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票期權成員2022-04-302022-07-290001613103美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-05-012021-07-300001613103Mdt：EmployeesStockPurche 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ePlanMember2021-05-012021-07-300001613103美國-GAAP：銷售成本成員2022-04-302022-07-290001613103美國-GAAP：銷售成本成員2021-05-012021-07-300001613103美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2022-04-302022-07-290001613103美國-公認會計準則：研究和開發費用成員2021-05-012021-07-300001613103Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2022-04-302022-07-290001613103Us-gaap:SellingGeneralAndAdministrativeExpensesMember2021-05-012021-07-300001613103國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-04-302022-07-290001613103國家：美國美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-05-012021-07-300001613103美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2022-04-302022-07-290001613103美國-GAAP：外國計劃成員美國-公認會計準則：養老金計劃定義的福利成員2021-05-012021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-04-290001613103Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-290001613103Us-gaap:AociDerivativeQualifyingAsHedgeExcludedComponentParentMember2022-04-290001613103Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-290001613103Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-290001613103Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-04-302022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-04-302022-07-290001613103Us-gaap:AociDerivativeQualifyingAsHedgeExcludedComponentParentMember2022-04-302022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-04-302022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-04-302022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2022-07-290001613103Us-gaap:AociDerivativeQualifyingAsHedgeExcludedComponentParentMember2022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2022-07-290001613103Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-04-300001613103Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-04-300001613103Us-gaap:AociDerivativeQualifyingAsHedgeExcludedComponentParentMember2021-04-300001613103Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-04-300001613103Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-04-300001613103Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-05-012021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-05-012021-07-300001613103Us-gaap:AociDerivativeQualifyingAsHedgeExcludedComponentParentMember2021-05-012021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-05-012021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-05-012021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedNetUnrealizedInvestmentGainLossMember2021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedTranslationAdjustmentMember2021-07-300001613103Us-gaap:AociDerivativeQualifyingAsHedgeExcludedComponentParentMember2021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedDefinedBenefitPlansAdjustmentMember2021-07-300001613103Us-gaap:AccumulatedGainLossNetCashFlowHedgeParentMember2021-07-300001613103美國-GAAP：產品缺陷造成的損害成員MDT：PelvicMeshLitigationMember2022-04-302022-07-29MDT：子公司MDT：製造商0001613103美國-GAAP：產品缺陷造成的損害成員MDT：PelvicMeshLitigationMember2015-04-252016-04-29MDT：索賠0001613103美國-GAAP：產品缺陷造成的損害成員MDT：PelvicMeshLitigationMember2017-05-012017-05-310001613103美國-GAAP：產品缺陷造成的損害成員MDT：PelvicMeshLitigationMember2022-07-29MDT：索賠人0001613103美國-GAAP：產品缺陷造成的損害成員MDT：PelvicMeshLitigationMember美國公認會計準則：次要事件成員2022-08-032022-08-030001613103MDT：HerniaMeshLitigationMembers美國-公認會計準則：待決訴訟成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-08-102022-08-10MDT：Plantiff0001613103STPR：MAMDT：HerniaMeshLitigationMembers美國-公認會計準則：待決訴訟成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-08-102022-08-100001613103MDT：HerniaMeshLitigationMembersSTPR：MN美國-公認會計準則：待決訴訟成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-08-102022-08-100001613103MDT：HerniaMeshLitigationMembers美國-公認會計準則：待決訴訟成員美國公認會計準則：次要事件成員2022-08-100001613103Mdt:OrringtonMaineChemicalManufacturingFacilityMember2022-04-302022-07-29MDT：垃圾填埋場MDT：產品組合0001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：心血管成員2022-04-302022-07-290001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：心血管成員2021-05-012021-07-300001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：MedicalSurgicalMember2022-04-302022-07-290001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：MedicalSurgicalMember2021-05-012021-07-300001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：神經科學小組成員2022-04-302022-07-290001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：神經科學小組成員2021-05-012021-07-300001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：糖尿病組成員2022-04-302022-07-290001613103美國公認會計準則：運營部門成員MDT：糖尿病組成員2021-05-012021-07-300001613103美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-302022-07-290001613103美國公認會計準則：運營部門成員2021-05-012021-07-300001613103美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-04-302022-07-290001613103美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-05-012021-07-300001613103MDT：重構排除RCSAndMCSMembers美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-04-302022-07-290001613103MDT：重構排除RCSAndMCSMembers美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2021-05-012021-07-300001613103MDT：RenalCareBusinessRCSMember美國-公認會計準則：材料對帳項目成員2022-04-302022-07-290001613103MDT：RenalCareBusinessRCSMember2021-05-012021-07-300001613103Mdt:MechanicalCirculatorySupportOperatingUnitMCSMember2022-04-302022-07-290001613103Mdt:MechanicalCirculatorySupportOperatingUnitMCSMember2021-05-012021-07-300001613103國家/地區：IE2022-04-302022-07-290001613103國家/地區：IE2021-05-012021-07-300001613103Mdt:TotalOtherCountriesExcludingUnitedStatesandIrelandMember2022-04-302022-07-290001613103Mdt:TotalOtherCountriesExcludingUnitedStatesandIrelandMember2021-05-012021-07-300001613103MDT：總計其他國家/地區不包括愛爾蘭成員2022-04-302022-07-290001613103MDT：總計其他國家/地區不包括愛爾蘭成員2021-05-012021-07-30

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末
July 29, 2022
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。
由_至_的過渡期
佣金文件編號001-36820
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g1.jpg®
美敦力
(註冊人的確切姓名載於其章程)
  
愛爾蘭98-1183488
(成立為法團的國家)(税務局僱主
識別號碼)
下廈門街安海奇20號
都柏林2, 愛爾蘭
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
+3531438-1700
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.0001美元MDT紐約證券交易所
優先債券將於2022年到期，利率0.00%MDT/22B紐約證券交易所
優先債券2023年到期，息率0.375MDT/23B紐約證券交易所
優先債券2023年到期，息率0.000MDT/23C紐約證券交易所
優先債券將於2025年到期，息率0.25%MDT/25紐約證券交易所
優先債券2025年到期，息率0.000MDT/25A紐約證券交易所
優先債券2027年到期，息率1.125MDT/27紐約證券交易所
優先債券2028年到期，息率0.375MDT/28紐約證券交易所
1.625釐優先債券，2031年到期MDT/31紐約證券交易所
優先債券將於2031年到期，利率1.00%MDT/31a紐約證券交易所
0.750釐優先債券，2032年到期MDT/32紐約證券交易所
2.250釐優先債券，2039年到期MDT/39A紐約證券交易所
優先債券將於2039年到期，息率1.50%MDT/39B紐約證券交易所
優先債券2040年到期，息率1.375MDT/40A紐約證券交易所
優先債券將於2049年到期，息率1.75%MDT/49紐約證券交易所
優先債券2050年到期，息率1.625MDT/50紐約證券交易所

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒不是☐


用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☒不是☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒加速文件管理器☐新興成長型公司☐
非加速文件服務器☐較小的報告公司☐

如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第1(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐不是☒
截至2022年8月29日，1,329,153,289註冊人的普通股面值為0.0001美元，已發行。




目錄
項目 描述 頁面
     
  
第一部分
  
1. 
財務報表(未經審計)
 
1
2. 
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
 
29
3. 
關於市場風險的定量和定性披露
 
50
4. 
控制和程序
 
51
  
第II部
  
1. 
法律訴訟
 
51
2. 
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 
51
5.
其他信息
51
6. 
陳列品
 
52
簽名
53



第一部分-財務信息
項目1.財務報表
美敦力
合併損益表
(未經審計)
 截至三個月
(單位：百萬，不包括每股數據)July 29, 2022July 30, 2021
淨銷售額$7,371 $7,987 
成本和支出：  
產品銷售成本，不包括無形資產攤銷2,516 2,598 
研發費用692 750 
銷售、一般和管理費用2,567 2,547 
無形資產攤銷423 436 
重組費用，淨額14 11 
某些訴訟費用，淨額— 26 
其他營業費用(淨額)35 760 
營業利潤1,125 859 
其他營業外收入，淨額(83)(111)
利息支出164 137 
所得税前收入1,044 833 
所得税撥備112 64 
淨收入931 769 
可歸因於非控股權益的淨收入(2)(6)
美敦力的淨收入$929 $763 
基本每股收益$0.70 $0.57 
稀釋後每股收益$0.70 $0.56 
基本加權平均流通股1,329.4 1,344.5 
稀釋加權平均流通股1,334.5 1,356.4 

附註是這些綜合財務報表的組成部分。.
1

美敦力
綜合全面收益表
(未經審計)
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
淨收入$931 $769 
其他綜合收益(虧損)，税後淨額：  
投資證券的未實現(虧損)收益(16)12 
翻譯調整(884)(355)
淨投資對衝1,002 424 
退休債務淨變化1 19 
現金流套期保值未實現收益220 174 
其他綜合收益324 274 
包括非控股權益在內的綜合收益1,255 1,043 
可歸屬於非控股權益的全面收益— (4)
美敦力的綜合收入$1,255 $1,039 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
2

美敦力
合併資產負債表
(未經審計)
(單位：百萬)July 29, 2022April 29, 2022
資產  
流動資產：  
現金和現金等價物$2,140 $3,714 
投資6,733 6,859 
應收賬款、減去備抵和信貸損失#美元。219及$230，分別
5,308 5,551 
庫存，淨額4,809 4,616 
其他流動資產3,145 2,318 
流動資產總額22,135 23,059 
物業、廠房和設備13,323 13,365 
累計折舊(8,043)(7,952)
財產、廠房和設備、淨值5,281 5,413 
商譽40,324 40,502 
其他無形資產，淨額15,775 15,595 
納税資產3,311 3,403 
其他資產3,088 3,008 
總資產$89,914 $90,981 
負債和權益 
流動負債： 
經常債務債務$5,729 $3,742 
應付帳款2,180 2,276 
應計補償1,773 2,121 
應計所得税549 704 
其他應計費用3,816 3,551 
流動負債總額14,049 12,394 
長期債務17,481 20,372 
應計薪酬和退休福利1,102 1,113 
應計所得税2,102 2,087 
遞延税項負債899 884 
其他負債1,440 1,410 
總負債37,071 38,260 
承付款和或有事項(附註16)
股東權益： 
普通股--面值$0.0001, 2.6億股授權股份，1,329,276,973和1,330,743,395分別發行和發行的股份
— — 
額外實收資本24,335 24,566 
留存收益30,276 30,250 
累計其他綜合損失(1,939)(2,265)
股東權益總額52,672 52,551 
非控制性權益170 171 
總股本52,843 52,722 
負債和權益總額$89,914 $90,981 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
3

美敦力
合併權益表
(未經審計)
普通股額外實收資本保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益		非控制性權益總股本
(單位：百萬)數面值
April 29, 20221,331 $— $24,566 $30,250 $(2,265)$52,551 $171 $52,722 
淨收入— — — 929 — 929 2 931 
其他全面收益(虧損)— — — — 326 326 (2)324 
向股東派發股息($0.68每股普通股)
— — — (903)— (903)— (903)
根據股票購買和獎勵計劃發行股票2 — 41 — — 41 — 41 
普通股回購(3)— (333)— — (333)— (333)
基於股票的薪酬— — 62 — — 62 — 62 
July 29, 20221,329 $— $24,335 $30,276 $(1,939)$52,672 $170 $52,843 

普通股額外實收資本保留
收益		累計
其他
全面
損失		總計
股東的
權益		非控制性權益總股本
(單位：百萬)數面值
April 29, 20211,345 $— $26,319 $28,594 $(3,485)$51,428 $174 $51,602 
淨收入— — — 763 — 763 6 769 
其他全面收益(虧損)— — — — 276 276 (2)274 
向股東派發股息($0.63每股普通股)
— — — (846)— (846)— (846)
根據股票購買和獎勵計劃發行股票2 — 107 — — 107 — 107 
普通股回購(2)— (311)— — (311)— (311)
基於股票的薪酬— — 69 — — 69 — 69 
July 30, 20211,345 $— $26,184 $28,511 $(3,209)$51,486 $178 $51,664 

附註是這些合併財務報表的組成部分。
4

美敦力
合併現金流量表
(未經審計)
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
經營活動：  
淨收入$931 $769 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：  
折舊及攤銷668 671 
信貸損失準備金15 15 
遞延所得税(18)(11)
基於股票的薪酬62 69 
債務清償損失53 — 
MCS資產減值和存貨減記— 515 
其他，淨額121 116 
扣除收購和資產剝離後的營業資產和負債變化：  
應收賬款淨額89 (40)
庫存，淨額(380)(75)
應付賬款和應計負債(147)(416)
其他經營性資產和負債(311)(321)
經營活動提供的淨現金1,083 1,292 
投資活動：  
收購，扣除收購現金後的淨額(1,191)— 
增加物業、廠房和設備(426)(378)
購買投資(1,884)(2,654)
投資銷售和到期日1,886 2,324 
其他投資活動，淨額30 (76)
用於投資活動的現金淨額(1,585)(784)
融資活動：  
短期借款收益(期限大於90天)2,284 — 
償還長期債務(2,311)(1)
向股東派發股息(903)(846)
普通股的發行43 111 
普通股回購(336)(315)
其他融資活動273 (4)
用於融資活動的現金淨額(950)(1,055)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(122)(42)
現金和現金等價物淨變化(1,574)(589)
期初現金及現金等價物3,714 3,593 
期末現金及現金等價物$2,140 $3,004 
補充現金流信息  
支付的現金：  
所得税$260 $249 
利息68 63 
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)



1. 陳述的基礎
所附美敦力及其附屬公司(美敦力、美敦力或本公司)未經審計的綜合財務報表已按照美國公認的會計原則編制。(美國公認會計原則)，以獲取中期財務信息，並遵守表格10-Q和規則S-X第10條的説明。管理層認為，合併財務報表包括與美國公認會計原則一致的公允報表所需的所有調整。對上一年的財務報表進行了某些重新分類，以符合本年度使用的分類。
中期的經營結果不一定代表整個財政年度的預期結果。根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在財務報表日期和報告期內報告的資產、負債、收入、費用和相關披露的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
新冠肺炎疫情已經並可能繼續對我們的業務、經營業績、財務狀況和現金流產生不利影響，其未來影響仍然是不確定和不可預測的。儘管截至2022年7月29日及截至2022年7月29日的三個月，公司的綜合財務報表沒有受到實質性影響，但公司對疫情持續時間和嚴重程度的評估以及其他因素的變化，可能會導致實際結果與預期不同。
隨附的未經審核綜合財務報表包括美敦力、其全資附屬公司、本公司擁有控股權的實體及本公司為主要受益人的可變權益實體的賬目。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。本季度報告中報告的金額(以百萬為單位)是根據以千為單位的金額計算的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總金額。此外，由於四捨五入的原因，表中的某些列和行可能不會求和。
隨附的未經審計的綜合財務報表及相關附註應與公司經審計的綜合財務報表以及公司截至2022年4月29日的財政年度的Form 10-K年度報告中的相關附註一併閲讀。公司2023年、2022年和2021年的財政年度將分別於2023年4月28日、2022年4月29日和2021年4月30日結束。2021財年是53周的一年。
2. 新會計公告
最近採用的
截至2022年7月29日止三個月，並無新採納的會計聲明對我們的綜合財務報表產生重大影響。截至2022年7月29日，沒有近期發佈但尚未採納的會計聲明預計會對我們的合併財務報表產生重大影響.
3. 收入
該公司的收入主要來自基於設備的醫療治療和服務，涉及心律紊亂、心血管疾病、腎臟疾病、神經紊亂和疾病、脊柱疾病和肌肉骨骼創傷、慢性疼痛、泌尿和消化疾病、耳鼻咽喉疾病和糖尿病，以及先進的和普通外科護理產品、呼吸和監測解決方案以及神經外科技術。該公司的主要客户包括保健系統、診所、第三方保健提供商、分銷商和其他機構，包括政府保健計劃和團購組織。
6
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


下表按部門和部門説明瞭截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月的淨銷售額：
 
截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
心臟節律與心力衰竭$1,393 $1,483 
結構心與大動脈741 787 
冠狀動脈和外周血管579 620 
心血管病2,713 2,890 
外科創新1,338 1,554 
呼吸道、胃腸道和腎臟664 768 
內科外科2,001 2,322 
顱腦和脊柱技術1,043 1,123 
專科治療667 641 
神經調節405 440 
神經科學2,115 2,204 
糖尿病541 572 
總計$7,371 $7,987 

下表顯示了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月，每個細分市場的淨銷售額：
 
美國(1)
美國以外的發達市場(2)
新興市場(3)
截至三個月截至三個月截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021July 29, 2022July 30, 2021July 29, 2022July 30, 2021
心血管病$1,298 $1,420 $892 $1,003 $523 $467 
內科外科843 990 767 869 392 463 
神經科學1,419 1,446 407 465 290 293 
糖尿病206 245 264 263 72 63 
總計$3,766 $4,101 $2,328 $2,601 $1,276 $1,286 
(1)美國包括美國和美國領土。
(2)美國以外的發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3)新興市場包括中東國家、非洲國家、拉丁美洲國家、東歐國家和不包括在以上定義的非美國發達市場的亞洲國家。
確認的收入數額減去了銷售回扣和退貨。對回扣和退貨準備金的調整記為收入的增加或減少。2022年7月29日，$955數百萬的返點被歸類為其他應計費用, 和 $576百萬美元的回扣被歸類為減少應收賬款在合併資產負債表中。2022年4月29日，$981數百萬的返點被歸類為其他應計費用，及$548百萬美元的回扣被歸類為減少應收賬款在合併資產負債表中。
遞延收入和剩餘履約債務
在公司將商品或服務轉讓給客户之前，如果客户支付了對價，或者公司有權開具發票，公司將記錄遞延收入負債。截至2022年7月29日和2022年4月29日的遞延收入為美元391百萬美元和美元399分別為100萬美元。在2022年7月29日和2022年4月29日，302百萬美元和美元305百萬美元包括在其他應計費用，分別為和$90百萬美元和美元94百萬美元包括在其他負債，分別為。在截至2022年7月29日的三個月內，公司確認了美元87截至2022年4月29日包括在遞延收入中的收入的百萬美元。
剩餘的履約義務包括尚未根據現有的、具有最低採購承諾的、不可撤銷的合同交付或提供的貨物和服務。截至2022年7月29日，與一年或一年以上已執行合同未履行履約義務有關的預計在未來期間確認的收入估計數約為#美元801百萬美元。該公司預計將在接下來的一年中確認大部分剩餘業績義務的收入三年.
7
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


4. 收購及持有待售資產和負債
在截至2022年7月29日的三個月中，該公司進行了被計入業務合併的收購。所收購業務的資產及負債於收購日按其各自的公允價值入賬及合併。業務合併產生的商譽主要歸因於尚未確定的未來技術、新的客户關係、被收購業務的現有勞動力以及預計在公司收購這些業務後產生的協同效應。這些收購的形式上對本公司截至2022年7月29日的三個月的綜合業績的影響不是很大，無論是個別的還是總體的。自每項業務被收購之日起，被收購業務的經營結果就已包含在公司的綜合收益表中。截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月，採購價格分配調整並不顯著。
2023財年
耳鼻咽喉相交
2022年5月13日，該公司收購了全球耳鼻喉(ENT)醫療技術領先者InterseceENT。此次收購擴大了神經科學部門在耳鼻喉科手術中使用的產品組合，並與該公司的導航、電動儀器和現有的組織保健產品相結合，將提供更廣泛的解決方案，以幫助外科醫生治療慢性鼻竇炎(CRS)患者。本次交易的總對價，扣除所獲得的現金後，公司以#美元收購了InterSECT ENT的所有流通股。28.25每股，為$1.210億美元，其中包括1.110億美元的現金和98之前持有IntersecueENT的100萬美元投資。根據初步收購估值，該公司收購了#美元615百萬美元的商譽，635百萬美元的基於技術的無形資產，35百萬美元與客户相關的無形資產，以及13數以百萬計的商標名，估計使用壽命為20好幾年了。商譽不能在納税時扣除。
在截至2022年7月29日的三個月中，包括在綜合收益表中的自收購之日起可歸因於InterseceENT的收入和淨虧損以及與收購相關的成本並不顯著。
收購日期、收購資產的公允價值和承擔的負債如下：
(單位：百萬)耳鼻咽喉相交
現金和現金等價物$39 
庫存32 
商譽615 
其他無形資產683 
其他資產40 
收購的總資產1,408 
 
流動負債63 
遞延税項負債51 
其他負債18 
承擔的總負債131 
取得的淨資產$1,277 
8
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


其他收購
對於InterSECT ENT以外的收購，收購日期截至2022年7月29日止三個月內收購的淨資產公允價值為$123百萬美元。根據初步估值，購置的資產主要包括#美元。66百萬美元的商譽和57數以百萬計的基於技術的無形資產，估計使用壽命為16好幾年了。商譽可在納税時扣除。該公司確認了$73截至2022年7月29日的三個月內，與這些收購相關的或有對價負債達100萬美元，其中包括收入和基於監管里程碑的付款。
隨後的收購
2022年7月29日之後，公司於2022年8月30日收購了Affera，Inc.(Affera)，一傢俬人持股的心臟標測和導航系統以及基於導管的心臟消融技術製造商。此次收購擴大了先進的心臟消融產品和附件的心血管部門產品組合，包括其首個心臟測繪和導航平臺，以滿足不斷增長的患者羣體中的醫生需求。這筆交易的總對價最高可達$1.010億美元，其中包括高達250與某些技術和監管里程碑相關的未貼現或有對價達百萬美元。這筆交易將作為一項業務合併，採用會計收購法進行核算。這要求，除其他事項外，收購的資產和承擔的負債應按其截至收購日的公允價值確認。
由於自收購日期以來的時間有限，以及在收購日期之前獲取Affera信息方面的重大限制，目前對業務合併的初步收購估值尚未完成。因此，該公司無法提供截至收購日已確認的主要資產類別和承擔的負債的金額，包括無形資產和商譽估值所需的信息。我們將在截至2022年10月28日的季度的10-Q表格中包括此類披露。
收購的正在進行的研發(IPR&D)
在企業合併之外獲得的未來沒有替代用途的知識產權研發立即計入費用。在截至2022年7月29日的三個月裏，與尚未獲得監管機構批准的技術的資產收購相關的知識產權研發並不顯著。在截至2021年7月30日的三個月內，公司收購了90與尚未獲得監管機構批准的技術資產收購有關的知識產權研發費用，這一點在研發費用在綜合損益表中。
或有對價
該公司的某些業務合併涉及未來可能支付的對價，這取決於某些產品開發里程碑的實現和/或所收購業務達到某些業績里程碑。負債計入購置日或有對價的估計公允價值。或有對價的公允價值在每個報告期重新計量，公允價值的變動在其他營業費用(淨額)在綜合損益表中。
2022年7月29日和2022年4月29日的或有對價的公允價值為$193百萬美元和美元119百萬， 分別為。2022年7月29日，$64年錄得百萬美元其他應計費用、和$129年錄得百萬美元其他負債在合併資產負債表中。2022年4月29日，$35年錄得百萬美元其他應計費用、和$84年錄得百萬美元其他負債在合併資產負債表中。
下表對或有對價的期初餘額和期末餘額進行了核對：
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
期初餘額$119 $270 
購進價格或有對價73 — 
購進價格分配調整— 25 
付款— (11)
公允價值變動2 10 
期末餘額$193 $294 
9
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


對負債進行記錄的或有對價的經常性第3級公允價值計量包括下列重大的不可觀察的投入：
公允價值在
(單位：百萬)July 29, 2022無法觀察到的輸入射程
加權平均(1)
收入和其他基於績效的支付$143貼現率
11.2% - 27.2%
15.0%
預計付款財政年度2023 - 20272025
產品開發和其他基於里程碑的付款$50貼現率
5.5%
5.5%
預計付款財政年度2023 - 20242023
(1)不可觀察到的投入按或有對價負債的相對公允價值加權。對於預計的財政年度，這一數額是投入的中位數，而不是加權平均值。
持有待售資產和負債
2022年5月25日，公司與DaVita Inc.(“DaVita”)達成最終協議，公司將出售其一半的腎臟護理解決方案(RCS)業務。此次出售是美敦力和達維塔之間協議的一部分，該協議旨在組建一家新的、獨立的、專注於腎臟護理的醫療設備公司(“NewCo”)，並擁有同等股權。作為達成最終協議的結果，RCS業務符合在協議簽訂之日被歸類為持有待售的標準。根據慣例的監管批准和完成條件，這筆交易預計將在2023年完成。RCS是該公司醫療外科產品組合的一部分。公司記錄的非現金税前減值為#美元。67百萬，主要與商譽有關，在截至2022年7月29日的三個月內確認其他營業費用(淨額)在綜合損益表中。有關商譽減值的額外資料，請參閲綜合財務報表附註10。
下表列出了與我們綜合資產負債表中分類為持有待售的資產和負債有關的信息：
(單位：百萬)July 29, 2022
庫存，淨額$119 
財產、廠房和設備、淨值141 
商譽147 
其他無形資產，淨額114 
其他48 
持有待售資產總額 (1)
$568 
 
持有待售負債總額 (1)(2)
$38 
(1)持有待售資產總額及待售負債總額於其他流動資產和其他應計費用，分別計入綜合資產負債表。
(2)被分類為持有以供出售的單獨類別的法律責任，沒有個別重大到足以單獨披露的程度。
截至2022年4月29日，沒有被歸類為持有待售的資產或負債。該公司認定，出售一半RCS業務的協議不符合被歸類為非持續經營的標準。
10
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


5. 重組和其他成本
卓越企業
2018財年第三季度，公司宣佈了企業卓越重組計劃。在公司截至2022年4月29日的財政年度的10-K表格年度報告中包括的綜合財務報表附註4中描述了進一步的計劃細節。

自成立以來，本公司所有部門的税前退出和處置成本以及其他成本為$1.6與企業卓越計劃相關的10億美元。該公司估計，總共將確認約$1.8到2023財年結束時，退出和處置成本以及與該計劃相關的其他成本將達到10億美元。其餘費用是與重組計劃相關的成本，如支持該計劃的員工的工資和福利，包括計劃管理和過渡團隊，以及與該計劃的三個目標相關的戰略和運營諮詢服務。這些費用在以下範圍內確認重組費用、淨額、產品銷售成本、和銷售、一般和管理費用在綜合損益表中。
截至2022年7月29日止三個月，本公司確認淨費用為$40100萬美元，其中19百萬美元被認可在產品銷售成本及$28百萬美元被認可在銷售、一般和管理費用在綜合損益表中。截至2021年7月30日止三個月，本公司確認淨費用為$74100萬美元，其中33百萬人被認可在產品銷售成本及$30百萬人被認可在銷售、一般和管理費用在綜合損益表中。
簡化
在2021財年第一季度，公司啟動了簡化重組計劃。在公司截至2022年4月29日的財政年度的10-K表格年度報告中包括的綜合財務報表附註4中描述了進一步的計劃細節。
自成立以來，本公司所有部門的税前退出和處置成本以及其他成本為$385與簡化計劃有關的100萬美元。該公司估計，總共將確認約$450到2023年財政年度結束時，退出和處置成本以及與簡化計劃相關的其他成本將達到100萬美元。其餘費用是與重組計劃相關的成本，如支持該計劃的員工工資和諮詢費。這些費用在以下範圍內確認重組費用，淨額, 產品銷售成本，以及銷售、一般和管理費用在綜合損益表中。
截至2022年7月29日止三個月，本公司確認淨費用為$36其中百萬美元13百萬人被認可在銷售、一般和管理費用在綜合損益表中。截至2021年7月30日止三個月，本公司確認淨費用為$7百萬美元，這些都是在銷售、一般和管理費用在綜合損益表中。
下表彙總了截至2022年7月29日的三個月與上述重組計劃相關的活動：
(單位：百萬)員工離職福利
關聯成本(1)
其他
費用		總計
April 29, 2022$81 $27 $1 $110 
收費23 61 1 85 
現金支付(26)(75)(1)(103)
應計調整(2)
(9)— — (9)
July 29, 2022$69 $13 $1 $83 
(1)相關成本包括重組計劃直接產生的成本，如支持重組計劃的員工工資和諮詢費。
(2)應計調整涉及被確定為離職的某些員工在公司內尋找其他職位。
11
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


機械循環支持(MCS)
2021年6月，該公司宣佈決定停止分銷和銷售美敦力HVAD系統，因為越來越多的觀察性臨牀比較表明，與HVAD系統相比，患者使用另一種循環支持設備的神經系統不良事件和死亡率更低。關於這一決定，公司記錄了#美元的費用。726截至2021年7月30日的三個月，心血管部門內的百萬美元(MCS費用)，包括美元58百萬美元認可於產品銷售成本及$668百萬年內認可其他營業費用(淨額)在綜合損益表中. 這些費用包括$515百萬美元的非現金減值和減記主要與#美元有關409百萬美元的無形資產減值和58數以百萬計的庫存減記。該公司還記錄了#美元的費用。211與該決定相關的承諾和義務，其中包括患者支持義務、重組和其他相關成本的費用。在2022財年第四季度，公司記錄了額外費用$155百萬內其他營業費用(淨額)主要涉及與業務退出相關的遞增承諾和義務。截至2022年7月29日，在合併資產負債表中為這些債務記錄了應計項目#美元。81百萬美元反映在其他應計費用及$136百萬美元記錄於其他負債。美敦力公司將繼續致力於滿足大約3,200目前植入了HVAD系統的患者。
12
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


6. 金融工具
債務證券
該公司持有對可出售債務證券的投資，這些投資被歸類並記為可供出售，並在經常性基礎上進行重新計量。下表按重要投資類別和相關綜合資產負債表分類彙總了公司在2022年7月29日和2022年4月29日對可供出售債務證券的投資：
    
July 29, 2022
估值資產負債表分類
(單位：百萬)成本未實現
收益		未實現
損失		公允價值投資其他資產
1級：
美國政府和機構證券$532 $1 $(13)$520 $520 $— 
第2級：
公司債務證券4,339 4 (156)4,186 4,186 — 
美國政府和機構證券928 — (37)891 891 — 
抵押貸款支持證券573 — (38)535 535 — 
非美國政府和機構證券17 — — 17 17 — 
存單10 — — 10 10 — 
其他資產擔保證券595 — (22)574 574 — 
2級合計6,462 4 (253)6,213 6,213 — 
第3級：
拍賣利率證券36 — (3)33 — 33 
可供出售的債務證券總額$7,030 $5 $(269)$6,767 $6,733 $33 
April 29, 2022
估值資產負債表分類
(單位：百萬)成本未實現
收益		未實現
損失		公允價值投資其他資產
1級：
美國政府和機構證券$533 $1 $(15)$518 $518 $— 
第2級：
公司債務證券4,457 4 (140)4,321 4,321 — 
美國政府和機構證券910 — (41)869 869 — 
抵押貸款支持證券592 — (35)558 558 — 
非美國政府和機構證券17 — — 17 17 — 
存單20 — — 20 20 — 
其他資產擔保證券567 — (11)556 556 — 
2級合計6,563 4 (227)6,341 6,341 — 
第3級：
拍賣利率證券36 — (3)33 — 33 
可供出售的債務證券總額$7,131 $5 $(245)$6,893 $6,859 $33 
債務證券的攤餘成本不包括應計利息，這在其他流動資產在合併資產負債表中。
13
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


下表列出了2022年7月29日和2022年4月29日按投資類別彙總的公司可供出售債務證券的未實現虧損總額和公允價值，這些證券一直處於被視為臨時未實現虧損狀態的持續未實現虧損狀態：
 July 29, 2022
 少於12個月超過12個月
(單位：百萬)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
公司債務證券$243 $(2)$3,044 $(155)
美國政府和機構證券— — 942 (50)
抵押貸款支持證券— — 521 (38)
其他資產擔保證券— — 532 (22)
拍賣利率證券— — 33 (3)
總計$243 $(2)$5,072 $(267)
 April 29, 2022
 少於12個月超過12個月
(單位：百萬)公允價值未實現
損失		公允價值未實現
損失
公司債務證券$222 $(1)$2,993 $(139)
美國政府和機構證券— — 945 (56)
抵押貸款支持證券— — 507 (35)
其他資產擔保證券— — 526 (11)
拍賣利率證券— — 33 (3)
總計$222 $(1)$5,004 $(244)
本公司按季度檢討公允價值分級分類。觀察估值投入的能力的變化可能會導致公允價值層次結構中某些證券的水平重新分類。在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月裏，沒有資金轉入或流出Level 3。當決定將一項資產或負債歸類於第三級時，該決定是基於不可觀察到的投入對整體公允價值計量的重要性。
與該公司可供出售的債務證券組合相關的活動如下：
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
銷售收入$1,864 $2,272 
已實現毛利1 4 
已實現虧損總額(9)(2)
按合同到期日分列的2022年7月29日可供出售債務證券餘額如下表所示。在表內，抵押貸款支持證券的到期日是根據估計現金流的時間分配的，假設當前利率環境不變。實際到期日可能不同於合同到期日，因為證券的發行人可能有權提前償還債務，而不會受到提前還款的處罰。
(單位：百萬)July 29, 2022
在一年或更短的時間內到期$1,378 
應在一年至五年後到期3,597 
在五年到十年後到期1,102 
十年後到期690 
總計$6,767 
14
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


股權證券、權益法投資及其他投資
本公司持有公允價值可隨時釐定的權益證券投資、公允價值不能輕易釐定的權益投資、按權益法入賬的投資，以及其他投資。公允價值可隨時釐定的權益證券計入公允價值體系的第一級，因為它們是按市場報價計量的。由於使用重大不可觀察的投入來確定公允價值，因此權益法投資和沒有可隨時確定的公允價值的投資被計入公允價值等級的第三級。為了確定這些投資的公允價值，該公司使用與被投資方有關的所有相關財務信息，包括財務報表、最近和計劃發行的股票的市場參與者估值，以及其他第三方數據。
下表彙總了公司於2022年7月29日和2022年4月29日的股權和其他投資，分類如下其他資產在綜合資產負債表中：
(單位：百萬)July 29, 2022April 29, 2022
公允價值易於確定的投資(有價證券)$26 $64 
沒有易於確定的公允價值的投資770 732 
權益法和其他投資84 85 
股本和其他投資總額$880 $881 
下表包括與公司的股權和其他投資組合有關的活動。股權和其他投資的損益確認為其他營業外收入，淨額在綜合損益表中。
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
銷售收入$21 $52 
毛利15 58 
總損失(4)(5)
確認減值損失(7)(10)
在截至2022年7月29日的三個月中，8截至2022年7月29日，股權證券和其他投資的未實現淨收益仍為100萬美元。在截至2021年7月30日的三個月中，15截至2021年7月30日，股權證券和其他投資的未實現淨收益仍為100萬美元。
7. 融資安排
商業票據
該公司維持商業票據計劃，允許公司發行美元或歐元計價的無擔保商業票據。根據商業票據計劃，任何時候未償還的總額不得超過相當於#美元的金額。3.5十億美元。不是商業票據在2022年7月29日和2022年4月29日未償還。商業票據的發行減少了公司現有信貸安排下的可用信貸額度，定義如下。
信用額度
該公司有一美元3.5十億五年制無擔保循環信貸安排，為上述商業票據計劃提供後備資金。信貸機制包括針對某些特定外幣的多幣種借款功能。在2022年7月29日和2022年4月29日，不是信貸安排項下的未清償款項。
信貸貸款的預付款利率由一個定價矩陣確定，該矩陣基於公司的長期債務評級，由標準普爾評級服務公司和穆迪投資者服務公司指定。貸款手續費在信貸安排上支付，並以與利率相同的方式確定。該公司遵守信貸安排下的契諾。
15
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


債務義務
該公司的債務包括以下內容：
(單位：百萬)到期日
財政年度		July 29, 2022April 29, 2022
經常債務債務2023 - 2024$5,729 $3,742 
長期債務
3.500百分比十年2015年高級筆記
2025— 1,890 
0.250百分比六年制2019年高級票據
20261,012 1,064 
0.000百分比五年制2020高級筆記
20261,012 1,064 
1.125百分比八年制2019年高級票據
20271,518 1,596 
3.350百分比十年2019年高級票據
2027— 368 
0.375百分比八年制2020高級筆記
20291,012 1,064 
1.625百分比十二年2019年高級票據
20311,012 1,064 
1.000百分比十二年2019年高級票據
20321,012 1,064 
0.750百分比十二年2020高級筆記
20331,012 1,064 
4.375百分比二十年2015年高級筆記
20351,932 1,932 
6.550百分比三十年2007 CIFSA高級筆記
2038253 253 
2.250百分比二十年2019年高級票據
20391,012 1,064 
6.500百分比三十年2009年高級票據
2039158 158 
1.500百分比二十年2019年高級票據
20401,012 1,064 
5.550百分比三十年2010年高級票據
2040224 224 
1.375百分比二十年2020高級筆記
20411,012 1,064 
4.500百分比三十年2012高級筆記
2042105 105 
4.000百分比三十年2013高級筆記
2043305 305 
4.625百分比三十年2014年高級票據
2044127 127 
4.625百分比三十年2015年高級筆記
20451,813 1,813 
1.750百分比三十年2019年高級票據
20501,012 1,064 
1.625百分比三十年2020高級筆記
20511,012 1,064 
融資租賃義務2023 - 203658 56 
遞延融資成本2023 - 2051(101)(109)
債務貼現，淨額2023 - 2051(40)(52)
長期債務$17,481 $20,372 
高級附註
本公司有未償還的無抵押優先債務，在上表中描述為優先票據(統稱為優先票據)。優先債券與本公司所有其他無抵押和無從屬債務並列。該公司遵守與高級債券有關的所有公約。
定期貸款協議
2022年5月2日，美敦力Luxco作為行政代理和貸款人，與美敦力、美敦力、美敦力和瑞穗銀行簽訂了一項定期貸款協議(2023財年貸款協議)。《2023財政年度貸款協議》提供了本金總額最高可達人民幣的無擔保定期貸款300十億美元，期限為364幾天。2023財年貸款協議下的借款按Tibor利率(定義見2023財年貸款協議)加0.40年利率。美敦力和美敦力已根據《2023財年貸款協議》為美敦力Luxco的債務提供擔保。2022年5月和6月，美敦力Luxco借入人民幣29710億美元，約合2.3根據2023財年貸款協議，定期貸款中的10億美元。該公司利用借款的淨收益為提前贖回#美元提供資金。1.9美敦力公司的10億美元3.5002025年到期的優先債券百分比，金額為$1.9億美元的總對價，以及368百萬美敦力奢侈品3.3502027年到期的優先債券百分比，金額為$376總對價的百萬美元。該公司確認債務清償損失總額為#美元。53截至本季度的
16
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


2022年7月29日，主要包括現金溢價和遞延融資成本以及債務折扣和溢價的加速攤銷。該損失確認為利息支出在綜合損益表中。
非公允價值計量的金融工具
於2022年7月29日，本公司高級票據的估計公允價值為$20.110億美元，而本金價值為21.1十億美元。截至2022年4月29日，估計公允價值為#美元。22.910億美元，而本金價值為24.2十億美元。公允價值是根據公開註冊高級債券的市場報價估計的，這些債券在公允價值等級中被歸類為第二級。公允價值和本金價值考慮了相關債務的條款，並排除了債務貼現和對衝活動的影響。
8. 衍生品與貨幣兑換風險管理
該公司使用經營和經濟對衝，包括貨幣匯率衍生合約和利率衍生工具，以管理貨幣兑換和利率變化對收益和現金流的影響。此外，該公司還使用交叉貨幣利率掉期來管理與某些債務相關的貨幣風險。為儘量減少因匯率變動而引起的盈利及現金流波動，本公司訂立衍生工具，主要為遠期貨幣匯率合約。這些合同旨在對衝預期的外幣交易以及特定資產和負債的價值變化。在合同開始時，衍生品被指定為獨立衍生品或現金流對衝。我們衍生工具的幣種包括歐元、日元、人民幣等。本公司並不以投機為目的訂立貨幣匯率衍生合約。所有未償還貨幣匯率衍生工具的名義總額為1美元。17.710億美元13.82022年7月29日和2022年4月29日分別為10億美元。
該公司還使用衍生和非衍生工具來管理貨幣匯率變化對外幣計價業務淨投資的影響。以下資料解釋本公司所使用的各類衍生工具及金融工具、本公司使用該等工具的原因，以及該等工具對本公司綜合資產負債表及損益表的影響。
獨立衍生品合約
獨立衍生工具合約主要用於抵消公司對特定外幣資產和負債價值變化的風險，以及抵消與以外幣計價的預測交易相關的現金流的可變性。本公司於2022年7月29日及2022年4月29日未清償的獨立貨幣匯率合約名義總額為$5.110億美元4.9分別為10億美元。該公司的獨立貨幣匯率合同不被指定為對衝，因此，這些合同價值的變化在收益中確認，從而抵消了以外幣計價的資產、負債和現金流量相關價值變化對當前收益的影響。
該公司還使用總回報掉期來對衝非合格遞延補償計劃的負債。本公司於2022年7月29日及2022年4月29日未償還總回報掉期的名義總金額為$212百萬美元和美元226分別為100萬美元。該公司的總回報掉期並未被指定為對衝，因此，這些工具的價值變化在收益中確認。與本公司獨立衍生工具合約有關的現金流量在綜合現金流量表中列為營運或融資活動，視乎相關對衝項目的性質而定。
現金流對衝
被指定為現金流對衝的遠期合約旨在對衝與未來將發生的以外幣計價的預測交易相關的現金流的可變性。截至2022年7月29日和2022年4月29日，這些合同(指定為現金流對衝)的名義總額為#美元。8.110億美元8.8分別為10億美元，並將在隨後的三年制句號。對於被指定為現金流量套期保值的衍生工具，衍生工具的收益或損失被報告為累計其他綜合損失。衍生工具的收益或虧損重新分類為收益，並計入其他營業費用(淨額)或產品銷售成本在被套期保值交易影響收益的同一期間或多個期間的合併損益表中。未計入對衝有效性計量的金額在當期收益中確認。與本公司所有指定為現金流量對衝的衍生工具有關的現金流量在綜合現金流量表中列為經營活動。
截至2022年7月29日和2022年4月29日，公司擁有694百萬美元和美元474與現金流量對衝工具相關的税後未實現淨收益分別為百萬美元累計其他綜合損失。該公司預計，這筆美元510截至2022年7月29日的税後未實現淨收益100萬美元將在未來12個月的綜合損益表中確認。
17
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


淨投資對衝
該公司已將歐元計價和日元計價的債務指定為其某些歐洲和日本業務的淨投資對衝，以管理外國業務中以外幣計價的淨投資對貨幣和匯率變動的風險。2022年7月29日，該公司擁有歐元16.0十億美元，或美元16.210億歐元的未償還歐元計價債務，用於對衝其在某些歐洲業務的淨投資，以及人民幣297十億美元，或美元2.210億美元的未償還日元計價債務，用於對衝其在某些日本業務的淨投資。以歐元計價的債務將於本財年到期2023年至2051年，以日元計價的債務將於2024財年到期。
該公司還可能使用衍生工具來對衝與其在海外業務的淨投資相關的貨幣風險。外幣遠期合約可以單獨使用，也可以與期權項圈結合使用。在…2022年7月29日，該公司擁有名義價值為歐元的外幣合同4.5十億美元，或美元4.610億美元，對衝其在某些歐洲業務的一部分淨投資。外匯合約將在2024和2025財年到期。
對於被指定為淨投資套期保值的工具，收益或損失作為以下組成部分報告累計其他綜合損失。在發生清算事件或外國子公司解除合併時，收益或虧損重新歸類為收益。被排除在效益評估之外的金額確認為利息支出在套期保值期限內以直線為基礎。在截至2022年7月29日的三個月內，公司確認了美元21百萬美元的税後未實現收益，代表利息支出。與本公司指定為淨投資對衝的衍生工具相關的現金流量在綜合現金流量表中報告為投資活動。
未被指定為套期保值工具的套期保值工具和衍生工具的損益
截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月，我們的套期保值工具的損益金額以及這些損益在我們的合併財務報表中的分類如下：
在累計其他全面虧損中確認的(收益)損失(收益)虧損重新歸類為收入
截至三個月截至三個月損益在損益表中的位置
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021July 29, 2022July 30, 2021
現金流對衝
貨幣匯率合約$(342)$(164)$(137)$19 其他營業費用(淨額)
貨幣匯率合約(34)4 18 11 產品銷售成本
淨投資對衝
非衍生工具(945)(424)— — 不適用
貨幣匯率合約(57)— — — 不適用
總計$(1,378)$(584)$(120)$30 
在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月中，我們未被指定為對衝工具的衍生工具的損益金額以及這些損益在我們綜合財務報表中的分類如下：
(收益)在收入中確認的損失
截至三個月損益在損益表中的位置
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
未被指定為對衝工具的衍生工具
貨幣匯率合約$26 $(17)其他營業費用(淨額)
總回報互換(1)(13)其他營業費用(淨額)
總計$25 $(30)
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美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


資產負債表列報
下表彙總了截至2022年7月29日和2022年4月29日納入綜合資產負債表的衍生工具的資產負債表分類和公允價值。公允價值金額按總額呈列，並於指定及合資格為對衝工具的衍生工具與未指定及不合資格為對衝工具的衍生工具之間分開，並按該兩類合約的類別進一步分開。
 公允價值-資產公允價值--負債
(單位：百萬)July 29, 2022April 29, 2022資產負債表分類July 29, 2022April 29, 2022資產負債表分類
指定為對衝工具的衍生工具   
貨幣匯率合約$621 $481 其他流動資產$24 $43 其他應計費用
貨幣匯率合約268 168 其他資產8 16 其他負債
指定為對衝工具的衍生工具總額889 649 33 60 
未被指定為對衝工具的衍生工具 
貨幣匯率合約18 46 其他流動資產20 49 其他應計費用
總回報互換— — 其他流動資產9 20 其他應計費用
未被指定為對衝工具的衍生品總額18 46 29 69 
總衍生品$907 $695 $61 $129 
下表按水平提供按公允價值經常性計量的衍生資產和負債的信息。
July 29, 2022April 29, 2022
(單位：百萬)衍生資產衍生負債衍生資產衍生負債
1級$907 $53 $695 $109 
2級— 9 — 20 
總計$907 $61 $695 $129 
本公司已選擇在綜合資產負債表內按毛數呈列衍生工具資產及負債的公允價值，即使衍生工具交易受主要淨額結算安排所規限，並有資格以其他方式淨額呈列。與抵押品相關的現金流量在合併現金流量表中分別作為投資活動和融資活動報告毛額。
下表提供的資料猶如本公司已選擇抵銷衍生工具的資產及負債結餘，而衍生工具的資產及負債結餘是根據與各交易對手訂立的主要淨額結算安排的條款所規定的不同準則而淨額結算的。不受主要淨額結算安排約束的衍生品不符合淨額列報資格。
July 29, 2022
資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)已確認資產(負債)總額金融工具已過帳的現金抵押品(收到)淨額
衍生資產：
貨幣匯率合約$907 $(42)$(531)$335 
衍生負債：
貨幣匯率合約(53)42 — (11)
總回報互換(9)— — (9)
(61)42 — (20)
總計$845 $— $(531)$315 
19
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


April 29, 2022
資產負債表中未抵銷的總額
(單位：百萬)已確認資產(負債)總額金融工具已過帳的現金抵押品(收到)淨額
衍生資產：
貨幣匯率合約$695 $(109)$(254)$332 
衍生負債：
貨幣匯率合約(109)109 — — 
總回報互換(20)— — (20)
(129)109 — (20)
總計$566 $— $(254)$312 
9. 盤存
扣除準備金後的庫存餘額如下：
(單位：百萬)July 29, 2022April 29, 2022
成品$3,145 $3,070 
在製品739 682 
原料926 864 
總計$4,809 $4,616 
10. 商譽及其他無形資產
商譽
下表為各分部商譽賬面值變動情況：
(單位：百萬)心血管病內科外科神經科學糖尿病總計
April 29, 2022$7,160 $19,957 $11,132 $2,254 $40,502 
收購帶來的商譽66 — 615 — 680 
採購會計調整(10)— — — (10)
轉讓至持有待售— (208)— — (208)
貨幣換算和其他(49)(507)(83)(1)(640)
July 29, 2022$7,166 $19,242 $11,664 $2,253 $40,324 
由於與DaVita的協議，如合併財務報表附註4所披露，公司分配了#美元。208對符合被歸類為持有待售標準的RCS業務的百萬商譽。在分配時，對RCS業務進行了商譽減值測試，公司確認了$61截至2022年7月29日的三個月內商譽減值100萬美元。商譽減值費用確認於其他營業費用(淨額)在綜合損益表中。《公司》做到了不是I don‘在截至2021年7月30日的三個月內，我們無法確認任何商譽減值。
20
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


無形資產
下表列出了無形資產的賬面總額和累計攤銷情況：
July 29, 2022April 29, 2022
(單位：百萬)總賬面金額累計攤銷總賬面金額累計攤銷
確定的-活着：
與客户相關$16,927 $(7,238)$16,953 $(7,005)
購買的技術和專利11,311 (5,758)10,802 (5,667)
商標和商號485 (268)473 (266)
其他97 (65)80 (69)
總計$28,820 $(13,328)$28,308 $(13,006)
無限期--活着：
知識產權研發$283 $— $293 $— 
《公司》做到了不是在截至2022年7月29日的三個月內，我不確認任何確定的無形資產費用。在截至2021年7月30日的三個月內，公司確認了409在心血管投資組合中，與MCS相關的固定壽命無形資產費用為數百萬美元。有關導致減值的額外資料，請參閲綜合財務報表附註5。無形資產減值準備確認於其他營業費用(淨額)在綜合損益表中。

《公司》做到了不是在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月內，不確認任何無限期的無形資產減值。由於知識產權研發項目的性質，公司可能會遇到未來延遲或未能獲得進行臨牀試驗的監管批准、臨牀試驗失敗、延遲或未能獲得所需的市場許可、其他未能實現商業上可行的產品或某些項目中斷，從而可能在未來確認減值損失。
攤銷費用
截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月無形資產攤銷費用為423百萬美元和美元436分別為100萬美元。根據截至2022年7月29日的已確定壽命的無形資產的賬面價值，按財年估計的攤銷費用總額如下：
(單位：百萬)攤銷費用
剩餘的2023年$1,261 
20241,649 
20251,627 
20261,613 
20271,589 
20281,539 
11. 所得税
本公司截至2022年7月29日止三個月的實際税率為10.7%，與7.7截至2021年7月30日的三個月。本公司於截至2022年7月29日止三個月的實際税率上升，主要是由於截至2021年7月30日止三個月的MCS收費對税務的影響，但由1美元抵銷。39在截至2021年7月30日的三個月中，由於公司對某些歷史收益的永久再投資主張發生了變化，因此產生了100萬歐元的費用。美元的增加也部分抵消了這一增長。25截至2022年7月29日止三個月的百萬元收益與預期RCS交易所產生的與若干結轉屬性相關的估值撥備發放有關，如綜合財務報表附註4所述。
在2022年7月29日和2022年4月29日，公司的未確認税收優惠總額為1.7十億美元。此外，該公司還應計毛利和罰款#美元。1232022年7月29日為100萬人。如果該公司所有未確認的税收優惠都得到確認，大約為$1.610億美元將影響公司的實際税率。在2022年7月29日和2022年4月29日，公司未確認的税收優惠總額，扣除現金預付款，記錄為內部非流動負債應計所得税在合併資產負債表上是#美元889百萬美元和美元802分別為100萬美元。扣除現金預付款後，該公司的未確認税收優惠總額增加，主要是由於用於抵消未確認税收優惠的預付款減少。 這個
21
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


公司確認與所得税事宜有關的利息和罰款所得税撥備在合併損益表中，記錄流動負債或非流動負債應計所得税在合併的資產負債表上。
在2022年7月29日季度結束後，2022年8月18日，美國税務法院(Tax Court)發佈了對之前披露的關於美敦力公司及其在波多黎各運營的全資子公司2005財年和2006財年收入分配的訴訟的意見(意見)。雖然意見駁回了美國國税局的立場，税務法院裁定美敦力提出的方法適用於確定波多黎各和美國之間的公司間特許權使用費税率，但它確定特許權使用費税率應該更高，從而增加分配給美國的收入，因此需要繳納美國税。此案僅涉及2005和2006財年。該意見仍有待税務法院最後敲定，並可由任何一方或雙方提出上訴。目前，公司正在評估意見的影響以及公司是否會上訴。如果意見最終敲定，沒有任何一方提出上訴，公司預計調查結果可能適用於2006財年之後的所有年度。在這一潛在情況下，本公司目前估計，包括利息在內的潛在所得税費用高達#美元。2.0十億美元。
有關當前税務審計和程序狀況的其他信息，請參閲合併財務報表附註16。
12. 每股收益
基本每股收益是根據已發行普通股的加權平均數計算的。每股攤薄收益是根據已發行普通股的加權數目計算，再乘以發行潛在攤薄普通股時應發行的額外股份數目，再減去本公司可用發行潛在攤薄股份所得回購的股份數目。潛在稀釋普通股包括根據基於股票的薪酬計劃授予的基於股票的獎勵和根據員工股票購買計劃承諾購買的股票。
下表列出了基本每股收益和稀釋後每股收益的計算方法：
 截至三個月
(單位：百萬，不包括每股數據)July 29, 2022July 30, 2021
分子：  
普通股股東應佔淨收益$929 $763 
分母：  
基本加權平均流通股1,329.4 1,344.5 
稀釋性證券的影響：  
員工股票期權2.7 8.5 
員工限制性股票單位1.3 2.3 
員工績效共享單位1.1 1.0 
稀釋加權平均流通股1,334.5 1,356.4 
基本每股收益$0.70 $0.57 
稀釋後每股收益$0.70 $0.56 
加權平均已發行稀釋股份的計算不包括購買約14百萬美元和1分別於截至2022年7月29日及2021年7月30日止三個月，減持普通股百萬股，因其對本公司每股盈利產生反攤薄作用。
22
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


13. 基於股票的薪酬
下表列出了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月確認的股票期權、限制性股票、績效股票單位和員工股票購買計劃股票的基於股票的薪酬支出的構成和分類：
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
股票期權$12 $10 
限制性股票27 41 
績效份額單位12 6 
員工購股計劃11 11 
基於股票的薪酬總支出$62 $69 
產品銷售成本$6 $7 
研發費用7 8 
銷售、一般和管理費用49 55 
基於股票的薪酬總支出62 69 
所得税優惠(11)(11)
基於股票的薪酬支出總額，扣除税額$51 $58 
14. 退休福利計劃
該公司贊助各種退休福利計劃，包括固定福利養老金計劃、退休後醫療計劃、固定繳款儲蓄計劃和解僱補償計劃，涵蓋幾乎所有美國員工和許多美國以外的員工。在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月裏，固定收益養卹金計劃的定期福利淨費用包括以下組成部分：
 美國非美國
 截至三個月截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021July 29, 2022July 30, 2021
服務成本$19 $25 $12 $16 
利息成本36 26 10 7 
計劃資產的預期回報(56)(57)(16)(16)
精算損失淨額攤銷5 16 1 5 
定期淨收益成本$4 $10 $7 $12 
服務構成部分以外的淨定期福利成本構成在中確認其他營業外收入，淨額在綜合損益表中。
23
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


15. 累計其他綜合損失
下表提供了AOCI、税後淨額和按組件列出的更改：
(單位：百萬)投資證券的未實現收益(虧損)累計折算調整淨投資對衝退休債務淨變化現金流量套期保值的未實現損益累計其他綜合(虧損)收入合計
April 29, 2022$(209)$(2,599)$841 $(773)$474 $(2,265)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)(22)(881)1,002 3 312 414 
重新分類6 — — (2)(91)(87)
其他全面收益(虧損)(16)(881)1,002 1 220 326 
July 29, 2022$(225)$(3,480)$1,843 $(772)$694 $(1,939)
(單位：百萬)投資證券的未實現收益(虧損)累計折算調整淨投資對衝退休債務淨變化現金流量套期保值的未實現損益累計其他綜合(虧損)收入合計
April 30, 2021$92 $(519)$(1,458)$(1,347)$(253)$(3,485)
重新分類前的其他綜合收益(虧損)14 (353)424 1 144 230 
重新分類(2)— — 18 30 46 
其他全面收益(虧損)12 (353)424 19 174 276 
July 30, 2021$104 $(872)$(1,034)$(1,328)$(79)$(3,209)
在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月裏，其他綜合收益中投資證券在重新分類前的收益和損失的所得税為#美元。9百萬美元，費用為$2分別為100萬美元。在截至2022年7月29日的三個月內，從AOCI重新歸類的投資證券的已實現損益減少了所得税$2百萬美元。在截至2021年7月30日的三個月內，不是從AOCI重新分類的投資證券已實現損益的所得税。當變現時，從AOCI重新分類的投資證券的收益和損失在以下範圍內確認其他營業外收入，淨額。有關其他資料，請參閲合併財務報表附註6。
在截至2022年7月29日的三個月中，累計換算調整的所得税收益為#美元3百萬美元。在截至2021年7月30日的三個月內，不是累計折算調整的所得税。
在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月內，不是税收對淨投資對衝的影響。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註8。
其他全面收入中退休債務的淨變化包括計入定期福利淨成本的精算損失淨額攤銷。在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月內，重新分類前其他全面收入中的報廢債務淨變化導致所得税支出為#美元1百萬美元。在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月內，從AOCI重新歸類的固定福利和養老金項目的損益減少了所得税#6百萬美元和美元2分別為100萬美元。當實現時，從AOCI重新分類的固定收益和養老金項目的淨損益在其他營業外收入，淨額。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註14。
在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月內，其他全面收益中現金流量對衝的未實現損益所得税為支出#美元。64百萬美元和美元16分別為100萬美元。在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月內，從AOCI重新分類的現金流對衝的損益包括#美元的所得税。22100萬美元，並因所得税減少#美元1分別為100萬美元。當實現時，從AOCI重新分類的貨幣匯率合同的收益和損失在其他營業費用(淨額)或產品銷售成本，從AOCI重新分類的遠期起始利率衍生品的收益和損失在利息支出。有關其他資料，請參閲綜合財務報表附註8。
16. 承付款和或有事項
法律事務
本公司及其附屬公司不時涉及多項法律訴訟，涉及產品責任、僱傭、知識產權及商業糾紛、股東相關事宜、環境訴訟、税務糾紛及政府
24
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


訴訟和調查，包括下文所述程序和調查。關於政府訴訟和調查，與我們行業中的其他公司一樣，本公司受到美國以及本公司及其附屬公司運營所在的其他司法管轄區的國家、州和地方政府機構的廣泛監管。因此，與政府機構的互動正在進行中。該公司的標準做法是配合監管機構和調查人員迴應詢問。法律行動的結果不在公司的完全控制範圍內，可能在很長一段時間內都不為人所知。在一些訴訟中，執行機構或私人索賠人尋求損害賠償以及其他民事或刑事補救措施(包括禁止銷售作為訴訟標的的產品的禁令)，這可能需要大量支出、導致收入損失或限制公司在適用司法管轄區開展業務的能力。
本公司於已知或被認為可能出現虧損且金額可合理估計的情況下，就與法律行動有關的或有損失按未貼現基準在綜合財務報表中記錄負債。如果對已知或可能的損失的合理估計是一個範圍，而該範圍內的任何金額都不是比任何其他估計值更好的估計，則應計該範圍的最小金額。如果損失是合理可能的，但不為人所知或可能發生，並且可以合理估計，則披露估計損失或損失範圍。在確定估計損失或損失範圍時，需要作出重大判斷。涉及本公司的訴訟和政府訴訟可能造成的損失估計本身就很難預測，特別是當事件處於早期程序階段，科學事實或法律發現不完整，涉及未經證實或不確定的損害賠償要求，可能涉及罰款、罰款或懲罰性賠償，或可能導致商業慣例改變時。本公司將與重大法律事項有關的某些特定訴訟費用和收益歸類為某些訴訟費用在綜合損益表中。公司認識到不是在截至2022年7月29日的三個月內的某些訴訟費用，而公司確認為$26在截至2021年7月30日的三個月內，某些訴訟費用為100萬美元。截至2022年7月29日和2022年4月29日，應計訴訟金額約為$0.3十億美元。公司與應計訴訟有關的最終成本可能與當前的估計和應計金額有很大不同，並可能對公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。本公司包括應計訴訟於其他應計費用和其他負債在合併的資產負債表上。雖然無法預測下文討論的大部分法律事項的結果，但公司認為與這些事項相關的成本可能會對公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
產品責任問題
骨盆補片打官司
該公司目前正在多個州和聯邦法院對骨盆網狀產品製造商提起訴訟，指控這些產品的植入造成人身傷害。二Covidien的子公司向一在製造商中，C.R.巴德(C.R.Bard)，在訴訟中被點名。這起訴訟包括西弗吉尼亞州北區美國地區法院的聯邦多地區訴訟，以及美國以外各州法院和司法管轄區的案件。一般而言，投訴指控設計和製造索賠、未能發出警告、違反保修、欺詐、違反州消費者保護法和失去財團索賠。在2016財年，巴德向該公司支付了121百萬美元用於解決11,000這些主張中。 2017年5月，對與BARD的協議進行了修改，將條款擴展到最多適用於5,000索賠。該協議並不解決本公司與巴德公司之間關於未解決的索賠(如果有的話)的糾紛。作為協議的一部分，公司和巴德同意在不影響的情況下駁回他們關於巴德公司的辯護和賠償義務的未決訴訟。該公司估計，代表大約16,200索賠人聲稱或可能提出涉及Covidien子公司生產的產品的索賠。截至2022年8月3日，公司已達成和解協議，15,900這些主張中。如上所述，公司就此事應計費用包括在應計訴訟中。
腹股溝疝修補術
從2020財年開始，原告開始在美國州和聯邦法院對該公司的某些子公司提起訴訟，指控這些子公司銷售的疝氣網片產品造成人身傷害。截至2022年8月10日，本公司的子公司已被列為代表大約6,050個別原告和某些原告律師事務所已通知公司，他們未來可能會提起更多案件。大致5,600原告在馬薩諸塞州法院進行了協調一致的訴訟，在那裏他們被合併到一名法官面前。大致350原告在明尼蘇達州法院提起了一項協調訴訟，大約有90在美國馬薩諸塞州地區法院的聯邦多地區訴訟中協調的行動。懸而未決的訴訟幾乎完全與疝氣網狀產品有關，這些產品尚未受到召回、撤回或其他不利監管行動的影響。本公司並未記錄與該等事宜有關的損害賠償開支，因為任何潛在損失目前並不可能及合理地估計。此外，公司無法合理估計這些事項可能造成的損失範圍(如果有的話)。
25
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


環境訴訟程序
該公司參與了與多個地點的環境補救事項有關的調查和清理的各個階段。這些項目涉及各種活動，包括從土壤和地下水中清除溶劑、金屬和其他有害物質。場地清理的最終成本和未來現金流的時間很難預測，因為所需清理的程度、適用法律和法規的解釋以及替代清理方法存在不確定性。
該公司是一家公司的繼承者，該公司在1967至1982年間擁有並運營一家位於緬因州奧靈頓的化學制造設施，並負責按照緬因州環境保護部(MDEP)的要求完成環境現場調查的費用。2008年12月，MDEP向Covidien的子公司Mallinckrodt LLC和U.S.Surgery Corporation發出了合規命令，其中包括一項清除現場大量土壤的指令。在緬因州環境保護委員會(緬因州委員會)就遵從令舉行聽證會以挑戰遵從令的條款後，緬因州委員會修改了MDEP命令，併發布了要求移除二垃圾填埋場，其餘部分封頂三垃圾填埋場，安裝地下水抽取系統，並長期監測場地和三剩餘的垃圾填埋場。本公司已按照經緬因州董事會命令修改的MDEP命令進行補救。
自本世紀初以來，該公司或其前身還捲入了自然資源保護委員會和緬因州人民聯盟向美國緬因州地區法院提起的訴訟。原告申請禁制令，要求公司的前身對Penobskt River和Bay的汞污染進行廣泛的研究，並選擇補救此類污染的方案，並在必要時進行適當的補救活動。
經過2002年3月的審判，法院認為Penobskt River and Bay的情況可能構成迫在眉睫的重大危害，該公司的前身有責任支付對River and Bay進行研究的費用。在2014年6月進行二審後，法院下令需要進一步的工程研究和工程設計工作，以確定佩諾斯科特河和海灣的補救性質和程度。法院還任命了一家工程公司進行此類研究，併發布了一份關於潛在補救方案的報告。與這些訴訟程序有關的報告，包括各種潛在補救辦法的各種費用估計數。2021年3月，雙方通知法院，他們已就此事的所有問題原則上達成和解。擬議的和解方案的最終敲定仍有待法院批准。
如上所述，該公司用於環境訴訟的應計費用包括在應計訴訟中。
所得税
2009年3月，美國國税局發佈了美敦力公司2005財年和2006財年的審計報告。美敦力公司與美國國税局就一些(但不是全部)與本財年有關的事項達成了協議。2005財年和2006財年剩餘的懸而未決的問題涉及美敦力公司與其在波多黎各經營的全資子公司之間的收入分配，波多黎各是該公司的主要製造基地之一。美國税務法院審查了這一爭端，並於2016年6月發佈了關於2005財年和2006財年雙方收入分配的意見，其中一般拒絕接受美國國税局的立場，但也對提交的美敦力公司的納税申報單進行了某些修改。2017年4月，美國國税局就税務法院的意見向美國第八巡迴上訴法院提交了上訴通知。上訴的口頭辯論於2018年3月進行。上訴法院於2018年8月發表意見，將案件發回税務法院，以尋求更多的事實調查結果，法院於2021年6月審結。税務法院於2022年8月18日發佈了意見，該意見仍可由任何一方或雙方提出上訴。目前，公司正在評估意見的影響以及公司是否會上訴。
美國國税局發佈了2007財年至2016財年美敦力公司的審計報告。美敦力公司和美國國税局已就所有重大問題達成協議，除了美敦力公司與其在波多黎各經營的全資子公司之間為2005財年和2006財年美國税務法院審理的業務分配收入之外。
美敦力公司2017財年、2018財年和2019年的美國聯邦所得税申報單目前正在接受美國國税局的審計。
Covidien LP(美敦力的全資子公司)已與美國國税局達成協議，或其截至2018財年的美國聯邦所得税申報單的訴訟時效已過期。
儘管無法預測上文討論的大部分所得税事項的結果，但公司認為與這些事項相關的費用可能會對公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大不利影響。
有關所得税的其他討論，請參閲附註11。
26
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


擔保
在正常業務過程中，公司和/或其關聯公司定期簽訂協議，要求公司和/或其關聯公司中的一個或多個公司和/或其關聯公司賠償客户或供應商的特定風險，例如因公司或其關聯公司的產品、公司人員的疏忽而導致的傷害或財產損失索賠，或指控公司的產品侵犯第三方專利或其他知識產權的索賠。該公司還為各種產品提供保修服務。該公司在這些擔保下的最大風險無法估計。從歷史上看，該公司在這些類型的擔保上沒有經歷過重大損失。
本公司認為，上述擔保的最終解決預計不會對本公司的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生實質性影響。
17. 細分市場和地理信息
分部披露以業績為基礎，與內部管理報告一致。該公司可報告部門的淨銷售額包括該部門開發、製造和分銷的產品銷售的最終客户收入。公司管理層評估各部門的業績，並根據淨銷售額和部門營業利潤分配資源。分部營業利潤指所得税前收入，不包括利息支出、無形資產攤銷、集中分配成本、營業外收入或支出項目、某些公司費用以及其他未分配給分部的項目。
可報告分部的會計政策與本公司截至2022年4月29日的財政年度Form 10-K年度報告中包含的合併財務報表附註1中的主要會計政策摘要中所述的會計政策相同。某些折舊資產可以按一個分部入賬，而折舊費用則分配到另一個分部。折舊費用的分配是根據各分部使用的資產比例確定的。
在截至2022年7月29日的季度內，可報告部門沒有變化。該公司的四主要運營和報告部門如下：心血管產品組合、神經科學產品組合、醫療外科產品組合和糖尿病運營部門。

27
美敦力
合併財務報表附註
(未經審計)


下表介紹了各部門的財務信息與公司合併財務報表中適用的項目的對賬情況：
分部營業利潤
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
心血管病$956 $1,161 
內科外科642 914 
神經科學815 962 
糖尿病77 133 
分部營業利潤2,490 3,170 
利息支出(164)(137)
其他營業外收入，淨額83 111 
無形資產攤銷(423)(436)
公司(414)(449)
集中配送成本(311)(464)
重組及相關成本(76)(81)
與收購相關的項目(35)(19)
某些訴訟費用，淨額— (26)
RCS減值/成本(74)— 
MCS減值/成本— (726)
知識產權研發費用— (90)
《醫療器械條例》(32)(21)
所得税前收入$1,044 $833 
地理信息
淨銷售額是根據擁有產品或提供服務的客户的所在地歸因於國家/地區。下表列出了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月公司所在國家、主要集中國家和所有其他國家的淨銷售額：
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
愛爾蘭$23 $26 
美國3,766 4,101 
世界其他地區3,582 3,860 
其他國家/地區合計，不包括愛爾蘭7,348 7,961 
總計$7,371 $7,987 
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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
瞭解我們的財務信息
以下討論和分析提供了管理層認為與瞭解美敦力及其子公司(美敦力、美敦力或本公司，或我們、我們或我們)的財務狀況和運營結果相關的信息。為了全面瞭解財務狀況和經營結果，您應該閲讀本討論以及管理層在截至2022年4月29日的財政年度Form 10-K年度報告中對財務狀況和經營結果的討論和分析。此外，您應在截至2022年7月29日的三個月內閲讀本討論以及我們的合併財務報表和相關附註。本季度報告中報告的金額(以百萬為單位)是根據以千為單位的金額計算的，因此，由於四捨五入，各組成部分的總和可能不等於以百萬為單位報告的總金額。此外，由於四捨五入的原因，表中的某些列和行可能不會求和。
金融趨勢
在本管理層的討論和分析中，我們提出了某些財務措施，這些措施有助於管理層審查公司的經營業績，並作為戰略規劃的基礎；然而，這些財務措施並未在我們的財務報表中根據美國(美國)公認的會計原則編制。(美國公認會計原則)。這些財務措施被認為是“非公認會計原則財務措施”，旨在補充，而不應被視為優於根據美國公認會計原則提出的財務措施。我們認為，非GAAP財務指標為投資者瞭解公司的基本經營業績和趨勢提供了有用的信息，並可能有助於與醫療技術行業其他公司的業績進行比較。
正如下面的GAAP對非GAAP調整部分所述，我們的非GAAP財務指標不包括某些費用或利益的影響，這些費用或利益有助於或減少收益，可能會影響財務趨勢，幷包括我們認為可能或可能不會在未來期間對我們的運營產生類似重大或影響的交易或事件產生的某些費用或利益(非GAAP調整)。
如果在我們的經營業績中確認了非GAAP調整，則應歸屬於該項目的税收成本或收益將單獨計算和報告。由於實際税率可能會受到期間發生的非GAAP調整的重大影響，我們通常使用有效税率和非GAAP名義税率(非GAAP名義税率)來參考我們的税率。非公認會計原則名義税率按所得税撥備計算，按非公認會計原則調整的影響進行調整，佔所得税前收入的百分比，不包括非公認會計原則調整。
自由現金流是一種非公認會計準則的財務衡量指標，其計算方法是從營運現金流中減去物業、廠房和設備的增加。
請參閲“GAAP對非GAAP調整”、“所得税”和“自由現金流量”部分，瞭解非GAAP財務指標與其根據美國GAAP編制的最直接可比財務指標之間的對賬。
高管級別概述
美敦力是全球領先的醫療保健技術公司-為全球數百萬人緩解疼痛、恢復健康並延長生命。我們的主要產品包括心律紊亂、心血管疾病、高級和普通外科護理、呼吸和監測解決方案、腎臟護理、神經疾病、脊柱疾病和肌肉骨骼創傷、泌尿和消化疾病以及耳、鼻、喉和糖尿病等疾病。
全球醫療體系正在繼續應對新冠肺炎大流行(“新冠肺炎”或“大流行”)帶來的挑戰。我們的幾個業務繼續受到疫情的影響，包括最近在中國的新冠肺炎被封鎖，該事件從3月下旬開始，一直持續到5月底，以及醫療系統人員短缺對程序量的影響。除了疫情的影響外，某些企業繼續受到2022財年第四季度開始的供應鏈中斷的影響。我們無法滿懷信心地預測大流行的持續時間和嚴重程度及其對全球程序量的影響。我們預計，醫療程序率可能會繼續因治療方法和國家而有所不同，並將受到地區新冠肺炎病例數量、疫苗和加強免疫率以及新的新冠肺炎變種的影響。此外，我們無法預測進一步的醫療系統人員短缺將對程序量產生的影響，以及供應鏈中斷將對業務產生的持續影響。
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以下是截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月的收入和稀釋後每股收益以及截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月的運營現金流摘要：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g2.jpg


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GAAP對非GAAP的調整
從截至2022年4月29日的季度開始，由於美國證券交易委員會最近的行業指導，對於未經監管機構批准的某些技術許可證支付或收購，公司不再調整非GAAP財務衡量標準。為了具有可比性，本季度報告中提出的歷史非公認會計準則財務指標進行了重新調整。
下表顯示了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月的GAAP對非GAAP對賬：
 截至2022年7月29日的三個月
(單位：百萬，不包括每股數據)所得税前收入收入
税收撥備
(利益)		美敦力的淨收入
稀釋每股收益
有效
税率
公認會計原則$1,044 $112 $929 $0.70 10.7 %
非GAAP調整：
重組及相關成本(1)
76 16 60 0.04 21.1 
與收購相關的項目(2)
35 6 29 0.02 17.1 
少數股權投資的(收益)/虧損(3)
(4)— (4)— — 
《醫療器械條例》(4)
32 6 26 0.02 18.8 
無形資產攤銷423 65 359 0.27 15.4 
RCS減值/成本(5)
74 1 73 0.05 1.4 
償債保費及其他收費(6)
53 11 42 0.03 20.8 
某些税收調整，淨額(7)
— 13 (13)(0.01)— 
非公認會計原則$1,734 $230 $1,502 $1.13 13.3 %
 截至2021年7月30日的三個月
(單位：百萬，不包括每股數據)所得税前收入收入
税收撥備(優惠)		美敦力的淨收入
稀釋每股收益
有效
税率
公認會計原則$833 $64 $763 $0.56 7.7 %
非GAAP調整：
重組及相關成本(1)
81 17 65 0.05 21.0 
與收購相關的項目(2)
19 1 17 0.01 5.3 
某些訴訟費用26 5 21 0.02 19.2 
少數股權投資的(收益)/虧損(3)
(31)— (29)(0.02)— 
《醫療器械條例》(4)
21 4 17 0.01 19.0 
無形資產攤銷436 69 366 0.27 15.8 
MCS減值/成本(8)
726 162 564 0.42 22.3 
某些税收調整，淨額(9)
— (53)53 0.04 — 
非公認會計原則$2,111 $269 $1,838 $1.36 12.7 %
(1)相關成本包括重組計劃直接產生的成本，如支持該計劃的員工工資和諮詢費。
(2)費用主要包括業務合併成本和或有對價的公允價值變動。
(3)我們排除少數投資的未實現和已實現損益，因為我們不認為這些收入或支出組成部分與我們正在進行的或未來的業務運營有直接關係。
(4)這些費用代表了遵守新歐盟(EU)的增量成本。醫療器械條例適用於以前註冊的產品，主要包括支持項目的承包商的費用和其他直接第三方費用。我們認為這些成本是以前發生的成本和/或一次性成本的重複，這些成本限於特定的時間段。
(5)這些費用主要包括非現金税前減值，主要與商譽有關，這是由於預計將出售與2022年5月25日與DaVita Inc.達成的協議有關的公司一半的腎臟護理解決方案(RCS)業務。
(6)這些費用涉及提前贖回約23億美元的優先票據，並記錄在利息支出在綜合損益表內。
(7)淨收益是由於與上述(5)所列預期RCS交易的某些結轉屬性相關的估值準備釋放部分被公司間知識產權交易以前確定的遞延税項資產攤銷所抵消。
31

(8)這些指控涉及該公司2021年6月決定停止在機械循環支持運營單位(MCS)內分銷和銷售美敦力HVAD系統。這些費用包括5.15億美元的非現金減值，主要與4.09億美元的無形資產減值有關，以及2.11億美元的與這一決定相關的承諾和義務，包括客户支持義務、重組和其他相關成本。美敦力致力於滿足目前植入HVAD系統的約3200名患者的需求。
(9)這些費用與該公司對某些歷史收益的永久再投資主張的變化以及公司間知識產權交易對以前建立的遞延税項資產的攤銷有關。
自由現金流
自由現金流是一種非公認會計準則財務指標，其計算方法是從經營活動提供的淨現金中減去對財產、廠房和設備的增加。管理層使用這一非GAAP財務指標以及美國GAAP財務指標來評估我們的經營業績。自由現金流應被認為是對我們根據美國公認會計原則編制的報告財務業績的補充，而不是替代。經營活動提供的淨現金(最具可比性的美國公認會計原則衡量標準)與自由現金流量之間的對賬如下：
截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
經營活動提供的淨現金$1,083$1,292
增加物業、廠房和設備(426)(378)
自由現金流$657$914
關於經營活動提供的現金變化的驅動因素，請參閲現金流量摘要部分。
淨銷售額
細分和劃分
以下圖表顯示了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月按細分市場劃分的淨銷售額百分比：
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g3.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g4.jpg
32

下表按部門和部門説明瞭截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月的淨銷售額：
 
截至三個月
 
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021更改百分比
心臟節律與心力衰竭$1,393 $1,483 (6)%
結構心與大動脈741 787 (6)
冠狀動脈和外周血管579 620 (7)
心血管病2,713 2,890 (6)
外科創新1,338 1,554 (14)
呼吸道、胃腸道和腎臟664 768 (14)
內科外科2,001 2,322 (14)
顱腦和脊柱技術1,043 1,123 (7)
專科治療667 641 4 
神經調節405 440 (8)
神經科學2,115 2,204 (4)
糖尿病541 572 (5)
總計$7,371 $7,987 (8)%
細分市場和市場地理
以下圖表顯示了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月按市場地理位置劃分的淨銷售額百分比：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g5.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g6.jpg
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下表包括截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月我們每個細分市場的淨銷售額：
 
美國(1)
美國以外的發達市場(2)
新興市場(3)
截至三個月截至三個月截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021更改百分比July 29, 2022July 30, 2021更改百分比July 29, 2022July 30, 2021更改百分比
心血管病$1,298 $1,420 (9)%$892 $1,003 (11)%$523 $467 12 %
內科外科843 990 (15)767 869 (12)392 463 (15)
神經科學1,419 1,446 (2)407 465 (12)290 293 (1)
糖尿病206 245 (16)264 263 — 72 63 14 
總計$3,766 $4,101 (8)%$2,328 $2,601 (10)%$1,276 $1,286 (1)%
(1)美國包括美國和美國領土。
(2)美國以外的發達市場包括日本、澳大利亞、新西蘭、韓國、加拿大和西歐國家。
(3)新興市場包括中東國家、非洲國家、拉丁美洲國家、東歐國家和不包括在以上定義的非美國發達市場的亞洲國家。
與上一財年同期相比，截至2022年7月29日的三個月的淨銷售額下降，主要是由於某些業務面臨供應鏈挑戰的影響。在截至2022年7月29日的三個月裏，匯率對新興市場和非美國發達市場的不利影響分別為3500萬美元和3.15億美元。
展望未來，一些宏觀經濟和地緣政治因素可能會對我們的業務產生負面影響，包括但不限於：
•競爭性產品推出和定價壓力、地理宏觀經濟風險，包括一般價格上漲、利率上升、償付挑戰、我們產品組合變化的影響、產品註冊審批延遲、更換週期挑戰以及貨幣匯率波動；
•某些產品的國家和省級招標定價，特別是在中國；
•新冠肺炎對未來程序量的不確定和不均衡的影響，供應限制，包括某些電子元件和半導體，醫療保健人員配備，員工與客户、供應商以及我們自己的運營和現場團隊的缺勤，以及由此對我們的產品和療法的需求的影響；以及
•針對俄羅斯-烏克蘭衝突而實施的制裁和其他措施可能對收入和供應鏈產生的潛在影響。衝突對2023財年第一季度的財務影響，包括對應收賬款和庫存儲備的影響並不大，在截至2022年7月29日的三個月裏，公司在這些國家的業務佔公司綜合收入和資產的比例不到1%。儘管目前很難預測這場衝突的影響，但持續的衝突可能會增加全球經濟和供應鏈的壓力，導致我們的業務運營和業績未來的波動風險增加。
心血管病
心血管產品包括起搏器、可插入式心臟監測器、心臟再同步治療設備、植入型心臟復律除顫器(ICD)、導線和輸送系統、電生理導管、用於治療心房顫動的產品、用於治療心律失常和心力衰竭患者的信息系統、用於減少手術部位感染的產品、冠狀動脈和周圍血管支架及相關輸送系統、球囊及相關輸送系統、血管內支架移植系統、心臟瓣膜置換技術、心臟組織消融系統以及心臟直視手術和冠狀動脈旁路移植手術產品。心血管疾病還包括心臟節律和心力衰竭部門的護理管理服務和Cath Lab管理服務(CLMS)。截至2022年7月29日的三個月，心血管公司的淨銷售額為27億美元，與上一財年同期相比下降了6%。在截至2022年7月29日的三個月裏，匯率對淨銷售額產生了1.38億美元的不利影響。截至2022年7月29日的三個月的淨銷售額下降主要是由於某些業務的供應鏈挑戰。
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下圖顯示了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月，按部門劃分的心血管淨銷售額的百分比：

https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g7.jpghttps://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1613103/000161310322000046/mdt-20220729_g8.jpg
截至2022年7月29日的三個月，心臟節律和心力衰竭(CRHF)的淨銷售額比上一財年同期下降了6%。減少的原因是心臟節律管理公司由於除顫解決方案的供應限制。由於繼續分別採用Micra AV和TYRX抗菌封套，心臟起搏療法和程序創新的增加部分抵消了這一下降。由於COVID關閉以及美國以外市場的醫院人員短缺，截至2022年7月29日的三個月，心臟消融解決方案的淨銷售額也有所下降。

截至2022年7月29日的三個月，結構性心臟和主動脈(SHA)的淨銷售額與上一財年同期相比下降了6%。這一下降是由於同期銷售強勁的經導管主動脈瓣置換術(TAVR)表現、FCA的影響以及對比劑的供應短缺所致。此外，由於供應鏈挑戰和上一財年發佈的FCA導致的下降，主動脈也起到了一定的作用。

截至2022年7月29日的三個月，冠狀動脈和外周血管(CPV)的淨銷售額與上一財年同期相比下降了7%。這一下降主要是由於冠狀動脈和腎臟的去神經作用，在幾個主要市場的市場程序量保持在COVID之前的水平以下，以及與本季度初美國醫院對比劑短缺有關的逆風。由於競爭對手重新進入市場和供應鏈的挑戰，外圍血管健康在截至2022年7月29日的三個月中的淨銷售額也出現了下降。
除了《管理層概述》中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計心血管疾病可能受到以下因素的影響：
•我們的Micra導管起搏系統持續增長。Micra AV於2021年11月在日本推出，並於2022年5月在中國獲得批准。Micra AV將Micra目標人羣從15%擴大到45%的起搏器患者。
•Azure XT和S SureScan起搏系統的持續接受和增長。Azure起搏器採用美敦力獨有的BlueSync技術，可實現自動、安全的無線遠程監控，並延長設備壽命。
•鈷和克羅姆ICD和CRT-D產品組合的增長。
•繼續接受和擴展Claria MRI CRT-D系統，該系統具有AdaptionCRT，並與TriageHF技術兼容。
•繼續接受和擴展LINQ II心臟監護儀。隨着我們繼續擴大晶片規模的生產，LINQ II心臟監護儀的供應正在改善。在2022財年第三季度，我們
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在LINQ II平臺上推出了兩個AccuRhythm AI算法，大大減少了對心房顫動和暫停的假陽性警報，同時保持了對真陽性檢測的敏感性，減少了臨牀工作量和負擔。AccuRhythm AI於2023財年第一季度在歐洲推出。
•CRT-P四極起搏系統的發展。
•植入式設備的TYRX信封的持續增長、採用和利用。
•北極前緣冷凍消融治療心房顫動的持續增長。
•自我擴展的CoreValve Evolut經導管主動脈瓣置換平臺在全球範圍內繼續被接受和發展為中等風險適應症，並用於治療被確定為手術風險較低的患者。
•繼續擴大和培訓現場支持，以增加美國實施TAVR程序的中心的覆蓋面。
•持續接受和發展的Evolut PRO提供行業領先的血流動力學、可靠的輸送、5年內比SAVR程序更強的耐用性，以及具有出色安全性的先進密封。2021年8月，美國FDA批准了Evolut FX TAVR，這是一項旨在通過增強交付能力、植入物可見性和部署穩定性來改善整體程序體驗的系統增強。在2022財年第三季度，Evolut PRO在中國獲得了NMPA的批准。
•VenaSeal閉合系統在美國不斷被接受和發展。VenaSeal閉合系統是一種獨特的非熱解決方案，用於解決淺層靜脈疾病，改善患者舒適性，縮短恢復時間，並消除熱神經損傷的風險。
•來自競爭對手重新進入市場的壓力導致了Abre靜脈自膨式支架系統的下降。ABRE是為應對靜脈疾病的獨特挑戰而設計的。它易於部署，並提供了證明的耐力，使患者能夠自由行動。
•我們自願召回Valiant Navion胸腔支架移植物系統，以及我們提高上一代產品Valiant Captivia胸腔支架移植物系統產量的能力。我們目前正在提高Valiant Captivia Thoracic Stent Graft系統的產量，並計劃在2023財年第二季度達到全面產能。
•我們有能力成功開發、獲得監管機構批准並將我們正在研發的產品商業化，這些產品包括但不限於Symplicity Spyral多電極腎神經去神經導管、脈衝場消融、一種新型非熱源和極光血管外ICD。
內科外科
Medical Surgical的產品涵蓋了從診斷到康復的整個患者護理過程，重點關注胃腸道、肺部、骨盆區域、腎臟、肥胖和可預防的併發症等疾病。這些產品包括先進和普通外科產品、外科吻合器、血管封閉儀器、傷口閉合、電外科產品、疝氣機械設備、網狀植入物、先進消融術、介入性肺、呼吸機、呼吸道產品、腎臟護理產品，以及用於脈搏血氧飽和度、二氧化碳分壓、意識水平和腦血氧儀的傳感器和監測器。截至2022年7月29日的三個月，Medical Surgical的淨銷售額為20億美元，與上一財年同期相比下降了14%。在截至2022年7月29日的三個月裏，匯率對淨銷售額產生了1.15億美元的不利影響。截至2022年7月29日的三個月，淨銷售額下降的主要原因是供應鏈中斷、最近新冠肺炎停工和中國省級批量採購(VBP)訂書機招標，以及去年同期新冠肺炎需求旺盛導致呼吸機銷售下降。
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下圖顯示了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月，按部門劃分的醫療外科淨銷售額百分比：
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截至2022年7月29日的三個月，外科創新(SI)的淨銷售額與上一財年同期相比下降了14%。這一下降是由先進外科儀器公司領導的，原因是全球供應鏈挑戰，包括樹脂、半導體和包裝託盤，這些挑戰影響了能源和裝訂產品，以及最近中國的新冠肺炎停工。
截至2022年7月29日的三個月，呼吸、胃腸和腎臟(RGR)的淨銷售額與上一財年同期相比下降了14%。減少的主要原因是，與上一年同期相比，呼吸機需求下降，因為需求一如預期降至大流行前的水平以下。
除了管理層概述中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計醫療外科可能受到以下因素的影響：
•通過我們將開放手術過渡到管理信息系統的努力，開放到管理信息系統(微創手術)技術和工具的接受度和持續增長。無論是通過傳統的管理信息系統、先進的儀器設備還是機器人技術，向管理信息系統開放的舉措都側重於抓住開放程序向管理信息系統過渡過程中存在的市場機遇。通過我們的方法，同時，我們還擴大了我們的存在，並優化了目前開放手術市場的開放手術。
•動力裝訂和能源平臺在全球範圍內的持續接受度和未來的增長。
•我們有能力執行持續的戰略，以應對再處理血管密封一次性用品的競爭壓力，以及我們的外科軟組織機器人手術在美國的增長。
•我們有能力創造市場，並通過我們為新興市場客户設計的高質量和高成本效益的外科產品，將產品和程序推向新興市場。我們的ValleyLab LS10單通道容器密封發生器就是一個例子，它與我們的LigaSure儀器系列兼容，設計簡單，價格實惠。
•利用我們市場領先的微流二氧化碳描記技術，繼續提高對呼吸損害的護理標準。
•在患者監護、呼吸道和通風管理方面的持續接受和增長。該領域的主要產品包括Puritan Bennett 980呼吸機、Microstream Capnograph、採用OxiMax技術的Nellcor脈搏血氧儀系統、Shiley氣管切開術和氣管內導管、McGrath MAC視頻喉鏡、用於NICU的SonarMed呼吸道監測系統以及用於新生兒和成人重症監護患者的Nellcor Oxysoft脈搏血氧儀系統，該系統在2022財年第四季度獲得了美國FDA的批准。
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•接受胃腸道和肝病產品，包括胃腸道診斷和治療產品系列的侵入性較小的護理標準。最近推出的產品包括PillCam結腸膠囊內窺鏡、使用Barrx 360 Express導管進行消融的Barrx平臺、EndoFlip成像系統、Bravo免校準迴流測試以及採用熱球技術的Emprint消融系統。
•持續和未來接受介入性肺解決方案。我們的產品包括Illumist導航平臺，與我們的活檢工具組合(包括Arcpoint肺針)相結合，以及用於檢查呼吸道以外病變的CrossCountry經支氣管檢查工具。這一全面的產品組合使您能夠以微創方法顯示肺部外圍的肺結節的位置和訪問，以訪問難以到達的肺部區域，這可能有助於肺癌的診斷。
•擴大侵入性較小的治療方法的使用，並進一步承諾為異常子宮出血的婦女提供更好的選擇。我們擴大和加強的手術產品與我們的全球婦科業務相輔相成。
•全球採用機器人輔助手術並安裝Hugo機器人輔助手術(RAS)系統，用於泌尿外科、減肥、婦科和普通外科手術。這包括Touch Surgery Enterprise與首個人工智能支持的手術視頻和分析平臺的持續整合和採用，使機器人平臺內的培訓和發現新技術變得更容易。雨果RAS系統於2021年10月獲得CE標誌，並在美國以外獲得額外的監管批准，旨在幫助減少不必要的變異性，改善患者預後，進而降低每次手術的成本。
•由於2022年5月25日與DaVita Inc.達成最終協議，我們的腎臟護理解決方案業務尚未做出貢獻。
•我們有能力成功開發、獲得監管機構批准並將我們正在研發的產品商業化，這些產品包括但不限於我們在美國的Hugo RAS系統、我們的NextGen McGrath MAC視頻喉鏡、Signia電動訂書機以及我們的Ligasure和Sonicision血管密封設備。
神經科學
神經科學公司的產品包括各種脊柱植入物、骨移植替代品、生物產品、圖像引導手術和術中成像系統、用於機器人輔助脊柱手術的機器人引導系統，以及整合先進能源手術儀器的系統。神經科學的產品還專注於治療膀胱過度活動、尿液滯留、大便失禁，以及治療耳鼻喉(ENT)的產品，以及治療大腦內和周圍血管疾病的治療方法，包括線圈、神經血管支架和分流產品。神經科學公司還生產與植入式神經刺激療法和藥物輸送系統相關的產品，用於治療慢性疼痛、運動障礙和癲癇。截至2022年7月29日的三個月，神經科學公司的淨銷售額為21億美元，與上一財年同期相比下降了4%。在截至2022年7月29日的三個月裏，匯率對淨銷售額產生了6400萬美元的不利影響。截至2022年7月29日的三個月，淨銷售額下降，主要是由於某些業務面臨供應鏈挑戰，大筆資金的採購時間延長，以及在潛在的全國VBP招標和新冠肺炎關閉之前，脊柱在中國的銷售減少。

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下圖顯示了截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月，神經科學公司按部門劃分的淨銷售額百分比：
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與上一財年同期相比，截至2022年7月29日的三個月，顱骨和脊柱技術公司(CST)的淨銷售額下降了7%。神經外科經歷了StealthStation導航以及脊柱和顱骨機器人公司由於客户採購時間延長而出現的大規模資本銷售下降。此外，與上一年同期相比，Biologics的客户訂購模式有所減少。
與上一財年同期相比，截至2022年7月29日的三個月，專業療法(Specialty)的淨銷售額增長了4%。這一增長是由出血性和缺血性中風、分流和通路遞送產品領導的神經血管的增長推動的。截至2022年7月29日的三個月的ENT增長，包括最近2022年5月收購InterSECT ENT的好處，但被一次性產品供應鏈中斷導致的下降部分抵消。在截至2022年7月29日的三個月裏，由於最近推出的競爭性產品，骨盆健康公司的淨銷售額出現了下降。
截至2022年7月29日的三個月，神經調節(NM)淨銷售額與上一財年同期相比下降了8%。在截至2022年7月29日的三個月中，下降的主要原因是醫療人員配備方面的挑戰影響了脊髓刺激植入物的數量，介入領域的供應鏈持續挑戰，以及由於上一年同期的積壓恢復，靶向藥物交付方面的同比比較困難。
除了管理層概述中描述的新冠肺炎對我們公司的總體影響外，展望未來，我們預計神經科學可能會受到以下影響：
•來自使能技術的持續增長，包括StealthStation和O-Arm成像系統、MIDAS和ENT導航和電力系統，以及對隱形自動引導顱腦機器人制導平臺的接受。
•繼續銷售Mazor機器人裝置以及相關市場採用的機器人輔助脊柱手術，包括我們的集成機器人和導航平臺Mazor X Stealth。
•脊柱鈦植入物的持續生長。
•通過外科協同戰略繼續採用我們的集成解決方案，該戰略將我們的脊柱植入物與成像、導航、電動儀器、神經監測和Mazor機器人等使能技術相結合，以及由於新收購的Medicrea技術，人工智能驅動的手術規劃、個性化脊柱植入物和機器人輔助手術。
•在我們的CST部門內，市場接受並繼續在全球範圍內採用創新的新脊柱產品和程序解決方案，如Infinity OCT系統和Prestige LP頸椎系統。
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•隨着我們繼續開發其他治療方法來治療更多的椎體壓縮骨折患者，包括Kyphon V椎體成形術系統和OsteoCool RF脊柱腫瘤消融術系統的持續成功，更廣泛的椎體壓縮骨折(VCF)和鄰近市場的增長。
•我們的耳鼻喉科和盆腔健康療法在我們的專科治療部門中繼續被接受和發展，包括我們使用InterSTim II、InterSTim Micro和InterSTim X神經刺激器進行的間歇治療，用於治療膀胱過度活動、尿瀦留和大小便失禁的症狀，以及Stealth Station耳鼻喉科手術導航系統和術中NIM神經監測系統的資本設備銷售。
•治療急性缺血性中風的Solitaire FR血管重建器和治療大型或巨型寬頸腦動脈瘤的管道栓塞器繼續被接受和發展。
•繼續接受我們的Reaction導管和激流抽吸系統，以及我們的下一代Solitaire血運重建設備。
•我們的Intelis脊髓刺激器、DTM專有波形、演進工作流程算法和Snapshot報告在全球主要市場被市場接受並繼續在全球採用，以治療慢性疼痛。
•我們採用BrainSense技術的Percept PC DBS設備繼續被接受和發展，包括治療帕金森氏症、癲癇和其他運動障礙。
•治療糖尿病周圍神經病變(DPN)的SCS療法在Intelis可充電神經刺激器和VANTA免費神經刺激器上的市場接受度和增長於2022年1月獲得美國FDA批准。
•根據2015年4月生效的美國FDA同意法令，與SynchroMed藥物輸注系統和神經調節質量系統相關的持續義務。美國FDA於2017年10月取消了對我們植入式藥物泵的分銷要求，並於2017年11月取消了警告信。
•由於2022年5月收購了全球耳鼻喉(ENT)醫療技術領先者InterseceENT，加強了我們在耳鼻喉市場的地位。此次收購擴大了神經科學公司在耳鼻喉科手術中使用的產品組合，並與該公司的導航、電動儀器和現有的組織保健產品相結合，將提供更廣泛的解決方案，以幫助外科醫生治療慢性鼻竇炎(CRS)患者。
•我們有能力成功開發、獲得監管部門批准的產品並將其商業化，這些產品包括神經調製中具有自適應DBS(ADBS)的閉環Percept PC和RC設備，專業療法中的出血性中風血管內設備，以及CST中的下一代脊柱使能技術。
糖尿病
糖尿病公司的產品包括胰島素泵、持續血糖監測(CGM)系統、消耗品和智能胰島素筆系統。在截至2022年7月29日的三個月裏，糖尿病公司的淨銷售額為5.41億美元，與上一會計年度同期相比下降了5%。在截至2022年7月29日的三個月裏，匯率對淨銷售額產生了3300萬美元的不利影響。糖尿病公司的淨銷售額受到綜合CGM的國際增長的影響，抵消了全球耐用泵業務的下降。
除了管理層概述中描述的宏觀經濟和地緣政治因素外，展望未來，我們預計糖尿病可能受到以下因素的影響：
•患者對MiniMed 770G胰島素泵系統的持續需求，該系統由SmartGuard技術提供動力，具有智能手機連接的額外好處，併為兩歲以下的兒童擴展了年齡指示。
•MinMed 780G胰島素泵系統在國際上繼續被接受和發展。傳感器增強型胰島素泵系統在全球範圍內的採用導致了很高的傳感器附着率。
•Guardian Connect CGM系統繼續被接受和發展，該系統將血糖信息直接顯示到智能手機上，以幫助確保患者能夠無縫且離散地獲取他們的血糖水平。Guardian Connect CGM系統在Apple iOS和Android設備上都可用。
•我們的InPen智能筆系統的市場接受度和增長，使用户能夠在一個視圖中實時獲得他們的美敦力CGM讀數和胰島素劑量信息。
40

•在不斷擴大的全球市場中，泵和CGM繼續競爭。
•醫療報銷政策和計劃的變化，以及胰島素泵額外的支付者覆蓋範圍。
•2021年12月美國FDA警告信中包含的與MiniMed 600系列胰島素泵以及用於MiniMed 508和Paradigm泵的遙控器設備相關的調查結果的解決方案。我們目前正在與美國FDA合作解決調查結果。警告信的存在可能會限制我們在調查結果解決之前在美國推出某些新的糖尿病產品的能力。
•我們有能力成功開發、獲得監管機構批准並將我們正在開發的產品商業化，這些產品包括但不限於我們的MiniMed 780G胰島素泵和Guardian 4傳感器，這些產品已提交給美國FDA。
成本和開支
以下是截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月的產品銷售成本、研發成本以及銷售、一般和管理費用佔淨銷售額的百分比的摘要：
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產品銷售成本我們繼續專注於通過供應商管理、製造改進和優化我們的製造網絡來降低生產成本。截至2022年7月29日的三個月，產品銷售成本為25億美元，而上一財年同期為26億美元。產品銷售成本佔淨銷售額的百分比增加主要是由於運費增加，這主要是由於某些供應鏈挑戰導致燃料成本上升和缺貨訂單發貨加快，以及勞動力和直接材料製造成本的增加，主要是由於通脹壓力和供應鏈挑戰。截至2021年7月30日的三個月，包括與我們2021年6月決定停止分銷和銷售美敦力的HVAD系統(MCS費用)相關的5800萬美元庫存減記。展望未來，我們的產品銷售成本可能會受到通脹、供應鏈挑戰以及更高的勞動力和直接材料成本的進一步負面影響。
研發費用我們仍然致力於為我們服務的患者、醫生和護理人員提供儘可能好的體驗；創造技術，擴大整個人體的可能性，以改變生活；將數據和見解轉化為實際行動，滿足患者的需求，以改善護理；擴大醫療保健渠道，並提供積極的結果。截至2022年7月29日的三個月的研發費用為6.92億美元，而上一財年同期為7.5億美元。截至2021年7月30日的三個月包括9000萬美元的技術收購和許可證支付，這些技術尚未獲得監管機構的批准，主要是在我們的糖尿病領域。
銷售、一般和管理費用我們的目標是繼續利用銷售、一般和管理費用計劃。銷售、一般和行政費用主要包括工資和工資、其他行政費用，如專業費用和營銷費用，以及某些收購和重組費用。截至2022年7月29日的三個月的銷售、一般和行政費用為26億美元，而上一財年同期為25億美元。銷售、一般和行政費用佔淨銷售額的百分比增加的主要原因是淨銷售額下降以及與上一年同期相比員工差旅增加，當時旅行受到限制。
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以下是其他成本和支出(收入)的摘要：
截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
無形資產攤銷$423 $436 
重組費用，淨額14 11 
某些訴訟費用，淨額— 26 
其他營業費用(淨額)35 760 
其他營業外收入，淨額(83)(111)
利息支出164 137 
無形資產攤銷無形資產攤銷包括我們固定壽命的無形資產的攤銷費用，包括購買的專利、商標、商號、客户關係、購買的技術和其他無形資產。
重組費用，淨額
卓越企業
2018財年第三季度，我們宣佈了一項旨在推動長期業務增長和可持續效率的多年全球企業卓越計劃。在公司截至2022年4月29日的財政年度的10-K表格年度報告中包括的綜合財務報表附註4中描述了進一步的計劃細節。

自成立以來，該公司在所有部門與企業卓越計劃相關的税前退出和處置成本以及其他成本為16億美元。該公司估計，它總共將確認約18億美元的退出和處置成本以及與企業卓越計劃相關的其他成本，其中大部分預計將在本財年結束前發生。

在截至2022年7月29日的三個月裏，我們確認了與我們的企業卓越計劃相關的淨費用為4,000萬美元. 網絡 截至2022年7月29日的三個月的費用包括重組計劃直接產生的成本，如支持該計劃的員工工資和諮詢費，其中包括在產品銷售成本和2,800萬美元在銷售、一般和管理費用在綜合損益表中。在以下範圍內確認的收費重組費用，淨額這一時期的數據並不顯著。

在截至2021年7月30日的三個月中，我們確認與我們的企業卓越計劃相關的淨費用為7,400萬美元，其中包括重組費用，淨額在主要由僱員離職福利組成的綜合損益表中。截至2021年7月30日的三個月的淨費用還包括重組計劃直接產生的成本，如支持該計劃的員工工資和諮詢費，其中包括在產品銷售成本，和3000萬美元確認在銷售、一般和行政費用在綜合損益表中。

簡化

在2021財年第一季度，我們啟動了簡化重組計劃，旨在使公司成為一個更靈活、更具競爭力的組織。在公司截至2022年4月29日的財政年度的10-K表格年度報告中包括的綜合財務報表附註4中描述了進一步的計劃細節。
自成立以來，該公司在所有部門與簡化計劃相關的税前退出和處置成本以及其他成本為3.85億美元。該公司估計，它總共將確認約4.5億美元的退出和處置成本以及與簡化計劃相關的其他成本，其中大部分預計將在本財年結束前發生。
截至2022年7月29日的三個月，我們確認淨費用為3,600萬美元，其中包括以下項目確認的2,100萬美元重組費用，淨額在主要由僱員離職福利組成的綜合損益表中。截至2022年7月29日的三個月的淨費用還包括重組計劃直接產生的成本，如支持該計劃的員工工資和諮詢費用，其中包括在銷售、一般和行政費用在綜合損益表中。

42

在截至2021年7月30日的三個月裏，我們確認了700萬美元的淨費用，其中包括重組計劃直接產生的成本，如支持該計劃的員工的工資和諮詢費用。這些指控在以下時間內得到確認銷售、一般和行政費用在綜合損益表中。
有關我們的重組計劃的更多信息，請參閲本期合併財務報表的附註5。
某些訴訟費用，淨額我們將與重大法律問題相關的特定訴訟費用和收益歸類為某些訴訟費用在綜合損益表中。如需補充資料，請參閲本期合併財務報表附註16。
其他營業費用(淨額)其他營業費用，淨額主要包括特許權使用費收入和費用、貨幣重新計量和衍生工具損益、波多黎各消費税、或有對價的公允價值變化、MCS費用、減值費用以及資助的研究和開發安排的收入。
在截至2022年7月29日的三個月中，其他運營費用淨額的變化主要是由截至2021年7月30日的三個月記錄的MCS費用推動的。6.68億美元的費用主要包括4.09億美元的無形資產減值和2.11億美元的承諾和義務，包括客户支持義務、重組和其他相關成本。此外，這一變化是由重新計量費用和我們的對衝計劃的淨匯率影響推動的，這導致截至2022年7月29日的三個月的淨收益合計為8100萬美元，而去年同期為淨虧損3300萬美元。在截至2022年7月29日的三個月中，公司還記錄了6700萬美元的非現金税前減值，主要與商譽有關，這是預期出售公司一半RCS業務的結果，與2022年5月25日與DaVita Inc.的協議有關。
其他營業外收入，淨額其他營業外收入，淨額包括定期養卹金和退休後福利費用淨額、投資損益和利息收入的非服務部分。
在截至2022年7月29日的三個月中，其他營業外收入淨額的減少主要是由於我們的股權方法和少數股權投資組合的收益減少，部分被利息收入的增加所抵消。在截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月裏，權益法和少數股權投資的收益分別為400萬美元和4300萬美元。截至2022年7月29日和2021年7月30日的三個月，利息收入分別為5500萬美元和4300萬美元。
利息支出利息支出包括我們的未償還借款產生的利息、債務發行成本和債務溢價或折扣的攤銷、某些淨投資對衝有效性評估之外的金額攤銷，以及與提前贖回優先票據相關的確認費用。利息支出的增加主要是由於在截至2022年7月29日的三個月中提前贖回了約23億美元的優先票據而產生了5300萬美元的費用。
所得税
截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
所得税撥備$112 $64 
所得税前收入1,044 833 
實際税率10.7 %7.7 %
非公認會計準則所得税撥備$230 $269 
所得税前非公認會計準則收入1,734 2,111 
非公認會計準則名義税率13.3 %12.7 %
實際税率與非公認會計原則名義税率之間的差異2.6 %5.0 %
截至2022年7月29日的三個月，我們的有效税率為10.7%，而截至2021年7月30日的三個月的有效税率為7.7%。我們有效税率的增加主要是由於截至2021年7月30日的三個月的MCS費用的税收影響，但被截至2021年7月30日的三個月的3900萬美元費用部分抵消，這是因為公司對某些歷史收益的永久再投資主張發生了變化。這一增長也被截至2022年7月29日的三個月中與預期RCS交易相關的與某些結轉屬性相關的估值準備釋放相關的2500萬美元收益部分抵消，如本期綜合財務報表附註4所述。

43

截至2022年7月29日的三個月，我們的非GAAP名義税率為13.3%，而截至2021年7月30日的三個月的非GAAP名義税率為12.7%。我們非GAAP名義税率的增加主要是由於基於股票的補償福利的減少以及司法管轄區經營業績同比變化的影響。將我們的非GAAP名義税率提高1%，將導致截至2022年7月29日的三個月增加約1700萬美元的所得税撥備。

在2022年7月29日季度結束後，2022年8月18日，美國税務法院(Tax Court)發佈了對之前披露的關於美敦力公司及其在波多黎各運營的全資子公司2005財年和2006財年收入分配的訴訟的意見(意見)。雖然意見駁回了美國國税局的立場，税務法院裁定美敦力提出的方法適用於確定波多黎各和美國之間的公司間特許權使用費税率，但它確定特許權使用費税率應該更高，從而增加分配給美國的收入，因此需要繳納美國税。此案僅涉及2005和2006財年。該意見仍有待税務法院最後敲定，並可由任何一方或雙方提出上訴。目前，公司正在評估意見的影響以及公司是否會上訴。如果意見最終敲定，沒有任何一方提出上訴，公司預計調查結果可能適用於2006財年之後的所有年度。在這一潛在情況下，本公司目前估計包括利息在內的潛在所得税費用高達20億美元，這將導致未來高達25億美元的現金支付，對本公司未來的税率不會產生實質性影響。該公司在2022年8月23日重申的2023財年調整後每股收益指引中考慮到了這一潛在情景的影響。
流動資金和資本資源
我們目前財務狀況良好，我們相信截至2022年7月29日的資產負債表和流動性為我們提供了靈活性，我們的現金、現金等價物和當前投資，以及我們的信貸安排和相關商業票據計劃將滿足我們可預見的運營需求。
我們的流動資金和資本結構在我們的年度運營和戰略規劃過程中定期進行評估。我們認為為我們的運營提供資金是必要的流動性，包括營運資金需求、研發投資、房地產、廠房和設備以及其他運營成本。我們還考慮其他資本分配方案，以平衡通過股息和股票回購向股東返還價值、滿足到期債務以及收購業務和技術。
現金流量摘要
以下是由經營、投資和融資活動提供(用於)的現金、匯率變化對現金和現金等價物的影響以及現金和現金等價物淨變化的摘要：
 截至三個月
(單位：百萬)July 29, 2022July 30, 2021
現金提供方(使用於)：  
經營活動$1,083 $1,292 
投資活動(1,585)(784)
融資活動(950)(1,055)
匯率變動對現金及現金等價物的影響(122)(42)
現金和現金等價物淨變化$(1,574)$(589)
經營活動提供的現金淨額減少2.09億美元，主要原因是從客户收取的現金減少，但支付給員工的現金減少部分抵消了這一減少。從客户那裏收取的現金減少主要與供應鏈挑戰有關，這導致與上一財政年度同期相比淨銷售額下降。支付給員工的現金減少，原因是上一財年業績的年度獎勵計劃支出比上一財年同期減少。
投資活動現金使用量增加8.01億美元，主要是因為用於收購的現金為12億美元，但與上一會計年度同期相比，投資淨購買量減少了3.32億美元，部分抵消了這一增幅。有關上述收購的更多信息，請參閲注4 計入當期合併財務報表。
融資活動 與上一財年同期相比，截至2022年7月29日的三個月中使用的現金淨額減少了1.05億美元。在本期內，公司根據2023財年貸款協議發行了約23億美元的短期借款，並將所得資金用於提前贖回優先票據，總代價為23億美元。造成總變化的另一個原因是股票發行減少了6800萬美元，支付的股息增加了5700萬美元。有關定期貸款的發行和優先票據的贖回的更多信息，請參閲債務和資本部分。
44

債務與資本
我們的資本結構由股權和計息債務組成。我們主要利用無擔保優先債務來滿足我們的融資需求，其次是銀行借款。我們可不時在公開市場或透過私下協商的交易，回購未償還的債務。
截至2022年7月29日，總債務為232億美元，而2022年4月29日為241億美元。總債務減少是由匯率波動推動的，因為匯率與我們以歐元計價的優先票據有關。
2022年5月2日，我們與瑞穗銀行有限公司簽訂了一項本金總額高達3000億元的定期貸款協議(2023財年貸款協議)，期限為364天。2022年5月和6月，根據2023財年貸款協議，美敦力Luxco借入了總計人民幣2970億元(約合23億美元)的定期貸款。該公司利用借款的淨收益為提前贖回19億美元的美敦力公司優先票據和3.68億美元的美敦力Luxco優先票據提供資金，總代價為3.76億美元。該公司在截至2022年7月29日的季度中確認了5300萬美元的債務清償虧損，其中主要包括現金溢價和遞延融資成本以及債務折扣和溢價的加速攤銷。這項損失已於#年確認。利息支出在綜合損益表中。

我們偶爾會回購普通股，作為我們專注於向股東返還價值的一部分。2019年3月，公司董事會授權回購60億美元公司普通股。沒有與這些回購授權相關聯的特定時間段。在截至2022年7月29日的三個月內，該公司根據該計劃共回購了300萬股股票，平均價格為96.48美元。截至2022年7月29日，根據董事會批准的股票回購計劃，我們還有約26億美元的剩餘資金。
有關信貸安排的更多信息，請參閲截至2022年4月29日的財政年度Form 10-K年度報告中本期綜合財務報表的附註7和綜合財務報表的附註6。
流動性
截至2022年7月29日，我們的流動性來源包括21億美元的現金和現金等價物以及67億美元的當前投資。此外，我們還維持商業票據計劃和信貸安排。
我們的投資主要包括可供出售的債務證券，包括美國和非美國政府和機構證券、公司債務證券、抵押貸款支持證券、存單和其他資產支持證券。有關公允價值計量的更多信息，請參閲本期合併財務報表附註6。
我們維持短期融資的多幣種商業票據計劃，允許我們在私募的基礎上發行無擔保商業票據，任何時候的未償還總額最高可達35億美元。截至2022年7月29日和2022年4月29日，我們都沒有未償還的商業票據。商業票據的發行減少了我們現有信用額度下的可用信用額度，如下所述。
我們還有一項35億美元的五年期銀團信貸安排(Credit Finance)，將於2026年12月到期。在信貸安排的每個週年日，我們可以要求將到期日延長一年。信貸機制為商業票據項目提供後備資金，也可用於一般企業用途。信貸安排使我們能夠在協議期限內的任何時候額外增加10億美元的借款能力。截至2022年7月29日和2022年4月29日，信貸安排下沒有未償還的金額。
我們信貸工具的預付款利率由定價矩陣決定，該定價矩陣基於標準普爾評級服務公司(S&P)和穆迪投資者服務公司(Moody‘s)對我們的長期債務評級。貸款手續費在信貸安排上支付，並以與利率相同的方式確定。我們遵守了與信貸安排有關的所有契約。
45

下表是我們的標準普爾和穆迪的長期債務評級和短期債務評級摘要：
機構評級(1)
July 29, 2022April 29, 2022
標準普爾評級服務
長期債務AA
短期債務A-1A-1
穆迪投資者服務公司
長期債務A3A3
短期債務P-2P-2
(1)機構評級可能會有所改變，而且可能不能保證機構會繼續提供評級和/或維持其現有評級。證券評級並不是購買、出售或持有證券的建議，評級機構可能會隨時修改或撤回證券評級，每個評級都應獨立於任何其他評級進行評估。
標準普爾和穆迪截至2022年7月29日的長期債務評級和短期債務評級與2022年4月29日的評級持平。我們預計標普和穆迪的評級不會對我們的流動性或未來獲得額外流動性的靈活性產生重大影響，因為我們的資產負債表、信貸安排和相關的商業票據計劃。
我們有未來的合同義務和在正常業務過程中達成的其他最低限度的商業承諾。我們相信，我們的表外安排不會對我們的綜合收益、財務狀況和/或現金流產生重大的當前或預期的未來影響。我們在截至2022年4月29日的財政年度的Form 10-K中提交的最新年度報告中報告，我們的長期合同義務沒有實質性變化。
收購
有關收購的資料載於本期合併財務報表附註4。
關鍵會計估計
根據美國公認會計原則，我們使用了各種會計政策來編制合併財務報表。我們的重要會計政策在截至2022年4月29日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的綜合財務報表的附註1中披露。
根據美國公認會計原則編制合併財務報表時，要求我們在作出影響資產、負債、收入和費用報告金額的估計和假設時使用判斷。這些估計反映了我們對經濟和市場狀況以及基於現有相關信息對資產和負債的估值和/或賬面價值的潛在影響的最佳判斷。我們根據過往經驗及在當時情況下被認為合理的各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。
截至2022年7月29日，我們的關鍵會計估計沒有實質性變化。
新會計公告
有關新會計聲明的信息載於本期合併財務報表附註2。
46

補充擔保人財務信息
美敦力及全資附屬擔保人美敦力全球控股有限公司(美敦力LUXCO)各自就全資附屬公司美敦力在優先票據(美敦力優先票據)項下的責任提供全面及無條件擔保，以及為全資附屬公司Covidien International Finance S.A.(CIFSA)於優先票據(CIFSA高級票據)項下的責任提供全面及無條件擔保。CIFSA優先債券的擔保是由Covidien Ltd.和Covidien Group Holdings Ltd.提供的CIFSA優先債券擔保之外的，這兩家公司都是CIFSA優先債券的全資附屬擔保人。美敦力及美敦力分別為美敦力Luxco高級票據(美敦力Luxco高級票據)項下的義務提供全面及無條件擔保。以下是這些保證的摘要：
美敦力優先票據的擔保
•母公司擔保人-美敦力
•子公司Issuer-Medtronic，Inc.
•附屬擔保人-美敦力Luxco
美敦力LUXCO高級票據擔保
•母公司擔保人-美敦力
•子公司Issuer-Medtronic Luxco
•附屬擔保人-美敦力公司。
CIFSA高級債券的擔保
•母公司擔保人-美敦力
•子公司發行商-CIFSA
•子公司擔保人-美敦力Luxco、Covidien Ltd.和Covidien Group Holdings Ltd.(CIFSA子公司擔保人)
下表列出了截至2022年7月29日的三個月的經營業績摘要，以及美敦力和美敦力Luxco高級票據債務人組以及CIFSA高級票據在2022年7月29日和2022年4月29日的資產負債表信息摘要。債務人集團由適用優先票據的母公司擔保人、子公司發行人和子公司擔保人組成。摘要財務資料乃於剔除(I)擔保人及發行人之間的公司間交易及結餘及(Ii)非擔保人或發行人的任何附屬公司的收益及投資權益後列報。
47

截至2022年7月29日的三個月的業務信息彙總結果如下：
(單位：百萬)
美敦力和美敦力LUXCO高級票據(1)
CIFSA高級票據 (2)
淨銷售額$589 $— 
營業利潤(虧損)(141)(15)
所得税前虧損(423)(253)
美敦力淨虧損(328)(251)
截至2022年7月29日的資產負債表摘要信息如下：
(單位：百萬)
美敦力和美敦力LUXCO高級票據(1)
CIFSA高級票據 (2)
流動資產總額(3)
$17,225 $7,393 
非流動資產總額(4)
12,135 8,394 
流動負債總額(5)
35,386 26,478 
非流動負債總額(6)
46,315 59,163 
非控制性權益170 170 
(1)美敦力優先票據和美敦力Luxco優先票據債務人集團由以下實體組成：美敦力、美敦力Luxco和美敦力，Inc.。有關詳細信息，請參閲上文的擔保摘要。
(2)CIFSA優先票據義務人小組由以下實體組成：美敦力、美敦力LUXCO、CIFSA和CIFSA子擔保人。有關更多詳細信息，請參閲上面的保證摘要。
(3)包括美敦力和美敦力Luxco優先票據以及CIFSA優先票據的非擔保人子公司應收賬款分別為164億美元和71億美元。
(4)包括美敦力和美敦力Luxco優先票據以及CIFSA優先票據的應收非擔保人子公司貸款分別為65億美元和84億美元。
(5)包括美敦力和美敦力Luxco優先票據以及CIFSA優先票據分別應付給非擔保人子公司的270億美元和201億美元。
(6)包括應付給非擔保人子公司的美敦力和美敦力Luxco優先票據的276億美元和463億美元的貸款，以及CIFSA優先票據。
截至2022年4月29日的資產負債表摘要信息如下：
(單位：百萬)
美敦力和美敦力LUXCO高級票據(1)
CIFSA高級票據 (2)
流動資產總額(3)
$20,767 $6,881 
非流動資產總額(4)
12,099 8,293 
流動負債總額(5)
32,647 24,302 
非流動負債總額(6)
50,542 60,292 
非控制性權益171 171 
(1)美敦力優先票據和美敦力Luxco優先票據債務人集團由以下實體組成：美敦力、美敦力Luxco和美敦力，Inc.。有關詳細信息，請參閲上文的擔保摘要。
(2)CIFSA優先票據義務人小組由以下實體組成：美敦力、美敦力LUXCO、CIFSA和CIFSA子擔保人。有關更多詳細信息，請參閲上面的保證摘要。
(3)包括美敦力和美敦力Luxco優先票據以及CIFSA優先票據的非擔保人子公司應收賬款分別為202億美元和69億美元。
(4)包括美敦力和美敦力Luxco優先票據以及CIFSA優先票據的應收非擔保人子公司貸款分別為65億美元和83億美元。
(5)包括美敦力和美敦力Luxco高級票據以及CIFSA高級票據分別應付給非擔保人子公司的264億美元和202億美元。
(6)包括應付給非擔保人子公司的美敦力和美敦力Luxco優先票據的290億美元和464億美元的貸款，以及CIFSA優先票據。
48

有關前瞻性陳述的警示説明
這份Form 10-Q季度報告以及公司高管不時作出或經其批准的其他書面報告和口頭陳述可能包括“前瞻性”陳述。除本Form 10-Q季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外，其他所有陳述，包括有關我們未來的經營結果和財務狀況、業務戰略和計劃、未來經營的管理目標以及當前對未來業績的預期或預測的陳述，均為前瞻性陳述。這些表述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性表述中明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。我們的前瞻性表述可能包括與以下方面有關的表述：我們的增長和增長戰略、我們產品的市場發展、治療和服務、財務業績、產品開發推出和有效性、研發戰略、監管批准、競爭優勢、新冠肺炎對我們業務的潛在或預期直接或間接影響、經營結果和/或財務狀況、重組和成本節約舉措、知識產權、訴訟和税務事項、政府訴訟和調查、合併和收購、資產剝離、市場對我們產品、治療和服務的接受程度，會計估計、融資活動、持續合同義務、營運資本充足性、我們投資的價值、我們的有效税率、我們對股東的預期回報以及銷售努力。在某些情況下，這樣的陳述可以通過使用諸如“預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“期望”等術語來標識, “預測”、“打算”、“向前看”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的詞語或短語。本季度報告中的前瞻性陳述包括但不限於，有關我們推動長期股東價值的能力、產品的開發和未來推出以及我們的部門對產品、療法和服務的持續或未來接受度的陳述；與公司產品相關的研究研究完成的預期時間；公司產品的市場定位和表現，包括某些產品市場的穩定；資產剝離及其潛在好處；整合以前收購的成本和好處；美國(美國)的預期時間。新產品在美國食品和藥物管理局(FDA)和非美國監管機構的批准；在新市場的佔有率增加，包括美國以外的市場；市場和我們市場份額的變化；收購和投資計劃，包括監管部門批准的時間以及被收購公司融入我們的業務；税務問題的解決；我們開發活動在降低患者護理成本和住院時間方面的有效性；我們控制成本的方法；我們對醫療成本的預期, 包括報銷政策和定價壓力的潛在變化；我們對患者護理標準變化的預期；我們識別和保持成功業務夥伴關係的能力；與重組計劃相關的某些頭寸或成本的取消；我們的訴訟事項和政府訴訟和調查的結果；總體經濟狀況；可用的營運資本和我們的營運資本需求的充分性；我們支付的股息和股票的贖回；我們的資產負債表和流動性的持續強勁；我們的應收賬款風險；以及我們遵守政府法規和會計指導的潛在影響。

這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和財務趨勢可能會影響我們的業務、經營結果、財務狀況和/或現金流。這些前瞻性陳述僅針對Form 10-Q季度報告發布之日發表，受“風險因素”一節和Form 10-K年度報告其他部分所述的一系列風險、不確定性和假設的影響。由於前瞻性陳述固有地受到風險和不確定性的影響，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，因此您不應依賴這些前瞻性陳述作為對未來事件的預測。人們必須認真考慮前瞻性陳述，並認識到此類前瞻性陳述本身就存在風險和不確定性，其中一些風險和不確定性是無法預測或量化的，涉及各種已知和未知的風險和不確定性，包括在“項目1.業務”和“項目1A”中題為“政府監管”的章節中討論的風險和不確定性。在我們的10-K表格年度報告中的“風險因素”，以及與以下內容相關的：

•醫療器械行業的競爭；
•監管審批的延誤；
•全球新冠肺炎大流行，包括可能出現的新的新冠肺炎變種，以及大流行對醫療保健人員配備水平的影響；
•我們的供應減少或中斷；
•未能完成或實現收購或資產剝離的預期收益；
•不利的監管行動；
•法律和政府規章；
•訴訟結果；
•質量問題；
•醫療保健政策的變化；
•網絡安全事件；
49

•國際行動，包括武裝衝突的影響；
•自我保險；
•商業保險；
•適用税率的變化；
•税務機關採取的立場；
•降低銷售價格和定價壓力；
•流動性不足；
•貨幣匯率的波動；
•通貨膨脹；或
•打亂了我們目前的計劃和運營。
因此，任何前瞻性陳述都不能得到保證，實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。我們打算利用1995年《私人證券訴訟改革法》中關於我們前瞻性陳述的安全港條款，並將這句話包括在內，以明確使我們能夠在所有前瞻性陳述中使用安全港保護。雖然我們可能會選擇在未來的某個時候更新這些前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件或其他原因，但我們目前無意這樣做，除非適用法律要求這樣做。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
貨幣匯率風險
由於我們業務的全球性，我們面臨貨幣匯率變化的風險，這可能會導致收益和現金流的波動。未對衝的貨幣風險敞口的匯率波動，例如在某些新興市場，可能會導致未來的收益和現金流波動。截至2022年7月29日及2022年4月29日，所有未償還貨幣匯率衍生工具的名義總額分別為177億元及138億元。截至2022年7月29日，這些合約的未實現淨收益為8.54億美元。有關我們的貨幣匯率衍生工具的其他資料載於本期綜合財務報表附註8。

對2022年7月29日所有貨幣匯率衍生品合約公允價值變化的敏感性分析表明，如果美元對所有貨幣統一升值/貶值10%，將對這些合約的公允價值產生以下影響：
增加(減少)
(單位：百萬)July 29, 2022
美元升值10%$391 
美元貶值10%(391)
衍生工具合約公允價值的任何損益一般會被相關交易的損益抵銷。上述分析中並未反映這些抵消性的損益。
利率風險
我們的短期投資和借款都面臨利率風險。我們從總體上管理利率風險，同時關注眼前和中期的流動性需求。截至2022年7月29日，我們的債務組合主要由以美元、歐元和日元計價的債務組成，其中基本上都是固定利率債務。我們還受到利率變化的影響，影響我們對利率敏感工具的投資，其中包括我們的有價證券。
對假設利率變化10個基點對我們的利率敏感型金融工具的影響進行敏感性分析，與2022年7月29日的利率相比，將對這些工具的公允價值產生以下影響：
增加(減少)
(單位：百萬)July 29, 2022
加息10個基點$55 
降息10個基點(55)
50

關於當前市場狀況及其對我們的財務狀況和經營結果的影響的討論，請參閲本期管理層的討論和分析中的“流動性”部分。有關市場風險的額外討論，請參閲本期合併財務報表附註6和附註8。
項目4.控制和程序
對披露控制和程序的評價
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序(如修訂後的1934年《證券交易法》(The Exchange Act)第13a-15(E)條所定義)的設計和運作的有效性，以及公司財務報告內部控制(如《交易所法》第13a-15(F)條所定義)的變化。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)條所定義)是有效的。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表格季度報告所涵蓋的期間，我們對財務報告的內部控制(如《交易法》第13a-15(F)規則所定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
根據S-K法規第103項，吾等就政府主管當局參與的環境法訴訟採用1,000,000美元的披露門檻，因為吾等認為此門檻下的事項對本公司並不重要。本期合併財務報表附註16對公司的法律程序和其他或有損失進行了討論。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
發行人購買股票證券
下表提供了公司在2023財年第一季度回購的股票信息：
財務期總人數
購入的股份		平均價格
按股支付		股份總數
作為以下產品的一部分購買
公開宣佈
計劃		根據該計劃可能尚未購買的股票的最大近似美元價值
4/30/2022-5/27/20221,617,917 $102.71 1,617,917 $2,784,039,915 
5/28/2022-7/1/20221,055,222 92.00 1,055,222 2,686,962,132 
7/2/2022-7/29/2022781,989 89.64 781,989 2,616,862,313 
總計3,455,128 $96.48 3,455,128 $2,616,862,313 
2019年3月，公司董事會授權回購60億美元公司普通股。沒有與這些回購授權相關聯的特定時間段。
項目5.其他信息
不適用。
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項目6.展品
(a)陳列品 
10.1
美敦力公司與Ivan K.Fong於2021年11月19日簽署的信函協議
 
31.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條頒發首席執行官證書。
 
31.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節頒發首席財務官證書。
 
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席執行官證書。
 
32.2
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條頒發首席財務官證書。
 101.SCH內聯XBRL架構文檔。
 101.CAL內聯XBRL計算鏈接庫文檔。
 101.DEF內聯XBRL定義Linkbase文檔。
 101.LAB內聯XBRL標籤Linkbase文檔。
 101.PRE內聯XBRL演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，登記人已正式促使本報告由以下籤署的授權人員代表其簽署。
  美敦力
  (註冊人)
   
日期：2022年9月1日珍妮弗·M·柯克
詹妮弗·M·柯克
全球財務總監兼首席會計官高級副總裁(首席會計官)

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