附件99.1
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塗鴉智能。
塗鴉智能*
(通過加權投票權控制並在開曼羣島註冊的有限責任公司)
(股份代號:2391)
中期 業績公告
截至2022年6月30日的六個月
全球領先的物聯網(“物聯網”)雲開發平臺Tuya Inc.(“Tuya”或“公司”,香港股份代號:2391,紐約證券交易所代碼:TUYA)今天公佈了本公司及其子公司和合並關聯實體(“本集團”)截至2022年6月30日(“報告期”)的未經審計的財務業績。
截至2022年6月30日的六個月財務 重點
• | 總收入為1.179億美元,同比下降約16.7%(截至2021年6月30日的六個月:1.415億美元)。 |
• | 物聯網平臺即服務(PaaS)收入為8940萬美元,同比下降約29.5%(截至2021年6月30日的六個月:1.267億美元)。 |
• | 軟件即服務(“SaaS”)和其他收入為1,290萬美元, 同比增長約127.6%(截至2021年6月30日的6個月:570萬美元)。 |
• | 截至2022年6月30日的6個月的整體毛利率增至42.1%,同比增長0.4個百分點(截至2021年6月30日的6個月:41.7%)。截至2022年6月30日的6個月,物聯網PaaS的毛利率增至42.4%,同比增長0.3個百分點(截至2021年6月30日的6個月:42.1%)。 |
• | 截至2022年6月30日的六個月的營業利潤率為負80.5%,同比下降22.0個百分點(截至2021年6月30日的六個月:負58.5%)。截至2022年6月30日的六個月,非公認會計準則營業利潤率為負51.0%,同比下降15.0個百分點(截至2021年6月30日的六個月:負36.0%)。 |
• | 截至2022年6月30日,現金、現金等價物和短期投資總額為9.515億美元,而截至2021年12月31日的現金、現金等價物和短期投資總額為10.7億美元。 |
• | 截至2022年6月30日止六個月,以美國存託憑證形式回購的股份約為5,500萬美元,約佔根據2021年8月30日公佈的股份回購計劃而宣佈的2億美元授權金額的27.5%。 |
* 僅用於 識別目的
1 |
截至2022年6月30日的六個月的運營重點
• | 物聯網PaaS客户1 for the six months ended June 30, 2022 were approximately 3,800 (the six months ended June 30, 2021: 3,300). Total customers for the six months ended June 30, 2022 were approximately 5,650 (the six months ended June 30, 2021: 4,800). |
• | Premium IoT PaaS customers2截至2022年6月30日的往績12個月為267(截至2021年6月30日的往績12個月:285)。在截至2022年6月30日的六個月內,集團的優質物聯網PaaS客户貢獻了約83.8%的物聯網PaaS收入(截至2021年6月30日的六個月:87.8%)。 |
• | Dollar-based net expansion rate (“DBNER”)3 of IoT PaaS for the trailing 12 months ended June 30, 2022 was 84% (the trailing 12 months ended June 30, 2021: 211%). |
• | 截至2022年6月30日,註冊物聯網設備和軟件開發人員或註冊開發人員超過629,000人,較截至2021年12月31日的約510,000名開發人員增長23.3%。 |
1. | 公司將指定期間的物聯網PaaS客户定義為在該期間內直接向集團 下了物聯網PaaS訂單的客户。 |
2. | 公司將優質IoT PaaS客户定義為在給定日期之前12個月內貢獻了超過10萬美元IoT PaaS 收入的客户。 |
3. | 該公司計算過去12個月內物聯網PaaS的DBNER的方法是:首先確定前12個月內的所有客户(即在此期間內至少訂購了1個物聯網PaaS的客户),然後將當前12個月內此類客户產生的物聯網PaaS收入除以前12個月內同一組客户產生的IoT PaaS收入,計算出商數。由於多種因素的組合,本集團的DBNER可能會在不同時期發生變化,包括客户購買週期和金額的變化以及本集團的客户組合等。DBNER表示 集團有能力隨着時間的推移擴大客户對其平臺的使用,並從現有客户那裏創造收入增長。 |
最近的發展
香港雙重主板上市
2022年7月5日,香港時間(美國東部時間2022年7月4日)(“上市日期”),途亞成功完成其A類普通股在香港聯合交易所有限公司(“香港聯交所”)主板的雙重 首次上市,股份代碼為“2391”,股票簡稱為“Tuya-W”(以下簡稱“上市”)。本公司於是次全球發售中發行7,300,000股A類普通股(於全球發售穩定期內並無發行A類普通股),於上市後及穩定期結束後共發行578,546,560股A類普通股。全球發售所得款項淨額, 扣除承銷佣金、手續費及本公司與全球發售有關的預計應付開支後,約為港幣7,000,000元,將按本公司於2022年6月22日刊登於香港聯交所網站的招股説明書( “招股章程”)所披露的方式使用。該公司的美國存托股份(“美國存托股份”)繼續在紐約證券交易所掛牌交易。
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截至2022年6月30日的六個月未經審計的財務業績
收入
在截至2022年6月30日的六個月中,總收入從2021年同期的1.415億美元下降至1.179億美元,降幅為16.7%,這主要是由於物聯網PaaS收入下降,但智能設備分發收入的增長部分抵消了這一下降,以及SaaS和其他 收入的增長,連續十個季度保持了110%以上的同比增長率。
• | 截至2022年6月30日止六個月,物聯網PaaS收入由2021年同期的1.267億美元下降29.5%至8,940萬美元,主要是由於全球(尤其是北美和歐洲)通脹加劇導致消費者支出減弱,本集團的客户在購買時變得更加謹慎和保守。 持續的高通脹也加劇了非必需消費品行業的供需錯配,導致供應鏈中大量庫存 積壓。下降也是由於中國多個地區在2022年上半年採取了預防措施,以應對 新一輪新冠肺炎浪潮,影響了本集團的銷售和經營活動以及本集團產品的交付和客户接受度。由於這些因素,本集團截至2022年6月30日的往績 12個月的物聯網PaaS DBNER與前幾個時期相比下降至84%。 |
• | 在截至2022年6月30日的六個月中,SaaS和其他服務的收入從2021年同期的570萬美元增加到1290萬美元,增幅為127.6%,保持了強勁的增長勢頭。增長的主要原因是(I)行業SaaS業務的收入增加,這是由於獲得新客户和現有客户擴大使用行業SaaS所致,以及(Ii)我們向客户提供的增值服務的收入增加。 |
• | 截至2022年6月30日的6個月中,智能設備分銷收入從2021年同期的910萬美元增長至1560萬美元,增幅為70.3%。本集團提供智能設備分銷主要是為了讓客户--主要是需求和購買智能設備成品的品牌、系統集成商和行業運營商--免於與多家原始設備製造商(“OEM”)打交道。本集團智能分銷收入在不同期間的變化主要是由於客户需求和購買的時間和金額的變化。 |
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收入成本
截至2022年6月30日止六個月的收入成本由2021年同期的8,240萬美元下降至6,830萬美元,降幅為17.2%,與總收入的下降 一致。
毛利和毛利率
截至2022年6月30日止六個月的毛利總額由2021年同期的5,910萬美元下降16.1%至4,960萬美元,毛利率則由2021年同期的41.7%增至42.1%。
• | 截至2022年6月30日止六個月的物聯網PaaS毛利率為42.4%,較2021年同期的42.1%上升0.3個百分點,這主要是由於集團有效地實施了業務管理和效率改善措施。 |
• | 截至2022年6月30日的6個月,SaaS和其他服務的毛利率為78.1%,而2021年同期的毛利率為75.1%。 |
• | 截至2022年6月30日的六個月,智能設備分銷毛利率為10.3%,而2021年同期為15.9%。 |
運營費用
截至2022年6月30日的六個月,營業費用從2021年同期的1.419億美元增加到1.445億美元,增幅為1.9%。截至2022年6月30日的6個月,非公認會計準則運營費用(定義為不包括基於股份的薪酬支出的運營支出)從2021年同期的1.101億美元略降至1.097億美元,降幅為0.3%。在截至2022年6月30日的六個月中,基於股票的薪酬支出為3,480萬美元,而2021年同期為3,180萬美元。
• | 截至2022年6月30日止六個月的研發開支為8,480萬美元,較2021年同期的7,740萬美元上升9.6%,主要是由於本集團進行戰略重組及精簡研發團隊以提升營運效率及在業務增長與盈利時間之間取得平衡而產生的一次性額外人手優化成本。與截至2021年6月30日相比,集團截至2022年6月30日的受薪研發員工總數為1,756人,下降了31.6%。 |
• | 截至2022年6月30日止六個月的銷售及市場推廣開支為3,030萬美元,較2021年同期的3,580萬美元下降15.3% ,主要是由於(I)銷售及市場推廣團隊的戰略性精簡, 及(Ii)新冠肺炎疫情再度爆發及本集團致力控制開支及提高銷售及市場推廣效率所致的市場推廣開支減少。 |
• | 截至2022年6月30日止六個月的一般及行政開支為3,520萬美元,較2021年同期的3,240萬美元上升8.7%,主要是股份薪酬開支由2,140萬美元增至2,370萬美元所致。 |
• | 在截至2022年6月30日的六個月內,其他營業收入為580萬美元,主要是由於收到了軟件增值税(“VAT”)退税和對企業的各種一般補貼。 |
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運營虧損和營業利潤率
截至2022年6月30日的6個月中,運營虧損為9490萬美元,而2021年同期為8280萬美元。截至2022年6月30日的六個月,非公認會計準則運營虧損為6,010萬美元,而2021年同期為5,100萬美元。
截至2022年6月30日的六個月中,營業利潤率為負80.5%,較2021年同期的負58.5%下降了22.0個百分點。截至2022年6月30日的六個月,非GAAP營業利潤率為負51.0%,較2021年同期的負36.0%下降15.0個百分點 。營業利潤率的變化主要歸因於總營收下降幅度較大,儘管營業費用的規模相對穩定,非公認會計原則的營業費用略有下降。
淨虧損和淨利潤率
截至2022年6月30日的6個月的淨虧損為9080萬美元,而2021年同期為7870萬美元。截至2022年6月30日的六個月,非公認會計準則淨虧損為5600萬美元,而2021年同期為4690萬美元。
截至2022年6月30日的六個月,淨利潤率為負77.1%,較2021年同期的負55.6%下降21.5個百分點。截至2022年6月30日的六個月,非公認會計準則淨利潤率為負47.5%,較2021年同期的負33.1%下降14.4個百分點。
每美國存托股份基本及攤薄淨虧損
截至2022年6月30日的六個月,美國存托股份的基本和攤薄淨虧損為0.16美元,而2021年同期為0.19美元。每一股美國存托股份代表一股本公司A類普通股。
截至2022年6月30日的六個月,美國存托股份的非公認會計準則基本和攤薄淨虧損為0.10美元,而2021年同期為0.11美元。
現金和現金等價物以及短期投資
於2022年6月30日,現金及現金等價物及短期投資為9.515億美元,本集團相信該等現金及現金等價物足以滿足其流動資金及營運資金需求。
經營活動中使用的現金淨額
截至2022年6月30日的六個月,經營活動中使用的淨現金為5,700萬美元,佔總收入的48.3%,而2021年同期的經營活動中使用的淨現金為2,680萬美元,佔總收入的19.0%。用於經營活動的現金淨額增加 主要是由於經營開支增加,特別是2022年第一季度與員工相關的成本增加,以及營運資金 在正常業務過程中的變化。2022年第二季度,集團在經營活動中產生的淨現金為40萬美元 ,而2022年第一季度用於經營活動的淨現金為5740萬美元。
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業務回顧與展望
商業評論
截至2022年6月30日的6個月內,物聯網PaaS客户約為3,800人。截至2022年6月30日的6個月,客户總數約為5,650人。公司將指定期間的物聯網PaaS客户定義為在該期間內直接向 集團下了物聯網PaaS訂單的客户。
截至2022年6月30日的過去12個月中,優質物聯網PaaS客户為267人。在截至2022年6月30日的六個月中,集團的優質物聯網PaaS 客户貢獻了約83.8%的物聯網PaaS收入。該公司將優質IoT PaaS客户定義為在給定的 日期之前12個月內貢獻了超過10萬美元的IoT PaaS收入的客户。
截至2022年6月30日的過去12個月中,物聯網PaaS的DBNER為84%。該公司計算過去12個月內物聯網PaaS的DBNER的方法是:首先確定前12個月內的所有客户(即在此期間內至少訂購了1個物聯網PaaS的客户),然後計算商數,即該等客户在當前12個月內產生的IoT PaaS收入除以同一組客户在前12個月內產生的IoT PaaS收入。由於各種因素的組合,包括客户購買週期和金額的變化,以及集團的客户組合,本集團的DBNER可能會在不同時期發生變化 。DBNER表明集團有能力隨着時間的推移擴大客户對其平臺的使用,並從現有客户中創造收入增長 。
截至2022年6月30日,註冊的物聯網設備和軟件開發人員 超過629,000人,較截至2021年12月31日的約510,000名開發人員增長了23.3%。
展望
2022年下半年,全球非必需消費品行業和消費者支出預計將繼續面臨一系列挑戰,包括總體經濟狀況下降或疲軟、全球高通脹、智能設備製造商、供應鏈中的品牌和零售渠道等參與者的庫存積壓、匯率波動、地緣政治緊張局勢和衝突,以及技術迭代給物聯網行業帶來的競爭。儘管面臨這些挑戰,本集團仍對其長期增長前景充滿信心,並致力於重複其產品和服務,進一步提升其軟件和嵌入式硬件能力,擴大其客户基礎,使收入來源多樣化,並進一步優化運營效率。
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管理討論與分析
1. | 流動資金和資本資源 |
本集團自成立以來一直因經營而蒙受虧損。本集團於截至2022年及2021年6月30日止六個月分別錄得淨虧損9,080,000美元及78,700,000美元。截至2022年6月30日,累計赤字達4.587億美元。截至2022年和2021年6月30日止六個月,經營活動使用的現金淨額分別約為5,700萬美元和2,680萬美元。
本集團的流動資金 基於其有能力提升營運現金流狀況、從股權投資者取得資本融資及借入 資金為其一般營運、研發活動及資本開支提供資金。本集團能否持續經營取決於管理層成功執行其業務計劃的能力,其中包括提高市場對我們產品的接受度以提高其銷售量以實現規模經濟,同時應用更有效的營銷策略和成本控制措施以更好地管理運營現金流狀況,並從外部融資來源獲得資金以產生正融資現金流 。於2021年3月及4月,本公司於紐交所完成首次公開發售,並獲承銷商行使超額配售選擇權,扣除承銷折扣及佣金、費用及預計發售開支後,所得款項淨額為9.047億美元。2022年7月5日,公司A類普通股在香港聯交所主板上市。有關上市事宜,本公司發行及配發7,300,000股新A類普通股 ,發行價為每股A類普通股19.3港元。扣除承銷費及佣金後的全球發售所得款項淨額約為7,000萬港元,當中並無行使超額配售選擇權。
截至2022年6月30日,現金及現金等價物和短期投資餘額為9.515億美元(截至2021年12月31日:10.661億美元)。
2. | 計息銀行和其他借款 |
截至2022年6月30日,本集團並無任何生息銀行及其他借款。
3. | 資產質押 |
截至2022年6月30日,本集團並無任何資產質押。
4. | 傳動比 |
槓桿率等於 截至期末的總負債除以總股本。總債務被定義為包括短期借款、長期借款的當期部分和長期借款,它們都是有息借款。於2022年6月30日,由於本集團無借款,本集團的負債比率為零(截至2021年12月31日:零)。
7 |
5. | 物質投資 |
截至2022年6月30日止六個月,本集團並無任何重大投資(包括於2022年6月30日價值達本集團總資產5%或以上的對被投資公司的任何投資),但作為短期投資的3.49億美元定期存款除外。截至2022年6月30日,集團並無其他重大投資及資本資產計劃。
6. | 非經常開支承擔 |
截至2022年6月30日,本集團並無任何資本開支承諾。
7. | 或有負債 |
截至2022年6月30日,本集團並無任何重大或有負債。
8. | 材料購置和處置 |
截至2022年6月30日止六個月,本集團並無進行任何重大收購及出售。
9. | 風險管理 |
外匯風險
本集團的收入主要以人民幣(“人民幣”)計價,而本集團的大部分支出亦以人民幣計價。該集團的報告和職能貨幣是美元。其子公司和合並關聯實體使用人民幣等美元以外的本位幣的財務報表 折算為美元。因此,當人民幣兑美元貶值或升值時,本集團以美元計的收入將受到負面或正面影響。本集團並不認為其經營活動目前有任何重大的直接外匯風險。截至2022年6月30日,本集團並無持有任何用於對衝目的的金融工具。
利率風險
本集團的利率風險敞口 主要涉及超額現金產生的利息收入,這些現金主要存放在計息銀行 存款中。本集團並無使用任何衍生金融工具管理其利息風險敞口。生息工具 帶有一定程度的利率風險。本集團並無因利率變動而面臨重大風險,本集團預期亦不會因此而面臨重大風險。然而,由於市場利率的變化,本集團未來的利息收入可能低於預期。
8 |
10. | 僱員和薪酬政策 |
下表列出了截至2022年6月30日集團受薪員工按職能劃分的細目:
功能 | 員工數量: | ||
研發 | 1,756 | ||
銷售和市場營銷 | 493 | ||
一般事務和行政事務以及其他 | 173 | ||
總計 | 2,422 |
本集團主要由人力資源部招聘專員透過推介及網上渠道(包括本公司的公司網站及社交網絡平臺)招聘員工。本集團採取了一系列培訓政策和量身定做的課程,根據這些政策和課程,由內部講師和第三方顧問定期為本集團員工提供技術、企業文化、領導力和其他培訓。集團為員工提供具有競爭力的薪酬方案和充滿活力的工作環境,鼓勵員工主動進取。本集團參與各種政府法定僱員福利計劃,包括社會保險,即養老保險、醫療保險、失業保險、工傷保險和生育保險,以及住房公積金。
公司治理
董事會(“董事會”)致力於實現高標準的公司治理 。董事會相信,較高的企業管治標準對於為本公司提供保障股東利益及提升企業價值和問責性的架構至為重要。
遵守公司治理準則
上市後,吾等已遵守香港聯合交易所有限公司證券上市規則(“上市規則”)附錄14所載企業管治守則的所有守則條文,但下列條文除外。
根據《企業管治守則》的守則條文C.2.1 ,聯交所上市公司應遵守,但可選擇偏離 有關主席及行政總裁之間的責任應分開及不應由同一人履行的 要求。由於王先生學基(“王先生”)兼任董事會聯席主席及本公司行政總裁,故本公司偏離此條文。王先生為本集團創辦人之一, 於本集團業務營運及管理方面擁有豐富經驗。董事會認為,鑑於王先生的 經驗、個人資料及上文所述他在本公司的角色,王先生作為本公司行政總裁對本公司的業務有廣泛的瞭解,因此最適合發掘戰略機會,確保本公司內部的一貫領導,並專注於董事會。董事會還認為,董事長和首席執行官 高級管理人員的組合角色可以促進戰略舉措的有效執行,並促進管理層和董事會之間的信息流動。
9 |
董事會認為,權力和權力的平衡不會因這一安排而受到損害。原因如下:(I)所有重大決定乃於與董事會成員(包括相關董事會委員會)及四名獨立非執行董事磋商後作出;(Ii)王先生 及其他董事承認並承諾履行董事的受信責任,該等責任要求(其中包括) 以符合本公司最佳利益的方式行事,並據此為本集團作出決定; 及(Iii)董事會由經驗豐富且才華橫溢的人士組成,他們定期開會討論影響本公司營運的事宜,以確保權力與權力的平衡。此外,本集團的整體戰略及其他主要業務、財務及營運政策已由董事會及高級管理層經詳細討論後共同制定。
董事會將繼續審議 ,並在考慮到本集團的整體情況後,於日後適當時建議將董事會主席及本公司行政總裁的職務分開。
遵守《上市發行人董事證券交易守則》(《守則》)
本公司的A類普通股 於2022年7月5日在聯交所掛牌上市,此後《標準守則》一直適用於 公司。
本公司已採納上市規則附錄10所載的標準守則作為其有關董事證券交易的行為守則。本公司已向所有董事及有關僱員作出具體查詢,彼等已確認自上市日期起至本公告日期,彼等已遵守標準守則 。
審計委員會
本公司審核委員會(“審核委員會”)由三名獨立非執行董事Huang先生、邱長恆先生及郭孟雄先生(別名郭孟雄)組成,而Huang先生(具有適當專業資格的董事獨立非執行董事)為審核委員會主席。
審核委員會已審核本集團截至2022年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合中期業績,並已與本公司的獨立核數師普華永道會面。審計委員會亦討論了與本公司採用的會計政策及實務有關的事宜,以及內部控制及財務報告事宜。董事會與審計委員會對本公司所採用的會計處理方式並無分歧。
此外,本公司的獨立核數師普華永道已根據《國際審核業務準則》2410,審核本集團截至2022年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合財務報表。實體獨立審計員對中期財務信息的審查 .
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其他信息
購買、出售和贖回公司上市證券
截至2022年6月30日止六個月內,根據2021年8月30日公佈的股份回購計劃,本公司從公開市場回購約1610萬股美國存託憑證,相當於相同數量的本公司A類普通股 ,總代價約為5500萬美元。
自上市日期起至本公告日期止,本公司或其任何附屬公司並無購買、出售或贖回任何於聯交所上市的本公司證券。
全球發售所得款項的使用
2022年7月5日,本公司A類普通股在聯交所主板上市。是次全球發售的淨收益約為港幣7,000萬元。於本公告日期,招股章程“未來計劃及所得款項的用途”一節所披露的預期所得款項淨額用途並無變動。如所得款項淨額未即時用於預期用途,並在相關法律及法規許可的範圍內,本公司只會將所得款項淨額作為短期存款存放於持牌銀行或金融機構。有關收益用途的詳細情況,請參閲將於適當時候公佈的2022年中期報告。
中期股息
董事會不建議派發截至2022年6月30日止六個月的中期股息。
本報告所述期間之後的重要事件
除本公告所披露者外,自2022年6月30日起至本公告日期為止,並無發生影響本集團的重大事件。
發佈中期業績公告和中期報告
本公告刊載於香港聯交所網站http://www.hkexnews.hk及本公司網站https://ir.tuya.com. The 2022。載有上市規則所規定所有資料的中期報告將寄發予股東,並將於適當時候登載於本公司及香港聯交所網站。
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關於塗鴉智能。
塗鴉智能是全球領先的物聯網雲開發平臺,其使命是構建物聯網開發者生態系統,讓萬物智慧化。Tuya開創了專門構建的物聯網雲開發平臺,為企業和開發人員提供全套產品,包括平臺即服務(PaaS)和軟件即服務(SaaS)。通過其物聯網雲開發平臺,Tuya使開發人員 能夠激活由品牌、OEM、合作伙伴和最終用户組成的充滿活力的物聯網生態系統,以便通過各種智能設備進行互動和交流。
使用非GAAP財務指標
在評估業務時, 公司考慮並使用非公認會計準則衡量標準,例如非公認會計原則營運費用、非公認會計準則營運虧損(包括非公認會計準則 營業利潤率)、非公認會計準則淨虧損(包括非公認會計準則淨利潤)以及非公認會計準則基本及攤薄美國存托股份淨虧損,作為檢討及評估其經營業績的補充 措施。非公認會計原則財務計量的列報不應被孤立地視為 ,或作為根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制和列報的財務信息的替代。本公司定義的非GAAP計量不包括基於股份的薪酬支出在各自的GAAP計量中的影響 。本公司採用非公認會計原則財務計量,是因為管理層使用非公認會計原則財務計量來評估其經營業績和制定業務計劃。本公司亦相信,採用非公認會計準則衡量標準,有助投資者評估其經營業績。
非GAAP衡量標準不是根據美國GAAP定義的,也不是根據美國GAAP提出的。非公認會計準則財務指標作為分析工具有其侷限性。使用上述非公認會計原則計量的主要限制之一是,它們沒有反映影響本集團運營的所有支出項目。基於股份的薪酬支出已經並可能繼續在業務中產生,不會反映在非公認會計原則計量的列報中。此外,非GAAP計量可能與其他公司(包括同行公司)使用的非GAAP信息不同,因此它們的可比性可能會受到限制。 公司通過將非GAAP財務指標與最近的美國GAAP績效指標進行協調來彌補這些限制,在評估集團的業績時應考慮所有這些指標。本公司鼓勵您全面審核其 財務信息,而不是依賴於單一的財務衡量標準。
圖雅的 非GAAP財務指標與最具可比性的美國GAAP指標的對賬包括在本公告的末尾。
12 |
安全港聲明
本公告包含前瞻性的 聲明。這些聲明是根據1995年美國私人證券訴訟改革法案的“安全港”條款作出的。非歷史事實的陳述,包括有關公司信念和預期的陳述,均為前瞻性陳述 。前瞻性表述涉及固有的風險和不確定因素,許多因素可能導致實際結果與任何前瞻性表述中包含的結果大不相同。在某些情況下,前瞻性陳述可以通過 單詞或短語來識別,例如“可能”、“將”、“預期”、“預期”、“目標”、 “目標”、“估計”、“打算”、“計劃”、“相信”、“潛在”、“繼續”、 “很可能”或其他類似的表述。有關這些和其他風險、不確定性或因素的更多信息 包含在該公司提交給美國證券交易委員會的文件中。本公告中包含的前瞻性表述僅在本公告發布之日作出,公司不承擔公開更新任何前瞻性表述以反映後續事件或情況的義務,除非法律另有要求。所有前瞻性陳述都應在瞭解其內在不確定性的情況下進行評估。
根據董事會的命令 | |
塗鴉智能。 | |
王學基 | |
主席 |
香港,2022年8月29日
於本公佈日期,董事會成員包括執行董事王先生學基、Mr.Chen遼漢、楊先生毅及Ms.Liu姚堅,非執行董事洪晶女士及獨立非執行董事Huang宣德先生、邱長恆先生、郭孟雄先生(別名郭孟雄)及葉柏棟先生。
13 |
圖雅 公司
未經審計的 精簡合併資產負債表
截至2021年12月31日和2022年6月30日
(所有金額以千美元為單位 (“美元”),
股票和每股數據除外 ,除非另有説明)
| 截至 年12月31日, | 截止日期:
| |||||||||
2021 | 2022 | ||||||||||
注意事項 | 美元 | 美元 | |||||||||
(未經審計) | |||||||||||
資產 | |||||||||||
當前 資產: | |||||||||||
現金 和現金等價物 | 963,938 | 599,213 | |||||||||
受限制的 現金 | 638 | – | |||||||||
短期投資 | 102,134 | 352,300 | |||||||||
應收賬款 淨額 | 7 | 32,701 | 23,571 | ||||||||
應收票據 | 1,393 | 3,978 | |||||||||
庫存, 淨額 | 62,582 | 57,152 | |||||||||
預付款 和其他流動資產 | 27,882 | 18,115 | |||||||||
Total current assets | 1,191,268 | 1,054,329 | |||||||||
非流動資產 : | |||||||||||
Property, equipment and software, net | 6,805 | 5,301 | |||||||||
運營 租賃使用權資產,淨額 | 22,181 | 13,956 | |||||||||
長期投資 | 26,078 | 26,562 | |||||||||
其他 非流動資產 | 1,818 | 1,474 | |||||||||
Total non-current assets | 56,882 | 47,293 | |||||||||
Total assets | 1,248,150 | 1,101,622 | |||||||||
負債 和股東權益 | |||||||||||
Current liabilities: | |||||||||||
應付帳款 | 8 | 12,212 | 14,945 | ||||||||
來自客户的預付款 | 31,088 | 30,396 | |||||||||
遞延 收入,當前 | 9,254 | 7,407 | |||||||||
應計項目 和其他流動負債 | 50,847 | 32,858 | |||||||||
租賃 流動負債 | 5,697 | 4,918 | |||||||||
流動負債合計 | 109,098 | 90,524 |
14 |
圖雅 公司
未經審計的 簡明合併資產負債表(續)
截至2021年12月31日和2022年6月30日
(所有金額以千美元為單位 (“美元”),
股票和每股數據除外 ,除非另有説明)
截止日期: | 截止日期: | ||||||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | ||||||||||
2021 | 2022 | ||||||||||
注意事項 | 美元 | 美元 | |||||||||
(未經審計) | |||||||||||
非流動負債 : | |||||||||||
租賃 非流動負債 | 16,048 | 8,413 | |||||||||
遞延 收入,非流動 | 859 | 587 | |||||||||
其他 非流動負債 | 8,484 | 8,560 | |||||||||
非流動負債合計 | 25,391 | 17,560 | |||||||||
總負債 | 134,489 | 108,084 | |||||||||
股東權益 : | |||||||||||
A類普通股(面值0.00005美元;截至2022年12月31日和2022年6月30日分別授權發行6000萬股;截至2021年12月31日和2022年6月30日分別發行491,846,560股;截至2021年12月31日和2022年6月30日分別發行480,241,752股和466,313,734股) | 25 | 25 | |||||||||
B類普通股(面值0.00005美元;截至2021年12月31日和2022年6月30日分別授權發行2億股;截至2021年12月31日和2022年6月30日分別發行和發行7940萬股) | 4 | 4 | |||||||||
國庫股票(面值0.00005美元;截至2021年12月31日和2022年6月30日分別為11,604,808股和25,532,826股) | (46,930 | ) | (94,873 | ) | |||||||
額外的 實收資本 | 1,526,140 | 1,553,978 | |||||||||
累計 其他綜合損益 | 2,320 | (6,876 | ) | ||||||||
累計赤字 | (367,898 | ) | (458,720 | ) | |||||||
股東權益總額 | 1,113,661 | 993,538 | |||||||||
總負債和股東權益 | 1,248,150 | 1,101,622 |
15 |
塗鴉智能。
未經審計的 簡明綜合全面損失表
(所有 金額以千美元(“US$”)為單位),
除 為每股和每股數據外,除非另有説明)
截至以下日期的六個月 | ||||||||||
注意事項 | June 30, 2021 | 6月30日, 2022 |
||||||||
收入 | 3 | 141,531 | 117,871 | |||||||
收入成本 | (82,446 | ) | (68,281 | ) | ||||||
毛利 | 59,085 | 49,590 | ||||||||
運營費用: | ||||||||||
研發費用 | (77,366 | ) | (84,809 | ) | ||||||
銷售和市場營銷費用 | (35,800 | ) | (30,339 | ) | ||||||
一般和行政費用 | (32,354 | ) | (35,160 | ) | ||||||
其他營業收入,淨額 | 3,640 | 5,776 | ||||||||
總運營費用 | (141,880 | ) | (144,532 | ) | ||||||
運營虧損 | (82,795 | ) | (94,942 | ) | ||||||
其他收入/(虧損) | ||||||||||
其他營業外收入,淨額 | 653 | 1,347 | ||||||||
財務收入,淨額 | 3,890 | 1,549 | ||||||||
匯兑(虧損)/收益,淨額 | (143 | ) | 1,526 | |||||||
所得税費用前虧損 | (78,395 | ) | (90,520 | ) | ||||||
所得税費用 | 4 | (268 | ) | (302 | ) | |||||
淨虧損 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||||
應佔塗鴉智能的淨虧損。 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||||
歸屬於普通股股東的淨虧損 | (78,663 | ) | (90,822 | ) |
16 |
圖雅 公司
未經審計的 簡明綜合全面損失表(續)
(所有 金額以千美元(“US$”)為單位),
除 為每股和每股數據外,除非另有説明)
截至的六個月 | ||||||||
注意事項 | June 30, 2021 | 6月30日, 2022 | ||||||
淨虧損 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
其他綜合收益/(虧損) | ||||||||
長期投資的公允價值變動 | – | (1,146 | ) | |||||
外幣折算 | 369 | (8,050 | ) | |||||
可歸因於塗鴉智能的全面虧損總額。 | (78,294 | ) | (100,018 | ) | ||||
應佔塗鴉智能的淨虧損。 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
普通股股東應佔淨虧損 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
用於計算每股基本和攤薄淨虧損的普通股加權平均數 | 6 | 415,359,514 | 553,471,745 | |||||
普通股股東應佔每股淨虧損,基本虧損和攤薄虧損 | 6 | (0.19 | ) | (0.16 | ) | |||
以股份為基礎的薪酬支出包括在: | ||||||||
研發費用 | 6,801 | 7,582 | ||||||
銷售和市場營銷費用 | 3,621 | 3,500 | ||||||
一般和行政費用 | 21,371 | 23,744 |
17 |
圖雅 公司
未經審計的 簡明合併現金流量表
(所有 金額以千美元(“US$”)為單位),
除 為每股和每股數據外,除非另有説明)
截至以下日期的六個月 | |||||||||
注意事項 | June 30, 2021 | 6月30日, 2022 | |||||||
用於經營活動的現金淨額 | (26,842 | ) | (56,973 | ) | |||||
用於投資活動的現金淨額 | (152,734 | ) | (254,789 | ) | |||||
融資活動產生的(用於)現金淨額 | 1,104,850 | (48,645 | ) | ||||||
匯率變動對現金和現金等價物、限制性現金的影響 | 808 | (4,956 | ) | ||||||
現金和現金等價物、限制性現金淨增加/(減少) | 926,082 | (365,363 | ) | ||||||
現金和現金等價物,期初受限現金 | 158,955 | 964,576 | |||||||
現金和現金等價物,期末受限現金 | 1,085,037 | 599,213 |
18 |
簡明綜合中期財務信息説明 :
1. | 一般信息 |
塗鴉智能(“本公司”) 於2014年8月28日根據開曼羣島法律註冊成立,為獲豁免的有限責任公司。本公司及其附屬公司及綜合可變權益實體(“VIE”)(統稱為“本集團”) 主要從事向開發物聯網設備的商業客户提供平臺即服務(PaaS),包括 品牌及其原始設備製造商(OEM)。此外,集團還為客户提供行業SaaS(軟件即服務)和基於雲的增值服務。本集團還銷售由Tuya提供支持的成品智能設備,這些設備從合格的原始設備製造商處購買( “智能設備分銷”)。
於2014年8月塗鴉智能註冊成立前,本集團透過王學基及另一名個人於2014年6月16日成立的杭州途亞科技有限公司(“杭州途亞科技”)開展初步業務。經一系列協議後,於2014年8月,杭州途亞科技由王學基等四名個人(合稱“註冊股東”) 與兩名非關連的Series Angel Finding投資者(“非註冊股東”) 共同擁有。2014年12月,塗鴉智能註冊成立後,杭州途亞信息技術有限公司(“WFOE”)成立。2014年12月,本集團與杭州途亞信息技術有限公司(“WFOE”)、杭州途亞科技 及杭州途亞科技股東簽訂了一系列合同安排,此後杭州途亞科技(“VIE”) 成為本集團的可變利益實體。VIE在本次交易前後均由王學基控制。本次交易完成後,本集團的簡明綜合財務報表包括本公司、其子公司和綜合VIE的財務報表。2019年,VIE協議進行了修訂和重述,由於VIE註冊股本的變化和非註冊股東退出VIE投資者成為VIE的股東,VIE的股東名單和每名股東的股權都得到了修改。關於VIE會計和合並基礎的所有權利和義務、條款和條款保持不變。在本報告所述期間,VIE繼續處於王學基的控制之下。
VIE經營小型業務活動,對本公司截至2021年及2022年6月30日止六個月的財務狀況、經營業績或現金流並無重大影響 。
2. | 準備的基礎 |
所附未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制,以提供中期財務資料。因此,它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。按照美國公認會計原則編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已根據第(Br)S-X號法規第10條予以精簡或省略。未經審核簡明綜合財務報表按與經審核財務報表相同的基準編制,幷包括本集團截至2022年6月30日的財務狀況、截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的經營業績及現金流量的公允報表所需的所有調整。截至2021年12月31日的綜合資產負債表是根據該日經審計的財務報表編制的,但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註 。未經審核簡明綜合財務報表及相關披露乃根據未經審核簡明綜合財務報表使用者已閲讀或有權查閲上一會計年度經審核綜合財務報表的假設而編制。因此,這些財務報表應與截至2021年12月31日的年度經審計的綜合財務報表和相關腳註一併閲讀。所採用的會計政策與上一會計年度經審計的綜合財務報表的會計政策一致。截至六月三十日止六個月的業績, 2022年 不一定代表整個財政年度或未來任何時期的預期結果。
19 |
3. | 收入 |
本集團的收入按其六個月內的主要收入來源分列如下:
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
物聯網PaaS | 126,702 | 89,364 | ||||||
智能設備分發 | 9,143 | 15,568 | ||||||
SaaS和其他服務 | 5,686 | 12,939 | ||||||
總收入 | 141,531 | 117,871 |
4. | 課税 |
開曼羣島
根據開曼羣島的現行税法,本公司無需繳納所得税、公司税或資本利得税,也不會對股息的支付徵收預扣税。
英屬維爾京羣島
根據英屬維爾京羣島的現行法律,在英屬維爾京羣島註冊成立的實體無需就其收入或資本利得徵税。
香港
根據現行《香港税務條例》,本集團於香港的附屬公司須就其於香港經營業務所產生的應課税收入繳交16.5%的香港利得税。此外,在香港註冊成立的附屬公司向本公司支付股息 無需繳納任何香港預扣税。
中華人民共和國
中國企業所得税(“企業所得税”)
2007年3月16日,中國全國人民代表大會通過了《企業所得税法》(《新企業所得税法》),規定外商投資企業(“外商投資企業”)和境內企業將按25%的統一税率徵收企業所得税。新的CIT法律於2008年1月1日生效。根據實施細則,符合條件的“高新技術企業”(“HNTE”)享受15%的優惠税率。HNTE證書有效期為三年。當先前的 證書過期時,實體可以重新申請HNTE證書。
WFOE(杭州途亞信息技術有限公司)2018年獲得HNTE證書,有效期三年。因此,外商獨資企業只要符合《企業所得税法》規定的應納税所得額, 只要保持HNTE資格並向有關税務機關正式辦理相關企業所得税備案手續,就有資格享受2018-2020年15%的優惠税率。外商獨資企業在2021年續簽了其 “高科技企業”證書,允許其在截至 2022年、2023年和2024年12月31日的三個年度適用15%的所得税税率。
20 |
中華人民共和國股息預提所得税
企業所得税法還規定,根據外國或地區法律設立但其“實際管理機構”位於中國境內的企業,在中國應被視為居民企業,並因此按其全球收入的25% 税率繳納中國所得税。企業所得税法實施細則僅將“事實上的管理機構”的所在地確定為“對非中國公司的生產經營、人員、會計、財產等實行全面管控的實質所在地”。
企業所得税法還對外商投資企業向其在中國境外的直接控股公司分配的股息徵收10%的預提所得税,如果該直接控股公司被視為在中國境內沒有設立或地點的非居民企業,或者如果收到的股息 與該直接控股公司在中國境內的設立或地點無關,除非該直接控股公司的註冊司法管轄區與中國簽訂了税收條約,規定了不同的扣繳安排。根據2006年8月《中國內地與香港特別行政區關於避免雙重徵税和防止逃税的安排》 ,在中國境內的外商投資企業支付給其在香港的直接控股公司的股息,如果在香港的直接控股公司是當地税務居民並直接擁有該外商投資企業至少25%的股份,則可按不超過5%的税率繳納預扣税 ,從中國税務的角度來看,可被視為股息的實益擁有人。
於二零二一年十二月三十一日及二零二二年六月三十日(未經審核),本公司並無就其附屬公司及VIE在中國的留存收益計入任何預扣税項,因為本集團並無計劃要求其中國附屬公司及VIE分配其留存收益 ,並打算保留該等附屬公司及VIE以在中國經營及拓展業務。
美國
根據美國相關税法調整的財務報表中報告,公司位於美國加利福尼亞州的子公司的應税收入應繳納美國聯邦公司税和加州公司特許經營税。適用的美國聯邦公司税率為21%,加州公司特許經營税率為8.84%或最低0.8美元,以2021年和2022年較大者為準。
由於本集團產生的所得税支出主要來自中國税務管轄區,以下資料主要基於中國所得税。
所得税費用構成
税前虧損構成如下 :
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
税前虧損 | ||||||||
中國實體的損失 | 68,407 | 83,128 | ||||||
海外實體的損失 | 9,988 | 7,392 | ||||||
税前總虧損 | 78,395 | 90,520 |
21 |
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
當期所得税支出 | 268 | 302 | ||||||
遞延所得税 | - | - | ||||||
所得税總支出 | 268 | 302 |
調節法定税率和有效税率之間的差異。
調整適用於合併實體虧損的法定企業所得税税率與本集團所得税支出之間的差額:
截至6月30日的6個月, | ||||||
2021年(未經審計) | 2022 (未經審計) | |||||
中華人民共和國法定所得税率 | 25.0 | % | 25.0 | % | ||
不同税收管轄區税率的影響 | -2.1 | % | -0.8 | % | ||
對符合條件的HNTE實體實行優惠税率的效果(1) | 0.9 | % | -5.5 | % | ||
研究和開發支出的附加扣除 | 6.6 | % | 6.0 | % | ||
基於股份的薪酬 | -9.0 | % | -8.5 | % | ||
永久性賬面税項差異 | 3.9 | % | 0.1 | % | ||
估值變動 免税額(2) | -25.6 | % | -16.4 | % | ||
實際税率 | -0.3 | % | -0.3 | % |
(1) | 外商獨資企業 有權作為合格HNTE享受的優惠所得税税率為15%。 |
(2) | 截至6月30日、2021年(未經審核)及2022年(未經審核)止六個月的估值準備與若干錄得虧損的集團實體的遞延税項資產有關。本集團 相信該等實體的遞延税項資產極有可能不會被利用。因此,已提供估值津貼 。 |
5. | 分紅 |
本公司董事會並無建議派發截至2022年及2021年6月30日止六個月的中期股息。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月沒有支付股息。
22 |
6. | 每股基本和攤薄淨虧損 |
在計算截至2021年6月30日的六個月的每股收益(虧損)時,已根據ASC 260計算每股基本虧損和稀釋後每股虧損。2022年的計算方法如下:
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2021 | 2022 | |||||||
美元 | 美元 | |||||||
(未經審計) | (未經審計) | |||||||
基本和稀釋後每股淨虧損計算 分子: | ||||||||
塗鴉智能普通股股東應佔基本虧損和攤薄後淨虧損 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
分母: | ||||||||
加權平均已發行普通股、基本普通股和稀釋後普通股 | 415,359,514 | 553,471,745 | ||||||
普通股股東應佔每股淨虧損: | ||||||||
-基本版和稀釋版 | (0.19 | ) | (0.16 | ) |
7. | 應收賬款淨額 |
截至12月31日, | 自.起 June 30, | ||||||
2021 | 2022 | ||||||
美元 | 美元 | ||||||
(未經審計) | |||||||
應收賬款, 毛額 | 34,345 | 25,102 | |||||
減去:壞賬準備 | (1,644 | ) | (1,531 | ) | |||
應收賬款總額,淨額 | 32,701 | 23,571 |
本集團於截至2021年及2022年6月30日止六個月分別入賬352美元(未經審核)及31美元(未經審核)撥備。
基於相關發票日期的賬齡分析如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 美元 | 2022 美元 |
|||||||
(未經審計) | ||||||||
0-3個月 | 29,962 | 10,058 | ||||||
3-6個月 | 1,279 | 2,599 | ||||||
6-12個月 | 1,444 | 10,914 | ||||||
超過1年 | 1,660 | 1,531 | ||||||
應收賬款總額,毛額 | 34,345 | 25,102 |
23 |
8. | 應付帳款 |
自.起 | 自.起 | |||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 美元 | 2022 美元 | |||||||
(未經審計) | ||||||||
應付賬款總額 | 12,212 | 14,945 |
基於相關發票日期的賬齡分析如下:
自.起 | 自.起 | |||||||
十二月三十一日, | 6月30日, | |||||||
2021 美元 | 2022 美元 |
|||||||
(未經審計) | ||||||||
0-3個月 | 11,493 | 14,080 | ||||||
3-6個月 | 209 | 547 | ||||||
6-12個月 | 215 | 261 | ||||||
超過1年 | 295 | 57 | ||||||
應付賬款總額 | 12,212 | 14,945 |
24 |
圖雅 公司
將非GAAP衡量標準與最直接可比的財務衡量標準進行對賬
(所有 金額以千美元(“US$”)為單位),
除 為每股和每股數據外,除非另有説明)
截至以下日期的六個月 | ||||||||
June 30, 2021 | 6月30日, 2022 | |||||||
將營業費用 與非公認會計準則營業費用對賬 | ||||||||
研發費用 | (77,366 | ) | (84,809 | ) | ||||
添加:基於份額的薪酬 | 6,801 | 7,582 | ||||||
調整後的研究和開發費用 | (70,565 | ) | (77,227 | ) | ||||
銷售和市場營銷費用 | (35,800 | ) | (30,339 | ) | ||||
添加:基於份額的薪酬 | 3,621 | 3,500 | ||||||
調整後的銷售和營銷費用 | (32,179 | ) | (26,839 | ) | ||||
一般和行政費用 | (32,354 | ) | (35,160 | ) | ||||
添加:基於份額的薪酬 | 21,371 | 23,744 | ||||||
調整後的一般費用和 管理費用 | (10,983 | ) | (11,416 | ) | ||||
將運營損失 與非公認會計準則運營虧損對賬 | (82,795 | ) | (94,942 | ) | ||||
添加:基於份額的薪酬 費用 | 31,793 | 34,826 | ||||||
非GAAP運營虧損 | (51,002 | ) | (60,116 | ) | ||||
非GAAP營業利潤率 | (36.0 | )% | (51.0 | )% | ||||
淨虧損與非公認會計準則淨虧損的對賬 淨虧損 | (78,663 | ) | (90,822 | ) | ||||
添加:基於份額的薪酬 費用 | 31,793 | 34,826 | ||||||
非公認會計準則淨虧損 | (46,870 | ) | (55,996 | ) | ||||
非公認會計準則淨利潤率 | (33.1 | )% | (47.5 | )% | ||||
用於計算非GAAP基本和稀釋每股淨虧損的普通股加權平均數 | 415,359,514 | 553,471,745 | ||||||
普通股股東應佔非公認會計準則每股淨虧損,基本虧損和攤薄虧損 | (0.11 | ) | (0.10 | ) |
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