美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格 10-Q
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2022年6月30日的季度
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於 ，過渡期從_
委託 文號：001-15465
Intelicheck， Inc.
(註冊人在其章程中明確規定的名稱)
| (州或 公司或組織的其他管轄權) | (I.R.S. 僱主身分證號碼) | |
200br紐約州梅爾維爾布羅德霍勒路207號套房郵編：11747 | ||
| (主要行政辦公室地址 )(郵編) | ||
註冊人的電話號碼，包括區號：(516)992-1900
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《證券交易所法案》第13條或第15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和發佈此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交和發佈的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ | 非加速 文件管理器☐(不檢查是否為較小的報告公司) |
較小的報告公司
|
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
發行人普通股流通股數量：
| 班級 | 2022年8月15日未償還的 | |
| 普通股，面值為.001美元 |
Intelicheck， Inc.
索引
| 頁面 | |
| 第 部分-財務信息 | 3 |
| 項目 1.財務報表 | 3 |
| 資產負債表-2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日 | 3 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的運營報表 (未經審計) | 4 |
| 截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的股東權益報表 (未經審計) | 5 |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月現金流量表 (未經審計) | 7 |
| 財務報表附註 | 8 |
| 第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 20 |
| 第 項3.關於市場風險的定量和定性披露 | 24 |
| 第 項4.控制和程序 | 25 |
| 第二部分--其他信息 | 25 |
| 項目 1.法律訴訟 | 25 |
| 第 1a項。風險因素 | 25 |
| 第 項2.股權證券的未登記銷售和收益的使用 | 27 |
| 第 項3.高級證券違約 | 27 |
| 第 項4.礦山安全信息披露 | 27 |
| 第 項5.其他信息 | 27 |
| 物品 6.展示 | 27 |
| 簽名 | 28 |
| 陳列品 | ||
| 31.1 | 規則13a-14(A)首席執行官的證明 | |
| 31.2 | 細則13a-14(A)首席財務官的證明 | |
| 32 18 | 《美國法典》第1350條認證 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構 | |
| 101.CAL | XBRL分類可拓計算鏈接庫 | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義鏈接庫 | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤鏈接庫 | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿鏈接庫 | |
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| 2 |
第 部分-財務信息
項目 1.財務報表
Intelicheck， Inc.
資產負債表 表
(單位為 千，不包括股份數量)
| 6月 30 | 12月31日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 當前 資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款
扣除備用金#美元后的淨額 | ||||||||
| 其他 流動資產 | ||||||||
| 流動資產合計 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 其他 資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債 和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 ： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 股權 獎勵責任 | ||||||||
| 被扣留股份的責任 | ||||||||
| 遞延的 收入，當前部分 | ||||||||
| 流動負債合計 | ||||||||
| 其他 負債： | ||||||||
| 遞延 收入，長期部分 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款 和或有事項(注9) | ||||||||
| 股東權益 ： | ||||||||
| 普通 股票-$票面價值；授權股份； 和分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票 | ||||||||
| 額外的 實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益合計 | $ | $ | ||||||
見財務報表附註。
| 3 |
Intelicheck， Inc.
運營報表
(不包括股票和每股金額，單位為 千)
(未經審計)
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的6個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 銷售， 一般和管理 | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他 收入 | ||||||||||||||||
| 無擔保本票的寬恕收益 | ||||||||||||||||
| 利息 和其他收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入合計 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股信息 | ||||||||||||||||
| 普通股每股虧損 - | ||||||||||||||||
| 基本/稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權平均 普通股使用量在計算每 股金額時- | ||||||||||||||||
| 基本/稀釋 | ||||||||||||||||
見財務報表附註。
| 4 |
Intelicheck， Inc.
股東權益報表
(除股份數量外，以千股為單位)
(未經審計)
| 截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2022年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 公平薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 為既得限制性股票授予發行股票 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2021年3月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 公平薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 行使股票期權 | ||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | ||||||||||||||||||||
| 為既得限制性股票授予發行股票 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 5 |
Intelicheck， Inc.
股東權益報表
(除股份數量外，以千股為單位)
(未經審計)
| 截至2022年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2021年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 公平薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 為既得限制性股票授予發行股票 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2022年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 普通股 股票 | 已繳費 | 累計 | 股東的 | |||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 權益 | ||||||||||||||||
| 餘額， 2020年12月31日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 公平薪酬 | - | |||||||||||||||||||
| 行使股票 期權，扣除無現金行使股票和被扣留股份 | ||||||||||||||||||||
| 認股權證的行使 | ||||||||||||||||||||
| 為既得限制性股票授予發行股票 | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額， 2021年6月30日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
見財務報表附註。
| 6 |
Intelicheck， Inc.
現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 調整 ，將淨虧損與已用現金淨額進行核對 | ||||||||
| 在 經營活動中 | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 公平薪酬 | ||||||||
| 壞賬支出 | ||||||||
| 無擔保本票的寬恕 | ( | ) | ||||||
| 資產和負債的變化 ： | ||||||||
| 增加應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他流動資產減少 (增加) | ( | ) | ||||||
| (減少) 應付賬款和應計費用增加 | ( | ) | ||||||
| 遞延收入增加 | ||||||||
| 淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動產生的現金流： | ||||||||
| 無擔保本票還款退回 | ||||||||
| 行使股票期權發行普通股所得淨收益 | ||||||||
| 發行普通股及行使認股權證所得收益 | ||||||||
| 淨額 融資活動提供的現金 | ||||||||
| 現金淨額 減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金， 期初 | ||||||||
| 現金， 期末 | $ | $ | ||||||
| 補充 披露非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 股票期權獎勵重新分類 | $ | $ | ||||||
見財務報表附註。
| 7 |
Intelicheck， Inc.
財務報表附註
(除共享數據外，所有 美元金額均四捨五入為千)
(未經審計)
1. 業務性質
業務
Intelicheck， Inc.(“公司”或“Intelicheck”)是一家著名的技術公司，致力於開發、集成和營銷身份驗證解決方案，以應對包括商業零售和銀行欺詐預防在內的挑戰。Intelicheck的 產品包括通過智能手機、平板電腦、POS集成或其他電子設備提供的防止跨行業身份欺詐的解決方案。Intelicheck基於其豐富的專利組合繼續開發和發佈創新產品，該組合包括17(17)項美國專利和一項加拿大專利，以及兩項正在申請的美國專利。
流動性
在截至2022年6月30日的六個月中，公司淨虧損2,566美元 ，運營中使用的現金為1,538美元。 截至2022年6月30日，公司的現金和現金等價物為11,957美元，營運資本為9,121美元 ，累計赤字為129,463美元。 根據公司的業務計劃和現金資源，Intelicheck預計其現有和未來的資源和運營產生的收入 至少在提交申請之日起的12個月內將滿足其營運資金需求。
截至提交本10-Q表時 ，從2020年第一季度開始影響公司的新冠肺炎疫情已 通過客户收入的暫時下降影響了公司的業務。與2021年同期相比，本公司截至2022年6月30日的6個月的總收入 下降，主要原因是本季度設備收入下降。儘管在截至2022年6月30日的6個月中，該公司的SaaS收入較2021年同期有所增長，但在可預見的未來，新冠肺炎疫情可能會繼續直接和/或間接影響我們的業務。儘管地方和國家政府當局之前施加的許多限制已經取消或 放鬆，但如果病例增加，這些限制可能會重新實施，特別是考慮到出現了更具傳播性的 變種，如奧密克戎BA.5。由於許多不在其控制範圍內的因素，該公司還無法準確預測新冠肺炎疫情將對其運營業績或財務狀況產生的全面影響，這些因素包括：疫情進一步爆發的持續時間和嚴重程度，以及如果病例增加，可能導致全州或當地關閉或限制的情況；新冠肺炎變種的傳播，包括但不限於達美航空、奧密克戎、BA.2和BA.5變種；以及廣泛採用包括強化方案在內的疫苗接種措施，以及防止或限制進一步傳播或限制急性疾病或住院的有效性。
更多信息見 第二部分，第1A項。
2. 重要會計政策
演示基礎
所附未經審計財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則以及S-X條例表格10-Q和規則8-03的説明編制的。因此， 它們不包括美利堅合眾國公認的會計原則要求的完整財務報表所要求的所有信息和附註。管理層認為，本文提供的未經審計的中期財務報表包括 為公平列報本公司於2022年6月30日的財務狀況及截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的經營業績、股東權益及現金流量所需的所有調整。所有這些調整都是正常和重複的 性質。中期財務報表的編制依據與公司的年度財務報表一致。截至2022年6月30日的六個月期間的經營業績 不一定代表截至2022年12月31日的年度的經營業績。
| 8 |
截至2021年12月31日的資產負債表來自於該日經審計的財務報表，但並不包括美國公認會計原則(“GAAP”)要求的所有信息和附註，以編制完整的財務報表。
本季度報告表格10-Q中對“權威指引”的引用是對財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的會計準則編纂的引用。
欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2021年12月31日的年度報告10-K/A 中的財務報表及其附註。
權益 薪酬會計
2022年5月16日，管理層與本公司董事會審計委員會(“審計委員會”)一致認為，由於對某些期權獎勵的核算錯誤，不應再依賴之前發佈的2020年第三季度、截至2021年的每個季度以及截至2021年和2020年12月31日的年度的財務報表。因此，我們已重新列報我們的資產負債表、營運報表、股東權益報表、現金流量表及相關附註，包括2020年第三季度及其後截至2021年的每個季度、截至2021年及2020年12月31日及截至2020年12月31日的年度。
具體地説，本公司認定，自2020年第三季度和2021年第一季度開始行使的某些期權獎勵為履行個人所得税義務而預扣的無現金 導致相關期權不再符合股權獎勵的資格，而應從行使之日起歸類為責任獎勵 。將獎勵分類改為負債分類獎勵 要求本公司在每個報告期結束時重新計量獎勵的公允價值，這些獎勵仍未償還，公允價值的增加或減少相應計入銷售、一般和行政費用以實現淨收益。 此外，本公司未能出售已交出的股份，也沒有向税務機關匯出等值資金 用於2021年的工作。到目前為止，本公司尚未退還股份或以其他方式償還受影響個人在2021年期間扣留的股份 。該公司目前正在安排向個人付款，預計將於2022年完成。
最近 會計聲明
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，《金融工具--信貸損失(主題326)：關於金融工具的信貸損失計量》，以衡量包括應收貿易賬款在內的金融工具的信貸損失。該指導意見取消了在確認金融工具上的信用損失之前可能需要的初始確認門檻。 信用損失估計現在可以反映實體對所有未來預期信用損失的當前估計。在之前的指導下， 實體只考慮過去的事件和當前的情況。該指南適用於2022年12月15日之後開始的較小報告公司 ，包括這些會計年度內的過渡期。允許在2018年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)提前採用。採用本指南的某些修訂必須在修改後的追溯基礎上實施，其餘修訂的採用必須在預期基礎上實施。 本公司預計本準則不會對其財務報表產生實質性影響。
使用預估的
按照美國公認的會計原則編制公司財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響公司財務報表及附註中報告的金額。影響財務報表中報告金額的重大估計和假設包括減值 商譽和無形資產的對價和估值、遞延税項估值準備、壞賬準備、收入 確認(包括折舊收入)以及公司股權補償計劃下的股票期權的公允價值。由於作出估計所涉及的固有不確定性，未來期間報告的實際結果可能與這些估計不同。
研究與開發
公司的研究和開發工作主要集中在身份部門。我們開發新的軟件解決方案 並改進現有的軟件平臺，這些平臺由內部出資。
| 9 |
壞賬準備
公司根據對各種因素的評估，記錄壞賬準備。本公司考慮了歷史經驗、應收賬款餘額的年齡、本公司客户的信用質量、當前的經濟狀況以及其他可能影響客户支付能力的因素。
現金和現金等價物
我們將定期存款和其他流動性高且在購買之日的到期日不超過三個月的投資歸類為現金等價物。我們的現金 和現金等價物主要由存放在銀行的現金組成，並保存在美國的主要金融機構 。
財產 和設備
財產和設備按成本入賬，並使用直線折舊法按其估計使用年限折舊，估計使用年限從三年到七年不等。租賃改進採用直線法攤銷，以租賃期或資產的估計使用年限中較短者為準。請參閲註釋3。
商譽
商譽 代表收購價格超過在企業合併中獲得的淨資產的公允價值。根據ASC 350，公司在第四季度進行年度商譽減值測試，或在某些情況下在年度測試之間進行商譽減值測試。在權威指導下，公司首先評估定性因素，以確定是否有必要進行 定量商譽減值測試中的第一步。一個實體不需要計算報告單位的公允價值，除非該實體根據定性評估確定其公允價值很可能少於其賬面價值。可能引發減值審查的事件或變化 包括宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現、其他實體特定事件以及股價持續下跌。
該公司在截至2021年12月31日的第四季度進行了年度商譽減值測試。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，本公司確定不需計提減值費用。
無形資產
無形資產包括專利、版權和開發的技術。該公司以直線方式在這些資產的預計使用年限內攤銷這些資產，因為它代表了消耗的經濟效益模式。當事件或環境變化顯示其長期資產的賬面值可能無法根據ASC 360全數收回時，本公司便會審核其長期資產的減值 。為確定其長期資產的可回收性，本公司評估未來未貼現的現金流量淨額(不計利息費用)低於資產賬面價值的可能性。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內，並無確認減值費用 。
廣告費用
在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，廣告成本分別為390美元和241美元，並計入已發生的費用。截至2022年和2021年6月30日的三個月，廣告成本分別為241美元和148美元。這些成本被記為營業報表上銷售、一般和行政費用的組成部分。
退休 計劃
公司有退休儲蓄401(K)計劃。該計劃允許符合條件的員工自願向信託基金捐款，最高可達薪酬的35%，但受某些限制。公司已選擇出資相當於符合條件的員工延期選擇的前6%的50%的等額出資。在截至2022年和2021年6月30日的六個月中，公司的相應捐款分別為60美元和44美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，公司的相應捐款分別為31美元和24美元。這些成本被記為營業報表上銷售、一般和行政費用的組成部分 。
| 10 |
運輸成本
公司與銷售相關的運輸和搬運成本計入所有列示期間的收入成本。所有其他運輸成本和搬運成本都作為銷售、一般和管理費用的組成部分計入運營報表中。
所得税 税
公司根據ASC主題740“所得税會計處理”對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債因現有資產及負債的賬面金額與其各自的課税基礎及結轉的經營虧損淨額之間的差額而產生的估計未來税項後果而確認。遞延税項 資產及負債以預期收回或結算該等暫時性差額的年度的有效預期税率計量。由於資產變現的不確定性，本公司已為截至2022年6月30日和2021年12月31日的遞延税項淨資產記錄了全額估值備抵。
金融工具的公允價值
公司遵守ASC 820“公允價值計量”的規定，該規定要求公司計算金融工具的公允價值，並在這些金融工具的公允價值與賬面價值不同時，將這些附加信息納入財務報表附註。公司的金融工具包括現金和現金等價物、應收賬款、其他流動資產、應付賬款和應計費用。於2022年6月30日及2021年12月31日，本公司金融工具的賬面價值因屬短期性質而接近公允價值。財務會計準則委員會(“FASB”)指南根據估值技術的投入是可觀察的還是不可觀察的，規定了估值技術的層次結構。可觀察到的投入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的投入反映了市場假設。對於相同的資產或負債，該層次結構對活躍市場中的未調整報價給予最高優先級(1級計量)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(3級 計量)。
公允價值層次結構的三個層次如下：
| ● | 級別 1-報告實體在計量日期有能力獲得的相同資產或負債在活躍市場的未調整報價。第1級主要包括價值以市場報價為基礎的金融工具，如交易所交易工具和上市股票。除本公司的負債分類股票期權外，本公司的所有金融工具均被歸類為公允價值層次結構中的第一級。 | |
| ● | 第2級-直接或間接(例如，活躍市場中類似資產或負債的報價，或不活躍市場中相同或相似資產或負債的報價)中可直接或間接觀察到的第1級中包括的報價以外的投入。第2級包括使用模型或其他估值方法進行估值的金融工具
。該公司有$ | |
| ● | 第 3級-資產或負債的不可觀察的輸入。當使用定價模型、貼現現金流或類似技術確定公允價值，且至少有一個重要的模型假設或投入不可觀察時，金融工具被視為3級。 截至2022年6月30日和2021年6月30日，本公司沒有3級資產或負債。 |
| 11 |
收入 確認和遞延收入
一般信息
大部分許可費和服務收入來自固定價格合同和按掃描合同的組合。在每次掃描收入 模式下，客户每次使用公司的 軟件掃描身份證件(如駕照)時都會被收取費用。在固定價格收入模式下，客户需要按設備或實際營業地點收取固定的月費才能訪問公司的軟件。根據ASC 606，當客户獲得承諾的商品或服務的控制權時，收入即被確認 ，金額反映了預期為換取這些商品或服務而收到的對價。本公司根據客户協議中規定的對價計量收入 ，並在履行協議中的履行義務時確認收入 。履約義務是在合同中承諾將一項獨特的服務轉移給客户。合同的交易價格 分配給每個不同的履約義務，並在客户獲得履約義務的好處 時確認為收入。客户通常在執行服務時獲得公司服務的好處。基本上 所有客户合同都規定，公司會因迄今提供的服務而獲得補償。
在 2021年間，公司採用了一種額外的收入模式，即客户在合同有效期內購買預定數量的交易。這些交易的收入在每筆交易的基礎上確認。公司估計每個合同期結束時未使用的交易數量 ，並在每個報告期內將該收入的一部分確認為中斷收入。 如果公司希望客户使用指定服務期內的所有交易，公司將在指定服務期內將交易價格確認為指定服務期內的收入，因為承諾的服務單位將轉移給客户。或者，如果公司預計客户不能或不會使用指定服務期內的所有交易(稱為“損壞”)，則公司將根據客户在服務期內實際使用的交易確認的收入按比例將估算的損壞金額按比例確認為服務期內的收入。實際結果可能與估計不同，因此這種差異可能對財務報表有重大影響。
開票 基於客户合同中建立的時間表。付款期限一般為發票開具之日起30至60天。產品退貨被記錄為收入的減少。
收入 根據與客户簽訂的合同中指定的對價計算，不包括任何銷售獎勵和代表第三方收取的金額 。收入在承諾的商品或服務的控制權轉移給客户時確認，金額反映了公司預期有權換取這些商品或服務的對價。此外， 公司通過將產品或服務的控制權轉讓給客户來履行履行義務時確認收入。
商品和服務的性質
以下是對公司產生收入的產品和服務的描述，以及履行義務的性質、履行義務的時間和每種產品和服務的重要付款條件：
軟件 即服務(SaaS)
用於託管訂閲服務和許可軟件的軟件即服務(SaaS)允許客户在預定的 時間段內訪問一組數據。由於客户在某個時間點獲得訪問權限，但在訂閲 剩餘時間內繼續擁有訪問權限，因此客户被視為在 實體執行時同時獲得和消費實體的績效所提供的好處。因此，應根據託管訂閲服務和許可軟件的使用情況(每月可能有所不同)，在固定定價模式下隨時間確認收入。在每次掃描收入模式下，客户每次掃描身份證件都會確認收入 。
設備收入
銷售設備的收入 在某個時間點確認。確認收入的時間點是客户對設備的控制時間，也就是客户收到收益和公司履行義務的時間。 根據合同條款，可能是設備發貨時，也可能是設備收到時。
| 12 |
其他 收入
其他 收入主要來自其他訂閲和支持服務、非經常性服務和延長保修的收入。 公司來自其他訂閲和支持服務的收入包括對某些商業客户的管轄權更新 以及支持服務，特別是對其國防ID®客户的支持服務。這些訂閲需要持續服務或合同後 客户支持和績效。由於客户在某個時間點獲得訪問權限，但在訂閲期的剩餘時間內繼續擁有訪問權限，因此客户被視為在實體執行時同時獲得和消費實體的 績效所提供的好處。因此，應根據使用量隨時間確認收入，使用量可能因月而異 。收入通常基於一個公式，如給定月份的地點數量乘以每個地點的費用。
非經常性服務包括培訓、安裝、定製和配置等項目。公司在服務合同期內按比例確認非經常性服務合同的收入，因為客户按提供的利益進行消費，並且公司的 履約義務已經履行。
延長的 保修收入是在銷售設備時向客户提供的保修與其他履約義務分開時產生的。當客户在某個時間點獲得訪問權限並在保修期的剩餘時間內繼續訪問時，客户 被視為在公司履行職責時同時獲得和使用公司績效提供的好處。 相關收入在保修期的指定期限內按比例確認。延長保修與公司從供應商那裏獲得的通常為一年的標準保修是分開的。
收入分解
在 下表中，收入按產品和服務以及收入確認的時間分列。
收入分類明細表
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 產品和服務 | ||||||||
| 軟件 即服務(SaaS) | $ | $ | ||||||
| 裝備 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入確認的時機 | ||||||||
| 在某個時間點傳輸的產品 | $ | $ | ||||||
| 隨時間轉移的服務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 產品和服務 | ||||||||
| 軟件 即服務(SaaS) | $ | $ | ||||||
| 裝備 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
| 收入確認的時機 | ||||||||
| 在某個時間點傳輸的產品 | $ | $ | ||||||
| 隨時間轉移的服務 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
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合同餘額
截至2022年6月30日、2021年12月31日和2020年1月1日，遞延收入的當前部分為1,778美元,
$
公司未確認本報告期內任何在前幾個期間已完全履行的履約義務的重大收入。
應收賬款
應收賬款 截至2022年6月30日、2021年12月31日和2020年1月1日，扣除壞賬準備的應收賬款分別為2,445美元、2,189美元和1,633美元。2022年6月30日、2021年12月31日和2020年1月1日的壞賬準備分別為13美元、3美元和42美元。
交易 分配給剩餘履約義務的價格
下表包括與報告期末未履行(或部分未履行)的履約義務有關的預計今後確認的收入：
財政收入履約義務表
| 餘數 | ||||||||||||||||
| 2022 | 2023 | 2024 | 總計 | |||||||||||||
| 軟件 即服務(SaaS) | $ | $ | $ | | $ | |||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
以上金額包括與客户簽訂合同的所有 費用。
業務集中度和信用風險
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，該公司向三個客户進行了銷售，約佔總收入的53%。收入主要與商業身份銷售客户有關。這三個客户加上另一個客户，佔2022年6月30日應收賬款總額的70% 。在截至2021年6月31日的三個月和六個月期間，該公司向兩個客户進行了銷售，分別佔總收入的約62%和57%。該收入與商業 身份銷售客户相關。
基本每股淨虧損的計算方法是將該期間的淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。每股攤薄淨虧損的計算方法是將當期淨虧損除以當期已發行普通股和潛在攤薄普通股等價物的加權平均股數。已發行期權、認股權證和限制性股票的攤薄效應通過庫存股方法在每股攤薄收益中得到反映。計算每股攤薄淨虧損時，不包括所有反攤薄股份。在淨虧損期間，所有普通股等價物都被認為是反稀釋的。
| 截至三個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 加權平均 普通股- | ||||||||||||||||
| 基本/稀釋 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損 - | ||||||||||||||||
| 基本/稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
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不包括稀釋後每股虧損的普通股等價物彙總表
| 截至三個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 股票 期權 | ||||||||||||||||
| 受限庫存 | ||||||||||||||||
| 績效 庫存單位 | ||||||||||||||||
3. 財產和設備
財產和設備摘要如下：
財產和設備明細表
| June 30, 2022 | 12月31日， 2021 | |||||||
| 計算機 設備和軟件 | $ | $ | ||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 辦公設備 | ||||||||
| 減去 -累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| $ | $ | |||||||
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的折舊費用分別為86美元和31美元。
4. 無形資產
截至2022年6月30日的6個月無形資產賬面金額變動情況如下：
有限活無形資產明細表
| 2021年12月31日的淨餘額 | $ | |||
| 扣除： 攤銷費用 | ( | ) | ||
| 2022年6月30日的淨餘額 | $ |
| 15 |
下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日的無形資產構成：
無形資產和商譽明細表
| As of June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 估計數 | 調整後的 | |||||||||||||||
| 有用 | 攜帶 | 累計 | ||||||||||||||
| 生命 | 金額 | 攤銷 | 網絡 | |||||||||||||
| 專利 和版權 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 開發了 技術 | | ( | ) | |||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 估計數 | 調整後的 | |||||||||||||||
| 有用 | 攜帶 | 累計 | ||||||||||||||
| 生命 | 金額 | 攤銷 | 網絡 | |||||||||||||
| 專利 和版權 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||
| 開發了 技術 | | ( | ) | |||||||||||||
| $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||
以下 彙總了所附經營報表中的無形資產攤銷：
有限壽命無形資產攤銷費用明細表
| 截至三個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 銷售成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 常規 和管理 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
5. 債務
期票 票據
2020年4月15日，作為《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》(簡稱《CARE法案》)的一部分，本公司從美國小企業管理局(SBA)獲得了10美元的預付款。公司於2020年12月7日提前償還了這筆經濟傷害災難貸款計劃(“EIDL”)。由於ASC 835-30-15-3(E)中關於政府強制利率的範圍例外，該利率被確定為低於市場利率，因此本公司沒有對這筆預付款計入利息。2020年12月27日， 國會通過了《對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法案》(“經濟援助法案”)，免除了公司償還EIDL預付款的義務。作為這項裁決的結果，SBA於2021年2月18日將這筆預付款和利息返還給貸款服務機構，貸款服務商立即將這筆預付款返還給公司，並計入運營報表上的其他收入。
循環授信額度
於2019年2月6日，本公司與Citi Personal Wealth Management訂立循環信貸安排，允許借入最多(I)2,000美元或(Ii)本公司與Citi Personal Wealth Management的現有固定收益投資賬户的抵押餘額中較少者，但須受若干限制。該貸款的利息與花旗個人財富管理的基本利率(2022年6月30日和2021年12月31日分別為6.25%和4.75%)減去2%的利率一致。利息按月支付 ，截至2022年6月30日和2021年12月31日，該貸款下沒有未償還的金額，未使用的可用金額為2,000美元。
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6. 應計費用
應計費用 包括以下各項：
應計費用明細表
June 30, 2022 | December 31, 2021 | |||||||
| 專業費用 | $ | $ | ||||||
| 工資單 及相關 | ||||||||
| 獎勵 獎金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
7. 所得税
截至2021年12月31日，我們的可用淨營業虧損(NOL)約為1,800萬美元。聯邦和州NOL可用於抵消未來的應税收入，並於2021年開始到期。
8. 股權薪酬
根據ASC主題718，公司負責向員工發放股權獎勵，該主題要求在財務報表中確認所有股權支付交易產生的成本。本公告將公允價值確立為股權支付安排會計的計量目標，並要求所有公司在與員工進行的所有股權支付交易的會計核算中採用基於公允價值的計量方法。所有股權薪酬包括在運營費用中，具體如下：
| 截至三個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 薪酬 已確認成本： | ||||||||||||||||
| 銷售， 一般和行政 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
股票 期權
本公司使用Black-Scholes 期權定價模型對授予日的股票期權進行估值。下表顯示了股票期權的加權平均預期壽命(以年為單位)。本公司對所有授予採用簡化的 方法來估計期權的預期壽命，並假設股票期權將在從授予到獎勵到期的 期間內均勻行使。波動率是根據歷史股價的變化來確定的。獎勵預期期限內的利率 以獎勵之日生效的美國國債收益率曲線為基礎。一般情況下，期權的有效期為一至四年。補償費用在服務期內以直線方式確認，並在發生沒收時減去 。
如附註2中所述，某些期權獎勵不再符合股權獎勵的條件，而被歸類為責任獎勵。這些獎勵的公允價值 是在每個報告期內利用Black-Scholes期權定價模型確定的，並記錄了報告期內的相關薪酬 費用。截至2022年6月30日的三個月和六個月，公司減少了約74美元和311美元的股權薪酬 ，並增加了約99美元和311美元的股權薪酬截至2021年6月31日的三個月和六個月，由於這些獎勵的公允價值發生變化。
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股票期權活動時間表
Number of 股票 Subject to 發行 | 加權的- 平均值 鍛鍊 價格 | 加權的- 平均值 Remaining Contractual 術語 | 集料 固有的 價值 | ||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | | years | $ | | ||||||||||||
| 授與 | - | - | |||||||||||||||
| 被沒收 | ) | - | - | ||||||||||||||
| 2022年6月30日未償還的 | $ | years | $ | ||||||||||||||
| 可在2022年6月30日行使 | $ | years | $ | ||||||||||||||
上表中的 合計內在價值代表期權持有人在2022年6月30日行使期權時應收到的總税前內在價值(本公司在該期間最後一個交易日的收盤價與行使價之間的差額乘以現金期權數量)。此金額根據 公司股票的公允市值變動。
受限的 個庫存單位
公司發行限制性股票單位(“RSU”)，這是一種基於股權的工具，可以公司普通股 的股票結算。在截至2022年6月30日的六個月內，公司向某些董事發出了RSU作為補償。RSU協議 可以立即授予，也可以隨時間推移授予。所有RSU的歸屬取決於是否繼續提供住宿和就業服務。
本公司因RSU而產生的補償開支以本公司普通股於授出日期 的收市價為基礎，以直線攤銷方式於所需服務期內攤銷，並計入營運開支，並相應 增加至額外實收資本，並在發生時減去沒收。
數量 股票 | 加權 平均值 Grant Date Fair Value | |||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 已授予 並以股份結算 | ( | ) | ||||||
| 2022年6月30日未償還的 | $ | |||||||
績效 庫存單位
2020年8月7日，公司向高級管理人員和部分員工發放了265,942個績效股票單位(PSU)作為薪酬。50%的PSU將根據公司的市場價格進行歸屬，50%將根據公司調整後的EBITDA進行歸屬。 這兩個條件都將在指定的時間內發生，並取決於持續的就業服務。
2021年11月4日，公司修改了PSU計劃，100%的PSU將以公司的市場價格為唯一歸屬標準進行歸屬。由於此 修訂，先前計劃中調整後的EBITDA績效指標不再是標準績效指標。
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補償 費用基於幾何布朗運動估值模型，該模型基於授予日公司普通股的收盤價，並在必要期間按直線方式按比例攤銷，並在發生沒收時減去。如果公司確定 有可能達到績效標準，則根據此績效指標得出的補償成本金額將在預期服務期內攤銷。如果不滿足這些標準，則不會確認薪酬成本，並且將沖銷之前確認的任何 薪酬成本。補償費用計入營業費用， 相應增加實收資本。
未完成的業績存量單位明細表
Number of 股票 | 加權 平均值 Grant Date Fair Value | |||||||
| 截至2021年12月31日的未償還債務 | $ | |||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 2022年6月30日未償還的 | $ | |||||||
截至2022年6月30日，與所有未歸屬股票期權、RSU和PSU相關的未確認補償總成本為3,419美元，扣除估計沒收金額後，預計將在約1.81年的加權平均期間內確認。
截至2022年6月30日，公司根據該計劃有1,322,729股可供未來授予。
9. 承諾和或有事項
本公司不知道本公司的產品或技術侵犯了他人的專有權。
公司目前未參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對其業務產生重大影響。
| 19 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析(除股票和每股數據外，所有金額均四捨五入為千元)
本季度報告中在Form 10-Q中提及的 “我們”、“Intelicheck”或 “公司”指的是Intelicheck，Inc.
以下對我們的財務狀況和經營結果的討論和分析構成了管理層對影響我們截至2022年6月30日的六個月期間財務和經營業績的因素的審查。本討論應與本報告其他部分以及我們截至2021年12月31日的10-K/A表格年度報告中包含的財務報表及其附註一起閲讀。
概述
我們 是一家著名的技術公司，致力於開發、集成和營銷身份驗證和威脅識別解決方案，以應對包括銀行和零售欺詐預防、執法威脅識別以及政府、軍事和商業市場的移動和手持訪問控制和安全在內的挑戰。
關鍵會計政策和估算的使用
按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制我們的財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告金額的估計和假設。 影響財務報表中報告金額的重大估計和假設包括商譽和無形資產的減值對價和估值、遞延税額計提、壞賬準備、收入確認(包括 損益收入)，以及我們股權補償計劃下的股票期權的公允價值。由於在作出估計時涉及固有的不確定性，未來期間報告的實際結果可能與這些估計不同。
我們 認為有幾個會計政策對於瞭解我們的歷史和未來業績至關重要，因為這些政策會影響報告的收入金額以及涉及管理層判斷和估計的更重要的領域。 這些重要的會計政策涉及收入確認、股權薪酬、遞延税款、商譽和無形資產 估值和減值，以及承諾和或有事項。這些政策和我們與這些政策相關的程序概述如下 ，並在財務報表附註中進行更詳細的説明。
商譽
收購對價超過被收購企業資產公允價值的部分被視為商譽。在權威的指導下，購買的商譽不會攤銷，而是會定期審查其減值情況。截至2022年6月30日，我們的商譽為8,102美元。
對於截至2021年12月31日的年度，本公司於第四季度進行了年度商譽減值測試。在權威的 指導下，公司可以在進行第一步量化商譽減值測試之前，使用行業和公司特定的定性因素來確定是否更有可能存在減值。一個實體無需計算報告單位的公允價值，除非該實體根據定性評估確定其公允價值很可能少於其賬面價值。可能引發減值審查的事件或環境變化包括： 宏觀經濟狀況、行業和市場狀況、成本因素、整體財務表現、其他實體特定事件以及股價持續下跌。
吾等 確定，截至2022年6月30日止六個月內，並無發生任何事件或情況改變，以致本公司公允價值極有可能低於其賬面值。然而，我們將繼續監測我們的股票價格和運營 是否有任何潛在的減值指標。我們將在第四季度進行2022年年度商譽減值測試，或在似乎存在減值指標的時間進行測試。
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無形資產
我們的無形資產包括專利和軟件許可證。我們確定，在截至2022年6月30日的六個月內，沒有發生任何事件或情況發生變化，很可能會使我們的無形資產低於我們的賬面價值。然而，我們將繼續監測任何潛在的減損指標。有關公司無形資產的詳情，請參閲財務報表附註 中的附註4“無形資產”。
收入 確認和遞延收入
大多數許可費和服務收入來自固定價格合同和按掃描合同的組合。在每次掃描收入模式下，客户每次使用我們的軟件掃描身份證件(如駕照)時都會被收取一定的費用。 在固定價格收入模式下，客户需要按設備或實際業務位置收取固定的月費才能訪問我們的軟件 。在某些情況下，定製服務被確定為所交付軟件的功能所必需的。 根據會計準則編纂(“ASC”)606，“與客户的合同收入”，當客户獲得對承諾的商品或服務的控制權時，收入被確認 ，其數額反映了這些商品或服務的預期交換對價。我們根據客户協議中指定的對價來衡量收入，當協議中的履行義務得到滿足時，收入 被確認。該公司採用了額外的收入模式，即客户在合同期限內購買預定數量的交易，這些交易的收入按每筆交易確認 。該公司估計每個合同期結束時未使用的交易數量，並在每個報告期內將該收入的一部分 確認為中斷收入。有關公司已確認和遞延收入的更多詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註2，“重要會計政策”。
公平薪酬
我們 根據ASC 718《薪酬-股票補償》對發放給員工的股權獎勵進行會計核算，該條款要求在財務報表中確認所有股權支付交易產生的成本。本公告將公允價值確立為股權支付安排的會計計量目標，並要求所有公司對與員工進行的所有股權支付交易採用以公允價值為基礎的計量方法。有關公司股權薪酬計劃的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註8“股權薪酬”。
有關2021年股權薪酬會計疏忽和補救措施的討論，請參閲注2“重要會計政策”。
遞延的 所得税
遞延 税項資產及負債按應歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自課税基礎之間的差額及結轉營業虧損淨額的財務 報表的估計未來税項影響而確認。遞延 税項資產及負債按預期收回或結算該等暫時性差額的年度的預期税率計量。由於我們實現這些資產的能力存在不確定性，截至2022年6月30日，我們已經為我們的遞延淨資產記錄了完整的估值準備金。有關公司所得税的詳細信息，請參閲財務報表附註中的附註7“所得税”。
承付款 和或有
我們 目前沒有參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計會對我們的業務產生重大 不利影響。
以上列表並不是我們所有會計政策的綜合列表。在許多情況下，對特定交易的會計處理是由公認的會計原則具體規定的，在應用時不需要管理層的判斷。也有一些領域，管理層在選擇任何可用的替代方案時的判斷不會產生重大不同的結果。
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運營結果
(除股票和每股數據外，所有 美元金額均四捨五入為千元)
截至2022年6月30日的三個月比較
至 截至2021年6月30日的三個月
截至2022年6月30日的三個月的收入為4,008美元，比2021年同期的4,797美元減少了789美元，降幅為16%。收入減少主要是由於本季度設備收入下降所致。不包括設備銷售，與2021年同期相比，截至2022年6月30日的三個月的收入增加了556美元，增幅為16%。截至2022年6月30日的三個月，SaaS收入(包括按訂閲方式獲得許可的軟件)增長了694美元或21%，達到3,928美元，而2021年同期為3,234美元。
截至2022年6月30日的三個月，毛利潤從2021年同期的3328美元增加到3644美元，增幅為316美元，增幅為9%。在截至2022年和2021年6月30日的三個月裏，我們的毛利潤(佔收入的百分比)分別為91%和69%。毛利百分比增加的主要原因是本季度設備收入下降。不包括設備銷售，截至2022年6月30日和2021年6月30日的兩個季度，我們的毛利潤佔收入的百分比為93%。
截至2022年6月30日的三個月，包括銷售、一般和行政以及研發費用在內的運營費用增加了577美元，達到4,742美元，增幅為14%，而2021年同期為4,165美元。運營費用的增加是由較高的人員費用、專業費用和營銷費用推動的。
由於上述因素，本公司於截至2022年6月30日止三個月錄得淨虧損1,098美元，而截至2021年6月30日止三個月則錄得淨虧損836美元。
截至2022年6月30日的六個月比較
至 截至2021年6月30日的六個月
截至2022年6月30日的六個月收入下降了257美元，降幅為3%。增至7403美元，而2021年同期為7660美元。截至2022年6月30日的6個月的收入下降主要是由於截至2022年6月30日的6個月的設備收入低於2021年同期。不包括設備銷售，截至2022年6月30日的6個月的收入比2021年同期增加了1,088美元 或18%。截至2022年6月30日的6個月，SaaS收入增加了1,272美元，增幅21%，達到7,281美元，而2021年同期為6,009美元。
截至2022年6月30日止六個月的毛利增加752美元或13%，由2021年同期的5,971元增至6,723元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月的毛利分別佔收入的91%及78%。毛利潤佔收入的百分比增加是由於2021年前六個月毛利率較低的設備銷售減少所致。不包括設備銷售，在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，我們的毛利百分比分別為92%和93%。
截至2022年6月30日的6個月，包括銷售、一般和行政以及研發費用在內的運營費用減少了2,158美元，降幅為19%，降至9,289美元，而截至2021年6月30日的6個月為11,447美元。這一減少主要是由於本期股權薪酬支出減少，這是由於2021年前六個月錄得的負債獎勵重新分類調整 所致。
在截至2021年6月30日的六個月內，本公司因寬免一張無擔保本票而錄得10美元收益。
由於上述因素，本公司於截至2022年6月30日止六個月錄得淨虧損2,566元，而截至2021年6月30日止六個月則錄得淨虧損5,461元。
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流動性 與資本資源
截至2022年6月30日，我們的現金和現金等價物為11,957美元，營運資本(定義為流動資產減去流動負債) 為9,121美元，總資產為24,194美元，股東權益為18,360美元。
在截至2022年6月30日的六個月內，我們在經營活動中使用的現金淨額為1,538美元，而截至2021年6月30日的六個月的淨現金使用量為1,075美元。截至2022年6月30日的6個月，投資活動使用的現金為156美元，而截至2021年6月30日的6個月，投資活動使用的現金為182美元。截至2022年6月30日的6個月，融資活動產生的現金為零，而截至2021年6月30日的6個月，融資活動產生的現金為76美元。
我們 正在密切關注新冠肺炎疫情對我們業務各個方面的影響，包括它可能對我們的客户、員工和供應商造成的影響。 在截至2021年12月31日的一年中，我們確實遭受了新冠肺炎的中斷，我們無法預測此次疫情對我們未來將產生的影響，包括我們的財務狀況、運營業績和現金流、對我們客户的影響以及由於許多不確定性而對我們服務的相關需求。
我們 目前預計，我們的可用現金、預期運營現金和循環信貸額度下的可用現金將 足以滿足我們預期的營運資本和資本支出需求，至少在提交申請之日起 未來12個月內。有關公司循環信貸額度的詳情，請參閲財務報表附註中的附註5“債務”。
我們 保留籌集額外資金以應對業務突發事件的選項，這些突發事件可能包括需要為更快速的擴張提供資金， 為額外的營銷支出提供資金，為我們的技術開發新市場，增強我們的運營基礎設施，應對競爭壓力 ，或收購補充業務或必要的技術。不能保證我們能夠在需要時獲得額外的資金，或者以我們滿意的條件獲得這些資金(如果有的話)。
未來任何發行的具體條款，包括募集資金的價格和用途，將在任何此類發行時確定 ，並將在招股説明書補編中詳細説明，該説明書將在發行時提交給美國證券交易委員會。
我們 目前未參與任何法律或監管程序或仲裁，其結果預計將對我們的業務產生重大影響 。
淨營業虧損結轉
截至2021年12月31日，我們的可用淨營業虧損(NOL)約為1,800萬美元。聯邦和州NOL可用於抵消未來的應税收入，並將於2021年開始到期。
調整後的EBITDA
我們 使用調整後的EBITDA作為非GAAP財務業績衡量標準。調整後的EBITDA是通過調整某些項目的淨虧損來計算的，例如債務減免和其他收入的收益，以及所得税、折舊、攤銷和股權 補償費用等附加收益。調整後的EBITDA被提供給投資者，以補充根據GAAP報告的運營業績。 管理層認為，調整後的EBITDA為投資者提供了一個額外的工具，供投資者將我們的財務業績與其他也使用調整後EBITDA的公司 在與投資者的溝通中使用。通過剔除非現金費用，如長期資產和商譽減值、攤銷、折舊和股權補償，以及利息和所得税的非營業費用， 投資者可以評估我們的運營，並可以在更一致的基礎上將結果與其他公司的結果進行比較。此外，調整後的EBITDA是管理層用來監測和評估財務和經營業績的主要指標之一。
我們 認為調整後的EBITDA是我們運營實力和業務表現的重要指標，也是衡量我們歷史運營趨勢的有用指標。然而，調整後的EBITDA的使用有很大的限制，因為它不包括債務減免、其他收入、長期資產和商譽的減值以及股權補償方面的收益，所有這些都會影響我們的盈利能力， 以及與使用長期資產相關的折舊和攤銷，這些收益將使多個時期受益。我們認為，這些 限制可以通過僅提供GAAP淨虧損的調整後EBITDA並清楚地識別這兩種衡量標準之間的差異來彌補。因此，不應孤立地考慮調整後的EBITDA，也不應將其作為根據公認會計原則列報的淨虧損的替代。我們定義的經調整EBITDA可能無法與其他實體提供的類似名稱的衡量標準相比較。
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對GAAP淨虧損與非GAAP調整後EBITDA的對賬如下：
| (未經審計) | ||||||||||||||||
| 截至三個月 個月 | 截至6個月 個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (1,098 | ) | $ | (836 | ) | $ | (2,566 | ) | $ | (5,461 | ) | ||||
| 對帳 項： | ||||||||||||||||
| 無擔保本票的寬恕收益 | - | - | - | (10 | ) | |||||||||||
| 利息 和其他收入 | - | (1 | ) | - | (5 | ) | ||||||||||
| 折舊和攤銷 | 69 | 41 | 139 | 84 | ||||||||||||
| 股權 包括責任分類獎勵的薪酬 | 446 | 749 | 1,038 | 5,294 | ||||||||||||
| 調整後的EBITDA | $ | (583 | ) | $ | (47 | ) | $ | (1,389 | ) | $ | (98 | ) | ||||
表外安排 表內安排
我們 從未達成任何表外融資安排，也未設立任何特殊目的實體。我們沒有為其他實體的任何債務或承諾提供擔保，也沒有就非金融資產達成任何期權。
前瞻性陳述
本文件包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的“前瞻性陳述”，特別是預期未來收入增長、運營虧損和現金流的陳述。諸如“預期”、“估計”、“預計”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”等詞彙以及與任何有關未來經營或財務業績的討論有關的類似實質的詞彙和術語都屬於前瞻性表述。這些前瞻性陳述基於管理層目前對未來事件的預期和信念。與任何預測或預測一樣，它們天生就會受到環境不確定性和變化的影響，公司 沒有義務，也明確表示不會因為此類變化、新信息、後續事件或其他原因而更新或改變其前瞻性陳述。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
金融工具使我們面臨集中的信用風險， 主要由現金和現金等價物組成。我們在兩家金融機構保持現金和現金等價物，並對這些機構的相對信用狀況進行定期 評估。
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第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
根據證券交易法規則13a-15(B)和15d-15(B)，我們已在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，根據證券交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)的規定，評估了截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序的有效性。基於該評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2022年3月31日，由於我們對以下財務報告的內部控制存在重大弱點，我們的披露控制和程序 不能提供合理的保證， 根據證券交易法要求提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官。 視情況而定，以便及時做出有關所需披露的決定。
重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，因此公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法防止或及時發現 。
管理層 發現我們在財務報告方面的內部控制存在以下重大缺陷，與其交出的股份會計有關 以支付個人所得税負債、已發行和已發行股份的計算以及加權平均已發行股份。 本公司沒有得到在美國應用方面具有足夠知識、經驗和培訓的會計人員的讚揚 。公認會計準則與股權薪酬的會計和報告有關。這一重大弱點導致未能對股票期權的會計和報告進行有效控制。
補救 計劃
從歷史上看， 公司管理公司內部股權薪酬的管理和記錄。管理這一複雜的過程 過於繁重，並直接導致了物質上的薄弱。
在2022年下半年，公司將不再在內部維護其股權薪酬計劃的管理和記錄 ，而是將這一職能外包給專門從事這些任務的第三方經紀公司。此專業化將提高報告的準確性，並提高公司在股權薪酬方面的法律和法規合規性。
公司還聘請了一家專業服務公司來監督專門從事股權薪酬平臺的全球經紀自營商公司的實施，並就未來的最佳實踐、流程和內部控制提供建議。
財務報告內部控制變更
在我們最近完成的會計季度內，我們對財務報告的內部控制(如交易所 法案下的規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化，但上述與股權薪酬會計相關的重大弱點的變化除外。
第 第二部分-其他信息
第 項1.法律訴訟
沒有。
第 1a項。風險因素
當前的經濟狀況，包括持續的新冠肺炎疫情，可能會導致企業和消費者支出下降，從而對我們的業務和財務業績產生不利的 影響。
我們的經營業績可能會受到北美經濟整體健康狀況的影響。我們的業務和財務業績，包括應收賬款的收回和資產的可回收性，可能會受到當前和未來經濟狀況的不利影響，如信貸供應減少、金融市場波動、經濟衰退等。
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2019年12月，首次有報道稱中國爆發了一種新的新冠肺炎毒株。此後，新冠肺炎繼續在中國境外蔓延，包括在美國和世界其他地區蔓延，成為一場全球性的疫情。 自那以來，由於原有新冠肺炎 毒株的變種出現，如Delta變種和奧密克戎變種，疫情出現了一波又一波的感染增加和減少。在本10-Q表格所涵蓋的時間內，新冠肺炎疫情已影響我們的業務，並可能在可預見的未來繼續直接和/或間接影響我們的業務。雖然我們希望新冠肺炎的廣泛接種以及人羣中免疫力的提高將帶來一種新的正常感，但由於許多我們無法控制的因素，我們無法準確預測新冠肺炎疫情對我們的運營結果或財務狀況的全面影響 。
受影響地區的政府已經實施並可能繼續實施安全預防措施，包括居家命令、旅行限制、關閉企業、取消公共集會和其他措施。其他組織和個人正在 採取其他措施來避免或減少感染，包括限制旅行和讓員工遠程工作。這些措施 擾亂了受影響地區內外的正常業務運營。雖然 政府在2020年實施的許多最初的限制措施最近在地方和國家一級被取消，但出現了其他變體，如奧密克戎BA 5變體， 導致病例增加，以及對疫苗接種的一些抗藥性，包括復發病例，這可能導致 政府重新實施以前實施的部分或全部限制措施，以遏制報告病例和相關住院人數的增長。我們將繼續監控我們的運營和政府建議，並且 已經因為新冠肺炎對我們的運營進行了適當的修改，包括過渡到遠程工作環境、大幅減少員工差旅、客户和員工活動的虛擬化或取消、以及遠程銷售、 實施和支持活動，以及其他修改。這些決策可能會延遲或減少銷售，並影響生產效率和協作。全國範圍內行業活動的取消降低了我們與現有和潛在的新客户會面的能力。我們的客户的業務可能會中斷，或者他們可能會尋求限制技術支出，而這兩種情況中的任何一種都可能會阻止未來的商業機會，並可能對我們的客户與我們簽訂或續簽合同的意願產生負面影響 , 並最終對我們的收入造成不利影響。雖然我們無法預測新冠肺炎對我們業務的確切影響，但我們的業務在很大程度上取決於客户與我們簽訂或續簽合同的意願 。
此外，儘管新冠肺炎大流行的長期經濟影響和持續時間可能很難評估或預測，但大流行已經並可能繼續導致全球金融市場嚴重混亂，這可能會降低我們獲得資本的能力，並可能對我們的流動性以及我們普通股市場的流動性和穩定性產生負面影響。
烏克蘭衝突可能會對我們的業務、運營結果、財務狀況和未來的現金流產生不利影響。
儘管本公司不在烏克蘭或俄羅斯開展業務，但烏克蘭持續不斷的衝突引發了一系列潛在的風險因素需要考慮。最近對俄羅斯實施的制裁將影響與美國和其他地區的公司的商品和服務的進出口、銷售和供應。這可能會對全球經濟產生負面影響，並影響經濟和資本市場。如果這些措施導致經濟不景氣，我們的收入可能會減少。
鑑於上述制裁，我們意識到網絡攻擊可能增加。美國網絡安全和基礎設施安全局(CISA)最近就俄羅斯對美國網絡和關鍵基礎設施的網絡攻擊風險發出警告。 雖然我們目前不認為我們可能成為網絡攻擊的目標，但我們繼續努力控制我們的 信息技術、系統和數據。如果我們真的成為此類攻擊的受害者，可能會對我們的業務運營產生不利影響。
我們的運營和財務結果受到各種其他風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能對我們的業務、財務狀況、運營結果和我們普通股的交易價格產生不利影響。有關可能對我們產生負面影響的其他風險和不確定性的詳細信息，請參閲我們於2022年3月24日提交併於2022年6月9日修訂的2021財年Form 10-K年度報告。
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我們 已發現財務報告的內部控制存在重大缺陷，此缺陷或其他重大缺陷或補救措施不足 可能會削弱我們及時報告準確財務信息的能力，從而可能對我們的業務和運營結果產生不利影響。
我們的管理層負責建立和維護對財務報告的有效內部控制(如交易法規則13a-15(F) 和15d-15(F)所定義)。如第一部分第4項所披露的。在《控制和程序》一書中，我們的管理層發現了一個重大缺陷，即在期權活動中交出的股票存在某些行政錯誤，以支付個人所得税責任、已發行和已發行股票的計算、加權平均已發行股票以及在我們將某些股權獎勵視為負債時 ，導致我們在之前某些時期的銷售、一般和行政費用增加 。重大缺陷是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，導致公司年度或中期財務報表的重大錯報有合理的可能性無法 得到及時預防或發現。由於這一重大缺陷，我們的管理層得出結論，截至2022年3月31日，我們對財務報告的內部控制 無效。如果我們在第I部分第4項中所述的補救措施不足以解決上述弱點，或者如果我們的內部控制中發現或在未來發生更多重大弱點或重大缺陷，我們的合併財務報表可能包含重大錯報，並可能無法及時提供 ，我們可能被要求重述我們的財務報表，這可能導致大量額外的會計和法律費用。我們不能向您保證，我們迄今已採取的措施或未來可能採取的任何措施是否足以避免未來潛在的重大缺陷。
第 項2.未登記的股權證券銷售和收益的使用
無
第 項3.高級證券違約
無
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息
無
物品 6.展示
| (a) | 以下證據作為10-Q表季度報告的一部分進行了歸檔： |
| 附件 編號： | 描述 | ||
| 31.1 | 規則13a-14(A)首席執行官的證明 | ||
| 31.2 | 規則13a-14(A)首席財務官的證明 | ||
| 32 | 《美國法典》第1350條認證 | ||
| 101.INS | XBRL 實例文檔 | ||
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構 | ||
| 101.CAL | XBRL 分類標準擴展計算鏈接庫 | ||
| 101.DEF | XBRL 分類擴展定義鏈接庫 | ||
| 101.LAB | XBRL 分類擴展標籤Linkbase | ||
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫 | ||
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| 27 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
| 日期： | August 15, 2022 | Intelicheck， Inc. | |
| 發信人： | /s/ 布萊恩·劉易斯 | ||
| 布萊恩·劉易斯 | |||
| 首席執行官 | |||
| (首席執行官 ) | |||
| 發信人： | /s/ 傑弗裏·伊什梅爾 | ||
| 傑弗裏·伊什梅爾 | |||
| 首席財務官 | |||
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