美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末June 30, 2022

或

☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

關於從到的過渡期
 
委託文檔號001-41041
 
DP CAP收購公司I
(註冊人的確切姓名載於其章程)

開曼羣島
 不是T 適用
(註冊成立的國家或其他司法管轄權 或組織)
(國際税務局僱主身分證號碼)

紐伯裏街341號, 6樓
波士頓, 體量02115
(主要行政辦公室地址，包括郵政編碼)
 
(617) 874-5152
(註冊人的電話號碼，包括區號)
 
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：

每節課的標題：
  
交易代碼
  
在其註冊的每個交易所的名稱：
單位，每個單位由一股A類普通股、0.0001美元面值和一份可贖回認股權證的一半組成
  
DPCSU
  
納斯達克股市有限責任公司
A類普通股，面值0.0001美元
  
DPCS
  
納斯達克股市有限責任公司
可贖回的公共認股權證，每份完整的認股權證可行使一股A類普通股，行使價為11.50美元
  
DPCSW
  
納斯達克股市有限責任公司

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器
☐
加速文件管理器
☐
非加速文件服務器
☒
規模較小的報告公司
☒
   
新興成長型公司
☒

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐

用複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是☒ No ☐

自.起8月12日, 2022, 23,000,000A類普通股，面值0.0001美元，以及5,750,000B類普通股已發行併發行，面值為0.0001美元。


DP CAP收購公司I
截至2022年6月30日的季度Form 10-Q季度報告
 
目錄
 
第一部分財務信息
1
項目1.簡明財務報表
1
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
17
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
22
項目4.控制和程序
23
第二部分--其他資料
24
項目1.法律程序
24
第1A項。風險因素
24
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
24
項目3.高級證券違約
24
項目4.礦山安全披露
24
項目5.其他信息
25
項目6.展品
25

目錄表
第一部分財務信息
 
第1項。
簡明財務報表。
 
DP CAP收購公司I
簡明資產負債表

   
June 30, 2022
(未經審計)
    
December 31, 2021

 
資產：
            
流動資產：
            
現金
  
$
1,191,828
    
$
1,440,299
  
預付費用
    
260,134
      
234,000
  
其他流動資產
    
3,333
      
14,250
  
流動資產總額
    
1,455,295
      
1,688,549
  
其他非流動資產
    
83,342
      
199,381
  
信託賬户中的投資
    
234,939,459
      
234,600,000
  
總資產
  
$
236,478,096
    
$
236,487,930
  
 
                
負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損
                
流動負債：
                
應付帳款
    
28,779
    
$
114,077
  
應計費用
    
215,349
      
6,041
  
流動負債總額
    
244,128
      
120,118
  
應付遞延承銷費
    
8,050,000
      
8,050,000
  
關聯方可轉換貸款
    
4,600,000
      
4,600,000
  
總負債
    
12,894,128
      
12,770,118
  
 
                
承付款和或有事項(附註6)
    
     
 
 
                
可能贖回的A類普通股，23,000,000 shares at $10.21截至2022年6月30日的每股收益和美元10.20截至2021年12月31日
    
234,939,459
      
234,600,000
  
 
                
股東虧損
                
優先股，$0.0001票面價值；1,000,000授權股份；無 截至2022年6月30日和2021年12月31日發行和未償還的債券
    
—
      
—
  
A類普通股，$0.0001 par value; 200,000,000授權股份；無2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票(不包括可能贖回的2300萬股)
   
—
      
—
  
B類普通股，$0.0001 par value; 20,000,000授權股份；5,750,000截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
    
575
      
575
  
額外實收資本
    
—
      
—
  
累計赤字
    
(11,356,066
)
    
(10,882,763
)
股東虧損總額
    
(11,355,491
)
    
(10,882,188
)
總負債、可能贖回的A類普通股和股東虧損
  
$
236,478,096
    
$
236,487,930
  

見未經審計的簡明財務報表附註。

1
目錄表
DP CAP收購公司I
業務簡明報表
截至2022年6月30日的三個月及六個月及
2021年4月8日(初始)至2021年6月30日
(未經審計)


 
   
對於三個人來説
截至的月份
June 30, 2022
    
為六個人
截至的月份
June 30, 2022
    
對於
開始時間段
April 8, 2021
(開始)
穿過
June 30, 2021
  
形成成本
  
$
—
    
$
—
    
$
11,531
  
一般和行政費用
    
322,047
      
473,303
      
—
  
運營虧損
    
(322,047
)
    
(473,303
)
    
(11,531
)
信託賬户中的投資收益
    
316,788
      
339,459
      
—
  
淨虧損
  
$
(5,259
)
  
$
(133,844
)
  
$
(11,531
)
A類普通股的加權平均數，基本股和稀釋股
    
23,000,000
      
23,000,000
      
—
  
每股A類普通股基本及攤薄淨虧損
  
$
0.00
    
$
0.00
    
$
0.00
  
加權平均數-B類普通股，基本和稀釋後(1)
    
5,750,000
      
5,750,000
      
5,000,000
  
每股B類普通股基本及攤薄淨虧損
  
$
0.00
    
$
0.00
    
$
0.00
  


(1)
截至2021年6月30日，此數字不包括總計 750,000如果承銷商沒有全部或部分行使超額配售選擇權，B類普通股將被沒收。2021年11月12日，承銷商全面行使超額配售選擇權，因此，B類普通股為不是可被沒收的時間更長。
見未經審計的簡明財務報表附註。
 
2
目錄表
DP CAP收購公司I
股東虧損變動簡明報表
截至2022年6月30日的三個月及六個月及
2021年4月8日(初始)至2021年6月30日
(未經審計)

截至2022年6月30日的三個月零六個月

   
A類普通股
    
B類普通股
        
   
股票
    
金額
    
股票
    
金額
    
額外實收
資本
    
累計赤字
    
股東虧損
  
截至2022年1月1日的餘額
    
—
    
$
—
      
5,750,000
    
$
575
    
$
—
      
(10,882,763
)
  
$
(10,882,188
)
淨虧損
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
(128,585
)
    
(128,585
)
截至2022年3月31日的餘額(未經審計)
    
—
    
$
—
      
5,750,000
    
$
575
    
$
—
      
(11,011,348
)
  
$
(11,010,773
)
可能贖回的A類普通股贖回價值的重新計量
     —       —       —       —       —      
(339,459
)
    
(339,459
)
淨虧損
     —      
—
      
—
      
—
      
—
      
(5,259
)
    
(5,259
)
截止日期的餘額June 30, 2022 (unaudited)
    
—
    
$
—
      
5,750,000
    
$
575
    
$
—
      
(11,356,066
)
  
$
(11,355,491
)

2021年4月8日(成立)至2021年6月30日

   
A類普通股
    
B類普通股
        
   
股票
    
金額
    
股票
    
金額
    
額外實收
資本
    
累計赤字
    
股東虧損
  
截至2021年4月8日的餘額
    
—
    
$
—
      
—
    
$
—
    
$
—
      
—
    
$
—
  
向保薦人發行普通股
    
—
      
—
      
5,750,000
      
575
      
24,425
       —      
25,000
  
淨虧損     —       —       —       —       —       (11,531 )     (11,531 )
截止日期的餘額June 30, 2021
    
—
      
—
      
5,750,000
    
$
575
    
$
24,425
      
(11,531
)
  
$
13,469
  

見未經審計的簡明財務報表附註。

3
目錄表
DP CAP收購公司I
簡明現金流量表
截至2022年6月30日止六個月及
2021年4月8日(初始)至2021年6月30日
(未經審計)

 
  
六個月來
Ended June 30, 2022

   
自4月起
2021年8月至
6月30日, 2021
  
經營活動的現金流
            
淨虧損
  
$
(133,844
)
  
$
(11,531
)
對淨虧損與經營活動中使用的現金淨額進行的調整：
                
信託賬户中的投資收益
    
(339,459
)
    
—
  
經營性資產和負債變動情況：
                
預付資產和其他資產
    
100,822
      
—
  
因關聯方原因
     —       74,025  
應付帳款
    
(85,298
)
    
5,490
  
應計費用
    
209,308
      
(67,936)
  
用於經營活動的現金淨額
    
(248,471
)
    
48
融資活動產生的現金流
                
向保薦人發行普通股所得款項
    
—
      
25,000
  
用於融資活動的現金淨額
    
—
      
25,000
  
                 
現金淨(減)增
    
(248,471
)
    
25,048
  
現金--期初
    
1,440,299
      
—
  
現金--期末
  
$
1,191,828
    
$
25,048
  
                 
補充披露非現金投資和融資活動：
                
計入應計費用的發售成本
  
$
—
    
$
288,000
  
通過本票關聯方支付的要約費用
  
$
—
    
$
74,025
  
可能贖回的A類普通股贖回價值的重新計量
  
$
339,459
       —  

見未經審計的簡明財務報表附註。
 
4
目錄表

DP CAP收購公司I
JUNE 30, 2022
簡明財務報表附註

注1--組織和業務運作

組織和一般事務

DP Cap Acquisition Corp I(“公司”)是一家於2021年4月8日在開曼羣島註冊成立的空白支票公司。本公司成立的目的是進行合併、股本交換、資產收購、股票購買、重組或類似業務的合併一或更多業務(“業務組合”)。本公司是一家新興成長型公司，因此， 公司受制於與新興成長型公司相關的所有風險。

截至2022年6月30日，該公司尚未開始任何業務。從2021年4月8日(成立)至2022年6月30日期間的所有 活動與公司的成立和2021年11月12日的公開發售(“公開發售”或“首次公開募股”)有關，以及在公開發售之後，為公司的首次業務合併尋找 目標。該公司最早在完成最初的業務合併之前不會產生任何營業收入。本公司將從公開發售所得款項中以現金利息收入的形式產生營業外收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。

2021年11月12日，公司 完成了23,000,000單位(“單位”)，其中包括全部行使承銷商購買額外3,000,000單位以公開發行價支付超額配售。每個單元包括一A類普通股，面值$0.0001 每股(A類普通股 對於包括在公開發行的出售單位中的A類普通股，稱為“公開發行的股份”)，以及一半 一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)，每份完整的公共認股權證持有人有權購買一A類普通股，行權價為$11.50每股，可予調整。這些單位的售價為1美元。10.00每單位產生的毛收入為$230.0 百萬，如附註3所述。

在公開招股結束的同時，本公司完成了4,733,333認股權證(“私募認股權證”)，收購價 $1.50根據私募認股權證(“私募”)，向DP投資管理保薦人I LLC(“保薦人”)支付，為公司帶來 總收益$7,100,000，如附註4所述。每個私募認股權證持有人有權 購買一A類普通股，行使價為$11.50每股。

在IPO結束的同時，根據保薦人的本票(“保薦人票據”)，保薦人借出了$4,600,000向公司(“保薦人貸款”)不是利息。保薦人 票據的收益存入信託賬户(如下所述)，並將以#美元的轉換價格償還或轉換為認股權證(“保薦人貸款認股權證”)。1.50 每份保薦人貸款授權書，由保薦人酌情決定，並在公司完成業務合併之前的任何時間。保薦人貸款認股權證與私募認股權證相同。

交易成本總計為$13,148,152，包括$8,050,000在 遞延承銷費中，$4,600,000已支付的承銷費和美元498,152根據工作人員會計公告主題5A和5T確認的其他提供費用。完成公開發售後，現金為$2,030,974在信託賬户(定義見下文)之外持有，用於支付發售費用和週轉資金目的。發行成本 按相對公允價值法在A類普通股、公募認股權證及私募認股權證之間分配。
5
目錄表

總額為$234,600,000 ($10.20每單位)，包括$225,400,000從IPO的淨收益中，4,600,000出售私募認股權證所得款項及4,600,000 保薦人貸款的收益被存入大陸股票轉讓信託公司作為受託人在美國開設的信託賬户。除信託帳户(“信託帳户”)的資金所賺取的利息可撥給本公司以支付税款及清盤及解散費用外，信託帳户內的資金須待(I)本公司完成業務合併後才會從信託帳户中撥出， 或(Ii)贖回任何與股東投票有關的公司公開股份，以修訂經修訂及重訂的組織章程大綱及章程細則，以(A)修改其義務的實質或時間 為其A類普通股持有人提供權利，以贖回其股份與本公司的業務合併有關或贖回100%如果公司沒有在以下時間內完成業務合併，則公司的公開股票18自首次公開募股結束之日起數月，或(B)與股東權利或業務前合併活動有關的任何其他條款，以及(Iii)公司無法在以下時間內完成業務合併時贖回公司公開發行的股份18自IPO結束之日起數月，以適用法律為準。

公司管理層對公開發售和出售私募認股權證的淨收益的具體應用擁有廣泛的 酌處權，儘管基本上所有的淨收益都旨在一般用於完成業務合併 。不能保證公司將能夠成功地完成業務合併。公司必須完成一 一個或多個公平市值合計至少80在達成企業合併協議時，信託賬户持有的淨資產的百分比 (不包括信託賬户持有的遞延承保折扣金額和信託賬户所賺取收入的應付税款)。然而，只有在交易後公司擁有或收購的情況下，公司才打算 完成業務合併50目標公司的已發行及未發行有表決權證券的%或以上 或以其他方式取得目標公司的控股權，足以令目標公司無須根據經修訂的《1940年投資公司法》(“投資公司法”)註冊為投資公司。在公開招股結束後，管理層已同意至少相當於$10.20在公開發售中出售的每一單位， 將由大陸股票轉讓和信託公司作為受託人持有位於美國的信託賬户，並僅投資於 投資公司法第2(A)(16)節所指的、到期日不超過185天的美國“政府證券”，或投資於符合根據投資公司法頒佈的規則2a-7的某些條件的貨幣市場基金，這些基金僅投資於該公司確定的直接美國政府國債。直至以下較早者：(I)完成企業合併及(Ii)如下所述的信託賬户分配。

本公司須向本公司已發行及已發行公眾股份的 持有人(“公眾股東”)提供於企業合併完成時贖回其全部或部分公眾股份的機會(I)與召開批准企業合併的 股東大會有關或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。本公司是否尋求股東批准企業合併或進行收購要約，將由本公司自行決定。公眾股東將有權按信託賬户中當時持有的金額(最初為#美元)按比例贖回他們的公開股票10.20每股公開股份)。將分配給贖回其公開股份的公眾股東的每股金額將不會因公司將支付給承銷商的遞延承銷佣金而減少(如附註6所述)。根據財務會計準則委員會(FASB)的會計準則編纂(ASC)主題480，這些公開發行的股票按贖回價值記錄，並在公開發行完成後歸類為臨時股權。“區分負債和權益“如果公司尋求股東批准，且投票表決的公司普通股的多數投票贊成業務合併，則公司將繼續進行業務合併。如果法律不要求股東投票，並且公司因業務或其他法律原因而決定不進行股東表決，則公司將根據其修訂和重新制定的組織章程大綱和章程細則(“A&R M&A”)，根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要約贖回規則進行贖回，並在完成企業合併之前向美國證券交易委員會提交要約文件。然而，如果法律要求股東批准交易，或本公司基於業務或法律原因決定獲得股東批准，本公司將根據委託書規則而不是根據要約收購規則，在募集委託書的同時贖回公開發行的股份。此外，無論投票贊成或反對建議的交易，每位公眾股東均可選擇贖回其公開股份。如果公司就企業合併尋求股東批准，方正股份(定義見下文注5)的持有者(“初始股東”)已同意投票表決其方正股份和任何在公開發行股票期間或之後購買的有利於企業合併的公開股票。此外，初始股東已同意放棄對其創始人股份和在公開發售期間或之後購買的與完成企業合併相關的任何公開股份的贖回權 。

6
目錄表
A&R併購規定，公眾股東以及該股東的任何附屬公司或與該股東一致行動或作為一個“團體”(根據修訂後的1934年《證券交易法》(《交易法》)第13條所界定)的任何其他人，將被限制贖回其股票，贖回的金額不得超過15%的公眾股份， 未經本公司事先同意。初始股東已同意不對A&R併購(A)提出修正案，以修改公司允許與企業合併有關的贖回或贖回的義務的實質或時間100如本公司未於合併期(定義見下文)內完成業務合併或(B)有關股東權利或初始業務合併前活動的任何其他條文，則本公司不得向公眾股東提供贖回 其公眾股份的機會及任何該等修訂。

如果公司無法在以下時間內完成業務合併18自公開發售結束(“合併期”)起計數月(即2023年5月12日) 而本公司股東並無修訂應收賬款及應收賬款以延長合併期，本公司將(I)停止所有業務(清盤除外)；(Ii)在合理可能範圍內儘快但不超過十此後的營業日，在合法可用資金的限制下，贖回公眾股份，按每股價格以現金支付，相當於當時存放在信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，如果有的話，減去不超過$100,000支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股票的數量，根據適用法律，贖回將完全 消除公眾股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利，如果有)；及(Iii)於贖回後於合理可能範圍內儘快清盤及解散，惟須經其餘股東及董事會批准，並須遵守本公司根據開曼羣島法律就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的各項責任。

初始股東已同意，如果公司未能在合併期內完成業務合併，他們將放棄從信託賬户中清算與方正股份有關的分配的權利。然而，如果初始股東在公開發行後收購了 公開發行的股票或收購了公開發行的股票，如果公司未能在 合併期內完成業務合併，他們將有權從信託賬户中清算與該等公開發行股票相關的分配。承銷商已同意，倘若本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄持有於信託户口的遞延承銷佣金(見附註6)的權利，而在此情況下，該等款項將與信託户口所持有的其他可用於贖回公眾股份的資金一併計入。在這種分配的情況下，剩餘可供分配的剩餘資產(包括信託賬户資產)的每股價值可能只有$10.20。為了保護信託賬户中持有的金額，發起人同意，如果第三方(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)就向本公司提供的服務或向本公司銷售的產品或與本公司討論訂立交易協議的預期目標企業(“目標”)提出任何索賠，發起人已同意對本公司負責，將信託賬户中的資金金額降至(I)$以下10.20或(Ii)由於信託資產價值減少而在信託賬户中持有的較少的每股公共股份金額 ，在每一種情況下，扣除可提取用於納税的利息後，此類負債不適用於第三方或目標公司提出的任何索賠，該第三方或目標公司放棄尋求進入信託賬户的任何和所有權利，也不適用於根據公司對公開發行承銷商針對某些債務的賠償提出的任何索賠，包括經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)規定的負債。如果已執行的放棄被視為不能對第三方強制執行，保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。本公司將努力讓所有供應商、服務提供商(本公司的獨立註冊會計師事務所除外)、潛在的目標企業或與本公司有業務往來的其他實體與本公司簽署協議，放棄信託賬户中所持有的任何權利、所有權、權益或索賠，以此來降低保薦人因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

7
目錄表
流動資金和持續經營
公司可能需要從贊助商和/或第三方籌集額外資金，以滿足運營業務所需的支出 。如果公司對進行深入盡職調查和談判初始業務合併的成本的估計低於這樣做所需的實際金額，則公司可能沒有足夠的資金 在業務合併之前運營其業務。贊助商沒有任何義務向本公司預支資金或對其進行投資。如果公司無法籌集更多資金，可能需要採取額外的 措施來保存流動性，這些措施可能包括但不一定限於削減業務、暫停執行其業務計劃和減少管理費用。本公司不能保證按商業上可接受的條款獲得新的 融資(如果有的話)。如果企業合併未在2023年5月12日前完成，且公司股東未修改併購協議以延長該合併期，公司將被強制清算並隨後解散。這些情況令人懷疑，如果業務合併未完成，本公司是否有能力在這些簡明財務報表之日起一年內繼續經營下去。這些簡明財務報表不包括與收回已記錄資產或負債分類有關的任何調整，如果公司無法繼續經營下去，可能需要對這些資產進行分類。

新興成長型公司
公司是一家“新興企業”成長型公司“，如證券法第2(A)節所定義，並經2012年創業法案(”就業法案“)修訂，並可利用適用於其他非新興成長型公司的上市公司的各種報告要求的某些豁免，包括但不限於，不被要求遵守2002年薩班斯-奧克斯利法案第404節的獨立註冊會計師事務所認證要求，減少了在其定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務，並免除了就高管薪酬舉行不具約束力的諮詢投票和股東批准任何先前未批准的金降落傘付款的要求。

此外，《就業法案》第102(B)(1)條免除了新興成長型公司遵守新的或修訂後的財務會計準則的要求，直到私營公司(即尚未宣佈生效的《證券法》註冊聲明或沒有根據《交易法》註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂後的財務會計準則為止。就業法案規定，新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期，並遵守適用於非新興成長型公司的要求，但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇 退出延長的過渡期，這意味着當一項標準發佈或修訂時，如果上市公司或私人公司有不同的申請日期，本公司作為一家新興成長型公司，可以在私人公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂的標準。這可能會使本公司的簡明財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較 由於所用會計準則的潛在差異而選擇不使用延長的過渡期。

附註2--主要會計政策摘要

陳述的基礎

隨附的未經審核簡明財務報表乃根據美國公認的中期財務資料會計原則(“GAAP”)及根據證券法頒佈的表格10-Q及S-X條例第8條的指示而編制。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定，按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此，它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為，隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整，包括正常的經常性性質，這些調整是公平列報所列示期間的財務狀況、經營業績和現金流量所必需的。

隨附的未經審計的簡明財務報表應與公司的已審計財務報表結合閲讀，這些財務報表包括在公司於2022年4月1日提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中。所附的截至2021年12月31日的簡明資產負債表來自Form 10-K年度報告 中包含的經審計財務報表。截至2022年6月30日的三個月和六個月的中期業績不一定代表截至2022年12月31日的期間或未來任何時期的預期結果。

風險和不確定性

管理層繼續評估新冠肺炎疫情對經濟的影響，並得出結論，雖然病毒可能會對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響 ，但具體影響尚不能輕易確定，截至這些簡要財務報表的日期。簡明財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

2022年2月，俄羅斯聯邦和白俄羅斯開始在烏克蘭採取軍事行動。由於這一軍事行動，包括美國在內的各國對俄羅斯聯邦和白俄羅斯實施了經濟制裁。此外，截至這些財務報表的日期，這一行動和相關的 制裁對世界經濟的影響還無法確定。截至這些財務報表的日期，對公司財務狀況、經營結果和現金流的具體影響也無法確定。

8
目錄表
預算的使用

根據美國公認會計原則編制簡明財務報表時，管理層須作出估計和假設，以影響於簡明財務報表日期的資產和負債及披露或有資產和負債的呈報金額，以及報告期內的收入和支出呈報金額。

做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下，管理層在編制估計時考慮的於簡明財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會在短期內發生變化。因此，實際結果可能與這些估計值大不相同。

現金和現金等價物

本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有高流動性投資視為現金等價物。現金及現金等價物按接近公允價值的成本入賬。該公司擁有不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的現金等價物。

信託賬户中的投資

本公司的投資包括符合《投資公司法》第2(A)(16)節規定的含義的美國政府證券組合，每個證券的到期日不超過185天，或者投資於投資於美國政府證券且通常具有易於確定的公允價值的貨幣市場基金，或兩者的組合。當公司在信託賬户中持有的投資由美國政府證券組成時，這些投資被歸類為交易證券，並按公允價值確認。當公司在信託賬户中持有的投資由貨幣市場基金組成時，這些投資按公允價值確認。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入簡明經營報表中信託賬户持有的投資收益。信託賬户中持有的投資的估計公允價值是根據現有的市場信息確定的。

金融工具的公允價值

這個 公司遵循ASC 820“公允價值計量”中的指導，對其金融資產和負債進行重新計量，並在每個報告期按公允價值報告。

本公司金融資產和負債的公允價值反映管理層對本公司在計量日期因出售資產或因市場參與者之間有序交易轉移負債而支付的金額的估計。在計量其資產和負債的公允價值時，本公司力求 最大限度地使用可觀察到的投入(從獨立來源獲得的市場數據)，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入(關於市場參與者如何為資產和負債定價的內部假設)。以下公允價值等級用於根據可觀察到的投入和不可觀察到的投入對資產和負債進行分類，以便對資產和負債進行估值：
 
1級：
相同資產或負債在活躍市場上的報價。資產或負債的活躍市場是指資產或負債的交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。
第2級：
1級輸入以外的其他可觀察輸入。第二級投入的例子包括活躍市場中類似資產或負債的報價以及非活躍市場中相同資產或負債的報價。
第3級：
基於我們對市場參與者將在資產或負債定價中使用的假設的評估，無法觀察到的輸入。

在……裏面在某些情況下，使用 計量公允價值的投入可能屬於公允價值等級的不同級別。在這些情況下，公允價值計量在公允價值層次結構中根據對公允價值計量重要的最低水平投入進行整體分類。

9
目錄表
每股普通股淨虧損

該公司遵循FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以期內已發行的A類普通股的加權平均數。本公司並未考慮於公開發售或私募中作為單位一部分出售的認股權證購買合共16,233,333在計算稀釋後的每股虧損 時，由於納入這類認股權證將是反攤薄的。在轉換保薦貸款時授予的保薦貸款認股權證(如果有)也是反稀釋的，因此也將被排除在 計算之外。

本公司的經營報表包括以類似於每股收益兩級法的方式列報可能需要贖回的普通股的每股收益。對於可能贖回的普通股，每股基本普通股和稀釋後普通股的淨收益是通過將收入與收益的比例除以期間內可能贖回的普通股的加權平均數來計算的。淨虧損是根據期間已發行普通股的加權平均數，在A類普通股和B類普通股之間按比例平均分攤的淨虧損。

普通股每股淨收益(虧損)對賬如下：

   
截至以下三個月
June 30, 2022
    
截至以下日期的六個月
June 30, 2022
    
自起計
April 8, 2021
(開始)通過
June 30, 2021
  
   
A類
    
B類
     A類     B類     A類     B類  
淨虧損分攤
  
$
(4,207
)
   $
(1,052
)
   $ (107,075 )   $
 (26,769 )   $ —     $
(11,531 )
基本和稀釋加權平均流通股
    
23,000,000
      
5,750,000
       23,000,000       5,750,000       —       5,000,000  
每股基本和攤薄淨虧損
  

(0.00
 )
   
(0.00
 )
    (0.00 )
    (0.00 )
    —       (0.00 )

所得税

該公司遵循資產負債法，根據ASC 740“所得税”對所得税進行會計處理。遞延税項資產及負債按可歸因於現有資產及負債的賬面金額與其各自税基之間的差異而產生的估計 未來税務後果確認。遞延税項資產及負債以制定税率計量 預期適用於預計收回或結算該等暫時性差額的年度的應納税所得額。税率變動對遞延税項資產和負債的影響確認為包括頒佈日期在內的期間的收入。如有需要，可設立估值免税額，以將遞延税項資產減至預期變現金額。該公司擁有不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的遞延税項淨資產。

ASC 740 規定了確認閾值和計量屬性，用於確認和計量納税申報單中已採取或預期採取的納税頭寸。為了確認這些好處，税務機關審查後，税務狀況必須 更有可能持續下去。有幾個不是截至2022年6月30日的未確認税收優惠 和2021年12月31日。本公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。不是截至2022年6月30日，已累計支付利息和罰款的金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。

本公司被視為獲豁免開曼羣島公司，目前不受開曼羣島或美國的所得税或所得税申報要求的約束。因此，本公司的税務撥備為零在本報告所述期間。

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目錄表
認股權證

本公司的帳目16,233,333與IPO相關的認股權證(11,500,000公共認股權證及4,733,333私募認股權證)根據ASC 815-40《衍生品和對衝：實體自有權益中的合同》(“ASC 815-40”)中包含的指導)和ASC 480“區分負債和權益”。該指引規定，由於認股權證符合其股權分類標準 ，因此每份認股權證均計入股東權益(虧損)。

我們根據對權證具體條款的評估以及ASC 480和ASC 815“衍生工具和對衝”中適用的權威指導 ，將權證歸類為股權分類或負債分類工具。評估考慮認股權證是否根據ASC 480為獨立金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及權證是否符合ASC 815有關權益分類的所有要求，包括認股權證是否與我們本身的普通股掛鈎，以及其他權益分類條件。這項評估需要使用專業的 判斷，在權證發行時以及在權證尚未結清的每個隨後報告期日期進行。

對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證必須在發行時作為額外實收資本的組成部分記錄。從IPO到2022年6月30日，權證的分類沒有變化。

贊助商貸款

當本公司發行可轉換債券時，會首先評估可轉換工具的整體資產負債表分類，以確定該工具是否應被歸類為ASC 480項下的負債，然後確定轉換特徵是否應與託管工具分開核算。如可轉換債務工具或若干可轉換優先股的轉換功能符合ASC 815所界定的“嵌入衍生工具”的定義，則可轉換債務工具或某些可轉換優先股的轉換功能將與可轉換工具分開，並分類為衍生負債。通常， 需要衍生處理的特徵包括，轉換功能未與公司股權掛鈎(如ASC 815-40所定義)，或者必須以現金或通過發行可隨時轉換為現金的股票進行結算。當轉換特徵符合嵌入衍生工具的定義時，它將從主工具中分離出來，並被歸類為按公允價值在資產負債表上列賬的衍生負債， 其公允價值的任何變化目前已在經營報表中確認。保薦貸款具有轉換功能，允許將保薦貸款轉換為保薦貸款認股權證。本公司按照 概述的情況進行了評估，並確定其作為股權工具有資格獲得豁免，且不存在分歧。

最新會計準則

2020年8月，FASB發佈了會計準則更新號。ASU 2020-06，“債務-帶有轉換和其他期權的債務(分主題470-20)和衍生工具和對衝--實體自有股權中的合同(分主題815-40)：實體自有股權中可轉換工具和合同的會計處理(”ASU 2020-06“)”，通過取消當前公認會計準則所要求的主要分離模式，簡化了可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06還取消了與股權掛鈎的合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。公司在成立之日就提前採用了ASU 2020-06。採用ASU 2020-06不會影響公司的財務狀況、經營結果或現金流。

本公司管理層並不認為，任何其他近期發出但尚未生效的會計聲明，如目前採用，將不會對隨附的簡明財務報表產生重大影響。

注3- 公開發行
   
根據公開發售，本公司提出23,000,000單位，價格為$10.00 每單位，其中包括全部行使承銷商購買額外3,000,000單位公開發售價格以彌補超額配售。每個單元包括一A類普通股和一半一份公共授權書。每份完整的公共認股權證使持有者有權購買一A類普通股，價格為$11.50每股， 可予調整(見附註9)。公開發售所得款項及相關發售成本按相對公允價值法在A類普通股、公開認股權證及私募認股權證之間分配。 與A類普通股相關的成本被分類為臨時股本減少，分配給認股權證的成本被分類為永久股本減少。


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目錄表
2021年11月12日，保薦人 簽發了一張面額為#美元的本票4,600,000，收益存入信託賬户。此外，在2021年11月12日，贊助商購買了4,733,333私募認股權證價格為$1.50根據私人配售授權書。向保薦人出售私募認股權證所得收益為$7,100,000。在這些收益中，$4,600,000已存入 信託帳户。剩餘的現金存入公司的經營賬户，用於未來的業務支出。

附註4-私募

贊助商總共購買了4,733,333私人配售認股權證，價格為$1.50每份私募認股權證，或約$7,100,000在公開發售結束時同時進行的私募。每份私募認股權證可行使一A類普通股，價格為$11.50每股普通股。$4,600,000向保薦人出售私募認股權證所得款項的一部分存入 信託賬户。其餘現金存入公司營運賬户，以備日後營運資金之用。如果公司未在合併期內完成業務合併，私募認股權證將 失效。

保薦人作為私募認股權證的購買人，除有限的例外情況外，同意不轉讓、轉讓或出售任何私募認股權證 (允許受讓人除外)，直至30業務合併完成後的天數。

此外，為了支付與企業合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高管和董事可以(但沒有義務)按需要借出公司資金(“營運資金貸款”)。如果本公司完成業務合併，本公司將從向本公司發放的信託賬户的 收益中償還任何未償還的營運資金貸款。否則，任何未償還的週轉資金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束，公司可以使用信託賬户以外的資金償還任何未償還的營運資金貸款，但信託賬户中的資金不會用於償還任何未償還的營運資金貸款。任何未償還的週轉資金貸款將在企業合併完成後 償還，或由貸款人自行決定，最高可達$1,500,000可將此類營運資金貸款轉換為企業合併後實體的認股權證，價格為#美元1.50根據搜查令。此類認股權證將與 私募認股權證相同。除上述事項外，該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定，亦不存在有關該等營運資金貸款的書面協議。截至2022年6月30日，有不是未償還的營運資金貸款。

附註5--關聯方交易
  
方正股份

2021年5月13日，贊助商與Data Point Capital控制的某些基金一起收購了5,750,000 B類普通股(“方正股份”)，收購總價為$25,000。至.為止750,000如果承銷商沒有購買額外的單位來彌補超額配售，方正股票可能會被沒收。在對 公司的初始投資為$25,000由發起人連同Data Point Capital控制的某些資金，公司沒有有形或無形資產。方正股份的每股收購價是通過向公司貢獻的現金數額除以方正股份的總髮行量來確定的。繼承銷商於2021年11月12日全面行使超額配售選擇權後，不是方正的股票仍有可能被沒收。

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目錄表
方正股份將在企業合併結束當日自動轉換為A類普通股，轉換比例為所有方正股份轉換後可發行的A類普通股數量在轉換後的基礎上合計相等，20%(I)所有已發行和已發行的A類普通股總數，加上(Ii)方正股份轉換後已發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數，加上(Iii)本公司因完成業務合併而發行或視為已發行或可發行的A類普通股總數，或因轉換或行使任何股權掛鈎證券(如本文所界定)或已發行或視為已發行的權利而發行或可發行的A類普通股總數，不包括(br}(X)可向初始業務合併中的任何賣方發行、視為已發行或將予發行的任何A類普通股或可轉換為A類普通股的任何A類普通股或與股權掛鈎的證券；及(Y)向保薦人發行的私募認股權證、可能向保薦人發行的任何保薦人貸款認股權證，以及轉換營運資金貸款時向保薦人、其聯營公司或本公司管理團隊任何成員發行的任何認股權證。在任何情況下，方正股份轉換為A類普通股的比率不得低於一-一對一。在我們的業務合併之前，只有創始人 股票的持有者才有權投票決定董事的任命。
 
本票關聯方
  
在公開招股結束前，保薦人同意以無擔保本票向本公司提供最多#美元的貸款。300,000將 用於公開發行的部分費用。該無抵押本票為無利息票據，應於2021年12月31日早些時候及公開發售結束時到期。截至2022年6月30日，不是無擔保本票項下的未付款項。該公司總共借入了#美元159,025於完成公開發售後，本公司將不再持有該無抵押本票，而該筆貸款其後已悉數支付，而該無抵押本票亦不再適用。

贊助商貸款
 
贊助商借給公司#美元。4,600,000自公開發售結束之日起。贊助商貸款 不計息。保薦人貸款的收益存入信託賬户，可用於贖回公開募集的股份(符合適用法律的要求)。保薦人貸款應由保薦人自行決定償還或轉換為保薦人貸款權證，轉換價格為#美元。1.50企業合併完成後，每名保薦人提供的貸款擔保。延長了贊助商的貸款，以確保信託賬户中的金額為$10.20每股公共股份。如本公司未完成業務合併，而保薦人貸款在該期間仍未轉換為保薦人貸款認股權證，本公司將不會償還保薦人貸款，其所得款項將分配予公眾股東。保薦人已放棄與保薦人貸款有關的任何針對信託賬户的索賠。截至2022年6月30日和2021年12月31日，4,600,000贊助商貸款項下的未償還款項。

附註6--承付款和或有事項

登記和股東權利

方正股份、私人配售認股權證、保薦人貸款認股權證(如有)及於轉換營運資金時可能發行的認股權證(及行使私人配售認股權證時可發行的任何A類普通股、保薦人貸款認股權證(如有)及任何營運資金貸款轉換後發行的認股權證)的持有人，將有權根據日期為2021年11月8日的登記權協議，由本公司、保薦人及在其持有人之下所列其他簽約方之間登記 權利。這些持有者將有權獲得某些需求和 “搭載”註冊權。然而，註冊權協議規定，在適用的禁售期終止之前，本公司將不會被要求實施或允許任何註冊，或使任何註冊聲明生效。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
  
承銷協議
 
承銷商有權獲得$的承保折扣。4,600,000於公開發售結束時支付。附加費$8,050,000將向承銷商支付遞延承銷佣金，這筆佣金包括在隨附的簡明資產負債表中。 僅在公司完成業務合併的情況下，遞延費用將從信託賬户中持有的金額支付給承銷商，但須遵守承銷協議的條款。

13
目錄表
附註7-可能贖回的A類普通股
 
根據ASC主題480“區分負債和股權”中的指導，公司對其可能需要贖回的A類普通股進行會計處理 。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具，並按公允價值計量。可有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，這些A類普通股的贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在不確定事件發生時可能被贖回，而不僅僅在本公司的 控制範圍內)，被歸類為臨時股權。在所有其他時間，A類普通股被歸類為股東權益(虧損)的組成部分。本公司的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在本公司的控制範圍內，並受未來發生不確定事件的影響。因此，該等A類普通股被歸類為臨時股本。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，濃縮資產負債表中反映的A類普通股對賬如下：
總收益
  
$
230,000,000
  
更少：
        
A類普通股發行成本
    
(12,739,238
)
公開認股權證發行時的公允價值
    
(6,900,000
)
 
        
另外：
        
賬面價值對贖回價值的增值
    
24,239,238
  
可能贖回的A類普通股2021年12月31日
  

234,600,000
  
可能贖回的A類普通股贖回價值的重新計量
     339,459  
可能贖回的A類普通股at June 30, 2022   $
 234,939,459  

於截至2022年6月30日止六個月內，本公司增加了A類普通股的賬面價值，但可能會贖回信託户口所持有的投資收益。

附註 8-股東赤字
優先股 -本公司獲授權發行1,000,000面值為$的優先股0.0001擁有本公司董事會可能不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有幾個不是已發行或已發行的優先股。
A類訂單Ary股份 — 本公司獲授權發行200,000,000面值$的A類普通股 0.0001每股。截至2022年6月30日和2021年12月31日，有幾個不是已發行和已發行的A類普通股，不包括23,000,000可能贖回的A類普通股。
 
B類普通股 —本公司有權 發行20,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。截至2022年6月30日和2021年12月31日, 5,750,000發行併發行了B類普通股。至.為止750,000如果承銷商沒有購買額外的單位來彌補超額配售，方正股票的 將被沒收。承銷商的超額配售選擇權於2021年11月12日行使，沒收限制失效。在此之前，對公司的初始投資為$25,000由發起人連同Data Point Capital控制的某些資金，該公司沒有有形或無形資產。方正股份的每股收購價是通過將向公司貢獻的現金金額除以方正股份的發行總數來確定的。A類普通股持有人和B類普通股持有人將在提交本公司股東表決的所有事項上作為一個類別一起投票，除非法律或證券交易所規則另有規定；但在企業合併之前，只有B類普通股持有人才有權投票選舉公司董事。

14
目錄表
注9-認股權證

公共認股權證只能針對 數量的A類普通股行使。分拆單位後，將不會發行零碎公開認股權證，而只會買賣全部公開認股權證。認股權證將於(A)項較後日期開始可行使。30企業合併完成後數日或(B)12自公開發售結束之日起計數月；在每一種情況下，只要公司根據證券法有一份有效的登記聲明，涵蓋在行使公募認股權證時可發行的A類普通股，且有與公募認股權證有關的現行招股説明書，且該等可在公募認股權證行使時發行的A類普通股在證券或藍天證券項下登記、符合資格或獲豁免登記，由於公司未能提供有效的登記聲明，持有人(或持有人在某些情況下被允許在無現金的基礎上行使其公共認股權證)的居住國法律60企業合併結束後的第1個營業日)。本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於15在其業務合併結束後的一個工作日內，本公司 將盡其商業合理努力向美國證券交易委員會提交併擁有一份有效的登記聲明，涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股，並將盡其商業合理努力使其在以下時間內生效60在本公司業務合併結束後的12個工作日內，並保存與該等A類普通股有關的現行招股説明書，直至認股權證到期或被贖回為止。如果在行使公開認股權證時可發行的股份並未根據證券法登記，以符合上述 要求，本公司將被要求準許持有人以無現金方式行使其公開認股權證。然而，任何公共認股權證不得以現金或無現金方式行使，本公司將無義務向尋求行使其公共認股權證的持有人發行任何A類普通股，除非發行A類普通根據行權持有人所在國家的證券法登記或取得資格的股票，或獲得豁免登記的權利。

公開認股權證的行使價為$。11.50每股，可進行調整，並將到期五年企業合併完成後或更早於贖回或清算時。此外，如果(X)公司為完成初始業務合併而發行額外的A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20每股A類普通股(發行價格或實際發行價格將由董事會真誠確定，如果是向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該關聯公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價”)，(Y)該等發行的總收益 超過60在完成業務合併之日可用於為初始業務合併提供資金的股權收益總額的百分比及其利息 (Z)A類普通股在20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日起計的交易日期間(該價格，“市值”)低於$9.20每股，公共認股權證的行使價格將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比，以及美元18.00本公司與大陸股票轉讓及信託公司於2021年11月8日訂立的《公開認股權證協議》中所述的每股認股權證贖回觸發價格， “A類普通股認股權證的贖回”及“認股權證的現金贖回”項下的價格將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價格中較高者的% 。私募認股權證與公開認股權證相同，不同之處在於：(I)該等認股權證不會由本公司贖回；(Ii)除某些有限的例外情況外，保薦人不得轉讓、轉讓或出售該等認股權證(包括在行使該等認股權證時可發行的A類普通股)。30初始業務合併完成後 天，以及(Iii)受註冊權約束。

私募認股權證與公開認股權證相同，不同之處在於：(I)該等認股權證不可贖回；(Ii)該等認股權證(包括在行使該等認股權證後可發行的A類普通股)不得由持有人轉讓、轉讓或出售，但某些有限例外情況除外。30初始業務合併完成後數日，(Iii)可由持有人以無現金方式行使，及(Iv)須受註冊權所規限。

當A類普通股每股價格 等於或超過$時贖回權證18.00: 一旦認股權證可行使，公司即可贖回尚未發行的認股權證(本文中有關私募認股權證的描述除外)：


 ■
全部，而不是部分；

■
售價為$0.01每張搜查令；

■
在至少30提前幾天書面發出的贖回通知；以及

■
如果且僅當最近報告的任何A類普通股的銷售價格20在一個交易日內30-截至本公司向權證持有人發出贖回通知之日前第三個交易日的交易日期間(“參考值”)等於或超過$18.00每股(經調整後)。

15
目錄表
本公司將不會贖回上述公開認股權證，除非證券法下有關行使公開認股權證時可發行的A類普通股的有效註冊聲明生效，且有關該等A類普通股的現行招股説明書可於30-日贖回期。任何此類行使將不以無現金為基礎，並將 要求行使權證持有人為行使的每份認股權證支付行使價。

在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算任何公共認股權證。如果公司不能在合併期內或在任何延長的時間內完成業務合併，我們必須完成業務合併 18由於股東投票修訂及重述本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則 ，而本公司清算信託賬户內持有的資金，則公共認股權證持有人將不會收到任何有關其公共認股權證的資金，亦不會從信託賬户以外持有的公司資產中就該等公共認股權證收取任何分派。因此，公開認股權證可能會到期變得毫無價值。

公共認股權證和私募認股權證都作為股權工具入賬。

附註10-公允價值計量

下表列出了截至2022年6月30日和2021年12月31日在公允價值體系內按級別按公允價值經常性計量的公司金融資產的信息：

截至2022年6月30日
描述
  
報價在
活躍的市場
(1級)
    
重要的其他可觀察到的投入
(2級)
    
重要的其他不可觀察的輸入
(3級)
  
資產：
                  
信託賬户中的投資
  
$
234,939,459
    
$
—
    
$
—
  

截至2021年12月31日
描述
  
報價在
活躍的市場
(1級)
    
重要的其他可觀察到的投入
(2級)
    
重要的其他不可觀察的輸入
(3級)
  
資產：
                  
信託賬户中的投資
  
$
234,600,000
    
$
—
    
$
—
  

在本報告所述期間結束時確認進出1、2和3級的轉賬。有幾個不是截至2022年6月30日的三個月和六個月期間以及從2021年4月8日(開始)到2021年6月30日的水平之間的轉移。

注11--後續活動
 

公司對資產負債表日之後至簡明財務報表出具之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據本次審核，本公司未發現任何後續事件需要在簡明財務報表中進行調整或披露。

16
目錄表
第二項。
管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析。

本季度報告中提及的“我們”、“我們”或“公司”指的是DP Cap收購公司。本季度報告中提及的“我們”或“管理團隊”指的是我們的高級管理人員和董事，提及的“保薦人”指的是DP Investment Management贊助商I LLC。以下有關本公司簡明財務狀況及經營業績的討論及分析，應與本季度報告(“財務報表”)其他部分的簡明財務報表及其附註一併閲讀。此處使用但未以其他方式定義的大寫術語 具有財務報表中規定的含義。下文討論和分析中包含的某些信息包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。

關於前瞻性陳述的特別説明

本季度報告包括《1933年證券法》(修訂後的《證券法》)第27A節和《1934年證券交易法》(修訂後的《交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”，這些陳述不是歷史事實，涉及的風險和不確定因素可能會使實際結果與預期和預測的結果大不相同。除本季度報告中包含的有關歷史事實的陳述，包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述外，其他所有陳述均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“預期”、“打算”、“估計”、“尋求”等詞語以及類似的詞語和表述旨在識別此類前瞻性陳述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關，但反映了管理層基於現有信息的當前信念。許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。有關識別可能導致實際結果與前瞻性陳述中預期的結果大不相同的重要因素的信息，請參閲該公司於4月11日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的10-K表格年度報告中的風險因素部分, 2022年可在美國證券交易委員會網站的EDGAR部分訪問公司證券備案文件，網址為www.sec.gov。除適用的證券法明確要求外，公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修訂任何前瞻性陳述的意圖或義務 。

概述

本公司為一間空白支票公司，於2021年4月8日註冊成立為開曼羣島豁免公司，併為與吾等尚未確定的一項或多項業務或實體(“業務合併”)進行合併、換股、資產收購、股份購買、重組或類似業務合併而成立。我們是一家新興成長型公司，因此，我們受制於與 新興成長型公司相關的所有風險。我們於2021年11月12日完成了公開募股。截至2022年6月30日，我們尚未確定任何業務合併目標。

我們目前沒有營業收入，除了積極招攬完成業務合併的目標業務外，沒有其他業務。

我們預計在追求我們的業務合併過程中將繼續產生巨大的成本。我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。

我們的公開募股登記聲明於2021年11月8日宣佈生效。於2021年11月12日，吾等完成公開發售23,000,000個單位(“單位”)，其中 包括全面行使承銷商按公開發售價格額外購買3,000,000個單位以彌補超額配售的選擇權。每個單位包括一股A類普通股，每股票面價值0.0001美元(“A類普通股”)，以及一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)的一半，每股完整公共認股權證使其持有人有權按行使價每股11.5美元購買一股A類普通股，並可作出調整。這些單位以每單位10.00美元的價格出售，產生了2.3億美元的毛收入。

17
目錄表
於公開發售結束時，吾等完成向DP Investment Management保薦人I LLC(“保薦人”)出售4,733,333份認股權證(每份為“私人配售認股權證”及統稱為“私人配售認股權證”)(“私人配售”)，每份認股權證可按每股11.50美元購買一股A類普通股，每份私人配售認股權證價格為1.50美元，總收益為710萬美元。

在公開發售結束的同時，保薦人根據保薦人的本票(“保薦人票據”)向本公司借出4,600,000美元(“保薦人貸款”)。贊助商 貸款免息。贊助商貸款應按每份保薦人貸款權證1.50美元的購買價格償還或轉換為認股權證(“保薦人貸款權證”)，由保薦人酌情決定，並在完成我們的 初始業務組合之前的任何時間進行。任何已發行的保薦人貸款認股權證將與私人配售認股權證相同。

於公開發售結束時，共有2.346億美元(每單位10.20美元)，包括公開發售所得2.254億美元(包括承銷商遞延折扣的805萬美元)、私募認股權證出售所得460萬美元及保薦人貸款所得460萬美元，存入由大陸股票轉讓及信託公司作為受託人維持的美國信託賬户(“信託賬户”)。信託賬户中持有的資金可以投資於1940年修訂的《投資公司法》(以下簡稱《投資公司法》)第2(A)(16)節所述的美國政府證券，到期日不超過185天，或投資於任何開放式投資公司，該公司是我們選定的、符合我們確定的《投資公司法》第2a-7條條件的貨幣市場基金。直至以下較早者：(I)完成企業合併及(Ii)如下所述的信託賬户分配。

我們的管理層對公開發售和出售私募認股權證的淨收益的具體應用擁有廣泛的酌處權，儘管基本上所有的淨收益都旨在一般用於完成業務合併。不能保證我們將能夠成功完成一項業務合併。

在我們簽署與我們的業務合併相關的最終協議時，我們必須完成一項或多項業務合併，其公平市值合計至少達到信託賬户持有的淨資產的80%(淨額支付給管理層用於營運資本目的的金額，如果允許，不包括以信託方式持有的遞延承保折扣額)。然而，我們只有在交易後公司擁有或收購目標公司50%或以上的未償還有表決權證券或以其他方式獲得目標公司的控股權足以使其不需要根據投資公司法註冊為投資公司的情況下，才打算完成業務合併 。

如果吾等未能於公開招股結束後18個月或2023年5月12日(“合併期”)內完成業務合併，而吾等的股東並未修訂經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則以延長該合併期，吾等將(I)停止除清盤外的所有業務；(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但其後不超過十個營業日，但須受合法可動用資金的限制，贖回公眾股份的每股價格須以現金支付，相當於當時存入信託帳户的總金額，包括信託帳户中持有的資金所賺取的利息，而該等款項以前並未發放予我們以支付我們的税款(如有)(最高100,000美元以支付解散費用的利息)除以當時已發行的公眾股份數目，根據適用法律，贖回將完全消滅公共股東作為股東的權利(包括獲得進一步清算分配的權利，如果有)；及(Iii)於贖回後於合理可能範圍內儘快清盤及解散，惟須經其餘股東及吾等董事會批准，並須遵守吾等根據開曼羣島法律就債權人的債權及其他適用法律的規定作出規定的責任。

我們不能向您保證我們完成業務合併的計劃會成功。

經營成果

截至2022年6月30日止三個月及六個月，吾等分別錄得淨虧損5,259美元及133,844美元，包括分別為322,047美元及473,303美元的組建及一般管理開支及分別為316,788美元及339,459美元的信託投資收益。

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目錄表
從2021年4月8日(成立)到2022年6月30日的所有活動都涉及我們的成立和我們的公開募股，以及在我們公開募股之後為我們的業務合併尋找目標 。我們最早在完成業務合併之前不會產生任何營業收入。

流動性與資本資源

截至2022年6月30日，我們在信託賬户中的現金和投資為234,939,459美元。如果有的話，我們可以提取利息來繳納所得税。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託賬户賺取的任何利息(該利息應扣除應繳税款，不包括遞延承保佣金)來完成我們的業務合併。如果我們的全部或部分股本被用作完成業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金，為目標業務的運營、進行 其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。

截至2022年6月30日，我們在信託賬户以外持有的現金為1,191,828美元，營運資金為1,211,167美元。

本公司《公開募股登記書》於2021年11月8日被美國證券交易委員會宣佈生效。2021年11月12日，我們完成了23,000,000個單位的公開發售，包括 承銷商選擇行使其選擇權，以每單位10.00美元的價格額外購買3,000,000個單位，產生了230,000,000美元的毛收入。在公開發售結束的同時，我們完成了以每份私募認股權證1.50美元的價格向保薦人出售4,733,333份私募認股權證，產生7,100,000美元的毛收入。截止日期，我們的贊助商在贊助商貸款項下借給了我們460萬美元。

於公開發售、出售私募認股權證及發行保薦人貸款所得款項後，共有234,600,000美元存入信託户口，包括公開發售所得款項225,400,000美元、出售私募認股權證所得款項4,600,000美元及保薦人貸款所得4,600,000美元。我們產生了13,148,152美元的交易成本，其中包括4,600,000美元的承銷費，8,050,000美元的遞延承銷費和498,152美元的其他成本。

截至2022年6月30日，我們的流動資金需求已通過以下方式得到滿足：(I)保薦人支付25,000美元連同Data Point Capital控制的某些資金，以支付某些發行和形成成本，以換取向保薦人發行方正股票，以及(Ii)保薦人根據無擔保本票獲得高達300,000美元的貸款。該無抵押本票為無息票據，應於2021年12月31日及公開發售結束時(以較早者為準)到期。截至2022年6月30日，無擔保本票項下沒有未付款項。吾等在無抵押本票項下借入合共159,025美元，而該筆貸款其後已於完成公開發售時悉數償付，而無抵押本票已不再提供予吾等。此外，為了支付與業務合併相關的交易成本，保薦人或保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)向我們提供營運資金貸款。截至2022年6月30日，任何營運資金貸款項下均無未償還金額。

我們可能需要從贊助商和/或第三方籌集額外資金，以滿足運營我們業務所需的支出。如果我們對進行深入盡職調查和談判初始業務合併的成本的估計低於這樣做所需的實際金額，我們可能沒有足夠的資金在業務合併之前運營我們的業務。贊助商沒有任何義務將資金預支給我們或投資於我們。如果我們無法籌集更多資金，我們可能會被要求採取額外的措施來保存流動性，這些措施可能包括但不一定限於削減業務、暫停追求我們的業務計劃 以及減少管理費用。我們不能保證我們將以商業上可接受的條款獲得新的融資，如果真的有的話。如果企業合併未在2023年5月12日前完成而且我們的股東沒有修改我們修改和重述的公司章程大綱和章程細則以延長該合併期，我們將被強制清算並隨後解散。 這些條件令人嚴重懷疑，如果業務合併沒有完成，我們是否有能力從財務報表之日起持續經營一年。財務報表不包括與收回已記錄資產或負債分類有關的任何調整 ，如果我們無法繼續經營下去，可能需要這樣做。

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目錄表
承付款和或有事項

註冊權

方正股份、私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的任何認股權證(以及因行使私募配售認股權證及於轉換營運資金貸款時可能發行的任何A類普通股)的持有人將有權根據註冊權協議享有登記權。這些證券的持有者將有權 提出最多三項要求，要求我們登記此類證券，但不包括簡短的要求。此外，在完成我們的 初始業務合併後，持有者將擁有與我們提交的註冊聲明相關的特定“搭載”註冊權。然而，註冊權協議規定，我們將不允許根據證券法提交的任何註冊聲明生效，直到適用的鎖定期終止為止， (I)對於創始人股票，直到(A)完成我們的初始業務合併一年和(B)在我們的初始業務合併之後，(X)如果我們的A類普通股的收盤價等於或超過每股12.00美元(根據股票拆分、股票資本化、重組、資本重組等)，或(Y)吾等完成清算、合併、換股或其他類似交易的日期，而該等交易導致吾等的所有公眾股東有權將其普通股換取現金、證券或其他財產；及(Ii)就私募認股權證及相關認股權證相關的A類普通股而言, 在我們最初的業務合併完成後30天。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。

承銷協議

我們授予承銷商45天的選擇權，從公開發售之日起按比例購買最多3,000,000個額外單位，以彌補公開發行價減去承銷折扣和佣金後的超額配售 。超額配售選擇權於2021年11月12日全面行使。

承銷商有權在公開發售結束時獲得每單位0.2美元的承銷折扣，或總計460萬美元。每單位0.35美元或總計805萬美元的額外費用將支付給承銷商以支付遞延承銷佣金。僅在我們完成業務合併的情況下，根據承銷協議的條款，遞延費用將從信託賬户中的金額中支付給承銷商。

關鍵會計政策

管理層對我們財務狀況和經營結果的討論和分析是以我們的財務報表為基礎的，這些財務報表是根據美國公認的會計原則 編制的。在編制我們的財務報表時，我們需要作出估計和判斷，以影響我們財務報表中報告的資產、負債和費用以及或有資產和負債的披露。我們持續評估我們的估計和判斷，包括與金融工具公允價值和應計費用相關的估計和判斷。我們根據已知趨勢和事件以及我們認為在當時情況下合理的其他各種因素作出估計，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不明顯。在不同的假設或條件下，實際的 結果可能與這些估計值不同。我們已確定以下為我們的關鍵會計政策：

信託賬户中持有的投資

我們的投資包括《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券投資組合，每個證券的到期日不超過185天，或者投資於投資於美國政府證券且通常具有易於確定的公允價值的貨幣市場基金，或兩者的組合。當我們在Trust 賬户中持有的投資由美國政府證券組成時，這些投資被歸類為交易證券，並按公允價值確認。當我們在信託賬户中持有的投資由貨幣市場基金組成時，這些投資將按公允價值確認。這些證券的公允價值變動所產生的收益和損失計入簡明經營報表中信託賬户投資所賺取的利息。信託賬户中持有的投資的估計公允價值 是根據現有市場信息確定的。

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目錄表
權證分類

我們根據對權證具體條款的評估以及財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)中適用的權威指導，將權證歸類為股權分類或負債分類工具。區分負債與股權 (“ASC 480”), and 衍生工具和套期保值(“ASC 815”)。評估考慮認股權證是否根據ASC 480為獨立金融工具，是否符合ASC 480對負債的定義，以及認股權證是否符合ASC 815有關權益分類的所有要求，包括認股權證是否與我們本身的普通股掛鈎，以及其他權益分類條件。這項評估需要使用專業判斷，在權證發行之時進行，並在權證尚未結清時，在隨後的每個報告期內進行。認股權證被記錄為權益的一個組成部分。

對於符合所有股權分類標準的已發行或修改的權證，權證必須在發行時作為額外實收資本的組成部分入賬。從IPO到2022年6月30日，權證的分類沒有變化。

可能贖回的A類普通股

我們根據ASC 480的指導，對我們的A類普通股進行核算，但可能需要贖回。必須強制贖回的A類普通股 被歸類為負債工具，並按公允價值計量。有條件贖回的A類普通股(包括具有贖回權的A類普通股，其贖回權要麼在持有人的控制範圍內，要麼在發生不確定事件時可能被贖回，而不完全在我們的控制範圍內)，在簡明資產負債表的承諾和或有事項部分被歸類為臨時權益。在所有其他時間，A類普通股都被歸類為股東(虧損)股權。我們的A類普通股具有某些贖回權，這些贖回權被認為不在我們的控制範圍內，並受未來發生不確定事件的影響。

每股普通股淨虧損

我們遵循FASB ASC主題260的會計和披露要求。每股收益“每股淨收益(虧損)的計算方法是將淨收益(虧損)除以期內已發行的A類普通股的加權平均數。在計算每股攤薄虧損時，吾等並未考慮於公開發售或私募中作為單位一部分出售的認股權證購買合共16,233,333股股份的影響，因為納入此等認股權證將具有反攤薄作用。擔保貸款轉換後授予的擔保貸款認股權證(如果有)也將是反稀釋的，因此也將被排除在計算之外。

本公司的經營報表包括以類似於每股收益兩級法的方式列報可能贖回的普通股的每股收益。對於可能贖回的普通股，每股基本普通股和稀釋後普通股的淨收益是通過將收入與收益的比例除以期間內可能贖回的普通股的加權平均數而計算的。淨虧損是根據期內已發行普通股的加權平均數，在A類普通股和B類普通股之間按比例平均分配。

近期會計公告

2020年8月，FASB發佈了會計準則更新號。ASU 2020-06，“債務--可轉換債務和其他選擇(分主題470-20)和衍生品和套期保值-實體自有權益的合同 (Subtopic 815-40): 可轉換票據和合同在實體自有權益中的會計(“ASU 2020-06”)“，通過刪除當前GAAP所要求的主要分離模型，簡化了對可轉換工具的會計處理。ASU 2020-06還取消了與股權掛鈎的合同符合衍生品範圍例外所需的某些結算條件，並且它 還簡化了某些領域的稀釋每股收益計算。我們在成立之日很早就採用了ASU 2020-06。採用ASU 2020-06沒有影響我們的財務狀況、運營結果或現金流。

21
目錄表
我們的管理層不認為任何其他最近發佈但尚未生效的會計聲明，如果目前被採納，將不會對隨附的簡明財務報表產生重大影響。

通貨膨脹率

我們認為，在本報告所述期間，通貨膨脹對我們的業務或經營業績沒有實質性影響。

《就業法案》

JumpStart Our Business Startups Act of 2012(“JOBS法案”)包含多項條款，其中包括放寬符合條件的上市公司的某些報告要求。我們符合“新興成長型公司”的資格，根據《就業法案》，我們可以遵守基於非上市公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們 選擇推遲採用新的或修訂的會計準則，因此，我們可能不會在要求非新興成長型公司採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守此類準則。 因此，財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。

此外，我們正在評估依賴《就業法案》規定的其他減少的報告要求的好處。根據《就業法案》中規定的某些條件， 如果我們選擇依賴此類豁免，我們可能不會被要求(I)根據《薩班斯-奧克斯利法案》第404條提供關於我們財務報告內部控制制度的審計師證明報告，(Ii)提供根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案對非新興成長型上市公司可能要求的所有薪酬披露，(Iii)遵守上市公司會計監督委員會可能採納的有關強制性審計公司輪換或提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)補充信息的審計師報告的任何要求，並(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目，例如高管薪酬與業績之間的相關性，以及首席執行官薪酬與員工薪酬中值的比較。這些 豁免的有效期為五年，自我們完成公開募股之日起計算，或直至我們不再是一家“新興成長型公司”為止，兩者以較早者為準。

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露

根據交易法第12b-2條的定義，我們是一家較小的報告公司，不需要提供本項目所要求的其他信息。

22
目錄表
第四項。
控制和程序。

信息披露控制和程序的評估

在我們管理層(包括首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下，我們對截至2022年6月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。根據他們的評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出的結論是，在本報告涵蓋的期間，我們的披露控制程序和程序(如交易所法案下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義)在合理的保證水平下有效，並相應地提供合理的保證，即我們根據交易所法案提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告。

財務報告內部控制的變化

在截至2022年6月30日的財政季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。

23
目錄表
第二部分--其他資料

項目1.
法律程序。

沒有。

第1A項。
風險因素

可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大不相同的因素是我們在2022年4月11日提交給美國證券交易委員會的10-K表格年度報告中描述的任何風險。 這些因素中的任何一個都可能對我們的經營業績或財務狀況造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務或運營結果。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露這些因素的變化或披露其他因素。

截至本季度報告日期，我們在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有發生重大變化，但如下所述：

法律或法規的變更或不遵守任何法律法規都可能對我們的業務產生不利影響，包括我們協商和完成初始業務組合的能力以及運營結果。

我們受制於國家、地區和地方政府制定的法律法規。特別是，我們將被要求遵守某些美國證券交易委員會和其他法律要求。遵守和監督適用的法律法規可能是困難、耗時和成本高昂的。這些法律法規及其解釋和應用也可能會不時發生變化，這些變化可能會對我們的業務、投資和運營結果產生重大不利影響。此外，如果不遵守解釋和適用的適用法律或法規，可能會對我們的業務產生重大不利影響，包括我們談判和完成初始業務組合的能力以及運營結果。

2022年3月30日，美國證券交易委員會發布擬議規則，除其他事項外，將對SPAC的首次公開募股(IPO)以及涉及SPAC和私營運營公司的業務合併交易提出額外的披露要求；修訂適用於涉及此類公司的業務合併交易的財務報表要求；更新和擴大關於在美國證券交易委員會備案文件中一般使用預測的指導意見，以及在與擬議業務合併交易相關的情況下披露預測的時間；增加擬議業務合併交易中某些參與者的潛在責任；並影響SPAC可能在多大程度上受到1940年《投資公司法》的監管。如果採用這些規則，無論是以建議的形式還是以修訂的形式，都可能對我們的業務產生重大不利影響，包括我們談判和完成初始業務組合的能力，並可能增加與此相關的成本和時間。

第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用

沒有。

第三項。
對高級證券的違約。

沒有。

第四項。
煤礦安全信息披露。

不適用。

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目錄表
第五項。
其他信息。

沒有。

第六項。
展品。

不是的。
  
展品説明
3.1
  
經修訂及重新編訂的組織章程大綱及細則(本文參考本公司於2021年11月16日提交本公司的8-K表格(文件編號001-41041)的附件3.1而併入)。
     
31.1*
  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對主要行政人員的認證
     
31.2*
  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的《證券交易法》第13a-14(A)和15(D)-14(A)條對首席財務和會計幹事的認證
     
32.1**
  
依據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對主要行政官員的證明
     
32.2**
  
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席財務和會計幹事證書
     
101.INS*
  
內聯XBRL實例文檔
     
101.CAL*
  
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
     
101.SCH*
  
內聯XBRL分類擴展架構文檔
     
101.DEF*
  
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
     
101.LAB*
  
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
     
101.PRE*
  
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
     
104*
  
封面交互數據文件


*現送交存檔。

**隨函提供。

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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

   
DP CAP收購公司I
日期：2022年8月15日
姓名：
/s/Scott Savitz
 
標題：
主席
   
(首席行政主任)
     
   
/s/Martin Zinny
日期：2022年8月15日
姓名：
馬丁·津尼
 
標題：
首席執行官和首席財務官
   
(首席會計和財務官)


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