目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| ||
(法團或組織的州或其他司法管轄區) |
| (國際税務局僱主身分證號碼) |
| ||
(主要行政辦公室地址) |
| (郵政編碼) |
(
(登記人的電話號碼包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
| 交易符號 |
| 每個交易所的名稱 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類要求。 ☒不是的☐.
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則405規定必須提交的每一份交互數據文件。 ☒不是的 ☐.
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”或“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
|
|
|
|
☒ | 規模較小的報告公司 | ||
|
|
|
|
|
| 新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐不是的
截至2022年8月12日，有
目錄表
第1部分：財務信息 |
| |
|
| |
項目1.財務報表(未經審計)： | ||
|
| |
合併資產負債表 | 1 | |
|
| |
合併損益表 | 2 | |
|
| |
合併現金流量表 | 3 | |
|
| |
合併股東權益變動表 | 4 | |
|
| |
未經審計的合併財務報表附註 | 5 | |
|
| |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 18 | |
|
| |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 36 | |
|
| |
項目4.控制和程序 | 36 | |
|
| |
第二部分：其他信息 | ||
|
| |
項目1.法律訴訟 | 37 | |
|
| |
第1A項。風險因素 | 37 | |
|
| |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 37 | |
|
| |
項目6.展品 | 38 | |
|
| |
簽名 | 39 |
目錄表
第1部分：財務信息
項目1.財務報表(未經審計)：
美國能源服務公司
合併資產負債表
6月30日， | 9月30日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
資產 | ||||||
流動資產 |
|
|
|
| ||
現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
應收賬款--貿易 |
| |
| | ||
壞賬準備 |
| ( |
| ( | ||
應收保留金 |
| |
| | ||
其他應收賬款 |
| |
| | ||
合同資產 |
| |
| | ||
預付費用和其他 |
| |
| | ||
流動資產總額 |
| |
| | ||
|
| |||||
物業、廠房和設備，按成本計算 |
| |
| | ||
減去累計折舊 |
| ( |
| ( | ||
固定資產總額 |
| |
| | ||
使用權資產--經營租賃 | | — | ||||
無形資產，淨額 | | | ||||
商譽 | | | ||||
|
| |||||
總資產 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
負債和股東權益 |
|
| ||||
流動負債 |
|
| ||||
長期債務當期到期日 | $ | | $ | | ||
信貸額度和短期借款 |
| |
| | ||
應付帳款 |
| |
| | ||
應計費用和其他流動負債 |
| |
| | ||
合同責任 |
| |
| | ||
應付所得税 |
| |
| — | ||
流動負債總額 |
| |
| | ||
|
| |||||
長期債務，當前到期日較少 |
| |
| | ||
遞延税項負債 |
| |
| | ||
總負債 |
| |
| | ||
|
|
|
| |||
股東權益 |
|
|
|
| ||
|
|
|
| |||
優先股，$ |
|
| ||||
普通股，$ |
| |
| | ||
國庫股， |
| ( |
| ( | ||
|
|
|
| |||
額外實收資本 |
| |
| | ||
留存赤字 |
| ( |
| ( | ||
股東權益總額 |
| |
| | ||
|
|
| ||||
總負債和股東權益 | $ | | $ | | ||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
1
目錄表
美國能源服務公司
合併損益表
未經審計
| 截至三個月 | 截至三個月 | 九個月結束 | 九個月結束 | ||||||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||||
收入成本 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
| |||||||||
毛利 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
| |||||||||
銷售和管理費用 |
| |
| |
| |
| | ||||
營業收入(虧損) |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
|
|
|
| |||||||||
其他收入(費用) |
|
|
|
| ||||||||
利息收入 |
| — |
| |
| |
| | ||||
工資保障計劃貸款豁免 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
其他營業外費用 |
| ( |
| ( |
| ( |
| ( | ||||
利息支出 | ( | ( | ( | ( | ||||||||
出售設備的收益 |
| |
| |
| |
| | ||||
| ( |
| |
| ( |
| | |||||
|
|
|
| |||||||||
所得税前收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
| |||||||||
所得税(福利)費用 |
| |
| ( |
| |
| ( | ||||
|
|
|
| |||||||||
淨收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
| |||||||||
優先股股息 |
| — |
| |
| — |
| | ||||
|
|
|
| |||||||||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||||
加權平均流通股-基本 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
| |||||||||
加權平均流通股-稀釋 |
| |
| |
| |
| | ||||
|
|
|
| |||||||||
普通股股東可獲得的每股收益 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
每股收益-稀釋後可供普通股股東使用 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
2
目錄表
美國能源服務公司
合併現金流量表
未經審計
| 九個月結束 | 九個月結束 | ||||
6月30日， | 6月30日， | |||||
| 2022 |
| 2021 | |||
經營活動的現金流： |
|
|
|
| ||
淨收入 | $ | | $ | | ||
將淨收入與經營活動提供(用於)的現金淨額進行調整： |
|
| ||||
折舊費用 |
| |
| | ||
工資保障計劃貸款豁免 | — | ( | ||||
出售設備的收益 |
| ( |
| ( | ||
遞延税項準備 |
| |
| ( | ||
無形資產攤銷 | | — | ||||
使用權資產攤銷 | | — | ||||
應付票據的增值利息 | | — | ||||
(增加)應收合同減少 |
| ( |
| | ||
應收保證金(增加)減少 |
| ( |
| | ||
其他應收賬款減少(增加) |
| |
| ( | ||
合同資產增加 |
| ( |
| ( | ||
預付費用及其他費用減少(增加) |
| |
| ( | ||
應付帳款增加(減少) |
| |
| ( | ||
應計費用和其他流動負債增加(減少) |
| |
| ( | ||
合同負債增加(減少) |
| |
| ( | ||
應繳所得税增加 |
| |
| | ||
經營活動提供(用於)的現金淨額 |
| |
| ( | ||
|
|
| ||||
投資活動產生的現金流： |
|
| ||||
收購Revolt Energy | — | ( | ||||
收購西弗吉尼亞管道公司，扣除收到的現金淨額為$ | — | ( | ||||
對財產和設備的投資 |
| ( |
| ( | ||
出售財產和設備所得收益 |
| |
| | ||
用於投資活動的現金淨額 |
| ( |
| ( | ||
| ||||||
融資活動的現金流： |
|
| ||||
優先股贖回 | ( | — | ||||
支付的優先股息 |
| — |
| ( | ||
信用額度借款和短期債務淨額(還款) | ( | | ||||
長期債務的本金支付 | ( | ( | ||||
融資活動提供的現金淨額(用於) |
| ( |
| | ||
|
|
| ||||
現金和現金等價物減少 |
| ( |
| ( | ||
期初現金和現金等價物 |
| |
| | ||
期末現金和現金等價物 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
非現金投融資活動補充日程表： |
|
| ||||
根據融資協議購買財產和設備 | $ | | $ | | ||
預付保險費融資 | $ | | $ | | ||
為收購西弗吉尼亞管道提供資金的應付票據 | $ | — | $ | | ||
為短期借款再融資而應付的票據 | $ | — | $ | | ||
優先股應計股息 | $ | — | $ | | ||
收購中承擔的債務 | $ | | $ | | ||
賣家注意到三州鋪路收購 | $ | | $ | — | ||
為收購Tri-State鋪路提供資金的應付票據 | $ | | $ | — | ||
發行普通股為三州鋪路收購提供資金 | $ | | $ | — | ||
優先股轉換髮行的普通股面值 | $ | | $ | — | ||
經營性租賃以租賃負債換取的使用權資產 | $ | | $ | — | ||
|
|
| ||||
現金流量信息的補充披露： |
|
| ||||
年內支付的現金： |
|
| ||||
利息 | $ | | $ | | ||
所得税 | $ | | $ | | ||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
3
目錄表
美國能源服務公司
合併股東權益變動表
截至2022年和2021年6月30日的9個月
總計 | |||||||||||||||||
普通股 | 額外支付 | 保留 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||
| 股票 |
| 金額 |
| 在《資本論》 |
| 赤字 |
| 庫存 |
| 權益 | ||||||
2021年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| ||||||
優先股贖回，扣除2021年9月30日應計股息後的淨額 |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| — |
| ( | |||||
優先股轉換 |
| |
| |
| — |
| — |
| — |
| | |||||
2021年12月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
2022年3月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
為收購三州鋪路而發行的股票 |
| |
| |
| |
| — |
| — |
| | |||||
2022年6月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
總計 | |||||||||||||||||
普通股 | 額外支付 | 保留 | 財務處 | 股東的 | |||||||||||||
|
| 股票 |
| 金額 |
| 在《資本論》 |
| 赤字 |
| 庫存 |
| 權益 | |||||
2020年9月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
淨虧損 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
應計優先股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
| |||||||||||||||||
優先股轉換 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
2020年12月31日餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
淨虧損 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
應計優先股息 | — | — | — | ( | — | ( | |||||||||||
優先股轉換 | — | — | — | — | — | — | |||||||||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
2021年3月31日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
|
|
|
|
|
|
| |||||||||||
淨收入 |
| — |
| — |
| — |
| |
| — |
| | |||||
應計優先股息 |
| — |
| — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||
2021年6月30日的餘額 |
| | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | $ | | |||||
附註是這些財務報表不可分割的一部分
4
目錄表
美國能源服務公司
未經審計的合併財務報表附註
1.業務和組織
美國能源服務公司(“能源服務”或“公司”)成立於2006年，是一家主要在美國大西洋中部地區運營的承包商和服務公司，為天然氣、石油、供水、汽車、化工和電力行業的客户提供服務。C.J.休斯建築公司(“C.J.休斯”)是本公司的全資子公司，是一家主要為公用事業公司從事管道建設的總承包商。承包商租賃公司是C.J.休斯的全資子公司，為C.J.休斯管理的項目提供工會建築行業員工。Nitro建築服務公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全資子公司，主要為汽車、化工和電力行業的客户提供電氣、機械、暖通空調/再循環、太陽能安裝和消防服務。頂峯技術解決方案公司(“頂峯”)是Nitro的全資子公司，在Nitro的辦公樓內作為數據存儲設施運營。頂峯得到了Nitro的支持，沒有自己的員工。所有C.J.休斯、Nitro和承包商租賃建築人員都是各種相關建築工會的工會成員，並受不同時間間隔到期的集體談判協議的約束。
西弗吉尼亞管道公司(“西弗吉尼亞管道”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州南部作為天然氣和水分配承包商運營。西弗吉尼亞管道的員工是非工會成員，獨立於公司的工會子公司進行管理。
SQP建築集團有限公司(“SQP”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州作為總承包商運營。SQP為國家和地方政府機構以及商業客户從事建築和其他民用建築項目的建設和改造。作為總承包商，SQP管理整個建設項目，並將大部分工作分包出去。SQP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
三州鋪路及隔熱材料有限公司(“TSP”或“Tri-State Paying”)於2022年4月29日被收購，是Energy Services的全資子公司，為西弗吉尼亞州查爾斯頓、肯塔基州列剋星敦和田納西州查塔努加市場的供水客户提供公用事業鋪設服務。TSP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
中期財務報表
隨附的未經審計綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，應與公司截至2021年9月30日和2020年9月30日的年度審計綜合財務報表及其腳註一起閲讀，這些報表包括在公司於2021年12月29日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中。根據美國證券交易委員會的中期財務報告規則和規定，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被遺漏。財務報表反映管理層認為為公平列報公司財務狀況和經營結果所必需的所有調整(主要包括正常經常性調整)。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的經營業績不一定表明全年或任何其他中期的預期業績。
合併原則
能源服務公司的綜合財務報表包括能源服務公司、其全資子公司西弗吉尼亞管道公司、SQP、TSP和C.J.休斯公司及其子公司、承包商租賃公司、Nitro公司和頂峯公司的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易都已取消。除非上下文另有要求，否則所指的能源服務包括能源服務、西弗吉尼亞管道、SQP、TSP和C.J.休斯及其子公司。
5
目錄表
估計和假設的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露，以及報告期內的損益。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
2.主要會計政策摘要
請參閲附註2“重要會計政策摘要“在我們截至2021年9月30日的年度報告Form 10-K中的綜合財務報表，以更詳細地討論我們的重要會計政策。在截至2022年6月30日的三個月和九個月期間，這些關鍵會計政策沒有實質性變化。
3.收入確認
我們的收入主要來自可能跨越幾個季度的建築合同。我們根據會計準則編纂(“ASC”)主題606“與客户的合同收入”(“ASC 606”或“主題606”)確認收入，該主題為確認與客户的合同收入提供了一個五步模型，如下所示：
| 1. | 確定合同 |
| 2. | 確定履約義務 |
| 3. | 確定成交價 |
| 4. | 分配成交價 |
| 5. | 確認收入 |
我們在特定時期內收入和利潤確認的準確性取決於我們對完成每個項目的成本估計的準確性。我們相信，我們的經驗使我們能夠做出實質性可靠的估計。有許多因素可能導致合同成本和盈利能力估計數的變化。其中最重要的包括：
| ● | 原始標書的完整性和準確性； |
| ● | 與範圍變化相關的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的變化； |
| ● | 由於業主、天氣和其他延誤而延長的管理費用和其他成本； |
| ● | 分包商的表現問題； |
| ● | 生產力預期的變化； |
| ● | 場地條件與原始投標中假定的情況不同； |
| ● | 對設計施工項目進行原設計變更的； |
| ● | 項目所在地理位置的工人可獲得性和技能水平； |
| ● | 改變設備和材料的可獲得性和接近性； |
| ● | 我們有能力充分和迅速地收回肯定索賠和拖欠額外合同費用的費用；以及 |
| ● | 客户正確管理合同的能力。 |
上述因素以及正在進行的合同的完成階段和不同利潤率的合同組合可能會導致毛利在不同時期出現波動。成本估計的重大變化，特別是在我們更大、更復雜的項目中，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。
我們的合同資產包括成本和超出賬單的估計收益，即根據合同賺取和可償還的金額，包括索賠追償估計，但有條件的賬單和付款權利，如實現里程碑或完成項目。除了客户肯定的索賠外，通常情況下，此類未開單金額將根據合同條款變為可開單金額，一般將在接下來的三個月內開具賬單並收取。與客户就未決的肯定索賠達成和解取決於索賠解決過程，並可能延長一年以上。根據我們的歷史經驗，我們通常認為與應收賬款相關的託收風險較低。當事件或條件顯示未清償金額很可能無法開具帳單時，交易價格和相關合同資產將減少。
6
目錄表
我們的合同負債包括超出成本和估計收益的損失和賬單準備金。如發生損失準備金，應在合併損益表中按未完成履約義務數額確認，數額為有證據表明履約義務的估計總成本超過其估計總收入的期間的估計損失總額。超出成本和估計收益的賬單是在完成工作之前根據合同向客户開具的賬單，包括作為合同條件談判的預付款。一般來説，未賺取的項目相關費用將在接下來的12個月內計入。
4.收入分類
該公司根據以下服務分類收入：(1)天然氣和水分配，(2)天然氣和石油傳輸，以及(3)電氣、機械和一般服務和建築。我們的合同類型有：一次性合同、單價合同、成本加成合同、時間和材料合同(“T&M”)。下表列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的分類收入：
截至2022年6月30日的三個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
| 天然氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，和 | 總收入 | ||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
| ||||||||
隨着時間的推移而賺取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點獲得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年6月30日的三個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
| 天然氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，和 | 總收入 | ||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
隨着時間的推移而賺取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點獲得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
7
目錄表
截至2022年6月30日的9個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
天然氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，和 | 總收入 | |||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| — |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| ||||||||||||
隨着時間的推移而賺取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點獲得的收入 |
| |
| — |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
截至2021年6月30日的9個月 | ||||||||||||
電氣， | ||||||||||||
天然氣和水 | 天然氣與石油 | 機械，和 | 總收入 | |||||||||
| 分佈 |
| 傳輸 |
| 一般信息 |
| 從合同中 | |||||
一次總付合同 | $ | — | $ | — | $ | | $ | | ||||
單價合同 |
| |
| |
| — |
| | ||||
成本加成與T&M合同 |
| |
| |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
| ||||||||||||
隨着時間的推移而賺取 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
在時間點獲得的收入 |
| |
| |
| |
| | ||||
合同總收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
5.合同餘額
該公司的應收賬款包括已向客户開具帳單的金額。抵押品通常不是必需的。根據客户和合同協議的不同，公司的合同有按日、按周、按月和在項目完成時計費的條款。付款條件一般在以下範圍內至
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內，公司確認的收入為
應收賬款-貿易，扣除壞賬準備後的淨額，保留權應收賬款、合同資產和合同負債包括：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 |
| 變化 | ||||
應收賬款--扣除壞賬準備後的貿易 | $ | | $ | | $ | | |||
|
|
|
|
|
| ||||
合同資產 |
|
|
|
|
|
| |||
超出賬單的成本和估計收益 | $ | | $ | | $ | | |||
|
|
|
|
|
|
| |||
合同責任 |
|
|
|
|
|
| |||
超出成本和預計收益的賬單 | $ | | $ | | $ | | |||
8
目錄表
6.履行義務
通常，我們的合同包含一個履約義務，該義務會隨着時間的推移得到滿足，因為我們的履約通常會創建或增強客户在創建或增強資產時控制的資產。我們將收入確認為履行了履行義務，並將承諾的貨物和服務的控制權轉移到客户手中。收入通常隨着時間的推移而確認，因為控制權通過使用投入(即“成本比”)方法衡量完全履行履約義務的進展而轉移到客户手中。在成本比成本法下，迄今發生的成本通常是控制權轉移的最佳描述。所有合同費用，包括與肯定索賠、變更單和拖欠費用有關的費用，都記為已發生費用，一旦確定履行義務，就立即反映對估計總費用的修訂。合同成本包括合同的直接成本，包括人工和材料，支付給分包商的金額，直接間接費用和設備費用(主要是折舊、燃料、維護和維修)。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內，
該公司不為其建築服務銷售保修服務。截至2022年6月30日，該公司擁有
7.未完成的合約
截至2022年6月30日和2021年9月30日的未完成合同的成本、預計收益和賬單摘要如下：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 | |||
進行中的合同所產生的費用 | $ | | $ | | ||
估計收益，扣除估計虧損後的淨額 |
| |
| | ||
|
| |
| | ||
到目前為止賬單減少了 |
| |
| | ||
| $ | | $ | | ||
超出未完成合同賬單的成本和估計收益 | $ | | $ | | ||
未完成合同的超出成本和估計收益的賬單減少 |
|
| | |||
$ | | $ | | |||
2022年6月30日和20 21年9月30日的積壓訂單為$
8.公允價值計量
公允價值計量指引 財務會計準則委員會(FASB)的《會計準則彙編》定義了公允價值，建立了以公認會計原則計量公允價值的框架，並擴大了關於公允價值計量的披露。
根據財務會計準則委員會關於公允價值計量的權威指導，公允價值是在計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或轉移負債所收到的價格。FASB ASC的公允價值計量指引根據截至計量日期的資產或負債估值投入的透明度，為公允價值計量建立了一個三級層次結構。這三個級別的定義如下：
第1級-在活躍的交易所市場(如紐約證券交易所)交易的相同資產和負債的報價。
第2級-第1級以外的可觀察投入，包括類似資產或負債的報價、不太活躍市場的報價或可由可觀測市場數據證實的其他可觀測投入。
9
目錄表
第3級-市場活動很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入，用於使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定價值的金融工具，以及其公允價值的確定需要管理層作出重大判斷或估計的工具；還包括未經可觀察的市場數據證實的非約束性單一交易商報價的可觀察的投入。
金融工具在估值層次中的分類是基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。由於本公司就該等短期借款收取浮動市場利率，因此本公司循環信貸融資項下借款的賬面金額接近公允價值。本公司長期固定利率債務的公允價值是使用貼現現金流分析和基於類似期限和期限的銀行貸款的借款利率估計的收益率來估計的。公司固定利率債務本金總額為#美元的公允價值
所有當期應收賬款及應付賬款均按可變現淨值列賬，由於距到期日較短，故可變現淨值接近公允價值。
9.每股收益
用於計算截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月每股收益的金額摘要如下。
| 截至三個月 | 截至三個月 | 九個月結束 | 九個月結束 | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | ||||||||
|
| 2022 |
| 2021 |
| 2022 |
| 2021 | ||||
淨收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
|
| |||||||||
優先股股息 |
| — |
| | — | | ||||||
|
|
|
| |||||||||
普通股股東可獲得的收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
|
|
| ||||||||||
加權平均流通股 |
| |
| | | |||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
加權平均流通股-稀釋 |
| |
| | | |||||||
|
|
|
|
|
|
| ||||||
普通股股東可獲得的每股收益 | $ | | $ | | $ | $ | | |||||
|
|
| ||||||||||
普通股股東每股可用收益--攤薄 | $ | | $ | | $ | $ | | |||||
10
目錄表
10.所得税
所得税的構成如下：
截至三個月 | ||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||
聯邦制 |
|
|
|
| ||
當前 | $ | | $ | ( | ||
延期 |
| |
| | ||
總計 | | ( | ||||
|
| |||||
狀態 |
|
| ||||
當前 | — | ( | ||||
延期 |
| |
| | ||
總計 | | ( | ||||
|
|
|
| |||
所得税支出(福利)合計 | $ | | $ | ( | ||
九個月結束 | ||||||
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 | |||
聯邦制 |
|
|
|
| ||
當前 | $ | | $ | ( | ||
延期 |
| |
| | ||
總計 |
| |
| ( | ||
狀態 |
|
| ||||
當前 | — | ( | ||||
延期 |
| |
| | ||
總計 |
| |
| ( | ||
|
| |||||
所得税支出(福利)合計 | $ | | $ | ( | ||
截至2022年6月30日的三個月的實際所得税税率為
2021年6月16日，本公司收到通知，SBA已批准寬恕，並向其貸款人償還了980萬美元的Paycheck Protection Program(PPP)借款。這筆寬恕被記錄為截至2021年6月30日的三個月和九個月的“其他營業外收入”。根據國會2020年3月通過的CARE法案，PPP貸款豁免不徵税。根據《2021年綜合撥款法案》，該公司2020財年的購買力平價相關支出被視為聯邦所得税用途的可扣除費用。購買力平價豁免對截至2021年6月30日的三個月和九個月的實際所得税税率產生了重大影響，因為應納税所得額減少了#美元。
11
目錄表
產生遞延税項資產和負債的暫時性差異對所得税的影響如下：
| 6月30日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
遞延税項負債 |
|
|
|
| ||
財產和設備 | $ | | $ | | ||
其他 |
| |
| | ||
遞延税項負債總額 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
遞延所得税資產 |
|
|
| |||
其他 | $ | | $ | | ||
淨營業虧損結轉 | | | ||||
遞延税項資產總額 | $ | | $ | | ||
|
|
| ||||
遞延納税淨負債總額 | $ | | $ | | ||
本公司及其所有子公司按會計年度提交合並的聯邦和各州所得税申報單。除極少數例外，本公司在2018年9月30日之前的年度內不再接受美國聯邦、州或地方所得税審查。
本公司不認為其合併財務報表中包含任何需要確認的未確認税收優惠。本公司在本期內未與税務機關達成任何和解協議，亦未因適用的訴訟時效失效而確認税務優惠。本公司確認銷售和行政費用中與未確認的税收優惠相關的利息和罰款(如果適用)。
11.短期和長期債務
短期債務由以下部分組成：
2022年7月13日，公司獲得了從2022年6月28日起生效的為期一年的信用額度延期(“經營信用額度(2022)”)。這一美元
借款基數計算中不包括的主要項目是來自保税工作和保留金的應收賬款，以及超過90天的所有項目。信用額度借款以公司的應收賬款為抵押。該項目下可用現金的計算依據是
根據協議條款，該公司必須滿足以下貸款契約才能獲得第一筆$
| 1. | 最低有形淨值為$ |
| 2. | 最低傳統償債覆蓋率為 |
| 3. | 最小電流比 |
| 4. | 最高債務與有形淨值比率(“TNW”)為 |
| 5. | 全面審查應收賬款賬齡報告和正在進行的工作。審查的結果應令貸款人以其唯一和不受約束的酌情權感到滿意。 |
12
目錄表
根據協議條款，對於導致借款超過$的提款請求，公司必須滿足以下額外要求
1. | 最低傳統償債覆蓋率為 |
2. | 最低有形淨資產為#美元 |
該公司沒有遵守所有公約，但獲得了美元的豁免。
該公司還通過一家融資公司以短期方式為保單保費提供資金。這些保險包括工人補償、一般責任、汽車、雨傘和設備保險。該公司在1月份支付首付，併為超過10個月付款的剩餘保費金額提供資金。2022年1月，該公司融資$
13
目錄表
截至2022年6月30日和2021年9月30日的短期和長期債務摘要如下：
| 6月30日， | 9月30日， | ||||
|
| 2022 |
| 2021 | ||
應付給銀行的信貸額度，每月利息為 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
應付給聯合銀行的定期票據，WV管道收購，每月分期付款$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給財務公司的票據，每月分期付款，總額為#美元 |
| |
| | ||
|
| |||||
支付給財務公司的保險費應付票據，按月分期付款，總額為$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，按月分期付款合計$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，按月分期付款合計$ |
| |
| | ||
|
| |||||
應付給銀行的票據，按月分期付款合計$ |
| — |
| | ||
|
| |||||
應付給大衞·博爾頓和Daniel·博爾頓的票據，每年分期付款，總額為$ |
| |
| | ||
|
|
| ||||
付給銀行的票據，利息為 | | | ||||
應付給聯合銀行的定期票據，三州鋪路收購，每月分期付款$ | | — | ||||
應付玉米企業票據，$ | | — | ||||
應付第三方的經營租賃負債，#美元 | | — | ||||
應付玉米企業的經營租賃負債，$ | | — | ||||
債務總額 | $ | | $ | | ||
|
| |||||
較少的當前到期日 |
| |
| | ||
|
| |||||
長期債務總額 | $ | | $ | | ||
14
目錄表
12.收購
2022年4月29日，公司完成了對位於西弗吉尼亞州颶風的Tri-State Paying&Secoating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)的收購。三州鋪路有限責任公司後來更名為玉米企業(“賣方”)。根據於2022年4月6日簽署並於2022年4月29日修訂的《資產購買協議》，公司以#美元收購了Tri-State Paying，LLC的幾乎所有資產(包括但不限於客户合同、員工和設備)。
作為協議的一部分，本公司簽訂了一項
此外，賣家收到了#美元。
根據ASC主題805，業務合併，能源服務在收購方法下對業務合併進行核算。因此，對於這項交易，購買價格按收購之日所取得的資產和承擔的負債的公允價值分配。連同ASC 805，於收到計量期間(必須在收購日期起計一年內)的最終公允價值估計後，能源服務將在決定調整的報告期內記錄對初步公允價值估計的任何調整。該公司正在繼續敲定與收購Tri-State Paying有關的收購價格分配。
非現金收購Tri-State Paying的收購價格如下表所示：
財產和設備 |
| $ | |
商譽 |
| | |
客户關係 |
| | |
競業禁止 |
| | |
商標名 | | ||
總計 | $ | |
ASC 805-10-50-2要求提交比較財務報表的上市公司提交形式財務報表，就像本會計年度發生的業務合併發生在可比的上一年度報告期開始時一樣。根據ASC 805-10-50-2的規定，由於缺乏符合美國公認會計準則的被收購公司有意義的財務報表，本公司認為該信息不適用於所呈報的過渡期。
13.商譽和無形資產
本公司遵循ASC 350-20-35-3《無形資產-商譽及其他》(主題350)的指引，要求公司根據報告單位的商譽賬面金額超過其公允價值來記錄減值費用。在目前的指導下，公司可以首先選擇基於定性因素評估任何減值(步驟0)。如果一家公司未能通過這一測試或決定繞過這一步驟，它必須繼續進行商譽減值的兩步量化評估。本公司於2022年6月30日或2021年9月30日並無商譽減值。
15
目錄表
該公司的商譽表列如下：
| 6月30日， |
| 9月30日， | |||
| 2022 |
| 2021 | |||
期初餘額 | $ | | $ | — | ||
後天 |
| |
| | ||
期末餘額 | $ | | $ | | ||
公司在2022年6月30日和2021年9月30日應攤銷的無形資產一覽表如下：
攤銷和 | |||||||||||||||||
剩餘壽命為 | 攤銷和 | 攤銷和 | 減損九 | ||||||||||||||
| 6月30日， |
|
| 減值在 |
| 減值在 |
| 截至的月份 | 上網本 | ||||||||
無形資產： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 |
| June 30, 2022 |
| 價值 | |||||
西弗吉尼亞州管道 |
|
|
|
|
| ||||||||||||
客户關係 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商標名 | | | | | | ||||||||||||
競業禁止 |
|
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
反抗能量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
僱傭協議/競業禁止協議 |
|
| |
| |
| |
| |
| | ||||||
三州鋪路 | |||||||||||||||||
客户關係 | | | — | | | ||||||||||||
商標名 | | | — | | | ||||||||||||
競業禁止 | | | — | | | ||||||||||||
無形資產總額 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月的可識別無形資產攤銷及減值為
與可識別無形資產相關的攤銷費用預計如下：
2022年7月至2023年6月 |
| $ | |
2023年7月至2024年6月 |
| | |
2024年7月至2025年6月 |
| | |
2025年7月至2026年6月 |
| | |
2026年7月至2027年6月 |
| | |
之後 |
| | |
總計 | $ | |
14.租契
該公司以#美元的價格為SQP建築集團租用辦公場所
截至2022年6月30日止九個月內，本公司訂立
在2022年4月29日收購Tri-State Paying之後，該公司簽訂了兩份辦公設施運營租約。有關營運租約的資料可在以下位置找到：
16
目錄表
經營租賃-加權平均剩餘期限
| 剩下的幾年 |
| 剩餘負債 |
| 租約結束 |
| 財政年度結束 | |||
經營租賃1 |
| $ | |
| 4/30/2025 |
| 2025 | |||
經營租賃2 |
|
| |
| 5/31/2024 |
| 2024 | |||
$ | | |||||||||
加權平均剩餘期限 |
|
|
|
|
| |||||
經營租賃到期日日程表
2022年7月至2023年6月 |
| $ | |
2023年7月至2024年6月 |
| | |
2024年7月至2025年6月 |
| | |
$ | | ||
較少的代表利息的款額 |
| ( | |
經營租賃負債現值 | $ | |
經營租賃費用
| 三個和九個 |
| 三個和九個 | |||
截至的月份 | 截至的月份 | |||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
攤銷 |
|
|
|
| ||
經營租賃1 | $ | | $ | — | ||
經營租賃2 |
| |
| — | ||
全額攤銷 | $ | | $ | — | ||
利息 |
|
|
|
| ||
經營租賃1 | $ | | $ | — | ||
經營租賃2 |
| |
| — | ||
總利息 | $ | | $ | — | ||
全額攤銷和利息 | $ | | $ | — | ||
為經營租賃支付的現金
| 三個和九個 |
| 三個和九個 | |||
截至的月份 | 截至的月份 | |||||
June 30, 2022 | June 30, 2021 | |||||
經營租賃1 | $ | | $ | — | ||
經營租賃2 |
| |
| — | ||
$ | | $ | — | |||
該等租賃包括租賃(例如，包括租金、税項及保險費在內的固定付款)及非租賃組成部分，因本公司已為所有租賃選擇實際合宜的集體租賃及非租賃組成部分，而非租賃組成部分均作為單一租賃組成部分入賬。該公司的租約包括續簽的選擇權。本公司可自行決定是否行使租約續期選擇權。因此，延長租賃期限的續期不計入本公司的使用權資產和租賃負債，因為它們不能合理確定是否會行使。本公司定期評估續期選擇，並在合理確定可予行使時，將續期計入租期內。
該公司使用其遞增借款利率約為
17
目錄表
該公司租賃用於建築項目的設備，租賃協議為每週至每週或每月至每月。由於建築項目的設備需求和公司自有設備的可用性，租金費用可能因會計年度而異。租金支出包括在綜合損益表上銷售的貨物成本中#美元。
15.工資保障計劃貸款
由於新冠肺炎帶來的經濟不確定性和可用運營資金有限，該公司申請了支付保障計劃(PPP)下的貸款。2020年4月15日，美國能源服務公司及其子公司C.J.休斯建築公司、承包商租賃公司和Nitro Construction Services，Inc.簽訂了單獨的Paycheck保護計劃票據，從2020年4月7日起生效，本金總額為$
在……裏面2021財年，本公司收到通知，小企業管理局已批准寬恕並償還$
16.後續活動
2022年7月6日，公司發佈新聞稿宣佈，公司董事會批准了一項股份回購計劃(以下簡稱計劃)，根據該計劃，公司可不時回購其普通股股份，回購總額不超過
2022年8月11日，本公司收購了位於西弗吉尼亞州布里奇波特的瑞安環境有限責任公司(“債務人”)的幾乎所有資產，此前該公司的投標已被西弗吉尼亞州北區美國破產法院接受。在這筆交易中，該公司支付了$
管理層已對所有後續事件進行了會計和披露評估。除上文所述外，期內並無其他重大事件影響報告所反映的業績或本公司未來的業績。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
你應該閲讀以下關於能源服務的財務狀況和經營結果的討論，以及本報告中其他部分所載的“財務報表”以及歷史財務報表和相關附註。除其他事項外，這些歷史合併財務報表包括關於下列信息列報基礎的更詳細信息。能源服務“一詞是指本公司、西弗吉尼亞管道公司、SQP公司、三州鋪路公司以及C.J.休斯和C.J.休斯在合併基礎上的全資子公司。
18
目錄表
前瞻性陳述
在能源服務公司的綜合財務報表以及對財務狀況和經營結果的討論和分析中，包含了反映對未來事件的假設、預期、預測、意圖或信念的陳述，根據1995年私人證券訴訟改革法，這些陳述被視為“前瞻性陳述”。你可以通過它們與歷史或當前事實沒有嚴格相關這一事實來識別這些陳述。他們使用諸如“預期”、“估計”、“項目”、“預測”、“可能”、“將”、“應該”、“可能”、“預期”、“相信”、“打算”等意思相似的詞語。
這些前瞻性陳述不是對未來業績的保證，涉及或依賴於許多難以預測或超出能源服務公司控制範圍的風險、不確定性和假設。能源服務公司的前瞻性陳述是以管理層的信念和假設為基礎的，這些信息是在作出陳述時管理層可獲得的信息基礎上作出的。實際結果和結果可能與前瞻性陳述所表達、暗示和預測的內容大不相同，能源服務公司的任何或所有前瞻性陳述可能被證明是錯誤的。這種陳述的準確性可能會受到不準確的假設以及已知或未知的風險和不確定性的影響。
所有前瞻性陳述，無論是書面的還是口頭的，都明確地受到這些警示聲明和任何其他警示聲明的限制，這些警示聲明可能伴隨着這些前瞻性聲明或以其他方式包括在本報告中。此外，能源服務公司不承諾也不明確不承擔任何更新或修改任何前瞻性陳述以反映本報告日期之後或其他情況的事件或情況的義務。
公司概述
美國能源服務公司(“能源服務”或“公司”)成立於2006年，是一家主要在美國大西洋中部地區運營的承包商和服務公司，為天然氣、石油、供水、汽車、化工和電力行業的客户提供服務。C.J.休斯建築公司(“C.J.休斯”)是本公司的全資子公司，是一家主要為公用事業公司從事管道建設的總承包商。承包商租賃公司是C.J.休斯的全資子公司，為C.J.休斯管理的項目提供工會建築行業員工。Nitro建築服務公司(“Nitro”)是C.J.休斯的全資子公司，主要為汽車、化工和電力行業的客户提供電氣、機械、暖通空調/再循環、太陽能安裝和消防服務。頂峯技術解決方案公司(“頂峯”)是Nitro的全資子公司，在Nitro的辦公樓內作為數據存儲設施運營。頂峯得到了Nitro的支持，沒有自己的員工。所有C.J.休斯、Nitro和承包商租賃建築人員都是各種相關建築工會的工會成員，並受不同時間間隔到期的集體談判協議的約束。
西弗吉尼亞管道公司(“西弗吉尼亞管道”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州南部作為天然氣和水分配承包商運營。西弗吉尼亞管道的員工是非工會成員，獨立於公司的工會子公司進行管理。
SQP建築集團有限公司(“SQP”)是能源服務公司的全資子公司，主要在西弗吉尼亞州作為總承包商運營。SQP為國家和地方政府機構以及商業客户從事建築和其他民用建築項目的建設和改造。作為總承包商，SQP管理整個建設項目，並將大部分工作分包出去。SQP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
Tri-State Paying&Secoating，Inc.(“Tri-State Paying”或“TSP”)是Energy Services的全資子公司，為西弗吉尼亞州查爾斯頓、肯塔基州列剋星敦和田納西州查塔努加市場的配水客户提供公用設施鋪設服務。TSP的員工是非工會的，獨立於公司的工會子公司進行管理。
2021年10月6日，公司轉讓代理完成了公司6.0%的可轉換累積永久優先股A系列(“A系列優先股”)的贖回，發行了2,626,492股公司普通股新股，發行了317,500股A系列優先股單位包含的普通股，並支付了130萬美元的現金贖回款項。
19
目錄表
2022年2月16日，能源服務股東批准了公司2022年股權激勵計劃(以下簡稱計劃)，該計劃規定向公司及其子公司的高級管理人員和員工授予基於股票的獎勵。根據該計劃，可作為股票期權、限制性股票或限制性股票單位授予的最高股票總數為1,500,000股。對該計劃重要條款的描述包含在該公司於2022年1月11日提交給證券交易委員會的股東年度會議的最終委託書中。到目前為止，還沒有授予基於股票的獎勵。
2022年3月23日，公司普通股在納斯達克資本市場開始交易，該市場由納斯達克股票市場運營，代碼為“納斯達克”。
2022年4月29日，公司完成了對位於西弗吉尼亞州颶風的Tri-State Paying&Secoating，LLC(“Tri-State Paying，LLC”)的收購。三州鋪路有限責任公司後來更名為玉米企業。根據2022年4月6日簽署並於2022年4月29日修訂的資產購買協議，公司以750萬美元現金、100萬美元期票和100萬美元能源服務普通股收購了Tri-State Paying，LLC的幾乎所有資產(包括但不限於客户合同、員工和設備)。這筆750萬美元的現金是通過向西弗吉尼亞州亨廷頓的聯合銀行(United Bank，Inc.)貸款籌集的。這筆交易導致發行了419,287股普通股，使截至2022年4月29日的已發行普通股總數達到16,667,185股。戴維·E·科恩斯繼續擔任該公司新子公司--三州鋪路與隔熱有限公司的總裁，在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，該公司的收入為200萬美元。
2022年7月6日，公司發佈了一份新聞稿，宣佈公司董事會批准了一項股份回購計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司可不時回購普通股，以進行總計不超過1,000,000股的回購，約佔其已發行普通股的6.0%。本計劃不要求本公司購買任何特定數量的股票，也不保證本公司將回購的股票的確切數量。到目前為止，還沒有與該計劃相關的回購。
能源服務為公用事業和能源相關公司提供承包服務，包括天然氣、石油、電力、化工、水務和汽車行業。對於天然氣和石油輸送行業，該公司主要從事天然氣管道、壓縮機站和儲存設施的建設、更換和維修。能源服務公司參與了州際和州內管道的建設，重點是後者。對於天然氣分銷和水務設施行業，該公司主要從事天然氣和供水管道的建設、更換和維修。該公司還為自來水公司客户提供鋪裝服務。對於電力、化工和汽車行業，該公司提供全方位的電氣和機械安裝和維修服務，包括變電站和開關站服務、現場準備、設備設置、管道製造和安裝、裝配式建築、變壓器和其他相關輔助工作。能源服務的其他服務包括液體管道建設、泵站建設、生產設施建設、給水和下水道管道安裝、各種維護和維修服務以及與管道建設相關的其他服務。該公司還增加了安裝住宅、商業和工業太陽能系統的能力，並提供民用和總承包服務。
能源服務公司的客户包括它所服務的行業中的許多領先公司，包括：
橫貫加拿大公司
哥倫比亞天然氣配送公司
馬拉鬆石油公司
登山者之氣
美國電力公司
豐田汽車製造
Clearon公司
陶氏化學
肯塔基州美國之水
西弗吉尼亞州美國水務公司
各州、縣、市公共服務區。
該公司的大多數客户位於西弗吉尼亞州、弗吉尼亞州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州和肯塔基州。然而，該公司還在其他州開展工作，包括阿拉巴馬州、密歇根州、伊利諾伊州、田納西州和印第安納州。
20
目錄表
能源服務公司的銷售隊伍由具有豐富相關銷售經驗的行業專業人員組成，他們利用行業聯繫和現有的公共數據來確定如何以最適當的方式營銷公司的產品系列。該公司依靠銷售人員與客户的工程和合同部門之間的直接聯繫來獲得新的業務。該公司的網址是www.energyservicesofamerica.com。
該公司的大部分員工是各種與建築相關的工會的工會成員，並須遵守單獨談判的集體談判協議，這些協議的有效期各不相同。該公司相信，它與其工會員工的關係是良好的。
新冠肺炎迴應
2020年3月，世界衞生組織確認新型冠狀病毒新冠肺炎株為大流行。這種冠狀病毒及其相關變種對世界和美國經濟都產生了重大影響。作為迴應，許多市、縣、州和其他地理區域的政府已經採取了預防或保護措施。在該公司運營的地理區域，2021年期間國家下令關閉企業和掩飾政策已被取消；但一些企業可能會實施自己的與口罩和疫苗接種相關的政策。雖然OSHA可執行的聯邦疫苗強制令已被推翻，但某些客户或潛在客户可能會要求所有在項目中工作的建築員工接種疫苗。
該公司為防止員工接觸新冠肺炎和變種病毒而實施的一些程序包括社交距離指南、辦公室衞生指南、洗手指南、戴口罩指南、限制辦公室准入指南以及即時症狀報告指南。該公司為員工提供了個人防護裝備和洗手液，安排行政人員在家工作，併為員工提供疫苗接種。該公司與我們的客户密切合作，以限制接觸風險，並與症狀報告和接觸者追蹤合作。除了公司自己的程序外，建築工人還必須遵守客户制定的所有程序。該公司還遵循了2020年12月31日到期的《家庭第一冠狀病毒應對法》中規定的帶薪病假和擴大的家庭和醫療假指導方針。
在截至2022年6月30日的三個月和九個月內，該公司有員工新冠肺炎檢測呈陽性或接觸過該病毒；但這並未對該公司的財務報表產生實質性影響。鑑於這種冠狀病毒及其變種傳播的不確定性，目前無法合理估計對公司經營業績、財務狀況以及流動資金或資本資源的相關財務影響。
季節性：結果的波動
我們的收入和運營結果可能而且通常會受到季節性變化的影響。這些差異是天氣、客户消費模式、競價季節和假期的結果。就收入而言，日曆年第一季度通常是最慢的，因為惡劣的天氣條件會導致生產延遲，客户通常不會在這段時間內計劃大型項目。雖然通常好於第一季度，但第二個歷年第四季度經常出現一些惡劣天氣，可能導致生產延遲，減少公司收入和/或增加生產成本。第三個和第四個日曆年的季度通常受天氣的影響較小，通常有最多的項目在進行中。許多項目在第四個日曆年季度完成，收入經常受到客户的影響，這些客户要麼尋求花費當年的資本預算，要麼由於資本預算超支而縮減項目。
除了上文討論的波動之外，管道行業可能具有高度週期性，反映出資本支出與能源價格波動成比例的差異。因此，我們的業務量可能會受到我們的客户在週期中的位置以及他們的資金需求和獲得資金需求的財務狀況的不利影響。
21
目錄表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月概述
以下是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的運營結果概述：
| 截至三個月 |
| 截至三個月 |
| 九個月結束 |
| 九個月結束 | |||||
6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||
2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||
收入 | $ | 51,171,939 | $ | 25,285,951 | $ | 129,223,642 | $ | 82,901,159 | ||||
收入成本 |
| 44,754,346 |
| 22,580,340 |
| 114,632,057 |
| 75,478,966 | ||||
毛利 |
| 6,417,593 |
| 2,705,611 |
| 14,591,585 |
| 7,422,193 | ||||
銷售和管理費用 |
| 3,821,043 |
| 3,207,864 |
| 10,870,677 |
| 10,627,607 | ||||
營業收入(虧損) |
| 2,596,550 |
| (502,253) |
| 3,720,908 |
| (3,205,414) | ||||
其他收入(費用) |
|
|
|
| ||||||||
利息收入 |
| — |
| 108 |
| 576 |
| 151,877 | ||||
工資保障計劃貸款豁免 | — | 9,799,100 | — | 9,799,100 | ||||||||
其他營業外費用 |
| (174,957) |
| (35,833) |
| (438,195) |
| (121,343) | ||||
利息支出 |
| (206,394) |
| (136,995) |
| (548,885) |
| (356,505) | ||||
出售設備的收益 |
| 58,311 |
| 135,269 |
| 418,103 |
| 627,580 | ||||
| (323,040) |
| 9,761,649 |
| (568,401) |
| 10,100,709 | |||||
所得税前收入 |
| 2,273,510 |
| 9,259,396 |
| 3,152,507 |
| 6,895,295 | ||||
所得税(福利)費用 |
| 651,396 |
| (53,844) |
| 945,216 |
| (458,812) | ||||
淨收入 |
| 1,622,114 |
| 9,313,240 |
| 2,207,291 |
| 7,354,107 | ||||
優先股股息 |
| — |
| 77,250 |
| — |
| 231,750 | ||||
普通股股東可獲得的淨收入 | $ | 1,622,114 | $ | 9,235,990 | $ | 2,207,291 | $ | 7,122,357 | ||||
加權平均流通股-基本 |
| 16,449,829 |
| 13,621,406 |
| 16,270,499 |
| 13,621,406 | ||||
加權平均流通股-稀釋 |
| 16,449,829 |
| 17,089,722 |
| 16,270,499 |
| 17,089,722 | ||||
普通股股東可獲得的每股收益 | $ | 0.10 | $ | 0.68 | $ | 0.14 | $ | 0.52 | ||||
每股收益-稀釋後可供普通股股東使用 | $ | 0.10 | $ | 0.54 | $ | 0.14 | $ | 0.42 | ||||
截至2022年6月30日的三個月和九個月的運營業績，而截至2021年6月30日的三個月和九個月的運營業績
收入。本公司截至2022年6月30日的三個月和九個月的收入與截至2021年6月30日的三個月和九個月的收入對比表如下：
截至三個月 |
|
|
|
| ||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 佔總數的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 佔總數的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 13,667,006 | 26.7 | % | $ | 11,780,986 | 46.6 | % | $ | 1,886,020 |
| 16.0 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 15,443,917 | 30.2 | % |
| 1,967,647 | 7.8 | % |
| 13,476,270 |
| 684.9 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 22,061,016 | 43.1 | % |
| 11,537,318 | 45.6 | % |
| 10,523,698 |
| 91.2 | % | |||
總計 | $ | 51,171,939 | 100.0 | % | $ | 25,285,951 | 100.0 | % | $ | 25,885,988 |
| 102.4 | % | |||
22
目錄表
九個月結束 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 佔總數的百分比 |
| June 30, 2021 | 佔總數的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 | |||||||
燃氣和水的分配 | $ | 36,282,234 | 28.08 | % | $ | 27,517,763 | 33.19 | % | $ | 8,764,471 | 31.85 | % | ||||
天然氣和石油輸送 |
| 35,217,113 | 27.25 | % |
| 14,343,251 | 17.30 | % |
| 20,873,862 |
| 145.53 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 57,724,295 | 44.67 | % |
| 41,040,145 | 49.50 | % |
| 16,684,150 |
| 40.65 | % | |||
總計 | $ | 129,223,642 | 100.0 | % | $ | 82,901,159 | 100.0 | % | $ | 46,322,483 |
| 55.88 | % | |||
截至2022年6月30日的三個月，總收入增加了2590萬美元，達到5120萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的總收入為2530萬美元。在截至2022年6月30日的9個月中，總收入增加了4630萬美元，達到1.292億美元，而截至2021年6月30日的9個月的總收入為8290萬美元。這一增長是由於所有業務類別的工作增加所致。
截至2022年6月30日的三個月，燃氣和水分配收入總計1370萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的1180萬美元增加了190萬美元。截至2022年6月30日的9個月，燃氣和水分配收入總計3630萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的2750萬美元增加了880萬美元。收入的增長主要與公司通過增加新的分銷人員和收購來發展這一業務的總體承諾有關。最新的收購是Tri-State Paying，主要為自來水公司服務，在截至2022年6月30日的三個月和九個月裏增加了200萬美元的收入。
截至2022年6月30日的三個月，天然氣和石油傳輸的收入總計1540萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的200萬美元增加了1340萬美元。截至2022年6月30日的9個月，天然氣和石油傳輸的收入總計3520萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的1430萬美元增加了2090萬美元。收入增長主要是由於本公司現有輸電客户的建設機會增加而獲得的輸電工程。
截至2022年6月30日的三個月，電氣、機械和一般服務和建築收入總計2210萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的1150萬美元增加了1060萬美元。截至2022年6月30日的9個月，電氣、機械和一般服務和建築收入總計5770萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的4100萬美元增加了1670萬美元。收入增長主要與一般建築和民用建築收入有關，在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，與去年同期相比，這兩個月的收入分別增加了650萬美元和1430萬美元。
收入成本。本公司截至2022年6月30日的三個月和九個月的收入成本與截至2021年6月30日的三個月和九個月的收入成本對比表如下：
截至三個月 |
| |||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 佔總數的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 佔總數的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 10,887,169 | 24.3 | % | $ | 9,345,937 | 41.4 | % | $ | 1,541,232 |
| 16.5 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 14,286,300 | 31.9 | % |
| 1,692,010 | 7.5 | % |
| 12,594,290 |
| 744.3 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 20,432,562 | 45.7 | % |
| 10,546,397 | 46.7 | % |
| 9,886,165 |
| 93.7 | % | |||
未分配商店費用(利潤) |
| (851,685) | -1.9 | % |
| 995,996 | 4.4 | % |
| (1,847,681) |
| -185.5 | % | |||
總計 | $ | 44,754,346 | 100.0 | % | $ | 22,580,340 | 100.0 | % | $ | 22,174,006 |
| 98.20 | % | |||
九個月結束 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 佔總數的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 佔總數的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 29,425,050 | 25.7 | % | $ | 22,612,678 | 30.0 | % | $ | 6,812,372 |
| 30.13 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 31,600,023 | 27.6 | % |
| 11,153,690 | 14.8 | % |
| 20,446,333 |
| 183.31 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 53,861,256 | 47.0 | % |
| 38,021,128 | 50.4 | % |
| 15,840,128 |
| 41.66 | % | |||
未分配商店費用(利潤) |
| (254,272) | -0.2 | % |
| 3,691,470 | 4.9 | % |
| (3,945,742) |
| -106.89 | % | |||
總計 | $ | 114,632,057 | 100.0 | % | $ | 75,478,966 | 100.0 | % | $ | 39,153,091 |
| 51.87 | % | |||
截至2022年6月30日的三個月，總收入成本增加了2220萬美元，達到4480萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為2260萬美元。截至2022年6月30日的9個月，總收入增加了3910萬美元，達到1.146億美元，而截至2021年6月30日的9個月為7550萬美元。增加的原因是所有類別的工作增加，不包括公司設備和商店活動產生的內部費用產生的利潤。
23
目錄表
截至2022年6月30日的三個月，燃氣和水分配收入成本總計1090萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的930萬美元增加了160萬美元。截至2022年6月30日的9個月，燃氣和水分配收入成本總計2940萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的2260萬美元增加了680萬美元。收入增加的成本主要與公司通過增加新的分銷人員和收購來發展這一業務線的總體承諾有關。最新的收購是Tri-State Paying，主要為自來水公司工作，在截至2022年6月30日的三個月和九個月增加了130萬美元的收入成本。
截至2022年6月30日的三個月，天然氣和石油傳輸的收入成本總計為1430萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的170萬美元增加了1260萬美元。截至2022年6月30日的9個月，天然氣和石油傳輸的收入成本總計3160萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的1120萬美元增加了2040萬美元。收入增加的成本主要與由於公司現有輸電客户的建設機會增加而獲得的輸電工程有關。
在截至2022年6月30日的三個月裏，電氣、機械和一般服務和建築成本的收入總計為2040萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的1050萬美元增加了990萬美元。截至2022年6月30日的9個月，電氣、機械和一般服務和建築成本的收入總額為5390萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的3800萬美元增加了1590萬美元。收入增加的成本主要與收入的一般建築和民用建築成本有關，在截至2022年6月30日的三個月和九個月中，收入的一般建築和民用建築成本與上年同期相比分別增加了550萬美元和1230萬美元。
截至2022年6月30日的三個月，未分配的商店費用總計(852,000美元)，比截至2022年6月30日的三個月的100萬美元減少了180萬美元。截至2022年6月30日的9個月，未分配的商店費用總計(25.5萬美元)，比截至2022年6月30日的9個月的370萬美元減少了390萬美元。未分配店鋪費用減少的原因是，與上年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和九個月的項目內部設備費用增加，以及集中努力管理項目和車間成本。
毛利。本公司截至2022年6月30日的三個月和九個月的毛利與截至2021年6月30日的三個月和九個月的毛利比較表如下：
截至三個月 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 佔收入的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 佔收入的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 2,779,837 | 20.3 | % | $ | 2,435,049 | 20.7 | % | $ | 344,788 |
| 14.2 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 1,157,617 | 7.5 | % |
| 275,637 | 14.0 | % |
| 881,980 |
| 320.0 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 1,628,454 | 7.4 | % |
| 990,921 | 8.6 | % |
| 637,533 |
| 64.3 | % | |||
未分配商店利潤(虧損) |
| 851,685 |
| (995,996) |
| 1,847,681 |
| -185.5 | % | |||||||
總計 | $ | 6,417,593 | 12.5 | % | $ | 2,705,611 | 10.7 | % | $ | 3,711,982 |
| 137.2 | % | |||
九個月結束 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 |
| 佔收入的百分比 |
| June 30, 2021 |
| 佔收入的百分比 |
| 變化 |
| 更改百分比 |
| ||||
燃氣和水的分配 | $ | 6,857,184 | 18.9 | % | $ | 4,905,085 | 17.8 | % | $ | 1,952,099 |
| 39.8 | % | |||
天然氣和石油輸送 |
| 3,617,090 | 10.3 | % |
| 3,189,561 | 22.2 | % |
| 427,529 |
| 13.4 | % | |||
電氣、機械和常規 |
| 3,863,039 | 6.7 | % |
| 3,019,017 | 7.4 | % |
| 844,022 |
| 28.0 | % | |||
未分配商店利潤(虧損) |
| 254,272 |
| (3,691,470) |
| 3,945,742 |
| -106.9 | % | |||||||
總計 | $ | 14,591,585 | 11.3 | % | $ | 7,422,193 | 9.0 | % | $ | 7,169,392 |
| 96.6 | % | |||
截至2022年6月30日的三個月，總毛利潤增加了370萬美元，達到640萬美元，而截至2021年6月30日的三個月，毛利潤為270萬美元。截至2022年6月30日的9個月，總毛利潤增加了720萬美元，達到1460萬美元，而截至2021年6月30日的9個月，毛利潤為740萬美元。
截至2022年6月30日的三個月，燃氣和水分銷毛利潤總計280萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的240萬美元增加了34.5萬美元。截至2022年6月30日的9個月，燃氣和水分銷毛利潤總計690萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的490萬美元增加了200萬美元。毛利潤的增長主要與公司通過增加新的分銷人員和收購來發展這一業務的總體承諾有關。最新的收購是Tri-State Paying，主要為自來水公司服務，在截至2022年6月30日的三個月和九個月裏增加了70萬美元的毛利潤。
24
目錄表
截至2022年6月30日的三個月，天然氣和石油傳輸的毛利潤總計120萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的27.6萬美元增加了88.2萬美元。截至2022年6月30日的9個月，天然氣和石油傳輸的毛利潤總計360萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的320萬美元增加了42.8萬美元。毛利增長主要是由於本公司現有輸電客户的建設機會增加而獲得的輸電工程。
截至2022年6月30日的三個月，電氣、機械及一般服務和建築的毛利潤總計160萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的100萬美元增加了63.8萬美元。截至2022年6月30日的9個月，電氣、機械及一般服務和建築的毛利潤總計390萬美元，比截至2021年6月30日的9個月的300萬美元增加了84.4萬美元。增加的主要原因是一般建築服務和土木工程服務產生的毛利增加，但由開辦機械和電氣部門產生的毛利部分抵消。
截至2022年6月30日的三個月，未分配商店毛利潤總計85.2萬美元，比截至2021年6月30日的三個月增加了180萬美元(100萬美元)。截至2022年6月30日的9個月，未分配商店毛利潤總計25.5萬美元，比截至2021年6月30日的9個月增加了390萬美元(370萬美元)。未分配店鋪毛利增加的原因是，與上年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和九個月項目的內部設備費用增加，以及集中精力管理項目和店鋪成本。
銷售和管理費用。截至2022年6月30日的三個月，總銷售和管理費用增加了61.3萬美元，達到380萬美元，而去年同期為320萬美元。截至2022年6月30日的9個月，總銷售和管理費用增加了24.3萬美元，達到1090萬美元，而去年同期為1060萬美元。
在截至2022年6月30日的三個月裏，與上一年同期相比，2022財年收購的新業務的銷售和管理費用增加了20萬美元。此外，與上一財年同期相比，2021財年開始的公司在截至2022年6月30日的三個月中的銷售和管理費用增加了25萬美元。
在截至2022年6月30日的9個月中，與去年同期相比，與新業務相關的增長增加了150萬美元的銷售和管理費用，但部分被獎勵薪酬減少99萬美元和項目人工費用增加所抵消。
利息收入。截至2022年6月30日的三個月和九個月的利息收入總額分別為0美元和600美元，而去年同期分別為0美元和152,000美元。利息收入減少主要是由於確認本公司專屬自保保證金所賺取利息的時機所致。
工資保護計劃貸款豁免。在截至2021年6月30日的三個月和九個月內，該公司記錄了980萬美元與PPP貸款減免相關的非應納税收入，以清償所有PPP貸款債務。
其他營業外(費用)收入。截至2022年6月30日的三個月，其他營業外支出總計17.5萬美元，比去年同期的3.6萬美元增加了13.9萬美元。截至2022年6月30日的9個月，其他營業外支出總計438,000美元，比去年同期的121,000美元增加了317,000美元。增加的主要原因是無形資產攤銷費用的增加。
利息支出。 截至2022年6月30日的三個月，利息支出總計20.6萬美元，比去年同期的13.7萬美元增加了6.9萬美元。截至2022年6月30日的9個月，利息支出總計549,000美元，比去年同期的357,000美元增加了192,000美元。利息支出增加的主要原因是為最近的收購提供資金。
出售設備的收益。在截至2022年6月30日的三個月裏，設備銷售收益總計5.8萬美元，比去年同期的13.5萬美元減少了7.7萬美元。在截至2022年6月30日的9個月裏，設備銷售收益總計41.8萬美元，比去年同期的62.8萬美元減少了21萬美元。這一下降與銷售的設備減少有關。
25
目錄表
淨收入。截至2022年6月30日的三個月，所得税前收入為230萬美元，而去年同期為930萬美元。截至2022年6月30日的9個月，所得税前收入為320萬美元，而去年同期為690萬美元。與上年同期相比，截至2022年6月30日的三個月和九個月的所得税前收入減少，主要是由於購買力平價貸款減免980萬美元。
截至2022年6月30日的三個月的所得税支出為651,000美元，而去年同期的所得税優惠為54,000美元。截至2022年6月30日的9個月的所得税支出為94.5萬美元，而去年同期的所得税優惠為45.9萬美元。
由於優先股的贖回日期為2021年9月1日，截至2022年6月30日的三個月和九個月沒有優先股的股息。截至2021年6月30日的三個月和九個月的優先股股息分別為77,250美元和231,750美元。
截至2022年6月30日的三個月，普通股股東可獲得的淨收入為160萬美元，而去年同期為920萬美元。截至2022年6月30日的9個月，普通股股東可獲得的淨收入為220萬美元，而去年同期為710萬美元。
2022年6月30日與2021年9月30日財務狀況對比
截至2022年6月30日，該公司的總資產為8710萬美元，比上一財年末的7020萬美元增加了1690萬美元。
截至2022年6月30日，該公司的物業、廠房和設備為2960萬美元，比上一財年末2300萬美元的餘額增加了660萬美元。增加的原因是在從Tri-State Paying LLC購買資產時獲得了570萬美元的資產和510萬美元的其他增加。增加的數額被折舊400萬美元和設備處置淨額200 000美元部分抵銷。
截至2022年6月30日，合同資產總額為1190萬美元，比上一財年末的870萬美元增加了320萬美元。這一增長是由於2022年6月30日的項目賬單時間與2021年9月30日的項目賬單時間不同。
截至2022年6月30日，應收賬款總額為2420萬美元，比上一財年增加310萬美元年終餘額為2,110萬美元。增加的主要原因是自2021年9月30日以來收取現金和開具項目發票的時間安排。
截至2022年6月30日，商譽總額為410萬美元，比上一財年末180萬美元的餘額增加了230萬美元。這一增長是由於收購了Tri-State Paying。
截至2022年6月30日，應收保留金總額為310萬美元，比上一財年末餘額91.8萬美元增加了220萬美元。增加的主要原因是本年度的項目較多，需要預留準備金。
截至2022年6月30日，無形資產淨額為400萬美元，比上一財年末的240萬美元增加了160萬美元。這一增長是由於收購了Tri-State Paying，但在截至2022年6月30日的9個月中，無形資產的攤銷部分抵消了這一增長。
截至2022年6月30日，預付費用和其他費用總額為450萬美元，比上一財年末的350萬美元增加了100萬美元。這一增長主要是由於為2022年曆年提供資金的預付保險費，但被截至2022年6月30日的9個月的保險費支出部分抵消。
截至2022年6月30日，使用權資產總額為348,000美元，比上一財年末餘額增加348,000美元。增加的主要原因是與收購Tri-State鋪路有關而購置的設施的經營租賃。
截至2022年6月30日，現金和現金等價物總計540萬美元，比上一財年末820萬美元的餘額減少280萬美元。增加的主要原因是經營活動提供了1060萬美元，但被用於贖回優先股的120萬美元現金支付、330萬美元的長期債務淨償還、490萬美元的短期債務償還淨額以及用於投資活動的400萬美元淨額所抵消。
26
目錄表
截至2022年6月30日，其他應收賬款總額為54,000美元，比上一財年末餘額543,000美元減少490,000美元。減少的主要原因是收到了應收保險費退款。
截至2022年6月30日，該公司的總負債為5040萬美元，比上一財年末的3550萬美元增加了1590萬美元。
截至2022年6月30日，長期債務總額為1880萬美元，比上一財年末1240萬美元的餘額增加了640萬美元。長期債務增加的主要原因是，為收購Tri-State Paying而購入的債務為890萬美元，新設備債務為462 000美元，與經營租賃負債有關的債務為365 000美元，但被330萬美元的償債部分抵消。
截至2022年6月30日，應付賬款總額為1130萬美元，比上一財年末730萬美元的餘額增加了400萬美元。增加的原因是應付賬款的付款時間與2021年9月30日相比有所增加。
截至2022年6月30日，合同負債總額為600萬美元，比上一財年末的320萬美元增加了280萬美元。增加的原因是2022年6月30日的項目賬單時間與2021年9月30日的項目賬單時間不同。
截至2022年6月30日，應計費用和其他流動負債總額為780萬美元，比上一財年末的560萬美元增加了220萬美元。與2021年9月30日相比，增加的原因是應計費用支付的時間。
截至2022年6月30日，遞延税項負債總額為290萬美元，比上一財年末200萬美元的餘額增加了84.5萬美元。這一增長主要與截至2022年6月30日的9個月的淨營業虧損減少有關。
截至2022年6月30日，應繳所得税總額為10萬美元，比上一財年末餘額增加10萬美元。這一增長與淨營業虧損扣除限制有關。
截至2022年6月30日，信貸額度和短期借款總額為350萬美元，比上一財年末500萬美元的餘額減少了150萬美元。減少的原因是信貸額度償還淨額240萬美元，但被扣除償還後的90萬美元保險費部分抵銷。
截至2022年6月30日，股東權益為3670萬美元，比上一財年末的3460萬美元增加了210萬美元。這一增長是由於截至2022年6月30日的9個月的淨收入為220萬美元，以及與Tri-State Paying收購相關的額外已支付資本100萬美元，但被120萬美元的優先股贖回付款部分抵消。
流動性與資本資源
負債
2014年12月16日，公司的Nitro子公司與第一銀行查爾斯頓公司(西弗吉尼亞州)簽訂了一項為期20年的120萬美元貸款協議，以每月6,300美元的價格購買之前租賃的寫字樓和物業。這筆貸款的利率是4.82%，每月還款7800美元。根據美聯儲週刊公佈的美國國債收益率的變化，這種票據的利率可能會不時變化，調整為固定的三年期限。截至2022年6月30日，該公司已支付本金319,000美元。這筆貸款以根據本協議購買的建築物為抵押。該票據目前由人民銀行持有。
2015年11月13日，該公司與United Bank，Inc.簽訂了一項為期10年的110萬美元貸款協議，購買Nitro之前以每月12,900美元的價格租賃的製造車間和物業。貸款協議的利率為4.25%，每月償還11,602美元。截至2022年6月30日，該公司已支付本金658,000美元。貸款以根據本協議購買的建築物和財產為抵押。
27
目錄表
2017年6月28日，公司與United Bank，Inc.簽訂了一項500萬美元的非循環票據協議。這項為期5年的協議使公司獲得了500萬美元的信貸額度(“2017設備信貸額度”)，專門用於購買設備，期限為3個月，利率為4.99%。三個月後，針對2017年設備信用額度的所有借款均轉換為五年期票據協議利率為4.99%，每月還款98,865美元。截至2022年6月30日，本公司已全額償還該票據。
2020年12月31日，西弗吉尼亞管道收購公司(後來更名為西弗吉尼亞管道公司)與大衞·博爾頓和Daniel·博爾頓夫婦就西弗吉尼亞管道公司剩餘的收購價達成了300萬美元的賣方票據協議。對於收購價格分配，300萬美元的票據的公允價值為285萬美元。作為635萬美元收購價格的一部分，該公司在票據之外還支付了350萬美元的現金。無擔保的五年期票據要求每年至少支付50萬美元，300萬美元的賣方票據的固定利率為3.25%，相當於票據賬面價值的5.35%。截至2022年6月30日，公司每年分期付款500,000美元，利息支付138,000美元，附加利息支出45,000美元。
2021年1月4日，公司與聯合銀行公司簽訂了一項300萬美元的非循環票據協議。這項為期5年的協議使公司獲得了300萬美元的信貸額度(“2021年設備信貸額度”)，期限為12個月，浮動利率最初定為4.25%，基於公佈的最優惠利率華爾街日報。12個月後，所有針對設備信用額度2021的借款都轉換為與浮動利率最初確定為4.25%。這筆貸款以根據本協議購買的設備為抵押。截至2022年6月30日，公司以這一信用額度借款300萬美元，從2022年2月開始每月還款68,073美元。截至2022年6月30日，公司已為這張票據支付了287,000美元的本金。
2021年4月2日，該公司與聯合銀行公司簽訂了一項350萬美元的非循環票據協議。這項為期5年的協議償還了用於西弗吉尼亞管道收購首付的350萬美元的未償還信貸額度。這筆貸款每月分期付款64,853美元，浮動利率最初定為4.25%，基於華爾街日報。這筆貸款以公司的設備和應收賬款為抵押。截至2022年6月30日，該公司已支付本金80.5萬美元。
2022年4月29日，該公司與聯合銀行公司簽訂了一項750萬美元的非循環票據協議。這份為期5年的協議用於為購買Tri-State Paying提供資金，每月支付14萬美元，浮動利率為4.5%。截至2022年6月30日，公司已就該票據支付了22.4萬英鎊的本金。
2022年4月29日，該公司與關聯方Corns Enterprise簽訂了一項100萬美元的本票協議，作為購買Tri-State Paying的部分代價。這項為期四年的協議公允價值為93.6萬美元，要求在2022年4月29日開始的每十二(12)個完整日曆月結束時或之前支付25萬美元的本金分期付款。應付利息按本金餘額計算，年利率為3.5%，相當於票據賬面價值的6.85%。該公司記錄了2700美元的增值利息，截至2022年6月30日，尚未就本票據支付任何本金。
該公司以每月1,500美元的價格為SQP建築集團租用辦公空間。該租約於2021年3月25日簽署，租期為兩年，基本期限結束後可立即續簽五次一年的租約。選擇期的租金條款應由雙方協商同意，如果有，租金漲幅不得超過5%。租賃按月支出，不被視為使用權資產，因為它對本公司的綜合財務報表沒有重大影響。
在截至2022年6月30日的9個月內，該公司簽訂了兩份建築設備租賃協議，總金額為160,000美元。租賃期限為22個月，規定利率為0%，每月分期付款總額為6,645美元，可隨時取消，不受罰款。本公司有權在租賃期滿時通過支付兩個月的押金購買設備。與該等租賃協議有關的使用權資產及經營租賃債務分別計入綜合資產負債表中的物業、廠房及設備及長期債務，對本公司的財務報表並無重大影響。
28
目錄表
作為Tri-State Paying，LLC交易的一部分，該公司於2022年4月29日獲得了兩份使用權經營租約。西弗吉尼亞州颶風設施的第一份運營租約在2022年4月29日的淨現值為23.6萬美元，2022年6月30日的賬面價值為21.9萬美元。田納西州查塔努加工廠的第二份運營租約，截至2022年4月29日的淨現值為12.9萬美元，截至2022年6月30日的賬面價值為12.4萬美元。經營租賃的4.5%利率是根據公司的增量借款利率計算的.
經營信貸額度
2022年7月13日，公司獲得了從2022年6月28日起生效的為期一年的信用額度延期(“經營信用額度(2022)”)。1,500萬美元的循環信貸額度包括1,250萬美元和250萬美元，每一項都有單獨的借款要求。信貸額度的利率是“《華爾街日報》“最優惠利率(指數)下限為4.99%。根據借款基數計算，該公司能夠借款1190萬美元，其中借款210萬美元，截至2022年6月30日，信用額度上剩餘980萬美元。2022年6月30日的利率為4.99%。根據借款基數計算，截至2021年9月30日，該公司能夠借款高達1220萬美元。截至2021年9月30日，該公司的信貸額度為450萬美元，剩餘770萬美元。2021年9月30日的利率為4.99%。
借款基數計算中不包括的主要項目是來自保税工作和保留金的應收賬款，以及超過90天的所有項目。信用額度借款以公司的應收賬款為抵押。該項目下的可用現金按公司符合條件的應收賬款的70.0%計算。
根據協議條款，該公司必須滿足以下貸款契約才能獲得首筆1,250萬美元：
| 1. | 最低有形淨資產為2150萬美元，按季度計算， |
| 2. | 最低傳統償債覆蓋率為1.25倍，按季度滾動12個月計算， |
| 3. | 每季度測量的最低電流比率為1.50倍， |
| 4. | 債務與有形淨值的最高比率(“TNW”)為1.5，每半年計算一次； |
| 5. | 全面審查應收賬款賬齡報告和正在進行的工作。審查的結果應令貸款人以其唯一和不受約束的酌情權感到滿意。 |
根據協議條款，對於導致借款超過1,250萬美元的提款請求，公司必須滿足以下額外要求：
| 1. | 最低傳統償債覆蓋率為2.0倍，按季度滾動12個月計算， |
| 2. | 最低有形淨資產為2,400萬美元，按季度計算。 |
該公司沒有遵守所有公約，但在2022年6月30日獲得了對信貸額度中1250萬美元部分的豁免。該公司計劃在未來12個月內遵守所有公約。
表外安排
由於我們行業的性質，我們經常在正常業務過程中進行某些表外安排，導致風險沒有直接反映在我們的資產負債表中。雖然大部分都不是實質性的，但其中一些是：
信用證
某些客户或供應商可能需要信用證，以確保供應商代表我們進行付款，或確保向分包商和供應商支付各種客户項目的款項。於2022年6月30日，本公司並無任何未清償信用證。
29
目錄表
履約保函
一些客户，特別是新客户或政府機構要求公司提交投標保證金、履約保證金和付款保證金(統稱為履約保證金)。這些債券是通過保險公司獲得的，並向客户保證我們將根據合同條款履行義務，我們將向分包商和供應商付款。如果公司未能履行合同或向分包商和供應商付款，客户可以要求保險公司根據保函支付款項或提供服務。本公司必須向保險人報銷其需要支付的任何費用或支出。
就可投標合同的類型和數量而言，獲得未來合同保證金的能力是承包業的一個重要因素。根據合同的大小和條件，本公司可能被要求郵寄以保險公司為受益人的信用證或其他抵押品。郵寄這些信件或其他抵押品會降低我們的借款能力。在可預見的未來，該公司預計不會對未償還的履約保證金提出任何索賠。截至2022年6月30日，該公司有5960萬美元的未償還履約保證金。
信用風險集中
在正常業務過程中，該公司在正常付款條件下向我們的客户提供信貸，通常沒有抵押品，這些客户包括天然氣和石油公司、總承包商以及位於美國境內的各種商業和工業客户。因此，本公司可能面臨與影響這些公司的商業和經濟因素相關的潛在信用風險。然而，公司通常對所提供的服務擁有一定的法定留置權。在某些情況下，例如喪失抵押品贖回權，本公司可取得標的資產的所有權，以代替現金以清償應收賬款。
對於在截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月或該9個月期間扣除留存的佔公司收入或應收賬款淨額10.0%或以上的客户，請參閲下表：
| 九個月結束 |
| |||
收入 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
|
橫貫加拿大公司 |
| 16.4 | % | * | |
所有其他 |
| 83.6 | % | 100.0 | % |
總計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如適用，包括在“所有其他”內
在… |
| ||||
應收賬款扣除留存淨額 |
| June 30, 2022 |
| June 30, 2021 |
|
橫貫加拿大公司 | 22.0 | % | * | ||
尼普斯科 |
| * | 11.5 | % | |
所有其他 |
| 78.0 | % | 88.5 | % |
總計 |
| 100.0 | % | 100.0 | % |
*低於10.0%，如適用，包括在“所有其他”內
訴訟
2018年2月，公司向美國賓夕法尼亞州西區地區法院提起訴訟，起訴一名前客户(“被告”)。這起訴訟與一個管道建設項目的工作糾紛有關。2021年11月9日，公司獲得580萬美元的賠償，但沒有一筆在公司的合併財務報表中確認。被告提出動議，要求重新審判或根據法律重新作出判決，但被法官駁回。截至2022年8月15日，該公司已向法院提交了利息和法律費用索賠的動議，並預計將在2022年9月中旬之前提交對這些索賠的所有答覆。該公司預計將在2022年年底之前發佈最終判決命令。民事訴訟的當事人通常有30天的時間提出上訴通知。
30
目錄表
2021年11月12日，公司收到了一項養老金計劃的提取責任索賠，公司為在特定司法管轄區從事承保工作的工會建築員工繳納了養老金。自2011年以來，本公司沒有在其管轄範圍內從事承保工作；然而，本公司不同意撤回索賠，並認為根據聯邦法律，它屬於豁免範圍。要求從2021年12月15日開始按季度分期付款34次，金額為41,000美元。本公司必須遵守聯邦養老金法律的要求；然而，本公司堅信不存在退出責任，並計劃尋求仲裁來解決此事。如果仲裁成功，公司預計將收到所有已支付的分期付款的償還，這些分期付款目前包括在隨附的綜合資產負債表中的預付資產中。
除上文所述外，於2022年6月30日，本公司並無涉及任何非正常業務的法律程序。本公司是日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序的當事人。除其他事項外，這些行動通常尋求賠償所稱的人身傷害、違約和/或財產損害、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟程序，當可能已發生責任並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄準備金。截至2022年6月30日，本公司認為這些訴訟中的任何單獨或合計都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
關聯方交易
我們打算，我們與我們的高管、董事、持有我們任何類別普通股10%或以上股份的人及其關聯公司之間的所有交易，將以不低於給予非關聯第三方的條款進行，並將得到在交易中沒有任何利益的大多數獨立外部董事的批准。
2014年12月16日，公司的Nitro子公司與第一銀行查爾斯頓公司(西弗吉尼亞州)簽訂了一項為期20年的120萬美元貸款協議，以每月6,300美元的價格購買之前租賃的寫字樓和物業。貸款協議的利率為4.82%，每月還款7,800美元。截至2022年6月30日，自貸款開始以來，該公司已支付了約31.9萬美元的本金和約37.3萬美元的利息。總裁，能源服務公司的道格拉斯·雷諾茲先生，曾是董事和查爾斯頓第一銀行的祕書。薩繆爾·卡普拉萊斯先生是董事能源服務公司的合夥人，也是查爾斯頓第一銀行的董事合夥人。2018年10月15日，查爾斯頓第一銀行被併入Premier Financial Bancorp，Inc.，後者是Premier Financial Bancorp，Inc.的全資子公司。能源服務委員會主席馬歇爾·雷諾茲先生與Premier Financial Bancorp Inc.擔任同樣的職務。道格拉斯·雷諾茲先生是能源服務公司的總裁和董事的負責人，也是Premier Financial Bancorp，Inc.的董事。2021年9月17日，人民銀行的母公司人民銀行完成了對Premier Financial Bancorp，Inc.及其全資子公司Premier銀行和公民存款銀行信託的收購。2021年10月26日，道格拉斯·雷諾茲先生當選為人民銀行及其子公司人民銀行的董事成員。
2022年4月29日，該公司與Corns Enterprise簽訂了一項100萬美元的本票協議，作為購買Tri-State Paying的部分代價。這項為期四年的協議公允價值為93.6萬美元，要求在2022年4月29日開始的每十二(12)個完整日曆月結束時或之前支付25萬美元的本金分期付款。應付利息按本金餘額計算，年利率為3.5%，相當於票據賬面價值的6.85%。該公司記錄了2700美元的增值利息，截至2022年6月30日，尚未就本票據支付任何本金。
在2022年4月29日收購Tri-State Paying之後，該公司與Corns Enterprise簽訂了西弗吉尼亞州颶風設施的運營租賃協議。這份為期36個月的租約被視為使用權資產，每月支付7000美元。截至2022年6月30日，所有付款的淨現值總計為236,000美元，賬面價值為230,000美元。
除上述事項外，截至二零二二年六月三十日止九個月內並無訂立新的重大關聯方交易。
某些能源服務子公司經常在正常業務過程中相互進行交易，包括分享員工福利計劃覆蓋範圍、代表其他關聯公司支付保險和其他費用，以及每個關聯公司的業務附帶的其他服務。所有收入和相關費用交易以及相關的應收賬款和應收賬款都在合併中註銷。
31
目錄表
通貨膨脹率
大多數重要的項目材料，如管道或電線，都是由公司的客户提供的。在截至2022年6月30日的三個月和九個月裏，該公司確實遇到了消防項目材料的成本增加，這些材料是在幾個月前投標的。雖然對這些較小的項目意義重大，但成本增加對公司的整體運營並不重要。在可能的情況下，公司試圖鎖定與供應商的定價，並在投標中包括有關材料成本增加的資格。在合同允許的情況下，公司將與客户一起解決燃料成本增加的問題。嚴重的通脹或供應鏈問題可能會導致客户推遲或取消計劃的項目；然而，通脹並未對我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和九個月的業績產生重大影響。
關鍵會計估計
對公司財務狀況和經營結果的討論和分析以我們的綜合財務報表為基礎，這些報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響在合併財務報表日期已知的或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出的報告金額。我們根據歷史經驗和各種其他被認為在當時情況下是合理的假設，不斷評估我們的估計。不能保證實際結果不會與這些估計不同。管理層認為，以下會計政策會影響我們在編制合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計。
收入
公司確認收入是因為履行了履行義務，對承諾的貨物和服務的控制權轉移到了客户手中。對於一次性和單價合同，收入通常隨着時間的推移而確認，因為控制權通過使用投入(即“成本比成本”)方法衡量完全履行履約義務的進展而轉移到客户手中。對於Cost Plus和Time&M(“T&M”)合同，收入通常是隨着時間的推移確認的，因為控制權是通過使用產出方法衡量履行義務的履行進度而轉移給客户的。本公司還從事某些通常在短時間內完成並在某個時間點得到認可的T&M服務工作。
我們在特定時期內收入和利潤確認的準確性取決於我們對完成每個項目的成本估計的準確性。我們相信，我們的經驗使我們能夠做出實質性可靠的估計。有許多因素可能導致合同成本和盈利能力估計數的變化。其中最重要的包括：
| ● | 原始標書的完整性和準確性； |
| ● | 與範圍變化相關的成本； |
| ● | 人工和/或材料成本的變化； |
| ● | 由於業主、天氣和其他延誤而延長的管理費用和其他成本； |
| ● | 分包商的表現問題； |
| ● | 生產力預期的變化； |
| ● | 場地條件與原始投標中假定的情況不同； |
| ● | 對設計施工項目進行原設計變更的； |
| ● | 項目所在地理位置的工人可獲得性和技能水平； |
| ● | 改變設備和材料的可獲得性和接近性； |
| ● | 我們有能力充分和迅速地收回肯定索賠和拖欠額外合同費用的費用；以及 |
| ● | 客户正確管理合同的能力。 |
32
目錄表
上述因素以及正在進行的合同的完成階段和不同利潤率的合同組合可能會導致毛利在不同時期出現波動。成本估計的重大變化，特別是在我們更大、更復雜的項目中，可能會對我們的盈利能力產生重大影響。
我們的合同資產包括成本和超出賬單的估計收益，即根據合同賺取和可償還的金額，包括索賠追償估計，但有條件的賬單和付款權利，如實現里程碑或完成項目。除了客户肯定的索賠外，通常情況下，此類未開單金額將根據合同條款變為可開單金額，一般將在接下來的三個月內開具賬單並收取。與客户就未決的肯定索賠達成和解取決於索賠解決過程，並可能延長一年以上。根據我們的歷史經驗，我們通常認為與應收賬款相關的託收風險較低。當事件或條件顯示未清償金額很可能無法開具帳單時，交易價格和相關合同資產將減少。
我們的合同負債包括超出成本和估計收益的損失和賬單準備金。如果有證據表明履約義務的估計總成本超過其估計總收入，則在合併損益表中按未完成履約債務數額確認損失準備金。超出成本和估計收益的賬單是在完成工作之前根據合同向客户開具的賬單，包括作為合同條件談判的預付款。一般來説，未賺取的項目相關費用將在接下來的12個月內計入。
下表列出了我們在2022年6月30日和2021年9月30日的成本和超出開單和賬單的預計收益以及預計收益：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 | |||
進行中的合同所產生的費用 | $ | 91,041,602 | $ | 64,903,618 | ||
估計收益，扣除估計虧損後的淨額 |
| 13,060,983 |
| 13,280,334 | ||
| 104,102,585 |
| 78,183,952 | |||
到目前為止賬單減少了 |
| 98,180,380 |
| 72,606,840 | ||
$ | 5,922,205 |
| $ | 5,577,112 | ||
|
|
|
| |||
超出未完成合同賬單的成本和估計收益 | $ | 11,937,080 | $ | 8,730,402 | ||
未完成合同的超出成本和估計收益的賬單減少 |
| 6,014,875 |
| 3,153,290 | ||
$ | 5,922,205 | $ | 5,577,112 | |||
壞賬準備
當收款被認為可疑時，本公司為可疑帳款提供備抵。在評估壞賬準備時，除了其他因素外，還有與我們的客户獲得資金的機會、我們的客户的支付意願或能力、一般經濟狀況以及與客户的持續關係有關的某些判斷和估計。雖然我們的大多數客户都是資本充裕的大型公司，但如果他們的收入和現金流發生重大變化，或者遇到其他困難，無法支付欠款，這可能會導致現金流減少，損失超過我們目前的儲備。
對壞賬準備的重大錯誤估計可能會導致公司盈利能力的意外損失。此外，頻繁更換儲備可能表明客户存在風險或不可靠。2022年6月30日，管理審查認為壞賬準備充足。
33
目錄表
請參閲下表的壞賬準備：
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 | |||
年初餘額 | $ | 70,310 | $ | 70,310 | ||
已記入費用 |
| — |
| — | ||
核銷的壞賬應收款扣除回收後的淨額 |
| — |
| — | ||
年終餘額 | $ | 70,310 | $ | 70,310 | ||
商譽和無形資產減值
本公司遵循ASC 350-20-35-3《無形資產-商譽及其他》(主題350)的指引，要求公司根據報告單位的商譽賬面金額超過其公允價值來記錄減值費用。在目前的指導下，公司可以首先選擇基於定性因素評估任何減值(步驟0)。如果一家公司未能通過這一測試或決定繞過這一步驟，它必須繼續進行商譽減值的兩步量化評估。本公司於2022年6月30日並無商譽減值。
重大錯誤的估計可能導致商譽或無形資產的減值，並導致公司盈利能力的損失。
公司應攤銷無形資產一覽表如下：
攤銷和 | |||||||||||||||||
減損九 | |||||||||||||||||
| 剩餘壽命為 |
|
| 攤銷和 |
| 攤銷和 |
| 截至的月份 |
| ||||||||
6月30日， | 減值在 | 減值在 | 6月30日， | 上網本 | |||||||||||||
無形資產： |
| 2022 |
| 原始成本 |
| June 30, 2022 |
| 2021年9月30日 |
| 2022 |
| 價值 | |||||
西弗吉尼亞州管道 | |||||||||||||||||
客户關係 | 102個月 | $ | 2,209,724 | $ | 331,451 | $ | 165,725 | $ | 165,726 | $ | 1,878,273 | ||||||
商標名 | 102個月 | 263,584 | 39,545 | 19,772 | 19,773 | 224,039 | |||||||||||
競業禁止 | 6個月 | 83,203 | 62,405 | 31,202 | 31,203 | 20,798 | |||||||||||
反抗能量 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
僱傭協議/競業禁止協議 |
| 22個月 |
| 100,000 |
| 69,445 |
| 13,889 |
| 55,556 |
| 30,555 | |||||
三州鋪路 | |||||||||||||||||
客户關係 | 118個月 | 1,649,159 | 25,552 | — | 25,552 | 1,623,607 | |||||||||||
商標名 | 118個月 | 203,213 | 3,288 | — | 3,288 | 199,925 | |||||||||||
競業禁止 | 10個月 | 39,960 | 6,600 | — | 6,600 | 33,360 | |||||||||||
無形資產總額 | $ | 4,548,843 | $ | 538,286 | $ | 230,588 | $ | 307,698 | $ | 4,010,557 | |||||||
折舊
折舊的目的是代表賬面上資產的準確價值。每年，隨着資產的使用，其價值在資產負債表上減少，並在損益表上支出。由於折舊是一項非現金費用，因此必須估算折舊金額。每年都有一定數額的折舊被註銷，資產的賬面價值也會減少。
財產和設備按成本入賬。延長資產使用壽命或提高生產率的成本被資本化，而不能延長資產使用壽命或提高生產率的正常維修和維護則在發生時計入費用。財產和設備的折舊主要按資產估計使用年限的直線折舊：建築物39年；營運設備和車輛5-7年；辦公設備、傢俱和固定裝置5-7年。
該公司截至2022年6月30日和2021年6月30日的9個月的折舊費用分別為400萬美元和350萬美元。一般來説，折舊包括在公司綜合損益表的“收入成本”中。
34
目錄表
對摺舊和/或資產使用年限的重大錯誤估計可能會對公司合併財務報表上的財產、廠房和設備的價值產生重大影響。重大估值過高可能導致減值費用和公司盈利能力下降。
所得税
該公司的所得税支出和遞延税項資產和負債反映了管理層對當前和未來應繳納税款的最佳估計。在確定綜合所得税費用時，需要作出重大判斷和估計。該公司的所得税撥備是按照21.0%的聯邦税率和6.0%的州税率計算得出的。
永久性所得税差異導致應税收入的增加或減少，並影響公司的有效税率，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的實際税率分別為28.7%和0.6%。截至2022年6月30日的9個月的實際所得税税率為30.0%，而去年同期為6.7%。我們的税率受到經常性項目的影響，例如不可扣除的費用，我們預計這些項目在短期內將保持相當一致。
2021年6月16日，本公司收到通知，SBA已批准寬恕，並向其貸款人償還了980萬美元的Paycheck Protection Program(PPP)借款。這筆寬恕被記錄為截至2021年6月30日的三個月和九個月的“其他營業外收入”。根據國會2020年3月通過的CARE法案，PPP貸款豁免不徵税。根據《2021年綜合撥款法案》，該公司2020財年的購買力平價相關支出被視為聯邦所得税用途的可扣除費用。購買力平價豁免對截至2021年6月30日的三個月和九個月的實際所得税税率產生了重大影響，因為應納税所得額減少了980萬美元。
遞延所得税是由於資產和負債的計税基礎與其在財務報表中報告的金額之間的暫時差異而產生的，這將導致未來的應税或可扣除金額。截至2022年6月30日，公司的遞延所得税淨負債為290萬美元，而截至2021年9月30日的淨遞延所得税負債為200萬美元。截至2022年6月30日，該公司的遞延所得税負債為500萬美元，主要與財產和設備的折舊有關。截至2022年6月30日，公司的遞延所得税資產為210萬美元，主要與淨營業虧損(“NOL”)結轉有關。本公司相信，所有NOL結轉都很有可能實現。
新會計公告
2021年10月28日，FASB發佈了ASU 2021-08《企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債》。該ASU的修正案要求實體適用主題606來確認和計量企業合併中的合同資產和合同負債。該等修訂提高了業務合併後的可比性，為與業務合併中獲得的客户的收入合同以及與非業務合併中獲得的客户的收入合同提供一致的確認和計量指導。這些修正案適用於公共企業實體的財政年度，包括2022年12月15日之後開始的這些財政年度內的過渡期。對於所有其他實體，它們在財政年度有效，包括2023年12月15日之後開始的這些財政年度內的過渡期。各實體應前瞻性地對生效日期後發生的業務合併適用這些修訂。允許公共業務實體在尚未印發財務報表的期間及早採用，包括在任何過渡期內及早採用，並允許所有其他實體在尚未印發財務報表的期間儘早採用。本公司目前正在評估ASU 2021-08對其經營業績、財務狀況和現金流的影響，但本公司預計不會產生重大影響。
財務會計準則委員會最近發佈了ASU 2021-10《政府援助(主題832)：企業實體關於政府援助的披露》，旨在通過要求企業實體在財務報表附註中披露其獲得的某些類型的政府援助的信息來提高透明度。各實體必須為根據贈款或繳款會計模式入賬並在最初應用新修訂之日在財務報表中反映的與政府實體的所有交易，以及在該日期之後進行的新交易，預期提供新的披露。允許追溯適用該指南。ASU 2021-10中的指導方針對包括私營公司在內的所有實體的財務報表在2021年12月15日之後的年度期間有效，允許提前應用。ASU 2021-10尚未對公司生效；然而，預計不會產生重大影響。
35
目錄表
後續事件
2022年7月6日，公司發佈了一份新聞稿，宣佈公司董事會批准了一項股份回購計劃(“計劃”)，根據該計劃，公司可不時回購普通股，以進行總計不超過1,000,000股的回購，約佔其已發行普通股的6.0%。本計劃不要求本公司購買任何特定數量的股票，也不保證本公司將回購的股票的確切數量。到目前為止，還沒有與WITH計劃相關的股票購買。
2022年8月11日，本公司收購了位於西弗吉尼亞州布里奇波特的瑞安環境有限責任公司(“債務人”)的幾乎所有資產，此前該公司的投標已被西弗吉尼亞州北區美國破產法院接受。在這筆交易中，該公司在成交時支付了250萬美元，購買了幾乎所有的車輛、設備、小型工具和應收賬款。在不同的交易中，公司將以大約110萬美元的價格向Enterprise Fleet Management租賃債務人的車輛，並以大約100萬美元的價格從債務人的關聯方購買設備。
管理層已對所有後續事件進行了會計和披露評估。除上文所述外，期內並無其他重大事件影響報告所反映的業績或本公司未來的業績。
展望
以下陳述是基於當前的預期。這些陳述是前瞻性的，實際結果可能與此大不相同。
與2021財年相比，輸電管道建設的機會有所增加，該公司已成功獲得2022財年的幾個輸電項目。該公司還面臨着對其天然氣和水分配服務的更大需求。幾個潛在的重大電氣和機械項目已被推遲到公司第四財季；然而，電氣、機械和一般建築機會在2022財年有所增加。
截至2022年6月30日，公司的積壓金額為1.35億美元，而2021年6月30日和2021年9月30日的積壓金額分別為7310萬美元和7220萬美元。雖然似乎有可能增加更多項目，但不能保證該公司將成功競標可用的項目。此外，即使該公司獲得合同，也不能保證項目會繼續進行。
項目3.關於市場風險的定量和定量披露
較小的報告公司不需要。
項目4.控制和程序
在我們管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督和參與下，我們評估了截至本報告所述期間結束時我們的披露控制和程序(如1934年證券交易法第13a-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。基於這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，我們的披露控制和程序有效，以確保(1)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內，記錄、處理、彙總和報告美國能源服務公司根據1934年證券交易法提交或提交的報告中要求披露的信息；(2)積累並酌情傳達給包括首席執行官和首席財務官在內的管理層，以便及時做出關於所需披露的決定。
在美國能源服務公司2022財年第三季度期間，美國能源服務公司對財務報告的內部控制沒有發生變化，這已經或有可能對美國能源服務公司的財務報告內部控制產生重大影響。
36
目錄表
第II部
其他信息
項目1.法律訴訟
2018年2月，公司向美國賓夕法尼亞州西區地區法院提起訴訟，起訴一名前客户(“被告”)。這起訴訟與一個管道建設項目的工作糾紛有關。2021年11月9日，公司獲得580萬美元的賠償，但沒有一筆在公司的合併財務報表中確認。被告提出動議，要求重新審判或根據法律重新作出判決，但被法官駁回。截至2022年8月15日，該公司已向法院提交了利息和法律費用索賠的動議，並預計將在2022年9月中旬之前提交對這些索賠的所有答覆。該公司預計將在2022年年底之前發佈最終判決命令。民事訴訟的當事人通常有30天的時間提出上訴通知。
2021年11月12日，公司收到了一項養老金計劃的提取責任索賠，公司為在特定司法管轄區從事承保工作的工會建築員工繳納了養老金。自2011年以來，本公司沒有在其管轄範圍內從事承保工作；然而，本公司不同意撤回索賠，並認為根據聯邦法律，它屬於豁免範圍。要求從2021年12月15日開始按季度分期付款34次，金額為41,000美元。本公司必須遵守聯邦養老金法律的要求；然而，本公司堅信不存在退出責任，並計劃尋求仲裁來解決此事。如果仲裁成功，公司預計將收到所有已支付的分期付款的償還，這些分期付款目前包括在隨附的綜合資產負債表中的預付資產中。
除上文所述外，於2022年6月30日，本公司並無涉及任何非正常業務的法律程序。本公司是日常業務過程中出現的各種訴訟、索賠和其他法律程序的當事人。除其他事項外，這些行動通常尋求賠償所稱的人身傷害、違約和/或財產損害、懲罰性賠償、民事處罰或其他損失，或強制令或宣告性救濟。對於所有此類訴訟、索賠和訴訟程序，當可能已發生責任並且損失金額可以合理估計時，我們會記錄準備金。截至2022年6月30日，本公司認為這些訴訟中的任何單獨或合計都不會對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
第1A項。風險因素
請參閲我們於2021年12月29日提交給美國證券交易委員會的Form 10-K年度報告中“風險因素”部分披露的信息。自提交Form 10-K年度報告以來，風險因素沒有發生實質性變化。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
| (a) | 2022年4月29日，公司根據1933年證券法的豁免，向玉米企業“賣方”發行了419,287股未登記普通股，作為Tri-State Paying收購的部分對價。作為額外的代價，如果股票發行後180天的收盤價低於每股1.50美元的收盤價，公司應以現金形式向賣方支付每股股票1.50美元與市值之間的差額。付款將在賣方提出書面要求後三十(30)天內支付。 |
| (b) | 沒有。 |
| (c) | 在截至2022年6月30日的三個月和九個月內，沒有回購美國能源服務公司的普通股。 |
37
目錄表
項目6.展品
31.1 |
| 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席執行官的認證 |
|
| |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 | |
|
| |
32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的證明 | |
|
| |
101.INS | XBRL實例文檔 | |
|
| |
101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
|
| |
101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
|
| |
101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
|
| |
101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
|
| |
101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
38
目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，本公司已正式授權下列簽名者代表其簽署本報告。
美國能源服務公司
日期：2022年8月15日 | 發信人： | 道格拉斯·V·雷諾茲 |
|
| 道格拉斯·V·雷諾 |
|
| 首席執行官 |
|
| |
日期：2022年8月15日 | 發信人： | /s/Charles P.Crimmel |
|
| 查爾斯·P·克里梅爾 |
|
| 首席財務官 |
39