美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
表格 10-Q
(標記 一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 | |
對於
結束的季度期間 | |
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
For the period from ______________ to_______________
委託 文檔號:000-56074
BIOTRICITY Inc.
(註冊人的確切名稱與其章程中規定的名稱相同)
State or other jurisdiction 公司或組織) |
(I.R.S. Employer 標識 編號) |
203
紅杉海岸公園路,
紅杉
市,
(主要執行辦公室地址 )
(650)
(註冊人的電話號碼,包括區號)
檢查註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人需要提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告;以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小的報告公司”和“新興成長型公司”的定義)。
大型 加速文件服務器☐ | 已加速 文件服務器☐ |
較小的報告公司
| |
新興的
成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務標準。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是,☐不是☒
根據該法第12(B)條登記的證券:
每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
指明截至最後實際可行日期,發行人所屬各類普通股的流通股數量:50,431,245股 普通股,面值0.001美元,2022年8月12日。截至同日,公司還有1,466,718股流通股 可直接轉換為普通股,與其普通股合併後產生的金額相當於51,897,963股流通股 有表決權的證券。
BIOTRICITY Inc.
第 部分-財務信息 | |
第 項1-簡明合併財務報表 | 3 |
項目 2-管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析 | 28 |
第 項3--關於市場風險的定量和定性披露 | 40 |
第 4項--控制和程序 | 40 |
第 第二部分-其他信息 | |
項目 1--法律訴訟 | 41 |
項目 2--未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 41 |
第 3項-高級證券違約 | 41 |
第 4項--煤礦安全信息披露 | 41 |
項目 5-其他信息 | 41 |
物品 6-展品 | 41 |
簽名 | 42 |
2 |
第 部分1
財務信息
第 項1-簡明合併財務報表
截至2022年6月30日(未經審計)和2022年3月31日(已審計)的合併資產負債表 | 4 |
精簡 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的合併經營報表和全面虧損(未經審計) | 5 |
精簡 截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月股東虧空合併報表(未經審計) | 6 |
簡明 截至2022年6月30日和2021年6月30日止三個月合併現金流量表(未經審計) | 7 |
簡明合併財務報表附註 | 8 |
3 |
BIOTRICITY Inc. 精簡合併資產負債表
截至2022年6月30日(未經審計)和2022年3月31日(已審計)
(以美元表示 )
As at June 30, 2022 | 作為 在2022年3月31日 | |||||||
$ | $ | |||||||
流動資產 | ||||||||
現金 | ||||||||
應收賬款淨額 | ||||||||
庫存 | ||||||||
押金和其他應收款 | ||||||||
流動資產總額 | ||||||||
存款 | ||||||||
長期應收賬款 | ||||||||
財產和設備[注11] | ||||||||
經營性使用權 租賃資產[注10] | ||||||||
總資產 | ||||||||
流動負債 | ||||||||
應付賬款和應計負債 [注4] | ||||||||
可轉換本票 和短期貸款[注5] | ||||||||
衍生負債[注8] | ||||||||
經營租賃負債 [注10] | ||||||||
流動負債總額 | ||||||||
聯邦擔保貸款[注7] | ||||||||
定期貸款[注6] | ||||||||
衍生負債[注8] | ||||||||
經營租賃負債 [注10] | ||||||||
總負債 | ||||||||
股東缺位 | ||||||||
優先股,$面值,分別於2022年6月30日和2022年3月31日授權 分別於2022年6月30日和2022年3月31日發行和發行的股票[注9] | ||||||||
優先股,$面值,分別於2022年6月30日和2022年3月31日授權 和截至2022年6月30日已發行和已發行的優先股 和截至2022年3月31日的已發行和已發行優先股[注9] | ||||||||
普通股,$面值,分別於2022年6月30日和2022年3月31日獲授權。 已發行和已發行普通股:和分別於2022年6月30日和2022年3月31日,以及 可交換的 和截至2022年6月30日和2022年3月31日的未償還金額分別為 [注9] | ||||||||
擬發行的股份和分別於2022年6月30日和2022年3月31日的普通股股份 )[注9] | ||||||||
追加實收資本 | ||||||||
累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
股東權益合計 (不足) | ( | ) | ( | ) | ||||
總負債和股東虧空 |
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
4 |
BIOTRICITY Inc. 精簡合併經營報表和全面虧損
截至2022年6月31日和2021年6月31日的三個月(未經審計)
(以美元表示 )
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的三個月 | |||||||
$ | $ | |||||||
收入 | ||||||||
收入成本 | ||||||||
毛利 | ||||||||
費用 | ||||||||
一般費用和管理費用[附註8、9及10] | ||||||||
研發費用 | ||||||||
運營費用總額 | ||||||||
其他 (收入)/支出 | ( | ) | ||||||
可轉換本票折算損失 [注9] | ||||||||
增加 和攤銷費用[注6] | ||||||||
衍生負債公允價值變動 [注8] | ||||||||
所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
所得税 税 | ||||||||
股息前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
減去: 優先股股息 | ||||||||
普通股股東應佔淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
平移 調整 | ||||||||
全面損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
基本和稀釋後每股虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
加權 已發行普通股平均數量 |
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
5 |
BIOTRICITY Inc. 股東缺陷性精簡合併報表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月(未經審計)
優先股 | 普通股和可交換普通股 | 將發行的股票 | 額外的 實收資本 | 累計 其他綜合損失 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | $ | Shares |
$ | 共享 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2022年3月31日(已審核) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換票據轉換為普通股 [注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
通過現金回購的優先股 [注8] | ( |
) | - | - | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
發行服務類股票 [注9] | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使現金認股權證 [注9] | - | - | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
發行服務認股權證 [注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 薪酬-員工持股計劃[注9] | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平移 調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本期股息前淨虧損 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股股息 | - | - | - | ( |
) | ( |
) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2022年6月30日(未經審計) | ( |
) | ( |
) | ( |
) |
優先股 | Common stock and exchangeable common shares | Shares to be 已發佈 | 額外的 實收資本 | 累計 其他綜合損失 | 累計赤字 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 | $ | 股票 | $ | 股票 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021年3月31日(已審核) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
可轉換票據轉換為普通股 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
行使現金認股權證 | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行服務認股權證 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
股票 薪酬-員工持股計劃 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
平移 調整 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本期股息前淨虧損 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
優先股股息 | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額, 2021年6月30日(未經審計) | ( | ) | ( | ) | ( | ) |
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
6 |
BIOTRICITY Inc. 簡明合併現金流量表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月(未經審計)
(以美元表示 )
截至2022年6月30日的三個月 | 截至2021年6月30日的三個月 | |||||||
$ | $ | |||||||
經營活動的現金流 | ||||||||
淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
調整 ,將淨虧損與運營中使用的淨現金進行核對: | ||||||||
基於股票的薪酬 | ||||||||
為服務而發行股份 | ||||||||
為服務發行認股權證 | ||||||||
累加和攤銷費用 | ||||||||
衍生負債的公允價值變動 | ||||||||
可轉換本票折算損失 | ||||||||
財產和設備折舊 | ||||||||
經營資產和負債的變化 : | ||||||||
應收賬款淨額 | ( | ) | ||||||
庫存 | ( | ) | ||||||
押金和其他應收款 | ( | ) | ( | ) | ||||
應付帳款和 應計負債 | ||||||||
淨額 經營活動中使用的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
為活動融資產生的現金流 | ||||||||
優先股的贖回 | ( | ) | ||||||
行使現金認股權證 | ||||||||
聯邦擔保貸款 | ||||||||
短期貸款和本票收益,淨額 | ||||||||
優先股分紅 | ( | ) | ( | ) | ||||
融資活動提供的現金淨額 | ( | ) | ||||||
外幣折算的影響 | ||||||||
本期間現金淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
期初現金 | ||||||||
期末現金 |
見 未經審計的簡明合併中期財務報表附註
7 |
BIOTRICITY Inc. 簡明合併財務報表附註
2022年6月30日(未經審計)
(以美元表示 )
1. 業務性質
Biotricity Inc.(前MetaSolutions,Inc.)(“本公司”)於2012年8月29日根據內華達州法律註冊成立。IMedical Innovation Inc.(“iMedical”)於2014年7月3日根據加拿大安大略省的法律註冊成立,並於2016年2月2日通過反向收購成為Biotricity的全資子公司。
本公司和iMedical都從事預防性醫療遠程監測領域的研發活動。 他們專注於一種可實現的醫療保健商業模式,該模式具有現有的市場和商業化途徑。因此,到目前為止,它的努力一直致力於建立一個能夠進入這個市場的技術生態系統並將其商業化。
2. 列報、計量、合併的依據
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”) 表格10-Q指示及美國證券交易委員會規則S-X第8條編制。因此,它們不包括公認會計原則要求的完整綜合財務報表所要求的所有信息和腳註 ,應與Biotricity截至2022年3月31日和2021年3月31日的年度經審計的綜合財務報表及其附帶的 附註一併閲讀。
所附未經審計簡明綜合財務報表以美元(“美元”)表示。根據管理層的意見,為公平列報中期財務狀況及經營業績所需的所有調整(包括正常經常性應計項目)均已在此反映。本文所列中期經營業績 不一定代表截至2023年3月31日的年度的預期業績。公司的財政年度截止日期為3月31日。
未經審計的簡明綜合財務報表包括本公司及其全資子公司的賬目。取消了重要的公司間帳户和交易。
某些 上一年的金額已重新分類,以符合本年度的列報方式。
流動性 和列報基礎
該公司正處於將其第一個產品商業化的早期階段,同時處於開發模式,運營一個研究和開發計劃,以便開發、獲得監管許可並將其他擬議產品商業化。本公司因運營而發生經常性虧損,截至2022年6月30日,累計虧損98,061,531美元和營運資本盈餘#美元。
隨着我們繼續推進BioFlux產品開發的商業化,我們預計將繼續在資本支出以及研發成本和運營、營銷和銷售支出上投入大量資源。
8 |
基於上述事實和假設,我們相信我們的現有現金,加上預期的近期股權融資,將足以滿足我們自本報告提交日期起計未來12個月的需求。然而,我們將需要尋求額外的債務或股權資本來應對商業機會和挑戰,包括我們的持續運營費用、保護我們的知識產權、開發或收購新的業務線以及增強我們的運營基礎設施。我們未來融資的條款可能會稀釋我們普通股的持有者,或以其他方式對其產生不利影響。我們還可以通過與協作者或其他第三方的安排來尋求額外資金。我們不能保證我們能夠以可接受的條件籌集這筆額外的資本,或者根本不能。如果 我們無法及時獲得額外資金,我們可能需要修改我們的運營計劃,否則將縮減或 放慢我們提議的產品線的開發和商業化步伐。
2019年12月,中國湖北省武漢市出現一種新的冠狀病毒株(新冠肺炎)。雖然最初疫情主要集中在中國,並對中國經濟造成了重大破壞,但現在它已經蔓延到其他幾個國家,全球都有感染報告。
2020年3月17日,由於加拿大和美國都報告了新冠肺炎感染,某些國家、省、州和地方政府發佈了旨在將新冠肺炎的傳播降至最低的公告和/或指令。因此,公司於2020年3月17日關閉了所有公司診所,提供所有門診非必要服務,以保護員工、合作伙伴和患者的健康和安全 。2020年3月20日,該公司宣佈了採取的預防措施以及 與冠狀病毒(新冠肺炎)大流行相關的業務影響。
新冠肺炎疫情對公司運營的最終影響尚不清楚,將取決於未來的事態發展,這些事態發展 高度不確定,無法自信地預測,包括未來任何持續的新冠肺炎疫情爆發的持續時間,可能出現的有關新冠肺炎疫情嚴重程度的新信息,以及政府、 或公司可能指示的任何額外預防和保護行動,這可能導致業務中斷持續時間延長,患者流量減少和手術減少 。目前無法合理估計全部的長期財務影響,但直到最近,它對我們的業務、財務狀況和運營結果都產生了實質性的不利影響。
迄今採取的措施可能會影響公司2023財年的業務,甚至可能影響更遠的業務。管理層預計,其所有地區的所有業務部門都可能受到一定程度的影響,但目前無法確定新冠肺炎疫情對公司業務的全面影響的重要性及其可能產生影響的持續時間。
3. 重要會計政策摘要
收入 確認
公司於2018年4月1日採用了會計準則編碼主題606《與客户的合同收入》(“ASC 606”) 。根據ASC 606,當承諾的商品或服務轉讓給客户時,收入確認,金額反映了公司預期有權通過應用以下核心原則換取這些商品或服務的對價:1)確定與客户的合同,2)合同中的履約義務,3)確定交易價格,4)將交易價格分配到合同中的履約義務,以及5)在履行義務時確認收入 義務。
9 |
生物通量移動式心臟遙測設備是一種可穿戴設備,患者可佩戴的監測期長達30天。該設備監控和收集的心臟數據 由該公司的專有算法進行管理和分析,然後安全地傳輸到遠程監控設施,以便以電子方式報告並傳輸給患者的處方醫生或其他經過認證的心臟醫療專業人員。與該設備相關的收入包括設備銷售收入和技術費用收入 (技術即服務)。該設備及其許可軟件可出售給負責提供臨牀診斷和治療的醫療中心或醫生。由該技術執行的遠程監控、數據收集和報告服務 最終會在患者研究完成並分發給醫生時進行收費。 為了確認收入,管理層會考慮是否滿足以下標準:存在有説服力的商業安排的證據,並且已經交付或提供了服務。對於直接開具發票的設備銷售,額外的 收入確認標準包括:價格是固定的和可確定的,可收入性得到合理保證;對於條款超過一年的設備銷售 合同,公司使用有效利息法將任何重要的融資部分確認為合同 期間的收入,相關利息收入相應地反映在操作報表 幷包括在其他收入中;對於基於客户使用專有軟件提供患者的心臟檢查而獲得的收入, 該公司在研究結束時根據固定的計費費率確認收入。提供服務時,無論是否或何時確認收入,都會記錄與提供服務相關的成本。
該公司還可以從與其諮詢的其他交易對手簽訂的合同中賺取與服務相關的收入。此合同工作與提供給臨牀客户的服務是分開的,但可能是與經銷商或其他交易對手簽訂的,這些經銷商或交易對手正在努力在公司擁有專業知識且可能最終開展業務的外國司法管轄區或附屬產品或細分市場建立業務。
公司在截至2022年和2021年6月30日的三個月中確認了以下形式的收入:
收入確認表
截至2022年6月30日的三個月 $ | 截至
三個月 June 30, 2021 $ | |||||||
技術費用銷售 | ||||||||
設備銷售 | ||||||||
收入 |
庫存
存貨 按成本與市值兩者中較低者列報,成本按加權平均成本釐定。我們庫存的市場價值,即所有采購的成品,是根據其估計的可變現淨值確定的,估計可變現價值通常是銷售價格 通常不太可預測的處置和運輸成本。本公司根據產品生命週期階段、技術趨勢、產品開發計劃 以及對未來需求和市場狀況的假設,對過時或超過預期需求或市場價值的庫存進行減記。實際需求可能與預測需求不同,這種差異可能會對記錄的庫存值產生實質性影響。庫存減記計入收入成本,併為庫存建立新的成本基礎 。
重要的會計估計和假設
編制綜合財務報表需要在應用影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債披露的會計政策時使用估計和假設。 估計和相關假設基於以往的經驗和其他在當時情況下被認為合理的因素,其結果構成了對資產和負債的賬面價值作出假設的基礎,而這些假設從其他來源不易 顯現。
將持續審查 估計數和基本假設。對會計估計的修訂在對估計進行修訂的期間確認,如果修訂僅影響該期間,或在修訂期間和未來期間確認,如果修訂同時影響本期和未來期間。
需要估計作為確定所述金額基礎的重要賬户包括基於股份的補償、減值分析和認股權證、結構性票據、可轉換債務和轉換負債的公允價值。
10 |
● | 股票期權的公允價值 |
公司根據權益工具在授予之日的公允價值計量與員工進行股權結算交易的成本。評估以股份為基礎的支付的公允價值需要為此類工具的贈與確定最合適的估值模式,這取決於贈與的條款和條件。評估還需要確定布萊克-斯科爾斯期權定價模型最合適的輸入,包括工具的預期壽命、無風險利率、波動率、 和股息收益率。
● | 權證的公允價值 |
在確定根據融資交易為服務和發行發行的權證的公允價值時,本公司使用Black-Scholes 期權定價模型,其假設如下:波動率、無風險利率和權證的剩餘預期壽命 歸類為股本。
● | 衍生負債的公允價值 |
在 根據轉換和贖回特徵確定衍生負債的公允價值時,本公司使用的估值模型 帶有以下假設:股息率、波動性、無風險利率和剩餘預期壽命。該等假設及投入的變動可能進而影響衍生負債的公允價值,並可能對適用報告期的已呈報虧損及 綜合虧損產生重大影響。
● | 本位幣 |
確定公司內實體的適當本位幣需要分析各種因素,包括貨幣和主要影響人工、材料和其他運營費用的國家/地區因素。
● | 財產和設備的使用壽命 |
考慮到技術進步、過去經驗、預期用途和資產使用年限審查等行業趨勢,公司採用重大估計來確定財產和設備的估計使用年限。本公司在確定折舊方法、折舊率和資產使用壽命時進行估計,這需要考慮行業趨勢和公司特定的因素 。公司每年或在情況發生變化時審查折舊方法、使用年限和剩餘價值,並前瞻性地調整其折舊方法和假設
● | 條文 |
如果由於之前的事件,公司有當前的法律或推定義務,並且很可能需要公司清償該義務,並且可以對該義務作出可靠的估計,則應確認撥備。確認的數額是在考慮到債務方面的風險和不確定因素後,對報告期末清償本債務所需支出的最佳估計數。撥備在每個報告期結束時進行審查並進行調整,以反映對預期未來現金流的當前最佳估計。
● | 或有事件 |
或有事項 可以是過去事件產生的可能資產或可能負債,根據其性質,只有當一個或多個不確定的未來事件發生或未能發生時,才會解決這些問題。評估突發事件的存在和潛在影響本身就涉及作出重大判斷,並使用對未來事件後果的估計。
● | 庫存 過時 |
存貨 按成本和市值中較低者列報。我們存貨的市場價值是根據其估計的可變現淨值確定的 ,可變現淨值通常是銷售價格減去通常可預測的處置和運輸成本。 考慮到零售價格的波動減去銷售所需的估計成本,公司估計可變現淨值為預計出售庫存的金額。當存貨的成本因陳舊、損壞或銷售價格下降而無法收回時,存貨減記為可變現淨值。
11 |
● | 收入 和其他税 |
在計算當期及遞延所得税時,本公司須就資產及負債的賬面價值作出估計及假設,並作出判斷,該等資產及負債須受該等結餘中固有的會計估計、不同司法管轄區對所得税法例的詮釋、對未來經營業績的預期、扭轉暫時性 差額的時間,以及税務機關可能對所得税申報進行的審計。此外,當公司因所得税而發生虧損時,公司會根據預算預測評估未來可獲得的應税收入的可能性。這些預測 進行了調整,以考慮到某些非應税收入和費用以及關於使用未使用的抵免和税項損失的具體規則。
當預測顯示有足夠的未來應納税所得額可用於扣除臨時差額時,將為所有可扣除的臨時差額確認遞延税項資產 。基礎估計或假設的變化或差異可能會導致綜合財務狀況表上的當期或遞延所得税餘額的變化,作為淨收益(虧損)的一部分計入所得税的費用或抵免 ,並可能導致現金支付或收入。判決包括考慮本公司在其税務管轄區的未來現金需求。所有所得税、資本税和商品税申報都要接受審計和重新評估。 解釋或判斷的變化可能會導致公司未來的所得税、資本税或商品税撥備發生變化。 這種變化的數額無法合理估計。
● | 遞增的租賃借款利率 |
公司租賃義務和使用權資產的確定取決於某些假設,包括貼現率的選擇 。貼現率參照本公司的增量借款利率確定。在確定本決定所適用的借款利率時,需要作出重大假設 。所用假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
公司採用了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 主題260-10,其中規定了“基本”和“攤薄”每股收益的計算。基本每股收益 不包括攤薄,計算方法為普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益反映了可能分享實體收益的證券的潛在攤薄。稀釋後每股收益不包括所有可能稀釋的股票,如果它們的影響是反稀釋的。截至2022年6月30日和2021年6月30日,沒有流通股 。
現金
現金 包括手頭現金和銀行餘額。
外幣折算
公司位於加拿大的子公司的 本位幣為加元,總部位於美國的母公司為美元。 以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易日期的匯率 折算為本位幣。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的匯率進行折算。非貨幣性資產和負債使用交易當日的歷史匯率進行折算。所有因換算這些外幣交易而產生的匯兑收益或損失均計入該年度的淨收益(虧損)。在將公司加拿大子公司的財務報表從其職能貨幣 轉換為公司的報告貨幣美元時,資產負債表賬户使用資產負債表日有效的結算匯率進行折算,而收入和費用賬户則使用報告期內的平均匯率進行折算。換算產生的調整(如有)計入累計其他全面收益 (虧損)的股東權益。截至本綜合財務報表之日,本公司尚未訂立衍生工具以抵銷外幣波動的影響。
12 |
應收賬款
應收賬款是指醫療機構因公司的正常經營活動而從機構和第三方政府和商業付款人及其相關患者那裏獲得報銷的應收賬款。應收賬款是在資產負債表中扣除估計的壞賬準備後列報的。本公司根據過往經驗、對特定風險的評估、對未清償發票的審核,以及在有關情況下認為合理的各種假設和估計,為估計無法收回的應收賬款計提壞賬準備,並確認該準備為銷售、一般及行政費用的組成部分。壞賬在適當的催收努力耗盡後,在認為餘額無法收回的情況下,從撥備中註銷。
金融工具的公允價值
ASC 820定義了公允價值,建立了公允價值計量框架,並擴大了關於資產和負債公允價值計量的要求披露 。ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉讓負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820-10還建立了公允價值等級,這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
● Level 1-根據活躍市場對相同資產或負債的報價進行估值。
● 二級-根據活躍市場中類似資產和負債的報價市場價格進行估值。
● 3級-基於很少或沒有市場活動支持的不可觀察的輸入進行估值,因此需要管理層 對市場參與者將使用的公允價值進行最佳估計。
在公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入的情況下,公允價值體系中整個公允價值計量所在的水平基於對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平的投入。公司對特定投入對公允價值計量整體重要性的評估需要判斷,並考慮資產或負債的特定因素。
本文討論的公允價值估計是基於某些市場假設和管理層可獲得的相關信息。由於該等資產負債表內金融工具的短期性質或利率與市場利率相若,若干資產負債表內金融工具各自的賬面價值與其公允價值相若。這些金融工具包括現金、應收賬款、存款和其他應收款、可轉換本票和短期貸款、聯邦擔保貸款、定期貸款和應付賬款 和應計負債。本公司的現金和衍生工具負債按公允價值列賬,分別被分類為1級和3級。本公司的銀行賬户均在信譽良好的金融機構開立,因此,信用風險最小。
13 |
財產 和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項攤銷。維護和維修在發生時計入費用,改進和改進計入資本化。財產和設備的折舊 是使用直線法計算的,估計壽命如下:
財產和設備估計使用年限表
辦公設備 | ||
改善租賃權 |
長期資產減值
公司適用ASC主題360《財產、廠房和設備》的規定,該主題涉及對長期資產的減值或處置進行財務會計和報告。ASC 360要求在存在減值指標且這些資產產生的未貼現現金流估計少於資產賬面金額的情況下,對長期資產(包括使用權資產)計入減值損失。在這種情況下,根據賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。將被處置的長期資產的損失以類似方式確定, 不同之處在於出售成本的公允價值有所減少。根據其於2022年3月31日及2021年3月31日的審核,本公司相信其長期資產並無減值。
租契
公司獲得資產使用權後,即為租賃合同中的承租人。經營性租賃包括在合併資產負債表中長期的使用權資產、租賃義務、流動和租賃義務項中。
使用權(ROU)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃義務代表公司因租賃而產生的支付租賃款項的義務,兩者均根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值 確認。租賃期間為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表,並在綜合經營報表中按租賃期限按直線計提。本公司通過與出租人的協議確定租賃期限。由於本公司的租賃並未提供隱含利率,因此本公司採用基於開始日期信息的本公司遞增借款利率來確定未來付款的現值。請參閲附註12以進行進一步討論。
所得税 税
公司按照ASC 740核算所得税。該公司計提了應付的聯邦、州和省所得税,以及因財務報表和税務目的報告收入和費用之間的時間差異而推遲繳納的所得税。遞延税項資產及負債因財務報告用途的資產及負債賬面值與用於所得税用途的金額之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延 税項資產和負債按預期適用於暫時性 差額可收回或結算年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動的影響在變動期間確認為收入或費用。在必要時設立估值準備金,以將遞延所得税資產減至 更有可能變現的金額。
研究和開發
主要與產品和軟件開發有關的研究和開發成本在發生時計入運營費用。根據與第三方的某些研究和開發安排,公司可能需要根據具體開發、法規和/或商業里程碑的實現情況 進行付款。在產品獲得監管部門批准之前,向第三方支付的里程碑付款 將在里程碑完成時計入費用。收到監管批准後向第三方支付的里程碑付款 將在批准產品的預計使用壽命內資本化和攤銷。
根據ASC 718的規定,公司按股份支付入賬,該規定要求為獲取商品或服務而發放的所有股份支付,包括授予員工股票期權,均應根據其公允價值、扣除估計罰沒後在營業報表中確認。ASC 718要求在授予時對沒收進行估計,如果實際沒收不同於這些估計,則在後續期間進行修訂(如有必要)。與以股份為基礎的獎勵相關的薪酬支出在必要的服務期內確認 ,這通常是歸屬期。
根據ASC 718-10的規定,公司按照ASC 718-10的規定,按照提供的服務的公允價值或為換取此類服務而發行的票據(以更容易確定的為準),對發放給非員工的服務的股票薪酬獎勵進行核算。 使用ASC 505-50中的指導方針。公司為包括但不限於行政、管理、會計、運營、企業溝通、財務和行政諮詢服務在內的服務發行補償股。
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可轉換應付票據和衍生工具
公司已採用ASU 2017-11的規定,以説明自2017年4月1日起以私募方式發行的權證的下一輪特徵 。在此過程中,以前在綜合資產負債表中被視為衍生負債並按公允價值計量的權證將被視為權益,不會對每個報告期間的公允價值變動進行調整。此前,該公司根據ASC 815對嵌入在可轉換票據中的轉換期權進行了會計處理。ASC 815通常要求公司將嵌入在可轉換票據中的轉換期權從其託管工具中分離出來,並將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理 。根據ASC 815-40的定義,當可轉換票據作為託管票據被視為常規票據時,ASC 815規定了該規則的例外情況。根據ASC 470-20的規定,本公司根據ASC 470-20的規定,對被視為常規的可轉換票據和嵌入非常規可轉換票據的轉換期權進行會計處理,這些非常規可轉換票據符合ASC 815的股權資格,該規定為具有有益轉換特徵的可轉換證券提供了會計指導。因此,本公司 根據票據交易承諾日相關普通股的公允 價值與票據的實際轉換價格之間的差額,將該等轉換期權的內在價值記錄為可轉換票據的折讓。這些安排下的債務折價在相關債務的期限內攤銷。
該公司根據ASU-260-10-S99對優先股贖回和轉換進行了核算。對於優先股贖回和轉換,轉移給優先股持有人的對價的公允價值與優先股的賬面金額之間的差額被視為股息分配,並從淨收入中減去。
最近 發佈了會計公告
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)-金融工具信用損失的衡量》。這一聲明,以及隨後華碩為澄清ASU 2016-13條款而發佈的聲明,改變了大多數金融資產的減值 模型,並將要求對按攤銷 成本計量的工具使用“預期虧損”模型。在這一模式下,實體將被要求估計這類工具的終身預期信貸損失,並記錄撥備以抵消金融資產的攤銷成本基礎,從而淨列報金融資產的預期收入額 。在制定終身預期信用損失估計時,實體必須結合歷史經驗、當前情況以及合理和可支持的預測。本公告適用於財政年度,並適用於從2019年12月15日開始的這些財政年度內的過渡期。2019年11月19日,FASB發佈了ASU第2019-10號,金融工具-信貸 損失(話題326),敲定了針對私營公司、非營利組織和某些較小的 報告公司申請信貸損失(CECL)的各種生效日期延遲,修訂後的生效日期為2023年1月。
2019年7月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-07,美國證券交易委員會章節的編纂更新。根據《美國證券交易委員會最終規則公告第33-10532號,披露更新與簡化》和《投資公司第33-10231號、第33-10442號報告現代化》的發佈,本亞洲委對多個美國證券交易委員會段落進行了修改。ASU的其中一項變化要求以 形式列報股東權益的變化,可以作為單獨的財務報表或在財務報表附註中列報本年度和相對的中期 。本公司自2019年4月1日起將股東權益變動作為本年度和年初至今中期的單獨財務報表列報。ASU的其他要素並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響 。
15 |
2019年12月,財務會計準則委員會發布了《簡化所得税會計準則》(ASU 2019-12)第2019-12號,簡化了所得税的會計核算,消除了ASC 740所得税中的某些例外情況,並澄清了當前指南的某些方面,以促進報告實體之間的一致性。ASU 2019-12在2021年12月15日之後的財年生效。 該標準中的大多數修訂要求在預期的基礎上應用,而某些修訂必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。公司目前正在評估ASU 2019-12條款對其財務狀況、經營業績和現金流的影響。
2020年3月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2030-20號《對金融工具的修訂》,《FASB會計準則》的修訂:a)在ASU第2016-01號中,b)在820-10小題中,c)在披露要求中澄清, d)在470-50小題中,e)在820-10小題中,f)842和326主題之間的相互作用,g)326主題中的指導和860-20小題中的指導的相互作用。本更新中的修改是為了澄清或改進編撰。修正案消除了不一致之處並作出澄清,使《法典》更易於理解和適用。對於公共企業實體,下列第(Br)、(B)、(D)和(E)段的更新自本最終更新發布後生效。C)的生效日期為從2019年12月15日開始的 個財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。本公司預計新指引不會對其綜合財務報表造成重大影響。
2021年4月,FASB發佈了ASU 2021-04,以編纂新興問題特別工作組(EITF)就發行人 應如何解釋對股權分類書面看漲期權(以下稱為購買發行人 普通股的權證)所做的修改達成的最終共識。ASU中的指導要求發行人處理對股權分類權證的修改,而該修改不會導致 權證成為負債-分類為以原始權證交換新權證。無論修改是作為對權證條款和條件的修改,還是作為終止原有權證併發行新權證 ,本指南均適用。該公司預計,新的指導方針不會對其合併財務報表產生重大影響。
公司繼續評估新的會計聲明對我們的業務流程、控制和系統的影響,包括增強的披露要求。
4. 應付賬款和應計負債
應付賬款和應計負債明細表
As
at June 30, 2022 $ | 作為
在 March 31, 2022 $ | |||||||
應付帳款和遞延收入 | ||||||||
應計負債 | ||||||||
應付帳款和 應計負債 |
截至2022年6月30日的應付帳款包括20,300美元股東和高管的往來賬户
(2022年3月31日:$
16 |
5. 可轉換本票和短期貸款
a) | 截至2022年6月30日及3月31日,本公司的本票餘額為零,短期貸款餘額為零。因此,截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的一般和行政費用包括下列項目的利息支出及$ |
b) | 截至2021年3月31日止年度,本公司發行美元 |
對於第一系列A系列票據,自發行日期後六個月開始,以及之後的任何時間(只要持有人 沒有收到本公司打算預付票據的通知),由持有人單獨選擇,本票據的任何未償還本金和應計利息(“未償還餘額”)均可轉換為該數量的普通股,等於:(I)未償還餘額除以(Ii)轉換日期前5個交易日普通股成交量加權平均價格(轉換價格)的75%。
對於第一系列A系列票據, 票據將自動轉換為普通股(在每種情況下,本公司普通股在緊接轉換日期之前20個交易日的每個交易日的最低成交量為500,000美元),發生以下情況的時間以較早者為準:(I)本公司普通股在全國證券交易所上市,在此情況下,轉換價格將等於轉換日期前20個交易日普通股成交量加權平均價格的75%。或(Ii)本公司下一輪股權融資完成時,總收益超過5,000,000美元,在此情況下,換股價格將相當於在該融資中出售的普通股每股價格的75%(或在出售可轉換為普通股的證券的情況下,換股價格)。公司可酌情以面值的115%加應計利息贖回 票據.
對於第二系列A系列票據,票據持有人可以選擇將票據轉換為普通股,從發行起計六個月開始,轉換價格等於4.00美元的較低值每股或轉換日期前五個交易日普通股成交量加權平均價的75%
對於第二系列A系列票據, 票據將自動轉換為普通股(在每個情況下,本公司普通股在緊接轉換日期之前20個連續交易日的每個交易日的最低成交量為500,000美元),發生以下情況的時間以較早者為準:(I)本公司普通股在國家證券交易所上市,在這種情況下,轉換價格將等於轉換日期前20個交易日普通股成交量加權平均價的75%或每股4.00美元的較低者,或(Ii)在公司下一輪股權融資結束時,總收益超過5,000,000美元,在這種情況下,轉換價格將等於在該融資中出售的普通股每股價格(或在出售可轉換為普通股的情況下的轉換價格)的較低者,即每股4.00美元或每股普通股價格的75%。公司可酌情按面值的115%加應計利息贖回票據.
17 |
公司有義務發行可轉換票據附帶的認股權證,並提供50%的認股權證覆蓋率。權證自發行之日起計為期3年,行使價為本公司普通股於最終收市時20天成交量加權平均價的120%。.
公司有責任就8,925,550美元(面值)的債券向第一套A系列債券的配售代理支付12%的現金費用,並就剩餘的2,350,000美元(面值)的債券支付2.5%的現金費用和其他雜費.
截至2021年3月31日,公司從發行A系列債券獲得的淨收益為10,135,690美元支付相關融資相關費用後 。
公司亦有責任向配售代理髮行認股權證,認股權證為期10年,涵蓋債券(第一系列)募集資金8,925,550元(面值)的12%及其餘2,350,000美元(面值)債券(第二系列)募集資金的2.5%, 行使價為本公司普通股於最終收市時20天成交量加權平均價的120%。在2021年1月8日的最後成交時,認股權證的行權價定為每股1.06美元.
截至2021年1月8日(最終截止日期),本公司認定該等票據所載的轉換及贖回特徵、投資者認股權證及配售代理人認股權證為單一複合衍生負債,符合ASC 815下的負債分類要求。本公司通過釐定與嵌入式轉換及贖回功能有關的相關衍生負債的公允價值,以及投資者認股權證及配售代理權證的公允價值,為該等債務入賬。
隨後,所有認股權證的行權價均成交併鎖定為1.06美元截至2021年1月8日。由於行權價格 不再是一個變量,本公司得出結論,票據持有人及配售代理權證不應再按ASC 815有關權益指數化及分類的指引作為衍生負債入賬。因此,與該等認股權證相關的衍生負債 於2021年1月8日按市價計價,然後轉移至股本(統稱為“權證衍生處理終止 ”)。因此,剩餘的衍生負債僅與可轉換票據的轉換和贖回有關 。
對於
A系列票據,公司確認債務發行成本為2,301,854美元並將其直接從可轉換票據負債中扣除,作為抵銷負債,並在票據期限內攤銷債務發行成本。公司還確認了
初始債務貼現,金額為#
As at March 31, 2022, $700,000A系列票據的面值仍未兑換和未償還, 相當於相關可轉換票據的面值。
在截至2022年6月30日的三個月內,沒有轉換A系列債券。
截至2022年6月30日,該公司錄得129,699美元A系列債券的應計利息。 在上述情況下,對於不涉及公開發行的交易,本公司依賴修訂後的1933年證券法 第4(A)(2)條規定的豁免註冊。
18 |
此外,在截至2021年3月31日的年度內,公司還發行了1,312,500美元(面值)可轉換本票 (“B系列票據”)出售給各認可投資者。
自發行日期起計六個月起計,以及其後任何時間,在本公司轉換收購條款的規限下,只要持有人作出唯一選擇,票據的任何未償還本金及應計利息(“未償還餘額”) 可轉換為相當於(I)未償還餘額除以(Ii)換股價的普通股股份數目。 票據部分兑換將具有降低票據未償還本金金額的效果。持有人可向本公司發出書面通知,以本公司可合理接受的形式(“換股通知”)行使該等換股權利。轉換價格是指(在所有情況下,股票拆分、股票分紅和類似交易均須進行比例調整),乘以收到轉換通知前十(10)個交易日內三(3)個最低收盤價的平均值。.
B系列票據將在合併、合併、換股、資本重組、重組時自動轉換為普通股,因此,本公司的普通股應變更為本公司或另一實體的另一類或多類股票,或如屬出售本公司的全部或幾乎所有資產,則不包括
公司的完全清算。在發行日期後的首180天內,本公司可酌情贖回票據面值的115%,外加應計利息。公司有義務發行可轉換票據附帶的認股權證,並提供50%的認股權證覆蓋範圍
。這些認股權證有一項
截至2021年3月31日,公司從發行可轉換票據獲得的淨收益為1,240,000美元原發行後貼現以及 作為支付融資相關費用。本公司確定,B系列票據中包含的轉換和贖回功能是一項單一的複合衍生負債,符合ASC 815的負債分類要求。公司通過確定與嵌入式轉換和贖回功能相關聯的相關衍生負債的公允價值來對這些債務進行會計處理。
公司確認的債務發行成本為10,000美元並將其直接從可轉換票據負債中扣除,作為抵銷負債,並在B系列票據的期限內攤銷了債務發行成本。公司
確認初始債務貼現金額為#美元
As at March 31, 2022, $840,000B系列票據的面值仍未兑換和未償還, 相當於相關可轉換票據的面值。
在截至2022年6月30日的三個月內,302,000美元(面值 面值)B系列票據轉換為普通股(注9 c)。
截至2022年6月30日,該公司錄得74,550美元B系列債券的應計利息。 在上述情況下,對於不涉及公開發行的交易,本公司依賴修訂後的1933年證券法 第4(A)(2)條規定的豁免註冊。
可轉換本票和短期貸款附表
總計 | ||||
$ | ||||
2022年3月31日的餘額 | ||||
截至2022年6月30日的三個月 | ||||
轉換為普通股 股(注9) | ( | ) | ||
2022年6月30日的餘額 |
截至2022年6月30日,該公司總共發行了1,238,000美元在超過合同到期日後仍未償還的可轉換票據 給幾個票據持有人。這些票據繼續產生利息,沒有收到票據持有人的償還要求 ,儘管這些票據持有人隨後繼續轉換這些票據的一部分,而且管理層預計所有這些票據最終都將轉換。就上述情況而言,本公司根據經修訂的1933年證券法第4(A)(2)條所提供的豁免註冊,進行不涉及公開發售的交易。
一般費用和行政費用包括上述債務工具的利息支出31,414美元及$
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6. 定期貸款
於2021年12月21日,本公司與SWK Funding LLC(“貸款人”)訂立信貸協議(“信貸協議”),其中本公司已借入12,000,000美元,
到期日為
本公司與貸款人亦訂立擔保及抵押品協議(“抵押品協議”),其中本公司同意以本公司所有資產作為信貸協議的抵押。本公司與貸款人亦於2021年12月21日訂立知識產權擔保協議(“知識產權擔保協議”),其中信貸協議亦以本公司對本公司知識產權的權利所有權及權益作為擔保。
關於信貸協議,本公司發行了57,536份向貸款人發出的權證,其公允價值為$。
作為貸款交易的一部分,公司直接支付了與債務融資相關的法律和專業費用,金額 為50,000美元用現金支付。
與債務融資直接相關的總成本為193,437美元(專業費用$
公司還償還了1,574,068美元 對現有短期貸款和本票及相關的應計利息使用貸款所得款項。
與貸款和認股權證公允價值直接相關的總成本為1,042,149美元.
,該等成本計入債務貼現,並按實際利息法攤銷。截至2022年6月30日止三個月,債務貼現費用攤銷金額為$
截至2022年6月30日的3個月,定期貸款的利息支出總額為348,833美元.
7. 聯邦政府擔保貸款
經濟 工傷災難貸款(“EIDL”)
2020年4月,公司收到370,900美元
來自美國小企業管理局(SBA)
標題下的計劃。
2021年5月,該公司又收到了499,900美元以相同的條款從小企業管理局獲得。
支付 保護計劃(“PPP”)貸款
2020年5月,Biotricity獲得了120萬美元的貸款收益(“PPP貸款”)根據
美國小企業管理局(“SBA”)管理的“冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案”(“CARE法案”)建立的Paycheck保護計劃。本公司符合免貸條件,於2021年3月申請了
免貸。在截至2021年3月31日的年度,公司確認貸款減免為工資支出的減少,金額為$
20 |
8. 衍生負債
2019年12月19日和2020年1月9日,該公司發行了7830份A系列優先股;其中發行的現金收益為600萬美元和其中1,830,000美元是在轉換後發行的之前已於2019年10月為現金收益發行的期票。
2020年5月22日,又有215人A系列優先股的發行是一項合併交易的結果,其中包括轉換$
在截至2021年9月30日的三個月內,額外增加了100A系列優先股以現金形式發行
收益為$
在截至2021年12月31日的三個月內,公司贖回了230,000美元通過現金獲得優先股。贖回的優先股和取消確認的衍生負債總額為$
此外,在截至2021年12月31日的三個月內,該公司將715,000美元優先股進入普通股(附註9(C))。
轉換時轉換的優先股總金額、衍生債務註銷和未支付利息之間的差額
(1,076,513美元)、
和轉換後普通股的公允價值(美元
在截至2022年6月30日的三個月內,公司贖回了328,904美元通過現金獲得優先股。贖回的優先股和取消確認的衍生負債總額為$
公司分析了優先股工具內嵌的變量轉換和贖回的複合特徵,以ASC 820(金融工具公允價值)、ASC 815(衍生工具會計和套期保值活動)、新興問題特別工作組(“EITF”)第00-19號和EITF 07-05為基礎對潛在的 衍生工具進行會計處理,並確定嵌入衍生工具應捆綁在一起,作為單一複合嵌入衍生工具進行估值,從標的權益 工具中分離出來,作為衍生負債處理,並按公允價值計量。
衍生工具負債附表
總計 $ | ||||
截至2022年3月31日的衍生工具負債 | ||||
期間衍生工具公允價值變動 | ||||
因優先股贖回而減持 | ( | ) | ||
截至2022年6月30日的衍生負債 |
在截至2022年6月30日的三個月中,使用了以下假設,使用了 點陣方法來對衍生成分進行估值:
衍生工具成分估值假設附表
假設 | ||||
股息率 | % | |||
定期無風險利率 | % | |||
波動率 | % | |||
剩餘期限(年) | ||||
股價(美元/股) | $ |
21 |
此外,於截至2021年3月31日止年度內,本公司將與可換股票據的轉換及贖回功能有關的衍生負債計入 及與可換股票據相關發行的認股權證(附註5)。由於權證 行使價最終鎖定,與該等權證相關的衍生負債按市價計價並轉移至 權益(附註5)。在行權價格最終確定後發行的任何票據持有人和配售代理權證均作為權益入賬 。
衍生工具負債附表
總計 | ||||
$ | ||||
2022年3月31日的餘額 | ||||
截至2022年6月30日的三個月 | ||||
轉換為普通股 | ( | ) | ||
衍生負債公允價值變動 | ||||
2022年6月30日的餘額 |
使用蒙特卡洛方法對可轉換票據和權證衍生工具組成部分進行估值,並對截至2022年6月30日的三個月進行了以下假設:
權證衍生工具組成部分估值假設附表
Conversion
and redemption features | ||||
定期無風險利率(%) | ||||
波動性(%) | ||||
剩餘期限(年) | ||||
股價(美元/股) |
9. 股東權益(不足)
A) 授權庫存
截至2022年6月30日,本公司被授權發行1.25億,(March 31, 2022 – ) 普通股($0.001 面值)和(March 31, 2022 – 10,000,000) 優先股($ 面值),20,000其中(2022年3月31日-) 為A系列優先股的指定股份($0.001面值)。
截至2022年6月30日,普通股和可直接兑換為等值已發行和已發行普通股的股份共計51,685,752股(March 31, 2022 – ); 這些由50,219,034個(March 31, 2022 – ) 普通股和1,466,718股 (March 31, 2022 – ) 可交換股份。根據信託協議的條款,目前有一股已發行及已發行的特別投票權優先股由一名 記錄持有人持有,該持有人為受託人。該公司還發行了A系列優先股,價值0.001美元票面價值;股票已被指定為授權(截至2022年6月30日和3月31日);6872A系列優先股已於2022年6月30日發行併發行 (2022年3月31日:).
B) 交換協議
2016年2月2日,本公司以反向收購方式組建:
● | 公司發行了大約; | |
● | IMedical的股東
一般説來是加拿大居民(就《加拿大所得税法》(Canada)而言),獲得了大約
| |
● | 購買iMedical普通股的每個已發行期權(無論是既得或非既得)均已交換,期權持有人無需採取任何進一步行動或
對價,價格約為 | |
● | 購買iMedical普通股的每份已發行認股權證已根據其條款進行了調整,使
持有人有權獲得大約 | |
● | 購買iMedical普通股的每個已發行顧問認股權證已根據其條款進行調整,使持有人有權獲得大約 | |
● |
發行與上文解釋的反向收購交易相關的普通股、可交換股份和註銷股份 代表資本重組,追溯調整會計收購人的法定資本以反映會計收購人的法定資本 。
22 |
C) 股票發行
截至2022年3月31日止年度的股份發行
在截至2022年3月31日的年度內,公司發行了4,696,083份普通股(不包括作為將發行的股份的一部分的股份
與可轉換票據的轉換有關而發行(附註5(B))。結清的債務總額為14,522,812美元由面值為$的可轉換本票組成。
在截至2022年3月31日的年度內,公司發行了658,355與現金認股權證相關的普通股 ,以及與行使無現金認股權證有關的普通股 (注9(E))。此外,該公司還發行了451,688份提供服務的普通股(不包括 為提供服務而發行的普通股公允價值為1,414,449美元)。。 普通股的公允價值是根據普通股發行批准之日的公允價值確定的。
在截至2022年3月31日的年度內,公司發行了69,252份普通股換取現金收益$, 最初作為本票收到,並在同一季度內通過發行普通股支付。
在截至2022年3月31日的年度內,公司發行了5,382,331份與在納斯達克資本市場上市同時進行的股權融資相關的普通股,現金淨收益總額為$
在截至2022年3月31日的年度內,額外增加了100A系列優先股以現金形式發行
收益為$
在截至2022年3月31日的年度內,本公司還發行了1,423,260向投資者出售其普通股,作為以前發行的可交換股票一對一交換為公司普通股的一部分,這是一種非現金交易。
截至2022年6月30日的三個月內的股票發行
在截至2022年6月30日的三個月內,公司發佈了404,545份與轉換可轉換票據有關的普通股(附註5)。清償的債務總額為#美元。
D)將發行 股
在截至2022年6月30日的三個月中,該公司移除了40,094與取消某些認股權證持有人行使認股權證有關的先前已發行股份。此外,公司還確認了其他截至季度末,已收到但尚未處理的認股權證行權請求將發行的股票。由於取消將發行的股票,42,500美元從待發行股份餘額中減去,公司將待發行股份餘額增加$
23 |
E) 授權證發放和練習
截至2022年3月31日止年度內的認股權證行使及發行
截至2022年3月31日的年度內
658,355
認股權證已行使(2021-
在截至2022年3月31日的年度內,公司發行了212,594份認股權證,包括作為顧問和顧問服務的報酬,
和187,594作為對不屬於公司股票期權計劃的公司高管的補償
。認股權證費用的公允價值為#美元。
在截至2022年3月31日的年度內,公司發行了57,536份向貸款人發出與定期貸款有關的股份認購權證(附註6)。這些認股權證的公允價值,金額為$
在截至2022年3月31日的年度內,公司發行了373,404份向承銷商發出股票認購權證。認股權證
未被視為衍生工具,並在上市交易中作為額外實收資本入賬。
認股權證的公允價值為$。
截至2022年6月30日的三個月內的權證演練和發行
在截至2022年6月30日的三個月內,公司發行了53,827份作為對不屬於公司股票期權計劃的
公司高管的補償。認股權證費用的公允價值為#美元。
權證 在截至2022年6月30日的三個月及之前的三個月內發行、行使、到期或取消的權證導致這些相應期間結束時的權證 如下:
未清償認股權證的附表
經紀人 和其他認股權證(1) | 顧問 授權 | 可轉換票據轉換髮行認股權證 | 私募認股權證 | 總計 | ||||||||||||||||
截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||
不足:已過期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
較少:鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
添加:已發佈 | ||||||||||||||||||||
截至2022年3月31日 | ||||||||||||||||||||
不足:已過期/已取消 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
較少:鍛鍊 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
添加:已發佈 | ||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||
行權價格 | ||||||||||||||||||||
到期日 |
(1) |
24 |
F) 股票薪酬
2016年2月2日,公司董事會批准了公司2016年股權激勵計劃(“計劃”)。 該計劃的目的是通過提供激勵來吸引、留住和獎勵為公司提供服務的人員,並激勵這些人員為公司的增長和盈利做出貢獻,從而促進公司及其股東的利益。為了實現這一目的,該計劃規定了以期權、股票增值權、限制性股票購買權、限制性股票獎金、限制性股票單位、業績股票、業績單位和其他基於股票的 獎勵形式的獎勵。
該計劃將繼續有效,直至被董事會組成的董事會或委員會終止為止;但 所有獎勵應在緊接生效日期十(10)週年的前一天或之前授予。 根據該計劃可以發行的股票的最大數量應為3,750,000股股票;但根據獎勵,根據本計劃可發行的股票的最高數量 應在每年1月1日自動增加,且無需公司或股東的任何進一步批准,自生效日期起不超過10年,因此,可發行的股票數量不得超過截至該1月1日公司已發行股票和任何已發行可交換股票的20%。此外,如果該等增加會違反任何適用的法律或證券交易所規則或法規,或對本公司或任何參與者造成不利的税務後果,否則該等增加將不會生效。
根據2016年期權計劃,公司有權向員工發放10%的期權-年 任期。2020年3月31日,公司董事會批准了對某些先前發放給現有員工的期權授予的修訂,之前發放了-期限為 年,因此根據這些協議發出的各自期權的期限將延長至10年好幾年了。該公司使用 預期壽命為年,無風險利率為0.46% 至, 股價為0.974美元和預期的波動率, 以確認與較長期相關的額外費用,並確認一次性費用1,600,515美元以股份為基礎的薪酬,並對調整後的實收資本進行相應的調整。
在截至2022年6月30日的三個月內,公司批准了10,180加權平均剩餘合同期限為好幾年了。該公司記錄的基於股票的薪酬為149,190美元關於員工持股2016年計劃(2021年6月30日 -$), 一般和行政費用項下,並相應計入額外實收資本項下。
股票期權活動時間表
選項數量 | 加權 平均運動量 價格(美元) | |||||||
授與 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
截至2018年3月31日的未償還款項 | ||||||||
授與 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
截至2019年3月31日的未償還債務 | ||||||||
授與 | ||||||||
過期 | ( | ) | ||||||
截至2020年3月31日的未償還債務 | ||||||||
授與 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
截至2021年3月31日的未償還債務 | ||||||||
授與 | ||||||||
過期 | ( | ) | ||||||
被沒收 | ( | ) | ||||||
已鍛鍊 | ||||||||
截至2022年3月31日未償還 | ||||||||
授與 | ||||||||
已鍛鍊 | ||||||||
截至2022年6月30日的未償還債務 |
25 |
使用估值假設授予的期權公允價值附表
2023 | 2022 | 2021 | 2020 | |||||||||||||
行權價(美元) | – | - | - | |||||||||||||
無風險利率(%) | – | – | – | - | ||||||||||||
預期期限(年) | – | – | – | - | ||||||||||||
預期波動率(%) | – | – | – | - | ||||||||||||
預期股息率(%) | ||||||||||||||||
期權的公允價值(美元) | – | – | - | |||||||||||||
預計沒收(自然減員率)(%) |
10. 經營性租賃使用權資產和租賃義務
公司有一項主要用於辦公和行政的運營租賃。
自2021年12月1日起,本公司簽訂了新的租賃協議。該公司支付了85,000美元將在租約結束時退還的押金。
在計量租賃債務時,該公司使用其遞增借款利率對租賃付款進行貼現。應用的加權平均利率為11.4%.
經營租賃債務附表
$ | ||||
2022年3月31日的餘額 | ||||
攤銷 | ( | ) | ||
2022年6月30日的餘額 | ||||
2022年3月31日的餘額 | ||||
還本付息 累加 | ( | ) | ||
2022年6月30日的餘額 | ||||
經營租賃債務的當期部分 | ||||
經營租賃債務的非流動部分 |
運營租賃費用為121,735美元截至2022年6月30日的三個月
(2021年6月30日:$
下表表示截至2022年6月30日租賃債務的合同未貼現現金流
租賃債務合同未貼現現金流表
不到一年 | ||||
超過一年 | ||||
未貼現租賃債務合計 |
26 |
11. 財產和設備
在截至2022年3月31日的年度內,本公司購買了12,928美元的租賃改進(使用壽命:
財產和設備附表
成本 | 辦公室 設備 | 改善租賃權 | 總計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
2022年3月31日的餘額 | ||||||||||||
加法 | ||||||||||||
2022年6月30日的餘額 |
累計折舊 | 辦公室 裝備 | 租賃權 改進 | 總計 | |||||||||
$ | $ | $ | ||||||||||
2022年3月31日的餘額 | ||||||||||||
第 季度折舊 | ||||||||||||
2022年6月30日的餘額 | ||||||||||||
賬面淨值 | ||||||||||||
2022年3月31日的餘額 | ||||||||||||
2022年6月30日的餘額 |
12. 意外情況
截至2022年6月30日,本公司並無未獲確認的重大索賠,因此,截至該日止三個月及九個月的綜合財務報表並無就該等事項確認額外撥備。
13. 後續事件
根據ASC 855的要求,公司管理層評估了截至2022年8月15日(簡明合併財務報表發佈之日)的後續事件,並確定了以下重大後續事件:
公司發行了117,647股與2022年6月30日之後收到的B系列可轉換票據轉換請求有關的股票。在同一時期,公司發佈了
向顧問提供的合同服務提供股份;它還發行了71,792股,這是公司將於2022年6月30日就認股權證 行使請求而發行的股份義務的一部分。
27 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
警示 有關前瞻性陳述的説明
除本文包含的歷史信息外,本《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》包含前瞻性表述。這些陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素,可能導致公司的實際結果、業績或成就與此類前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同。這些前瞻性表述基於各種因素 ,並利用許多重要假設和其他重要因素得出,可能導致實際結果與前瞻性表述中的結果大不相同。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的重要假設和其他因素,包括但不限於:(A)銷售和經營業績的任何波動;(B)與國際業務有關的風險;(C)監管、競爭和合同風險;(D)發展風險;(E)實現戰略舉措的能力,包括但不限於通過增強銷售隊伍、新產品的組合實現跨業務部門銷售增長的能力。, (F)公司現有和未來潛在產品線的競爭;(G)公司在需要時以可接受的條件獲得融資的能力;(H)公司未來盈利能力的不確定性;(I)被收購業務或產品線未來盈利能力的不確定性; 和(J)公司未來擴張的不確定性。在這些前瞻性陳述的推導過程中,還涉及到上述未確認的其他因素和假設 ,這些假設未能實現以及其他因素也可能導致實際結果與預測的大不相同。除適用法律可能要求的情況外,公司不承擔更新這些前瞻性表述以反映實際結果、假設的變化或影響此類前瞻性表述的其他因素的變化的義務。過去的業績並不能保證未來的業績。任何此類前瞻性聲明僅在發佈之日起 。在本報告中使用的“相信”、“預期”、“預期”、“預計”、“估計”、“計劃”、“打算”、“將”以及類似的表述旨在識別 前瞻性陳述。
閲讀本《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》時,應結合本《財務報表》(以下簡稱《財務報表》)中的財務報表及其腳註進行閲讀。
公司 概述
Biotricity Inc.(“公司”、“Biotricity”、“我們”、“我們”或“我們的”)
Biotricity Inc.(“公司”、“Biotricity”、“We”、“us”、“Our”)是一家專注於生物特徵數據監控解決方案的醫療技術公司。我們的目標是為醫療、醫療保健和消費市場提供創新的遠程監控解決方案,重點是針對生活方式和慢性病的診斷和診斷後解決方案。我們通過在建立報銷的現有業務模式中應用創新來實現遠程患者監控的診斷方面。 我們相信這種方法降低了與傳統醫療設備開發相關的風險,並加快了創收之路。 在診斷後市場,我們打算應用醫療級生物識別來使消費者能夠自我管理,從而提高患者合規性 並降低醫療成本。我們打算首先專注於診斷移動心臟遙測市場的一個細分市場,也就是眾所周知的MCT,同時為我們選擇的市場提供執行其他心臟研究的能力。
為了評估、建立和發展銷售流程和市場動態,我們 開發了經美國食品和藥物管理局批准的BioFlux®多層螺旋CT技術,包括監控設備和軟件組件,並於2018年4月6日限量向市場提供。 截至2021年3月31日的財年是公司擴大商業化努力的第一年,重點放在銷售增長和擴張上。我們已將我們的銷售努力擴展到20個州,意在進一步擴張,並使用內包業務模式在更廣泛的美國市場上競爭。我們的技術擁有巨大的潛在總潛在市場,可能包括醫院、診所和醫生辦公室,以及其他獨立診斷測試設施(IDTF)。我們相信,我們的解決方案的內包模式為醫生提供最先進的技術,併為其使用收取技術服務費, 該模式的好處是降低了公司的運營費用,並實現了更高效的市場滲透和分銷戰略。
28 |
我們 是一家專注於賺取基於利用率的經常性技術費用收入的技術公司。該公司能否實現這種類型的收入增長,取決於其銷售隊伍的規模和質量,以及他們打入市場並向專注於臨牀的、重複使用其心臟研究技術的用户投放設備的能力。該公司計劃擴大銷售隊伍,以開拓新市場,並在目前服務的市場實現銷售滲透。
生物通量MCT設備在獲得FDA第二次也是最後一次批准後,於2019年4月全面上市 ,用於商業化。為了開始商業化, 我們從FDA批准的製造商那裏訂購了設備庫存,並聘請了一支在心臟 技術銷售方面擁有豐富經驗的小型專屬銷售團隊;我們擴大了有限的市場發佈,確定了潛在的主要客户,他們可能是我們技術的早期採用者。通過增加我們的銷售隊伍和地理足跡,到2022年6月30日,我們已經在美國29個州開展了銷售。
2022年1月24日,該公司宣佈其Biotres貼片解決方案已獲得FDA 510(K)批准,這是Holter監測領域的一款新產品。這項三引線技術可以提供聯網的Holter監護儀,旨在 產生比競爭對手的典型遠程患者監護解決方案更準確的心律失常檢測。對於臨牀和消費者補丁解決方案應用,這也是基礎性的,因為隨後將對這項技術進行已經開發的改進,而這些改進目前尚不為公司所知。
在2021年期間,該公司還宣佈其BioFlux Software II系統獲得了FDA的510(K)批准,該系統旨在改進工作流程,並將估計的分析時間從5分鐘減少到30秒。心電監測需要大量的人工監督來審查和解釋傳入的患者數據,以識別可操作的事件以進行臨牀幹預,從而突出提高運營效率的必要性。分析時間的這一改進降低了運營成本,使公司能夠繼續專注於卓越的客户服務和對醫生及其高危患者的行業領先的響應時間。此外,這些進步意味着我們可以將我們的資源 集中在高級別運營和銷售上,以幫助推動更大的收入。
公司還開發或正在開發其他幾項輔助技術,這些技術需要申請FDA的進一步許可, 公司預計在未來12個月內申請。其中包括:
● | 先進的心電分析軟件,可以分析和合成患者的心電監測數據,目的是將其提煉為需要臨牀幹預的重要信息,同時減少過程中所需的人工幹預量; | |
● | 生物通量®2.0,這是我們獲獎的生物通量®的下一代 |
在2021年和2022年初,公司還推出了生物心臟技術,這是一項消費性技術,其開發是在臨牀技術開發之前形成的,而臨牀技術已經是公司技術生態系統(生物圈)的一部分。這項技術以及Biokit和Biocare等其他消費性技術和應用程序已被開發 ,以使公司能夠轉型並利用其強大的心臟足跡擴展到遠程慢性護理管理解決方案,該解決方案將 成為生物圈的一部分。
新冠肺炎大流行凸顯了遠程醫療和遠程患者監測技術的重要性。在截至2021年12月31日的9個月內,公司繼續開發遠程醫療平臺,具備醫療設備的實時流媒體傳輸能力。遠程醫療為患者提供了與其醫療保健提供者直接通信的能力,而無需離開家。遠程醫療解決方案的推出旨在與公司的BioFlux產品保持一致,並促進心臟診斷的遠程訪問和遠程處方,但它也將作為一種手段,在使用我們在Biotricity生態系統內構建的技術的醫生和患者網絡中建立轉診和其他 協同效應。目的是繼續為可能選擇不去醫療機構的患者提供更好的護理,並繼續為報銷的醫療服務提供商和付款人提供 經濟效益和成本節約。
29 |
關鍵會計政策
未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”) 編制,並以美元表示。重要的會計政策總結如下:
收入 確認
公司於2018年4月1日採用了會計準則編碼主題606《與客户的合同收入》(“ASC 606”) 。根據ASC 606,當承諾的商品或服務轉讓給客户時,收入確認,金額反映了公司預期有權通過應用以下核心原則換取這些商品或服務的對價:1)確定與客户的合同,2)合同中的履約義務,3)確定交易價格,4)將交易價格分配到合同中的履約義務,以及5)在履行義務時確認收入 義務。
生物通量移動式心臟遙測設備是一種可穿戴設備,患者可佩戴的監測期長達30天。該設備監控和收集的心臟數據 由該公司的專有算法進行管理和分析,然後安全地傳輸到遠程監控設施,以便以電子方式報告並傳輸給患者的處方醫生或其他經過認證的心臟醫療專業人員。與該設備相關的收入包括設備銷售收入和技術費用收入 (技術即服務)。該設備及其許可軟件可出售給負責提供臨牀診斷和治療的醫療中心或醫生。由該技術執行的遠程監控、數據收集和報告服務 最終會在患者研究完成並分發給醫生時進行收費。 為了確認收入,管理層會考慮是否滿足以下標準:存在有説服力的商業安排的證據,並且已經交付或提供了服務。對於直接開具發票的設備銷售,額外的 收入確認標準包括:價格是固定的和可確定的,可收入性得到合理保證;對於條款超過一年的設備銷售 合同,公司使用有效利息法將任何重要的融資部分確認為合同 期間的收入,相關利息收入相應地反映在操作報表 幷包括在其他收入中;對於基於客户使用專有軟件提供患者的心臟檢查而獲得的收入, 該公司在研究結束時根據固定的計費費率確認收入。提供服務時,無論是否或何時確認收入,都會記錄與提供服務相關的成本。
該公司還可以從與其諮詢的其他交易對手簽訂的合同中賺取與服務相關的收入。此合同工作與提供給臨牀客户的服務是分開的,但可能是與經銷商或其他交易對手簽訂的,這些經銷商或交易對手正在努力在公司擁有專業知識且可能最終開展業務的外國司法管轄區或附屬產品或細分市場建立業務。
公司在截至2022年和2021年6月30日的三個月中確認了以下形式的收入:
截至2022年6月30日的三個月
$ | 在三個月內 June 30, 2021 $ | |||||||
技術費用銷售 | 1,889,982 | 1,464,937 | ||||||
設備銷售 | 166,070 | 299,173 | ||||||
2,056,052 | 1,764,110 |
庫存
存貨 按成本與市值兩者中較低者列報,成本按加權平均成本釐定。我們庫存的市場價值,即所有采購的成品,是根據其估計的可變現淨值確定的,估計可變現價值通常是銷售價格 通常不太可預測的處置和運輸成本。本公司根據產品生命週期階段、技術趨勢、產品開發計劃 以及對未來需求和市場狀況的假設,對過時或超過預期需求或市場價值的庫存進行減記。實際需求可能與預測需求不同,這種差異可能會對記錄的庫存值產生實質性影響。庫存減記計入收入成本,併為庫存建立新的成本基礎 。
重要的會計估計和假設
編制綜合財務報表需要在應用影響資產、負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債披露的會計政策時使用估計和假設。 估計和相關假設基於以往的經驗和其他在當時情況下被認為合理的因素,其結果構成了對資產和負債的賬面價值作出假設的基礎,而這些假設從其他來源不易 顯現。
將持續審查 估計數和基本假設。對會計估計的修訂在對估計進行修訂的期間確認,如果修訂僅影響該期間,或在修訂期間和未來期間確認,如果修訂同時影響本期和未來期間。
30 |
需要估計作為確定所述金額基礎的重要賬户包括基於股份的補償、減值分析和認股權證、結構性票據、可轉換債務和轉換負債的公允價值。
● | 股票期權的公允價值 |
公司根據權益工具在授予之日的公允價值計量與員工進行股權結算交易的成本。評估以股份為基礎的支付的公允價值需要為此類工具的贈與確定最合適的估值模式,這取決於贈與的條款和條件。評估還需要確定布萊克-斯科爾斯期權定價模型最合適的輸入,包括工具的預期壽命、無風險利率、波動率、 和股息收益率。
● | 權證的公允價值 |
在確定根據融資交易為服務和發行發行的權證的公允價值時,本公司使用Black-Scholes 期權定價模型,其假設如下:波動率、無風險利率和權證的剩餘預期壽命 歸類為股本。
● | 衍生負債的公允價值 |
在 根據轉換和贖回特徵確定衍生負債的公允價值時,本公司使用的估值模型 帶有以下假設:股息率、波動性、無風險利率和剩餘預期壽命。該等假設及投入的變動可能進而影響衍生負債的公允價值,並可能對適用報告期的已呈報虧損及 綜合虧損產生重大影響。
● | 本位幣 |
確定公司實體的適當本位幣需要分析各種因素,包括貨幣和主要影響勞動力、材料和其他運營費用的國家/地區的具體因素。
● | 財產和設備的使用壽命 |
考慮到技術進步、過去經驗、預期用途和資產使用年限審查等行業趨勢,公司採用重大估計來確定財產和設備的估計使用年限。本公司在確定折舊方法、折舊率和資產使用壽命時進行估計,這需要考慮行業趨勢和公司特定的因素 。公司每年或在情況發生變化時審查折舊方法、使用年限和剩餘價值,並前瞻性地調整其折舊方法和假設
● | 條文 |
如果由於之前的事件,公司有當前的法律或推定義務,並且很可能需要公司清償該義務,並且可以對該義務作出可靠的估計,則應確認撥備。確認的數額是在考慮到債務方面的風險和不確定因素後,對報告期末清償本債務所需支出的最佳估計數。撥備在每個報告期結束時進行審查並進行調整,以反映對預期未來現金流的當前最佳估計。
● | 或有事件 |
或有事項 可以是過去事件產生的可能資產或可能負債,根據其性質,只有當一個或多個不確定的未來事件發生或未能發生時,才會解決這些問題。評估突發事件的存在和潛在影響本身就涉及作出重大判斷,並使用對未來事件後果的估計。
● | 庫存 過時 |
存貨 按成本和市值中較低者列報。我們存貨的市場價值是根據其估計的可變現淨值確定的 ,可變現淨值通常是銷售價格減去通常可預測的處置和運輸成本。 考慮到零售價格的波動減去銷售所需的估計成本,公司估計可變現淨值為預計出售庫存的金額。當存貨的成本因陳舊、損壞或銷售價格下降而無法收回時,存貨減記為可變現淨值。
31 |
● | 收入 和其他税 |
在計算當期及遞延所得税時,本公司須就資產及負債的賬面價值作出估計及假設,並作出判斷,該等資產及負債須受該等結餘中固有的會計估計、不同司法管轄區對所得税法例的詮釋、對未來經營業績的預期、扭轉暫時性 差額的時間,以及税務機關可能對所得税申報進行的審計。此外,當公司因所得税而發生虧損時,公司會根據預算預測評估未來可獲得的應税收入的可能性。這些預測 進行了調整,以考慮到某些非應税收入和費用以及關於使用未使用的抵免和税項損失的具體規則。
當預測顯示有足夠的未來應納税所得額可用於扣除臨時差額時,將為所有可扣除的臨時差額確認遞延税項資產 。基礎估計或假設的變化或差異可能會導致綜合財務狀況表上的當期或遞延所得税餘額的變化,作為淨收益(虧損)的一部分計入所得税的費用或抵免 ,並可能導致現金支付或收入。判決包括考慮本公司在其税務管轄區的未來現金需求。所有所得税、資本税和商品税申報都要接受審計和重新評估。 解釋或判斷的變化可能會導致公司未來的所得税、資本税或商品税撥備發生變化。 這種變化的數額無法合理估計。
● | 遞增的租賃借款利率 |
公司租賃義務和使用權資產的確定取決於某些假設,包括貼現率的選擇 。貼現率參照本公司的增量借款利率確定。在確定本決定所適用的借款利率時,需要作出重大假設 。所用假設的變化可能會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
每股收益 (虧損)
公司採用了財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”) 主題260-10,其中規定了“基本”和“攤薄”每股收益的計算。基本每股收益 不包括攤薄,計算方法為普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以當期已發行普通股的加權平均數。攤薄每股收益反映了可能分享實體收益的證券的潛在攤薄。稀釋後每股收益不包括所有可能稀釋的股票,如果它們的影響是反稀釋的。截至2022年6月30日和2021年6月30日,沒有流通股 。
現金
現金 包括手頭現金和銀行餘額。
外幣折算
公司位於加拿大的子公司的 本位幣為加元,總部位於美國的母公司為美元。 以本位幣以外的貨幣計價的交易按交易日期的匯率 折算為本位幣。以外幣計價的貨幣資產和負債按資產負債表日的匯率進行折算。非貨幣性資產和負債使用交易當日的歷史匯率進行折算。所有因換算這些外幣交易而產生的匯兑收益或損失均計入該年度的淨收益(虧損)。在將公司加拿大子公司的財務報表從其職能貨幣 轉換為公司的報告貨幣美元時,資產負債表賬户使用資產負債表日有效的結算匯率進行折算,而收入和費用賬户則使用報告期內的平均匯率進行折算。換算產生的調整(如有)計入累計其他全面收益 (虧損)的股東權益。截至本綜合財務報表之日,本公司尚未訂立衍生工具以抵銷外幣波動的影響。
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應收賬款
應收賬款是指醫療機構因公司的正常經營活動而從機構和第三方政府和商業付款人及其相關患者那裏獲得報銷的應收賬款。應收賬款是在資產負債表中扣除估計的壞賬準備後列報的。本公司根據過往經驗、對特定風險的評估、對未清償發票的審核,以及在有關情況下認為合理的各種假設和估計,為估計無法收回的應收賬款計提壞賬準備,並確認該準備為銷售、一般及行政費用的組成部分。壞賬在適當的催收努力耗盡後,在認為餘額無法收回的情況下,從撥備中註銷。
金融工具的公允價值
ASC 820定義了公允價值,建立了公允價值計量框架,並擴大了關於資產和負債公允價值計量的要求披露 。ASC 820-10將公允價值定義為在計量日市場參與者之間有序交易中為資產或負債在本金或最有利市場上轉讓負債而收到的交換價格或支付的交換價格(退出價格)。ASC 820-10還建立了公允價值等級,這要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於計量公允價值的三個級別的投入:
● Level 1-根據活躍市場對相同資產或負債的報價進行估值。
● 二級-根據活躍市場中類似資產和負債的報價市場價格進行估值。
● 3級-基於很少或沒有市場活動支持的不可觀察的輸入進行估值,因此需要管理層 對市場參與者將使用的公允價值進行最佳估計。
在公允價值計量的確定基於公允價值體系不同級別的投入的情況下,公允價值體系中整個公允價值計量所在的水平基於對整個公允價值計量具有重大意義的最低水平的投入。公司對特定投入對公允價值計量整體重要性的評估需要判斷,並考慮資產或負債的特定因素。
本文討論的公允價值估計是基於某些市場假設和管理層可獲得的相關信息。由於該等資產負債表內金融工具的短期性質或利率與市場利率相若,若干資產負債表內金融工具各自的賬面價值與其公允價值相若。這些金融工具包括現金、應收賬款、存款和其他應收款、可轉換本票和短期貸款、聯邦擔保貸款、定期貸款和應付賬款 和應計負債。本公司的現金和衍生工具負債按公允價值列賬,分別被分類為1級和3級。本公司的銀行賬户均在信譽良好的金融機構開立,因此,信用風險最小。
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財產 和設備
財產和設備按成本減去累計折舊列報。折舊是在資產的估計使用年限內使用直線法計算的。租賃改進按租賃期或資產的估計使用年限中較短的一項攤銷。維護和維修在發生時計入費用,改進和改進計入資本化。財產和設備的折舊 是使用直線法計算的,估計壽命如下:
辦公設備 | 5年 年 | |
改善租賃權 | 5年 年 |
長期資產減值
公司適用ASC主題360《財產、廠房和設備》的規定,該主題涉及對長期資產的減值或處置進行財務會計和報告。ASC 360要求在存在減值指標且這些資產產生的未貼現現金流估計少於資產賬面金額的情況下,對長期資產(包括使用權資產)計入減值損失。在這種情況下,根據賬面金額超過長期資產公允價值的金額確認損失。將被處置的長期資產的損失以類似方式確定, 不同之處在於出售成本的公允價值有所減少。根據其於2022年3月31日及2021年3月31日的審核,本公司相信其長期資產並無減值。
租契
公司獲得資產使用權後,即為租賃合同中的承租人。經營性租賃包括在合併資產負債表中長期的使用權資產、租賃義務、流動和租賃義務項中。
使用權(ROU)資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利,租賃義務代表公司因租賃而產生的支付租賃款項的義務,兩者均根據開始日期租賃期內未來最低租賃付款的現值 確認。租賃期間為12個月或以下的租賃不計入綜合資產負債表,並在綜合經營報表中按租賃期限按直線計提。本公司通過與出租人的協議確定租賃期限。由於本公司的租賃並未提供隱含利率,因此本公司採用基於開始日期信息的本公司遞增借款利率來確定未來付款的現值。請參閲附註12以進行進一步討論。
所得税 税
公司按照ASC 740核算所得税。該公司計提了應付的聯邦、州和省所得税,以及因財務報表和税務目的報告收入和費用之間的時間差異而推遲繳納的所得税。遞延税項資產及負債因財務報告用途的資產及負債賬面值與用於所得税用途的金額之間的差額而產生的未來税項影響予以確認。遞延 税項資產和負債按預期適用於暫時性 差額可收回或結算年度的應納税所得額的制定税率計量。税率變動的影響在變動期間確認為收入或費用。在必要時設立估值準備金,以將遞延所得税資產減至 更有可能變現的金額。
研究和開發
主要與產品和軟件開發有關的研究和開發成本在發生時計入運營費用。根據與第三方的某些研究和開發安排,公司可能需要根據具體開發、法規和/或商業里程碑的實現情況 進行付款。在產品獲得監管部門批准之前,向第三方支付的里程碑付款 將在里程碑完成時計入費用。收到監管批准後向第三方支付的里程碑付款 將在批准產品的預計使用壽命內資本化和攤銷。
基於股票 的薪酬
根據ASC 718的規定,公司按股份支付入賬,該規定要求為獲取商品或服務而發放的所有股份支付,包括授予員工股票期權,均應根據其公允價值、扣除估計罰沒後在營業報表中確認。ASC 718要求在授予時對沒收進行估計,如果實際沒收不同於這些估計,則在後續期間進行修訂(如有必要)。與以股份為基礎的獎勵相關的薪酬支出在必要的服務期內確認 ,這通常是歸屬期。
根據ASC 718-10的規定,公司按照ASC 718-10的規定,按照提供的服務的公允價值或為換取此類服務而發行的票據(以更容易確定的為準),對發放給非員工的服務的股票薪酬獎勵進行核算。 使用ASC 505-50中的指導方針。公司為包括但不限於行政、管理、會計、運營、企業溝通、財務和行政諮詢服務在內的服務發行補償股。
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可轉換應付票據和衍生工具
公司已採用ASU 2017-11的規定,以説明自2017年4月1日起以私募方式發行的權證的下一輪特徵 。在此過程中,以前在綜合資產負債表中被視為衍生負債並按公允價值計量的權證將被視為權益,不會對每個報告期間的公允價值變動進行調整。此前,該公司根據ASC 815對嵌入在可轉換票據中的轉換期權進行了會計處理。ASC 815通常要求公司將嵌入在可轉換票據中的轉換期權從其託管工具中分離出來,並將其作為獨立的衍生金融工具進行會計處理 。根據ASC 815-40的定義,當可轉換票據作為託管票據被視為常規票據時,ASC 815規定了該規則的例外情況。根據ASC 470-20的規定,本公司根據ASC 470-20的規定,對被視為常規的可轉換票據和嵌入非常規可轉換票據的轉換期權進行會計處理,這些非常規可轉換票據符合ASC 815的股權資格,該規定為具有有益轉換特徵的可轉換證券提供了會計指導。因此,本公司 根據票據交易承諾日相關普通股的公允 價值與票據的實際轉換價格之間的差額,將該等轉換期權的內在價值記錄為可轉換票據的折讓。這些安排下的債務折價在相關債務的期限內攤銷。
優先股 清償
該公司根據ASU-260-10-S99對優先股贖回和轉換進行了核算。對於優先股贖回和轉換,轉移給優先股持有人的對價的公允價值與優先股的賬面金額之間的差額被視為股息分配,並從淨收入中減去。
最近 發佈了會計公告
2016年6月,FASB發佈了ASU 2016-13《金融工具-信用損失(主題326)-金融工具信用損失的衡量》。這一聲明,以及隨後華碩為澄清ASU 2016-13條款而發佈的聲明,改變了大多數金融資產的減值 模型,並將要求對按攤銷 成本計量的工具使用“預期虧損”模型。在這一模式下,實體將被要求估計這類工具的終身預期信貸損失,並記錄撥備以抵消金融資產的攤銷成本基礎,從而淨列報金融資產的預期收入額 。在制定終身預期信用損失估計時,實體必須結合歷史經驗、當前情況以及合理和可支持的預測。本公告適用於財政年度,並適用於從2019年12月15日開始的這些財政年度內的過渡期。2019年11月19日,FASB發佈了ASU第2019-10號,金融工具-信貸 損失(話題326),敲定了針對私營公司、非營利組織和某些較小的 報告公司申請信貸損失(CECL)的各種生效日期延遲,修訂後的生效日期為2023年1月。
2019年7月,財務會計準則委員會發布了ASU 2019-07,美國證券交易委員會章節的編纂更新。根據《美國證券交易委員會最終規則公告第33-10532號,披露更新與簡化》和《投資公司第33-10231號、第33-10442號報告現代化》的發佈,本亞洲委對多個美國證券交易委員會段落進行了修改。ASU的其中一項變化要求以 形式列報股東權益的變化,可以作為單獨的財務報表或在財務報表附註中列報本年度和相對的中期 。本公司自2019年4月1日起將股東權益變動作為本年度和年初至今中期的單獨財務報表列報。ASU的其他要素並未對公司的綜合財務報表產生實質性影響 。
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2019年12月,財務會計準則委員會發布了《簡化所得税會計準則》(ASU 2019-12)第2019-12號,簡化了所得税的會計核算,消除了ASC 740所得税中的某些例外情況,並澄清了當前指南的某些方面,以促進報告實體之間的一致性。ASU 2019-12在2021年12月15日之後的財年生效。 該標準中的大多數修訂要求在預期的基礎上應用,而某些修訂必須在追溯或修改的追溯基礎上應用。公司目前正在評估ASU 2019-12條款對其財務狀況、經營業績和現金流的影響。
2020年3月,FASB發佈了美國會計準則委員會第2030-20號《對金融工具的修訂》,《FASB會計準則》的修訂:a)在ASU第2016-01號中,b)在820-10小題中,c)在披露要求中澄清, d)在470-50小題中,e)在820-10小題中,f)842和326主題之間的相互作用,g)326主題中的指導和860-20小題中的指導的相互作用。本更新中的修改是為了澄清或改進編撰。修正案消除了不一致之處並作出澄清,使《法典》更易於理解和適用。對於公共企業實體,下列第(Br)、(B)、(D)和(E)段的更新自本最終更新發布後生效。C)的生效日期為從2019年12月15日開始的 個財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。本公司預計新指引不會對其綜合財務報表造成重大影響。
2021年4月,FASB發佈了ASU 2021-04,以編纂新興問題特別工作組(EITF)就發行人 應如何解釋對股權分類書面看漲期權(以下稱為購買發行人 普通股的權證)所做的修改達成的最終共識。ASU中的指導要求發行人處理對股權分類權證的修改,而該修改不會導致 權證成為負債-分類為以原始權證交換新權證。無論修改是作為對權證條款和條件的修改,還是作為終止原有權證併發行新權證 ,本指南均適用。該公司預計,新的指導方針不會對其合併財務報表產生重大影響。
公司繼續評估新的會計聲明對我們的業務流程、控制和系統的影響,包括增強的披露要求。
運營結果
在截至2022年6月30日的三個月中,該公司的收入為210萬美元,而去年同期為180萬美元,增幅為17%。
在截至2022年6月30日的三個月中,公司共賺取了210萬美元的設備銷售和技術手續費收入。這比2021財年的相應季度增長了17%。雖然總毛收入與截至2022年3月31日的前三個月持平,但毛收入也為210萬美元,但技術費用佔總收入的比例更大,為91.9%;這意味着最近一個季度的技術費用與去年同期相比增加了42.5萬美元,增幅為30%。 這反映了技術費用創收活動的增加。最近前幾個報告期的收入反映了COVID對美國各地客户診所運營和關閉的持續影響。奧密克戎的變種影響了該公司所在的美國許多州。它還阻礙了公司銷售專業人員與客户進行面對面銷售會議的能力;季節性假期淡季加劇了關閉,影響美國南部的颶風加劇了關閉。管理層預計未來幾個季度對心臟服務的需求將會增加,這一預期反映在管理層決定獲得更多專業銷售人才並擴大銷售隊伍,以支持公司收入增長軌跡的持續改善 。
在截至2022年6月30日的三個月內,Biotricity淨虧損500萬美元,綜合虧損約480萬美元,而2021財年同期為590萬美元。這導致截至2022年6月30日的三個月每股普通股淨虧損0.098美元(2021年:0.151美元)。
在截至2022年6月30日的三個月內,Biotricity的淨虧損包括與可轉換票據轉換相關的一次性費用、 以及衍生債務的一次性公允價值調整。扣除這些一次性費用調整後的普通股正常化每股虧損, 如下文EBITDA和調整後EBITDA部分所示。
在截至2022年6月30日的三個月內,公司的毛利率達到60%。這比上一年第四季度66%的百分比有所下降,這是因為原材料成本增加以及為客户提供的銷售折扣增加了銷售額。管理層預計,隨着業務銷售量的擴大,銷售設備的成本以及與技術相關的蜂窩和其他成本在收入中所佔的百分比將會降低。
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截至2022年6月30日的三個月
運營 收入和支出
運營費用
截至2022年6月30日的三個月的總運營費用為570萬美元,而上一年同期分別為420萬美元,詳情如下。
一般費用和管理費用
截至2022年6月30日的三個月,我們的一般和行政費用為490萬美元,而去年同期為360萬美元。一般和行政費用的增加是公司投資建設其專業銷售隊伍的結果。
研發費用
在截至2022年6月30日的三個月內,我們的研發費用為80萬美元,而去年同期為60萬美元。研發活動的增加與我們生態系統新技術的開發以及對我們現有產品的持續產品增強有直接關係。
可轉換本票折算時的其他收益和損失
在截至6月30日的三個月內。2022年,我們產生了零其他收入,而上一年同期的其他收入為8,782美元。
此外,我們因轉換可轉換票據而產生的虧損為0,000,000美元,而上一年同期為3,000,000美元。
與可轉換票據和定期貸款有關的增值 和攤銷費用
在截至2022年6月30日的三個月內,我們產生了與債務融資相關的增值和攤銷費用0.5萬美元,而前一年為230萬美元。與上年同期相比減少的原因是在截至2022年3月31日的季度中,與A系列和B系列可轉換票據相關的債務折價全額攤銷。因此,在截至2022年6月30日的三個月內,A系列和B系列可轉換票據債務貼現並無攤銷。截至6月30日的三個月內的剩餘攤銷 。2022年涉及與SWK定期貸款相關的債務貼現攤銷。
衍生負債公允價值變動
在截至2022年6月30日的三個月內,公司確認了與優先股和可轉換票據相關的衍生負債公允價值變動相關的虧損20萬美元。該公司在上年同期確認了30萬美元的虧損。
EBITDA 和調整後的EBITDA
未計利息、税項、折舊及攤銷費用(EBITDA)及調整後EBITDA的收益(EBITDA)及調整後EBITDA是非公認會計原則(Non-GAAP),我們認為這些指標對管理層、投資者及財務信息的其他使用者在評估經營盈利能力方面非常有用。EBITDA的計算方法是將利息、税項、折舊和攤銷費用 加到淨收入中。
調整後的 EBITDA是通過從EBITDA中剔除以下非運營項目的影響來計算的:未合併業務的損益權益和其他收支淨額,以及與一次性、非經常性支出相關的特殊項目的影響。 我們相信,這一衡量標準有助於管理層、投資者和我們財務信息的其他用户以與管理層對業務業績的評估一致的方式評估我們運營的有效性和潛在的業務趨勢。 此外,由於不包括非業務項目和特殊項目,因此可以與上期業績和趨勢分析進行比較。 有關特殊項目的其他信息,請參閲下表中的附註。
管理層的意圖是提供非GAAP財務信息,以加強對Biotricity的GAAP財務信息的理解,讀者應將其與根據GAAP編制的財務報表一起考慮,但不是替代。我們相信,在GAAP衡量標準之外提供這些非GAAP衡量標準,可以讓管理層、投資者和我們財務信息的其他 用户更全面、更準確地評估業務業績。列報的非公認會計原則財務信息 可能由其他公司以不同的方式確定或計算,可能無法與其他公司的財務信息進行直接比較。
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EBITDA 和調整後的EBITDA
截至三個月
個月 June 30, 2022 | 三個月
月 告一段落 June 30, 2021 | |||||||
$ | $ | |||||||
普通股股東應佔淨虧損 | (5,024,389 | ) | (5,897,363 | ) | ||||
添加: | ||||||||
所得税撥備 | - | - | ||||||
利息支出 | 388,388 | 395,685 | ||||||
折舊費用 | 1,488 | - | ||||||
EBITDA | (4,634,512 | ) | (5,501,678 | ) | ||||
加(減) | ||||||||
可轉換票據相關的增值費用 轉換(1) | - | 488,731 | ||||||
與可轉換票據轉換相關的其他(收入)費用(2) | 50,908 | 28,215 | ||||||
衍生負債的公允價值變動(3) | 198,224 | 298,983 | ||||||
調整後的EBITDA | (4,385,381 | ) | (4,685,749 | ) | ||||
已發行普通股加權平均數 | 51,440,944 | 39,095,637 | ||||||
調整後每股虧損, 基本虧損和稀釋虧損 | (0.085 | ) | (0.120 | ) |
(1) 這涉及一次性確認與已轉換票據的剩餘債務貼現餘額相關的增值費用。
(2) 這涉及一次性確認費用,反映可轉換票據的賬面價值和相關未攤銷折扣之間的差額,以及票據轉換為的股份的公允價值。
(3) 衍生負債的公允價值變動與相關股票價值的變動相對應,因此不反映我們的當日至 日運營
翻譯 調整
折算 截至2022年6月30日的三個月的調整為虧損20萬美元。該公司在上年同期確認虧損70萬美元。此換算調整是指在報告期內將財務報表中的貨幣 從我們的本位幣加元換算為以美元計值的報告貨幣所產生的損益。
流動性 與資本資源
公司處於商業化模式,同時繼續開發其下一代MCT產品以及正在開發的新產品 。
我們 通常需要現金來:
● | 購買將在現場用於試點項目併產生收入的設備, | |
● | 推出 銷售計劃, | |
● | 為我們的運營和營運資金要求提供資金, | |
● | 制定並執行我們的產品開發和市場推介計劃, | |
● | 資助 研發工作,以及 | |
● | 在任何費用義務到期時支付 。 |
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該公司正處於將其第一個產品商業化的早期階段。它同時處於開發模式,運行研究和開發計劃,以發展醫療技術生態系統,並在需要或被認為可行的情況下,獲得監管部門對其他擬議產品的批准,並將其商業化。在截至2019年3月31日的一年中,該公司利用經驗豐富的專業內部銷售團隊,推出了其第一個商業銷售計劃,作為有限的 市場發佈的一部分。隨後在截至2020年3月31日的年度內全面投放市場。管理層預計,公司將繼續保持其收入增長軌跡,並通過持續的業務發展以及在公司的額外股本或債務資本化之後改善其流動性。公司因經營產生了 經常性虧損,截至2022年6月30日,公司累計虧損98,061,531美元(2022年3月31日-93,037,142美元)。 2021年8月30日,公司完成了普通股的承銷公開發行,同時促進了其在納斯達克資本市場的上市 。截至2022年6月30日,公司的營運資本盈餘為6,269,098美元(2022年3月31日-營運資本短缺10,455,997美元)。在納斯達克資本市場上市之前,本公司還於2021年4月27日向美國證券交易委員會提交了S-3表格(第333-255544號)的擱置登記聲明 ,並於2021年5月4日宣佈生效。 這有助於本公司向潛在投資者發行股票或債券時更好的交易準備,因為它繼續 允許本公司僅通過招股説明書向投資者發售其股票,包括招股説明書補編,這構成了有效註冊説明書的 部分。就其本身而言, 本公司已制定並繼續尋求資金來源,管理層認為這些資金來源將足以支持本公司的運營計劃,並緩解對其履行義務的能力的任何重大懷疑, 至少自該綜合財務報表之日起一年內。在截至2021年3月31日的財政年度內,該公司完成了多項可轉換票據的私募發行,共籌集現金淨額11,375,690美元(面值12,525,500美元)。截至2021年12月31日,上一財年發行的1104.8萬美元可轉換票據面值被轉換為普通股。在截至2021年6月30日的財政季度中,該公司通過政府EIDL貸款額外籌集了499,900美元,通過短期貸款額外籌集了250,000美元。在截至2021年9月30日的財季中,該公司通過在納斯達克資本市場上市的同時進行的承銷公開募股籌集了總計14,545,805美元的淨收益。在截至2021年12月31日的財政季度內,公司通過定期貸款交易(注6)額外籌集了11,756,563美元的淨收益,並償還了之前發行的本票和短期貸款。關於這筆貸款,公司 和貸款人還簽訂了擔保和抵押品協議,其中公司同意以公司所有資產作為信貸協議的擔保。本公司與貸款人還於2021年12月21日簽訂了一份知識產權擔保協議,其中信貸協議也以本公司對本公司知識產權的權利所有權和權益為擔保。
隨着我們繼續推進BioFlux產品開發的商業化,我們預計將繼續在資本支出以及研發成本和運營、營銷和銷售支出上投入大量資源。
我們預計將需要更多資金來進一步 制定我們的業務計劃,包括將構成其生物圈生態系統的部分技術繼續商業化和擴展。根據目前已知的事實和假設,我們相信我們現有的現金和現金等價物,加上預期的 近期股權融資,將足以滿足我們自本報告提交日期起計未來12個月的需求。然而, 我們將需要尋求額外的債務或股權資本來應對商業機會和挑戰,包括我們的持續運營費用、保護我們的知識產權、開發或收購新的業務線以及增強我們的運營基礎設施。 我們未來融資的條款可能會稀釋我們普通股的持有者,或者以其他方式對其產生不利影響。我們還可以通過與合作者或其他第三方的安排尋求額外的 資金。不能保證我們能夠以可接受的條款籌集這筆額外的 資本,或者根本不能。如果我們不能及時獲得額外資金,我們可能需要修改我們的運營計劃,否則可能會減慢我們擬議產品線的開發和商業化步伐。
淨額 經營活動中使用的現金
在截至2022年6月30日的三個月內,我們在運營活動中使用的現金為400萬美元,而前一年同期為270萬美元。這些活動涉及銷售、基礎設施和業務開發、營銷和運營活動以及持續研究和產品開發的支出。
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融資活動現金淨額
截至2022年6月30日的三個月,融資活動使用的現金淨額為80萬美元,而截至2021年6月30日的三個月,融資活動提供的現金淨額為60萬美元。
淨額 用於投資活動的現金
截至2022年6月30日的三個月,投資活動使用的現金淨額為零(2021年6月30日:零)。
表外安排 表內安排
我們 沒有或合理地可能對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、經營結果、流動性、資本支出或資本資源的變化產生當前或未來影響的表外安排。
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
較小的報告公司不需要 。
第 項4.控制和程序
對披露控制和程序進行評估
公司擁有披露控制和程序,旨在確保公司交易法報告中要求披露的信息在傳達給公司管理層(包括首席執行官和首席財務官,視情況而定)的時間內得到記錄、處理、彙總和報告,以便能夠嚴格根據規則13a-15(E)中“披露控制和程序”的定義及時做出關於要求披露的決定。本公司的披露控制和程序旨在為實現本公司所需的披露控制目標提供合理的保證。在設計和評估披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證,管理層必須在評估可能的控制和程序的成本-收益關係時應用其判斷。因此, 即使被確定為有效的系統也不能絕對保證所有控制問題都已被檢測或預防。 我們的內部控制系統旨在為財務報表的編制和列報提供合理的保證。
在報告期結束時,公司在包括公司首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下,對公司披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。基於上述,我們的首席執行官和首席財務官 和首席財務官得出結論,我們的披露控制和程序是有效的,以確保需要包括在我們的證券交易委員會報告中的重要信息 被累積並傳達給我們的管理層,包括我們的主要高管和財務官,以及在美國證券交易委員會規則和與公司相關的表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告。
內部控制中的更改
在截至2022年6月30日的三個月期間,本公司的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第 第二部分
其他 信息
項目 1.法律訴訟
沒有。
第 1a項。風險因素
較小的報告公司不需要 。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
在7月1日至8月12日期間,公司收到了將10萬美元可轉換票據轉換為普通股的轉換通知。根據收到該等轉換通知,本公司已處理117,647股普通股的發行事宜。在同一時期內, 公司向已行使以前發行的認股權證的可轉換票據投資者發行了71,792股普通股。此外,在同一期間,公司 向顧問發行了22,772股普通股,作為對所提供服務的補償。在上述方面,本公司根據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)條規定的註冊豁免,進行不涉及公開發售的交易 。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
沒有。
物品 6.展示
31.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證*
31.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證*
32.1 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證**
32.2 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條的認證**
101.INS | 內聯 XBRL實例文檔 |
101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
104 | 封面 頁面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) |
* 隨函存檔。
** 隨函提供。
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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已於2022年8月15日正式授權以下籤署人代表註冊人簽署本報告。
BIOTRICITY Inc.
發信人: | /s/ Waqaas Al-Siddiq | |
名稱: | Waqaas Al-Siddiq | |
標題: | 首席執行官 | |
(首席執行官 ) | ||
發信人: | /s/ John Ayanoglou | |
名稱: | 約翰·阿亞諾格魯 | |
標題: | 首席財務官 | |
(首席財務會計官) |
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