文本-摘錄
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美國證券交易委員會標誌
February 15, 2022
布倫特·威爾森
首席執行官
NeoVolta公司
丹尼爾森街13651號
A套房
Poway, CA 92064
Re: NeoVolta Inc.
Draft Registration
表格S-1上的聲明
Submitted January
21, 2022
CIK No. 0001748137
尊敬的威爾森先生：
我們已經審閲了您的註冊聲明草案，並已
以下是評論。在……裏面
我們的一些意見，我們可能會要求您提供信息，以便
我們可能會更好
理解你的披露。
請回復這封信，提供所需的
信息和提交
修改後的註冊聲明草案或公開提交您的
註冊聲明
埃德加。如果您不相信我們的評論適用於您的事實並且
情況或不是
認為修改是適當的，請告訴我們為什麼在您的
迴應。
在審閲了您針對以下問題提供的信息後
評論和您的
經修訂的註冊説明書草稿或提交的註冊説明書，我們
可能會有額外的
評論。
2022年1月21日提交的表格S-1註冊説明書草稿
封面頁
1. You disclose on page 61
Maxim Group LLC擔任該公司的主承銷商
the offering but you
請參閲封面上的Maxim Group LLC作為唯一一本書-
running manager. In
你的下一項修正案，請包括承銷商的名字
or advise.
市場、行業和其他數據，第6頁
2. Please tell us whether
您委託了文檔中的任何第三方數據。
布倫特·威爾森
NeoVolta公司
2022年2月15日
第2頁
招股説明書摘要，第1頁
3.請修改以披露您已收到一家持續經營的公司
來自您的意見
審計師。
NeoVolta競爭優勢，第4頁
4.請在本節中詳細説明您的信息披露情況，以解釋您為什麼
沒有體驗到
與您規模更大的競爭對手一樣的缺貨時間。你對你的依賴
快速銷售不會
充分解釋為什麼你能比其他公司更快地交付訂單。
《供品》，第7頁
5.請核對您在第7頁上披露的每個單元包括
一份您的
購買您的普通股和_認股權證
與您的客户
在封面上披露，每個單位由一份
你的普通股
及_認股權證及每份完整認股權證以購買_股份
你的共同之處
stock.
財務信息摘要，第9頁
6.我們注意到您提交的預計資產負債表數據已根據
發行新的
可轉換應付票據。在我們看來，形式上的平衡
與總資產相關的是
不準確，應該修改為包括您收到的現金。
風險因素
我們打算利用……，第17頁。
7.你在第17頁透露，你打算利用所有
減少報告
要求，但較長的採用階段期限除外
屬於新的或修訂的
《就業法案》下的財務會計準則；然而，您
在你的封面上披露
在第6頁和第28頁上，您已選擇使用擴展
的過渡期
遵守新的或修訂的會計準則。請修改您的
向以下人員披露
解決這種不一致的問題。
管理層對公司財務狀況及業績的探討與分析
運營
名字姓氏布倫特·威爾森
概述，第26頁
Comapany NameNeoVolta Inc.
8.請
2月修訂頁面
15, 2022 to clarify
2 that the May 2019 IPO was a Regulation A
獻祭。
名字姓氏
布倫特·威爾森
名字姓氏布倫特·威爾森
NeoVolta公司
科馬帕尼15號，
二月名稱新伏爾塔
2022 Inc.
二月
Page 3 15, 2022 Page 3
名字姓氏
我們的業務，第30頁
9.請披露具體條款，如終止合同
三年期的規定
獨家供應協議和五年獨家供應
協議中提到的
第37頁和F-22頁。
某些關係和關聯方交易，第52頁
10.請更新本節中的披露信息。例如，請
説明上校是否
威爾遜和邦德達到了本節提到的里程碑。
財務報表，第66頁
11.請列入該期間最新的中期財務報表
截至12月31日，
2021年。請同樣更新整個過程中的所有財務信息
你的文件。參考
規則S-X的第8-08條。
最近出售未註冊證券，第II頁，共2頁
12.請確保您已在本節中包含信息
項目701所要求的
S-K規則的一部分。例如，我們注意到此文件中的信息
部分不會
包括髮行第五個完整段落中提到的股票
在F-9頁或
自2021年9月30日起發行股票。
簽名，第II-4頁
13.請包括表格S-1要求出現在
簽名頁面。
陳列品
14.請將為期三年的獨家供應協議作為附件存檔
租賃協議和
第37、41和41頁提到的五年獨家供應協議
F-22,
分別為。
你可以撥打Jeff-戈登或安妮-麥康奈爾
202-551-3709 if
您對財務報表的評論和相關內容有疑問
事情。請
聯繫託馬斯·瓊斯202-551-3602或艾琳·珀內爾202-551-3454
其他
問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of
製造業
抄送：Esq.卡瓦斯·帕夫裏