| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(佣金) 文件編號) |
(税務局僱主 識別號碼) |
| 每個班級的標題 |
交易 符號 |
各交易所名稱 在其上註冊的 | ||
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
| ☒ | 規模較小的報告公司 | |||||
| 新興成長型公司 | ||||||
| • | 第一部分，第1項，財務報表 |
| • | 第一部分，第二項，管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 |
| • | 第一部分，第4項，控制和程序 |
| • | 第二部分，第1項，風險因素 |
| • | 第二部分，項目6，證物和簽名 |
第一部分-財務信息 |
6 |
|||||
第1項。 |
未經審計的簡明合併財務報表(重述) |
6 |
||||
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析(續) |
40 |
||||
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
56 |
||||
第四項。 |
控制和程序(重述) |
57 |
||||
第二部分--其他資料 |
58 |
|||||
第1項。 |
法律訴訟 |
58 |
||||
第1A項。 |
風險因素(重述) |
58 |
||||
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
58 |
||||
第三項。 |
高級證券違約 |
58 |
||||
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
58 |
||||
第五項。 |
其他信息 |
58 |
||||
第六項。 |
陳列品 |
58 |
||||
簽名 |
60 |
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| • | 戴夫在競爭激烈的行業中競爭的能力； |
| • | 戴夫的能力，以跟上其行業和更大的金融服務業的快速技術發展； |
| • | 戴夫作為一家上市公司管理其增長的能力； |
| • | 戴夫保護知識產權和商業祕密的能力； |
| • | 適用法律或法規的變化，以及影響運營和業務的廣泛和不斷變化的政府法規； |
| • | 有能力吸引或保持一支合格的勞動力隊伍； |
| • | 可能導致Dave會員(“會員”)使用競爭對手服務的產品服務故障級別； |
| • | 調查、索賠、糾紛、執法行動、訴訟和/或其他監管或法律程序； |
| • | 維持戴夫A類普通股在納斯達克上市的能力； |
| • | 經濟衰退帶來的影響 新冠肺炎 大流行、俄烏戰爭或戴夫生意上不斷上升的通脹； |
| • | 戴夫可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素的不利影響；以及 |
| • | 本表格中描述的其他風險和不確定性 10-Q, 包括年度報告項目1A“風險因素”下所述的那些因素。 |
截至3月31日， 2022 |
截至12月31日， 2021 |
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(未經審計) |
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(如上文所述) |
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| 資產 |
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| 流動資產： |
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| 現金和現金等價物 |
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$ |
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| 有價證券 |
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| 會員墊款，扣除不可收回的墊款準備金#美元 31, |
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| 預繳所得税 |
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| 遞延發行成本 |
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| 預付費用和其他流動資產 |
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| 流動資產總額 |
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| 財產和設備，淨額 |
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| 租賃使用權資產(關聯方#美元 分別為2021年) |
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| 無形資產，淨額 |
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| 向股東發放貸款的衍生資產 |
— |
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| 債務融資承諾費，長期 |
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| 限制性現金，扣除當期部分 |
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| 總資產 |
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| 負債和股東權益 |
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| 流動負債： |
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| 應付帳款 |
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| 應計費用 |
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| 短期租賃負債(關聯方#美元 |
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| 法定結算應計項目 |
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| 應付票據 |
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| 信貸安排 |
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| 可轉換債券，流動債券 |
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| 應付利息、可轉換票據、流動票據 |
— |
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| 其他流動負債 |
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| 流動負債總額 |
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| 長期租賃負債(關聯方#美元 |
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| 長期債務安排 |
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| 長期可轉換債券 |
— |
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| 認股權證負債 |
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| 溢價負債 |
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| 其他 非當前 負債 |
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| 總負債 |
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| 承付款和或有事項(附註15) |
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| 股東權益： |
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| 優先股，每股面值$ |
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— |
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| A類普通股，每股面值$ |
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| V類普通股，每股面值$ 分別於2022年3月31日及2021年12月31日發行及未償還； |
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| 庫存股 |
–— |
( |
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| 其他內容 已繳費 資本 |
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| 借給股東的貸款 |
–— |
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| 累計赤字 |
( |
) |
( |
) | ||||
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| 股東權益總額 |
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| 總負債和股東權益 |
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截至以下三個月 |
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March 31, 2022 |
March 31, 2021 |
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(如上文所述) |
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| 營業收入： |
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| 基於服務的收入，淨額 |
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| 基於交易的收入，淨額 |
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| 總營業收入，淨額 |
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| 運營費用： |
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| 不可追回的墊款撥備 |
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| 加工費和服務費 |
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| 廣告和營銷 |
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| 薪酬和福利 |
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| 其他運營費用 |
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| 總運營費用 |
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| 其他(收入)支出： |
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| 利息收入 |
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) | ( |
) | ||||
| 利息支出 |
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| 法律和解和訴訟費用 |
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| 其他戰略融資和交易費用 |
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| 股東貸款衍生資產公允價值變動 |
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| 認股權證負債的公允價值變動 |
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| 溢利負債的公允價值變動 |
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| 其他(收入)費用合計，淨額 |
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| 所得税撥備(收益)前淨收益(虧損) |
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| 所得税撥備(福利) |
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| 淨(虧損)收益 |
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| 每股淨(虧損)收益： |
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| 基本信息 |
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) | $ | ||||
| 稀釋 |
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) | $ | ||||
| 用於計算每股淨(虧損)收益的加權平均股數 |
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| 基本信息 |
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| 稀釋 |
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普通股 |
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A系列 敞篷車 優先股 |
系列 B-1 敞篷車 優先股 |
B-2系列 敞篷車 優先股 |
普通股 |
A類 |
V類 |
其他內容 已繳費 資本 |
貸款給 股東 |
財務處 庫存 |
累計 赤字 |
總計 股東的 股權 |
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股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
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| 2022年1月1日的餘額(如前所述) |
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| 資本重組的追溯應用 |
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| 2022年1月1日的餘額(經調整) |
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( |
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| 發行A類普通股以行使股票期權 |
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| 根據PIPE融資發行A類普通股 |
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| 根據合併協議發行A類普通股(重述) |
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| 系列練習 B-1 優先股權證，結算後淨額 |
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| 將2019年可轉換票據和應計利息轉換為A類普通股 |
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| A類普通股回購 |
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| 行使A類普通股的認股權證 |
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| 股東貸款利息 |
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| 衍生資產的行使和股東貸款的償還 |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 淨虧損(重述) |
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| 2022年3月31日的餘額 (如上文所述) |
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普通股 |
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A系列 敞篷車 優先股 |
系列 B-1 敞篷車 優先股 |
B-2系列 敞篷車 優先股 |
普通股 |
A類 |
V類 |
其他內容 已繳費 資本 |
貸款給 股東 |
財務處 庫存 |
累計 赤字 |
總計 股東的 股權 |
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股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
股票 |
金額 |
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| 截至2021年1月1日的餘額(如前所述) |
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| 資本重組的追溯應用 |
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| 2021年1月1日的餘額(經調整) |
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| 發行普通股以行使股票期權 |
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| 股東貸款利息 |
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| 基於股票的薪酬 |
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| 淨收入 |
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| 2021年3月31日的餘額 |
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戴夫公司及其子公司 |
現金流量表簡明合併報表 |
(單位：千) |
( 未經審計) |
截至3月31日的三個月， |
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2022 |
2021 |
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(如上文所述) |
(如上文所述) |
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| 經營活動 |
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| 淨(虧損)收益 |
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( |
) |
$ |
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| 對淨(虧損)收入與經營活動中使用的現金淨額進行調整： |
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| 折舊及攤銷 |
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| 不可追回的墊款撥備 |
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| 衍生資產公允價值變動 |
( |
) | ||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 |
||||||||
| 溢利負債的公允價值變動 |
( |
) | — | |||||
| 基於股票的薪酬 |
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| 非現金 利息 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 非現金 租賃費 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 有價證券公允價值變動 |
( |
) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： |
||||||||
| 會員預付款，服務收入 |
( |
) |
||||||
| 預繳所得税 |
||||||||
| 預付費用和其他流動資產 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 應付帳款 |
||||||||
| 應計費用 |
( |
) |
||||||
| 應付所得税 |
— |
|||||||
| 法定結算應計項目 |
( |
) |
— |
|||||
| 其他流動負債 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 其他 非當前 負債 |
( |
) | ||||||
| 應付利息、可轉換票據 |
— |
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| 用於經營活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) | ||||
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| 投資活動 |
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| 支付內部開發的軟件成本 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 購置財產和設備 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 會員墊款的支付和收款淨額 |
( |
) | ||||||
| 購買有價證券 |
( |
) |
( |
) | ||||
| 出售有價證券 |
||||||||
| |
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| 投資活動提供的現金淨額(用於) |
( |
) |
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| 融資活動 |
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| 按信用額度還款 |
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( |
) | |||||
| 管材發行收益 |
— |
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| 來自託管賬户的收益，扣除贖回 |
— |
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| 發行費用的支付 |
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( |
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( |
) |
| 為行使股票期權而發行普通股所得款項 |
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| 普通股回購 |
( |
) |
— |
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| 可轉換債券的借款收益 |
— |
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| 債務和信貸貸款的借款收益 |
— |
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| 融資活動提供的現金淨額 |
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| 現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
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) |
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| 期初現金及現金等價物和限制性現金 |
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| 期末現金和現金等價物及限制性現金 |
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| 補充披露 非現金 投資和融資活動： |
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| 與反向相關的可轉換優先股轉換為A類普通股 資本重組 |
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| 資本重組交易成本負債已發生 |
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| 與反向資本重組相關的可轉換票據和應計利息轉換為A類普通股 |
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| 轉換為 B-1 與反向資本重組相關的A類普通股認股權證 |
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| 與反向資本重組有關的管道本票的清償 |
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| 補充披露支付的現金(已收到)： |
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| 所得税 |
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| 利息 |
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| 下表提供了簡明綜合資產負債表內報告的現金和現金等價物以及限制性現金與簡明綜合現金流量表所示現金和現金等價物的對賬。 |
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| 現金和現金等價物 |
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| 受限現金 |
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| 現金總額、現金等價物和受限現金，期末 |
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截至2022年3月31日 |
||||||||||||
AS 已報告 |
調整，調整 |
如上所述 |
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| 簡明綜合資產負債表 |
||||||||||||
| 負債和股東權益 |
||||||||||||
| 溢價負債 |
$ |
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| 總負債 |
$ |
$ |
$ |
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| 股東權益： |
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| 額外實收資本 |
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( |
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$ |
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| 累計赤字 |
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( |
) | |||||
| 股東權益總額 |
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( |
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$ |
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截至2022年3月31日的三個月 |
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如報道所述 |
調整，調整 |
如上所述 |
||||||||||
| 簡明綜合業務報表 |
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| 其他(收入)支出： |
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| 溢利負債的公允價值變動 |
$ |
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) |
$ |
( |
) | |||||
| 其他(收入)費用合計，淨額 |
$ |
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) |
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| 所得税撥備(收益)前淨收益(虧損) |
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( |
) | |||||
| 淨(虧損)收益 |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | |||||
截至2022年3月31日的三個月 |
||||||||||||
如報道所述 |
調整，調整 |
如上所述 |
||||||||||
| 股東權益簡明合併報表 |
||||||||||||
| A類普通股 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| A類普通股金額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 額外實收資本 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| 累計赤字 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| 股東權益總額 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
截至2022年3月31日的三個月 |
||||||||||||
如報道所述 |
調整，調整 |
如上所述 |
||||||||||
| 現金流量表簡明合併報表 |
||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||
| 淨(虧損)收益 |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | |||||
| 溢利負債的公允價值變動 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||||
| 會員預付款，服務收入 |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | |||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
( |
) | |||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| 會員墊款的支付和收款淨額 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||||
| 投資活動提供的現金淨額(用於) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||
截至2021年3月31日的三個月 |
||||||||||||
如報道所述 |
調整，調整 |
如上所述 |
||||||||||
| 現金流量表簡明合併報表 |
||||||||||||
| 經營活動 |
||||||||||||
| 會員預付款，服務收入 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| 經營活動提供的現金淨額(用於) |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
( |
) | |||||
| 投資活動 |
||||||||||||
| 會員墊款的支付和收款淨額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 投資活動提供的現金淨額(用於) |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| 資產 |
| |||
| 現金和現金等價物 |
$ | |||
| 會員墊款，扣除不可收回的墊款準備金#美元 |
||||
| 債務和信貸安排承諾費，當期 |
||||
| 債務融資承諾費，長期 |
||||
| |
|
|||
| 總資產 |
$ |
|||
| |
|
|||
| 負債 |
| |||
| 信貸安排 |
||||
| 債務工具 |
$ | |||
| |
|
|||
| 總負債 |
$ |
|||
| |
|
|||
| 2022年3月31日(重述) |
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| 有價證券 |
$ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ |
$ |
— |
$ |
— |
$ |
||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| 認股權證法律責任--公共認股權證 |
$ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 認股權證負債-私募認股權證 |
$ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 溢價負債 |
$ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年12月31日 |
1級 |
2級 |
3級 |
總計 |
||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||
| 有價證券 |
$ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 向股東發放貸款的衍生資產 |
— | — | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總資產 |
$ |
$ |
— |
$ |
$ |
|||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 負債 |
||||||||||||||||
| 認股權證法律責任 |
$ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 應付票據 |
— | — | ||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 總負債 |
$ |
— |
$ |
— |
$ |
$ |
||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||
| 2021年1月1日的期初價值 |
$ |
|||
| 修訂借給股東的貸款 |
||||
| 本年度內公允價值變動 |
||||
| |
|
|||
| 2021年12月31日的終止值 |
||||
| 期內公允價值變動 |
( |
) | ||
| 行使看漲期權 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年3月31日的終止值 |
$ |
|||
| |
|
| 預期波動率 |
% | |||
| 無風險利率 |
% | |||
| 剩餘期限 |
| 2021年1月1日的期初價值 |
$ |
|||
| 原發行日的初始公允價值 |
||||
| 本年度內公允價值變動 |
||||
| |
|
|||
| 2021年12月31日的終止值 |
||||
| 本年度內公允價值變動 |
( |
) | ||
| 手令的行使 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年3月31日的終止值 |
$ |
|||
| |
|
| 預期波動率 |
% | |||
| 無風險利率 |
% | |||
| 剩餘期限 |
| 2021年1月1日的期初價值 |
$ |
|||
| 發行時公允價值 |
||||
| 本年度內公允價值變動 |
||||
| |
|
|||
| 2021年12月31日的終止值 |
||||
| 本年度內公允價值變動 |
( |
) | ||
| 通過發行普通股解除債務 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 2022年3月31日的終止值 |
$ |
|||
| |
|
2022年1月1日的期初價值 |
$ |
|||
合併日的初始公允價值 |
||||
期內公允價值變動 |
||||
2022年3月31日的終止值 |
$ |
|||
March 31, 2022 |
||||
行權價格 |
$ | |||
預期波動率 |
||||
無風險利率 |
||||
剩餘期限 |
||||
股息率 |
||||
2022年1月1日的期初價值 |
$ |
|||
合併日的初始公允價值 |
||||
期內公允價值變動 |
( |
) | ||
結束值位於 3月31日 , 2022 |
$ |
|||
March 31, 2022 |
||||
行權價格 |
$ |
|||
預期波動率 |
||||
無風險利率 |
||||
剩餘期限 |
||||
股息率 |
||||
| • | 歷史財務業績； |
| • | 公司的經營戰略； |
| • | 行業信息，如外部市場狀況和趨勢； |
| • | 普通股缺乏市場化； |
| • | 考慮到當時的市場狀況以及公司業務的性質和歷史，實現流動性事件的可能性，如首次公開募股、特殊目的收購公司(“SPAC”)合併或戰略出售； |
• |
可轉換優先股相對於普通股的價格、特權、權力、優先權和權利； |
• |
公司的預測現金流預測； |
• |
SPAC的公開交易價格； |
• |
公司股權證券的一級優先股融資和二級普通股交易； |
• |
公司基於股票的獎勵涉及私人公司的證券的普通股缺乏市場性/流動性；以及 |
• |
宏觀經濟狀況。 |
截至3月31日的三個月， |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
| 分子 |
||||||||
| 淨(虧損)收益 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 減去：向可轉換優先股股東支付的非累積股息 |
( |
) | ||||||
| 減去：參與證券的未分配收益 |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| 普通股股東的淨(虧損)收入--基本 |
( |
) | ||||||
| 新增：未分配收益重新分配給普通股股東 |
— | |||||||
| |
|
|
|
|||||
| 普通股股東的淨(虧損)收益--攤薄 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 分母 |
||||||||
| 加權平均普通股股份-基本 |
||||||||
| 可轉換優先股的稀釋效應 |
||||||||
| 股權激勵獎勵的稀釋效應 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 加權平均普通股-稀釋後股份 |
||||||||
| 每股淨(虧損)收益 |
||||||||
| 基本信息 |
$ | ( |
) | $ | ||||
| 稀釋 |
$ | ( |
) | $ | ||||
截至3月31日的三個月， |
||||||||
2022 |
2021 |
|||||||
| 股權激勵獎 |
||||||||
| 可兑換Deb t |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 可轉換優先股 |
||||||||
| 系列 B-1 認股權證 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 現金 |
$ | |
||
| 其他資產 |
||||
| 應計費用 |
( |
) | ||
| 認股權證責任-公眾 |
( |
) | ||
| 認股權證責任-私人 |
( |
) | ||
| 溢價負債 (重述) |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 取得的淨資產 |
$ |
|||
| |
|
| (i) | 如果控制權發生變化，戴夫股東獲得或有權獲得現金、證券或其他財產，將A類普通股每股價值至少12美元50美分(12.50美元)的現金、證券或其他財產歸因於(發起人和董事會真誠商定的)，則觸發事件I應被視為已經發生； |
| (Ii) | 如果A類普通股的流通股數量因任何股息、拆分、重新分類、資本重組、拆分、合併、交換或任何類似事件而發生變化，則適用的普通股 價格(定義見 業務 協議)門檻(即12美元50美分(#美元C 組合的目的 業務合併 協議(和創始人持有人協議)，在每種情況下均應公平調整，以反映該等更改；及 |
| (Iii) | 如果控制權發生變化，戴夫股東獲得或有權獲得現金、證券或其他財產，將A類普通股每股價值至少15美元(15.00美元)的現金、證券或其他財產歸因於A類普通股(發起人和董事會真誠商定)，則觸發事件II應被視為已經發生； |
| (Iv) | 如果A類普通股的流通股數量因任何股息、拆分、重新分類、資本重組、拆分、合併、交換或任何類似事件而發生變化，則適用的普通股價格門檻(即15美元($ 業務合併 協議(及方正持有人協議)，在每種情況下均須作出公平調整，以反映該等變動。 |
A類 |
V類 |
|||||||
| 2021年12月31日發行的普通股 |
|
|
|
| ||||
| 2021年12月31日至2022年1月5日期間的普通股活動 |
|
|
|
| ||||
| 衍生資產的行使和股東貸款的償還 |
( |
) | |
|
— |
| ||
| 發行A類普通股以行使股票期權 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
| A類普通股回購 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普普通通 企業合併前已發行的股票 |
|
|
|
| ||||
| 轉換 優先股轉換為A類普通股 |
|
|
— |
| ||||
| 普普通通 VPCC應佔股票 |
|
|
— |
| ||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 與反向資本重組相關的調整 * |
|
|
— |
| ||||
| 方正控股股份 (重述) |
|
|
— |
| ||||
| 將2019年可轉換票據和應計利息轉換為A類普通股 |
|
|
— |
| ||||
| B-1系列優先股權證的行使，結算後淨額 |
|
|
— |
| ||||
| 根據PIPE融資發行A類普通股 |
|
|
— |
| ||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 企業合併及關聯交易結束時普通股股份總額 |
|
|
|
| ||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
March 31, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 有價證券 |
$ | $ | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| 發貨起算天數 |
總成員 預付款 |
津貼： 不可挽回 預付款 |
成員 預付款，淨額 |
|||||||||
| 1-10 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 11-30 |
( |
) | ||||||||||
| 31-60 |
( |
) | ||||||||||
| 61-90 |
( |
) | ||||||||||
| 91-120 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| 發貨起算天數 |
總成員 預付款 |
津貼： 不可挽回 預付款 |
成員 預付款，淨額 |
|||||||||
| 1-10 |
$ | $ | ( |
) | $ | |||||||
| 11-30 |
( |
) | ||||||||||
| 31-60 |
( |
) | ||||||||||
| 61-90 |
( |
) | ||||||||||
| 91-120 |
( |
) | ||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 總計 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
|||||||
| 2022年1月1日的期初津貼餘額 |
$ |
|||
| 附加：為不可追回的墊款撥備 |
||||
| 減去：金額 已核銷 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 截至2022年3月31日的期末津貼餘額 |
$ |
|||
| |
|
| 2021年1月1日期初津貼餘額 |
$ |
|||
| 附加：為不可追回的墊款撥備 |
||||
| 減去：金額 已核銷 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 截至2021年3月31日的期末津貼餘額 |
$ |
|||
| |
|
March 31, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 計算機設備 |
$ | $ | ||||||
| 租賃權改進 |
||||||||
| 傢俱和固定裝置 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總資產和設備 |
||||||||
| 減去：累計折舊 |
( |
) | ( |
) | ||||
| |
|
|
|
|||||
| 財產和設備，淨額 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
March 31, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||||||||||||||||||||||
加權 平均有用 生命 |
總運載量 價值 |
累計 攤銷 |
賬面淨值 |
總運載量 價值 |
累計 攤銷 |
賬面淨值 |
||||||||||||||||||||||
| 內部開發的軟件 |
$ | $ | ( |
) | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||
| 域名 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 無形資產，淨額 |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
$ |
$ |
( |
) |
$ |
||||||||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 2022年(剩餘) |
$ | |||
| 2023 |
||||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 2026 |
||||
| 此後 |
||||
| |
|
|||
| 未來攤銷總額 |
$ |
|||
| |
|
March 31, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 應計慈善捐款 |
$ | |||||||
| 應計補償 |
||||||||
| 應繳銷售税 |
||||||||
| 應計專業人員和計劃費用 |
||||||||
| 其他 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
| • | 全部，而不是部分； |
| • | 售價為$ |
| • | 在至少 |
| • | 全部，而不是部分； |
| • | 售價為$ |
| • | 當且僅當A類普通股的收盤價等於或超過$ |
截至以下三個月 |
||||||||
March 31, 2022 |
March 31, 2021 |
|||||||
(未經審計) |
(未經審計) |
|||||||
| 經營租賃成本 |
$ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 |
||||||||
| 可變租賃成本 |
||||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總租賃成本 |
$ |
$ |
||||||
| |
|
|
|
|||||
(未經審計) 對於三個人來説 截至的月份 March 31, 2022 |
||||
| 其他信息： |
||||
| 為經營租賃支付的現金 |
$ | |||
| 使用權 |
$ | |||
| 加權平均剩餘租賃期限-經營租賃 |
||||
| 加權平均貼現率-經營租賃 |
% | |||
| 年 |
(未經審計) 第三方 承諾 |
(未經審計) 關聯方 承諾 |
(未經審計) 總計 |
|||||||||
| 2022年(剩餘) |
$ | $ | $ | |||||||||
| 2023 |
||||||||||||
| 2024 |
||||||||||||
| 2025 |
||||||||||||
| 此後 |
||||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 最低租賃付款總額 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 減去：推定利息 |
( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 租賃總負債 |
$ |
$ |
$ |
|||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||
| 2022年：預期期限 |
||||
| 無風險利率 |
% | |||
| 預期股息收益率 |
% | |||
| 預期波動率 |
% |
股票 |
加權的- 平均值 鍛鍊 價格 |
|||||||
| 未償還期權，2022年1月1日 |
$ | |||||||
| 授與 |
$ | |||||||
| 已鍛鍊 |
( |
) | $ | |||||
| 被沒收 |
( |
) | $ | |||||
| 過期 |
( |
) | $ | |||||
| |
|
|||||||
| 未償還期權，2022年3月31日 |
$ | |||||||
| |
|
|||||||
| 非既得期權，2022年3月31日 |
$ | |||||||
| |
|
|||||||
| 已授予並可行使，2022年3月31日 |
$ | |||||||
| |
|
|||||||
| 剩餘期限 |
||||
| 無風險利率 |
% | |||
| 預期股息收益率 |
% | |||
| 預期波動率 |
% |
| 年 |
關聯方 承諾 |
|||
| 2022年(剩餘) |
$ | |||
| 2023 |
||||
| 2024 |
||||
| 2025 |
||||
| 此後 |
||||
| |
|
|||
| 最低租賃付款總額 |
$ |
|||
| |
|
|||
| 減去：推定利息 |
( |
) | ||
| |
|
|||
| 租賃總負債 |
$ |
|||
| |
|
|||
截至以下三個月 3月31日， |
變化 |
|||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
$ |
% |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022/2021 |
2022/2021 |
|||||||||||||
| 基於服務的收入，淨額 |
||||||||||||||||
| 加工費，淨額 |
$ | 20,978 | $ | 17,400 | $ | 3,578 | 21 | % | ||||||||
| 提示 |
13,948 | 9,999 | 3,949 | 39 | % | |||||||||||
| 訂費 |
4,154 | 4,872 | (718 | ) | -15 | % | ||||||||||
| 其他 |
188 | 147 | 41 | 28 | % | |||||||||||
| 基於交易的收入，淨額 |
3,283 | 2,008 | 1,275 | 63 | % | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ |
42,551 |
$ |
34,426 |
$ |
8,125 |
24 | % | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
截至以下三個月 3月31日， |
變化 |
|||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
$ |
% |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022/2021 |
2022/2021 |
|||||||||||||
| 不可追回的墊款撥備 |
$ | 13,785 | $ | 3,538 | $ | 10,247 | 290 | % | ||||||||
| 加工費和服務費 |
6,543 | 5,220 | 1,323 | 25 | % | |||||||||||
| 廣告和營銷 |
12,204 | 14,040 | (1,836 | ) | -13 | % | ||||||||||
| 薪酬和福利 |
17,894 | 9,384 | 8,510 | 91 | % | |||||||||||
| 其他運營費用 |
14,798 | 12,577 | 2,221 | 18 | % | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ |
65,224 |
$ |
44,759 |
$ |
20,465 |
46 | % | ||||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| • | 工資總額和相關費用增加約560萬美元，主要是由於招聘和整個業務人員增加所致； |
| • | 顧問和承包商費用增加約140萬美元，主要是因為我們需要補充招聘工作、加強信息技術安全、營銷和增加客户服務資源；以及 |
| • | 基於股票的薪酬增加約150萬美元，主要是由於2021年授予某高管的股票期權相關累計支出，該股票期權實現了與業務合併結束相關的某些業績條件。 |
| • | 與保險有關的費用增加180萬美元，主要涉及董事和官員保險費； |
| • | 會計成本增加約50萬美元，主要涉及與2022年1月業務合併相關的各種審計、税務和Sarbanes Oxley合規準備相關費用； |
| • | 技術和基礎設施支出增加約110萬美元，主要是由於支持業務增長和開發新產品和功能的支出增加； |
| • | 與我們的支票產品相關的費用增加了約100萬美元，主要是由於會員數量的增加和處理的交易數量的增加； |
| • | 法律費用增加約60萬美元，主要原因是正在進行的訴訟、合規、僱用和一般公司相關事項； |
| • | 各種行政費用增加約50萬美元，主要原因是許可證和費用、旅行和娛樂以及公司會議增加； |
| • | 折舊和攤銷增加50萬美元，主要原因是為增加編制而購買設備和攤銷內部開發的軟件； |
| • | 租金支出增加40萬美元，原因是租賃辦公空間增加； |
| • | 與按存儲容量使用計費相關的費用減少約400萬美元，主要原因是 非複發性 與我們的支票產品有關的欺詐活動(參見“風險因素-與我們的業務和行業相關的風險-涉及我們的產品和服務的欺詐和其他非法活動可能導致我們的聲譽受損，減少我們的平臺和服務的使用，並可能對我們的財務狀況和運營結果造成不利影響”)；以及 |
| • | 慈善捐款支出減少約20萬美元，主要是由於會員小費增加而減少了對慈善膳食捐款的認捐數額。 |
截至以下三個月 3月31日， |
變化 |
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(除百分比外，以千為單位) |
$ |
% |
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2022 |
2021 |
2022/2021 |
2022/2021 |
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| 利息收入 |
$ | (13 | ) | $ | (70 | ) | $ | 57 | -81 | % | ||||||
| 利息支出 |
1,555 | 277 | 1,278 | 461 | % | |||||||||||
| 法律和解和訴訟費用 |
— | 368 | (368 | ) | -100 | % | ||||||||||
| 其他戰略融資和交易費用 |
961 | 108 | 853 | 790 | % | |||||||||||
| 溢利負債的公允價值變動 |
(2,040 | ) | — | (2,040 | ) | -100 | % | |||||||||
| 股東貸款衍生資產公允價值變動 |
5,572 | (17,146 | ) | 22,718 | -132 | % | ||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 |
4,065 | 2,186 | 1,879 | 86 | % | |||||||||||
| |
|
|
|
|
|
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| 總計 |
$ |
10,100 |
$ |
(14,277 |
) |
$ |
24,377 |
-171 | % | |||||||
| |
|
|
|
|
|
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截至以下三個月 3月31日， |
變化 |
|||||||||||||||
(除百分比外，以千為單位) |
$ |
% |
||||||||||||||
2022 |
2021 |
2022/2021 |
2022/2021 |
|||||||||||||
| 所得税撥備(福利) |
$ | 22 | $ | (8 | ) | $ | 30 | -375 | % | |||||||
| |
|
|
|
|
|
|||||||||||
| 總計 |
$ |
22 |
$ |
(8 |
) |
$ |
30 |
-375 |
% | |||||||
| |
|
|
|
|
|
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(單位：千) |
截至以下三個月 3月31日， |
|||||||
2022 |
2021 |
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| 淨(虧損)收益 |
$ | (32,795 | ) | $ | 3,952 | |||
| 利息支出 |
1,542 | 207 | ||||||
| 所得税撥備(福利) |
22 | (8 | ) | |||||
| 折舊及攤銷 |
1,105 | 598 | ||||||
| 基於股票的薪酬 |
3,190 | 1,694 | ||||||
| 法律和解和訴訟費用 |
— | 368 | ||||||
| 其他戰略融資和交易費用 |
961 | 108 | ||||||
| 溢利負債的公允價值變動 |
(2,040 | ) | — | |||||
| 股東貸款衍生資產公允價值變動 |
5,572 | (17,146 | ) | |||||
| 認股權證負債的公允價值變動 |
4,065 | 2,186 | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 總計 |
$ |
(18,378 |
) |
$ |
(8,041 |
) | ||
| |
|
|
|
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提供的現金總額(用於)： |
截至3月31日的三個月， |
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(單位：千) |
2022 |
2021 |
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| 經營活動 |
$ | (12,512 | ) | $ | (1,680 | ) | ||
| 投資活動 |
(297,568 | ) | 4,909 | |||||
| 融資活動 |
301,724 | 15,569 | ||||||
| |
|
|
|
|||||
| 現金及現金等價物和限制性現金淨(減)增 |
$ |
(8,356 |
) |
$ |
18,798 |
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| |
|
|
|
|||||
| • | 第1級：相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
| • | 第二級：除第一級報價外的其他可觀察的投入，例如活躍市場中類似資產和負債的報價、相同或類似資產和負債的非活躍市場的報價，或可觀察到或可由資產或負債的整個期限的可觀測市場數據證實的其他投入。 |
| • | 第三級估值基於不可觀察的、對資產或負債的整體公允價值計量具有重大意義的投入。投入反映了管理層對市場參與者在計量日期為資產或負債定價時所使用的最佳估計。考慮到估值技術中固有的風險和模型投入中固有的風險。 |
| • | 歷史財務業績； |
| • | 我們的經營戰略； |
| • | 行業信息，如外部市場狀況和趨勢； |
| • | 考慮到當時的市場狀況以及我們業務的性質和歷史，實現流動性事件的可能性，如首次公開募股、SPAC合併或戰略出售； |
| • | 相對於戴夫普通股，我們的可轉換優先股的價格、特權、權力、優先權和權利； |
| • | 預測戴夫業務的現金流； |
| • | 特殊目的收購公司(“SPAC”)的公開交易價格； |
| • | 股權證券的一級優先股融資和二級普通股交易； |
| • | 我們基於股票的獎勵涉及一傢俬人公司的證券，缺乏普通股的市場性/流動性；以及 |
| • | 宏觀經濟狀況。 |
| • | 戴夫沒有設計和維護某些正式的會計政策、程序和內部控制，以實現完整、準確和及時的財務會計、報告和披露，包括針對財務報表和腳註列報和披露、賬户對賬和日記帳分錄的期末財務報告流程的內部控制。此外，缺乏足夠數量的會計和財務專業人員，導致無法始終如一地建立適當的權力和責任，以實現戴夫的財務報告目標，這一點除其他外，表現在財務和會計職能內部的職責分工不足。 |
| • | 戴夫沒有設計和維護對與財務報表編制相關的信息系統的信息技術(IT)一般控制的有效控制，特別是在以下方面：(I)程序變更管理控制，以確保影響財務IT應用程序和基礎會計記錄的IT程序和數據更改得到適當識別、測試、授權和實施；(Ii)用户訪問控制，以確保適當的職責分工，並充分限制適當的公司人員對財務應用程序、程序和數據的用户和特權訪問：以及(Iii)計算機操作控制，以確保監控關鍵批處理作業和數據備份。 |
展品編號 |
描述 | |
| 2.1 | VPC Impact Acquisition Holdings III，Inc.、Bear Merge Company I Inc.、Bear Merger Company II LLC和Dave Inc.之間的協議和合並計劃，日期為2021年6月7日(通過引用附件2.1併入公司當前的報表8-K於2021年6月10日向委員會提交。) | |
| 3.1 | Dave Inc.的第二次修訂和重新註冊的公司註冊證書(通過引用附件3.1併入公司當前的表格報告8-K於2022年1月11日向委員會提交。) | |
| 3.2 | 修訂和重新修訂戴夫公司的章程(通過引用本公司當前表格報告的附件3.2而併入8-K於2022年1月11日向委員會提交。) | |
| 4.1 | 可轉換票據，日期為2022年3月21日，由Dave Inc.和FTX Ventures Ltd.(通過參考2022年3月21日提交給委員會的公司當前8-K表格報告的附件4.1合併而成)。 | |
| 10.10 | 可轉換票據購買協議，日期為2022年3月21日，由公司與FTX Ventures Ltd.簽訂，並由FTX Ventures Ltd.(通過引用本公司當前報表的附件10.1合併而成8-K於2022年3月21日向委員會提交)。 | |
| 31.1* | 按照《規則》對行政總裁的證明13a-14(a)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》 | |
| 31.2* | 根據《細則》對首席財務官的證明13a-14(a)根據根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條通過的1934年《證券交易法》 | |
| 32.1** | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對首席執行官和首席財務官的證明 | |
| 101 | 以下財務資料摘自本季度報告的表格 10-Q/A 截至2022年3月31日的財政季度，格式為內聯XBRL：(1)簡明綜合資產負債表；(2)簡明綜合經營報表；(3)簡明股東權益表；(4)簡明現金流量表；(5)未經審計簡明綜合財務報表附註 | |
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | |
戴夫公司 | ||||
| 日期：2022年8月22日 | /s/Jason Wilk | |||
| 傑森·威爾克 | ||||
| 董事首席執行官兼首席執行官 | ||||
| 日期：2022年8月22日 | /s/凱爾·貝爾曼 | |||
| 凱爾·貝爾曼 | ||||
| 首席財務官 | ||||