美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
(標記 一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的季度報告
截至2022年6月30日的季度
☐過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的報告
對於 從到 的過渡期
委託 文檔號：001-39139
(註冊人在其章程中明確規定的姓名)
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) | (税務局僱主 識別號碼) |
8484 佐治亞州大道，套房700銀泉，馬裏蘭20910
(主要執行辦公室地址 )
(301)755-2050
(發行人電話： )
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 認股權證，每股可行使一股普通股，行使價為每股11.50美元 | 曲線 | 納斯達克 |
檢查 發行人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了《交易所法案》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去 90天內一直符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 規模較小的報告公司 | ||
| 新興成長型公司 | |||
如果是新興的 成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年8月11日，有
CuriosityStream Inc.
截至2022年6月30日的季度10-Q表
目錄表
| 頁面 | ||
| 第一部分金融信息 | ||
| 項目1.財務報表 | ||
| 合併資產負債表 | 1 | |
| 合併業務報表 | 2 | |
| 合併全面損失表 | 3 | |
| 合併股東權益報表(虧損) | 4 | |
| 合併現金流量表 | 5 | |
| 未經審計的合併財務報表附註 | 6 | |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 20 | |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 31 | |
| 項目4.控制和程序 | 31 | |
| 第二部分：其他信息 | ||
| 項目1.法律訴訟 | 32 | |
| 第1A項。風險因素 | 32 | |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 32 | |
| 項目3.高級證券違約 | 32 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 32 | |
| 項目5.其他信息 | 33 | |
| 項目6.展品 | 33 | |
| 第三部分：簽名 | 34 |
i
CuriosityStream Inc. 合併資產負債表 (單位：千，面值除外)
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 債務證券的短期投資 | ||||||||
| 應收賬款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 債務證券投資 | ||||||||
| 對權益法被投資人的投資 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 內容資產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨值 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益(赤字) | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 內容負債 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計費用和其他負債 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 認股權證法律責任 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股東權益(虧損) | ||||||||
| 優先股，$ | ||||||||
| 普通股，$ | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益合計(虧損) | ||||||||
| 總負債和股東權益(赤字) | $ | $ | ||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
1
CuriosityStream Inc.
合併的操作報表
(單位：千，每股數據除外)
(未經審計)
| 截至 6月30日的三個月， | 截至
的六個月 June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 廣告和營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | - | - | ||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 權證責任的公允價值變動 | ( | ) | ||||||||||||||
| 利息和其他(費用)收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 股權 利息損失 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税撥備 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股加權平均數 | ||||||||||||||||
| 基本信息 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
2
CuriosityStream Inc.
合併 全面損失表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至 6月30日的三個月， | 截至
的六個月 June 30, | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他全面收益(虧損) | ||||||||||||||||
| 可供出售證券的未實現收益(虧損) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 合計 綜合損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
3
CuriosityStream Inc.
合併 股東權益報表(虧損)
(單位：千)
(未經審計)
|
累計 其他 |
總計 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 優先股 |
其他內容 已繳費 |
全面 收入 |
累計 | 股東的 股權 |
|||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | (虧損) | 赤字 | (赤字) | |||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合收益 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 期權的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬，淨額 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股發行成本 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 期權的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取消託管份額 | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 其他綜合損失 | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||||||||
附註是這些合併財務報表的組成部分。
4
CuriosityStream Inc.
合併的現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至 6月30日的6個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整以將淨虧損調整為經營活動中使用的淨現金 | ||||||||
| 權證負債的公允價值變動 | ( | ) | ||||||
| 添加到內容 資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 內容負債的變化 | ( | ) | ||||||
| 攤銷內容資產 | ||||||||
| 折舊和攤銷費用 | ||||||||
| 商譽減值和無形資產減值 | - | |||||||
| 與債務證券投資相關的溢價攤銷和折扣增加，淨額 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 股權損失 | ||||||||
| 其他非現金項目 | - | |||||||
| 經營資產和負債的變化 | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計費用和 其他負債 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入 | ( | ) | ||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 商業收購 | - | ( | ) | |||||
| 股權投資 方法被投資人 | ( | ) | ||||||
| 出售債務證券投資 | ||||||||
| 債務證券投資到期日 | ||||||||
| 購買債務證券投資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 淨額 投資活動提供的(用於)現金 | ( | ) | ||||||
| 為活動融資產生的現金流 | ||||||||
| 行使股票期權 | ||||||||
| 認股權證的行使 | ||||||||
| 與 預扣税金相關的付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發行普通股所得款項 | ||||||||
| 支付報價費 | ( | ) | ||||||
| 融資活動提供的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增 | ( | ) | ||||||
| 期初現金、現金等價物和受限現金 | ||||||||
| 現金、現金等價物 和受限現金，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充披露： | ||||||||
| 繳納税款的現金 | $ | $ | ||||||
| 為運營租賃支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 使用權 以新的經營租賃負債換取的資產(1) | $ | $ | ||||||
| (1) |
附註是這些合併財務報表的組成部分。
5
CuriosityStream Inc. 未經審計的合併財務報表附註 (單位：千，不包括每股和每股數據)
注1 --組織和業務
CuriosityStream Inc.(“公司”或“CuriosityStream”)的主要業務是通過互聯網連接設備可訪問的直接訂閲視頻點播(SVOD)平臺，或通過通過發行商的平臺或系統提供CuriosityStream內容的分銷合作伙伴，為客户提供對高質量事實內容的訪問。可供流媒體使用的在線圖書館涵蓋了整個事實娛樂類別，包括科學、歷史、社會、自然、生活方式和技術。
公司的內容資產可直接通過其自有和運營的網站(“O&O服務”)、為iOS和Android操作系統開發的移動應用程序(“App Services”)以及第三方 合作伙伴的平臺和系統直接獲得，以換取許可費。該公司向訂户提供按月或按年訂閲。訂閲價格 根據客户選擇的流媒體分辨率(例如HD或4K)和訂閲的持續時間(例如每月或每年)而有所不同。作為公司應用程序服務的附加部分，它構建了應用程序，使其服務可以在幾乎所有主要客户設備上訪問，包括Roku、Apple TV和Amazon Fire TV等流媒體播放器、所有主要智能電視品牌 (例如LG、Vizio、三星、索尼)和遊戲機。此外，CuriosityStream與某些多頻道視頻節目分銷商(“MVPD”)和虛擬MVPD(“vMVPD”)有附屬協議關係，其 內容資產可通過這些分銷商獲得。 本公司還簽訂了分銷協議，授予其他媒體公司對本公司節目的某些分發權， 稱為節目銷售協議。該公司還出售在開始製作之前創建的內容的選定版權(例如在本公司目前未利用的地區或平臺上)。
附註 2-重要會計政策的列報和彙總依據
演示基礎
隨附的未經審計的綜合財務報表是根據美國公認會計原則(美國公認會計原則)編制的，並且在所有重要方面都與截至2021年12月31日及截至該年度的公司綜合財務報表中應用的財務報表一致。
在管理層的意見中，未經審計的綜合財務報表包括為公平列報公司財務狀況、經營業績和現金流量所需的所有正常經常性調整。未經審計的綜合財務報表應與經審計的綜合財務報表及相關附註以及管理層對截至2021年12月31日止年度的10-K表格年度報告中的財務狀況及經營業績的討論和分析一併閲讀。截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明 截至2022年12月31日的年度預期結果。
以前期間列報的某些 金額已重新分類，以符合本期列報。
與截至2021年12月31日及截至2021年12月31日的本公司綜合財務報表所述的重大會計政策相比，除採用與租賃相關的新會計指引(見下文)的影響外，公司的重大會計政策沒有發生重大變化。
使用預估的
根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響合併財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計不同。 管理層使用估計的重要領域包括內容資產攤銷、內容資產的可回收性評估、權益法投資、無形資產和商譽、用於分配收購公司收購價格的資產和負債的公允價值，以及基於股票的獎勵和負債分類認股權證的公允價值。
風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要包括現金、現金等價物、投資和應收賬款。本公司維持其現金、現金等價物和與高信用質量金融機構的投資； 這些與金融機構的餘額有時可能超過適用的FDIC保險限額。
6
應收賬款通常是無擔保的， 來自主要位於美國的客户的收入。
金融工具的公允價值計量
公允價值被定義為退出價格，或截至計量日期 在市場參與者之間有序交易中為出售資產或轉移負債而收到的 金額。適用的會計準則為計量公允價值時使用的投入建立了一個層次結構，通過要求在可用時使用最可觀察的投入來最大化可觀察投入的使用，並最大限度地減少不可觀測投入的使用。 可觀測投入是市場參與者將用於評估資產或負債的投入，並基於從公司以外的來源獲得的市場數據 開發。不可觀察的投入是反映公司對市場參與者將用於評估資產或負債的因素的假設的投入。指導意見確定了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
| ● | 第1級-相同資產或負債在活躍市場的報價。 |
| ● | 第2級-第1級以外可直接或間接觀察到的投入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債的可觀測或可觀測的市場數據證實的其他投入。 |
| ● | 第三級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，並且對資產或負債的公允價值具有重大意義。 |
資產和負債按對公允價值計量有重大意義的最低投入水平進行整體分類。本公司於每個報告期審核公允價值層次分類 。估值投入的可觀測性的變化可能會導致公允價值層次結構內的某些證券的水平重新分類。
本公司按公允價值 經常性計量的資產包括其對貨幣市場基金以及公司、美國政府和市政債券的投資。第1級投入是通過使用活躍市場中相同資產的未調整報價得出的，並用於對公司在貨幣市場基金和美國政府債務證券的投資進行估值。二級投入是根據類似投資的價格得出的 ，並用於評估公司在公司和市政債務證券方面的投資。
本公司按公允價值經常性計量的負債包括以私募方式向Software Acquisition Holdings LLC發行的私募認股權證，該私募認股權證與本公司的首次公開發售同時完成(“私募認股權證”)。私募認股權證的公允價值被視為3級估值，並使用Black-Scholes估值模型確定。請參閲附註7，瞭解公司在非公開配售認股權證的公允價值模型中使用的重大假設。
本公司餘下的金融工具，包括現金及現金等價物、應收賬款、應付賬款、應計開支及其他負債，按成本列賬，由於該等工具的到期日較短，故成本與公允價值相若。
近期發佈和採用的財務會計準則
作為一家新興成長型公司(“EGC”)， JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)允許公司推遲採納適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明 ，直到該等聲明適用於非上市公司。本公司已根據《就業法案》選擇使用這一延長的 過渡期，直至本公司不再被視為EGC。
2016年2月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-02號租賃(主題842)，取代了會計準則編碼(ASC)840項下的歷史租賃指南 。主題842要求在資產負債表上確認租賃資產和租賃負債，並披露有關承租人和出租人租賃安排的關鍵信息，從而提高組織間的透明度和可比性。公司採用了新標準，自2022年1月1日起生效，採用修改後的追溯方法 ，並選擇使用過渡指南允許的一攬子實際權宜之計，允許在採用之日對現有租賃進行 歷史租賃分類，而不需要評估現有租賃合同以確定合同是否包含租賃或初始直接成本。前幾個期間沒有進行追溯調整。
7
採用該標準後，
確認了#美元的經營租賃負債。
未來期間實施的會計準則
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13， 金融工具--信貸損失(主題326)它要求實體計量和確認按攤餘成本持有的金融資產的預期信貸損失，並用需要考慮更廣泛信息來估計信貸損失的方法 取代當前美國公認會計準則中的已發生損失減值方法。指導意見還修改了可供出售債務證券的減值模型 。ASU 2016-13在公司從2023年1月1日開始的財年生效。本公司 預計ASU 2016-13年度的實施不會對其合併財務報表產生實質性影響。
附註3--股權投資
Spiegel TV Geschichte and Wissen GmbH& Co.Kg(《Spiegel Venture》)
2021年7月，該公司收購了
觀看星雲有限責任公司(《星雲》)
2021年8月23日，公司購買了
本公司截至2022年6月30日和2021年12月31日的股權 方法投資的賬面價值如下：
| Spiegel 合資企業 | 星雲 | 總計 | ||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| 對權益法被投資人的投資(1) | ||||||||||||
| 股權損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | |||||||||
| (1) |
8
附註4--資產負債表組成部分
現金和現金等價物以及受限現金
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司合併資產負債表中的現金和現金等價物與合併現金流量表中的現金、現金等價物和限制性現金的對賬如下：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 現金及現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
截至2022年6月30日，受限現金包括銀行要求的現金存款，作為與公司信用卡協議相關的抵押品，金額為$
債務證券投資
本公司以未經調整的市場報價(第一級)和可比資產報價(第二級)為基礎的公允價值債務證券投資為：
| 截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 現金和
現金 等價物 | 短期 投資 | 投資 (非當前) | 總計 | 現金和 現金 等價物 | 短期 投資 | 投資 (非當前) | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 一級證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
| 美國政府債務證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 一級證券合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 二級證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 公司債務證券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 市政債券 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 二級證券合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||
9
下表總結了公司的公司債券、美國政府債券和市政債券：
| 截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 估計公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 債務證券： | ||||||||||||||||
| 公司 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國政府 | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 攤銷成本 | 未實現收益總額 | 未實現虧損總額 | 估計公允價值 | |||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||
| 債務證券： | ||||||||||||||||
| 公司 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國政府 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政當局 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
在截至2022年或2021年6月30日的三個月和六個月期間，未錄得任何重大已實現損益 。
內容資產
內容資產包括以下內容：
| 自.起 | ||||||||
| June 30, 2022 | 12月 31， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 許可內容，網絡 | ||||||||
| 釋放，攤銷較少 | $ | $ | ||||||
| 預付和未發放 | ||||||||
| 製作的內容，網絡 | ||||||||
| 釋放，攤銷較少 | ||||||||
| 在生產中 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
As of June 30, 2022, $
10
根據其對內容資產的會計政策，下表列出了內容資產的攤銷情況：
| 截至三個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||
| 獲得許可的內容 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 製作的內容 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
商譽和無形資產
截至2022年6月30日的6個月商譽變動情況如下(單位：千)：
| 2021年12月31日的餘額 | $ | |||
| 商譽減值 | ||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ |
於截至2022年6月30日止三個月內，本公司股價持續下跌，此觸發事件顯示本公司單一報告單位的公允價值低於賬面價值的可能性較
為高。本公司對截至2022年6月30日的商譽進行了中期商譽減值測試，確認商譽減值費用為$
本公司報告單位的公允價值是根據收入和市場方法相結合確定的。在確定報告單位的公允價值時，本公司對每種方法應用了同等的權重 。根據收益法，公司利用基於未來經營預期的預測未來現金流量的貼現現金流，並對這些現金流量進行貼現以反映其相對風險。使用的現金流與公司內部規劃中使用的現金流一致，反映了實際經歷的業務趨勢和公司的長期業務戰略。在市場法下，本公司利用指引上市公司法和指引交易 法計算估值倍數，並將本公司與同類上市公司進行比較。每種方法下的重要假設包括：收入預測(取決於未來的客户訂閲和內容許可協議)、運營費用、折扣率、控制溢價和終端增長率。用於確定公允價值的現金流取決於許多重要的管理假設，例如公司對未來業績的預期 和預期的未來經濟環境，這些假設部分基於公司的歷史經驗。本公司在評估報告單位公允價值的合理性時亦考慮了其市值。
於截至2022年6月30日止三個月內，本公司亦確定本公司若干定期無形資產存在減值指標。
因此，本公司進行減值測試，將該等無形資產的賬面價值與其根據預測未來現金流量釐定的公允價值進行比較。作為這次減值測試的結果，公司記錄了減值費用
$
11
認股權證法律責任
如附註7所述，私募認股權證被分類為非流動負債，並於每個報告期按公允價值呈報。截至2022年6月30日和2021年12月31日，私募認股權證的公允價值如下：
| 截至
6月30日， 2022 | 自.起 12月31日， 2021 | |||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 3級 | ||||||||
| 私募認股權證 | $ | $ | ||||||
| 總計3級 | $ | $ | ||||||
注5--收入
下表列出了公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月按類型分類的收入，以及每種收入類型佔總收入的相對百分比。
| 截至 6月30日的三個月， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 訂閲-O&O服務 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 訂閲-應用程序服務 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 訂閲-總計 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 許可費-附屬公司 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 許可費-計劃銷售(1) | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 許可費--總計 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他-總計(1)(2) | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||||||||||
| (1) | 截至2022年6月30日的三個月和六個月，關聯方總收入為 |
| (2) | 除上述(1)外，截至2022年6月30日的三個月和六個月的其他收入包括其他營銷服務，金額為$ |
預計在未來確認的與截至2022年6月30日未履行的履約義務有關的收入如下：
| 剩餘部分 年終 12月31日， | 截至12月31日止的年度， | |||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | 此後 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 剩餘履約義務 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
這些金額僅包括固定對價或最低保證金，不包括與(I)原始預期期限為一年或更短的合同或(Ii)完全基於銷售或基於使用情況的版税的內容許可證 相關的金額。
合同負債(即遞延收入)
包括開具帳單但尚未確認的訂户和分支機構許可費、在向客户提供相關內容之前按合同開具或收取的計劃銷售金額，以及未兑換禮券和其他尚未兑換的預付
訂閲。遞延收入總額為#美元
收入為3美元
12
附註6-薪俸保障計劃貸款
2020年5月1日，公司申請並獲得了支付寶保護計劃(PPP)的資金，金額為$
公司選擇將收益確認為資金用於支付
費用，並在未經審計的綜合經營報表中將資金的使用歸類為相關費用的減少。
2022年4月16日，公司收到小企業管理局(SBA)的貸款免除函，聲明已全額免除貸款
，包括適用的利息。在收到貸款免除通知函後，資金為#美元。
附註7--股東權益
普通股
截至2022年6月30日和2021年12月31日，
公司已授權發行
認股權證
截至2022年6月30日，公司擁有A)
每份完整的認股權證使登記持有人
有權以 $的行使價購買一股公司普通股
本公司有權在至少30天前發出書面贖回通知後，按每份認股權證0.01美元的價格贖回全部而非部分尚未發行的公共認股權證，條件是本公司普通股在截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前的第三個交易日的30個交易日內的任何20個交易日的最後售價等於或超過每股18.00美元。
私募認股權證與 公開認股權證相同，不同之處在於，只要該等認股權證由軟件收購集團有限責任公司或其許可受讓人持有：(I)該等認股權證不可由;公司贖回；(Ii)該等認股權證可由持有人以無現金基礎;行使；及(Iii)該等認股權證須受登記權利的約束。
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，沒有 認股權證。
與認股權證相關的權證負債於每個報告日期按公允價值計入，公允價值變動在隨附的未經審核綜合經營報表中的其他收入(支出)內報告為“認股權證負債公允價值變動”，直至權證被行使、到期或其他事實及情況導致認股權證負債重新分類至股東權益(赤字)為止。 私募認股權證的權證負債的公允價值是使用Black-Scholes定價模型估計的。在準備布萊克-斯科爾斯期權定價模型時使用的重要假設如下：
| 截至
6月30日， 2022 | 自.起 12月31日， 2021 | |||||||
| 行權價格 | $ | $ | ||||||
| 股票價格(庫裏) | $ | $ | ||||||
| 預期波動率 | % | % | ||||||
| 預計認股權證期限(年) | ||||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 股息率 | % | % | ||||||
| 每份私募認股權證的公允價值 | $ | $ | ||||||
13
截至2022年6月30日止三個月及六個月的私人配售認股權證負債的公允價值變動導致收益$
附註8-每股收益(虧損)
基本和稀釋後每股收益(虧損)計算 是根據本公司已發行普通股在各自期間的加權平均股數計算的。攤薄每股收益(虧損)對期內已發行的所有稀釋性潛在普通股生效，對股票期權和其他潛在稀釋性證券採用庫存股方法。在計算稀釋每股收益(虧損)時，本公司普通股在該期間的平均公允價值被用來根據期權的行使價確定假設購買的股份數量。購買庫存股將減少自購買股票之日起的流通股。當發生虧損時，普通股等價物不包括在計算中，因為它們的影響將是反稀釋的。
| 截至 6月30日的三個月， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||
| 分子-基本每股收益： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母-基本每股收益： | ||||||||||||||||
| 加權平均股-基本股 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損-基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分子稀釋每股收益： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 私募認股權證的公允價值減少 | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨虧損-攤薄 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 分母-稀釋每股收益： | ||||||||||||||||
| 加權平均股-基本股 | ||||||||||||||||
| 假設行使私募認股權證所增加的普通股 | ||||||||||||||||
| 加權平均股份-稀釋股份 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損-攤薄 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
於截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月內，由於計入該等股份 為反攤薄性質，因此以下股份等價物不包括於每股攤薄淨虧損的計算中。可發行認股權證、期權和限制性股票單位(RSU)的普通股代表在2022年6月30日和2021年6月30日發行的已發行認股權證、股票期權和限制性股票單位的總金額。
| 不包括的反稀釋股份： | 截至三個月 6月30日， | 截至六個月 6月30日， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||
| 選項 | ||||||||||||||||
| 限售股單位 | ||||||||||||||||
| 認股權證 | ||||||||||||||||
14
附註 9-基於股票的薪酬
公司根據授予日期的公允價值 來計量為換取股權工具獎勵而獲得的員工服務的成本。公允價值在要求員工提供服務期間的收入中確認。 公司會在罰沒發生時對其進行核算。
CuriosityStream 2020年綜合計劃
本公司董事會於2020年10月通過了《CuriosityStream 2020綜合計劃》(以下簡稱《2020計劃》)。2020年計劃通過後，共批准發行7,725,000股股票作為股票期權、股票增值權、RSU 和限制性股票。
下表彙總了截至2022年6月30日的六個月的股票期權和RSU活動、價格和價值：
| 股票期權 | 限售股單位 | |||||||||||||||||||
| 股份數量 可用於 發行 在.之下 平面圖 | 數量 股票 | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | 數量 股票 | 加權平均 授予日期 公允價值 | ||||||||||||||||
| (單位為千，每股數據除外) | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | | $ | | ||||||||||||||||
| 授與 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 行使期權並授予RSU | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 沒收或過期 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | ||||||||||||||||||
在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，沒有行使任何期權。在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，行使的期權的內在價值分別為30萬美元和130萬美元。
期權 通常有四年的歸屬期限，在每個週年紀念日有25%的股份歸屬。當行使購股權時，本公司的政策是發行之前未發行的普通股，以滿足行使購股權的要求。
RSU 通常有四年或每季度的歸屬期限，每月歸屬1/48%的股份或按季度歸屬6.25%的股份。在歸屬和分配後，本公司的政策是發行以前未發行的普通股，以滿足歸屬的RSU，如果RSU持有人選擇，則扣除扣繳税款的股份。
股票期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型估計的，該模型包括許多假設，包括公司對股價波動性、員工股票期權行使行為、未來股息支付和無風險利率的估計。
已授出期權的預期期限是指根據歷史行使和歸屬後終止，從歸屬期間開始到預期行使或其他結算之日的估計時間段。鑑於缺乏 歷史行權行為，公司通常根據歸屬日期和合同期限結束之間的中點來估計預期期限，也稱為簡化方法。
15
公司使用自己的歷史波動率以及類似上市公司的歷史波動率來估計波動率。 無風險利率是使用到期日接近期權預期期限的美國國債的收益率來估計的。該公司目前預計不會宣佈任何股息。
用於評估授予的期權以及由此產生的加權平均授予日期公允價值和截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的基於股票的薪酬支出的假設 如下：
| 截至6月30日的三個月， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 股息率 | % | % | % | |||||||||||||
| 預期波動率 | % | % | % | |||||||||||||
| 預期期限(年) | ||||||||||||||||
| 無風險利率 | % | % | % | |||||||||||||
| 加權平均授權日公允價值 | $ | $ | $ | |||||||||||||
| (單位：千) | (單位：千) | |||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-期權 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基於股票的薪酬-RSU | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
基於股票的 薪酬成本在授予之日以獎勵的公允價值為基礎進行計量，並在所需的服務期限內以直線方式確認。
注 10-區段和地理信息
公司作為一個報告部門運營。公司首席運營決策者(“CODM”)是其首席執行官，負責審核在整個實體基礎上提供的財務信息，以做出運營決策、評估財務業績和分配資源。
所有壽命較長的有形資產均位於美國。按地理位置劃分的收入(基於客户所在的地區) 其中一個國家/地區佔總收入的10%以上如下：
| 截至 6月30日的三個月， | 截至六個月 6月30日， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 美國 | $ | % | $ | % | $ | % | $ | % | ||||||||||||||||||||||||
| 國際： | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 英國 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 其他 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| 國際合計 | % | % | % | % | ||||||||||||||||||||||||||||
| % | % | % | % | |||||||||||||||||||||||||||||
16
附註 11-關聯方交易
股權投資
如附註5所述，公司確認了#美元
如附註5所述，公司確認了#美元
附註 12-租約
公司採用了主題842中包含的新租賃指南，從2022年1月1日起生效，採用修改後的追溯方法。因此，截至2022年6月30日的三個月和六個月的報告業績和截至2022年6月30日的財務狀況反映了該新指引的應用 ，而截至2021年6月30日的三個月和六個月的報告業績和截至2021年12月31日的財務狀況沒有進行調整，繼續根據先前有效的租賃會計準則進行報告。
17
公司 作為承租人
公司簽訂了一份不可取消的辦公空間運營租賃協議，該協議將於2033年到期。本公司對該辦公空間的經營租賃包括固定租金支付和可變租賃支付，主要涉及公共區域維護 和公用事業費用。本公司已選擇不將租賃和非租賃部分分開，因此租賃項下支付的所有金額均被歸類為固定或可變租賃付款。固定租賃付款計入ROU資產和租賃負債的計算 可變租賃付款確認為租賃費用。本公司已確定並無合理地 可行使的續期條款，亦未在本租約的租賃期內納入任何續期期限。
截至2022年6月30日，公司的經營租賃ROU資產為380萬美元，流動租賃負債為30萬美元，非流動租賃負債為480萬美元。在衡量經營租賃負債時，本公司使用的加權平均貼現率為4.4% ，截至2022年1月1日採用之日。於2022年6月30日的加權平均剩餘租期為10.7年。
租賃成本構成
公司截至2022年6月30日的三個月和六個月的總運營租賃成本包括以下內容(以千為單位)：
| 截至三個月 June 30, 2022 | 截至六個月 June 30, 2022 | |||||||
| 經營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 可變租賃成本 | ||||||||
| 總租賃成本 | $ | $ | ||||||
租賃負債到期日
截至2022年6月30日，我們的經營租賃負債的到期日(不包括短期租賃和可變租賃付款) 如下(以千計)：
| 2022年剩餘6個月 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 租賃付款總額 | $ | |||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ||
| 租賃負債總額的現值 | $ |
作為出租人的公司{br
該公司將其辦公空間的一部分轉租給關聯方，並將該安排作為經營租賃入賬。關聯方 分租租金收入按直線法確認，並計入附帶的綜合經營報表中的利息和其他收入。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，公司轉租的經營租賃收入不到10萬美元。截至2022年6月30日，公司運營租賃的未來剩餘最低租賃付款總額為60萬美元。
18
附註 13--承付款和或有事項
內容 承諾
截至2022年6月30日，本公司有1,890萬美元的內容負債，其中600萬美元包括在隨附的未經審計綜合資產負債表中的內容負債中，還有1,290萬美元的負債由於尚未滿足內容資產的資產確認標準而未反映在隨附的綜合資產負債表中。預計將在截至2022年12月31日的六個月和截至2023年12月31日的年度分別支付1640萬美元和250萬美元的內容債務。
於2021年12月31日，本公司有3,900萬美元的內容負債，包括970萬美元計入隨附的未經審核綜合資產負債表中的流動內容負債，以及2,940萬美元因尚未符合內容資產的資產確認標準而未在隨附的 綜合資產負債表中反映。
內容 債務包括與授權、委託和內部製作的流媒體內容相關的金額。製作內容的義務 包括創意人才和僱傭協議下不可取消的承諾。授權和委託的內容的義務在本公司簽訂協議以獲得未來所有權時產生。一旦圖書可用，通常會記錄內容 責任。某些協議包括對未知未來圖書的許可權義務、截至報告日期尚未確定的最終數量和/或費用。
廣告 承諾
公司在各種許可協議中對未來的廣告和營銷費用有一定的承諾。 某些協議沒有具體説明廣告和營銷承諾的金額；但是，截至2022年6月30日，明確金額的協議的總承諾為1,080萬美元，其中1,010萬美元、50萬美元和20萬美元預計將分別在截至2022年12月31日的六個月和截至2023年和2024年12月31日的年度內支付。
附註 14--所得税
公司在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月記錄了10萬美元的所得税準備金，主要與外國預提所得税有關。本公司的所得税撥備不同於聯邦法定税率，主要原因是本公司處於全額估值免税額，不確認可歸因於聯邦或州所得税目的產生的虧損的税收優惠 。
19
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下討論和分析提供了管理層認為與評估和了解我們的 運營結果和財務狀況相關的信息。除文意另有所指外，本“管理層討論及財務狀況及經營結果分析”中提及的“我們”、“我們”、“我們”及“本公司”意指CuriosityStream的業務及營運。
警示 有關前瞻性陳述的説明
除歷史事實陳述外，本10-Q表格季度報告中包含的所有陳述，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略和未來經營的計劃和目標的陳述，均為前瞻性陳述。在本10-Q表格季度報告中使用的詞語，如“預期”、“屬性”、“相信”、“繼續”、“希望”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“潛在”、“尋求”、“應該”、“ ”、“將”和“將”，以及與我們或公司管理層有關的類似表達，確定 個前瞻性陳述。此類前瞻性陳述基於管理層的信念，以及公司管理層所做的假設和目前掌握的信息。由於我們提交給美國證券交易委員會的文件中詳述的某些因素，實際結果可能與前瞻性陳述中預期的結果大不相同。歸因於我們或代表本公司行事的人士的所有後續書面或口頭前瞻性陳述均受本段的限制。這些 前瞻性陳述會受到風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果和事件與前瞻性陳述中包含的結果和事件大不相同。可能導致或導致這些差異的因素包括但不限於：我們於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告，以及我們於5月16日提交給美國證券交易委員會的截至2022年3月31日的10-Q表格季度報告中討論的那些, 2022年除非法律要求，我們沒有義務修改或公開發布對本Form 10-Q季度報告中包含的任何前瞻性陳述的任何修訂。
概述
CuriosityStream是一家媒體和娛樂公司，提供涵蓋主要現實娛樂類別的優質視頻節目，包括科學、歷史、社會、自然、生活方式和 技術。我們的使命是提供優質的紀實娛樂節目，讓人瞭解、陶醉和鼓舞人心。我們正在尋求通過SVOD平臺以及SVOD和線性產品的捆綁內容許可證、合作伙伴批量銷售、品牌合作和內容銷售來滿足對高質量真人秀娛樂的需求。我們相信，作為一個數字原生視頻平臺，我們已經做好了充分的準備，可以通過這個龐大的收入堆棧將內容貨幣化。
我們將我們的業務作為單一運營部門運營，通過多種渠道提供優質流媒體內容，包括使用各種應用程序、合作伙伴關係和代銷商關係。 我們通過六種產品和服務獲得收入：Direct to Consumer Business、Partner Direct Business、捆綁分銷、 計劃銷售、企業和協會合作夥伴關係以及其他。下表顯示了我們在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內通過上述每個產品和服務產生的收入：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 直接面向消費者(訂閲-O&O和應用程序服務) | $ | 7,363 | 33 | % | $ | 5,647 | 37 | % | $ | 14,554 | 36 | % | $ | 10,462 | 41 | % | ||||||||||||||||
| 合作伙伴直銷業務(許可費-附屬公司) | 1,191 | 5 | % | 1,041 | 7 | % | 2,334 | 6 | % | 2,018 | 8 | % | ||||||||||||||||||||
| 捆綁分銷(許可費-附屬公司) | 3,888 | 18 | % | 3,538 | 23 | % | 7,655 | 19 | % | 7,064 | 28 | % | ||||||||||||||||||||
| 計劃銷售 | 6,655 | 30 | % | 5,031 | 33 | % | 10,904 | 27 | % | 5,517 | 22 | % | ||||||||||||||||||||
| 企業和協會合作夥伴關係(訂閲-O&O服務) | 1,559 | 7 | % | 33 | 0 | % | 2,722 | 7 | % | 95 | 0 | % | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 1,692 | 7 | % | 54 | 0 | % | 1,806 | 5 | % | 124 | 1 | % | ||||||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 22,348 | $ | 15,344 | $ | 39,975 | $ | 25,280 | ||||||||||||||||||||||||
CuriosityStream屢獲殊榮的內容庫擁有15,000多個節目，探討從空間工程到古代歷史再到華爾街崛起的各種主題。 我們最初製作和擁有的內容包括9,500多個短、中、長形式的視頻和音頻標題， 其中包括One Day University和Learn25錄製的講座，這些講座由世界上一些最受歡迎的學院和大學教授主持。我們的圖書館還包括5500多個國際許可的視頻和音頻節目的循環目錄。每個月，我們都會推出數十個新的視頻標題，這些標題可以按需提供高清或超高清。通過新的和長期的國際合作夥伴關係，到目前為止，我們已經將我們的視頻庫的很大一部分本地化為10種不同的語言。
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20
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影響運營結果的關鍵因素
我們未來的經營業績和現金流取決於許多 機會、挑戰和其他因素，包括我們有效地擴大用户基礎和擴展服務產品以最大化用户終身價值的能力。特別是，我們認為以下因素顯著影響了我們在下面列出的時間段內的運營結果 ，預計將繼續產生如此重大的影響：
收入
目前，我們的主要收入來源是：(br}(I)來自Direct to Consumer Business和Direct訂户的訂户費用，(Ii)來自公司和協會的訂户費用 合作伙伴，(Iii)從此類附屬公司訂户那裏收到CuriosityStream訂户費用的附屬公司的許可費 (“合作伙伴直營業務”和“合作伙伴直接訂户”)，(Iv)來自分銷附屬公司(“捆綁MVPD業務”和“捆綁MVPD訂户”)的許可費，(V)來自計劃銷售安排的許可費，以及(Vi)其他收入包括廣告和贊助。截至2022年6月30日，我們的付費訂户總數約為2,500萬 ，其中包括直接訂户、合作伙伴直接訂户、捆綁MVPD訂户以及企業和協會合作夥伴關係訂户。
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自2015年成立以來，我們以月度或年度訂閲計劃的形式從直接訂户那裏獲得了很大一部分收入。我們未來可能會提高訂閲計劃的價格，這可能會對我們這一業務的收入產生積極影響。構成我們的合作伙伴直銷業務的MVPD、vMVPD和數字分銷商 合作伙伴向我們支付許可費。我們在每個訂閲者的 每月或每年訂閲期按比例確認訂閲收入。對於通過App Services訪問我們平臺的訂閲者，我們向我們的合作伙伴支付固定百分比的分發費 ，以補償這些合作伙伴訪問其客户和訂閲者基礎。我們的MVPD、vMVPD和數字分銷商 合作伙伴通過其自己的平臺(如大多數MVPD的機頂盒)託管我們的內容並將其流傳輸給他們的客户。我們不會 通過我們的MVPD、vMVPD和數字經銷商合作伙伴產生與內容分發相關的計費、流媒體或後端成本。
運營成本
我們的主要運營成本涉及製作和獲取我們內容的成本 、廣告和營銷我們服務的成本、人員成本和分銷費用。製作 並聯合製作內容和委託內容通常比通過許可證獲取的內容成本更高。
公司的業務模式是基於訂閲的，而不是在特定書目級別產生收入的模式。內容資產 (許可和製作)主要作為一個組進行貨幣化，因此當事件 或環境變化表明內容的預期有用性發生變化或公允價值可能低於未攤銷的成本時，將在組級別進行彙總審查。如果發現此類變化，聚合內容庫將以未攤銷成本或公允價值中的較低者列報。此外，已被或預計將被遺棄的資產的未攤銷成本被註銷。有關內容減值減值的會計政策和其中涉及的管理估計的討論，請參閲下面的“-關鍵會計政策和估計”。
此外，我們的廣告和營銷支出以及人員成本構成了我們業務的主要運營成本。這些成本可能會根據廣告和營銷目標以及人員需求而波動。總體而言，我們一直並打算繼續將營銷 的重點放在有效獲取客户上。在人員成本方面，我們專注於創收人員，如銷售人員 以及支持改進、維護和營銷我們的直接服務的角色。
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運營結果
下表中的財務數據列出了從我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計綜合財務報表中獲得的精選財務數據， 顯示了我們在所示期間的運營結果佔收入或成本的百分比(視情況而定)。我們通過一個運營部門--CuriosityStream開展業務。
截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月的比較
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | |||||||||||||||||||||
| (未經審計)(單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 訂費 | $ | 8,922 | 40 | % | $ | 5,680 | 37 | % | $ | 3,242 | 57 | % | ||||||||||||
| 許可費 | 11,734 | 52 | % | 9,610 | 63 | % | 2,124 | 22 | % | |||||||||||||||
| 其他 | 1,692 | 8 | % | 54 | 0 | % | 1,638 | N/m | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 22,348 | 100 | % | $ | 15,344 | 100 | % | $ | 7,004 | 46 | % | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 12,988 | 34 | % | 5,722 | 22 | % | 7,266 | 127 | % | |||||||||||||||
| 廣告和營銷 | 11,208 | 29 | % | 11,520 | 44 | % | (312 | ) | (3 | %) | ||||||||||||||
| 一般和行政 | 10,603 | 28 | % | 9,153 | 34 | % | 1,450 | 16 | % | |||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | 3,603 | 9 | % | - | 0 | % | 3,603 | N/m | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 38,402 | 100 | % | $ | 26,395 | 100 | % | $ | 12,007 | 45 | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | (16,054 | ) | (11,051 | ) | (5,003 | ) | 45 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 478 | 1,764 | (1,286 | ) | (73 | %) | ||||||||||||||||||
| 利息和其他(費用)收入 | (29 | ) | 1,036 | (1,065 | ) | 不適用 | ||||||||||||||||||
| 股權損失 | (316 | ) | - | (316 | ) | N/m | ||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | $ | (15,921 | ) | $ | (8,251 | ) | $ | (7,670 | ) | 93 | % | |||||||||||||
| 所得税撥備 | 56 | 53 | 3 | 6 | % | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (15,977 | ) | $ | (8,304 | ) | $ | (7,673 | ) | 92 | % | |||||||||||||
N/m-沒有意義的百分比
收入
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的收入分別為2230萬美元和1530萬美元。700萬美元的增長，或46%，是由於訂閲收入增加了320萬美元，許可費收入增加了210萬美元，其他收入增加了160萬美元。
訂閲收入增加320萬美元 主要是由於直接訂户從直接訂户收到的年度和月度計劃訂户費用增加了160萬美元 ，以及與2021年最後一個季度簽署的大宗協議相關的公司訂閲增加了130萬美元。許可費增加210萬美元的主要原因是與更多的計劃銷售安排相關的許可費增加了160萬美元，以及2021年下半年推出的新協議導致捆綁分銷增加了50萬美元。其他收入增加了160萬美元，這主要是由於本季度與附屬公司簽訂的廣告協議產生的收入。
運營費用
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的運營費用分別為3840萬美元和2640萬美元。增加1,200萬美元，增幅為45%，主要原因如下：
收入成本：截至2022年6月30日的三個月的收入成本從截至2021年6月30日的三個月的570萬美元增加到1300萬美元。收入成本 主要包括內容攤銷、託管和流媒體交付成本、支付處理成本和分發費用、佣金成本以及字幕和播放成本。這一增長主要是由於內容攤銷增加了580萬美元，增加了730萬美元，這主要是由於計劃銷售安排的增加導致了顯著的 加速攤銷，以及與截至2021年6月30日的三個月相比，在截至2022年6月30日的三個月內發佈的圖書的數量和成本都有所增加。收入成本增加的餘額主要是由於與其他流媒體服務捆綁和頂級協議相關的收入分享支出增加了130萬美元，以及廣告成本 ，銷售佣金、字幕和播出成本增加了20萬美元。
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廣告與營銷：截至2022年6月30日的三個月的廣告和營銷費用從截至2021年6月30日的三個月的1,150萬美元降至1,120萬美元。減少30萬美元，或3%，主要是由於數字廣告、合作伙伴平臺和代理費用250萬美元的減少，但與去年同期相比，廣播和電視廣告增加了220萬美元，部分抵消了這一減少。
一般和行政：截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用從截至2021年6月30日的三個月的920萬美元增加到1060萬美元。增加140萬美元，即16%，主要是因為增加了薪金和福利。
商譽和無形資產減值： 截至2022年6月30日的三個月的運營費用增加了360萬美元，這是本季度進行減值分析的結果。分析導致與無形資產相關的減值費用為80萬美元，從整個商譽餘額中減值費用為280萬美元。截至2021年6月30日止三個月內並無該等減值費用記錄。
營業虧損
截至2022年和2021年6月30日的三個月的運營虧損分別為1,610萬美元和1,110萬美元。營業虧損增加500萬美元，或45%，是由於營業費用增加1,200萬美元，或45%，包括商譽和無形資產減值360萬美元， 與截至2021年6月30日的三個月相比，每個情況下截至2022年6月30日的三個月的收入增加700萬美元，或46%。
權證責任的公允價值變動
於截至2022年6月30日止三個月，公司確認收益50萬美元，而截至2021年6月30日止三個月則確認收益180萬美元，兩者皆因與私募認股權證有關的負債公允價值減少所致。
利息和其他收入(費用)
截至2022年6月30日的三個月的利息和其他收入(支出)低於10萬美元的支出，而截至2021年6月30日的三個月的收入為100萬美元 主要是由於上一年期間債務投資的利息收入增加。
股權損失
截至2022年6月30日止三個月，公司於截至2021年6月30日止三個月錄得與明鏡創投及星雲股權投資有關的股權虧損30萬美元，並無可比的 股權收益或虧損。
所得税撥備
由於在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，我們每個月都產生所得税前虧損，我們分別計提了56,000美元和53,000美元的所得税撥備。 這一小幅增長3,000美元，或6%，主要是由於與外國司法管轄區各方簽訂的 合同增加，導致外國預扣税支出增加。本公司的所得税撥備與聯邦法定税率不同，主要是因為本公司處於完全估值免税額狀態，不承認聯邦或州所得税的福利。
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淨虧損
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的淨虧損分別為1600萬美元和830萬美元。淨虧損增加770萬美元，或92%，原因是總運營費用增加1,200萬美元，或45%，主要包括收入成本以及商譽和無形資產減值費用的增加，與認股權證負債公允價值變化有關的收益減少130萬美元，以及利息和其他(費用)收入減少110萬美元，但被截至6月30日的三個月的總收入增加700萬美元或 46%部分抵消。與截至2021年6月30日的三個月相比，如上所述。
截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的比較
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | $Change | 更改百分比 | |||||||||||||||||||||
| (未經審計) | ||||||||||||||||||||||||
| (單位：千) | ||||||||||||||||||||||||
| 收入 | ||||||||||||||||||||||||
| 訂費 | $ | 17,276 | 43 | % | $ | 10,557 | 42 | % | $ | 6,719 | 64 | % | ||||||||||||
| 許可費 | 20,893 | 52 | % | 14,599 | 58 | % | 6,294 | 43 | % | |||||||||||||||
| 其他 | 1,806 | 5 | % | 124 | 0 | % | 1,682 | N/m | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 39,975 | 100 | % | $ | 25,280 | 100 | % | $ | 14,695 | 58 | % | ||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 收入成本 | 24,838 | 33 | % | 9,880 | 19 | % | 14,958 | 151 | % | |||||||||||||||
| 廣告和營銷 | 25,976 | 34 | % | 23,769 | 46 | % | 2,207 | 9 | % | |||||||||||||||
| 一般和行政 | 21,106 | 28 | % | 17,885 | 35 | % | 3,221 | 18 | % | |||||||||||||||
| 商譽和無形資產減值 | 3,603 | 5 | % | - | 0 | % | 3,603 | N/m | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 75,523 | 100 | % | $ | 51,534 | 100 | % | $ | 23,989 | 47 | % | ||||||||||||
| 營業虧損 | (35,548 | ) | (26,254 | ) | (9,294 | ) | 35 | % | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用) | ||||||||||||||||||||||||
| 認股權證負債的公允價值變動 | 4,338 | (2,022 | ) | 6,360 | N/m | |||||||||||||||||||
| 利息和其他(費用)收入 | (86 | ) | 1,296 | (1,382 | ) | N/m | ||||||||||||||||||
| 股權損失 | (472 | ) | - | (472 | ) | N/m | ||||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | $ | (31,768 | ) | $ | (26,980 | ) | $ | (4,788 | ) | 18 | % | |||||||||||||
| 所得税撥備 | 101 | 79 | 22 | 28 | % | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (31,869 | ) | $ | (27,059 | ) | $ | (4,810 | ) | 18 | % | |||||||||||||
N/m-沒有意義的百分比
收入
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的收入分別為4000萬美元和2530萬美元。增加1470萬美元或58%是由於訂閲收入增加了670萬美元，許可費收入增加了630萬美元，其他收入增加了170萬美元
訂閲收入增加了670萬美元，主要原因是直接訂户的年費和月費增加了410萬美元，以及與訂閲批量協議相關的公司訂閲增加了260萬美元。 630萬美元的許可費增加主要是由於與更多的計劃銷售安排有關的許可費增加了530萬美元，由於2021年下半年推出的新協議增加了600萬美元的捆綁分銷，以及由於我們合作伙伴各自平臺的訂閲者增加而增加了400萬美元的合作伙伴直接收入。
運營費用
截至2022年和2021年6月30日止六個月的營運開支分別為7,550萬美元和5,150萬美元。這一增長2,400萬美元，即47%，主要是由於以下原因：
收入成本：截至2022年6月30日的六個月的收入成本從截至2021年6月30日的六個月的980萬美元增加到2480萬美元。收入成本主要包括內容攤銷、託管和流媒體交付成本、支付處理成本和分發費用、佣金成本以及字幕和播放成本。這一增長1,500萬美元，或151%，主要是由於內容攤銷增加了1,220萬美元，這主要是由於計劃銷售安排的增加導致了顯著的 加速攤銷，以及與截至2021年6月30日的六個月相比，在截至2022年6月30的六個月中發佈的圖書的數量和成本都有所增加。收入成本增加的餘額主要是由於與其他流媒體服務捆綁和頂級協議相關的收入分享支出增加了250萬美元，以及字幕和播出成本增加了30萬美元。
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廣告與營銷：截至2022年6月30日的6個月的廣告和營銷費用從截至2021年6月30日的6個月的2,380萬美元增加到2,600萬美元。這一增長220萬美元，或9%，主要是由於廣播廣告增加了560萬美元，數字廣告增加了60萬美元，但與去年同期相比，合作伙伴平臺、電視廣告和代理費用減少了400萬美元，部分抵消了這一增長。
一般和行政：截至2022年6月30日的六個月的一般和行政費用從截至2021年6月30日的六個月的1,790萬美元增加到2,110萬美元。增加320萬美元，或18%，主要是由於220萬美元用於增加工資和福利，以及其他各種費用類別的較小增長，包括許可證、訂閲費和專業費用。
商譽和無形資產減值： 截至2022年6月30日的六個月的運營費用增加了360萬美元，這是截至2022年6月30日執行的減值分析的結果。該分析導致與無形資產相關的減值費用為80萬美元，以及從整個商譽餘額中減值費用為280萬美元。截至2021年6月30日止六個月內並無該等減值費用入賬。
營業虧損
截至2022年和2021年6月30日止六個月的營業虧損分別為3,560萬美元和2,630萬美元。營業虧損增加930萬美元，或35%，是由於營業費用增加2,400萬美元，或47%，包括360萬美元的商譽和無形資產減值， 與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的每種情況下的收入均增加1,470萬美元，或58%。
權證責任的公允價值變動
截至2022年6月30日止六個月，本公司確認與私募認股權證相關負債公允價值減少有關的收益430萬美元，而截至2021年6月30日止六個月則錄得虧損220萬美元，這是由於前一期間與私募認股權證相關負債的公允價值增加所致。
利息和其他收入(費用)
截至2022年6月30日的6個月的利息和其他收入(支出)為10萬美元的支出，而截至2021年6月30日的6個月的收入為130萬美元，這主要是由於上一年投資的利息收入增加。
股權損失
截至2022年6月30日止六個月，本公司 於截至2021年6月30日止六個月錄得50萬美元與Spiegel Venture及NeBula股權投資有關的權益虧損，但並無可比權益利息收入或虧損。
所得税撥備
由於在截至2022年和2021年6月30日的六個月中每個月均產生所得税前虧損，我們分別計提了101,000美元和79,000美元的所得税撥備。 這一增長22,000美元，或28%，主要是由於與外國司法管轄區各方簽訂的合同增加，導致外國預扣税支出增加 。本公司的所得税撥備與聯邦法定税率不同 主要是因為本公司處於完全的估值津貼狀態，不承認聯邦或州所得税的福利 納税目的。
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淨虧損
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的淨虧損分別為3190萬美元和2710萬美元。淨虧損增加480萬美元，增幅為18%，主要是由於營業費用總額增加2,400萬美元，增幅為47%，其中包括收入成本和商譽及無形資產減值費用的增加，以及利息和其他(費用)收入減少140萬美元，但因截至6月30日止六個月的總收入增加1,470萬美元或58%，以及與權證負債公允價值變動有關的收益增加640萬美元而部分抵銷。與截至2021年6月30日的六個月相比，如上所述。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日，我們的現金和現金等價物(包括受限現金)為2,330萬美元。此外，該公司可供出售的債務證券投資總額為5450萬美元，所有這些都被歸類為短期投資。本公司在債務證券方面的所有投資均可輕易轉換為現金，以滿足本公司持續的營運現金流需求。在截至2022年6月30日的六個月中，我們發生了3,190萬美元的淨虧損，運營活動使用了1,810萬美元的現金淨額，而投資活動提供了2,400萬美元的現金淨額，融資活動使用了20萬美元的現金淨額。
我們相信，我們目前的現金水平和對可隨時轉換為現金的債務證券的投資 將足以支持我們至少在未來12個月的持續運營、資本支出和營運資本。
我們使用現金的主要用途是獲取內容， 通過廣告和營銷推廣我們的服務，併為運營我們的業務提供營運資金。自成立以來，我們經歷了重大的淨虧損，鑑於與我們的業務計劃相關的鉅額運營和資本支出，我們預計 我們將繼續出現淨虧損。
現金流
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，我們的運營、投資和融資活動產生的現金流：
| 截至
六個月 6月30日， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| (單位：千) | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (18,149 | ) | $ | (23,356 | ) | ||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | 24,024 | (128,957 | ) | |||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (161 | ) | 148,679 | |||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨增(減) | $ | 5,714 | $ | (3,634 | ) | |||
經營活動的現金流
經營活動的現金流主要包括淨虧損、我們內容資產的變化(包括收購和攤銷)和其他營運資本項目。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，我們錄得經營活動的現金淨流出分別為1,820萬美元和2,340萬美元，或減少流出520萬美元或22%。經營活動現金流出減少的主要原因是，與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月，我們的應收賬款增加了1,540萬美元，未付賬款增加了440萬美元，內容資產攤銷增加了1,210萬美元，其他資產增加了390萬美元，商譽和無形資產減值了360萬美元 。與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的內容投資增加了1,130萬美元，而遞延收入變化減少了860萬美元，這部分抵消了運營活動流出的減少 。
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投資活動產生的現金流
投資活動的現金流包括投資的購買、銷售和到期日，以及企業合併、股權投資和購買財產和設備。
於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，本公司錄得投資活動現金淨流入2,400萬美元及投資活動現金淨流出1.29億美元，或減少現金流出1.53億美元或119%。投資活動的現金流出減少主要是由於在截至2022年6月30日的三個月內，可供出售投資的購買量減少1.401億美元，銷售和該等投資的到期日淨增加1,040萬美元，以及與股權投資相關的現金流出160萬美元，而截至2021年6月30日的三個月與業務合併相關的現金流出為400萬美元。
融資活動產生的現金流
截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，我們分別錄得融資活動現金淨流出2,000,000美元及融資活動現金淨流入148.7,000,000美元。截至2021年6月30日止六個月的現金淨流入為1.487億美元，原因是發行普通股所得款項為9,410萬美元(扣除承銷折扣及佣金淨額)，行使480萬份公開認股權證所得現金收入5,490萬美元，以及行使股票期權所得款項40萬美元，但因支付與發行普通股有關的交易成本70萬美元而部分抵銷。截至2022年6月30日的六個月內沒有可比活動 。
資本支出
展望未來，我們預計將支出 用於增加我們的內容資產以及購買物業和設備。資本支出的數額、時間安排和分配在很大程度上是可自由支配的，並在管理層的控制範圍內。根據市場情況，我們可能會選擇將預算支出的一部分推遲到晚些時候，以在流動性來源和使用之間實現所需的平衡，並優先安排我們認為具有最高預期回報和產生現金流潛力的資本 項目。根據融資方式的不同，我們 還可能大幅增加資本支出，以利用我們認為有吸引力的機會。
表外安排
截至2022年6月30日，我們沒有表外安排 。
關鍵會計政策和估算
我們對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些報表是根據美國公認會計準則編制的。本年度報告所載財務報表及相關披露中包含或影響的某些金額 必須予以估計，這要求 管理層對編制財務報表時無法確定的價值或條件作出假設 。管理層認為，以下規定的會計政策構成了公司最重要的“關鍵會計政策”。關鍵會計政策是指對公司財務狀況和經營結果的描述都很重要的政策，它需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷，這通常是因為需要對本質上不確定的事項的影響做出估計。管理層根據歷史結果和經驗、諮詢專家和管理層認為在作出判斷和估計的特定情況下合理的其他方法，以及管理層對此類情況未來可能發生變化的方式的預測，持續 評估此類政策。
內容資產
該公司獲取、許可和製作內容，包括原創節目，以便為客户提供無限制觀看實際娛樂內容。內容許可證為 固定費用和特定的可用窗口。對內容的支付，包括內容資產的增加和相關負債的變化，在未經審計的合併現金流量表 上歸類為“用於經營活動的現金淨額”。
本公司在未經審計的綜合資產負債表上確認其內容資產(已獲許可和製作)為“內容資產，淨額”。對於許可證，公司會將每個圖書的費用資本化，並在許可期開始時按負債總額記錄相應的負債，圖書的成本已知 ，並且圖書已被接受並可供流媒體使用。對於生產，公司將與生產相關的成本資本化，包括開發成本、直接成本和生產管理費用。
根據包括歷史和預計的 觀看模式在內的因素，該公司以前在未經審計的合併運營報表中以直線方式攤銷了內容資產(許可和製作的)在 未經審核的綜合運營報表中，從第一個可用月份開始，在每個圖書的合同窗口 或估計使用期限中較短的時間內攤銷。從2021年7月1日開始，公司將在圖書在公司平臺上發佈後的最初兩個月內加速攤銷 內容資產，因為公司 已經觀察到並預計會有更多的前期內容觀看，這通常是額外營銷努力的結果。此外，原始內容的攤銷比授權內容的攤銷速度更快。我們定期審查影響內容資產攤銷的因素，與這些因素相關的估計需要相當大的管理層判斷力。公司將繼續 持續審查影響內容資產攤銷的因素，並將在圖書前期使用較多時(例如，由於計劃銷售大幅增加)以加速的方式記錄攤銷。
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該公司的業務模式通常是基於訂閲的，而不是在特定書目級別產生收入的模式。內容資產(許可和製作)主要作為一個集團進行貨幣化，因此當事件或環境變化表明內容的預期有用性發生變化或公允價值可能低於未攤銷成本時，將在集團層面進行彙總審查。如果發現此類變化，則聚合內容資產將按未攤銷成本或公允價值中的較低者進行列報。此外，已被遺棄或預計將被遺棄的資產的未攤銷成本也被註銷。
由於公司股價在截至2022年6月30日的六個月內持續下跌，我們得出結論認為發生了觸發事件，並對我們的內容資產進行了減值測試 。作為這項審查的結果，我們確定不需要減值費用。有關本公司於2022年6月30日對其商譽及定期無形資產進行減值測試的詳情，請參閲下文“商譽及無形資產”一節。
商譽與無形資產
商譽是指收購成本超過分配給有形和可識別無形資產的金額減去承擔的負債。至少每年， 在每個財政年度的第四季度或更頻繁地，如果存在減值指標，管理層會進行審查，以確定商譽的賬面價值是否減值。商譽減值的確認和計量涉及公司報告單位水平的公允價值估計，該水平與經營部門水平相同或低一級。該公司確定 它有一個報告單位。
本公司對定性因素進行初步評估，以確定事件和情況的存在是否導致確定報告單位的公允價值低於其賬面價值的可能性高於 。如本公司在評估整體相關事件及 情況後，認為報告單位的公允價值極有可能超過其賬面值，且並無減值跡象，則不會進行進一步的測試；然而，如本公司的結論並非如此，則必須進行減值 測試，方法是估計報告單位的公允價值，並將其與包括商譽在內的賬面價值進行比較。
商譽以外的無形資產按成本入賬，並在其預計使用年限內攤銷。攤銷計入合併經營報表的一般費用和行政費用。當 事件或環境變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會審核應持有並用於減值的可識別有限壽命無形資產。可回收性的釐定 以使用資產及其最終處置所產生的可識別估計未貼現現金流量的最低水平為基礎。 任何減值虧損的計量以資產的賬面價值超出其公允價值的金額為基礎。
由於公司股價在截至2022年6月30日的六個月內持續下跌，我們得出結論認為發生了觸發事件，並對我們的商譽和無形資產進行了減值測試 。
於截至2022年6月30日止三個月內，本公司股價持續下跌，此觸發事件顯示本公司單一報告單位的公允價值低於賬面價值的可能性較 為高。本公司對截至2022年6月30日的商譽進行了中期商譽減值測試，並於截至2022年6月30日的三個月內確認商譽減值費用280萬美元，原因是報告單位的公允價值低於相關賬面價值。這筆費用計入本公司未經審計的綜合經營報表的商譽和無形資產減值 。
本公司報告單位的公允價值是根據收入和市場方法相結合確定的。在確定報告單位的公允價值時，本公司對每種方法應用了同等的權重 。根據收益法，公司利用基於未來經營預期的預測未來現金流量的貼現現金流，並對這些現金流量進行貼現以反映其相對風險。使用的現金流與公司內部規劃中使用的現金流一致，反映了實際經歷的業務趨勢和公司的長期業務戰略。在市場法下，本公司利用指引上市公司法和指引交易 法計算估值倍數，並將本公司與同類上市公司進行比較。每種方法下的重要假設包括：收入預測(取決於未來的客户訂閲和內容許可協議)、運營費用、折扣率、控制溢價和終端增長率。用於確定公允價值的現金流取決於許多重要的管理假設，例如公司對未來業績的預期 和預期的未來經濟環境，這些假設部分基於公司的歷史經驗。本公司在評估報告單位公允價值的合理性時亦考慮了其市值。
於截至2022年6月30日止三個月內，本公司亦確定本公司若干定期無形資產存在減值指標。 因此，本公司進行減值測試，將無形資產的賬面價值與根據預測未來現金流量釐定的各自公允價值進行比較。作為本次減值測試的結果，本公司在截至2022年6月30日的三個月內記錄了80萬美元的減值費用，在本公司未經審計的綜合經營報表中反映為商譽減值和無形資產減值的組成部分。
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為進一步確認由上述收入及市場方法所釐定的公允價值的合理性 ，然後透過估計合理的控制溢價及其他市場因素，與市值進行對賬。未來在我們資產組的減值測試中使用的判斷、假設和估計的變化可能導致對公允價值的重大不同估計。
收入確認
訂閲-O&O服務
該公司的收入來自其O&O服務的月度訂閲費用 。CuriosityStream訂户與該公司簽訂按月或按年訂閲的協議。公司 在每個訂户的每月週年紀念日向每月訂户開具賬單，並在每個每月 會員期按比例確認收入。年度認購費由本公司在年度認購期開始時收取，並在隨後的12個月期間按比例確認。收入是扣除從訂户那裏收取並匯給政府當局的税款後的淨額。
訂閲-應用程序服務
該公司還通過其應用程序服務獲得訂閲收入。這些訂閲類似於O&O服務訂閲，但基於與某些流媒體播放器以及智能電視品牌和遊戲機的協議生成。根據這些協議，流媒體播放器通常 直接向訂户收費，然後將收取的訂閲費扣除分銷費用後匯給公司。公司確認 賺取的訂閲收入總額，同時將相應的分銷費用確認為費用。公司 是這些關係中的主體，因為公司保留對向其訂户提供服務的控制權。
許可費-附屬公司
本公司從Altice、Comcast和Cox等MVPD以及Amazon和Sling TV等vMVPD(MVPD和vMVPD也稱為附屬公司)中產生許可費收入。 根據與這些附屬公司簽訂的協議條款，公司根據附屬公司報告的合同節目費率和 訂户數量收取許可費。作為交換，該公司將其內容許可給附屬公司，以便分發給其 訂閲者。根據這些協議，本公司根據訂户總數乘以協議中指定的費率或根據固定費用安排賺取收入。這些收入在每一份協議的期限內在賺取時予以確認。
許可費-計劃銷售
本公司有分銷協議， 授予被許可人對本公司程序的有限分發權，期限不同，通常以固定許可費為交換 。一旦內容可供被許可人使用，收入就會確認。
公司的履約義務包括 (1)通過公司的O&O服務和應用程序服務訪問其SVOD平臺，(2)訪問公司的 內容資產，以及(3)特定節目標題的許可證。在包含訪問公司SVOD平臺的權利的合同中， 在任何免費試用期後提供對SVOD平臺的訪問即可履行履行義務。在包含訪問公司內容資產的 合同中，只要提供訪問內容的權限，即履行履約義務。對於具有特定計劃名稱許可證的合同 ，當內容可供客户 使用時，即履行了履行義務。
近期發佈的財務會計準則
未經審核綜合財務報表附註2“主要會計政策的列報及摘要” 項下所載資料於此併入作為參考。
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項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
披露控制和程序
我們維持披露控制和程序，旨在提供合理的保證，確保我們根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的時間段內在美國證券交易委員會的規則和表格中進行記錄、處理、彙總和報告，並根據情況積累此類信息並傳達給公司管理層，包括首席執行官(首席執行官) 和首席財務官(首席財務官)，以便及時做出有關要求披露的決定。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年6月30日我們的披露控制和程序(根據交易法頒佈的規則13a-15(E)或15d-15(E) 的定義)的有效性。根據這些評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，我們的披露 控制程序自2022年6月30日起有效。
財務報告內部控制的變化
我們的管理層必須在首席執行官和首席財務官的 參與下，評估在每個財政季度內發生的對財務報告內部控制產生重大影響或可能對財務報告內部控制產生重大影響的任何變化(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F) 所定義)。在截至2022年6月30日的季度內，我們對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或有可能對財務報告的內部控制產生重大影響的變化 。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們可能會不時捲入正常業務過程中產生的法律訴訟。我們目前並不參與任何法律程序，而我們相信，如果裁決對我們不利，會對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生個別或整體的重大不利影響。
第1A項。風險因素。
可能導致我們的實際結果與本Form 10-Q季度報告中的結果大不相同的因素包括我們於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告和我們於2022年5月16日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q季度報告中描述的任何風險。這些因素中的任何一個都可能對我們的運營結果或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。 我們目前未知或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或運營結果。
與我們於2022年3月31日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告和2022年5月16日提交給美國證券交易委員會的10-Q表格季度報告中披露的“風險因素”標題下披露的風險 因素沒有實質性變化。
第二項股權證券的未登記銷售和收益的使用。
沒有。
第3項高級證券違約
沒有。
第4項礦山安全信息披露
不適用。
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第5項其他資料
沒有。
項目6.展品
以下證據作為表格10-Q的本季度報告的一部分提交，或通過引用併入本季度報告。
| 以引用方式併入 | ||||||||||||
| 證物編號： | 描述 | 表格 | 文件編號 | 展品 | 提交日期 | 已歸檔/已配備 茲 | ||||||
| 3.1 | 第二次修訂和重新簽署的公司註冊證書 | 8-K | 001-39139 | 3.1 | 10/15/2020 | |||||||
| 3.2 | 修訂及重新制定附例 | 8-K | 001-39139 | 3.2 | 10/15/2020 | |||||||
| 10.1 | CuriosityStream Inc.和Peter Westley之間的邀請函，日期為2022年5月21日 | 8-K | 001-39139 | 10.1 | 5/24/2022 | |||||||
| 31.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 | X | ||||||||||
| 31.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證 | X | ||||||||||
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行官和首席財務官 | X | ||||||||||
| 101. INS** | 內聯XBRL實例文檔 | X | ||||||||||
| 101. SCH | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | X | ||||||||||
| 101. CAL | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | X | ||||||||||
| 101. LAB | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | X | ||||||||||
| 101. PRE | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | X | ||||||||||
| 101. DEF | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | X | ||||||||||
| 104 | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) | X | ||||||||||
| * | 本文件隨附10-Q表格。本證書被視為未根據《交易法》第18條的規定提交，或受該條款的責任約束，也不應被視為通過引用納入《證券法》或《交易法》下的任何文件。 |
| ** | 實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
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簽名
根據《證券交易所法案》的要求，註冊人促使本表格10-Q中的季度報告由正式授權的以下籤署人代表其簽署。
| 好奇流公司。 | ||
| 日期：2022年8月15日 | 發信人： | /s/ Clint Stinchcomb |
| 姓名： | Clint Stinchcomb | |
| 標題： | 總裁與首席執行官 | |
| (首席行政主任) | ||
| 日期：2022年8月15日 | 發信人： | /s/ 彼得·韋斯特利 |
| 姓名： | 彼得·韋斯特利 | |
| 標題： | 首席財務官兼財務主管 | |
| (首席財務會計官) | ||
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