gfs-20220630_d2
| | | | | |
| |
| 未經審計的報表 | 頁面 |
| |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的中期簡明綜合財務狀況報表 | 2 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的中期簡明綜合業務報表 | 3 |
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的中期簡明綜合全面收益(虧損)報表 | 4 |
截至2022年和2021年6月30日止六個月的中期簡明綜合權益變動表 | 5 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的中期簡明合併現金流量表 | 6 |
中期簡明合併財務報表附註 | 7-17 |
全球基金公司。
中期簡明綜合財務狀況表
截至2022年6月30日和2021年12月31日
| | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 |
(除股份金額外，以百萬計) | | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
資產 | |
| | |
流動資產： | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 2,474 | | | $ | 2,939 | |
| 有價證券 | | 525 | | | — | |
| 應收賬款、預付款和其他資產 | | 1,191 | | | 1,208 | |
| | | | |
| 其他流動金融資產 | | 56 | | | 23 | |
| 盤存 | | 1,262 | | | 1,121 | |
流動資產總額 | | 5,508 | | | 5,291 | |
非流動資產： | | | |
|
| 財產、廠房和設備、淨值 | | 9,410 | | | 8,713 | |
| 商譽和無形資產淨額 | | 329 | | | 377 | |
| | | | |
| | | | |
| 其他非流動金融資產 | | 72 | | | 40 | |
| 遞延税項資產 | | 313 | | | 353 | |
| 應收賬款、預付款和其他資產 | | 562 | | | 254 | |
非流動資產總額 | | 10,686 | | | 9,737 | |
總資產 | | $ | 16,194 | | | $ | 15,028 | |
| | | |
|
負債和權益 | | | |
|
流動負債： | | | | |
| 應付貿易款項和其他流動負債 | | $ | 2,793 | | | $ | 2,586 | |
| 條文 | | 115 | | | 116 | |
| 政府贈款遞延收入的當期部分 | | 30 | | | 29 | |
| 租賃債務的當期部分 | | 113 | | | 135 | |
| 長期債務的當期部分 | | 262 | | | 297 | |
流動負債總額 | | 3,313 | | | 3,163 | |
非流動負債 | | | |
|
| 政府贈款遞延收入的非流動部分 | | 218 | | | 147 | |
| 條文 | | 231 | | | 233 | |
| 租賃債務的非流動部分 | | 301 | | | 291 | |
| 長期債務的非流動部分 | | 1,908 | | | 1,716 | |
| 其他非流動負債 | | 1,565 | | | 1,445 | |
非流動負債總額 | | 4,223 | | | 3,832 | |
總負債 | | $ | 7,536 | | | $ | 6,995 | |
股本： | | | |
|
| 股本 | | | |
|
普通股，$0.02面值，540,142千和531,846截至2022年6月30日和2021年12月31日已發行和已發行的千股 | | 11 | | | 11 | |
| 額外實收資本 | | 23,673 | | | 23,487 | |
| 累計赤字 | | (15,026) | | | (15,469) | |
| 累計其他綜合損失 | | (51) | | | (54) | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.股東應佔權益。 | | 8,607 | | | 7,975 | |
| 非控制性權益 | | 51 | | | 58 | |
總股本 | | 8,658 | | | 8,033 | |
負債和權益總額 | | $ | 16,194 | | | $ | 15,028 | |
全球基金公司。
年度中期簡明綜合業務報表
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(除每股金額外，以百萬美元計) | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 淨收入 | | $ | 1,993 | | | $ | 1,620 | | | $ | 3,933 | | | $ | 3,038 | |
| 收入成本 | | 1,455 | | | 1,389 | | | 2,926 | | | 2,708 | |
| 毛利 | | 538 | | | 231 | | | 1,007 | | | 330 | |
| 研發費用 | | 120 | | | 132 | | | 248 | | | 235 | |
| 銷售、一般和行政費用 | | 121 | | | 202 | | | 237 | | | 293 | |
| 運營費用 | | 241 | | | 334 | | | 485 | | | 528 | |
| 營業利潤(虧損) | | 297 | | | (103) | | | 522 | | | (198) | |
| | | | | | | | |
| 財務費用，淨額 | | (19) | | | (28) | | | (47) | | | (55) | |
| 合營企業利潤分成 | | 1 | | | 1 | | | 2 | | | 2 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | | 15 | | | (24) | | | 24 | | | (20) | |
| 所得税前利潤(虧損) | | 294 | | | (154) | | | 501 | | | (271) | |
| 所得税費用 | | (30) | | | (20) | | | (59) | | | (30) | |
| 當期淨收益(虧損) | | $ | 264 | | | $ | (174) | | | $ | 442 | | | $ | (301) | |
| 歸因於： | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股東 | | 264 | | | (173) | | | 443 | | | (299) | |
| 非控制性權益 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| 當期淨收益(虧損) | | $ | 264 | | | $ | (174) | | | $ | 442 | | | $ | (301) | |
| 公司股東應佔每股淨收益(虧損)： | | | | | | | | |
| 基本加權平均已發行普通股 | | 535 | | | 500 | | | 534 | | | 500 | |
| 稀釋加權平均已發行普通股 | | 550 | | | 500 | | | 550 | | | 500 | |
| 每股基本收益(虧損) | | $ | 0.49 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.83 | | | $ | (0.60) | |
| 稀釋後每股收益(虧損) | | $ | 0.48 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.81 | | | $ | (0.60) | |
全球基金公司。
中期簡明綜合全面收益表(損益表)
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 當期淨收益(虧損) | | | | | | | | |
| 歸因於： | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股東 | | 264 | | | (173) | | | 443 | | | (299) | |
| 非控制性權益 | | — | | | (1) | | | (1) | | | (2) | |
| 當期淨收益(虧損) | | $ | 264 | | | $ | (174) | | | $ | 442 | | | $ | (301) | |
| | | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額： | | | | | | | | |
| 可隨後重新分類為損益的項目： | | | | | | | | |
| 合營企業外匯波動準備金份額 | | (9) | | | 2 | | | (11) | | | (5) | |
| 現金流量套期保值公允價值變動的有效部分 | | (66) | | | 3 | | | 13 | | | (19) | |
| 通過其他綜合收益按公允價值計量的投資的公允價值(損失) | | (3) | | | — | | | (3) | | | — | |
| 所得税效應 | | — | | | — | | | (2) | | | 1 | |
| 當期其他全面收益(虧損)合計 | | $ | (78) | | | $ | 5 | | | $ | (3) | | | $ | (23) | |
| | | | | | | | |
| 歸因於： | |
| |
| | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股東 | | $ | (72) | | | $ | 7 | | | $ | 3 | | | $ | (21) | |
| 非控制性權益 | | $ | (6) | | | $ | (2) | | | $ | (6) | | | $ | (2) | |
| 當期其他全面收益(虧損)合計 | | $ | (78) | | | $ | 5 | | | $ | (3) | | | $ | (23) | |
| | | | | | | | |
| 當期綜合收益(虧損)合計 | | $ | 186 | | | $ | (169) | | | $ | 439 | | | $ | (324) | |
| | | | | | | | |
| 歸因於： | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.的股東 | | 192 | | | (166) | | | 446 | | | (321) | |
| 非控制性權益 | | (6) | | | (3) | | | (7) | | | (3) | |
| 當期綜合收益(虧損)合計 | | $ | 186 | | | $ | (169) | | | $ | 439 | | | $ | (324) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
GlobalFoundries公司
中期權益變動表
截至2021年及2022年6月30日止六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| GLOBALFOUNDRIES Inc.股東應佔權益。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括股份) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 來自股東的貸款 | | 累計赤字 | | 對衝準備金 | | 外幣折算和投資儲備 | | | | 總計 | | 非控制性權益 | | 總股本 |
| 股票 | | 金額 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年12月31日 | 500,000,000 | | | $ | 10 | | | $ | 11,708 | | | $ | 10,681 | | | $ | (15,219) | | | $ | (15) | | | $ | 12 | | | | | $ | 7,177 | | | $ | 65 | | | $ | 7,242 | |
| 償還股東貸款 | — | | | — | | | — | | | (126) | | | — | | | — | | | — | | | | | $ | (126) | | | — | | | $ | (126) | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 141 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | $ | 141 | | | — | | | $ | 141 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (299) | | | — | | | — | | | | | $ | (299) | | | (2) | | | $ | (301) | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | (4) | | | | | $ | (22) | | | (1) | | | $ | (23) | |
截至2021年6月30日 | 500,000,000 | | | $ | 10 | | | $ | 11,849 | | | $ | 10,555 | | | $ | (15,518) | | | $ | (33) | | | $ | 8 | | | | | $ | 6,871 | | | $ | 62 | | | $ | 6,933 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2021年12月31日 | 531,845,744 | | | $ | 11 | | | $ | 23,487 | | | $ | — | | | $ | (15,469) | | | $ | (57) | | | $ | 3 | | | | | $ | 7,975 | | | $ | 58 | | | $ | 8,033 | |
| 發行股權工具所得款項 | 8,296,241 | | | — | | | 82 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | $ | 82 | | | — | | | $ | 82 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 104 | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | $ | 104 | | | — | | | $ | 104 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | 443 | | | — | | | — | | | | | $ | 443 | | | (1) | | | $ | 442 | |
| 其他全面收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11 | | | (8) | | | | | $ | 3 | | | (6) | | | $ | (3) | |
截至2022年6月30日 | 540,141,985 | | | $ | 11 | | | $ | 23,673 | | | $ | — | | | $ | (15,026) | | | $ | (46) | | | $ | (5) | | | | | $ | 8,607 | | | $ | 51 | | | $ | 8,658 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
GlobalFoundries公司
中期簡明合併現金流量表
截至2022年及2021年6月30日止六個月
| | | | | | | | | | | | | | | |
(單位：百萬) | | | 截至6月30日的六個月， |
| | | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | | | |
| 淨收益(虧損) | | | $ | 442 | | | $ | (301) | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊 | | | 719 | | | 680 | |
| 無形資產攤銷 | | | 100 | | | 104 | |
| | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | 104 | | | 144 | |
| 支付的利息和所得税 | | | (48) | | | (54) | |
| | | | | |
| 財務費用，淨額 | | | 47 | | | 55 | |
| | | | | |
| 政府贈款遞延收入攤銷 | | | (15) | | | (16) | |
| | | | | |
| 處置財產、廠房和設備及其他資產的收益 | | | (24) | | | (24) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款、預付款、其他資產和其他非流動資產 | | | (34) | | | (246) | |
| 遞延所得税 | | | 41 | | | 33 | |
| 盤存 | | | (141) | | | (86) | |
| 貿易和其他應付款 | | | 263 | | | 293 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | | 1,454 | | | 582 | |
| | | | | |
| 投資活動產生的現金流 | | | | | |
| 購買房產、廠房和設備 | | | (1,408) | | | (657) | |
| | | | | |
| 購買無形資產 | | | (47) | | | (68) | |
| | | | | |
| 出售財產、廠房和設備以及無形資產的預付款和收益 | | | 24 | | | 265 | |
| 購買有價證券投資 | | | (790) | | | — | |
| 其他投資活動 | | | (22) | | | (2) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | | | (2,243) | | | (462) | |
| | | | | |
| 融資活動產生的現金流 | | | | | |
| 發行股權工具和其他資產的收益 | | | 94 | | | 85 | |
| 償還股東貸款 | | | — | | | (126) | |
| 借款淨收益 | | | 443 | | | 265 | |
| 償還債務和融資租賃債務 | | | (212) | | | (448) | |
| | | | | |
| | | | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | | | 325 | | | (224) | |
| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 | | | (1) | | | 1 | |
| 現金和現金等價物淨減少 | | | (465) | | | (103) | |
| 期初的現金和現金等價物 | | | 2,939 | | | 908 | |
| 期末現金和現金等價物 | | | $ | 2,474 | | | $ | 805 | |
| 非現金投資和融資活動： | | | | | |
| 應支付的財產、廠房和設備款項 | | | $ | 532 | | | $ | 270 | |
| 通過租賃獲得的財產、廠房和設備 | | | $ | 61 | | | $ | 92 | |
| 無形資產應付金額 | | | $ | 106 | | | $ | 122 | |
注1。企業信息
公司運營
GlobalFoundries Inc.(“GLOBALFOundRIES”)是一家根據開曼羣島法律註冊成立的豁免有限責任公司。GLOBALFOUNDRIES註冊辦事處的地址是KY1-1104開曼羣島大開曼Ugland House郵政信箱309號。
GlobalFoundries及其子公司(統稱為“公司”、“GlobalFoundries”、“GF”、“WE”或“我們”)是世界領先的半導體代工廠之一，提供全方位的主流晶圓製造服務和技術。該公司製造範圍廣泛的半導體設備，包括微處理器、移動應用處理器、基帶處理器、網絡處理器、射頻調制解調器、微控制器和電源管理單元。
注2.主要會計政策的列報依據和摘要
合規聲明-隨附的中期簡明綜合財務報表乃由本公司管理層根據國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的“國際財務報告準則”(“IFRS”)的規則及規定編制。中期簡明綜合財務報表並不包括根據國際會計準則委員會發布的IFRS編制的年度綜合財務報表中所要求的所有信息和披露，應與GLOBALFOUNDRIES截至2021年12月31日止年度的20-F表格年度報告中包含的公司年度綜合財務報表一併閲讀。
中期簡明綜合財務報表已於2022年8月19日獲GLOBALFOUNDRIES董事會審計、風險及合規委員會批准發佈，並已就其對截至2022年8月19日的中期簡明綜合財務報表的潛在影響進行了評估。
重要的會計判斷、估計和假設-根據“國際會計準則”(“IAS”)34“中期財務報告”編制財務報表需要使用某些關鍵會計估計數。它還要求管理層在應用公司的會計政策時做出判斷。管理層認為，所有調整都已包括在內，這些調整僅包括為公平列報所示期間的財務信息所必需的正常經常性調整。截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的結果不一定表明截至2022年12月31日的一年可能預期的結果。
更改演示文稿-在審查了公司的財務報表後，對截至2021年12月31日的財務狀況報表進行了某些格式更改。這些格式變化包括根據流動性程度列報公司的流動資產、非流動資產、流動負債、非流動負債和權益。《國際會計準則》第1號並未規定財務狀況表上賬户的具體順序或分類。這一變化不是估計的變化，也不是會計政策的變化。格式的變化並未導致先前報告的財務狀況發生變化。
重要的會計政策-編制中期簡明綜合財務報表所採用的會計政策(包括會計判斷、估計及假設)，與本公司截至2021年12月31日止年度報告20-F表格所載本公司年度經審核綜合財務報表所遵循的會計政策一致。
最近通過的會計公告：
國際財務報告準則第9號、國際會計準則第39號、國際財務報告準則第7號和國際財務報告準則第16號利率基準改革修正案(“國際銀行同業拆借利率改革”)
請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告Form 20-F中包含的經審計的綜合財務報表。
注3.淨收入
本公司會持續檢討最能反映收入現金流的性質、時間及不確定性如何受經濟因素影響的類別。下表列出了該公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間的收入來源和收入確認時間。該公司認為，這些類別最好地描述了收入現金流的性質、時間和不確定性如何受到經濟因素的影響：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 商品和服務的類型： | | | | | | | |
| 晶片製造 | $ | 1,884 | | | $ | 1,527 | | | $ | 3,709 | | | $ | 2,855 | |
| 工程及其他預製服務 | 109 | | | 93 | | | 224 | | | 183 | |
| $ | 1,993 | | | $ | 1,620 | | | $ | 3,933 | | | $ | 3,038 | |
| | | | | | | |
| 收入確認時間： | | | | | | | |
| 隨時間推移確認的收入 | $ | 106 | | | $ | 88 | | | $ | 233 | | | $ | 171 | |
| 在某個時間點確認的收入 | 1,887 | | | 1,532 | | | 3,700 | | | 2,867 | |
| $ | 1,993 | | | $ | 1,620 | | | $ | 3,933 | | | $ | 3,038 | |
注4.對合資企業的投資
下表列出了合資企業的投資變化情況：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 期初餘額 | $ | 38 | | | $ | 36 | |
| 該期間的利潤份額 | 2 | | | 4 | |
| 期內宣佈的股息 | (1) | | | (2) | |
| 期末餘額 | $ | 39 | | $ | 38 |
本公司於2022年第二季度出售其Sensry GmbH合資企業權益。這筆交易對我們的整體運營結果無關緊要。
本公司對合資企業的投資計入中期簡明綜合財務狀況表中的其他非流動金融資產。
注5.所得税
為進行税務申報，本公司將其實體併入開曼羣島的實體GLOBALFOUNDRIES Inc.。作為一家開曼羣島公司，該公司的國內法定所得税税率為0.0%。本公司的國內法定所得税税率與其所得税(撥備)利益之間的差異是由於本公司經營的其他司法管轄區的税率的影響。
截至2022年和2021年6月30日止六個月的實際税率為11.8%和(11.1)%。與前一年相比，截至2022年6月30日的六個月的增長主要是由於税率高於開曼羣島法定税率的司法管轄區的收入組合更高，以及產生的遞增預扣税。
注6.每股收益(虧損)
基本每股收益(“EPS”)是根據期內已發行普通股的加權平均數計算的。稀釋後每股收益是根據假設發行所有潛在攤薄普通股期間已發行普通股的加權平均數計算的。
下表列出了基本每股收益(虧損)和稀釋後每股收益(虧損)的計算方法：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (除每股金額外，以百萬美元計) | 截至三個月
6月30日， | | 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 公司股權股東應佔淨收益(虧損) | $ | 264 | | | $ | (173) | | | $ | 443 | | | $ | (299) | |
| | | | | | | |
| 加權平均流通股 | | | | | | | |
| 基本信息 | 535 | | | 500 | | | 534 | | | 500 | |
| 稀釋 | 550 | | | 500 | | | 550 | | | 500 | |
| | | | | | | |
| 股權股東應佔基本每股收益和稀釋後每股收益總額 | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.49 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.83 | | | $ | (0.60) | |
| 稀釋 | $ | 0.48 | | | $ | (0.35) | | | $ | 0.81 | | | $ | (0.60) | |
注7.應收賬款、預付款和其他資產
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 當前： | | | |
除關聯方以外的應收貿易賬款 | $ | 845 | | | $ | 872 | |
未開單應收賬款(1) | 30 | | | 43 | |
| 其他應收賬款 | 260 | | | 239 | |
| 來自政府贈款的應收款 | 47 | | | 46 | |
| 關聯方應收賬款 | 9 | | | 8 | |
| $ | 1,191 | | | $ | 1,208 | |
| 非當前： | | | |
對供應商的預付款(2) | $ | 246 | | | $ | 199 | |
| 非貿易應收賬款 | 12 | | | 13 | |
| 有價證券 | 263 | | | — | |
| 其他 | 41 | | | 42 | |
| 總計 | $ | 562 | | | $ | 254 | |
(1)未開單應收賬款是指在收入合同減去相關預付款和進度賬單上確認的金額。這些金額將按照商定的合同條款或提供服務開具賬單。
(2)主要是對供應商的預付款，以抵銷未來的採購。
下表彙總了公司截至2022年6月30日的6個月和截至2021年12月31日的12個月的未賬單應收賬款活動：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 期初餘額 | $ | 43 | | | $ | 62 | |
| 期內確認的收入 | 48 | | | 44 | |
| 開票金額 | (61) | | | (69) | |
| 其他 | — | | | 6 | |
| 期末餘額 | $ | 30 | | | $ | 43 | |
注8.盤存
本公司按成品、在製品、原材料和供應品的成本或可變現淨值中的較低者記錄庫存。公司在逐個項目的基礎上進行庫存減記，除非對類似或相關項目進行分組可能是適當的。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 正在進行的工作，淨額 | $ | 1,033 | | | $ | 916 | |
| 原材料和供應品，淨值 | 229 | | | 205 | |
| 總計 | $ | 1,262 | | | $ | 1,121 | |
注9.長期債務
下表概述了該公司債務的條款和金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | 貨幣 | 名義利率 | 年 成熟的 | 6月30日， 2022
| | 2021年12月31日
|
| | | | | (單位：百萬) |
| | | | | | |
| 2018工具設備購租融資 | 美元 | Libor+1.60% | 2023 | 56 | | | 75 | |
| 2019工裝購租融資 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 84 | | | 84 | |
| 2019美元德累斯頓設備融資 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 36 | | | 36 | |
| | | | | | |
| 2020美元設備融資 | 美元 | Libor+1.90% | 2025 | 59 | | | 59 | |
| 2019歐元德累斯頓設備融資 | 歐元 | Euribor+1.75% | 2026 | 13 | | | 14 | |
| | | | | | |
| 五花八門 | 歐元、美元 | 五花八門 | 2024,2026 | 14 | | | 29 | |
| 當前合計 | | | | 262 | | | 297 | |
| | | | | | | |
| | | | | | |
| 2019工裝購租融資 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 64 | | | 106 | |
| 2019美元德累斯頓設備融資 | 美元 | Libor+1.75% | 2024 | 126 | | | 144 | |
| | | | | | |
| 2020美元設備融資 | 美元 | Libor+1.90% | 2025 | 123 | | | 152 | |
| 美元定期貸款A | 美元 | Libor+2.90% | 2025 | 648 | | | 647 | |
| 歐元定期貸款A | 歐元 | Euribor+2.60% | 2025 | 86 | | | 94 | |
| 2019歐元德累斯頓設備融資 | 歐元 | Euribor+1.75% | 2026 | 384 | | | 423 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 2021年新加坡發展銀行貸款 | SGD | 1.40% | 2041 | 448 | | | 90 | |
| 五花八門 | 歐元、美元、新元 | 五花八門 | 2024-2027 | 29 | | | 60 | |
| 非流動合計 | | | | 1,908 | | | 1,716 | |
| 總計 | | | | $ | 2,170 | | | $ | 2,013 | |
下表彙總了該公司可用來維持運營資金所需流動性的未使用信貸安排：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| | | |
| 新加坡發展銀行貸款 | $ | 552 | | | $ | 1,029 |
| 花旗銀行循環信貸安排 | 1,010 | | | 1,010 |
法國興業銀行新加坡循環信貸安排(1) | — | | | 27 |
| 法國興業銀行新加坡保理業務 | 27 | | | 75 |
其他(1) | 4 | | | 4 |
| | | |
| | | |
| 總計 | $ | 1,593 | | | $ | 2,145 |
(1)在提款或使用前須經貸款人批准。
注10.關聯方披露
中期簡明綜合財務狀況表所披露的關連人士結餘與矽品製造夥伴私人有限公司(“SMP”)有關。SMP是與LSI Technology(新加坡)Pte的合資企業。本公司持有一家49擁有SMP的%權益，並管理其製造業務的方方面面。總金額為$9百萬美元和美元8分別於2022年6月30日及2021年12月31日到期的關聯方應付百萬元已計入應收賬款、預付款及其他資產(見附註7)。這一美元10百萬美元和美元9截至2022年6月30日和2021年12月31日的應付關聯方餘額分別已計入貿易和其他應付款。
下表列出了中期簡明綜合經營報表和全面虧損中包括的關聯方交易：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 截至三個月
6月30日， | 截至六個月 6月30日， |
| 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 購買地點：* | | | | | | |
| SMP | $ | 13 | | $ | 13 | $ | 27 | | $ | 29 |
| | | | | | | |
| 與以下項目的其他交易： | | | | | | |
| SMP(報銷費用和工具繳款) | $ | 12 | | $ | 11 | $ | 22 | | $ | 22 |
*從SMP購買的主要是晶圓購買.
注11.承付款和或有事項
承付款-公司的無條件購買承諾如下：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 6月30日，
2022 | | 十二月三十一日，
2021 |
| 資本支出合同 | $ | 4,249 | | $ | 2,995 |
| 經營支出合同 | 3,553 | | | 3,405 |
| $ | 7,802 | | | $ | 6,400 |
| 在未來12個月內到期 | $ | 4,636 | | | $ | 3,543 |
除上述事項外，該公司還取得信用證，主要為支付公用事業用品和國外法定工資相關費用提供擔保。該公司有可用信用證#美元。20截至2022年6月30日和2021年12月31日，已提取銀行擔保3截至2022年6月30日和2021年12月31日。
或有事件-本公司不時是正常業務過程中出現的索賠的一方。這些索賠包括對侵犯他人知識產權的指控以及其他責任索賠。此外，該公司根據具體情況，在銷售條款和與第三方的技術許可中包括知識產權賠償條款。該公司還須在其經營的不同司法管轄區繳納各種税項。這些税種包括財產税、商品和勞務税以及其他非所得税。當這些事項成為可能且可合理估計時，本公司應計與這些事項相關的成本。本公司認為，除已確認事項外，與該等事項有關的虧損不太可能會對中期簡明綜合財務狀況報表或中期簡明綜合經營報表及全面收益(虧損)產生重大影響。
2021年4月28日，國際商業機器公司(“IBM”)致函公司，指控公司沒有履行公司在2014年與IBM簽訂的與公司收購IBM微電子業務相關的合同下的義務。IBM聲稱，該公司在基本談判期間進行了欺詐性的失實陳述，並聲稱該公司至少欠他們#美元。2.5數十億美元的損害賠償和賠償。2021年6月7日，公司向紐約州最高法院(“法院”)提出申訴，要求作出宣告性判決，證明公司沒有違反相關合同。IBM隨後於2021年6月8日向法院提起訴訟。2021年9月14日，法院批准了該公司的動議，駁回了IBM關於欺詐、不當得利和違反誠實信用和公平交易的默示契約的指控。IBM對其欺詐指控提出上訴，2022年4月7日，紐約上訴法庭推翻了法院的裁決。根據與法律顧問的討論，該公司認為，它有針對IBM的索賠的有價值的辯護。該公司對IBM的指控提出異議，並打算對其進行有力的辯護。
注12.公允價值計量
金融工具的公允價值是指在計量日在市場參與者之間的有序交易中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的金額。本公司採用以下層次結構通過估值技術確定和披露金融工具的公允價值：
•第1級：可觀察到的投入，例如相同資產或負債在活躍市場的報價；
•第2級：除第1級活躍市場報價外的其他投入，如活躍市場類似資產或負債的報價、不活躍的類似資產或負債的報價；或可觀察到的或可由資產或負債整個期限的可觀察市場數據證實的其他投入；以及
•第三級：難以觀察到的投入，只有很少或根本沒有市場數據，因此需要管理層的判斷來開發公司自己的模型，並做出估計和假設。
現金等價物-現金等價物包括投資於以政府債務為基礎的貨幣市場基金、其他貨幣市場工具以及初始或剩餘期限為三個月或以下的計息存款。由於這些工具的短期性質，現金等價物的公允價值接近其賬面價值。
有價證券-利用一級投入的有價證券包括美國國庫證券、美國政府支持的企業、浮動利率證券、貨幣市場共同基金、公司債務工具和其他由非美國主權或多邊實體發行的票據、債券或債務證券，因為這些證券都在活躍的市場上報價。
下表列出了按公允價值經常性計量的公司資產和負債：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | | 報價相同的資產/負債 | | 重要的其他投入 | | 無法觀察到的重要輸入 |
| 總計 | | (1級) | | (2級) | | (3級) |
| 2021年12月31日 | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
現金等價物(1) | $ | 2,175 | | | $ | 2,150 | | | $ | 25 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
對股權工具的投資(2) | $ | 17 | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 16 | |
| | | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 26 | | | $ | — | | | $ | 26 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 66 | | | $ | — | | | $ | 66 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| June 30, 2022 | | | | | | | |
| 資產： | | | | | | | |
現金等價物(1) | $ | 1,704 | | | $ | 1,679 | | | $ | 25 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
對股權工具的投資(2) | $ | 17 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17 | |
| | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | 89 | | | $ | — | |
| | | | | | | |
有價證券(4) | $ | 788 | | | $ | 788 | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | |
| 負債： | | | | | | | |
衍生品(3) | $ | 169 | | | $ | — | | | $ | 169 | | | $ | — | |
(1)計入公司中期簡明綜合財務狀況表的現金及現金等價物。
(2)計入本公司中期簡明綜合財務狀況表的流動及非流動應收賬款、預付款及其他資產。
(3)包括外幣遠期合約、利率互換、交叉貨幣互換和商品對衝。計入本公司中期簡明綜合財務狀況表中的其他流動和非流動金融資產。
(4)在公司中期簡明綜合財務狀況表中計入流動資產和應收賬款、預付款和非流動資產中的其他資產。
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，第1級、第2級或第3級公允價值計量之間並無轉移。
在非經常性基礎上按公允價值計量和記錄的資產
某些資產和負債，例如權益法投資、無形資產和財產、廠房和設備以及其他非金融資產，只有在當期確認減值或可觀察到的價格調整時才按公允價值入賬。
未按公允價值經常性記錄的金融工具
未按公允價值經常性記錄的金融工具包括應收贈款、應收貸款、租賃債務以及公司長期債務的當期和非當期部分。
公司未按公允價值經常性記錄的金融工具的賬面價值和公允價值如下表所示，按按攤銷成本(FLAC)的金融負債類別分類：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | June 30, 2022 | | 2021年12月31日 |
| 金融負債 | 類別 | 賬面金額 | | 公允價值 | | 賬面金額 | | 公允價值 |
| 長期債務 | FLAC | 2,170 | | | 2,101 | | | 2,013 | | 2,006 |
| 總計 | | $ | 2,170 | | | $ | 2,101 | | | $ | 2,013 | | $ | 2,006 |
長期債務的估計公允價值是以類似負債的報價為基礎的，這些負債的重大投入是可觀察到的，並代表二級估值。公允價值是根據債務類型及其到期日進行估計的。本公司使用類似到期日的債務的市場利率估計公允價值。
注13.基於股份的薪酬
我們以公允價值為基礎，在合併財務報表中計量和確認與基於股票的交易相關的薪酬支出，包括員工、顧問和非員工董事股票期權獎勵。我們使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計授予之日的股票期權公允價值，該模型要求管理層基於歷史和當前數據對未來預期做出某些假設。這些假設包括股票期權的預期期限、預期波動率、股息收益率和無風險利率。預期期限代表根據預測的行使行為，授予的期權預計未償還的時間量。無風險利率以授予日的利率為基礎。零--期限與期權預期期限相當的美國國庫券。我們根據同行業可比公共實體股價的歷史波動性來估計預期波動率。我們的股息收益率是基於預測的預期付款，我們預計零在不久的將來。我們在分級歸屬的基礎上確認獎勵歸屬期間的補償費用，並估計沒收。
員工購股計劃
就本公司首次公開招股完成前，本公司董事會
董事們通過了GLOBALFOUNDRIES Inc.2021員工股票購買計劃(“ESPP”)。ESPP由公司董事會或其代表(如適用)(“ESPP管理人”)管理。
須就影響已發行普通股的某些事件作出若干公平性調整
預留用作獎勵的發行，根據特別提款權計劃可發行或轉讓的普通股與獎勵有關的最高總數為7,500,000普通股；但除非本公司董事會另有決定，否則ESPP下的股票公積金將於每年1月1日自動增加8自2023年1月1日起至2031年1月1日(包括在內)為止的各年度，款額相等於0.25占上一年12月31日已發行普通股總數的百分比。在任何情況下，根據ESPP授予的權利可以發行或轉讓的普通股數量都不會超過18,750,000總體而言，受上述調整的影響。
績效股票單位
在2022年第二季度，公司向某些高級員工授予績效股票單位(“PSU”)，如果在一年內實現了某些財務業績目標，將授予該單位。二至三年在該履約期內，承授人繼續受僱於本公司。每個PSU代表一項或有權利，如果公司在必要的期間內滿足某些業績衡量標準，則可獲得公司股票。PSU獎勵使接受者在歸屬時有權獲得數量不等的股票0%至200授予的PSU數量的百分比，取決於具體業績條件的實現程度。