延收益或虧損在被對衝的利息支出影響收益的期間重新歸類為收益。現金流量套期保值的有效性在開始時評估，之後每季度評估一次。本公司不會就列報目的在其綜合簡明資產負債表中抵銷就衍生工具確認的公允價值金額。
與衍生工具交易有關的信貸風險反映交易一方可能未能履行其在衍生工具合約下的責任的風險。因此，本公司對交易對手的信用風險敞口一般限於交易對手對本公司的債務超過本公司對交易對手的債務的金額(如果有的話)。本公司的政策是隻與符合某些最低信貸評級的金融機構訂立合約，以協助減低交易對手的信貸風險。
截至2022年7月31日和2021年10月31日，該公司有以下未償還衍生品被指定為對衝工具：
(單位：百萬，不包括儀器數量)儀器數量名義價值
利率互換合約3$1,000 
這些合同還有剩餘的到期日的五年或者更少。

在其他全面收益中確認的衍生工具收益的税前影響為#美元。72.9百萬(美元)55.2税後淨額)截至2022年7月31日。在其他全面收益中確認的衍生工具損失的税前影響為#美元。2.9百萬(美元)2.2税後淨額)截至2021年7月31日。
下表彙總了截至所示期間的衍生工具的公允價值以及記錄該工具的合併合併資產負債表中的項目：
衍生資產
(單位：百萬)July 31, 20222021年10月31日
被指定為現金流對衝的衍生品資產負債表位置
利率互換合約其他非流動資產$72.9 $17.2 
下表彙總了與我們的衍生工具在所附的綜合收益和全面收益表中確認的金額：
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(單位：百萬)2022202120222021
被指定為現金流對衝的衍生品在衍生工具上確認的(損益)位置
利率互換合約利息(收入)支出$(0.9)$2.0 $2.4 $6.0 
該公司預計在…$(22.3)百萬錄製作為累計其他全面收益(虧損)的一部分，將在未來12個月的綜合收益和全面收益表中變現，金額將根據當時的利率而變化。
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合併簡明財務報表附註
(未經審計)

下表詳述累計其他綜合收益變動情況：
(單位：百萬)金額
截至2021年10月31日的期初餘額收益$17.2 
在利率互換合同的其他全面收入中確認的毛額(美元40.4百萬，税後淨額)
53.3 
從其他全面收入重新分類為收益、毛額(美元)的金額1.8百萬，税後淨額)
2.4 
截至2022年7月31日的期末餘額收益$72.9 

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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
附註編號指第一項“未經審計財務報表”中的“合併簡明財務報表附註”。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告包含1933年證券法第27A節、1934年證券交易法第21E節和1995年私人證券訴訟改革法所指的“前瞻性陳述”。這些表述包括與計劃、前景、目標、戰略、未來行動、事件或業績有關的表述，以及除有關歷史事實之外的其他表述，包括有關持續爆發的2019年新冠肺炎冠狀病毒大流行對我們業務的預期影響的表述；有關收購的表述，包括被收購公司的財務狀況、市場地位、產品開發和業務戰略、預期的成本協同效應、交易的預期時機和效益、整合實體或業務的困難，以及對我們和被收購實體未來支出、銷售額和每股收益的估計。此外，所有有關我們淨銷售額的預期增長、任何產品召回的預期影響、預期的市場狀況、計劃中的產品推出以及任何收購的運營和整合的預期結果的陳述都是前瞻性的。要識別這些陳述，請查找“相信”、“展望”、“可能”、“預期”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“尋求”、“打算”、“計劃”、“估計”或“預期”等詞語或短語。前瞻性陳述必然取決於假設、數據或方法，這些假設、數據或方法可能是不正確或不準確的，並受到風險和不確定性的影響。可能導致我們的實際結果和未來行動與前瞻性陳述中描述的大不相同的因素包括：
•這些前瞻性表述包括持續的新冠肺炎疫情以及相關的經濟中斷和新的政府法規對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況的影響，包括但不限於對我們的銷售、運營和供應鏈的潛在影響。
•前瞻性表述包括但不限於全球或地區總體商業、政治和經濟狀況的不利變化，包括某些國家持續存在的不確定性和不穩定的影響，可能對全球市場產生不利影響的影響，以及這些項目帶來的潛在不利經濟影響和相關不確定性，包括但不限於持續的“新冠肺炎”疫情、通貨膨脹和不斷升級的全球貿易壁壘。
•俄羅斯入侵烏克蘭的影響，以及全球對這次入侵的反應對全球經濟、歐洲經濟、金融市場、能源市場、匯率以及我們向受影響國家供應產品或通過受影響國家供應產品的能力的影響。
•税法或其解釋的變化，法定税率的變化，以及包括但不限於美國(美國)、英國(英國)和其他國家/地區在內的税務糾紛的不利結果，可能會影響我們對在外國司法管轄區確認的收益的徵税，導致意外的納税義務，和/或對我們的有效税率產生負面影響。
•外幣匯率和利率波動，包括外幣價值或利率波動的風險，這將減少我們的淨銷售額和收益。
•我們現有和未來的浮動利率債務以及相關的利息支出受到利率上升的影響，這可能會對我們的財務健康產生不利影響，或限制我們借入額外資金的能力。
•與收購相關的不利影響，包括未能成功實現收購的預期淨銷售額、利潤率和收益效益、整合延遲或成本以及在計量期間內對收購資產和承擔的負債的初步公允價值進行重大調整的要求、收購未獲得或被推遲或受預期條件限制的收購需要監管部門批准、會計控制和報告程序變化的不利影響、或有負債或賠償義務、槓桿率增加以及無法獲得可用的融資(包括及時和按合理條款為我們所欠債務進行收購或再融資的融資)。
•與個人信息隱私和安全有關的美國和外國法律和醫療保健法規的合規成本和潛在責任，如HIPAA和加州消費者隱私
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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
美國的《反海外腐敗法》(CCPA)和歐洲的《一般數據保護條例》要求，包括但不限於因數據安全違規導致的要求。
•由於持續的新冠肺炎疫情、收購整合、人為或自然災害、網絡安全事件或其他原因，我們的製造、會計和財務報告、研發、分銷設施或原材料供應鏈的運營發生重大中斷。
•由於技術問題，包括與我們的信息系統維護、增強或新系統部署、集成或升級相關的任何技術問題，導致我們的製造、會計和財務報告、研發或分銷設施的運營出現重大中斷。
•通過合併或收購在全球範圍內整合大客户的市場，從而使我們的業務更大比例或更集中地來自更少的客户。
•原材料供應中斷，特別是用於製造硅膠水凝膠鏡片的組件。
•美國和外國政府的新法律和法規，以及現有法律、法規和執法指導的變化，會影響我們的業務領域，包括但不限於影響醫療保健行業的那些影響，特別是隱形眼鏡行業和一般的醫療器械或製藥行業，包括但不限於歐盟醫療器械法規，以及歐盟體外診斷醫療器械法規。
•法律費用、保險費用、和解費用以及與產品責任、專利侵權或其他訴訟有關的不利決定、禁令或和解的風險。
•由於市場接受度不高，產品推出後的銷售受到限制。
•新的競爭對手，產品創新或技術，包括但不限於競爭對手的技術進步，競爭對手獲得的新產品和專利，以及競爭對手通過收購進行的擴張。
•減少銷售、客户流失以及與產品召回和警告信相關的成本和費用。
•未收到或延遲收到監管部門對產品的批准或認證。
•我們的客户和最終用户未能就我們的產品和服務從第三方付款人那裏獲得足夠的承保範圍和報銷。
•對重大資產，包括商譽、其他無形資產和閒置的製造設施和設備，計提重大負債準備或註銷或加速折舊的要求。
•我們的研發活動和其他初創項目的成功。
•從收購或發行股票中稀釋每股收益。
•會計準則和政策變更所產生的影響和成本。
•與環境、社會和公司治理(ESG)問題有關的風險，包括與氣候變化和可持續性有關的風險。
•在我們提交給美國證券交易委員會的文件中描述的其他事件，包括我們在截至2021年10月31日的財政年度Form 10-K的年度報告中的“業務”和“風險因素”部分，因為此類風險因素可能會在季度報告中更新，包括本文件中所做的更新。
我們提醒投資者，前瞻性陳述僅反映我們在聲明日期的分析。除非法律要求，否則我們不會有任何更新它們的意圖。
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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
經營成果

在本節中，我們將討論截至2022年7月31日的2022財年第三季度的運營結果，並將它們與2021財年同期進行比較。我們在“資本資源和流動性”一節中討論了我們的現金流和當前的財務狀況。在所列表格中，百分比是根據基本的整美元金額計算的，因此，可能不會準確地從用於披露目的的舍入數字重新計算。

“新冠肺炎”的思考

世界衞生組織將新冠肺炎列為傳染病。新冠肺炎疫情引發了一場嚴重的全球健康危機，以及經濟和社會動盪和不確定性，對全球商業和醫療活動產生了負面影響。由於醫療系統應對疫情的需求，世界各國政府採取措施減少新冠肺炎病毒的傳播，以及個人應對感染新冠肺炎病毒的擔憂，許多眼科從業者和零售商、醫院、醫務室和生育診所關閉了設施，限制了訪問，或者推遲或取消了患者就診、檢查和選擇性醫療程序，許多重新開放的客户遇到了患者就診次數減少的情況。這些因素已經並在未來可能繼續對我們的銷售、經營業績和現金流產生不利影響。

我們在應對疫情對我們的員工、供應商、分銷渠道、運營和客户的影響方面發揮了積極作用，包括採取預防措施，如實施應急計劃，並在必要時進行運營調整。我們已經採取措施幫助確保我們所有設施中人員的安全，我們努力並繼續遵循政府和衞生當局的建議行動，以保護我們在世界各地的員工。

截至本文件提交之日，我們的製造設施尚未經歷任何重大中斷。我們在獲得必要的原材料和其他用品或分銷網絡方面沒有受到重大幹擾；然而，由於新冠肺炎疫情，我們經歷了更高的未吸收固定間接費用、勞動力效率低下、某些原材料延遲接收、生產成本上升和運費上升。我們的製造和經銷ION運營已經對與新冠肺炎大流行相關的影響做出了反應，我們能夠繼續向世界各地供應我們的產品和服務，中斷時間有限。未來，我們可能會決定或需要實施額外的預防措施或運營調整，以滿足消費者的需求或幫助進一步確保員工安全。我們相信，我們正在採取的行動使我們能夠確保員工的安全和供應鏈的完整，並將幫助我們擺脱這場全球大流行，在運營上保持健康，併為長期增長做好準備。

全球新冠肺炎疫情和相關經濟中斷對我們的業務、運營結果、現金流和財務狀況的影響程度將取決於未來的發展。目前，未來的事態發展高度不確定、難以預測，而且在很大程度上不在我們的控制範圍之內。這些因素包括但不限於疫情的蔓延、持續時間和嚴重程度以及隨後出現的更多疫情，包括新冠肺炎病毒變種的出現和蔓延、各國政府為遏制疫情、應對其影響或應對全球和當地經濟活動減少而採取的行動，以及恢復正常經濟和運營條件的速度和程度。我們將繼續密切關注與新冠肺炎疫情相關的事態發展，關注各國政府和私營部門參與者的反應，以及它們對我們的公司和我們的客户、供應商、供應商和商業夥伴的影響。

有關新冠肺炎大流行風險的更多信息，請參閲本報告第二部分第1A項“風險因素”。

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項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g1.jpg

第三季度亮點
•毛利潤為5.521億美元，較上年同期的5.161億美元增長7%
•營業收入1.406億美元，較上年同期的1.06億美元增長40%
•稀釋後每股收益為1.98美元，較上年同期的12.37美元下降84%
•業務部門提供的現金為2.639億美元，上年同期為2.238億美元

九個月的亮點
•毛利16.03億美元，較上年同期的14.539億美元增長10%
•營業收入4.041億美元，較上年同期的3.773億美元增長7%
•稀釋後每股收益為6.44美元，較上年同期的57.01美元下降89%
•業務部門提供的現金為5.617億美元，上年同期為5.641億美元。
展望
總體而言，我們對全球隱形眼鏡和普通醫療保健市場的長期前景仍持樂觀態度。然而，正如上文“新冠肺炎考慮”一節和本文件第II部分第1A項“風險因素”一節進一步描述的那樣，與全球新冠肺炎疫情和相關經濟中斷有關的影響、風險和不確定性已對我們的銷售額、現金流和當前業績產生了不利影響，並可能進一步對我們未來的銷售額、現金流和業績產生不利影響。此外，影響整體經濟的其他事件，包括但不限於俄羅斯入侵烏克蘭導致的全球市場的不確定性和不穩定性、外匯波動、通脹、税法變化、債務擔憂、英國退出歐盟後的不確定性、現有法規和新法規的變化、包括額外關税在內的全球貿易壁壘以及醫療保健行業的整合趨勢，可能會影響我們目前的業績，並繼續對我們未來的業績構成風險。
CoperVision-我們在全球隱形眼鏡市場上展開競爭，我們的球面、環形、多焦點、環形多焦點隱形眼鏡有多種材料可供選擇，包括使用硅膠水凝膠水®技術和PC技術™。我們相信，隨着技術的改進和配戴體驗的改善，隱形眼鏡佩戴者的退學率將會降低，這是因為改進的設計和材料以及首選配戴方式的增長，如一次性和月度配戴選項。CoperVision還在近視管理和專業眼部護理隱形眼鏡市場與近視管理隱形眼鏡競爭，該隱形眼鏡使用其ActivControl® 技術和產品，如角膜矯形(Oro-k)和鞏膜鏡片。2019年11月，CoperVision的MiSight獲得了美國食品和藥物管理局(FDA)的批准®1天鏡片，這是第一個也是唯一一個FDA批准的產品，表明可以減緩8-12歲兒童近視的進展，治療開始於8-12歲，併成為
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和運營結果
2020財年在美國推出。2021年8月，CoperVision的MiSight 1日鏡片在中國使用獲得了中國國家醫療產品管理局(NMPA)的批准。CoperVision專注於利用最近推出的產品擴大全球市場滲透率，我們將繼續擴大我們在現有和新興市場的存在，包括通過收購。
在截至2022年7月31日的9個月中，CoperVision收購了以下實體：
·2022年5月31日，丹麥一傢俬人持股的Ortho-k隱形眼鏡經銷商
在截至2021年7月31日的9個月中，CoperVision收購了以下實體：
·2021年4月26日，一傢俬人控股的英國隱形眼鏡製造商
·一傢俬營醫療器械公司，2021年1月19日

在2022財年第二季度，該公司啟動了一項退出隱形眼鏡護理業務的計劃，該業務是CoperVision部門的非核心業務部門，生產和供應隱形眼鏡解決方案。我們預計，退出活動將在2023財年上半年基本完成。在截至2022年7月31日的三個月和九個月中確認的退出費用分別為330萬美元和2400萬美元，其中1910萬美元確認為銷售成本，490萬美元確認為銷售、一般和行政費用我。退出成本主要與庫存減記、資產減值和與員工相關的成本有關。總退出成本預計在3,000萬美元至4,000萬美元之間。

2022年3月，CoperVision和Essilor International SAS(Essilor)簽署了出資協議和股票購買協議(“協議”)，根據該協議，Essilor向CoperVision支付5,210萬美元，以換取SightGlass Vision，Inc.(SGV)50%的權益及其按比例支付的收入。作為協議的一部分，每一方都貢獻了他們在SGV的權益和1000萬美元的現金，以組建一家新的合資企業。CoperVision隨後重新計量了其在合資企業中的留存股權投資的公允價值，導致其他(收入)支出增加5690萬美元。

我們成功地與全系列硅酮水凝膠產品競爭的能力是實現我們未來預期的銷售增長和盈利水平的重要因素。Coper Vision製造和銷售各種硅膠水凝膠隱形眼鏡。我們的一次性硅氧烷水凝膠產品特許經營權，® 和我的一天®，仍然是一個重點，因為我們預計隨着全球隱形眼鏡市場繼續轉向這種模式，對這些產品以及未來一次性產品的需求將會增加。在一次性使用之外，Biofinity®和Avaira活力®產品系列構成了我們在FRP或頻繁更換產品市場的重點，該市場包括2周和每月的醫療模式。這一細分市場包括獨特的產品，如Biofinity Energys®，它可以幫助患有數字眼睛疲勞的人。
合作外科-我們的Coop Surgical業務在一般醫療保健市場展開競爭，致力於通過其專注於婦女健康和生育的多樣化產品和服務組合，促進婦女、嬰兒和家庭的健康。Coop Surgical通過開發產品並收購與其商業模式相輔相成的公司、產品和服務，建立了其市場存在和分銷系統。
Coop Surgical在截至2022年7月31日的9個月中收購了以下實體：
·2022年4月6日，一傢俬人冷凍保存服務公司
·Generate Life Sciences(GENERATE)，一傢俬人持股的領先捐贈者卵子和精子供應商，用於生育治療、生育冷凍服務和新生兒幹細胞存儲(臍帶血和臍帶組織)，2021年12月17日
Coop Surgical在截至2021年7月31日的9個月中收購了以下實體：
•2021年5月3日，一家研發一次性照明醫療器械的民營醫療器械公司
•2021年3月1日，一家民營醫療器械公司
·一傢俬營醫療器械公司，2021年2月1日
·一傢俬人持股的體外受精(IVF)冷凍存儲軟件解決方案公司，2020年12月31日

29

庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
2022年4月6日，Coper Surgical簽署了一項資產購買協議，收購了Cook Medical的生殖健康業務，該業務是一家專注於生育、產科和婦科市場的微創醫療設備製造商。總對價為8.75億美元現金，其中6.75億美元在交易結束時支付，其餘2億美元在交易結束後的第一、第二、第三和第四個週年紀念日後分期支付5000萬美元。這筆交易受慣例成交條件的約束，包括獲得所需的監管批准，以及遵守當地的諮詢要求。
從LIBOR過渡

負責監管倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)的英國金融市場行為監管局在2017年7月宣佈，2021年後將不再説服或要求銀行提交LIBOR利率。2021年3月，FCA確認打算停止要求銀行在2021年後提交計算LIBOR所需的利率。然而，對於以美元計價的LIBOR，2021年後只有一週和兩個月期的美元LIBOR將停止發佈，其餘所有美元LIBOR期限將繼續發佈到2023年6月。此外，2020年3月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2020-04，參考 費率 改革 (主題 848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。本指南為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考匯率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外，如果滿足某些標準的話。我們有與倫敦銀行間同業拆借利率掛鈎的重要合同，並正在繼續監控這一活動並評估相關風險。我們正在繼續評估受影響的合同的範圍和潛在影響。我們還在監測有關替代費率的發展，如果某些合同尚未規定替代費率，我們可能會修改某些合同以適應這些費率。雖然可能與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的協議的名義價值是重大的，但我們預計與這一過渡相關的財務報表不會受到實質性影響。

按業務單位劃分的淨銷售額增長
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(百萬美元)20222021增加2022 vs 2021 % Change20222021增加2022 vs 2021 % Change
CoperVision$566.3 $557.5 $8.8 2 %$1,681.5 $1,587.1 $94.4 6 %
合作外科277.1 205.9 71.2 35 %778.8 576.3 202.5 35 %
淨銷售額$843.4 $763.4 $80.0 10 %$2,460.3 $2,163.4 $296.9 14 %
合作視訊的淨銷售額
隱形眼鏡市場有兩大產品類別：
•球面鏡片，包括矯正近視和遠視的鏡片，沒有更復雜的視覺缺陷；以及
•環形和多焦點鏡片，包括矯正近視和遠視的鏡片，通過增加柱面和軸的光學特性來解決更復雜的視覺缺陷，如散光和老花眼，糾正角膜形狀的不規則性。
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
按類別劃分的CoperVision淨銷售額
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g2.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g3.jpg
託裏奇-Toric鏡片包括Biofinity Toric、MyDay Toric、clariti 1 day Toric、BioMedics Toric、Proclar Toric和Avaira Vitality Toric
多焦點-多焦點鏡片包括Biofinity多焦、Biofinity Toric多焦、Clariti 1天多焦、MyDay多焦和Prolear 1天多焦
一次性使用球體-我們的一次性鏡片組合包括Clariti 1天、MyDay、MiSight、Prolear 1天和BioMedics 1天
非單次使用球體，其他-我們的FRP(頻繁更換產品)鏡片產品組合和其他包括Biofinity、Biofinity Energys、Avaira Vitality、BioMedics、Prolear、Clariti、Ortho-k、鞏膜和定製鏡片、隱形眼鏡護理等
截至7月31日的三個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)20222021
託裏奇$185.9 $181.0 3 %
多焦點67.6 61.6 10 %
一次性使用球體163.8 159.3 3 %
非單次使用球體，其他149.0 155.6 (4)%
$566.3 $557.5 2 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g4.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g5.jpg
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
截至7月31日的9個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)20222021
託裏奇$553.7 $516.1 7 %
多焦點199.8 177.3 13 %
一次性使用球體491.9 449.8 9 %
非單次使用球體，其他436.1 443.9 (2)%
$1,681.5 $1,587.1 6 %
在截至2022年7月31日的三個月和九個月期間，所有類別的增長(下文提到的“其他”除外)部分被不利的匯率波動所抵消，在同一時期，匯率波動分別約為4840萬美元和9110萬美元。銷售增長主要是由於受新冠肺炎疫情的影響，需求復甦，我們整個核心產品組合的鏡片銷售量增加。
•Toric和多焦鏡頭的發展主要得益於MyDay和Biofinity的成功。
•一次性球面鏡片主要通過MyDay、Clariti和MiSight鏡片增長。
•非一次性球鏡主要是通過Biofinity和Oro-k發展起來的。
•“其他”產品減少的主要原因是隱形眼鏡護理業務的退出。隱形眼鏡護理在截至2022年7月31日的三個月和九個月的淨銷售額中分別約佔2%和1%，在截至2021年7月31日的三個月和九個月的淨銷售額中約佔2%。
•截至2022年7月31日的三個月和九個月，有機硅水凝膠產品總量分別增長了5%和9%，佔淨銷售額的78%，而截至2021年7月31日的三個月和九個月的增幅為76%。
如果新冠肺炎疫情持續下去，我們可能會看到與淨銷售額相關的某些市場的下行壓力和波動性，因為眼鏡零售商和醫療中心繼續限制訪問，社交疏遠措施也在繼續。
CoperVision按地理位置劃分的淨銷售額

CoperVision在三個主要地區競爭全球軟性隱形眼鏡市場和服務：美洲、EMEA(歐洲、中東和非洲)和亞太地區。
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(百萬美元)202220212022 vs 2021
更改百分比		202220212022 vs 2021
更改百分比
美洲$220.1 $206.3 7 %$659.1 $614.2 7 %
歐洲、中東和非洲地區220.2 222.6 (1)%639.5 605.6 6 %
亞太地區126.0 128.6 (2)%382.9 367.3 4 %
$566.3 $557.5 2 %$1,681.5 $1,587.1 6 %

CoperVision在中國的增長淨銷售額主要歸因於硅膠水凝膠隱形眼鏡的市場收益。有關詳細討論，請參閲上面按類別劃分的CoperVision淨銷售額。
按類別劃分的Coop Surgical淨銷售額
庫珀外科為家庭保健市場提供多樣化的產品和服務組合。我們的辦公室和外科產品包括促進外科和非外科手術的產品，這些手術和非手術通常主要由醫院、外科中心、生育診所和醫療辦公室的產科和婦科醫生執行。生育服務包括針對試管受精過程的高度專業化的產品和服務，包括旨在使生育治療更安全、更有效和更方便的診斷測試。
下面的圖表顯示了辦公和外科產品的淨銷售額與生育率的百分比。
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g6.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g7.jpg
辦公室/外科-我們重要的辦公室和外科產品和服務包括ParaGard、子宮操縱器、牽引器、關閉產品、護理點產品、LEEP產品、Endosee、照明、胎兒枕頭和最近收購的GENERE幹細胞服務
育性-我們重要的生育產品和服務包括生育消耗品、生育設備、胚胎選擇、植入前基因測試和最近獲得的GENERE生育服務
截至7月31日的三個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)20222021
辦公和外科產品$165.4 $122.5 35 %
育性111.7 83.4 34 %
$277.1 $205.9 35 %
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g8.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/711404/000071140422000042/coo-20220731_g9.jpg
截至7月31日的9個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)20222021
辦公和外科產品$455.9 $338.6 35 %
育性322.9 237.7 36 %
$778.8 $576.3 35 %

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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
在截至2022年7月31日的三個月和九個月內，這兩個類別的淨銷售額增長主要是由於收購了Generate。這一增長被不利的匯率波動略微抵消，在同一時期，匯率波動約為910萬美元和2210萬美元。
如果新冠肺炎疫情持續下去，我們可能會看到與淨銷售額相關的某些市場的下行壓力和波動，因為醫院和醫療中心繼續限制訪問，社交疏遠措施也在繼續。
毛利率

截至2022年7月31日的三個月和九個月的合併毛利率為65%，低於去年同期的68%和67%，主要是由於不利的匯率和隱形眼鏡護理退出成本。

銷售、一般和管理費用(SGA)
截至7月31日的三個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$212.2 37 %$258.2 46 %(18)%
合作外科116.2 42 %80.7 39 %44 %
公司14.3 — 13.6 — 6 %
$342.7 41 %$352.5 46 %(3)%
截至7月31日的9個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$611.8 36 %$631.8 40 %(3)%
合作外科332.3 43 %231.0 40 %44 %
公司40.1 — 36.8 — 9 %
$984.2 40 %$899.6 42 %9 %

與2021財年相比，在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，合作視覺的SGA有所下降，主要是因為在截至2021年7月31日的三個月中，或有對價的公允價值增加了5680萬美元。在截至2022年7月31日的9個月中，SGA的下降被支持銷售增長的SGA增加部分抵消。
與2021財年相比，在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，Coop Surgical的SGA有所增加，這主要是由於增加了Generate的SGA以及收購和整合費用。
研發費用(R&D)
截至7月31日的三個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$16.0 3 %$17.0 3 %(6)%
合作外科12.7 5 %7.8 4 %66 %
$28.7 3 %$24.8 3 %16 %
截至7月31日的9個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$46.5 3 %$44.9 3 %4 %
合作外科34.7 4 %22.1 4 %57 %
$81.2 3 %$67.0 3 %21 %
在截至2022年7月31日的三個月和九個月中：
•與2021財年相比，在截至2022年7月31日的三個月裏，CoperVision的研發費用有所下降，這主要是由於研發項目的時間安排。與2021財年相比，在截至2022年7月31日的9個月裏，CoperVision的研發費用有所增加，這主要是由於近視管理計劃。作為銷售額的百分比，
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
CoperVision的研發支出相對持平。CoperVision的研發活動主要集中在隱形眼鏡的開發、製造技術和工藝改進上。
•與2021財年相比，Coop Surgical在截至2022年7月31日的三個月和九個月的研發費用有所增加，這主要是由於增加了Generate的研發費用。作為銷售額的百分比，CoperSurgical的研發費用相對持平。Coop Surgical的研發活動專注於開發和完善診斷和治療產品，包括醫療幹預、手術器械和生育解決方案。
攤銷費用
截至7月31日的三個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$8.0 1 %$9.4 2 %(15)%
合作外科32.1 12 %28.8 14 %11 %
$40.1 5 %$38.2 5 %5 %
截至7月31日的9個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$24.2 1 %$27.3 2 %(11)%
合作外科109.3 14 %82.7 14 %32 %
$133.5 5 %$110.0 5 %21 %
與2021財年相比，在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，CoperVision的攤銷費用以絕對美元計算有所下降，這主要是由於SGV的解除合併。作為銷售額的百分比，CoperVision的攤銷費用下降，這主要是由於淨銷售額的增加。
與2021財年相比，Coop Surgical在截至2022年7月31日的三個月和九個月的攤銷費用有所增加，這主要是由於新通過收購獲得的無形資產的攤銷。作為銷售額的百分比，庫珀外科公司的攤銷費用相對持平，這主要是由於淨銷售額的增加。
營業收入
截至7月31日的三個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$124.5 22 %$88.0 16 %42 %
合作外科30.4 11 %26.2 13 %16 %
公司(14.3)— (13.6)— 6 %
$140.6 17 %$100.6 13 %40 %
截至7月31日的9個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
CoperVision$387.3 23 %$347.2 22 %12 %
合作外科56.9 7 %66.9 12 %(15)%
公司(40.1)— (36.8)— 9 %
$404.1 16 %$377.3 17 %7 %

與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月和九個月，CoperVision的營業收入有所增加，這主要是因為淨銷售額的增加部分被營業費用的淨變化所抵消。

在截至2022年7月31日的三個月裏，Coop Surgical的營業收入比去年同期有所增加，這主要是由於淨銷售額的增加。與去年同期相比，截至2022年7月31日的9個月，Coop Surgical的營業收入佔淨銷售額的百分比和絕對美元數都有所下降，這主要是由於SGA和攤銷費用的增加，但淨銷售額的增加部分抵消了這一下降。

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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
與去年同期相比，截至2022年7月31日的三個月和九個月的公司運營虧損有所增加，主要原因是基於股份的薪酬支出增加。

在合併基礎上，營業收入增加的主要原因是合併淨銷售額的增加。
利息支出
截至7月31日的三個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
利息支出$17.1 2 %$5.6 1 %204 %
截至7月31日的9個月，2022 vs 2021
更改百分比
(百萬美元)2022淨銷售額百分比2021淨銷售額百分比
利息支出$34.5 1 %$18.1 1 %90 %
在截至2022年7月31日的三個月和九個月中，以絕對美元計算的利息支出增加，主要是由於與去年同期相比，平均債務餘額和利率較高。
其他費用(收入)，淨額
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(百萬美元)2022202120222021
投資損失(收益)$0.7 $(0.1)$(47.7)(11.6)
匯兑損失4.2 2.1 14.5 $3.3 
其他費用(收入)，淨額1.3 (1.0)(0.1)(2.4)
$6.2 $1.0 $(33.3)$(10.7)
投資收益主要包括因解除合併而對SGV留存股權投資的公允價值重新計量的收益。
外匯損失主要與美元兑外幣走強有關，以及對公司間應收賬款在三個月和九個月的影響。

其他支出(收入)，在截至2022年7月31日的三個月和九個月中淨增加，主要是由於少數投資的損失，部分被固定福利計劃相關收入抵消。
所得税撥備

截至2022年7月31日和2021年7月31日的三個月的有效税率分別為16.1%和554.9%。這一增長主要是由於2021財年與重新計量遞延税資產有關的5.349億美元税收優惠，這是由於英國頒佈了將於2023財年生效的25%的公司税率。

截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月的有效税率分別為20.5%和666.3%。這一增長主要是由於如下所述的集團內部知識產權轉讓，以及2021財年因英國在截至2021年7月31日的九個月內頒佈25%的公司税率而導致的相關遞延税項資產的重新計量而產生的5.349億美元的税收優惠。

2020年11月，我們完成了將CoperVision的某些知識產權和相關資產轉移到一家英國子公司的集團內部轉移，作為集團重組的一部分，以在英國建立總部業務。確定公允價值涉及與未來收入增長、營業利潤率和貼現率相關的重大判斷。這一轉移導致英國在知識產權和商譽方面的可抵扣税基進一步提高，導致這些資產的賬面基礎和税基之間出現暫時差異。因此，在截至2021年1月31日的三個月中，我們確認了19.879億美元的遞延税項資產，以及相應的所得税優惠。



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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
基於股份的薪酬計劃
我們在截至2021年10月31日的財年的Form 10-K年度報告中介紹了幾個基於股票的薪酬計劃。在我們的股票獎勵的綜合收益表和全面收益表中確認的薪酬費用和相關所得税收益如下：
截至7月31日止的期間：三個月九個月
(百萬美元)2022202120222021
銷售、一般和行政費用$11.8 $10.6 $34.6 $28.4 
銷售成本1.1 0.9 3.4 2.9 
研發費用0.8 0.6 2.3 1.8 
基於股份的薪酬總支出$13.7 $12.1 $40.3 $33.1 
相關所得税優惠$1.3 $1.2 $4.0 $3.6 

資本資源與流動性
第三季度亮點
•營運現金流價值2.639億美元的公司紅色至上年同期的2.238億美元
•購買財產、廠房和設備的支出4660萬美元的公司上一年同期為4360萬美元
•現金支付用於收購和其他60萬美元薪酬去年同期增至6,400萬美元
九個月的亮點
•營運現金流5.617億美元，上年同期為5.641億美元
•購置不動產、廠房和設備的支出為1.471億美元，上年同期為1.494億美元
•出售一家子公司5,210萬美元的權益所得的現金。有關更多信息，請參閲注2.收購和合資企業
•為收購和其他公司支付16.365億美元的現金紅色至上年同期的2.349億美元
比較統計
(百萬美元)July 31, 20222021年10月31日
現金和現金等價物$246.3 $95.9 
總資產$11,552.1 $9,606.2 
營運資本$222.0 $733.2 
債務總額$2,881.5 $1,479.0 
股東權益$7,083.1 $6,942.0 
負債與權益比率0.40:10.21:1
債務佔總資本的百分比28 %18 %
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
營運資金
2022年7月31日營運資本較2021財年末減少的主要原因是：
•短期債務增加4.517億美元，主要是由於2021年11月2日簽訂的364天定期貸款協議在2021年的變動；
•其他流動負債增加1.355億美元，主要是由於收購了Generate。有關進一步信息，請參閲附註2.收購和合資企業；
•由於SGV解除合併和成立新的合資企業，持有的待售資產減少8,920萬美元。有關更多信息，請參閲附註2.收購和合資企業；以及
•由於付款時間安排，應付賬款增加6 580萬美元；由以下部分抵銷：
•現金和現金等價物增加1.504億美元；
•庫存增加3 600萬美元，主要原因是產量增加和為未來推出產品積累庫存。截至2022年7月31日，我們手頭的庫存月為6.4個月，而2021年10月31日為6.8個月；以及
•應收貿易賬款增加2,830萬美元，主要原因是銷售額增加。我們的天數銷售未完成的ES(DSO)在七月是59天2022年31日，而2021年10月31日為64天。從2021年10月31日到2022年7月31日，DSO的減少主要是由於收集的時間安排。
營運現金流
經營活動提供的現金從2021財年前9個月的5.641億美元減少到2022財年前9個月的5.617億美元，減少了240萬美元。經營活動提供的現金流減少主要包括：
•淨收入減少25.142億美元，從2021財政年度前9個月的淨收入28.344億美元減至2022財政年度前9個月的3.202億美元；
•或有對價公允價值變動淨額減少6750萬美元。有關更多信息，請參閲附註2.收購和合資企業；以及
•從4,070萬美元的或有對價結算額減少。有關進一步信息，請參閲附註2.收購和合資企業；
•其他非現金項目減少2,260萬美元，從2021財政年度前9個月的1,210萬美元現金流入減少到2022財政年度前9個月的1,050萬美元現金流出；由以下因素部分抵消：
•遞延所得税淨變動增加25.445億美元。有關詳情，請參閲附註6.所得税；
•因經營資本變化而產生的淨現金流增加7290萬美元，從2021財年前9個月的8160萬美元流出增加到2022財年前9個月的870萬美元流出；以及
•折舊和攤銷淨變化增加2520萬美元，從2021財年前9個月的2.319億美元增加到2022財年前9個月的2.571億美元。

淨收入減少25.142億美元，主要原因是：
•上一年度確認的所得税收益為19.879億美元。有關進一步資料，請參閲附註6.所得税；及
•2021財年與重新計量遞延税項資產有關的5.349億美元税收優惠。有關詳細信息，請參閲附註6.所得税；由以下部分抵銷：
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
•營業收入從2021財年前9個月的3.773億美元增加到2022財年前9個月的4.041億美元，增幅為2680萬美元。

與上年同期相比，營業資本淨變化帶來的現金流增加了7290萬美元，主要原因是：
•現金流入970萬美元，而現金流出7690萬美元，主要是由於收款時機和銷售增加造成的貿易和其他應收款淨變化；
•現金流入5,910萬美元，而現金流出為1,020萬美元，主要原因是應付賬款發生淨變化，原因是付款時間安排；
•現金流入750萬美元，而現金流出為2030萬美元，原因是預付資產和其他資產因付款時間而發生淨變化；部分抵消的是：
•應計負債淨變化和其他主要由於SGV解除合併和付款時間的影響造成的現金流入減少4570萬美元；
•現金流出2680萬美元，而與翻譯淨收益(損失)有關的現金流入為110萬美元；
•庫存淨變化導致現金流出增加2,050萬美元；以及
•經營租賃負債和淨資產淨變化帶來的現金流出增加2020萬美元。

與上年同期相比，非現金項目減少2260萬美元，主要原因是：
•5,690萬美元非現金調整，與2022財年取消合併後重新計量SGV留存股權投資公允價值的收益有關；以及
•長期負債淨變化帶來的現金流出增加2,950萬美元；由以下因素部分抵消：
•淨收益中少數股權的現金流入為670萬美元，而現金流出為930萬美元；
•增加1,460萬美元，主要是由於與退出隱形眼鏡護理業務的成本相關的增加。有關進一步信息，請參閲附註1.一般情況；匯率變化對現金的影響增加1200萬美元，
•從壞賬準備中獲得620萬美元現金流入，而現金流出為260萬美元；
•基於股份的薪酬支出增加630萬美元。
投資現金流

用於投資活動的現金從2021財年前9個月的3.843億美元增加到2022財年前9個月的17.315億美元，增加了13.472億美元，原因是：
•2022財政年度前9個月用於收購的付款比上一年期間增加14.016億美元，主要是由於GENERE收購；部分抵消；
•2022財年，由於出售SGV產生的現金流入，減少了5,210萬美元。有關更多信息，請參閲附註2.收購和合資企業。
融資現金流
2022財年前9個月，融資活動的現金流增加了15.154億美元，現金流入為13.278億美元，而2021財年前9個月的現金流出為1.876億美元，主要原因是：
•長期債務收益增加6.88億美元，主要是因為從2021年定期貸款獲得的資金；
•增加4.698億美元，原因是與2021財年相比，2022財年償還的長期債務減少；以及
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
•短期債務淨收益增加4.297億美元，主要原因是與2021年364天定期貸款有關的淨活動；部分抵消：
•由於2022財年普通股回購比2021財年增加，因此減少了5370萬美元。
於2021年11月2日，本公司與本公司、貸款方及豐業銀行作為行政代理人訂立一項為期364天、金額8.4億美元的定期貸款協議(2021年364天定期貸款協議)，於2022年11月1日到期。本公司將部分資金用於償還2020年循環信貸安排下的部分未償還借款，並用於一般企業用途。
2021年12月17日，本公司由本公司、不時的貸款人以及作為行政代理的PNC銀行之間簽訂了定期貸款協議(2021年信貸協議)。2021年信貸協議規定了一項本金總額為15億美元的定期貸款安排(2021年定期貸款安排)，除非提前終止，否則將於2026年12月17日到期。此外，本公司可不時要求增加2021年定期貸款安排下的承諾，或根據2021年信貸協議設立新的定期貸款安排，本金總額不超過11.25億美元，但須事先書面通知行政代理，並須受為該等定期貸款提供資金的貸款人的酌情參與及2021年信貸協議所載的若干限制所規限。

以下是截至2022年7月31日在不同信貸安排下可向我們提供的最高承諾和淨金額的摘要：
(單位：百萬)設施限制未償還借款未清償信用證可用總金額到期日
循環信貸：
2020年循環信貸$1,290.0 — $1.3 $1,288.7 April 1, 2025
定期貸款：
2021年364天定期貸款840.0 460.0 不適用— 2022年11月1日
2020年定期貸款850.0 850.0 不適用— April 1, 2025
2021年定期貸款1,500.0 1,500.0 不適用— 2026年12月17日
總計$4,480.0 $2,810.0 $1.3 $1,288.7 

2020年信貸協議包含慣常的限制性契約，以及要求我們保持一定總槓桿率和利息覆蓋率的金融契約。根據2020年信貸協議的定義，我們必須保持至少3.00至1.00的利息覆蓋率，以及不高於3.75至1.00的總槓桿率。截至2022年7月31日，我們的利息覆蓋率為27.33比1.00，總槓桿率為2.44比1.00。本公司在考慮新冠肺炎疫情的潛在影響後，預計將在本財務報表發佈之日起至少12個月內繼續遵守其財務維護公約並履行其償債義務。
其他資料見附註5.合併簡明財務報表的債務。
考慮到最近的市場狀況和持續的新冠肺炎疫情危機，我們重新評估了我們的運營現金流和現金需求，並仍然相信，目前的現金、現金等價物、未來運營活動的現金流量和我們2020年信貸協議下的可用現金將足以滿足我們預期的現金需求，包括營運資金需求、資本支出和自本季度報告中包含的綜合財務報表發佈之日起至少12個月的合同義務。如果需要額外資金來滿足我們的流動性需求，如收購、股份回購、現金股息或我們在執行業務戰略時的其他活動，我們預計額外資金將通過產生額外的債務、額外的股權融資或這些潛在資金來源的組合來獲得；然而，此類融資可能不是以有利的條件獲得的，或者根本不是。

股份回購
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庫珀公司及附屬公司
項目2.管理層對財務狀況的討論和分析
和運營結果
2011年12月，我們的董事會批准了2012年的股份回購計劃，並通過隨後的修訂，最近一次是在2017年3月，將公司普通股的總回購授權從5.00億美元增加到10億美元。此計劃沒有到期日，可以隨時停止。根據二零一二年股份回購計劃進行的回購須視乎當時的情況而定，並可在證券法及其他法律規定許可的情況下不時作出。
At July 31, 2022, 2.564億美元回覆Mained根據二零一二年股份回購計劃獲授權回購。
在截至2022年7月31日和2021年7月31日的9個月中，公司的股票回購如下：
九個月
截至7月31日止的期間：20222021
股份數量191,165 69,622 
每股平均回購價格$410.41 $356.61 
回購股份的總成本(單位：百萬)$78.5 $24.8 
分紅
我們每半年支付一次股息，大約為Y$150萬或每股3美分，2022年2月9日至聖彼得堡記錄的持有者2022年1月21日。我們又支付了大約每半年一次的股息2022年8月11日向2022年7月27日登記在冊的股東支付150萬美元或每股3美分。

估算和關鍵會計政策

有關估計和關鍵會計政策的信息包括在管理層對截至2021年10月31日的財政年度10-K表格的討論和分析中。與我們之前在截至2021年10月31日的財政年度的10-K表格中討論的政策相比，我們的政策沒有實質性變化。
會計聲明
有關新會計聲明的資料載於本季度報告的附註1.綜合簡明財務報表總表10-Q。
商標
激活控件®, 水形®、Avaira Vitality®, 生物無窮性®，Biofinity Energys®，MyDay®和MiSight® 是庫珀公司、其附屬公司和/或子公司的註冊商標。PC Technology™是庫珀公司、其附屬公司和/或子公司的商標日記。克拉裏提®Mark是Cooper Companies，Inc.及其附屬公司和/或子公司在世界各地的註冊商標，但在美國除外®是有執照的。INSORB®，ParaGard®,瑪拉® 和胎兒枕頭®併產生生命科學® 是Coper Surgical，Inc.及其附屬公司和/或子公司的註冊商標。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在美國以外的大部分業務都以當地貨幣作為功能貨幣。我們面臨外匯變化造成的風險，主要是我們的英鎊、歐元、日元和丹麥克朗計價的債務和以美元以外貨幣計價的應收賬款，以及其他外幣業務造成的風險。雖然我們可能會與金融機構簽訂外匯協議，以減少外幣價值相對於債務或應收賬款債務波動的風險，但這些對衝交易並不能完全消除這種風險。我們還面臨與利率變化相關的風險，因為我們循環信貸額度和定期貸款的利率可能會隨着聯邦基金利率和LIBOR的變化而變化。我們可以通過對衝一部分可變利率債務來降低這種利率風險，有效地將其轉換為不同時期的固定利率債務。
2020年4月6日，我們簽訂了六份利率互換合同，以對衝公司對與其可變利率債務相關的現金流變化的風險敞口。利率互換合約於2020年4月6日生效，到期日為七年或更短時間。截至2022年7月31日，未平倉合同名義總金額為10億美元。
截至2022年7月31日，我們沒有任何交叉貨幣掉期或外幣遠期合約。
於2020年4月1日，我們訂立了一項循環信貸及定期貸款協議(2020信貸協議)，當中包括CoperVision International Holding Company，LP、CooperSurgical荷蘭B.V.、CoperVision Holding Kft(不時作為貸款方)及KeyBank National Association(作為行政代理)。2020年信貸協議規定(A)本金總額12.9億美元的多幣種循環信貸安排(2020循環信貸安排)和(B)本金總額8.5億美元的定期貸款安排(2020年定期貸款安排)，除非提前終止，否則每項貸款將於2025年4月1日到期。2020年信貸協議取代了我們之前的信貸協議，新定期貸款的資金用於償還先前信貸協議下的未償還金額，償還未償還的定期貸款，並用於一般企業用途。於2022年7月31日，本公司公元12.887億元根據2020年循環信貸安排和8.5億美元2020年定期貸款安排下的未償還貸款。
於2021年11月2日，本公司與本公司、貸款方及豐業銀行作為行政代理人訂立了一項為期364天、金額8.4億美元的定期貸款協議(2021年364天定期貸款協議)，該協議將於2022年11月1日到期。本公司將部分資金用於償還2020年循環信貸安排下的部分未償還借款，並用於一般企業用途。在截至2022年7月31日的三個月裏，我們償還了3.8億美元。截至2022年7月31日，公司擁有 $460.0根據2021年364天定期貸款協議，未償還的貸款金額為100萬美元。
2021年12月17日，本公司由本公司、不時的貸款人以及作為行政代理的PNC銀行之間簽訂了定期貸款協議(2021年信貸協議)。2021年信貸協議規定了一項本金總額為15億美元的定期貸款安排(2021年定期貸款安排)，除非提前終止，否則將於2026年12月17日到期。此外，本公司可不時要求增加2021年定期貸款安排下的承諾，或根據2021年信貸協議設立新的定期貸款安排，本金總額不超過11.25億美元，但須事先書面通知行政代理，並須受為該等定期貸款提供資金的貸款人的酌情參與及2021年信貸協議所載的若干限制所規限。截至2022年7月31日，公司擁有15億美元2021年定期貸款安排下的未償還貸款。
如果利率上升或下降1%或100個基點，每季度的利息支出將增加或下降大約在…伊利510萬美元基於平均值在考慮了我們的利率互換合同後，2022財年第三季度的未償債務。
其他資料見附註5.合併簡明財務報表的債務。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據管理層的評估(我們的首席執行官(我們的首席執行官)和首席財務官(我們的首席財務官)的參與)，截至本報告所述期間結束時，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序(定義見
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庫珀公司及附屬公司
經修訂的1934年證券交易法(交易法)下的第13a-15(E)和15d-15(E)規則)有效地提供合理保證，確保我們在根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被累積並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響，或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，這些變化與交易法規則13a-15(D)和15d-15(D)要求的評估相關，發生在我們2022財年第三季度。儘管由於新冠肺炎疫情，我們的某些員工正在遠程工作，但我們對財務報告的內部控制沒有受到任何實質性影響。我們正在持續監測和評估新冠肺炎的相關考慮因素，以及對我們財務報告內部控制設計和運作有效性的任何影響。
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庫珀公司及附屬公司

第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟

有關法律程序的資料載於附註12.本季度報告10-Q表格的綜合簡明財務報表或有事項。

第1A項。風險因素

我們的業務面臨重大風險。這些風險包括以下描述的風險，並可能包括我們目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性。任何這些風險都可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生重大不利影響，我們普通股的交易價格可能會因這些風險而下降。這些風險應與本報告中的其他信息一起閲讀。

描述我們業務的主要風險的風險因素可在第1A項下找到。我們年報表格1中的風險因素在截至2021年10月31日的財政年度的0-K，以及我們截至2022年1月31日的財政季度的Form 10-Q季度報告中。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券

股份回購計劃於二零一一年十二月獲公司董事會批准(二零一二年股份回購計劃)。2012年12月、2013年12月和2017年3月修訂的計劃授權回購總計10億美元的公司普通股。根據二零一二年股份回購計劃進行的回購可不時在公開市場上按現行市價或以私下協商的交易方式進行，並須視乎當時的情況而定，並會不時在證券法及其他法律規定許可下作出。此計劃沒有到期日，可以隨時停止。

在2022財年第三季度，根據該計劃，沒有股票回購。在截至2022年7月31日的9個月中，我們以7,850萬美元的價格回購了19.12萬股公司普通股，平均收購價為每股410.41美元。截至2022年7月31日，根據2012年股份回購計劃，仍有2.564億美元可供回購。

在2021財年第三季度，該計劃沒有進行股票回購。在截至2021年7月31日的9個月中，我們以2,480萬美元的價格回購了69.6萬股公司普通股，平均收購價為每股356.61美元。

項目3.高級證券違約

沒有。

項目4.礦山安全信息披露

不適用。

項目5.其他信息

沒有。

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庫珀公司及附屬公司

項目6.展品
展品
數
描述
31.1
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的證明
31.2
根據1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明
32.1
依據《美國法典》第18編第1350條對行政總裁的證明
32.2
根據《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明
101.1以下材料摘自公司截至2022年7月31日的三個月和九個月的Form 10-Q季度報告，這些報告採用內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式：(I)綜合收益表和全面收益表，(Ii)綜合資產負債表，(Iii)股東權益綜合報表，(Iv)綜合現金流量表和(V)綜合財務報表相關附註。
104.1封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中)
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庫珀公司及附屬公司

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
庫珀公司
(註冊人)
日期：2022年9月1日
布萊恩·G·安德魯斯
布萊恩·G·安德魯斯
執行副總裁總裁，首席財務官兼財務主管
(首席財務官)
日期：2022年9月1日
/s/阿戈斯蒂諾·裏庫帕蒂
阿戈斯蒂諾·裏庫帕蒂
首席會計官&高級副總裁，財税(首席會計官)

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