附件99.1
DIGIHOST科技公司。
精簡中期合併財務報表
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月
(以美元表示)(未經審計)
讀者須知
截至2021年6月30日止可比期間的未經審核簡明中期綜合財務報表 並未經本公司核數師審核。
Digihost 科技公司
簡明中期合併報表財務狀況
(以美元表示)(未經審計)
截至 June 30, 2022 | 截至 12月31日, 2021 (重述) (未經審計) | |||||||
資產 | ||||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | $ | 4,864,441 | $ | 915,715 | ||||
數字貨幣(注3) | 6,871,038 | 33,491,986 | ||||||
數字貨幣看漲期權 | 1,950,000 | - | ||||||
應收款項和預付費用(附註4) | 4,946,824 | 1,808,304 | ||||||
應收所得税 | 244,399 | - | ||||||
流動資產總額 | 18,876,702 | 36,216,005 | ||||||
不動產、廠房和設備(附註5) | 42,908,750 | 38,142,107 | ||||||
使用權資產(附註6) | 2,624,669 | 2,078,599 | ||||||
應收本票 | 812,000 | 800,000 | ||||||
無形資產(附註7) | 1,378,644 | 1,443,260 | ||||||
商譽(附註8) | 1,325,163 | 1,346,904 | ||||||
遞延税項資產 | 1,409,375 | - | ||||||
總資產 | $ | 69,335,303 | $ | 80,026,875 | ||||
負債和股東權益 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 474,815 | $ | 2,272,850 | ||||
NY LLC北方數據的金額(附註3和5) | 3,363,775 | 2,940,412 | ||||||
租賃負債(附註9) | 84,686 | - | ||||||
應付所得税 | - | 305,601 | ||||||
預付資金認股權證責任(附註13) | 1,024,344 | - | ||||||
流動負債總額 | 4,947,620 | 5,518,863 | ||||||
應付保證金 | 138,541 | 1,788,500 | ||||||
租賃負債(附註9) | 507,679 | - | ||||||
應付按揭(附註11) | 1,250,000 | - | ||||||
遞延税項負債 | - | 2,514,743 | ||||||
認股權證負債(附註12) | 3,885,757 | 30,955,232 | ||||||
總負債 | 10,729,597 | 40,777,338 | ||||||
股東權益股本(附註13) | 27,213,930 | 26,478,123 | ||||||
繳款盈餘 | 14,017,173 | 11,844,581 | ||||||
累計平移調整 | (1,138,481 | ) | (266,730 | ) | ||||
數字貨幣重估準備金 | - | 3,706,624 | ||||||
赤字 | 18,513,084 | (2,513,061 | ) | |||||
股東權益總額 | 58,605,706 | 39,249,537 | ||||||
總負債和股東權益 | $ | 69,335,303 | $ | 80,026,875 |
操作性質(注: 1)
附註是這些合併財務報表的組成部分。
- 1 -
Digihost Technology Inc.
簡明中期全面收益合併報表
(以美元表示)(未經審計)
截至 6月30日的三個月, | 截至 6月30日的六個月, | |||||||||||||||
2022 | 2021年 重新聲明 | 2022 | 2021年 重新聲明 | |||||||||||||
來自數字貨幣挖掘的收入(注: 3) | $ | 7,460,595 | $ | 5,112,553 | $ | 14,772,937 | $ | 9,879,628 | ||||||||
數字貨幣挖掘的成本 | ||||||||||||||||
電力成本 | (1,185,376 | ) | (1,412,898 | ) | $ | (2,811,692 | ) | (2,832,773 | ) | |||||||
其他生產成本 | (594,014 | ) | (390,325 | ) | (1,111,025 | ) | (519,594 | ) | ||||||||
折舊及攤銷 | (2,672,621 | ) | (361,628 | ) | (4,204,219 | ) | (1,471,424 | ) | ||||||||
礦工租賃協議(附註3) | (2,148,291 | ) | - | (5,204,416 | ) | - | ||||||||||
毛利 | 860,293 | 2,947,702 | 1,441,585 | 5,055,837 | ||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||
辦公室和行政費用 | (994,536 | ) | (919,716 | ) | (1,599,598 | ) | (997,560 | ) | ||||||||
專業費用 | (448,538 | ) | (539,899 | ) | (1,037,087 | ) | (821,493 | ) | ||||||||
監管費用 | (65,605 | ) | (37,326 | ) | (209,986 | ) | (117,330 | ) | ||||||||
出售財產、廠房和設備的收益 | - | 939,516 | 2,340,658 | 939,516 | ||||||||||||
清償債務損失 | - | (4,188 | ) | - | (279,070 | ) | ||||||||||
外匯收益 | 1,813,076 | - | 1,042,880 | - | ||||||||||||
數字貨幣銷售損失(附註3) | (12,174,435 | ) | - | (12,174,435 | ) | - | ||||||||||
其他收入 | 72,472 | - | 156,679 | - | ||||||||||||
礦工租賃協議應收金額的公允價值變動 | (1,274,038 | ) | - | (894,973 | ) | - | ||||||||||
基於股份的薪酬(附註15) | (873,193 | ) | (2,605,764 | ) | (1,637,583 | ) | (3,771,306 | ) | ||||||||
認股權證負債重估(附註12) | 16,448,338 | 10,047,859 | 33,734,693 | 10,288,574 | ||||||||||||
數字貨幣重估損失 | (2,948,364 | ) | - | (2,948,364 | ) | - | ||||||||||
營業收入 | 415,470 | 9,828,184 | 18,214,469 | 10,297,168 | ||||||||||||
財務支出淨額(附註18) | (153,829 | ) | (59,174 | ) | (238,204 | ) | (214,486 | ) | ||||||||
所得税前淨收益 | 261,641 | 9,769,010 | 17,976,265 | 10,082,682 | ||||||||||||
遞延退税 | 3,315,613 | - | 2,946,842 | - | ||||||||||||
本期間的淨收入 | 3,577,254 | 9,769,010 | 20,923,107 | 10,082,682 | ||||||||||||
其他綜合收益 | ||||||||||||||||
將重新分類為淨收益外幣換算調整的項目 | (1,818,950 | ) | 806,492 | (871,751 | ) | 807,948 | ||||||||||
不會重新分類為數字貨幣淨收益重估的項目,税後淨額 | (3,085,863 | ) | (7,476,828 | ) | (3,706,624 | ) | (1,640,267 | ) | ||||||||
當期綜合收益(虧損)合計 | $ | (1,327,559 | ) | $ | 3,098,674 | $ | 16,344,732 | $ | 9,250,363 | |||||||
每股基本收入(附註16) | $ | 0.13 | $ | 0.44 | $ | 0.79 | $ | 0.55 | ||||||||
每股攤薄收益(附註16) | $ | 0.13 | $ | 0.44 | $ | 0.79 | $ | 0.55 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
- 2 -
Digihost Technology Inc.
簡明中期現金流量表
(以美元表示)(未經審計)
截至 6月30日的六個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
經營活動 | ||||||||
本期間的淨收入 | $ | 20,923,107 | $ | 10,082,682 | ||||
對以下各項進行調整: | ||||||||
挖掘數字貨幣 | (14,772,937 | ) | (9,879,628 | ) | ||||
收購數字貨幣 | (3,932,000 | ) | - | |||||
礦工租賃協議租金退還 | 5,204,416 | - | ||||||
收到的數字貨幣 | (345,658 | ) | (47,670 | ) | ||||
為服務付費的數字貨幣 | 407,567 | - | ||||||
銷售數字貨幣的損失 | 12,174,435 | - | ||||||
用於還貸的數字貨幣 | 11,982,320 | - | ||||||
用數字貨幣換取現金 | 8,270,193 | - | ||||||
數字貨幣重估損失 | 2,948,364 | - | ||||||
出售財產、廠房和設備的收益 | (2,340,658 | ) | (939,516 | ) | ||||
使用權資產折舊 | 56,102 | 99,146 | ||||||
折舊及攤銷 | 4,178,237 | 1,372,278 | ||||||
租賃負債利息 | 14,193 | 118,352 | ||||||
礦工租賃協議應收金額的公允價值變動 | 894,973 | - | ||||||
基於份額的薪酬 | 1,637,583 | 3,771,306 | ||||||
認股權證法律責任的變更 | (33,734,693 | ) | (10,288,574 | ) | ||||
清償債務損失 | - | 279,070 | ||||||
應計利息 | (12,000 | ) | - | |||||
遞延退税 | (2,946,842 | ) | - | |||||
匯兑(利)損 | (1,007,584 | ) | 798,446 | |||||
營運資金項目: | ||||||||
應收款項和預付費用 | (3,138,520 | ) | (221,104 | ) | ||||
應付賬款和應計負債 | (1,798,035 | ) | 742,630 | |||||
應付所得税 | (550,000 | ) | - | |||||
應付保證金 | (1,649,959 | ) | 511,000 | |||||
經營活動提供的淨現金 | 2,462,604 | (3,601,582 | ) | |||||
投資活動 | ||||||||
購置房產、廠房和設備 | (8,880,264 | ) | (23,539,177 | ) | ||||
出售財產、廠房和設備所得收益 | 1,995,000 | - | ||||||
收購數字貨幣期權看漲期權 | (1,950,000 | ) | - | |||||
用於投資活動的現金淨額 | (8,835,264 | ) | (23,539,177 | ) | ||||
融資活動 | ||||||||
私募收益,扣除成本 | 8,287,555 | 50,265,763 | ||||||
預融資權證的收益 | 1,056,314 | - | ||||||
抵押貸款收益 | 1,250,000 | - | ||||||
股份回購 | (248,483 | ) | (134,233 | ) | ||||
應付貸款收益 | 10,000,000 | 1,473,495 | ||||||
償還應付貸款 | (10,000,000 | ) | (3,975,083 | ) | ||||
租賃費 | (24,000 | ) | (173,690 | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額 | 10,321,386 | 47,456,252 | ||||||
現金淨變動額 | 3,948,726 | 20,315,493 | ||||||
期初現金 | 915,715 | 31,250 | ||||||
期末現金 | $ | 4,864,441 | $ | 20,346,743 | ||||
補充信息 | ||||||||
支付的利息 | $ | 238,204 | $ | 117,697 |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
- 3 -
Digihost Technology Inc.
簡明中期綜合股東權益變動表
(以美元表示)(未經審計)
股數量(注13) | 累計 | 數字貨幣 | ||||||||||||||||||||||||||||||
下屬 | 相稱的 | 分享 | 投稿 | 翻譯 | 重估 | |||||||||||||||||||||||||||
有表決權的股份 | 有表決權的股份 | 資本 | 盈餘 | 調整,調整 | 保留 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 13,357,838 | 3,333 | $ | 12,541,038 | $ | 1,267,551 | $ | 118,162 | $ | 1,982,501 | $ | (5,465,446 | ) | $ | 10,443,806 | |||||||||||||||||
私募(附註13(B)(Iii)(Iv)(V)(Vi)(Vii)) | 11,555,674 | - | 50,059,301 | 5,044,691 | - | - | - | 55,103,992 | ||||||||||||||||||||||||
發行費用--現金(附註13(B)(5)(6)(7)) | - | - | (4,838,229 | ) | - | - | - | - | (4,838,229 | ) | ||||||||||||||||||||||
發行經紀認股權證的成本(附註13(B)(Iv)(V)(Vi)(Vii)) | - | - | (3,035,477 | ) | 3,035,477 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
作為應付帳款付款而發行的股票(附註 13(B)(2)) | 66,667 | - | 305,055 | - | - | - | - | 305,055 | ||||||||||||||||||||||||
股份註銷(附註13(B)(I)) | (51,500 | ) | - | (71,645 | ) | - | - | - | (62,588 | ) | (134,233 | ) | ||||||||||||||||||||
基於份額的薪酬 | - | - | - | 3,771,306 | - | - | - | 3,771,306 | ||||||||||||||||||||||||
與所有者的交易 | 24,928,679 | 3,333 | 54,960,043 | 13,119,025 | 118,162 | 1,982,501 | (5,528,034 | ) | 64,651,697 | |||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | 807,948 | - | - | 807,948 | ||||||||||||||||||||||||
數字貨幣重估,税後淨值 | - | - | - | - | - | (1,640,267 | ) | - | (1,640,267 | ) | ||||||||||||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 10,082,682 | 10,082,682 | ||||||||||||||||||||||||
當期綜合收益(虧損)合計 | - | - | - | - | 807,948 | (1,640,267 | ) | 10,082,682 | 9,250,363 | |||||||||||||||||||||||
平衡,2021年6月30日 | 24,928,679 | 3,333 | $ | 54,960,043 | $ | 13,119,025 | $ | 926,110 | $ | 342,234 | $ | 4,554,648 | $ | 73,902,060 | ||||||||||||||||||
餘額,2021年12月31日 (重述) | 24,956,165 | 3,333 | $ | 26,478,123 | $ | 11,844,581 | $ | (266,730 | ) | $ | 3,706,624 | $ | (2,513,061 | ) | $ | 39,249,537 | ||||||||||||||||
私募(附註13(B)(Viii)) | 2,729,748 | - | 9,368,139 | - | - | - | - | 9,368,139 | ||||||||||||||||||||||||
發行成本--現金(附註13(B)(Viii)) | - | - | (1,080,584 | ) | - | - | - | - | (1,080,584 | ) | ||||||||||||||||||||||
發行經紀認股權證的成本(附註13(B)(Viii)) | - | - | (535,009 | ) | 535,009 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
認股權證負債 | - | - | (6,665,218 | ) | - | - | - | - | (6,665,218 | ) | ||||||||||||||||||||||
股份註銷(附註13(B)(Ix)) | (159,200 | ) | - | (351,521 | ) | - | - | - | 103,038 | (248,483 | ) | |||||||||||||||||||||
基於份額的薪酬 | - | - | - | 1,637,583 | - | - | - | 1,637,583 | ||||||||||||||||||||||||
與所有者的交易 | 27,526,713 | 3,333 | 27,213,930 | 14,017,173 | (266,730 | ) | 3,706,624 | (2,410,023 | ) | 42,260,974 | ||||||||||||||||||||||
外幣折算調整 | - | - | - | - | (871,751 | ) | - | - | (871,751 | ) | ||||||||||||||||||||||
數字貨幣重估,税後淨值 | - | - | - | - | - | (3,706,624 | ) | - | (3,706,624 | ) | ||||||||||||||||||||||
本期間的淨收入 | - | - | - | - | - | - | 20,923,107 | 20,923,107 | ||||||||||||||||||||||||
當期綜合收益(虧損)合計 | - | - | - | - | (871,751 | ) | (3,706,624 | ) | 20,923,107 | 16,344,732 | ||||||||||||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | 27,526,713 | 3,333 | $ | 27,213,930 | $ | 14,017,173 | $ | (1,138,481 | ) | $ | - | $ | 18,513,084 | $ | 58,605,706 |
附註是這些合併財務報表不可分割的一部分。
- 4 -
Digihost Technology Inc.
截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務簡明報表附註
(以美元表示)(未經審計)
1. | 業務性質 |
Digihost Technology Inc.(“公司”或“Digihost”)於2017年2月18日在加拿大不列顛哥倫比亞省註冊成立,名稱為Chortle Capital Corp ,隨後於2017年9月18日更名為HashChain Technology Inc.,並於2020年2月14日再次更名為Digihost Technology Inc.。Digihost及其子公司Digihost International,Inc.和DGX Holding,LLC(統稱為“公司”)是一家區塊鏈 技術公司,經營加密貨幣挖掘業務。公司總部位於德克薩斯州休斯敦Product Row 2830,郵編:77023。
這些未經審計的簡明中期財務報表已於2022年8月15日經董事會審核、批准並授權發佈。
2. | 重大會計政策 |
(a) | 合規聲明 |
本公司採用國際會計準則理事會(“IASB”)發佈的國際財務報告準則和國際財務報告準則解釋委員會發布的解釋。 這些未經審計的簡明中期綜合財務報表是根據國際會計準則 34-中期財務報告編制的。因此,它們不包括完整的年度財務報表所需的所有信息。
這些未經審計的簡明中期綜合財務報表所適用的政策是基於截至2022年8月15日,即董事會批准報表之日已發佈和未償還的IFRS。這些未經審核的簡明中期綜合財務報表與截至2021年12月31日及截至該年度的最新年度財務報表採用相同的會計政策及計算方法。在截至2022年12月31日的年度財務報表中生效的《國際財務報告準則》的任何後續變動,都可能導致該等未經審計的簡明中期綜合財務報表重述。
(b) | 對尚未生效且未被公司及早採納的現有標準的修訂和解釋 。 |
在這些未經審計的簡明中期合併財務報表獲得批准之日,國際會計準則理事會已經發布了幾項新的但尚未生效的準則和對現有準則的修訂以及解釋。這些標準或對現有標準的修訂均未被公司提前採用。管理層預計,所有相關的公告將在公告生效之日起或之後的第一個期間內通過。未於本年度採納的新準則、修訂及詮釋並未披露 ,因預期不會對本公司未經審核的簡明中期綜合財務報表產生重大影響 。
(c) | 關鍵的會計判斷、估計和假設 |
根據《國際財務報告準則》編制這些財務報表要求管理層作出某些估計、判斷和假設,這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及報告期內報告的費用金額。實際 結果可能與這些估計值不同。這些財務報表包括因其性質而具有不確定性的估計。此類估計的影響 瀰漫在整個財務報表中,可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。 對會計估計的修訂在修訂估計的當年確認,如果修訂影響本年度和未來年度,則在未來年度確認。這些估計是基於歷史經驗、當前和未來經濟狀況和其他因素,包括對未來事件的預期,在這種情況下被認為是合理的。
管理層對未來的重大假設可能導致資產和負債的賬面金額發生重大調整,如果 實際結果與所作假設不同,則實際結果與截至2021年12月31日止年度的最新年度財務報表相同。
- 5 -
Digihost Technology Inc.
截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務簡明報表附註
(以美元表示)(未經審計)
3. | 數字貨幣 |
公司持有的數字貨幣包括 以下內容:
截至6月30日, | 截至 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
比特幣 | $ | 5,802,788 | $ | 29,770,994 | ||||
以太 | 1,068,250 | 3,720,992 | ||||||
$ | 6,871,038 | $ | 33,491,986 |
數字貨幣的連續性如下:
數量 | 數量 | 總計 | ||||||||||||||||||
比特幣 | 金額 | 以太 | 金額 | 金額 | ||||||||||||||||
平衡,2020年12月31日 | 154 | $ | 4,508,042 | - | $ | - | $ | 4,508,042 | ||||||||||||
挖掘比特幣(2) | 519 | 24,952,344 | - | - | 24,952,344 | |||||||||||||||
出售財產、廠房和設備所收到的收入 | 24 | 1,347,977 | 63 | 204,318 | 1,552,295 | |||||||||||||||
從私募機構收到 | 1 | 47,671 | - | - | 47,671 | |||||||||||||||
數字貨幣的收購(處置) | (66 | ) | (3,347,790 | ) | 974 | 3,347,034 | (756 | ) | ||||||||||||
購置財產、廠房和設備 | - | - | (36 | ) | (163,942 | ) | (163,942 | ) | ||||||||||||
銷售數字貨幣的收益 | - | 235,067 | - | 55,881 | 290,948 | |||||||||||||||
重估調整(1) | - | 2,027,683 | - | 277,701 | 2,305,384 | |||||||||||||||
平衡,2021年12月31日 | 632 | 29,770,994 | 1,001 | 3,720,992 | 33,491,986 | |||||||||||||||
為Digihost挖掘比特幣(2) | 416 | 14,772,937 | - | - | 14,772,937 | |||||||||||||||
比特幣挖掘北方數據(3) | 23 | 1,643,835 | - | - | 1,643,835 | |||||||||||||||
根據礦工租賃協議匯出的比特幣(2) | (192 | ) | (7,169,248 | ) | - | - | (7,169,248 | ) | ||||||||||||
出售財產、廠房和設備所收到的收入 | 9 | 345,658 | - | - | 345,658 | |||||||||||||||
收購數字貨幣 | 100 | 3,932,000 | - | - | 3,932,000 | |||||||||||||||
為服務付費的數字貨幣 | (10 | ) | (407,567 | ) | - | - | (407,567 | ) | ||||||||||||
用數字貨幣換取現金 | (270 | ) | (8,270,193 | ) | - | - | (8,270,193 | ) | ||||||||||||
用於還貸的數字貨幣 | (415 | ) | (11,982,320 | ) | - | - | (11,982,320 | ) | ||||||||||||
銷售數字貨幣的收益 | - | (11,853,786 | ) | - | - | (11,853,786 | ) | |||||||||||||
重估調整(1) | - | (4,979,522 | ) | - | (2,652,742 | ) | (7,632,264 | ) | ||||||||||||
平衡,2022年6月30日 | 293 | $ | 5,802,788 | 1,001 | $ | 1,068,250 | $ | 6,871,038 |
(1) | 持有的數字資產在每個報告期內根據報告日期比特幣和以太價格的公平市場價值進行重新估值。截至2022年6月30日,比特幣和以太的價格分別為19,785美元(2021年12月31日-47,117美元)和1,067美元(2021年12月31日-3,718美元),導致總計重估損失7,632,264美元。本公司於除税後淨額1,047,759美元的其他全面虧損中入賬3,706,624美元,其餘虧損2,948,364美元記入全面收益表。 |
(2) | 於截至二零二一年十二月三十一日止年度,本公司與Northern Data,NY LLC訂立礦工租賃協議,據此,雙方同意將根據該租賃協議為投入服務的礦工所收取的採礦酬金及能源成本的一部分分拆。關於本協議, 截至2022年6月30日,公司必須匯出42枚比特幣,價值1,968,112美元,這些比特幣在流動負債中列報。 |
(3) | 於截至2022年3月31日止季度內,本公司與Northern Data,NY LLC訂立一項BTC酬金股份安排,據此,雙方同意將根據該安排為投入服務的礦工收取的採礦酬金的一部分分拆。關於本協議,截至2022年6月30日,本公司必須匯入流動負債中列報的5.5比特幣,價值1,395,663美元。 |
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截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務簡明報表附註
(以美元表示)(未經審計)
4. | 應收款項和預付費用 |
截至 | 截至 | |||||||
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
預付保險費和押金 | $ | 2,899,886 | $ | 709,575 | ||||
礦工租賃協議應收賬款 | 2,046,938 | 911,200 | ||||||
其他應收賬款 | - | 187,529 | ||||||
$ | 4,946,824 | $ | 1,808,304 |
5. | 財產、廠房和設備 |
數據 | 裝備 | 租賃權 | 動力裝置 | 動力裝置 | ||||||||||||||||||||
礦工 | 及其他 | 改進 | 正在進行中 | 正在使用中 | 總計 | |||||||||||||||||||
成本 | $ | 5,802,789 | $ | 2,760,000 | $ | 1,040,000 | $ | - | $ | - | $ | 9,602,789 | ||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
加法 | 26,845,831 (1) | 603,324 | - | 7,148,920 | - | 34,598,075 | ||||||||||||||||||
處置 | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 | 31,658,103 | 3,363,324 | 1,040,000 | 7,148,920 | - | 43,210,347 | ||||||||||||||||||
加法 | - | 4,743,619 | 39,542 | 4,097,103 | - | 8,880,264 | ||||||||||||||||||
處置 | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||
調撥使用中的資產 | - | - | - | (3,658,066 | ) | 3,658,066 | - | |||||||||||||||||
餘額-2022年6月30日 | $ | 30,404,111 | $ | 8,106,943 | $ | 1,079,542 | $ | 7,587,957 | $ | 3,658,066 | $ | 50,836,619 | ||||||||||||
累計折舊 | $ | 2,538,211 | $ | 479,888 | $ | 87,056 | $ | - | $ | - | $ | 3,105,155 | ||||||||||||
餘額-2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
折舊 | 2,272,602 | 577,000 | 104,000 | - | - | 2,953,602 | ||||||||||||||||||
處置 | (990,517 | ) | - | - | - | - | (990,517 | ) | ||||||||||||||||
餘額-2021年12月31日 | 3,820,296 | 1,056,888 | 191,056 | - | - | 5,068,240 | ||||||||||||||||||
折舊 | 3,366,120 | 288,500 | 52,549 | - | 406,452 | 4,113,621 | ||||||||||||||||||
處置 | (1,253,992 | ) | - | - | - | - | (1,253,992 | ) | ||||||||||||||||
餘額-2022年6月30日 | $ | 5,932,424 | $ | 1,345,388 | $ | 243,605 | $ | - | $ | 406,452 | $ | 7,927,869 | ||||||||||||
截至2021年12月31日的賬面淨值 | $ | 27,837,807 | $ | 2,306,436 | $ | 848,944 | $ | 7,148,920 | $ | - | $ | 38,142,107 | ||||||||||||
截至2022年6月30日 | $ | 24,471,687 | $ | 6,761,555 | $ | 835,937 | $ | 7,587,957 | $ | 3,251,614 | $ | 42,908,750 |
(1) | 根據2021年5月12日簽署的最終購買協議,這一總數包括10,000名高性能比特幣礦工 來自北方數據股份公司。 |
根據收購協議的條款,本公司已同時與Northern Data就礦工訂立託管協議,據此Northern Data將向本公司提供服務,包括將礦工安裝及託管於位於Digihost公司擁有的設施的專有預製性能優化移動數據中心。
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截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務簡明報表附註
(以美元表示)(未經審計)
6. | 使用權資產 |
截至 | 截至 | |||||||
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額(1) | $ | 2,078,599 | $ | 2,413,720 | ||||
加法(2) | 602,172 | - | ||||||
折舊 | (56,102 | ) | (198,291 | ) | ||||
租契的修改 | - | (136,830 | ) | |||||
期末餘額 | $ | 2,624,669 | $ | 2,078,599 |
(1) | 2021年12月31日,本公司簽訂了1001 East Delavan工廠的99年租約 ,以換取230萬美元的一次性預付款。本長期租約被視為對當前租約的修改。這項使用權資產在40年內折舊。該使用權資產的租約已被修改,因為公司已根據長期租賃收購了該房產,因此需要預付款項。 |
(2) | 2022年4月,本公司簽訂了總部辦公室租約,租期為5年。 |
7. | 無形資產 |
無形資產是指電力設施的使用權。
截至 | 截至 | |||||||
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | 1,443,260 | $ | 1,572,500 | ||||
攤銷 | (64,616 | ) | (129,240 | ) | ||||
期末餘額 | $ | 1,378,644 | $ | 1,443,260 |
8. | 商譽 |
截至 | 截至 | |||||||
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | 1,346,904 | $ | 1,342,281 | ||||
RTO交易 | - | - | ||||||
外幣折算 | (21,741 | ) | 4,623 | |||||
期末餘額 | $ | 1,325,163 | $ | 1,346,904 |
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(以美元表示)(未經審計)
9. | 租賃負債 |
租賃負債的連續性見下表:
截至 | 截至 | |||||||
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額(1) | $ | - | $ | 2,546,160 | ||||
加法(2) | 602,172 | - | ||||||
利息 | 14,193 | 236,680 | ||||||
租賃費 | (24,000 | ) | (2,647,669 | ) | ||||
租契的修改 | - | (135,171 | ) | |||||
期末餘額 | $ | 592,365 | $ | - | ||||
當前部分 | $ | 84,686 | $ | - | ||||
非流動部分 | 507,679 | - | ||||||
租賃總負債 | $ | 592,365 | $ | - |
(1) | 2021年12月31日,本公司簽訂了1001 East Delavan工廠的99年租約 ,以換取230萬美元的一次性預付款。本長期租約被視為對當前租約的修改。請參閲附註6。 |
(2) | 2022年4月,本公司簽訂了總部辦公室租約,租期為5年。在衡量租賃負債時,本公司應用的增量借款利率估計為每年10% 。 |
到期日分析-截至2022年6月30日的合同未貼現現金流
截至2022年6月30日 | ||||
不到一年 | $ | 144,720 | ||
一到五年 | 595,795 | |||
未貼現租賃債務總額 | $ | 740,515 |
10. | 應付貸款 |
截至 | ||||||||
截至 6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
期初餘額 | $ | - | $ | 2,543,083 | ||||
新增貸款(1) | 10,000,000 | 1,432,000 | ||||||
償還貸款 | (10,000,000 | ) | (3,975,083 | ) | ||||
期末餘額 | $ | - | $ | - |
(1) | 2022年3月2日,本公司宣佈完成與Securitize,Inc.承諾的10,000,000美元的抵押循環信貸安排(“貸款安排”)。貸款期限為一年,年利率為7.5%。 |
11. | 應付抵押貸款 |
2022年6月,該公司購買了一處物業,並承擔了1,250,000美元的抵押貸款。在與阿拉巴馬州公共服務委員會簽署騎手協議後,抵押貸款每月支付50,000美元,為期25個月。
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(以美元表示)(未經審計)
12. | 認股權證負債 |
由於某些 權證的特點,不滿足固定換固定條件。因此,本公司於初步確認時將該等認股權證記錄為按公允價值計量的財務負債。於其後各報告日期,認股權證按公允價值重新計量,而公允價值變動則於損益中確認。於認股權證行使時,先前於認股權證負債中確認的公允價值將由認股權證負債轉移至股本。
下表彙總了截至2022年6月30日期間本公司認股權證負債的變化:
數量 | ||||||||
認股權證 | 金額 | |||||||
餘額,2021年12月 | 9,098,514 | $ | 30,955,232 | |||||
已發行的認股權證 | 3,029,748 | 6,665,218 | ||||||
認股權證到期 | (3,029,748 | ) | - | |||||
認股權證負債的重估 | - | (33,734,693 | ) | |||||
平衡,2022年6月30日 | 9,098,514 | $ | 3,885,757 |
本公司認股權證的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯定價模型和以下加權平均假設確定的:
截至 | 截至 | |||||||
6月30日, | 十二月三十一日, | |||||||
2022 | 2021 | |||||||
現貨價格(加元) | $ | 1.23 | $ | 5.97 | ||||
無風險利率 | 3.14 | % | 0.91 | % | ||||
預期年度波動率 | 135 | % | 135 | % | ||||
預期壽命(年) | 2.47 | 2.72 | ||||||
分紅 | 零 | 零 |
下表反映了該公司截至2022年6月30日尚未發行並可行使的認股權證:
到期日 | 未償還認股權證
並且可以行使 | 加權 平均值 行權價 (加元) | ||||||
March 16, 2024 | 1,872,659 | 9.420 | ||||||
June 18, 2024 | 2,083,334 | 5.970 | ||||||
April 9, 2025 | 2,112,773 | 7.110 | ||||||
2025年9月9日 | 3,029,748 | 6.25 | ||||||
9,098,514 | 7.04 |
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(以美元表示)(未經審計)
13. | 股本 |
a) | 法定股本 |
不限數量的無票面價值的從屬有表決權股份, 授予每股一票。
無面值的無限比例有表決權股份, 授予每股200票,可根據持有人的選擇權轉換為從屬有表決權股份,以200股從屬有表決權股份 換取1股比例有表決權股份。
b) | 已發行的從屬有表決權股份和比例有表決權股份 |
截至2021年6月30日的期間
(I)於2020年12月7日,本公司宣佈已獲批准按本公司之酌情決定權進行正常程序 發行人認購最多667,894股其附屬有表決權股份以供註銷(“認購”)。本公司已收到TSXV的接受,將於2020年12月10日開始投標。競購於2021年12月10日終止。截至2021年6月30日,公司回購並註銷了154,500股附屬有表決權股票,總回購價格為134,233美元。
(Ii)於2021年2月9日,本公司發行66,667股附屬有表決權股份,以清償與兩名第三方債權人的40,000美元債務。
(Iii)於2021年1月8日,本公司以2.43加元完成116,625股附屬有表決權股份的非經紀私募,總收益為220,551加元(283,400加元)。
(Iv)於2021年2月18日,本公司完成1,646,090股附屬有表決權股份的非代理私募融資,金額為2.43加元 ,總收益3,124,018加元(4,000,000加元)。與定向增發有關,本公司將向第三方顧問支付49,383股 股佣金。
(V)於2021年3月16日,本公司完成3,121,099個單位的非經紀私募融資,每單位8.01加元,總收益為19,985,611美元(2,500萬加元)。已發行3,121,099股本公司附屬有表決權股份及購買3,121,099股附屬有表決權 股份的認股權證。該等認股權證的行使價為每股附屬有投票權股份9.42加元,行使期為自發行日期起計三年 。
H.C.Wainwright&Co.擔任獨家配售代理,並獲得總計1,978,303美元和249,688美元的現金佣金和不可轉讓經紀 認股權證。每份經紀認股權證使持有人有權於發行日期起計三年內,於任何時間以10.01加元的行使價購買一股附屬有表決權股份。
(Vi)於2021年4月9日,本公司完成了3,894,081個單位的非中介私募融資,每單位6.42加元,總收益為19,748,795美元(2,500萬加元)。已發行3,894,081股本公司附屬有表決權股份及購買3,894,081股附屬有表決權股份的認股權證 。該等認股權證的行使價為每股附屬有表決權股份7.11加元,行使期為四年,由發行日期起計。
H.C.Wainwright&Co.擔任獨家配售代理,獲得總計1,695,460美元的現金佣金和費用以及311,526份不可轉讓經紀 認股權證。每份經紀認股權證使持有人有權在發行日期起計四年內,隨時以8.025加元的行使價購買一股附屬有表決權股份。
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(以美元表示)(未經審計)
13. | 股本(續) |
截至2021年6月30日的期間(續)
(Vii)於2021年6月18日,本公司完成了2,777,779個單位的非中介私募融資,每單位5.40加元,總收益為12,025,016美元(1,500萬加元)。已發行2,777,779股本公司附屬有表決權股份及購買2,083,334股附屬有表決權股份的認股權證 。該等認股權證的行使價為每股附屬有表決權股份5.97加元,行使期為三年,由發行日期起計。
H.C.Wainwright& Co.擔任獨家配售代理,獲得了總計1,164,466美元和222,222 不可轉讓經紀認股權證的現金佣金和支出。每份經紀認股權證使持有人有權在自發行日期起計三年內,隨時以6.75加元的行使價購買一股附屬有表決權股份。
截至2022年6月30日的期間
(Viii)於2022年3月9日,本公司完成了與單一機構投資者的私募,涉及(A)2,729,748股附屬有表決權股份 ,購買價為每股附屬有表決權股份及相關認股權證4.4加元,(B)300,000份預先出資認股權證(預先出資認股權證) ,行使價為每股附屬有表決權股份0.0001加元,按發行價每份預籌資權證及相關的 權證及(Iii)3,029,748份普通股認購權證(“認股權證”)的發行價計算,認股權證的總收益為10,424,453加元(13,330,861加元)。預籌資權證根據收到的現金分配公允價值1,056,314美元,按公允價值計入財務負債 。
關於非公開配售,投資者已同意註銷於2021年3月16日發行、行使價為每股9.42加元、於2024年3月16日到期的現有認股權證及於2021年4月9日發行、行使價為7.11加元、於2025年4月9日到期的現有認股權證,以購買本公司1,248,440股普通附屬有表決權股份。
H.C.Wainwright& 公司擔任獨家配售代理,獲得了總計1,080,584美元的現金佣金和242,380 不可轉讓的經紀認股權證。每份經紀認股權證使持有人有權在自發行日期起計三年半的期間內,隨時按行使價6.25加元購買一股附屬有表決權股份。
(Ix)於2022年5月期間,本公司獲批准按本公司酌情決定權進行正常程序發行人投標計劃,以購買最多1,219,762股其附屬有表決權股份以供註銷。於2022年6月30日,本公司回購及註銷159,200股附屬有表決權股份,總回購價格為248,483美元。
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(以美元表示)(未經審計)
14.手令 |
手令的數目 | 加權平均行使價(加元) | |||||||
平衡,2020年12月31日 | 36,858 | 5.25 | ||||||
已發出(附註13(B)(V)(Vi)(Vii)) | 9,881,950 | 7.68 | ||||||
平衡,2021年6月30日 | 9,918,808 | 7.68 | ||||||
平衡,2021年12月31日 | 9,881,950 | 7.69 | ||||||
發出(附註13(B)(Viii)) | 3,272,128 | 6.25 | ||||||
取消 | (3,029,748 | ) | 8.06 | |||||
平衡,2022年6月30日 | 10,124,330 | 7.12 |
下表反映了截至2022年6月30日已發行和未發行的權證數量 :
未清償認股權證數目 | 行使價(加元) | 加權平均合約 壽命(年) | 到期日 | |||||||||
1,872,659 | 9.42 | 1.71 | March 16, 2024 | |||||||||
249,688 | 10.01 | 1.71 | March 16, 2024(1) | |||||||||
2,083,334 | 5.97 | 1.97 | June 18, 2024 | |||||||||
222,222 | 6.75 | 1.97 | June 18, 2024(1) | |||||||||
2,112,773 | 7.11 | 2.78 | April 9, 2025 | |||||||||
311,526 | 8.025 | 2.78 | April 9, 2025(1) | |||||||||
3,029,748 | 6.25 | 3.20 | 2025年9月9日 | |||||||||
242,380 | 6.25 | 3.20 | 2025年9月9日(1) | |||||||||
10,124,330 | 7.12 | 2.51 |
(1) | 經紀人授權證。 |
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截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務簡明報表附註
(以美元表示)(未經審計)
15. | 股票期權和限制性股票單位 |
(a) | 股票期權 |
本公司有一項股票期權計劃,根據該計劃,受該計劃約束的最高股份總數不得超過本公司已發行及已發行股份的10%。行權價格應不低於根據TSXV政策確定的折扣市場價格。
下表反映了股票期權在下列期間的連續性:
股票期權數量 | 加權平均 行權價格 | |||||||
平衡,2020年12月31日 | 625,000 | 2.88 | ||||||
批予(I)(Ii)(Iii)(Iv)(V) | 1,823,497 | 6.03 | ||||||
平衡,2021年6月30日 | 2,448,497 | 5.22 | ||||||
餘額,2021年12月31日和2022年6月30日 | 2,345,165 | 5.28 |
(I)於2021年1月5日,本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購股權,以收購合共550,164股附屬有表決權股份。每股購股權可按3.75加元的價格行使為附屬有表決權股份,並於2026年1月5日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據以下假設和投入,550,164份股票期權於授出日的價值估計為每個期權2.76加元:股價為3.03加元;行權價格為3.75加元;預期股息率為0%;基於可比公司的預期波動率為155%;無風險利率為0.39%;預期平均壽命為五年。
(Ii)於2021年2月24日,本公司向本公司顧問授出購股權,以收購合共50,000股附屬有表決權股份 。每股股票期權可行使為附屬有表決權股票,價格為13.92加元,將於2026年2月24日到期。立即授予了 股票期權。
於授出日期,根據下列假設及投入,估計50,000份購股權的每個期權價值為12.78加元:股價為13.92加元;行使價格為13.92加元;預期股息率為0%;預期波動率為155%(以可比公司為基準);無風險利率為0.73%;預期平均壽命為五年。
(Iii)於2021年3月26日,本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購股權,以收購合共533,333股附屬有表決權股份。每股購股權可按7.47加元的價格行使為附屬有表決權股份,並於2026年3月25日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據下列假設和投入,於授出日期,533,333份股票期權的價值估計為每份期權6.87加元:股價7.47加元;行權價格7.47加元;預期股息率0%;基於可比公司的預期波動率155%;無風險利率0.90%;預期平均壽命五年。
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(以美元表示)(未經審計)
15. | 股票期權和限制性股票單位(續) |
(Iv)於2021年5月17日,本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授出購股權,以收購合共430,000股附屬有表決權股份。每股購股權可按7.35加元的價格行使為附屬有表決權股份,並於2026年5月17日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據以下假設和投入,於授出日期估計430,000份股票期權的每個期權價值為6.09加元 :股價為7.86加元;行權價格為7.35加元;預期股息率為0%;基於可比公司的預期波動率為105%;無風險利率為0.95%;預期平均壽命為五年。
(V)於2021年6月22日,本公司向本公司董事、高級管理人員、僱員及顧問授予購股權,以收購合共260,000股附屬有表決權股份。每股購股權可按4.20加元的價格行使為附屬有表決權股份,並於2026年6月22日到期。股票期權在授予之日的六個月紀念日全部授予。
根據以下假設和投入,於授出日期估計260,000份股票期權的每個期權價值為3.06加元 :股價為4.02加元;行權價格為4.20加元;預期股息率為0%;預期波動率為105%(基於可比公司);無風險利率為0.95%;預期平均壽命為五年。
所有期權授予的潛在預期波動率 是通過參考可比公司在預期股票期權有效期內的股價歷史數據確定的。
下表反映了截至2022年6月30日已發行和未償還的股票 期權:
到期日 | 行使價(加元) | 加權平均剩餘合同 壽命(年) | 未完成的選項數量 | 已授予的期權數量 (可行使) | 未授予的期權數量 | |||||||||||||||
2025年2月14日 | 2.88 | 2.63 | 575,000 | 575,000 | - | |||||||||||||||
2026年1月5日 | 3.75 | 3.52 | 525,164 | 525,164 | - | |||||||||||||||
2026年2月24日 | 13.92 | 3.66 | 50,000 | 50,000 | - | |||||||||||||||
March 25, 2026 | 7.47 | 3.74 | 525,000 | 525,000 | - | |||||||||||||||
May 17, 2026 | 7.35 | 3.88 | 421,667 | 421,667 | - | |||||||||||||||
June 22, 2026 | 4.20 | 3.98 | 248,334 | 248,334 | - | |||||||||||||||
5.28 | 3.47 | 2,345,165 | 2,345,165 | - |
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(以美元表示)(未經審計)
15. | 股票期權和限制性股票單位(續) |
該公司有一個RSU計劃,根據該計劃,可以授予固定的 股票上限。行權價格應不低於根據TSXV政策確定的折扣市場價格。
(b) | 限售股單位 |
下表反映了截至2022年6月30日和2021年6月30日期間的RSU的連續性:
RSU數量 | ||||
平衡,2020年12月31日和2021年6月30日 | - | |||
平衡,2021年12月31日 | - | |||
授與 | 1,449,250 | |||
平衡,2022年6月30日 | 1,449,250 |
在截至2022年6月30日的六個月內,公司向高級管理人員、董事、員工和顧問發放了1,449,250個RSU。這些RSU在授予日期的第一個、第二個和第三個週年紀念日各授予第三個。授予日,RSU的公允價值為5,725,262美元。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月,本公司為這些RSU記錄的基於股份的薪酬支出分別為873,193美元和1,637,583美元(截至2021年6月30日的三個月和六個月-零)。
16. | 每股收益 |
截至三個月 June 30, | 截至六個月 June 30, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
本期間的淨收入 | $ | 3,577,254 | $ | 9,769,010 | $ | 20,923,107 | $ | 10,082,682 | ||||||||
每股淨收益--基本收益和稀釋後收益 | $ | 0.13 | $ | 0.44 | $ | 0.79 | $ | 0.55 | ||||||||
加權平均流通股數量--基本和稀釋 | 27,660,104 | 22,161,539 | 26,647,397 | 18,486,810 |
(i) | 每股攤薄收益不包括認股權證和股票期權的影響,因為它們是反攤薄的。 |
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(以美元表示)(未經審計)
17. | 關聯方交易 |
如果一方有能力直接或間接控制另一方或在財務和運營決策方面對另一方施加重大影響,則被認為是關聯方 。如果當事人受共同控制,也被認為是有聯繫的。相關 參與方包括關鍵管理人員,可以是個人或公司實體。當關聯方之間發生資源或債務轉移時,交易被視為關聯方交易。關聯方交易按關聯方約定的匯兑金額入賬。
關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制公司活動的人員。 關鍵管理人員包括公司高管和董事會成員。
本公司關鍵管理人員薪酬 如下:
截至6月30日的三個月, | 截至六個月 6月30日, | |||||||||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
專業費用(1) | $ | 86,521 | $ | 43,142 | $ | 159,438 | $ | 53,390 | ||||||||
工資(1) | 211,269 | - | 430,644 | - | ||||||||||||
基於份額的薪酬(2) | 819,416 | 2,216,020 | 1,536,732 | 2,748,248 | ||||||||||||
$ | 1,117,206 | $ | 2,259,162 | $ | 2,126,814 | $ | 2,801,638 |
(1) | 表示支付給高級管理人員和董事的專業費用和工資。 |
(2) | 表示高級管理人員和 董事的基於股份的薪酬。 |
18. | 有關綜合 收益(虧損)組成部分性質的其他信息 |
截至6月30日的六個月, | ||||||||
2022 | 2021 | |||||||
員工福利支出 | ||||||||
Operating and maintenance costs | $ | 193,610 | $ | 189,438 | ||||
專業費用 | 159,438 | 53,390 | ||||||
基於份額的薪酬 | 1,637,583 | 3,771,306 | ||||||
$ | 1,990,631 | $ | 4,014,134 | |||||
財務費用淨額 | ||||||||
貸款利息 | $ | 238,204 | $ | 96,134 | ||||
租賃負債利息 | 14,193 | 118,352 | ||||||
$ | 252,397 | $ | 214,486 |
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(以美元表示)(未經審計)
19. | 分段報告 |
該公司有一個運營部門,即位於美國的加密貨幣開採部門。該公司的業務位於加拿大和美國這兩個地理位置。地理分段如下:
截至2022年6月30日 | 加拿大 | 美國 美國 | 總計 | ||||||||
流動資產 | $ | 37,825 | $ | 18,838,877 | $ | 18,876,702 | |||||
非流動資產 | 1,325,163 | 49,133,438 | 50,458,601 | ||||||||
總資產 | $ | 1,362,988 | $ | 67,972,315 | $ | 69,335,303 |
截至2021年12月31日 | 加拿大 | 美聯航 | 總計 | ||||||||
流動資產 | $ | 179,396 | $ | 36,036,609 | $ | 36,216,005 | |||||
非流動資產 | 1,346,904 | 42,463,966 | 43,810,870 | ||||||||
總資產 | $ | 1,526,300 | $ | 78,500,575 | $ | 80,026,875 |
20. | 金融工具和風險管理 |
公允價值
本公司的 金融工具,包括現金、應收賬款、應付賬款及應計負債、預融資認股權證負債、礦商租賃協議欠款、應付貸款、應付按金,因屬短期性質,其公允價值與賬面價值相若。期票 應收票據是從公平距離的第三方到期的,該票據的公允價值使用相關的市場投入(3級)計量。 數字貨幣使用CoinMarkets(2級)的報價以公允價值計量。
風險
公司面臨各種與財務相關的風險 。
信用風險
信用風險是指金融工具的一方當事人無法履行義務並導致另一方遭受經濟損失的風險。公司面臨的主要信用風險是現金、應收金額、應收本票和應收貸款。現金存放在美國一家主要銀行的銀行賬户中,因此信用風險集中。這一風險通過使用評級機構認定為高信用質量金融機構的大銀行進行管理。本公司認為應收賬款、應收本票及應收貸款不需要減值 ,因為定期監控餘額,因此壞賬風險微乎其微。
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20. | 金融工具與風險管理(續) |
流動性風險
流動資金風險是指公司將無法履行到期財務義務的風險。本公司通過維持現金餘額來管理流動性風險,以確保其能夠在短期和長期債務到期時履行其債務。該公司管理現金預測,並定期更新對業務變化以及數字貨幣價格和匯率波動引起的預測。
下表彙總了根據資產負債表日至合同到期日的剩餘期間計算的公司重大財務負債的預期到期日:
按期間付款 | ||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | 不足 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多過 5年 | 總計 | 賬面價值 | ||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 474,815 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 474,815 | $ | 474,815 | ||||||||||||
欠款--礦工租賃協議 | 3,363,775 | - | - | - | 3,363,775 | 3,363,775 | ||||||||||||||||||
應付保證金 | - | 138,541 | - | - | 138,541 | 138,541 | ||||||||||||||||||
租賃負債 | 144,720 | 302,595 | 293,200 | - | 740,515 | 740,515 | ||||||||||||||||||
$ | 3,838,590 | $ | 138,541 | $ | - | $ | - | $ | 3,977,131 | $ | 3,977,131 |
按期間付款 | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日 | 不足 1年 | 1-3年 | 4-5年 | 多過 5年 | 總計 | 賬面價值 | ||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | $ | 2,272,850 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | 2,272,850 | $ | 2,272,850 | ||||||||||||
欠款--礦工租賃協議 | 2,940,412 | - | - | - | 2,940,412 | 2,940,412 | ||||||||||||||||||
應付保證金 | - | 1,788,500 | - | - | 1,788,500 | 1,788,500 | ||||||||||||||||||
$ | 5,213,262 | $ | 1,788,500 | $ | - | $ | - | $ | 7,001,762 | $ | 7,001,762 |
外幣風險
貨幣風險是指本公司金融工具的公允價值或未來現金流因外匯匯率變動而波動的風險。匯率波動會影響公司在運營中產生的成本。
本公司的功能貨幣和呈報貨幣為美元。由於公司在國際環境中運營,公司的一些金融工具和交易以實體功能貨幣以外的貨幣計價。加元相對美元的波動將因此影響本公司的盈利能力,並可能影響本公司的資產和負債價值以及股東權益金額。截至2022年6月30日和2021年12月31日,外幣風險被認為是最小的。
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截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期合併財務簡明報表附註
(以美元表示)(未經審計)
20. | 金融工具與風險管理(續) |
數字貨幣風險
數字貨幣價格受到各種因素的影響,包括全球供求、利率、匯率、通貨膨脹或通貨緊縮以及全球政治和經濟狀況。公司的盈利能力與當前和未來數字貨幣的市場價格直接相關; 此外,如果需要,公司可能無法以理想的價格變現其持有的數字貨幣。數字貨幣的市場價格下跌可能會對公司未來的運營產生負面影響。該公司沒有對其銷售的任何數字貨幣的轉換進行對衝。
數字貨幣的歷史有限,公允價值在歷史上一直非常不穩定。數字貨幣的歷史表現並不代表其未來的價格表現。該公司的數字貨幣目前包括比特幣和以太。
於2022年6月30日,若本公司持有的比特幣及以太的市場價格在其他所有變量保持不變的情況下上升或下降10%,則相應的資產價值將分別增加或減少687,104美元(2021年12月31日-3,055,157美元)。
21. | 資本管理 |
本公司管理其資本 以維持其作為持續經營企業的能力,並向股東提供回報和向其他利益相關者提供利益。本公司的資本結構由已發行股本、儲備金和應付貸款組成。本公司管理其資本結構,並根據經濟狀況進行調整。經董事會批准後,本公司將在特定情況下通過發行新股或從事其他被認為合適的活動來平衡其整體資本結構。 本公司不受外部強加的資本要求的約束,本公司關於資本風險管理的總體戰略 與截至2022年6月30日的期間保持不變。
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