美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
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根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
委託文檔號
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 識別號碼) |
(主要行政辦公室地址，郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題 |
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交易代碼 |
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註冊的每個交易所的名稱 |
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用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
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☐ |
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大型加速文件服務器 |
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加速文件管理器 |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是
截至2022年8月22日，有
東方資源收購公司
截至2022年6月30日的季度10-Q表
目錄
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頁面 |
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第1部分-財務信息 |
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第1項。 |
財務報表 |
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截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明資產負債表 |
1 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的簡明運營報表(未經審計) |
2 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月股東赤字變化簡明報表(未經審計) |
3 |
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截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月現金流量表簡表(未經審計) |
4 |
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簡明財務報表附註(未經審計) |
5 |
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第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
22 |
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第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
26 |
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第四項。 |
控制和程序 |
26 |
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第二部分--其他資料 |
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第1項。 |
法律訴訟 |
27 |
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第1A項。 |
風險因素 |
27 |
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第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
27 |
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第三項。 |
高級證券違約 |
27 |
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第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
27 |
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第五項。 |
其他信息 |
27 |
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第六項。 |
陳列品 |
28 |
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簽名 |
29 |
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i
東方資源收購公司
簡明資產負債表
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截至6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2022 |
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2021 |
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(未經審計) |
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資產 |
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流動資產 |
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現金 |
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預付費用 |
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流動資產總額 |
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信託賬户中持有的現金和有價證券 |
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總資產 |
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可贖回的A類普通股負債和股東虧損 |
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流動負債--應計費用 |
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流動負債--應付所得税 |
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流動負債--應付關聯方的票據 |
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應付遞延承銷費 |
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遠期購買協議負債 |
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認股權證法律責任 |
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總負債 |
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承付款和或有事項(附註6) |
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A類普通股可能會被贖回， 贖回價值$ |
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股東權益 |
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優先股，$ |
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A類普通股，$ 可能的贖回) |
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B類普通股，$ |
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額外實收資本 |
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累計赤字 |
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股東虧損總額 |
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總負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損 |
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附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
1
東方資源收購公司
業務簡明報表
(未經審計)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的三個月， |
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六個月來 截至6月30日， |
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六個月來 截至6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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2022 |
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2021 |
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組建和運營成本 |
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運營虧損 |
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其他收入(支出)： |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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遠期購買協議負債的公允價值變動 |
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賺取的利息-銀行 |
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信託賬户持有的有價證券賺取的利息 |
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其他收入(費用) |
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所得税前淨收益 |
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所得税費用 |
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— |
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淨收益(虧損) |
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) |
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( |
) |
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基本和稀釋後的加權平均流通股， 可能贖回的A類普通股 |
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每股基本和稀釋後淨收益(虧損)， 可能贖回的A類普通股 |
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( |
) |
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) |
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基本和稀釋後的加權平均流通股， 不可贖回普通股 |
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基本和稀釋後每股淨收益(虧損)，不可贖回普通股 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
2
東方資源收購公司
股東虧損變動簡明報表
(未經審計)
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截至2022年6月30日的三個月和六個月 |
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A類 普通股 |
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B類 普通股 |
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其他內容 已繳費 |
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累計 |
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總計 股東的 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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赤字 |
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餘額-2022年1月1日 |
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淨收入 |
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餘額-2022年3月31日 |
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— |
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淨虧損 |
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餘額-2022年6月30日 |
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( |
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0 |
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截至2021年6月30日的三個月及六個月 |
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A類 普通股 |
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B類 普通股 |
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其他內容 已繳費 |
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累計 |
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總計 股東的 |
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股票 |
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金額 |
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股票 |
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金額 |
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資本 |
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赤字 |
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赤字 |
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餘額-2021年1月1日 |
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淨收入 |
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餘額-2021年3月31日 |
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淨虧損 |
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餘額-2021年6月30日 |
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附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
3
東方資源收購公司
簡明現金流量表
(未經審計)
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六個月來 截至6月30日， |
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六個月來 截至6月30日， |
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2022 |
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2021 |
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經營活動的現金流： |
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淨收入 |
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將淨收入與業務活動中使用的現金淨額進行調整： |
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認股權證負債的公允價值變動 |
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遠期購買協議負債的公允價值變動 |
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預付保險攤銷 |
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信託賬户持有的有價證券賺取的利息 |
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( |
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( |
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經營性資產和負債變動情況： |
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預付費用 |
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( |
) |
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( |
) |
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應計費用 |
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( |
) |
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應計税 |
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用於經營活動的現金淨額 |
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( |
) |
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( |
) |
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投資活動產生的現金流： |
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信託賬户取款 |
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— |
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投資活動提供的現金淨額 |
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現金淨變化 |
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( |
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現金期初 |
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現金結賬 |
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$ |
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附註是未經審計簡明財務報表的組成部分。
4
東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
注1.組織機構和業務運作説明
華東資源收購公司(“本公司”)是一家於2020年5月22日在特拉華州註冊成立的空白支票公司，目的是與一項或多項業務(“業務合併”)進行合併、股本交換、資產收購、股份購買、重組或類似的業務合併。雖然公司可能在任何業務、行業、部門或地理位置尋求收購機會，但它打算將重點放在北美能源行業的目標業務上。本公司為新興成長型公司，因此，本公司須承擔與新興成長型公司有關的所有風險。
截至2022年6月30日，本公司尚未開始任何業務。截至2022年6月30日止三個月及六個月的所有活動與本公司的成立、其首次公開發售(“首次公開發售”)(下文所述)及首次公開發售後確定業務合併的目標公司有關。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從首次公開招股所得款項中以利息收入的形式產生營業外收入。
本公司首次公開招股的註冊書於2020年7月22日宣佈生效。在……上面
在首次公開招股結束的同時，本公司完成了
2020年8月25日，承銷商全面行使超額配售選擇權，導致額外
交易成本總計為$
於2020年7月27日首次公開發售結束及2020年8月25日行使超額配售選擇權後，
公司管理層對首次公開募股和出售私募認股權證的淨收益的具體運用擁有廣泛的酌處權，儘管幾乎所有的淨收益都打算一般用於完成業務合併。公司必須完成與一家或多家目標企業的初始業務合併，這些目標企業的公平市場價值加起來至少等於
5
東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
公司將向其股東提供在企業合併完成時贖回全部或部分公開股票的機會(I)與召開股東會議批准企業合併有關，或(Ii)通過收購要約的方式。公司是否將尋求股東批准企業合併或進行要約收購將由公司作出決定。股東將有權按信託賬户中持有的金額(最初為每股10.00美元)按比例贖回他們的股份，這部分金額是在企業合併完成前兩個工作日計算的，包括從信託賬户中持有的資金賺取的任何按比例計算的利息，這些利息以前沒有釋放給公司以支付其納税義務。本公司認股權證業務合併完成後，將不會有贖回權。
在這種情況下，如果公司擁有至少#美元的淨有形資產，公司將繼續進行業務合併
儘管如上所述，如果本公司尋求股東對企業合併的批准，並且其沒有根據要約收購規則進行贖回，本公司的公司註冊證書規定，未經本公司事先書面同意，公眾股東連同該股東的任何關聯公司或與該股東一致行動或作為“團體”(定義見1934年證券交易法(“交易法”)第13節)的任何其他人士，將被限制贖回其合計超過20%的公開股份。
發起人已同意(A)放棄與完成企業合併相關而持有的任何創始人股份和公開發行股份的贖回權，以及(B)不對公司註冊證書提出修訂；(I)修改公司在合併期間(定義見下文)內未完成企業合併時贖回100%公開發行股份的義務的實質或時間；或(Ii)關於與股東權利或首次合併前活動有關的任何其他條款，除非本公司向公眾股東提供贖回其公眾股份的機會，連同任何該等修訂及(Iii)如本公司未能完成業務合併，則放棄從信託賬户清償有關方正股份的分派的權利。
發起人已同意，如果公司未能在合併期內完成企業合併，發起人將放棄對方正股份的清算權。然而，如果保薦人在建議的首次公開募股中或之後收購公開發行的股票，如果公司未能在合併期間內完成業務合併，該等公開發行的股票將有權從信託賬户獲得清算分配。承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其於信託户口內持有的遞延承銷佣金(見附註5)的權利，而在此情況下，該等款項將包括於信託户口內可用於贖回公眾股份的資金內。在這種分派情況下，剩餘可供分派的資產的每股價值可能低於單位首次公開發行價格(10.00美元)。
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或本公司已與之洽談交易協議的預期目標企業提出任何索賠，發起人將對本公司負責，將信託賬户中的資金金額減少至以下(1)每股公開股份10.00美元或(2)由於信託資產價值減少而在信託賬户中持有的每股公開股份的較低金額，在每種情況下，均扣除可能提取用於納税的利息金額。此責任不適用於以下情況對於簽署放棄任何及所有尋求進入信託賬户的權利的第三方的任何索賠，它也不適用於根據公司對首次公開募股承銷商的某些債務的賠償而提出的任何索賠，包括根據修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債。此外，如果已執行的放棄被認為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力使所有供應商、服務提供商(本公司的獨立公共會計師除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持款項的任何權利、所有權、權益或索賠，從而降低保薦人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性.
2022年7月25日，公司召開了一次專場會議在股東社會會議上，批准了一項將公司完成業務合併的日期從2022年7月27日延長至2023年1月27日的建議(下稱“延期修訂建議”)。在特別會議上，公司為股東提供了贖回全部或部分A類普通股的機會，股東持有
風險和不確定性
管理層繼續評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表編制之日尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。
2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯與烏克蘭展開軍事行動。由於這一行動，包括美國在內的多個國家對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，截至編制這些財務報表之日，這一行動和相關制裁對世界經濟的影響尚無法確定。截至這些財務報表的日期，對公司財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。
持續經營的考慮因素
截至2022年6月30日，該公司擁有
在完成業務合併之前，本公司將使用信託賬户以外的資金確定和評估潛在收購候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅費用，選擇要收購的目標業務，以及構建、談判和完成業務合併。公司可能需要通過貸款或從發起人、股東、高級管理人員、董事或第三方那裏進行額外投資來籌集額外資本。本公司的高級職員、董事及保薦人可(但無義務)不時或在任何時間以其認為合理的金額向本公司提供資金，以滿足本公司的營運資金需求。因此，該公司可能無法獲得額外的融資。如果公司無法籌集更多資本，可能需要採取額外的措施來保存流動性，這可能包括但不一定限於削減
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
運營，暫停對潛在交易的追求，並減少管理費用。此外，如果業務合併不能在一年內完成，該公司可能不得不進行清算。
本公司不能保證將按商業上可接受的條款獲得新的融資，或者本公司將在合併期屆滿前完成業務合併。該公司目前正在追求業務合併的目標，並計劃延長業務合併的最後期限。這些條件使人對該公司從這些財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去的能力產生了很大的懷疑。這些財務報表不包括任何與收回已記錄資產或負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，可能需要對負債進行分類。
附註2.主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及根據證券法頒佈的表格10-Q及S-X條例第8條的指示編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常經常性性質的調整，這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司於2022年6月22日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告一併閲讀。所附的截至2021年12月31日的簡明資產負債表是從該文件中包括的經審計財務報表得出的。截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2021年12月31日的期間或未來任何時期的預期結果。
新興成長型公司
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”，並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂，本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外，《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則，直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定，公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期，即當一項準則發佈或修訂，而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時，本公司作為新興成長型公司，可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較，後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內收入和支出的報告金額。
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。《公司》做到了
信託賬户持有的有價證券
公司的投資組合由《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券組成，到期日為
截至2022年6月30日和2021年12月31日，信託賬户中持有的幾乎所有資產都存放在貨幣市場基金中，這些基金主要投資於美國國債。
可能贖回的A類普通股
公司按照會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導，對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回)被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內，可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此，可能需要贖回的A類普通股在公司簡明資產負債表的股東權益部分之外，以贖回價值作為臨時權益列報。
在2022年6月30日和2021年12月31日，簡明資產負債表中反映的A類普通股在下表中對賬：
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A類普通股發行成本 |
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賬面價值與贖回價值的重新計量 |
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可能贖回的A類普通股 |
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衍生金融工具
該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。本公司的衍生工具為
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
按公允價值記錄並於每個報告日期重估，公允價值變動於凝縮運營説明書。衍生工具資產和負債按濃縮的資產負債表是流動的還是非流動的，取決於不管是不是票據的淨現金結算或轉換可能需要在下列日期後12個月內完成濃縮的資產負債表日期。本公司已確定認股權證及額外認股權證的遠期合約為衍生工具。由於金融工具符合衍生工具的定義，認股權證及額外認股權證遠期合約於發行時及於每個報告日期根據ASC 820(公允價值計量)按公允價值計量，公允價值變動於凝縮變更期間的業務報表。
所得税
該公司遵循資產負債法，根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債乃就可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的差異而產生的估計未來税項影響而確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量，預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應税收入。税率變動對遞延税項資產和負債的影響在包括頒佈日期在內的期間的收入中確認。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。
ASC 740規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處，税務機關審查後，必須更有可能維持税收狀況。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。曾經有過
我們的實際税率是
每股普通股淨收益(虧損)
該公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露。每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以期內已發行普通股的加權平均股數，但不包括可被沒收的普通股。本公司並未考慮於首次公開發售及私募中出售的認股權證購買合共
該公司的簡明經營報表包括以類似於每股收益(虧損)兩級法的方式列報可能贖回的普通股的每股收益(虧損)。可能贖回的普通股每股基本收益(虧損)和稀釋後收益(虧損)的計算方法是用收益(虧損)的比例除以這段時間內可能贖回的普通股的加權平均數。淨收益(虧損)在A類股票和B類股票之間按一定比例平均分配，其基礎是該期間已發行普通股的加權平均股數
與ASC主題480-10-S99-3A一致，與A類普通股可贖回股份相關的重新計量不包括在每股收益(虧損)中，因為贖回價值接近其公允價值。每股普通股攤薄收益(虧損)的計算並未考慮已發行認股權證的影響，因為認股權證的行使視未來事件的發生而定。然而，稀釋每股收益的計算包括從解決該等股份的或有事項的過渡期的第一天起應沒收的股份。
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
下表反映了每股普通股的基本和攤薄淨收益(虧損)的計算方法(以美元計算，每股金額除外)：
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這三個月 截至6月30日， |
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這三個月 截至6月30日， |
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截至六個月 6月30日， |
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截至六個月 6月30日， |
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可贖回A類普通股 |
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分子：可分配給可贖回類別的收益(虧損) 普通股 |
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分母：基本和稀釋後加權平均流通股， 可贖回A類 |
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基本和稀釋後每股收益(虧損)，可贖回 A類 |
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不可贖回的A類和B類普通股 |
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分子：可分配至不可贖回的收益(虧損) A類和B類普通股 |
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分母：基本和稀釋後加權平均流通股， 不可贖回的A類和B類 |
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基本和稀釋後每股淨收益(虧損)，不可贖回 A類和B類 |
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信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户，該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍#美元。
金融工具的公允價值
公司資產和負債的公允價值符合ASC第820主題“公允價值計量”項下的金融工具的資格，其公允價值與所附的簡明資產負債表中的賬面價值接近，這主要是由於它們的短期性質。
公允價值計量
這個本公司於每個報告期就其重新計量及按公允價值報告的金融資產及負債，以及至少每年以公允價值重新計量及報告的非金融資產及負債，遵循ASC 820的指引。
本公司金融資產及負債的公允價值反映管理層對本公司於計量日期在市場參與者之間的有序交易中因出售資產而應收到的金額或因轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司尋求最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值等級用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
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1級： |
相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。 |
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第2級： |
1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。 |
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第3級： |
基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。 |
在……裏面在某些情況下，用於計量公允價值的投入可能被歸入公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。
重新分類
某些前期數額已重新分類，以符合當前的列報方式。
最新會計準則
2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務轉換和其他選擇(分主題470-20)和實體自身權益衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06對符合證券美國證券交易委員會備案文件定義的公共業務實體2022年1月1日生效，不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體，應在全面或修改的追溯基礎上應用，允許從2021年1月1日開始提前採用。該公司計劃於2024年1月1日採用該標準，目前正在評估ASU 2020-06將對其財務狀況、運營結果或現金流產生的影響(如果有的話)。
管理層不相信任何其他最近頒佈但尚未生效的會計準則，如果目前被採用，將不會對本公司的簡明財務報表產生重大影響。
注3.公開發售
根據首次公開招股，本公司出售
注4.私募
在首次公開招股結束的同時，保薦人購買了
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註5.關聯方交易
方正股份
2020年6月1日，贊助商購買
根據初始股東、高級管理人員和董事與本公司簽訂的書面協議中的鎖定條款，本公司方正股份須受轉讓限制。這些鎖定條款規定，此類證券不得轉讓或出售，直至下列較早的情況發生：(1)初始業務合併完成一年後，或(2)如果公司完成清算、合併、股票交換或其他類似交易，導致所有公眾股東有權將其公開發行的股票交換為現金、證券或其他財產。儘管有上述規定，保薦人有權隨時向任何受讓人轉讓其在方正股份中的所有權，只要保薦人真誠地確定這種轉讓是必要的，以確保其和/或其任何母公司、子公司或附屬公司遵守1940年《投資公司法》。此外，儘管有上述規定，如果在最初的業務合併之後，普通股的報告最後銷售價格等於或超過$
如上所述，在IPO結束之前，我們的保薦人將
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June 30, 2022
(未經審計)
行政支持協議
本公司自2020年7月24日起訂立一項協議，根據該協議，本公司將向保薦人的兩間聯屬公司支付合共最高達$
關聯方貸款
為支付與企業合併相關的交易成本，保薦人、公司創始團隊成員或其任何關聯公司可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”或“營運資金營運票據”)。2021年8月，贊助商承諾向公司提供總額高達#美元的資金
營運資金認股權證的條款將與本公司以私募方式向保薦人發行的認股權證的條款相同，該私募與本公司的首次公開發售同時進行。營運資金票據受慣例違約事件的影響，違約事件的發生會自動觸發營運資金票據的未付本金餘額，以及與營運資金票據有關的所有其他應付款項立即到期和應付。截至2021年12月31日和2022年6月30日，餘額為#美元。
贊助商貸款
2021年2月15日，贊助商承諾向本公司提供總額為
2020年6月24日，贊助商同意向該公司提供總額高達1美元的貸款
2022年7月25日，與在延期修訂建議獲得批准後，公司發行了本金最高可達$的延期票據
附註6.承諾
註冊權
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
根據註冊權協議簽訂了於2020年7月23日，持有方正股份、私人配售認股權證及於營運資金貸款轉換後發行的認股權證(以及行使私人配售認股權證及於營運資金貸款轉換及方正股份轉換後發行的A類普通股任何股份)的持有人均有權享有登記權。這些證券的持有者將有權提出最多三項要求，要求公司登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，持有人對所提交的登記聲明擁有某些“搭載”登記權。在之後企業合併的完成。然而，註冊權協議規定，在適用的鎖定期終止之前，公司將不允許根據證券法提交的任何註冊聲明生效。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
承銷協議
承銷商獲得了#美元的現金承銷折扣。
遠期購房協議
於二零二零年七月二日，本公司訂立遠期購買協議，根據該協議，發起人的聯屬公司East Asset Management，LLC(“East Asset Management”)已同意購買合共最多
信任擴展
2022年7月25日，公司召開股東特別會議，批准了延期修正案提案，將公司完成企業合併的日期從2022年7月27日延長至2023年1月27日。在特別會議上，公司為股東提供了贖回全部或部分A類普通股的機會，股東持有
2022年7月27日至2023年1月27日。
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註7.股東權益
優先股-本公司獲授權發行
A類普通股-本公司獲授權發行
B類普通股-本公司獲授權發行
登記在冊的普通股股東有權
B類普通股與首次公開發行出售的單位所包括的A類普通股的股份相同，B類普通股的持有人與公眾股東擁有相同的股東權利，但(I)B類普通股受某些轉讓限制，如下所述，(Ii)保薦人、高級管理人員和董事已與本公司訂立書面協議，據此，他們同意(A)放棄他們就完成業務合併而持有的任何B類普通股和任何公開股份的贖回權利，以及(B)如果公司未能在合併期間內完成業務合併，他們將放棄從信託賬户中就他們所持有的任何B類普通股進行清算分配的權利，儘管如果公司未能在合併期間內完成我們的業務合併，他們將有權從信託賬户中清算他們所持有的任何公開股份的分配。(Iii)B類普通股將在企業合併時自動轉換為A類普通股，
除某些有限的例外情況外，B類普通股的股份在(A)之前不得轉讓、轉讓或出售(公司的高級管理人員和董事以及與保薦人有關聯的其他個人或實體除外，他們中的每一個都將受到相同的轉讓限制)。
附註8.認股權證責任
公有認股權證只能對整數股行使。
根據公共認股權證的行使，公司將沒有義務交付任何A類普通股，並將
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東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
本公司已同意在可行範圍內儘快但在任何情況下不遲於企業合併完成後20個工作日內，盡其商業上合理的努力向美國證券交易委員會提交一份登記聲明，以便根據證券法登記因行使認股權證而可發行的A類普通股股份。本公司將盡其商業上合理的努力使其生效，並維持該等登記聲明及與之相關的現行招股説明書的效力，直至認股權證根據認股權證協議的規定到期或贖回為止。如果在企業合併結束後第60個營業日之前，有關在行使認股權證時發行A類普通股的登記聲明仍未生效，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免，以“無現金基礎”方式行使認股權證，直至有有效登記聲明的時間及本公司未能維持有效登記聲明的任何期間為止。此外，如果A類普通股的股票在行使認股權證時並非在國家證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)條下的“備兑證券”的定義，則公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求行使認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，如果公司選擇這樣做，公司將不會被要求提交或維持有效的登記聲明。, 但在沒有豁免的情況下，它將盡最大努力根據適用的藍天法律對股票進行登記或資格認證。
贖回認股權證換取現金-一旦認股權證可行使，公司可贖回尚未發行的公共認股權證，以換取現金：
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全部，而不是部分； |
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• |
售價為$ |
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• |
對不少於 |
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• |
當且僅當A類普通股的最後售價等於或超過$ |
如果認股權證可由本公司贖回，本公司可行使其贖回權，即使其無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。然而，本公司不會贖回認股權證，除非根據證券法就可在行使認股權證時發行的A類普通股股份發出的有效登記聲明生效，且有關A類普通股股份的現行招股説明書在整個30天贖回期間內可供查閲，除非認股權證可按無現金基礎行使，且該等無現金行使可獲豁免根據證券法登記。
A類普通股認股權證的贖回-一旦認股權證可以行使，公司可以贖回A類普通股的已發行認股權證：
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• |
全部，而不是部分； |
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• |
相當於A類普通股數量的價格，參照認股權證協議中約定的表格，以贖回日期和A類普通股的“公平市值”為基礎確定； |
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• |
對不少於 |
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• |
當且僅當A類普通股的最後售價等於或超過$ |
行使認股權證後可發行的A類普通股的行使價格和股票數量在某些情況下可能會調整，包括在股票分紅、資本重組、合併或合併的情況下。然而，除下文所述外，認股權證將不會就以低於行使價的價格發行A類普通股作出調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果公司無法在合併期內完成企業合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，權證持有人將不會收到任何與其權證相關的資金，也不會從信託賬户以外的公司資產中獲得與該等權證相關的任何分配。因此，這些權證可能會到期變得一文不值。
17
東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
此外，如果(X)公司為完成企業合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券，發行價或實際發行價低於$
私募認股權證與首次公開發售中出售的單位所涉及的公開認股權證相同，不同之處在於：(X)私募認股權證及行使私募認股權證後可發行的A類普通股股份在企業合併完成後30天才可轉讓、轉讓或出售，但若干有限的例外情況除外，(Y)私人配售認股權證將可在無現金基礎上行使及不可贖回，只要該等認股權證由初始購買者或其獲準受讓人持有，及(Z)私人配售認股權證及於行使私人配售認股權證後可發行的A類普通股股份將有權享有登記權。若私人配售認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人士持有，則私人配售認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。
18
東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
附註9.公允價值計量
下表列出了公司在2022年6月30日和2021年12月31日按公允價值經常性計量的資產和負債的信息，並顯示了公司用來確定此類公允價值的估值投入的公允價值層次：
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描述 |
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水平 |
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6月30日， 2022 |
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水平 |
十二月三十一日， 2021 |
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資產： |
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信託賬户持有的有價證券 |
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負債： |
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認股權證法律責任-公開認股權證 |
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1 |
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認股權證責任-私募認股權證 |
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2 |
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遠期採購協議負債 |
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3 |
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3 |
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公開認股權證及私人配售認股權證(統稱為“認股權證”) 遠期購買協議和遠期購買協議按照美國會計準則815-40作為負債入賬，並在簡明資產負債表中單獨列報。認股權證負債及遠期購買協議負債於開始時及按經常性基礎按公允價值計量，公允價值變動於簡明經營報表中分別列示。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的3級投資的前滾：
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截至2020年12月31日的3級投資負債 |
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私募認股權證的公允價值變動 |
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遠期購買協議公允價值變動 |
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2021年6月的3級投資負債 |
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截至2021年12月31日的第3級投資負債 |
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遠期購買協議公允價值變動 |
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截至2022年6月30日的3級投資負債 |
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$ |
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於二零二零年九月十四日公募認股權證從單位中分離出來後，由於在活躍市場使用可見市場報價，其後對公募認股權證的量度被列為第一級。於公開認股權證從單位中分離後的期間內，公開認股權證價格的收市價將用作於每個相關日期的公允價值。私募認股權證被認為是一種第二級公允價值計量，即使它們不在市場上交易，也與公共認股權證的估值相同。私募認股權證在2021年第三季度之前被認為是使用二項格子模型進行的3級公允價值計量。二項格子模型用於確定權證公允價值的主要不可觀測輸入是普通股的預期波動率。截至首次公開募股日的預期波動率是根據沒有確定目標的可比“空白支票”公司的可觀察到的公共權證定價得出的。
下表為認股權證負債公允價值變動情況：
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私 安放 |
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公眾 |
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搜查令 負債 |
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截至2022年1月1日的公允價值 |
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估值投入或其他假設的變化 |
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截至2022年6月30日的公允價值 |
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截至2021年1月1日的公允價值 |
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估值投入或其他假設的變化 |
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( |
) |
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$ |
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截至2021年6月30日的公允價值 |
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$ |
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$ |
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$ |
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19
東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
遠期購買協議的估值採用公司單位的公開交易價格，基於遠期購買單位相當於公司的公開交易單位的事實，以及單位的公開交易價格考慮了(I)市場對初始業務合併的預期和(Ii)公司贖回單位內普通股的價格為$
下表列出了有關遠期購買協議的第3級公允價值計量的量化信息：
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June 30, 2022 |
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2021年12月31日 |
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單價 |
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初始業務合併期限(以年為單位) |
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無風險利率 |
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股息率 |
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20
東方資源收購公司
簡明財務報表附註
June 30, 2022
(未經審計)
下表列出遠期購買協議負債的公允價值變動情況：
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截至2021年12月31日的公允價值 |
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$ |
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公允價值變動 |
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截至2022年3月31日的公允價值 |
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$ |
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公允價值變動 |
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截至2022年6月30日的公允價值 |
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$ |
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截至2020年12月31日的公允價值 |
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$ |
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公允價值變動 |
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截至2021年3月31日的公允價值 |
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$ |
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公允價值變動 |
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截至2021年6月30日的公允價值 |
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$ |
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注10. 後續事件
該公司對資產負債表日之後至簡明財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。
2022年7月19日，本公司發佈新聞稿，宣佈與一家專注於專業保險產品、專注於發起、資產管理、估值和服務的垂直整合另類資產管理公司(“目標”)簽訂不具約束力的意向書(“意向書”)。根據意向書的條款，本公司和Target打算談判達成一項最終協議，根據該協議，本公司和Target將成為一個合併實體，Target的現有股權持有人將進行展期
此外，2022年7月25日，公司召開了股東特別會議，批准了延期修正案提案，將公司必須完成業務合併的日期從2022年7月27日延長至2023年1月27日。在特別會議上，公司為股東提供了贖回全部或部分A類普通股的機會，股東持有
21
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它EM2。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
本報告(“季度報告”)中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是華東資源收購公司。提及我們的“管理層”或我們的“管理團隊”是指我們的高級管理人員和董事，提及的“贊助商”是指東方贊助商有限責任公司。以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告中其他地方的財務報表及其附註一起閲讀。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包括1933年《證券法》(下稱《證券法》)第27A條和1934年《證券交易法》(下稱《交易法》)第21E條所指的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定因素可能使實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本10-Q表格中包含的歷史事實陳述外，包括但不限於本“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲公司提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的10-K/A表格年度報告中的風險因素部分。該公司的證券備案文件可以在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分獲得，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外, 公司沒有任何意圖或義務來更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
概述
我們是一家根據特拉華州法律於2020年5月22日成立的空白支票公司，目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或其他類似業務合併。我們打算使用首次公開發行和出售私募認股權證所得的現金，以及遠期購買證券、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的業務合併。財務報表中重述的金額涉及1)可能贖回的A類普通股，2)更新每股收益，3)在財務報表中反映的每個受影響期間的現金流量中的非現金活動也在本MD&A部分進行調整。有關其他資料，請參閲財務報表附註2。
2022年7月19日，本公司發佈新聞稿，宣佈與Target達成非約束性意向書，進行業務合併。Target是一家垂直整合的另類資產管理公司，專門從事專業保險產品，重點是發起、資產管理、估值和服務。根據意向書的條款，本公司及Target擬磋商一項可達成的最終協議，根據該協議，本公司及Target將成為合併後的實體，Target的現有股權持有人可將其股本100%展期至合併後的上市公司。雙方是否達成最終協議取決於許多條件，包括完成盡職調查，使公司滿意。
經營成果
到目前為止，我們既沒有從事任何業務(除了在首次公開募股後尋找業務合併)，也沒有產生任何收入。從2020年5月22日(成立)到2022年6月30日，我們唯一的活動是組織活動，即為首次公開募股做準備所必需的活動，如下所述，以及在首次公開募股之後確定業務合併的目標公司。在我們的業務合併完成之前，我們預計不會產生任何營業收入。我們以信託賬户持有的有價證券的利息收入、認股權證負債的公允價值變動、FPA的公允價值變動和銀行利息收入的形式產生營業外收入。作為一家上市公司，我們產生了費用(法律、財務報告、會計和審計合規)，以及盡職調查費用。
截至2022年6月30日的三個月，我們淨虧損1,133,892美元，其中包括360,069美元的運營成本，被65,375美元的權證負債公允價值變化，1,070,000美元的遠期購買協議負債的公允價值變化，248,170美元的信託賬户持有的有價證券的利息收入，以及359美元的銀行利息收入所抵消。
22
截至2022年6月30日止六個月，我們的淨收益為8,249,922美元，其中包括658,363美元的運營成本，被認股權證負債的公允價值變動8,158,800美元、遠期購買協議負債的公允價值變動480,000美元、信託賬户持有的有價證券的利息收入286,835美元以及銀行利息收入377美元所抵消。
截至2021年6月30日的三個月，我們淨虧損(7,175,334美元)，其中包括組建和運營成本205,051美元被認股權證負債的公允價值變動(6,275,500美元)、遠期購買協議負債的公允價值變動700,000美元、信託賬户持有的有價證券的利息收入5,211美元以及銀行利息收入6美元所抵銷。
截至2021年6月30日的6個月，我們的淨收入為3,613,612美元，其中包括450,212美元的組建和運營成本被認股權證負債公允價值變動2,353,500美元、遠期購買協議負債公允價值變動1,700,000美元、信託賬户持有有價證券的利息收入10,307美元及銀行利息收入17美元所抵銷。
流動性與資本資源
2020年7月27日，我們以每單位10.00美元的價格完成了30,000,000個單位的首次公開發行，產生了300,000,000美元的毛收入。在首次公開發售結束的同時，我們完成了向股東以每份私募認股權證1.00美元的價格出售8,000,000份私募認股權證，產生了8,000,000美元的總收益。
2020年8月25日，承銷商全面行使超額配售選擇權，額外發行了4500,000個單位，總收益為45,000,000美元。在承銷商行使其超額配售選擇權方面，我們亦完成以每份私募認股權證1元的價格出售額外900,000份私募認股權證，總收益為900,000元。共有4500萬美元存入信託賬户，使信託賬户中持有的總收益達到34500萬美元。
於首次公開發售及出售私募認股權證後，共有345,000,000美元存入信託户口，在支付與首次公開發售相關的成本後，我們有912,561美元現金存放於信託户口以外，並可用作營運資金。我們產生了19,840,171美元的交易成本，包括6,900,000美元的現金承銷費，12,075,000美元的遞延承銷費和865,171美元的其他發行成本。
在截至2022年6月30日的6個月中，用於經營活動的現金為626,312美元。8,249,922美元的淨收入受到權證負債公允價值變動8,158,800美元、遠期購買協議負債公允價值變動480,000美元、信託賬户持有的有價證券利息286,835美元以及經營資產和負債變動的影響，經營資產和負債使用16,304美元現金進行經營活動。
在截至2021年6月30日的6個月中，用於經營活動的現金為487,716美元。淨收益3,613,612美元受到權證負債公允價值變動2,353,500美元、遠期購買協議負債公允價值變動1,700,000美元、信託賬户持有有價證券的利息10,307美元以及經營資產和負債變動的影響，經營資產和負債使用37,521美元現金進行經營活動。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們在信託賬户中持有的現金和有價證券分別為345,000,000美元和345,048,888美元。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託賬户賺取的任何利息，以完成我們的業務合併。我們可以提取利息來支付特許經營税和所得税。於截至2022年6月30日止期間，吾等並無提取信託賬户所賺取的任何利息。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們在信託賬户之外的現金分別為562,541美元和853,130美元。吾等擬將信託賬户以外的資金主要用於識別及評估目標業務、對預期目標業務進行業務盡職調查、往返預期目標業務或其代表或業主的辦公室、廠房或類似地點、審閲公司文件及潛在目標業務的重要協議，以及組織、談判及完成業務合併。
為了彌補營運資金不足或支付與企業合併相關的交易成本，保薦人、保薦人的關聯公司或我們的高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成業務合併，我們將償還這些貸款金額。如果企業合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。其中高達1,500,000美元的貸款可轉換為認股權證，每份認股權證的價格為1.5美元，貸款人可以選擇。認股權證將與私募認股權證相同，包括行使價、可行使性和行使期。我們的高級職員和董事的這種貸款的條款，如果有的話，還沒有確定，也沒有
23
關於這類貸款存在書面協議。貸款將在企業合併完成後償還，不計利息。
2021年2月15日，贊助商承諾向我們提供總計500,000美元的不可轉換贊助商貸款，用於營運資金，這筆貸款與營運資金貸款是分開的。
2022年7月25日，為了批准延期修訂建議，本公司向保薦人發行了本金不超過1,924,356美元的延期票據，保薦人據此同意向本公司提供最高1,924,356美元的貸款。延伸票據不產生利息，須於(A)本公司完成初步業務合併日期或(B)本公司清盤日期(以較早者為準)悉數償還。2022年7月25日，發起人將其中320,726美元存入公司的信託賬户.
在完成業務合併之前，本公司將使用信託賬户以外的資金確定和評估潛在收購候選者，對潛在目標業務進行盡職調查，支付差旅費用，選擇要收購的目標業務，以及構建、談判和完成業務合併。公司可能需要通過貸款或從發起人、股東、高級管理人員、董事或第三方那裏進行額外投資來籌集額外資本。本公司的高級職員、董事及保薦人可(但無義務)不時或在任何時間以其認為合理的金額向本公司提供資金，以滿足本公司的營運資金需求。因此，該公司可能無法獲得額外的融資。如果公司無法籌集額外的資本，可能需要採取額外的措施來保存流動性，這些措施可能包括但不一定限於削減業務、暫停對潛在交易的追求，以及減少管理費用。此外，如果業務合併不能在一年內完成，該公司可能不得不進行清算。
本公司不能保證將按商業上可接受的條款獲得新的融資，或者本公司將在合併期屆滿前完成業務合併。該公司目前正在追求業務合併的目標，並計劃延長業務合併的最後期限。這些條件使人對該公司從這些財務報表發佈之日起一年內繼續經營下去的能力產生了很大的懷疑。這些財務報表不包括任何與收回已記錄資產或負債分類有關的調整，如果公司無法繼續經營下去，可能需要對負債進行分類。
表外安排
截至2022年6月30日，我們沒有義務、資產或負債，這將被視為表外安排。我們不參與與未合併實體或金融合夥企業建立關係的交易，這些實體或金融合夥企業通常被稱為可變利益實體，它們本來是為了促進表外安排而建立的。我們並無訂立任何表外融資安排、成立任何特殊目的實體、擔保任何其他實體的債務或承擔，或購買任何非金融資產。
合同義務
我們沒有任何長期債務、資本租賃義務、經營租賃義務或長期負債，除了向保薦人的兩家關聯公司支付每月10,000美元的費用，用於向公司提供辦公空間和行政支持。我們從2020年7月24日開始收取這些費用，並將繼續每月產生這些費用，直到完成初始業務合併和公司清算的較早時間。在截至2022年6月30日的6個月中，公司為這些服務產生並支付了120,000美元的費用。
承銷商有權獲得每單位0.35美元的遞延費用，或總計12,075,000美元。根據承銷協議的條款，如果公司沒有完成初始業務合併，承銷商將免除遞延費用。
24
於二零二零年七月二日，吾等訂立遠期購買協議，根據該協議，保薦人的聯屬公司East Asset Management已同意以每單位10.00美元的價格購買最多5,000,000個遠期購買單位，包括一個遠期購買股份及一個遠期認購權證的一半，或總金額上限為50,000,000美元，該私募將於業務合併完成的同時結束。華東資產管理公司將購買若干遠期購買單位，這將為我們帶來完成業務合併所需的總收益，並在首先運用我們從信託賬户可獲得的金額(在支付遞延承銷折扣並實施任何公開股票贖回之後)和我們為此目的在業務合併完成時或之前為此目的獲得的任何其他融資來源之後，再加上我們與東方資產管理公司共同商定的任何額外金額，由業務合併後公司保留用於營運資金或其他目的。除其他事項外，East Asset Management購買遠期採購單位的責任將以East Asset Management合理接受的業務合併(包括目標資產或業務以及業務合併的條款)為條件，以及此類初始業務合併須經本公司董事會一致表決批准的要求。在確定目標是否合理地被East Asset Management接受時，我們預計East Asset Management將考慮與我們將考慮的許多相同的標準，但也將考慮該投資是否為East Asset Management的適當投資。
關鍵會計政策
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制簡明財務報表和相關披露，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債額、財務報表日期的或有資產和負債的披露以及報告期內的收入和費用。實際結果可能與這些估計大相徑庭。我們確定了以下關鍵會計政策：
衍生金融工具
該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估，以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。本公司的衍生工具按公允價值入賬，並於每個報告日期重新估值，公允價值變動於簡明經營報表中報告。衍生工具資產及負債在簡明資產負債表內按是否需要在簡明資產負債表日期起計12個月內進行現金淨額結算或轉換而分類為流動或非流動資產負債。本公司已確定認股權證及額外認股權證的遠期合約為衍生工具。由於金融工具符合衍生工具的定義，認股權證及額外認股權證遠期合約於發行時及於每個報告日期根據ASC 820“公允價值計量”按公允價值計量，並於變動期間於簡明經營報表中確認公允價值變動。
可能贖回的A類普通股
我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導，對我們可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件可贖回普通股(包括具有贖回權的普通股，這些普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時被贖回，而不是我們完全可以控制的)，被歸類為臨時股本。在所有其他時間，普通股被歸類為股東權益。我們的普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受到未來不確定事件發生的影響。因此，所有可能需要贖回的A類普通股都作為臨時股本列報，不在我們資產負債表的股東權益部分。
每股普通股淨收益(虧損)
我們採用兩類法計算每股收益(虧損)。可能贖回的普通股的基本和稀釋每股淨收益(虧損)的計算方法是，將信託賬户持有的有價證券收入的比例份額除以同期內可能贖回的普通股的加權平均數，除以適用的特許經營權和所得税。淨收益(虧損)在A類和B類之間按比例平均分配，按期間已發行普通股的加權平均數量計算。與A類普通股可贖回股份相關的重新計量不計入每股收益(虧損)，因為贖回價值接近其公允價值。每股普通股攤薄收益(虧損)的計算並未考慮已發行認股權證的影響，因為認股權證的行使視未來事件的發生而定。然而，稀釋每股收益(虧損)的計算包括從解決該等股份的或有事項的過渡期的第一天起應沒收的股份。
最新會計準則
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2020年8月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)2020-06年度、債務-債務轉換和其他選擇(分主題470-20)和實體自身權益衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)(“ASU 2020-06”)，以簡化某些金融工具的會計。ASU 2020-06取消了當前需要將受益轉換和現金轉換功能與可轉換工具分開的模式，並簡化了與實體自有股權中的合同的股權分類有關的衍生品範圍例外指導。新標準還對可轉換債務和獨立工具引入了額外的披露，這些工具與實體自己的股本掛鈎並以其結算。ASU 2020-06修訂了稀釋後每股收益指引，包括要求所有可轉換工具使用IF轉換方法。ASU 2020-06對符合證券美國證券交易委員會備案文件定義的公共業務實體2022年1月1日生效，不包括符合美國證券交易委員會定義的較小報告公司的實體，應在全面或修改的追溯基礎上應用，允許從2021年1月1日開始提前採用。我們計劃在2024年1月1日採用該標準，目前我們正在評估ASU 2020-06年度對其財務狀況、運營結果或現金流的影響(如果有的話)。
管理層不相信任何其他最近頒佈但尚未生效的會計準則，如果目前被採用，將不會對我們的簡明財務報表產生實質性影響。
第三項。關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要
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第四項。 |
控制和程序 |
信息披露控制和程序的評估
吾等維持“披露控制及程序”(定義見交易法第13a-15(E)及15d-15(E)條)，旨在提供合理保證，確保根據交易法提交或提交的報告中須披露的信息，會在美國證券交易委員會的規則及表格所指定的時間內予以記錄、處理、總結及報告，並在適當時累積並傳達至我們的管理層，包括首席執行官及首席財務官，以便及時就所需披露作出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。
截至2022年6月30日，根據《交易法》規則13a-15和15d-15的要求，我們的首席執行官和首席財務官對我們的披露控制和程序的設計和運營的有效性進行了評估。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露控制和程序是無效的。我們的披露控制和程序無效的結論是由於財務報告的內部控制存在重大弱點，即根據美國公認會計原則對應計項目和複雜金融工具進行不正確的會計處理。管理層的結論是，這種披露控制和程序並不有效。
為了應對這一重大弱點，我們已經並計劃繼續投入大量的努力和資源來補救和改善我們對財務報告的內部控制。雖然我們有確定和適當應用適用會計要求的程序，但我們計劃加強這些程序，以更好地評估和理解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。
財務報告內部控制的變化
在最近一個財政季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該術語的定義見《交易法》第13a-15(F)和15d-15(F)條)。鑑於本年度報告以Form 10-K的形式對我們的財務報表進行重述，我們計劃加強我們的流程，以識別和適當應用適用的會計要求，以便更好地評估和了解適用於我們財務報表的複雜會計準則的細微差別。我們目前的計劃包括加強對會計文獻、研究材料和文件的訪問，以及加強我們的人員和我們就複雜會計應用向其提供諮詢的第三方專業人員之間的溝通。我們補救計劃的內容只能隨着時間的推移而完成，我們不能保證這些舉措最終會產生預期的效果。
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第二部分--其他資料
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第1項。 |
法律訴訟。 |
沒有。
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第1A項。 |
風險因素。 |
可能導致我們的實際結果與本報告中的結果大不相同的因素包括我們在2022年6月22日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中描述的風險因素。截至本報告日期，除了與金融工具相關的重大疲軟外，我們在截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年報中披露的風險因素沒有發生重大變化。
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第二項。 |
未登記的股權證券的銷售和收益的使用。 |
無
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第三項。 |
高級證券違約。 |
沒有。
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第四項。 |
煤礦安全信息披露。 |
不適用。
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第五項。 |
其他信息。 |
沒有。
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伊特m 6. |
陳列品 |
以下證據作為10-Q表格季度報告的一部分提交，或通過引用併入本季度報告。
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展品編號 |
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描述 |
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10.1* |
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本公司與Thomas A.Lopus於2021年9月16日簽署的賠償協議格式。 |
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31.1* |
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依照依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行官證書. |
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31.2* |
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根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條對首席財務官的證明. |
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32.1* |
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依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明. |
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32.2* |
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根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明. |
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101.INS* |
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內聯XBRL 英斯塔n行政長官 文檔 |
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101.SCH* |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL* |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF* |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB* |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE* |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104* |
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封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
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現提交本局。 |
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簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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東方資源收購公司 |
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日期：2022年8月22日 |
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發信人： |
/s/特倫斯·M·佩古拉 |
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姓名： |
特倫斯·M·佩古拉 |
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標題： |
首席執行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：2022年8月22日 |
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發信人： |
小加里·L·哈格曼 |
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姓名： |
小加里·L·哈格曼 |
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標題： |
首席財務官兼財務主管 |
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(首席財務會計官) |
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