美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告。 |
截至本季度末
| | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告。 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
芬沃德銀行
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | ||
| (註冊成立的國家或其他司法管轄權 | (國際税務局僱主身分證號碼) | ||
| 或組織) | |||
| | |||
| | | ||
| (主要執行辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
| 不適用 | ||
| (前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 符號 | 每家交易所的名稱 註冊 |
| | | |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：
大型加速文件服務器☐加速文件服務器☐
較小的報告公司
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
有幾個
芬沃德銀行
索引
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頁面 |
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數 |
| 第一部分金融信息 |
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| 項目1.未經審計的財務報表和附註 |
1 |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 |
29 |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 |
42 |
| 項目4.控制和程序 |
42 |
| 第二部分：其他信息 |
43 |
| 簽名 |
44 |
| 展品 |
|
| 31.1規則第13a-14(A)/15d-14(A)條 |
|
| 31.2細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務官的證明 |
|
| 32.1第1350節認證 |
|
| 101 XBRL交互數據文件 |
芬沃德銀行
合併資產負債表
| (千美元) | June 30, 2022 (未經審計) | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 資產 | ||||||||
| 其他金融機構的現金和無息存款 | $ | $ | ||||||
| 在其他金融機構的計息存款 | ||||||||
| 出售的聯邦基金 | ||||||||
| 現金和現金等價物合計 | ||||||||
| 其他金融機構的存單 | ||||||||
| 可供出售的證券 | ||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||
| 應收貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額 | ||||||||
| 減去：貸款損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||
| 房舍和設備 | ||||||||
| 銀行自營人壽保險的現金價值 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他無形資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 存款： | ||||||||
| 無息 | $ | $ | ||||||
| 計息 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
| 回購協議 | ||||||||
| 應計費用和其他負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，面值或聲明價值；授權股份，傑出的 | ||||||||
| 普通股，面值或聲明價值；授權股份；已發行和已發行股份：2022年6月30日- December 31, 2021 - | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合(虧損)收入 | ( | ) | ||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
| 見合併財務報表附註。 |
| 芬沃德銀行 |
| 合併損益表 |
| (未經審計) |
| (千美元) | 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||
| (未經審計) | 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | ||||||||||||
| 利息收入： | ||||||||||||||||
| 應收貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 證券 | ||||||||||||||||
| 其他可產生利息的資產 | ||||||||||||||||
| 利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 利息支出： | ||||||||||||||||
| 存款 | ||||||||||||||||
| 回購協議 | ||||||||||||||||
| 借入資金 | ||||||||||||||||
| 利息支出總額 | ||||||||||||||||
| 淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||||||||||
| 計提貸款損失準備後的淨利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息收入： | ||||||||||||||||
| 費用及服務費 | ||||||||||||||||
| 財富管理業務 | ||||||||||||||||
| 出售持有待售貸款的收益，淨額 | ||||||||||||||||
| 出售證券的收益，淨額 | ||||||||||||||||
| 增加銀行自營壽險的現金價值 | ||||||||||||||||
| 出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益(損失) | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 非利息收入總額 | ||||||||||||||||
| 非利息支出： | ||||||||||||||||
| 薪酬和福利 | ||||||||||||||||
| 數據處理 | ||||||||||||||||
| 入住率和設備 | ||||||||||||||||
| 營銷 | ||||||||||||||||
| 聯邦存款保險費 | ||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 總非利息支出 | ||||||||||||||||
| 所得税前收入支出 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 宣佈的每股普通股股息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 見合併財務報表附註。 |
| 芬沃德銀行 |
||||||||||||||||
| 綜合全面(虧損)收益表 |
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| (未經審計) |
||||||||||||||||
| (千美元) | 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 可供出售證券的未實現淨損益淨變化： | ||||||||||||||||
| 期內產生的未實現(虧損)收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 減去：淨收入中包括的收益的重新分類調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 期內證券(虧損)淨收益 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 税收效應 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他綜合(虧損)收益，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 綜合(虧損)收益，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 見合併財務報表附註。 |
| 芬沃德銀行 |
| 合併股東權益變動表 |
| (未經審計) |
| 累計 | ||||||||||||||||||||
| 其他內容 | 其他 | |||||||||||||||||||
| 普普通通 | 已繳費 | 全面 | 保留 | 總計 | ||||||||||||||||
| (千美元，每股數據除外) | 庫存 | 資本 | (虧損)/收入 | 收益 | 權益 | |||||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 退還淨值限制性股票獎勵 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||
| 現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ||||||||||||||||||||
| 退還淨值限制性股票獎勵 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||
| 現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 退還淨值限制性股票獎勵 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||
| 發行：股票價格為$每股，用於收購皇家金融公司 | ||||||||||||||||||||
| 現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||||||
| 其他綜合虧損，税後淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 退還淨值限制性股票獎勵 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||||||||||||||
| 其他調整 | ||||||||||||||||||||
| 現金股息，$每股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | |||||||||||||
| 見合併財務報表附註。 |
| 芬沃德銀行 |
| 合併現金流量表 |
| (未經審計) |
| (千美元) | 截至6月30日的六個月， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整： | ||||||||
| 用於銷售的貸款的來源 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售源於可供出售的貸款 | ||||||||
| 折舊和攤銷，扣除增加額 | ||||||||
| 基於股票的薪酬費用 | ||||||||
| 出售證券的收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售持有待售貸款的收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售止贖房地產的收益 | ( | ) | ||||||
| 銀行自營壽險的現金價值收益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 衍生品損失 | ||||||||
| 貸款損失準備金 | ||||||||
| 淨變動率： | ||||||||
| 應收利息 | ( | ) | ||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應計費用和其他負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的淨現金 | ||||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 其他金融機構存單到期所得收益 | ||||||||
| 可供出售證券的到期日和還款所得 | ||||||||
| 出售可供出售的證券所得款項 | ||||||||
| 購買可供出售的證券 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 銀行擁有的人壽保險收益 | ||||||||
| 應收貸款淨變動 | ( | ) | ||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票收益 | ||||||||
| 購買應收貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 購置房舍和設備，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售止贖房地產的收益 | ||||||||
| 收購活動產生的現金和現金等價物，淨額 | ||||||||
| 投資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 存款的變動 | ||||||||
| 償還FHLB預付款 | ( | ) | ||||||
| 限制性股票獎勵的退回淨值 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 回購協議和其他借入資金的變更 | ||||||||
| 已支付的股息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | ||||||||
| 現金和現金等價物淨變化 | ||||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流量信息的補充披露： | ||||||||
| 期內支付的現金： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | ||||||||
| 收購活動： | ||||||||
| 取得的資產的公允價值，包括現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 商譽和其他無形資產的價值 | ||||||||
| 承擔負債的公允價值 | ||||||||
| 為收購支付的現金 | ||||||||
| 發行用於收購的普通股 | ||||||||
| 非現金活動： | ||||||||
| 宣佈未予支付的股息 | ||||||||
| 購買的證券未結清 | ||||||||
| 見合併財務報表附註。 |
芬沃德銀行
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
注意事項1-陳述的基礎
業務的組織和描述
綜合財務報表包括Finward Bancorp(“Bancorp”或“FNWD”)、其全資子公司Nwin Risk Management，Inc.(一家專屬自保保險子公司)和人民銀行(“該銀行”)的賬户，以及該銀行的全資子公司--People Service Corporation、Nwin，LLC、Nwin Funding、Inc.、1683房地產有限責任公司和哥倫比亞發展公司，有限責任公司。Bancorp的業務活動包括作為銀行的控股公司以及Nwin Risk Management，Inc.的控股公司。Bancorp的收益主要依賴於銀行的收益。所附未經審計的綜合財務報表是按照格式説明編制的10-Q，因此，確實如此不包括美國公認會計原則要求的所有披露，以完整列報合併財務報表。管理層認為，綜合財務報表載有所有必要的調整，以公平地列報Bancorp截至 June 30, 2022, 和2021年12月31日，年度綜合損益表、綜合收益(虧損)表和股東權益變動表三和六截至的月份 June 30, 2022, 和2021,和綜合現金流量表六截至的月份 June 30, 2022, 和2021.年報的收入六月底期間結束 June 30, 2022, 是不這必然表明全年的預期結果。
Finward Bancorp年度報表中合併財務報表附註10-K (2021年度報告)，其中包括對重要會計政策的描述，應與這些中期財務報表一併閲讀。綜合資產負債表於2021年12月31日是從該日經審計的財務報表中衍生出來的，但確實不包括GAAP要求的完整財務報表所需的所有信息和腳註。上期合併財務報表中的某些數額已重新分類，以符合本期列報。這些重新分類有不是對淨利潤的影響。
注意事項2-預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出估計和假設，以影響在合併財務報表日期報告的資產、負債和或有資產和負債的報告金額以及報告期內報告的收入和費用的報告金額，以及所提供的披露。實際結果可能與這些估計不同。與貸款損失準備金、喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值、貸款償還權、投資證券、遞延税項資產、商譽和或有狀況有關的估計數在短期內特別容易受到重大變化的影響。
注意事項3-收購活動
在……上面 January 31, 2022, 根據#年的協議和合並計劃，Finward Bancorp(“Finward”)完成了先前宣佈的對特拉華州皇家金融公司(RYFL)的收購。 July 28, 2021 (芬沃德和RYFL之間的合併協議)。Finward和RYFL的股東在各自舉行的股東大會上批准了合併協議2021年12月13日。根據合併協議，RYFL與Finward合併並併入Finward，Finward為尚存法團(“合併”)，而RYFL全資附屬公司、伊利諾伊州註冊儲蓄銀行Royal Savings Bank則與Finward全資擁有的印第安納州註冊商業銀行People Bank合併，People Bank為尚存銀行。
根據合併協議的條款，擁有101或更多的RYFL普通股被允許選擇接受
由於RYFL股東的股票和現金選擇以及合併協議中相關的分配和按比例分配條款，Finward發行了
根據收購會計方法，總收購價格根據收購當日有形資產和無形資產的當前估計公允價值分配給淨有形資產和無形資產。根據收購的有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的估值，這些估值基於可能發生變化的估計和假設，收購RYFL的最終收購價分配如下：
| 資產 | 負債 | ||||||||
| 現金和銀行到期款項 | $ | 存款 | |||||||
| 可供出售的投資證券 | 無息 | $ | |||||||
| 在其他金融機構的存單 | Now帳户 | ||||||||
| 儲蓄和貨幣市場 | |||||||||
| 貸款總額 | 存款單 | ||||||||
| 總存款 | |||||||||
| 房舍和設備，淨額 | |||||||||
| FHLB股票 | 應付利息 | ||||||||
| 商譽 | 其他負債 | ||||||||
| 無形巖心礦藏 | |||||||||
| 應收利息 | |||||||||
| 其他資產 | |||||||||
| 購買的總資產 | $ | ||||||||
| 已發行普通股 | |||||||||
| 支付的現金 | |||||||||
| 購買總價 | $ | 承擔的總負債 | $ |
在.期間第二1/42022,對其他資產賬面價值#美元進行了調整。
收購之日對公允價值的最終估計不已經敲定了。在結束之前一-最後確定採購價格分配的年度測算期，如果有信息表明需要對採購價格分配進行調整，則此類調整將包括在預期的採購價格分配中。如果對初步假設(暫定金額)作出任何調整，將在財務報表附註中披露在本期按項目分類記錄的金額，這些金額已在前幾個報告期記錄，就好像對暫定金額的調整已在購置之日確認一樣。
商譽約為$
在RYFL交易期間獲得的貸款總額為$
以下是合併後公司的預計報表和收益(未經審計)，好像RYFL合併發生在2022年1月1日和2021年1月1日：
| 截至以下三個月 | 截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||||
| (單位：千) | June 30, 2022 | June 30, 2021 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||||||||
| 選定的財務數據 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收回貸款損失(準備金) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 非利息收入 | ||||||||||||||||
| 非利息支出(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 未計提所得税準備的收入 | ||||||||||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 普通股每股收益： | ||||||||||||||||
| 基本信息 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (1) | 不包括$ |
對於六截至的月份 June 30, 2022, Bancorp已經記錄了$2.9百萬美元的税前收入一-與收購RYFL有關的時間合併費用，這些費用已分配到損益表中的以下非利息支出項目：
| (單位：千) | 截至六個月 | |||
| 非利息支出： | June 30, 2022 | |||
| 薪酬和福利 | $ | |||
| 數據處理 | ||||
| 營銷 | ||||
| 其他 | ||||
| 期間兼併費用 | $ | |||
注意事項4-證券
可供出售證券的估計公允價值和在累計其他全面收益中確認的相關未實現損益總額如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 估計數 | ||||||||||||||
| 成本 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||
| 基礎 | 收益 | 損失 | 價值 | |||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 美國政府支持的實體 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 債務抵押債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 估計數 | ||||||||||||||
| 成本 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||
| 基礎 | 收益 | 損失 | 價值 | |||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 美國政府支持的實體 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 市政證券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 債務抵押債券 | ( | ) | ||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||
可供出售債務證券的成本基礎和估計公允價值 June 30, 2022, 到合同到期日，如下所示。證券不在單一到期日到期的債券，主要是抵押抵押債券和住房抵押貸款支持證券，分別列出。
| (千美元) | ||||||||
| 可供出售 | ||||||||
| 估計數 | ||||||||
| 成本 | 公平 | |||||||
| June 30, 2022 | 基礎 | 價值 | ||||||
| 在一年或更短的時間內到期 | $ | $ | ||||||
| 截止日期為一至五年 | ||||||||
| 截止日期為五至十年 | ||||||||
| 到期時間超過十年 | ||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
可供出售證券的銷售情況如下三截至月份：
| (千美元) | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收益 | $ | $ | ||||||
| 毛利 | ||||||||
| 總損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
可供出售證券的銷售情況如下六截至月份：
| (千美元) | ||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 收益 | $ | $ | ||||||
| 毛利 | ||||||||
| 總損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
與可供出售證券有關的扣除税後的累計其他綜合收益/(虧損)餘額如下：
| (千美元) | ||||
| 未實現損益 | ||||
| 期末餘額，2021年12月31日 | $ | |||
| 本期變動 | ( | ) | ||
| 期末餘額，2022年6月30日 | $ | ( | ) | |
市值約為美元的證券
未實現虧損總額為 June 30, 2022, 和2021年12月31日不確認的收入如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 估計數 | 估計數 | 估計數 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 總投資組合 | ||||||||||||||||||||||
| 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 處於虧損狀態 | ||||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府支持的實體 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||
| 市政證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||
| 債務抵押債券 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||||
| 暫時減值合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||
| 證券數量 | ||||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 少於12個月 | 12個月或更長時間 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 估計數 | 估計數 | 估計數 | 百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 總投資組合 | ||||||||||||||||||||||
| 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 價值 | 損失 | 處於虧損狀態 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府支持的實體 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||
| 市政證券 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||||
| 債務抵押債券 | ( | ) | ( | ) | % | |||||||||||||||||||||||
| 暫時減值合計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | % | |||||||||||||||
| 證券數量 | ||||||||||||||||||||||||||||
證券的未實現虧損不被確認為收入，因為證券具有高信用質量或具有不受幹擾的現金流。管理層有意願和能力在可預見的未來持有這些證券，而公允價值的下降主要是由於利率的變化和證券市場的波動。隨着證券接近到期，預計公允價值將會恢復。
注意事項5-應收貸款
Bancorp目前的貸款計劃如下：
住宅房地產。Bancorp的主要貸款活動是發放常規抵押貸款，使借款人能夠購買現有住房、為現有住房再融資或建造新住房。傳統貸款的最高限額為
目前發放的固定利率貸款一般符合房地美關於根據一至四個家庭計劃購買貸款的指導方針。貸款利率是根據二手市場的收益率要求和本地市場情況而釐定。合約期一般超過的定息按揭貸款幾年或更長時間可能被出售和/或被歸類為持有以待出售，以控制利率風險敞口。
這個15一年期抵押貸款計劃在Bancorp的一級市場領域得到了廣泛的接受。由於這些貸款的期限縮短，該產品的定價低於可比20和30提供年度貸款。按揭申請人申請15年期貸款的首付往往比正常情況下要大；再加上本金和利息支付金額較大，導致15年按揭貸款組合在很大程度上包括第二承保資質往往高於平均水平的Time購房者。
Bancorp的可調整利率抵押貸款(“ARM”)包括每年重新定價或“迷你固定”的產品。“迷你固定”抵押貸款在1，3，5，七或十一年期間。Bancorp成功推銷ARM的能力取決於貸款需求、當時的利率、利率的波動、公眾對此類貸款的接受程度以及競爭對手提供的條件。
房屋淨值信貸額度。Bancorp提供固定和可變利率的循環信貸額度，以借款人房屋的股權為擔保。這兩種產品都提供僅限利息的選擇，借款人每月只為未償還餘額支付利息。股權額度通常需要第二抵押貸款評估和第二抵押貸款機構的產權保險單。貸款的最高限額一般為
定期家裝和股權貸款的最高限額為
商業房地產和多户貸款。商業房地產貸款通常最高可達
雖然商業房地產貸款通常被認為比單一家庭住宅貸款涉及更高程度的風險，因為本金集中在有限數量的貸款中，以及一般經濟狀況對房地產開發商和管理者的影響，但Bancorp已通過幾種方式努力降低這一風險。在發放商業房地產貸款時，Bancorp考慮了項目的可行性、借款人和承租人的財務實力、借款人的管理能力、項目的位置和經濟環境。管理層評估債務覆蓋率，分析現金流的可靠性以及收益質量。所有這類貸款都是按照明確的承保標準發放的，通常由個人擔保提供支持，而個人擔保是次要的還款來源。
用於商業地產建設的貸款通常位於允許進行實物檢查和定期審查商業記錄的區域內。在Bancorp主要貸款領域以外提供資金的項目通常涉及現在或以前是Bancorp客户的借款人和擔保人，或者根據Bancorp的承保標準得到擔保的項目。
建築和土地開發。住宅物業的建築貸款主要發放給與個人買家簽訂了合同的個人和承包商。這些貸款由借款人個人擔保。最高按揭成數為
貸款也用於商業地產的建設。所有這類貸款都是按照明確的承保標準發放的。一般來説，如果貸款是不業主自住，這些類型的貸款需要租賃意向證明和確認的終止貸款外賣。一般來説，發放貸款是可行的。不超
商業和農地貸款。雖然Bancorp在發放各類商業貸款方面的優先次序不時改變，但在決定商業貸款組合的組成時，基本考慮因素包括經濟因素、監管要求和貨幣市場狀況。Bancorp從當地商界和目前的客户那裏尋求商業貸款關係。建立在健全信用分析基礎上的保守貸款政策管理着商業信貸的延伸。以下貸款，儘管不Bancorp的商業貸款組合包括：以流動資產作抵押的貸款；以一般用途機器及設備作抵押的貸款；以企業資產作擔保的有擔保短期營運資金貸款；有固定還款來源並以足夠股本和房地產作抵押的短期貸款；以及向已確立償還性質和償還能力的客户發放的無擔保貸款。
消費貸款。Bancorp為個人、家庭或家庭目的提供消費貸款。消費貸款要麼有足夠的抵押品擔保，要麼沒有擔保。無擔保貸款是根據申請人的財務狀況而定的。所有借款人必須符合當前的承保標準。消費貸款計劃既包括固定利率產品，也包括可變利率產品。
人造房屋。Bancorp從一家銀行購買固定利率結算貸款第三受Bancorp承保要求並由人造房屋擔保的當事人。這些貸款的到期日最長可達好幾年了。此外，這些貸款部分由Bancorp的準備金賬户擔保。
政府貸款。Bancorp被允許在當地市場區域內購買非評級市政證券、税收預期票據和認股權證。
| 應收貸款彙總如下： |
| (千美元) | ||||||||
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 以房地產為抵押的貸款： | ||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | ||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建設和土地開發 | ||||||||
| 多個家庭 | ||||||||
| 以房地產擔保的貸款總額 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 消費者 | ||||||||
| 人造房屋 | ||||||||
| 政府 | ||||||||
| 應收貸款 | ||||||||
| 加(減)： | ||||||||
| 遞延貸款發放成本淨額 | ||||||||
| 未支付的貸款資金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額 | $ | $ | ||||||
| (千美元) | 期初餘額 | 沖銷 | 復甦 | 條文 | 期末餘額 | |||||||||||||||
| Bancorp在截至2022年6月30日的三個月中按貸款類別分列的貸款損失準備活動摘要如下： | ||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 房屋淨值 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業地產 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業業務 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ | ||||||||||||
| Bancorp在貸款損失準備方面的活動，按貸款部門分列如下三截至的月份 June 30, 2021: |
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 房屋淨值 | - | |||||||||||||||||||
| 商業地產 | - | - | ||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | - | ||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業業務 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
| Bancorp在貸款損失準備方面的活動，按貸款部門分列如下六截至的月份 June 30, 2022: |
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 房屋淨值 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業地產 | - | - | ||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業業務 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | - | $ |
| Bancorp在貸款損失準備方面的活動，按貸款部門分列如下六截至的月份 June 30, 2021: |
| 貸款損失準備： | ||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 房屋淨值 | ( | ) | - | |||||||||||||||||
| 商業地產 | - | - | ||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | - | ||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||
| 商業業務 | - | ( | ) | |||||||||||||||||
| 消費者 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ |
為已購買的製造性住房貸款組合保留遞延成本準備金。這筆準備金可用於製造住房貸款的不良貸款和與不良貸款相關的成本。如果該部門的表現符合預期，遞延成本準備金將作為溢價支付給第三貸款的發起人。遞延費用準備金的未攤銷餘額共計#美元。
| Bancorp的減值分析摘要如下： |
| 期末餘額 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 單獨地 評估對象為 損傷 儲量 | 集體地 評估對象為 損傷 儲量 | 應收貸款 | 單獨地 評估對象為 損傷 | 購買的信用 受損 單獨地 評估對象為 損傷 | 集體地 評估對象為 損傷 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日，Bancorp的貸款損失減值準備評估和貸款應收賬款摘要如下： | ||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| Bancorp的貸款損失準備、減值評估和貸款應收賬款摘要如下2021年12月31日： |
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | - | |||||||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ |
| Bancorp的信用質量指標摘要如下： June 30, 2022 和2021年12月31日： | |||||||||
| 信用風險敞口--按信用等級分類的信用風險組合 | ||||||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 1-6 | 7 | 8 | |||||||||||||
| 貸款部分 | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 總計 | ||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | ||||||||||||||||
| 多個家庭 | ||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 1-6 | 7 | 8 | |||||||||||||
| 貸款部分 | 經過 | 特別提及 | 不合標準 | 總計 | ||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | ||||||||||||||||
| 多個家庭 | ||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
Bancorp建立了標準的貸款評級系統，以協助管理層、貸款人和審查人員分析和監督貸款組合。Bancorp對這些等級的使用和應用是統一的，並符合監管定義。貸款評級體系如下：
1--卓越的品質
這類貸款基本上是無風險的。以銀行存單或持有的銀行存款完全抵押的貸款基本上是無風險的。
2-卓越的質量
借款人產生良好和一致的現金流，用於債務覆蓋、優秀的平均信用評分、優秀的流動性和淨資產，並且是信譽良好的經營者15多年的經驗。流動資產和債務與有形資產淨值的比率都很好。貸款價值比大大低於政策，抵押品條件也很好。
3-質量上乘
借款人產生的現金流足以償還債務，現金流正在改善。平均信用評分非常高。運營商聲譽卓著，擁有豐富的多年經驗。流動性、淨值、流動資產和債務與有形淨值的比率都非常強勁。貸款與價值之比明顯低於政策，抵押品條件顯著高於平均水平。
4-質量高於平均水平
借款人產生的現金流足以償還債務，但現金流趨勢可能保持穩定或略有下降。平均信用評分很高。借款人是一位有多年經驗的信譽良好的運營商。流動性、淨值、流動資產和債務與有形淨值的比率都很高。貸款價值比低於政策，抵押品條件高於平均水平。
5-平均質量
借款人被認為是有信用的，可以在正常的業務過程中償還債務，然而，現金流趨勢可能不一致的或波動的。平均信用評分令人滿意，多年的經驗是可以接受的。流動性和淨值都令人滿意。流動資產和債務與有形資產淨值的比率是平均的。貸款與價值之比略低於政策，抵押品條件略高於平均水平。
6-通行證
借款人被認為是有信用的，但財務狀況可能由於內部或外部因素而表現出虛弱的跡象。現金流趨勢可能每年都在下降。平均信用評分可能要低，但要保持可接受。借款人的經驗有限。流動性、淨值、流動資產和債務與有形淨值的比率低於平均水平。貸款與價值之比接近政策極限，抵押品條件一般。
7-特別提及
一項特別提到的資產確定了值得管理層密切關注的弱點。如果不加以糾正，這些弱點可能導致資產的償還前景惡化或該機構在未來某個日期的信用狀況惡化。特別提到的資產有不反分類和做不使一家機構面臨足夠的風險，以保證不良評級。債務人或質押抵押品目前的健全價值和償付能力仍然提供了充分的保護。特別提及評級被視為過渡性評級，將受到密切關注。
此類別的貸款可能表現出以下一些風險因素。現金流趨勢可能一直在下降或可能是值得懷疑的。債務覆蓋率可能在某處或附近1:1.平均信用評分可能非常虛弱，否則借款人可能至少有幾年的工作經驗。流動資金、淨值、流動資產和債務與有形淨值的比率可能變得非常虛弱。貸款與價值之比可能達到政策限制或可能超過政策限制。附帶條件可能低於平均水平。
8-不合標準
這一分類包括債務人或質押抵押品的當前健全價值和償付能力沒有充分保護的貸款。財務報表通常揭示以下部分或全部情況：趨勢不佳，缺乏收益和現金流，過度負債，缺乏流動性，以及缺乏債權人保護。貸款仍然被認為是可收回的，但由於信用的風險增加和確定的弱點，如果存在缺陷，在收回時可能會產生一些損失。不已更正。
9-令人懷疑
這類貸款被置於非應計項目狀態，可能嚴重依賴抵押品，抵押品的價值難以確定，或基於某些缺乏明確確定性的近期事件。這些貸款具有那些被歸類為不合格貸款的所有弱點；然而，根據現有條件，這些弱點使完全收回本金餘額變得非常不可能。
10-虧損
被認為無法收回的貸款，價值如此之小，以至於繼續將其作為資產持有是不這是正當的。
履約貸款是指按約定償還的貸款，大約低於九十支付利息和本金的逾期天數。
在.期間六月末 June 30, 2022, 住宅房地產貸款總額為美元
Bancorp單獨評估的減值貸款摘要如下。
| (千美元) | 截至以下日期的六個月 | 截至以下三個月 | ||||||||||||||||||||||||||
| (未經審計) | 截至2022年6月30日 | June 30, 2022 | June 30, 2022 | |||||||||||||||||||||||||
| 錄下來 投資 | 未付本金 天平 | 相關津貼 | 平均記錄 投資 | 利息收入 公認的 | 平均值 錄下來 投資 | 利息收入 公認的 | ||||||||||||||||||||||
| 未記錄相關津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 商業地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 建設與土地開發 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 商業業務 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 消費者 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 截至以下日期的六個月 | 截至以下三個月 | |||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日 | June 30, 2021 | June 30, 2021 | ||||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 錄下來 投資 | 未付本金 天平 | 相關津貼 | 平均記錄 投資 | 利息收入 公認的 | 平均值 錄下來 投資 | 利息收入 公認的 | |||||||||||||||||||||
| 未記錄相關津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 建設與土地開發 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 有記錄的津貼： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設與土地開發 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 共計： | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 商業地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 建設與土地開發 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 商業業務 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 消費者 | $ | $ | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 政府 | $ | - | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| Bancorp對逾期貸款的年齡分析摘要如下： |
|
(千美元) | 30-59天前 到期 | 60-89天前 到期 | 大於90 逾期天數 | 逾期合計 | 當前 | 貸款總額 | 錄下來 投資 大於90 逾期天數 和應計 | |||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 房屋淨值 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業地產 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 建設和土地開發 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 多個家庭 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 商業業務 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 消費者 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 人造房屋 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 政府 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| Bancorp的非權責發生狀態貸款摘要如下： |
| (千美元) | June 30, 2022 | 十二月三十一日， 2021 | ||||||
| 住宅房地產 | $ | $ | ||||||
| 房屋淨值 | ||||||||
| 商業地產 | ||||||||
| 建設和土地開發 | ||||||||
| 多個家庭 | ||||||||
| 商業業務 | ||||||||
| 消費者 | ||||||||
| 人造房屋 | ||||||||
| 政府 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
作為收購活動的結果，Bancorp收購了自發起以來有證據表明信用質量惡化的貸款，並確定Bancorp很可能無法收回所有合同要求的本金和利息付款。在… June 30, 2022, 購買的本金餘額未付的信用減值貸款總額為#美元。
作為應收貸款公允價值的一部分，購入貸款有公允價值淨貼現#美元。
| 可增加的收益，或記錄的收益三截至的月份6月30日，如下所示： |
| (千美元) | 總計 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 可增加的收益，或記錄的收益六截至的月份6月30日，如下所示： |
| (千美元) | 總計 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | ||||
| 預計未來將記錄的可增加收益或收入如下： |
| (千美元) | 總計 | |||
| 剩餘部分2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026年及其後 | ||||
| 總計 | $ | |||
注意事項6-無形資產和收購相關會計
Bancorp建立了總計#美元的商譽餘額。
除了商譽外，通過收購RYFL和之前的收購，還建立了核心無形存款。Bancorp的核心存款無形餘額為#美元。
| 為該項目記錄的攤銷三截至的月份6月30日，如下所示： |
| (千美元) | 總計 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | $ | |||
| 為該項目記錄的攤銷六截至的月份6月30日，如下所示： |
| (千美元) | 總計 | |||
| 2021 | $ | |||
| 2022 | $ | |||
| 應在未來期間記錄的攤銷情況如下： |
| (千美元) | 總計 | |||
| 本年度 | ||||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 5年及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
對於RYFL的收購，作為存單公允價值的一部分，確定了公允價值溢價#美元。
注意事項7--信用風險集中
Bancorp的主要貸款區包括印第安納州西北部的萊克縣和伊利諾伊州東北部的庫克縣，總的來説，大部分貸款活動都集中在這兩個地方。Bancorp也是波特縣的活躍貸款人，印第安納州的拉波特縣、牛頓縣和賈斯珀縣，以及伊利諾伊州的杜佩奇、萊克縣和威爾縣也是活躍的貸款人。幾乎所有貸款都由特定抵押品擔保，包括住宅、商業地產、土地開發、商業資產和消費資產。
注意事項8--每股收益
普通股每股收益的計算方法是將淨收入除以已發行普通股的加權平均數量。對基本和稀釋後普通股每股收益計算的分子和分母進行核對三和六截至的月份 June 30, 2022, 和2021,具體如下：
| (除每股數據外，以千美元計) | 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | ||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 普通股基本每股收益： | ||||||||||||||||
| 報告的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 基本每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股普通股收益： | ||||||||||||||||
| 報告的淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 補充：未獲授權的限制性股票獎勵的稀釋效應 | ||||||||||||||||
| 加權平均普通股和稀釋潛在已發行普通股 | ||||||||||||||||
| 稀釋後每股普通股收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意事項9-基於股票的薪酬
Bancorp的2015股票期權和激勵計劃(“計劃”)，於#年由Bancorp董事會通過2015年2月27日，並得到Bancorp股東的批准 April 24, 2015, 允許授予最高可達
根據股票薪酬主題的要求，公司必須記錄為員工提供股票期權和獎勵以換取就業服務的薪酬成本。對於三截至的月份 June 30, 2022, 基於股票的薪酬支出為$
限制性股票獎勵的發行價格等於Bancorp普通股在獎勵日期和授予日期之間的市場價格和在授予之日後數年。對於在授權期屆滿前離職的人員，有沒收條款。上述Bancorp計劃下的限制性股票活動摘要六截至的月份 June 30, 2022, 以下是：
| 非既得股 | 股票 | 加權 平均值 | ||||||
| 截至2022年1月1日未歸屬 | $ | |||||||
| 授與 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ||||||
| 2022年6月30日未歸屬 | $ | |||||||
注意事項10-會計原則的變化
在……裏面2019年12月，FASB發佈了ASU2019-12其中刪除了主題中一般原則的特定例外740在公認會計原則中。它消除了一個組織分析下列情況是否適用於某一特定期間的需要：期間內税收分配的增量法例外；外國投資所有權發生變化時對基差進行會計的例外；以及對年初至今虧損超過預期損失的中期所得税會計例外。它還改進了財務報表編制者對所得税相關指導的應用，並簡化了以下方面的GAAP：部分基於收入的特許經營税；與政府進行的導致商譽税基上升的交易；符合以下條件的法人的單獨財務報表不納税；並在過渡期內製定税法的變化。該指導意見適用於公共企業實體的財政年度和這些財政年度內的過渡期，從下列日期開始2020年12月15日。允許及早領養。Bancorp採用了ASU2019-12在……上面2021年1月1日它確實做到了不對其會計和披露有實質性影響。
注意事項11-即將出台的會計準則
在……裏面 June 2016, FASB發佈的ASU不是的。 2016-13,金融工具。信用損失：金融工具信用損失的測量。ASU包括更多的披露，以及對金融資產的會計和計量的各種變化，包括Bancorp的貸款和可供出售的債務證券。資產負債表上列報的每項金融資產將有一個獨特的信貸損失準備估值賬户，該賬户將從攤餘成本基礎上扣除，以金融資產預期收取的金額列報賬面淨值。本ASU中的修訂還取消了現行GAAP中可能的初始確認門檻，相反，反映了一個實體使用合理和可支持的預測對所有預期信貸損失的當前估計。在……裏面2019年10月，財務會計準則委員會投票通過了對Bancorp等較小報告公司和其他非美國證券交易委員會報告實體修改本會計準則生效日期的建議。批准將ASU的生效日期更改為以下財年開始的年度2022年12月15日，包括這些財政期間內的過渡期。新的信用損失指導將對Bancorp生效， January 1, 2023. 一旦採用，ASU將使用修改後的追溯過渡方法應用到第一指導意見生效的報告期。對於在生效日期之前已確認非臨時性減值的債務證券，需要採取預期過渡辦法。允許所有機構在以下財年開始提前採用2018年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。管理層正在評估採用這一更新將對Bancorp的合併財務報表產生的影響。在這一評估過程中，Bancorp管理層的多個領域都在討論損失估計方法，並將這些方法應用於應收貸款組合的具體部分。管理層一直在積極監測事態發展，並評估允許使用的不同方法。由於對應用程序的理解不斷髮展，需要更多的時間來了解這一ASU將如何影響Bancorp的財務報表。管理層計劃進行並行計算，並及時確定生效日期採用的一種或多種方法。
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU不是的。 2020-04“參考匯率改革(主題848)：促進參考匯率改革對財務報告的影響。這些修正案提供了臨時性的選擇性指導，以減輕參考匯率改革的潛在會計負擔。ASU提供了可選的權宜之計和例外，用於將普遍接受的會計原則應用於合同修改和套期保值關係，前提是滿足某些標準，即參考LIBOR或其他預期將被終止的參考利率。它的目的是在全球市場範圍的參考匯率過渡期內幫助利益攸關方。在……裏面2021年1月，FASB發佈了ASU2021-01它澄清了主題中的某些可選權宜之計和例外848對於合同修改和對衝會計適用於受貼現過渡影響的衍生品。該指南對截至以下日期的所有實體有效 March 12, 2020, 穿過2022年12月31日。Bancorp正在實施一項過渡計劃，以確定和修改其貸款和其他金融工具，這些工具的屬性直接或間接受到LIBOR的影響。Bancorp認為，採用這一指導方針後的活動2020年12月31日，穿過2022年12月31日，將要不對合並財務報表有實質性影響。
在……裏面2021年10月，FASB發佈了ASU2021-08與在業務合併中與客户簽訂的獲得收入合同的會計有關。這一增訂中的修正涉及實踐中的多樣性和與確認既得合同責任有關的不一致之處，以及付款條件對購置人隨後收入確認的影響。此更新在以下財年開始時有效2022年12月15日，包括這些財政年度內的過渡期。我們計劃在我們的財政年度開始時採用這一聲明 January 1, 2023, 我們確實是這樣做的不預計它將對我們的合併財務報表產生實質性影響。
在……裏面 March 2022, FASB發佈了ASU2022-01涉及套期保值會計的投資組合層次法。本次更新中的修訂澄清了會計處理，並促進了套期保值報告的一致性，這些套期保值套期保值採用了投資組合層方法。此更新在以下財年開始時有效2022年12月15日，以及這些財政年度內的過渡期。正如我們目前所做的那樣不我們有沒有按套期保值會計的投資組合層次法核算項目？不預計更新將對我們的合併財務報表產生影響。
在……裏面 March 2022, FASB發佈了ASU2022-02,金融工具--信貸損失(主題326：問題債務重組和年份披露，處理和糾正財務會計準則委員會確定的領域，這是其對引入CECL模式的會計準則進行實施後審查的一部分。修正案取消了採用CECL模式的公司對問題債務重組的會計指導，並加強了對借款人遇到財務困難時進行的貸款再融資和重組的披露要求。此外，修訂要求在年份披露中披露本期融資應收賬款和租賃投資淨額的沖銷總額。ASU2022-02在下列財年開始時有效2022年12月15日，包括採用CECL會計準則的實體在這些財政年度內的過渡期。但是，如果一個實體已經採用了CECL會計準則，則允許及早採用。Bancorp正在評估亞利桑那州2022-02以及它對其會計和披露的影響。
在……裏面 June 2022, FASB發佈了ASU不是的。 2022-03“公允價值計量(主題820)：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量。這些修正案澄清了對股權證券銷售的合同限制是不被視為股權擔保記賬單位的一部分，因此不在計量公允價值時考慮。本指導意見對公共企業實體的財政年度有效，包括從下列財政年度開始的這些財政年度內的過渡期2023年12月15日。允許及早領養。Bancorp已經評估了亞利桑那州2022-03並做到了不預計這將對其會計和披露產生實質性影響。
注意事項12--衍生金融工具
Bancorp使用衍生金融工具來幫助管理利率風險敞口以及利率變化的影響可能對淨收益以及資產和負債的公允價值有影響。Bancorp擁有某些利率衍生品頭寸，不被指定為對衝工具的。衍生工具的資產和負債在綜合資產負債表中按公允價值入賬。不考慮到主淨額結算協議的影響。總淨額結算協議允許Bancorp以淨額結算與單一交易對手持有的所有衍生品合約，並在適用的情況下用相關抵押品抵消淨衍生品頭寸。這些衍生品頭寸涉及Bancorp與客户達成利率互換，同時與另一家金融機構達成抵消性利率互換的交易。對於每筆交易，Bancorp同意以浮動利率按名義金額向客户支付利息，並以固定利率按相同名義金額從客户收取利息。與此同時，Bancorp同意向另一家金融機構支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。該交易允許客户有效地將可變利率貸款轉換為固定利率。由於與客户及其他金融機構的掉期條款互相抵銷，唯一的分別是交易對手信用風險，因此相關衍生工具合約的公允價值變動為不本質上不同，而且確實如此不對Bancorp的運營結果產生重大影響。
Bancorp承諾發放貸款，貸款利率在融資之前確定(即利率鎖定承諾)。利率鎖定承諾被視為衍生工具，並按照財務會計準則委員會的規定，按公允價值計入隨附的綜合資產負債表。815,衍生工具和套期保值。
下表為非套期保值衍生金融工具金額：
| June 30, 2022 | |||||||||||||||||
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| 資產衍生品 | 負債衍生品 | |||||||||||||||
| (千美元) | 名義金額或合同金額 | 財務狀況分類報表 | 公允價值 | 財務狀況分類報表 | 公允價值 | ||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | 其他資產 | $ | 其他責任 | $ | ||||||||||||
| 利率鎖定承諾 | 其他資產 | 不適用 | |||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 2021年12月31日 | |||||||||||||||||
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| 資產衍生品 | 負債衍生品 | |||||||||||||||
| (千美元) | 名義金額或合同金額 | 財務狀況分類報表 | 公允價值 | 財務狀況分類報表 | 公允價值 | ||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | 其他資產 | $ | 其他責任 | $ | ||||||||||||
| 利率鎖定承諾 | 其他資產 | 不適用 | - | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | ||||||||||||||
下表顯示了非套期保值衍生金融工具損益表中包含的金額：
| 截至六個月 | |||||||||
| 6月30日， | |||||||||
| (千美元) | 收入分類報表 | 2022 | 2021 | ||||||
| 利率互換合約 | 費用及服務費 | $ | - | $ | |||||
| 利率鎖定承諾 | 出售持有待售貸款的收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | ( | ) | $ | |||||
| 截至三個月 | |||||||||
| 6月30日， | |||||||||
| (千美元) | 收入分類報表 | 2022 | 2021 | ||||||
| 利率互換合約 | 費用及服務費 | $ | - | $ | |||||
| 利率鎖定承諾 | 出售持有待售貸款的收益，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | ( | ) | $ | |||||
下表顯示了金融資產和衍生資產的抵銷情況：
| 未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務狀況表 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已確認資產總額 | 財務狀況表中的總金額抵銷 | 財務狀況表中列報的資產淨額 | 金融工具 | 現金抵押品 已收到 | 淨額 | ||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 利率鎖定承諾 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務狀況表 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已確認負債總額 | 財務狀況表中的總金額抵銷 | 財務狀況表中列報的負債淨額 | 金融工具 | 現金抵押品 已收到 | 淨額 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||
| 利率鎖定承諾 | - | - | - | |||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | - | $ | |||||||||||||||
下表顯示了金融負債和衍生工具負債的抵銷情況：
| 未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務狀況表 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已確認負債總額 | 財務狀況表中的總金額抵銷 | 財務狀況表中列報的負債淨額 | 金融工具 | 現金抵押品 已承諾 | 淨額 | ||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 未抵銷的總金額 | ||||||||||||||||||||||||
| 財務狀況表 | ||||||||||||||||||||||||
| (千美元) | 已確認負債總額 | 財務狀況表中的總金額抵銷 | 財務狀況表中列報的負債淨額 | 金融工具 | 現金抵押品 已承諾 | 淨額 | ||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | - | $ | $ | - | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||
注意事項13-公允價值
公允價值計量專題建立了一個層次結構，要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該主題描述了三符合以下條件的投入水平可能用於計量公允價值：
水平1:截至計量日期，該實體有能力進入活躍市場的相同資產或負債的報價(未調整)。
水平2:除電平以外的其他重要可觀察輸入1價格，如類似資產或負債的報價；在符合以下條件的市場中報價不活躍的；或其他可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的投入。
水平3:重大的不可觀察的輸入，反映報告實體自己對市場參與者在為資產或負債定價時將使用的假設的假設。
可供出售的證券的公允價值是通過獲得國家認可的證券交易所的報價或利用矩陣定價等重要的可觀察輸入的定價模型來確定的，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不是完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係。定價中使用的不同判斷和假設可能會導致不同的價值估計。在某些情況下市場數據不由於缺乏市場活動或很少公開披露，價值很容易獲得可能基於不可觀察的輸入並按級別進行分類3在公允價值層次中。
在每個報告期結束時，投資組合中持有的證券將根據公認會計準則對非臨時性減值的個人安全水平進行評估。如果公允價值的下降低於其攤銷成本，並且根據債務證券的合同條款到期的所有金額很可能都將不被接待。在釐定減值時須作出重大判斷，包括就估計預付款項、虧損假設及利率變動作出假設。在確定證券的非臨時性減值時，Bancorp考慮以下因素：時間長短和市值低於攤銷成本的程度；發行人的財務狀況和短期前景；相關市場的基本基本面和近期市場前景；對Bancorp(1)有意出售債務證券或(2)更有可能不將被要求在預期的市場復甦之前出售債務證券。如果滿足上述任何一項條件，管理層將確認非暫時性減值。如果管理層判斷存在非暫時性減值，則證券的成本基礎將為信用損失減記，未實現損失將從累計的其他綜合損失中轉移，作為當期收益的即時減少。
除了上述減值評估外，Bancorp管理層還利用一名專家對其每個集合債務抵押債券進行非臨時性減值分析。專家分析每年在#年執行十二月,或當管理層認為有必要時，並利用分析模型，根據當前對預付款、違約率和延遲率以及回收的假設，預測集合債務抵押債券的未來現金流。然後，對預計的現金流進行符合公認會計準則的減值測試。非暫時性減值測試比較各季度現金流的現值，以確定是否存在“有利的”或“不利的”變化。如果現金流量的預計現值低於證券的賬面價值，則記錄非臨時性減值。為了進行非臨時性減值分析，管理層利用受託人發佈的當前報告，其中包含本金和利息測試、瀑布分佈、票據估值、收款細節以及每個集合債務抵押債券的信用評級。此外，還對履約抵押品進行了詳細審查。根據當前市場狀況和對受託人報告的審查，管理層對集合債務抵押債券進行了分析，並
下表顯示了Bancorp已歸類為非臨時性減值的集合債務抵押債券(CDO)年初至今的信用損失：
| (千美元) | ||||
| 債務抵押債券 | ||||
| 非暫時性減值 | ||||
| 期末餘額，2021年12月31日 | $ | |||
| 以前未確認的添加 | ||||
| 期末餘額，2022年6月30日 | $ | |||
在… June 30, 2022, 債務抵押債券，成本基數為#美元
按公允價值經常性計量的資產和負債
有幾個不是轉移到層或從層轉移1和2在此期間六截至的月份 June 30, 2022. 按公允價值經常性計量的資產摘要如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估計的公平 | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 | 重要的其他人 可觀測輸入 | 意義重大 看不見 輸入量 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率鎖定承諾 | ||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券： | ||||||||||||||||
| 美國政府支持的實體 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 市政證券 | ||||||||||||||||
| 債務抵押債券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 公允價值在2021年12月31日的計量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估計數 | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 | 重要的其他人 可觀測輸入 | 意義重大 看不見 輸入量 | ||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 利率鎖定承諾 | ||||||||||||||||
| 可供出售的債務證券： | ||||||||||||||||
| 美國政府支持的實體 | ||||||||||||||||
| 美國國債 | ||||||||||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 | ||||||||||||||||
| 市政證券 | ||||||||||||||||
| 債務抵押債券 | ||||||||||||||||
| 可供出售的證券總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 利率互換合約 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
下表列出了需要根據不可觀察到的數據進行重大調整的可供出售證券的前滾：
| (千美元) | ||||
| 估計公允價值 | ||||
| 可供-用於- | ||||
| 期初餘額，2021年1月1日 | $ | |||
| 本金支付 | ( | ) | ||
| 包括在其他全面收益中的未實現收益總額 | ||||
| 期末餘額，2021年6月30日 | $ | |||
| 期初餘額，2022年1月1日 | $ | |||
| 本金支付 | ||||
| 包括在其他全面收益中的未實現收益總額 | ||||
| 期末餘額，2022年6月30日 | $ | |||
在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下：
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日公允價值計量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估計數 | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 | 重要的其他人 可觀測輸入 | 意義重大 看不見 輸入量 | ||||||||||||
| 減值貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| (千美元) | ||||||||||||||||
| 公允價值在2021年12月31日的計量使用 | ||||||||||||||||
| (千美元) | 估計數 | 報價在 活躍的市場： 相同的資產 | 重要的其他人 可觀測輸入 | 意義重大 看不見 輸入量 | ||||||||||||
| 減值貸款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在可能的情況下，公允價值是使用從評估或評估得出的被認為是水平的市場價格來確定的。2投入。然而，評估師經常使用某些假設和不可觀察到的輸入，因此，將資產限定為水平3在公允價值層次結構中。喪失抵押品贖回權的房地產的公允價值同樣是通過使用最近的房地產評估結果確定的。這些估值假設的不可觀測輸入的數值範圍為不對這次演講很有意義。
下表顯示截至所示日期的金融工具的賬面價值和相關估計公允價值。估計公允價值按用於計量公允價值的投入進一步分類。符合以下條件的項目不金融工具有不包括在內。
| June 30, 2022 | 2022年6月30日的估計公允價值計量使用 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 攜帶 | 估計數 | 報價在 相同的資產 | 意義重大 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他金融機構的存單 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 無息存款 | ||||||||||||||||||||
| 計息存款 | ||||||||||||||||||||
| 回購協議 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 2021年12月31日的估計公允價值計量使用 | |||||||||||||||||||
| (千美元) | 攜帶 | 估計數 | 報價在 相同的資產 | 意義重大 | 意義重大 | |||||||||||||||
| 金融資產： | ||||||||||||||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 其他金融機構的存單 | ||||||||||||||||||||
| 持有待售貸款 | ||||||||||||||||||||
| 應收貸款淨額 | ||||||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 | ||||||||||||||||||||
| 應計應收利息 | ||||||||||||||||||||
| 財務負債： | ||||||||||||||||||||
| 無息存款 | ||||||||||||||||||||
| 計息存款 | ||||||||||||||||||||
| 回購協議 | ||||||||||||||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||||||||||||||
下列方法用於估計上表所列金融工具的公允價值 June 30, 2022 和2021年12月31日：
現金及現金等值賬面值接近公允價值。其他金融機構的存單，金額接近公允價值(水平2)。可供出售證券的公允價值是從經紀人定價(水平)中獲得的2)，但債務抵押債券除外，其估值為第三-黨的專家(級別)3)。持有待售貸款包括住宅按揭，並根據第二按揭市場(Level)所釐定的價值定價1)。應收貸款淨額的估計公允價值是基於退出價格概念，即在計量日期(水平)市場參與者之間以最有利的市場價格進行有序交易時將收到的交換價格。3)。由於限制證券的出售或轉讓，聯邦住房貸款銀行的股票估計為賬面價值。利率互換協議，包括資產和負債，按第三-使用收入法(水平)的一方定價代理2)。應計應收利息和應付利息的公允價值接近賬面價值，因為賬面價值是根據可觀察到的利率、餘額和最後付款日期確定的。
無息存款和計息存款，包括支票存款、儲蓄存款和貨幣市場存款，根據截至報告日期(水平)的應付金額估計具有公允價值。1)。定期存單(計入計息存款)的公允價值是根據Bancorp對類似存款支付的利率估計的，適用於到期前的一段時間(水平)。2)。短期回購協議的估計公允價值，即從活期存款到質押證券擔保賬户的清償，是根據截至報告日期(水平)的應付金額估算的。1)。長期回購協議，合同到期日為三月或更長時間，是基於對Bancorp將為類似存款支付的利率的估計，適用於直至到期的時間段(水平2)。短期借款一般只持有隔夜，因此，其賬面金額是對公允價值(水平)的合理估計1)。FHLB墊款的公允價值是通過使用FHLB對類似到期日(水平)的類似墊款的報價利率對未來現金流進行貼現來估計的2)。其他金融工具的估計公允價值、表外貸款承諾、大約成本和不被認為對本次演講具有重要意義。
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
摘要
Finward Bancorp(“Bancorp”或“Finward”)是在聯邦儲備系統理事會註冊的金融控股公司。印第安納州商業銀行人民銀行(“銀行”)和專屬自保保險公司Nwin Risk Management，Inc.是Bancorp的全資子公司。除了作為銀行和NWIN風險管理公司的控股公司外，Bancorp沒有其他業務活動。以下管理層的討論和分析提供了有關我們截至2022年6月30日與2021年12月31日相比的財務狀況的信息，以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的季度和6個月的運營結果。本討論應與本文其他地方提供的綜合財務報表和其他財務數據以及包括在公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中的財務報表和其他財務數據以及管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析一起閲讀。
截至2022年6月30日，Bancorp的總資產為21億美元，應收貸款總額為15億美元，存款總額為19億美元。股東權益總計1.367億美元，佔總資產的6.5%，每股賬面價值為31.80美元。截至2022年6月30日的季度，淨收益為440萬美元，或每股普通股稀釋後收益1.04美元。截至2022年6月30日的季度，平均資產回報率(ROA)為0.85%，而平均股東權益回報率(ROE)為12.45%。截至2022年6月30日的6個月的淨收益為660萬美元，或稀釋後普通股每股收益1.59美元。截至2022年6月30日的6個月，淨資產收益率為0.65%，淨資產收益率為8.40%。
最新發展動態
收購皇家金融公司。2022年1月31日，Bancorp根據Bancorp和RYFL於2021年7月28日達成的合併協議和計劃(“合併協議”)完成了對皇家金融公司(“RYFL”)的收購。根據合併協議的條款，RYFL與Bancorp合併並併入Bancorp，Bancorp為尚存的法團(“RYFL合併”)。在RYFL合併的同時，伊利諾伊州特許儲蓄銀行和RYFL的全資子公司皇家儲蓄銀行與銀行合併並併入銀行，銀行是倖存的機構。
根據合併協議的條款，擁有101股或以上RYFL普通股的RYFL股東可以選擇就所擁有的每股RYFL普通股獲得0.4609股芬沃德普通股或20.14美元現金，或兩者兼而有之，但須遵守比例分配和分配條款，即緊接合並結束前已發行的RYFL普通股的65%被轉換為接受Finward普通股的權利，其餘35%的已發行RYFL股票被轉換為獲得現金的權利。持有不到101股RYFL普通股的股東獲得每股RYFL普通股20.14美元的現金固定對價和無股票對價。
由於RYFL股東的股票和現金選擇以及合併協議中的相關分配和按比例分配條款，Finward在RYFL合併中發行了795,423股普通股，並支付了約1870萬美元的現金對價。根據2022年1月28日芬沃德普通股每股47.75美元的收盤價，這筆交易的隱含估值約為5670萬美元。此次收購進一步擴大了銀行在庫克縣和伊利諾伊州杜佩奇縣的銀行中心網絡，擴大了銀行的全方位服務零售銀行網絡。
財務狀況
在截至2022年6月30日的六個月內，總資產增加4.807億美元(29.7%)，其中生息資產增加4.153億美元(27.3%)。截至2022年6月30日，生息資產總額為19億美元，而2021年12月31日為15億美元。截至2022年6月30日，盈利資產佔總資產的92.3%，截至2021年12月31日，佔總資產的94.0%。這六個月的總資產和計息資產的增長主要是收購RYFL的結果。
截至2022年6月30日，應收貸款淨額為15億美元，而2021年12月31日為9.534億美元。貸款組合是Bancorp最大的資產，是利息和手續費收入的主要來源。Bancorp的貸款戰略強調高質量的貸款增長、產品多樣化以及具有競爭力和盈利的定價。
Bancorp的期末貸款餘額如下：
| (未經審計) |
||||||||||||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
||||||||||||||
| 天平 |
貸款百分比 |
天平 |
貸款百分比 |
|||||||||||||
| 住宅房地產 |
$ | 459,151 | 31.3 | % | 260,134 | 33.0 | % | |||||||||
| 房屋淨值 |
35,672 | 2.4 | % | 34,612 | 5.4 | % | ||||||||||
| 商業地產 |
420,735 | 28.6 | % | 317,145 | 31.2 | % | ||||||||||
| 建設和土地開發 |
153,422 | 10.4 | % | 123,822 | 9.7 | % | ||||||||||
| 多個家庭 |
248,495 | 16.9 | % | 61,194 | 5.7 | % | ||||||||||
| 消費者 |
1,673 | 0.1 | % | 582 | 0.1 | % | ||||||||||
| 人造房屋 |
37,693 | 2.6 | % | 37,887 | 1.8 | % | ||||||||||
| 商業業務 |
103,649 | 7.1 | % | 115,772 | 11.4 | % | ||||||||||
| 政府 |
8,081 | 0.6 | % | 8,991 | 1.7 | % | ||||||||||
| 應收貸款 |
1,468,571 | 100.0 | % | 960,139 | 100.0 | % | ||||||||||
| 另外： |
||||||||||||||||
| 遞延貸款發放成本淨額 |
6,482 | 6,810 | ||||||||||||||
| 未支付的貸款資金 |
(672 | ) | (229 | ) | ||||||||||||
| 應收貸款，扣除遞延費用和成本後的淨額 |
$ | 1,474,381 | $ | 966,720 | ||||||||||||
| 可調利率貸款/應收貸款 |
$ | 636,956 | 43.4 | % | $ | 542,975 | 56.6 | % | ||||||||
| (未經審計) |
||||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||
| 2022 |
2021 |
|||||||
| 應收貸款佔總資產的比例 |
70.2 | % | 59.6 | % | ||||
| 應收貸款與收益資產之比 |
76.0 | % | 63.4 | % | ||||
| 應收貸款佔存款總額的比例 |
76.9 | % | 67.4 | % | ||||
下表列出了截至2022年6月30日，根據到期合同條款，Bancorp投資組合中的美元貸款金額的某些信息。活期貸款，沒有還款時間表和規定期限的貸款，以及透支，報告為一年或更短時間內到期。貸款的合同本金償還不一定反映貸款組合的實際期限。抵押貸款的平均期限大大低於其合同條款，這是因為貸款預付款和執行銷售到期條款，該條款賦予Bancorp權利，在借款人出售抵押財產等情況下，有權宣佈貸款立即到期和應付。金額以千(000)為單位表示。
| 逐漸成熟 |
一次過後 |
五點以後 |
||||||||||||||||||
| 在 |
但在內心 |
但在內心 |
之後 |
|||||||||||||||||
| 一年 |
五年 |
十五年 |
十五年 |
總計 |
||||||||||||||||
| 住宅房地產 |
$ | 14,161 | $ | 28,807 | $ | 106,023 | $ | 310,160 | 459,151 | |||||||||||
| 房屋淨值 |
4,598 | 21,818 | 8,979 | 277 | 35,672 | |||||||||||||||
| 商業地產 |
24,809 | 106,633 | 287,314 | 1,979 | 420,735 | |||||||||||||||
| 建設和土地開發 |
33,355 | 42,343 | 58,097 | 19,627 | 153,422 | |||||||||||||||
| 多個家庭 |
20,093 | 101,066 | 124,754 | 2,582 | 248,495 | |||||||||||||||
| 消費者 |
30 | 731 | 912 | - | 1,673 | |||||||||||||||
| 人造房屋 |
- | 61 | 10,190 | 27,442 | 37,693 | |||||||||||||||
| 商業業務 |
43,699 | 42,507 | 16,948 | 495 | 103,649 | |||||||||||||||
| 政府 |
100 | 3,211 | 4,770 | - | 8,081 | |||||||||||||||
| 應收貸款總額 |
$ | 140,845 | $ | 347,177 | $ | 617,987 | $ | 362,562 | $ | 1,468,571 | ||||||||||
Bancorp主要是一家投資組合貸款人。抵押貸款銀行活動歷來僅限於銷售合同到期日超過15年的固定利率抵押貸款。這些貸款在發放和在二級市場逐筆出售時被確認為持有待售。Bancorp還將有限地保留合同期限超過15年的固定利率抵押貸款。在截至2022年6月30日的6個月中，Bancorp發放了3350萬美元的新的待售固定利率抵押貸款，而截至2021年6月30日的6個月為9420萬美元。截至2022年6月30日的6個月，抵押貸款銷售實現的淨收益總計89.8萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為320萬美元。截至2022年6月30日止六個月來自按揭貸款銷售的淨收益較上年同期減少，主要是由於按揭利率上升導致對固定利率按揭貸款的需求下降，進而導致該等按揭貸款的銷售放緩。截至2022年6月30日，Bancorp有150萬美元的貸款被歸類為持有待售，而2021年12月31日為500萬美元。
不良貸款包括逾期90天或以上的貸款和已被置於非權責發生狀態的貸款。截至2022年6月30日，仍在累積且逾期超過90天的不良貸款包括四筆總計61萬美元的住宅房地產貸款，三筆總計51.7萬美元的商業房地產貸款，以及兩筆總計8.1萬美元的商業貸款。Bancorp有時會在管理層有理由相信正在收到付款的短時間內，保持某些貸款的應計狀態，儘管貸款已逾期90天以上。
| Bancorp的不良貸款摘要如下： |
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||
| 貸款部分 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地產 |
$ | 5,585 | $ | 4,682 | ||||
| 房屋淨值 |
610 | 657 | ||||||
| 商業地產 |
3,111 | 1,031 | ||||||
| 建設和土地開發 |
- | - | ||||||
| 多個家庭 |
369 | 455 | ||||||
| 商業業務 |
346 | 436 | ||||||
| 消費者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 總計 |
$ | 10,021 | $ | 7,261 | ||||
| 不良貸款佔總貸款的比例 |
0.68 | % | 0.75 | % | ||||
| 不良貸款佔總資產的比例 |
0.48 | % | 0.45 | % | ||||
不合標準的貸款包括潛在的問題貸款，即有關可能的信用問題或其他條件的信息導致管理層質疑這些借款人遵守貸款契約或償還條款的能力。截至2022年6月30日或2021年12月31日，沒有任何貸款在內部被歸類為可疑或損失。
| Bancorp的不合標準貸款摘要如下： |
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||
| 貸款部分 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地產 |
$ | 6,019 | $ | 3,722 | ||||
| 房屋淨值 |
624 | 632 | ||||||
| 商業地產 |
6,845 | 3,562 | ||||||
| 建設和土地開發 |
- | - | ||||||
| 多個家庭 |
2,901 | 384 | ||||||
| 商業業務 |
279 | 387 | ||||||
| 消費者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 總計 |
$ | 16,668 | $ | 8,687 | ||||
不合標準貸款的增加是根據收購RYFL獲得的貸款的結果。
除了識別和監測不良貸款和其他分類貸款外，管理層還維護一份特別提到的貸款清單。特別提到的貸款是指由於一個或多個可能導致貸款被歸類為不合格的因素，管理部門正在密切監測的貸款。
| Bancorp的特別提及貸款摘要如下： |
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||
| 貸款部分 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地產 |
$ | 2,055 | $ | 2,940 | ||||
| 房屋淨值 |
400 | 415 | ||||||
| 商業地產 |
10,890 | 12,011 | ||||||
| 建設和土地開發 |
800 | 3,630 | ||||||
| 多個家庭 |
1,541 | 153 | ||||||
| 商業業務 |
3,057 | 1,915 | ||||||
| 消費者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | 59 | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 總計 |
$ | 18,743 | $ | 21,123 | ||||
如果根據目前的信息和事件，借款人很可能無法支付根據貸款協議的合同條款到期的所有金額，則貸款被視為減值。通常情況下，管理層不會單獨將住房抵押貸款或消費貸款等餘額較小的同質貸款歸類為減值貸款，除非它們是陷入困境的債務重組。
在企業合併中取得的購入貸款在購入之日按估計公允價值入賬。購入貸款自產生以來有信用質量惡化的證據，被認為是購入的信用減值貸款。於購置日超出貸款公平價值的預期未來現金流量，如未來現金流量的時間及金額可合理估計(“可增加收益”)，則於貸款有效期內計入利息收入。合同規定的付款與收購時預期收取的現金流之間的差額稱為不可增值差額，代表投資組合中可能出現的損失。在釐定購入日期及在隨後的會計核算中，Bancorp按共同的風險特徵(例如信用風險評級及貸款類型)將購入的貸款合計為貸款池。在購買日期之後，現金流量比購買日期預期的現金流量增加的現金流量預期確認為利息收入。預期現金流隨後的減少通常將導致為貸款損失計提準備金。
| Bancorp的減值貸款，包括購買的信用減值貸款，摘要如下： |
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||
| 貸款部分 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地產 |
$ | 2,347 | $ | 1,771 | ||||
| 房屋淨值 |
154 | 284 | ||||||
| 商業地產 |
3,816 | 1,600 | ||||||
| 建設和土地開發 |
800 | - | ||||||
| 多個家庭 |
2,940 | 556 | ||||||
| 商業業務 |
1,330 | 1,597 | ||||||
| 消費者 |
20 | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 總計 |
$ | 11,407 | $ | 5,808 | ||||
減值貸款的增加是根據收購RYFL獲得的購買信貸減值貸款的結果。
有時，Bancorp會修改貸款條款，放棄一部分利息或本金，或將貸款利率降至大大低於市場利率的水平，或大幅延長貸款的到期日，作為問題債務重組的一部分。Bancorp問題債務重組的估值基礎是預期未來現金流的現值；除非沒有持續的現金流，否則擔保貸款的抵押品的公允價值是估值的基礎。
| Bancorp的問題債務重組貸款摘要如下： |
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||
| 貸款部分 |
June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
||||||
| 住宅房地產 |
$ | 1,230 | $ | 342 | ||||
| 房屋淨值 |
84 | 83 | ||||||
| 商業地產 |
617 | 747 | ||||||
| 建設和土地開發 |
- | - | ||||||
| 多個家庭 |
- | - | ||||||
| 商業業務 |
518 | 694 | ||||||
| 消費者 |
- | - | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 總計 |
$ | 2,449 | $ | 1,866 | ||||
於2022年6月30日，管理層認為並無貸款，而有關借款人可能出現信貸問題的已知資料導致管理層嚴重懷疑該等借款人是否有能力遵守目前的還款條款，並會即時導致該等貸款被分類為逾期、非應計項目或問題債務重組。管理層目前並不預期任何不良貸款或分類貸款會對未來的經營、流動資金或資本資源造成重大影響。
貸款損失準備(ALL)是對可能發生的信貸損失的估值準備，增加了貸款損失準備，減去了收回的沖銷淨額。當一筆貸款被認為無法收回時，管理層會將其作為損失從撥備中註銷，儘管催收工作仍在繼續，而且未來可能會收回。所有貸款損失準備金和撥備的確定依據是管理層目前對貸款組合信用質量的判斷，並考慮到截至報告日期影響貸款可收回性的所有已知相關內部和外部因素。本期撥備的適當性和所有撥備的總體充分性是通過一個紀律嚴明並一致應用的季度程序確定的，該程序審查Bancorp在貸款組合中的當前信用風險，並根據當前的風險估計確定所需的貸款損失撥備。
| Bancorp截至6個月的貸款損失準備金摘要如下： |
| (千美元) |
||||||||
| (未經審計) |
||||||||
| 貸款部分 |
June 30, 2022 |
June 30, 2021 |
||||||
| 住宅房地產 |
$ | 226 | $ | 62 | ||||
| 房屋淨值 |
16 | 96 | ||||||
| 商業地產 |
12 | 533 | ||||||
| 建設和土地開發 |
(375 | ) | 393 | |||||
| 多個家庭 |
280 | 114 | ||||||
| 商業業務 |
(239 | ) | (53 | ) | ||||
| 消費者 |
80 | 9 | ||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||
| 政府 |
- | - | ||||||
| 總計 |
$ | - | $ | 1,154 | ||||
| Bancorp的沖銷和追回信息摘要如下： |
||||||
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||||||
| 截至2022年6月30日 |
||||||||||||
| 貸款部分 |
沖銷 |
復甦 |
淨沖銷 |
|||||||||
| 住宅房地產 |
$ | - | $ | 50 | $ | 50 | ||||||
| 房屋淨值 |
- | - | - | |||||||||
| 商業地產 |
- | - | - | |||||||||
| 建設和土地開發 |
- | - | - | |||||||||
| 多個家庭 |
- | - | - | |||||||||
| 商業業務 |
- | 38 | 38 | |||||||||
| 消費者 |
(37 | ) | 12 | (25 | ) | |||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||||||
| 政府 |
- | - | - | |||||||||
| 總計 |
$ | (37 | ) | $ | 100 | $ | 63 | |||||
| Bancorp的沖銷和追回信息摘要如下： |
||||||
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||||||
| 截至2021年6月30日止的六個月 |
||||||||||||
| 貸款部分 |
沖銷 |
復甦 |
淨沖銷 |
|||||||||
| 住宅房地產 |
$ | (4 | ) | $ | 25 | $ | 21 | |||||
| 房屋淨值 |
(1 | ) | - | (1 | ) | |||||||
| 商業地產 |
- | - | - | |||||||||
| 建設和土地開發 |
- | - | - | |||||||||
| 多個家庭 |
- | - | - | |||||||||
| 農田 |
- | - | - | |||||||||
| 商業業務 |
- | 19 | 19 | |||||||||
| 消費者 |
(17 | ) | 5 | (12 | ) | |||||||
| 人造房屋 |
- | - | ||||||||||
| 政府 |
- | - | - | |||||||||
| 總計 |
$ | (22 | ) | $ | 49 | $ | 27 | |||||
所有撥備都考慮到管理層目前對貸款組合的信用質量、貸款組合餘額、組合組合的變化以及當地經濟狀況的判斷。在確定本期貸款損失準備金時，管理層考慮了與當地經濟有關的風險、貸款餘額和組合的變化以及資產質量。
| Bancorp對總貸款和不良貸款的撥備摘要如下： |
| (千美元) |
(未經審計) |
|||||||
| June 30, 2022 |
2021年12月31日 |
|||||||
| 貸款損失準備 |
$ | 13,406 | $ | 13,343 | ||||
| 貸款總額 |
$ | 1,474,381 | $ | 966,720 | ||||
| 不良貸款 |
$ | 10,021 | $ | 7,261 | ||||
| 總貸款額比 |
0.91 | % | 1.38 | % | ||||
| 全部不良貸款(覆蓋率) |
133.8 | % | 183.8 | % | ||||
此外，管理層考慮的儲備不是收購活動建立的全部儲備的一部分。Bancorp獲得了自發起以來有證據表明信用質量惡化的貸款，並確定Bancorp很可能無法收回所有合同要求的本金和利息付款。截至2022年6月30日，購買的信用減值貸款準備金總額為200萬美元，而截至2021年12月31日為140萬美元。此外，Bancorp收購了自發起以來沒有證據表明信用質量惡化的貸款，並按公允價值對這些貸款進行了標記。作為應收貸款公允價值的一部分，在2022年6月30日為獲得的600萬美元的貸款設立了公允價值淨貼現，而2021年12月31日為110萬美元。有關這些公允價值及新增準備金的詳情，請參閲附註5“應收貸款”。
Bancorp投資組合的主要目標是滿足Bancorp的流動性需求，並通過提供穩定的可靠收益流來促進盈利。基金通常投資於聯邦基金、其他金融機構的計息餘額、美國政府證券、聯邦機構債務、州和地方市政當局的債務以及公司證券。截至2022年6月30日，所有被指定為可供出售的證券投資組合總額為4.05億美元，而2021年12月31日為5.269億美元，減少1.264億美元(24.0%)。減少的原因是投資組合內的未實現虧損增加，以及利用證券投資組合的現金流為貸款增長提供資金。在截至2022年6月30日的六個月中，利率大幅上升，包括美聯儲將聯邦基金目標利率從2021年12月31日的0.25%上調至2022年6月30日的1.75%，這是Bancorp投資組合中可供出售證券的未實現虧損增加的主要原因。管理層繼續積極監控證券組合，目前預計不需要從證券組合中變現虧損，Bancorp不太可能被要求在其攤銷成本基礎收回之前出售投資，而攤銷成本基礎可能即將到期。截至2022年6月30日，證券投資組合佔生息資產的20.6%，佔總資產的19.1%，而截至2021年12月31日，證券組合佔生息資產的34.6%，佔總資產的32.5%。
Bancorp的期末投資組合以及其他短期投資和股票餘額如下：
| (未經審計) |
||||||||||||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
|||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
||||||||||||||
| 天平 |
%證券 |
天平 |
%證券 |
|||||||||||||
| 美國政府支持的實體 |
$ | 7,934 | 2.0 | % | $ | 8,669 | 1.6 | % | ||||||||
| 美國國債 |
594 | 0.2 | % | 400 | 0.1 | % | ||||||||||
| 抵押貸款證券和住房抵押貸款支持證券 |
150,061 | 37.5 | % | 184,701 | 35.1 | % | ||||||||||
| 市政證券 |
240,847 | 60.0 | % | 332,127 | 63.0 | % | ||||||||||
| 債務抵押債券 |
1,030 | 0.3 | % | 992 | 0.2 | % | ||||||||||
| 可供出售的證券總額 |
$ | 400,466 | 100.0 | % | $ | 526,889 | 100.0 | % | ||||||||
| (未經審計) |
||||||||||||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
黃大仙 |
||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
變化 |
|||||||||||||
| 天平 |
天平 |
$ | % |
|||||||||||||
| 在其他金融機構的計息存款 |
$ | 55,602 | $ | 19,987 | $ | 35,615 | 178.2 | % | ||||||||
| 聯邦基金已售出 |
2,856 | 464 | 2,392 | 515.5 | % | |||||||||||
| 其他金融機構的存單 |
1,482 | 1,709 | (227 | ) | -13.3 | % | ||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
3,038 | 3,247 | (209 | ) | -6.4 | % | ||||||||||
其他金融機構和出售的聯邦基金的計息存款淨增加，是現金流和公共基金存款計時的結果。
下表彙總了截至2022年6月30日美國政府證券、機構證券、市政證券和債務抵押債券的合同到期日和加權平均收益率。不在單一到期日到期的證券，如抵押擔保證券和抵押抵押債券，不包括在下表中。賬面價值以千(000)為單位表示。
加權平均收益率的計算方法是將每個賬面價值乘以其收益率，然後將這些結果的總和除以總賬面價值。報告的收益率不是基於税收等值的基礎上。
| 1年內 |
1-5年 |
5-10年 |
十年後 |
總計 |
||||||||||||||||||||||||||||||||
| 金額 |
產率 |
金額 |
產率 |
金額 |
產率 |
金額 |
產率 |
金額 |
||||||||||||||||||||||||||||
| 美國政府支持的實體： |
$ | - | 0.00 | % | $ | - | 0.00 | % | $ | 7,934 | 1.00 | % | $ | - | 0.00 | % | $ | 7,934 | ||||||||||||||||||
| AFS |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 美國國債： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AFS |
199 | 0.13 | % | 395 | 2.38 | % | - | 0.00 | % | - | 0.00 | % | 594 | |||||||||||||||||||||||
| 市政證券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AFS |
296 | 5.14 | % | 1,561 | 3.93 | % | 16,935 | 3.43 | % | 222,055 | 2.76 | % | 240,847 | |||||||||||||||||||||||
| 信託優先證券： |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| AFS |
- | 0.00 | % | - | 0.00 | % | - | 0.00 | % | 1,030 | 2.57 | % | 1,030 | |||||||||||||||||||||||
| 總計 |
$ | 495 | 3.12 | % | $ | 1,956 | 3.62 | % | $ | 24,869 | 2.65 | % | $ | 223,085 | 2.76 | % | $ | 250,405 | ||||||||||||||||||
存款是用於放貸和其他投資目的的基本且具有成本效益的資金來源。The Bancorp提供旨在吸引和留住客户的各種產品，主要側重於建立和擴大關係。
Bancorp的期末存款組合餘額如下：
| (未經審計) |
||||||||||||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
黃大仙 |
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| (千美元) |
2022 |
2021 |
變化 |
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| 天平 |
天平 |
$ | % |
|||||||||||||
| 正在檢查 |
$ | 755,256 | $ | 629,038 | $ | 126,218 | 20.1 | % | ||||||||
| 儲蓄 |
436,203 | 293,976 | 142,227 | 48.4 | % | |||||||||||
| 貨幣市場 |
327,360 | 271,970 | 55,390 | 20.4 | % | |||||||||||
| 存單 |
398,396 | 239,217 | 159,179 | 66.5 | % | |||||||||||
| 總存款 |
$ | 1,917,215 | $ | 1,434,201 | $ | 483,014 | 33.7 | % | ||||||||
下表列出了所指期間的平均每日存款金額和支付此類存款的平均利率。這些金額是以千(000)表示的。
| June 30, 2022 |
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| (未經審計) |
2021年12月31日 |
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| 金額 |
費率% |
金額 |
費率% |
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| 無息活期存款 |
$ | 361,252 | - | $ | 280,900 | - | ||||||||||
| 有息活期存款 |
347,983 | 0.07 | 297,012 | 0.08 | ||||||||||||
| MMDA帳户 |
306,827 | 0.05 | 253,468 | 0.13 | ||||||||||||
| 儲蓄賬户 |
409,210 | 0.14 | 277,839 | 0.06 | ||||||||||||
| 存單 |
387,982 | 0.15 | 271,882 | 0.46 | ||||||||||||
| 總存款 |
$ | 1,813,254 | 0.08 | $ | 1,381,101 | 0.18 | ||||||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的存款組合中分別約有6.315億美元和4.52億美元未投保。未投保金額是根據世行監管報告要求所使用的方法和假設進行的估計。
總存款的增加是收購RYFL的結果，也是Bancorp努力維持和增長核心存款的結果。
Bancorp借入的資金主要用於為沒有存款創造支持的資產增長提供資金。Bancorp期末借款餘額如下：
| (未經審計) |
||||||||||||||||
| 6月30日， |
十二月三十一日， |
黃大仙 |
||||||||||||||
| (千美元) |
2022 |
2021 |
變化 |
|||||||||||||
| 天平 |
天平 |
$ | % |
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| 回購協議 |
$ | 24,536 | $ | 14,581 | $ | 9,955 | 68.3 | % | ||||||||
| 借入資金總額 |
$ | 24,536 | $ | 14,581 | $ | 9,955 | 68.3 | % | ||||||||
作為該產品線內正常賬户波動的一部分，回購協議增加了。
截至2022年6月30日，其他資產總額為4200萬美元，而2021年12月31日為1490萬美元。其他資產的增加主要是由於證券組合內的未實現虧損增加，導致遞延税項資產增加。截至2022年6月30日，其他負債總額為2310萬美元，而2021年12月31日為1530萬美元。其他負債的增加主要是由於利率互換合同和ACH預融資負債的公允價值增加所致。
流動性與資本資源
對於Bancorp來説，流動性管理是指產生足夠的現金，為當前的貸款需求提供資金，滿足存款提取，並支付股息和運營費用的能力。由於利潤和流動性往往是相互衝突的目標，管理層試圖通過制定充足但不過度的流動性撥備來最大化銀行的淨息差。此外，對資金進行管理，以使未來的利潤不會因為資金成本的增加而受到重大影響。
流動資金狀況的變化源於經營、投資和融資活動。經營活動產生的現金流量通常是確定淨收入的交易和其他事件的現金影響。主要投資活動包括貸款發放、貸款償還、對其他金融機構計息餘額的投資，以及投資證券的購買、出售和到期。融資活動幾乎完全集中在產生客户存款上。此外，Bancorp利用借款(即回購協議、FHLB預付款和購買的聯邦資金)作為資金來源。
在截至2022年6月30日的6個月中，現金和現金等價物增加了4610萬美元，而截至2021年6月30日的6個月增加了4870萬美元。現金和現金等價物的主要來源是收購活動、出售用於銷售的貸款、證券銷售收益、證券到期和償還收益、存款變化以及回購協議和其他借款的變化所產生的現金和現金等價物。現金和現金等價物的主要用途是購買證券和發放貸款。截至2022年6月30日的6個月，經營活動提供的現金總額為590萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，提供的現金為1360萬美元。經營活動提供的現金主要是銷售貸款的淨收入和銷售的結果，但被銷售貸款以及應計費用和其他負債的淨變化所抵消。本季度投資活動提供的現金總額為2480萬美元，而截至2021年6月30日的6個月現金流出為6000萬美元。本六個月來自投資活動的現金主要涉及收購活動的現金和現金等價物、淨額以及證券銷售和到期日的收益，抵消了應收貸款和購買證券的淨變化。本季度融資活動提供的現金總額為1,540萬美元，而截至2021年6月30日的6個月提供的現金淨額為9,500萬美元。融資活動提供的現金淨額主要是存款淨變化和其他借款資金變化的結果。在現金基礎上，Bancorp在截至2022年6月30日的6個月中支付了240萬美元的普通股股息, 截至2021年6月30日的6個月為220萬美元。
截至2022年6月30日，為貸款提供資金的未償還承諾總額為2.761億美元。大約54.1%的承諾是浮動利率的。備用信用證是Bancorp為保證客户向第三方履行義務而簽發的有條件承諾，截至2022年6月30日，備用信用證總額為1360萬美元。管理層相信，Bancorp有足夠的現金流和借款能力，為所有未償還的承諾和信用證提供資金，同時保持適當的流動性水平。
管理層堅信，保持高資本水平可以增強安全性和穩健性。在截至2022年6月30日的6個月中，股東權益減少了2000萬美元(12.7%)。在截至2022年6月30日的6個月內，股東權益主要因證券組合內6,210萬美元的市場價值變化和270萬美元的宣佈股息而導致的其他全面虧損而減少，但與收購RYFL相關的額外支付資本3800萬美元和淨收益660萬美元抵消了這一損失。2014年4月24日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，根據市場條件，在公開市場或私下談判的交易中，不時回購最多50,000股Bancorp已發行普通股。股票回購計劃不會到期，只受到可以購買的股票數量的限制。董事會將每年對股票回購計劃進行審查。在2022年或2021年的前六個月，沒有根據該計劃回購股票。2022年期間，根據財務報表附註9概述的激勵計劃歸屬的11,158股限制性股票，其中2,449股以淨交還的形式被扣留，以支付歸屬員工的預扣税款義務。回購這些已交出的股票被視為超出了正式董事會批准的股票回購計劃的範圍。
該銀行須遵守聯邦存款保險公司採用的基於風險的資本準則。這些規定將資本劃分為多個級別。第一級(普通股一級資本)包括普通股股東權益，扣除包括商譽和某些其他無形資產在內的各種項目，並經過某些其他調整。普通股一級資本還包括累積的其他全面收入(針對不選擇退出的組織)。下一級(一級資本)包括普通股一級資本加上其他符合條件的資本工具，如永久非累積優先股和向信託發行的次級債券，以及其他調整。第三級(二級資本)包括次級債務等工具，這些債務的最低原始到期日至少為五年，並從屬於存款人和一般債權人的債權、不包括在一級資本中的資本少數股權總額、貸款損失撥備的有限金額、較不適用的監管調整和扣除。銀行須維持4.5%的普通股一級資本比率、6%的一級資本比率和8%的總資本比率(由一級資本加二級資本組成)。此外，資本法規規定最低槓桿率(一級資本與調整後平均資產之比)為4%。
除了建立最低監管資本要求外，這些規定還限制了機構的資本分配和某些可自由支配的獎金支付給管理層，前提是機構沒有持有風險加權資產的風險加權資產超過其基於風險的最低資本要求所需的金額的“資本保護緩衝”。
2010年的《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案》要求聯邦儲備委員會為銀行控股公司設定最低資本金水平，與投保的存款子公司的資本金水平一樣嚴格。然而，根據《財務報告》的《小型銀行控股公司》豁免綜合銀行控股公司的資本要求，銀行控股公司和綜合資產少於30億美元的儲蓄和貸款控股公司，如Bancorp，均獲豁免遵守綜合監管資本要求，除非財務報告委員會在特定情況下另有決定。
在截至2022年6月30日的六個月內，Bancorp和Bank的風險加權資產繼續受到有關債務抵押債券的監管要求的負面影響。監管要求規定，對於已被評級機構下調至投資級以下的債務抵押債券，需要增加基於風險的資產權重。Bancorp目前持有集合債務抵押債券(CDO)，成本基礎為220萬美元。這些投資目前的評級低於投資級。因此，在Bancorp‘s和Bank的基於風險的資本總額計算中，大約有860萬美元的基於風險的資產是由債務抵押債券產生的。
此外，下表顯示，在2022年6月30日和2021年12月31日，銀行的資本超過了所有適用的監管資本要求。美元的金額以數百萬美元計。
| (百萬美元) |
要求的最低要求是 |
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| 以下項目的最低要求 |
在Prompt下資本充足 |
|||||||||||||||||||||||
| 實際 |
資本充足性目的 |
《糾正行動條例》 |
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| June 30, 2022 |
金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
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| 普通股一級資本與風險加權資產之比 |
$ | 155.5 | 10.5 | % | $ | 66.6 | 4.5 | % | $ | 96.2 | 6.5 | % | ||||||||||||
| 一級資本與風險加權資產之比 |
$ | 155.5 | 10.5 | % | $ | 88.8 | 6.0 | % | $ | 118.3 | 8.0 | % | ||||||||||||
| 總資本與風險加權資產之比 |
$ | 168.9 | 11.4 | % | $ | 118.3 | 8.0 | % | $ | 147.9 | 10.0 | % | ||||||||||||
| 一級資本與調整後平均資產之比 |
$ | 155.5 | 7.8 | % | $ | 81.0 | 4.0 | % | $ | 101.2 | 5.0 | % | ||||||||||||
| (百萬美元) |
要求的最低要求是 |
|||||||||||||||||||||||
| 以下項目的最低要求 |
在Prompt下資本充足 |
|||||||||||||||||||||||
| 實際 |
資本充足性目的 |
《糾正行動條例》 |
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| 2021年12月31日 |
金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
金額 |
比率 |
||||||||||||||||||
| 普通股一級資本與風險加權資產之比 |
$ | 136.6 | 13.0 | % | $ | 47.4 | 4.5 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
| 一級資本與風險加權資產之比 |
$ | 136.6 | 13.0 | % | $ | 63.3 | 6.0 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
| 總資本與風險加權資產之比 |
$ | 149.8 | 14.2 | % | $ | 84.3 | 8.0 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
| 一級資本與調整後平均資產之比 |
$ | 136.6 | 8.6 | % | $ | 64.2 | 4.0 | % | 不適用 | 不適用 | ||||||||||||||
Bancorp向股東支付股息的能力完全取決於銀行向Bancorp支付股息的能力。根據印第安納州的法律，銀行可以從其未分割的利潤(通常是收益減去虧損、壞賬、税款和其他運營費用)中支付紅利，這是銀行董事會認為合宜的。然而，如果銀行在本年度宣佈的所有股息的總和，包括建議的股息，將超過今年迄今的留存淨收入加上前兩年的留存淨收入之和，則銀行必須獲得印第安納州金融機構部(DFI)的批准。為此目的，“留存淨收入”是指為進行看漲報告而計算的淨收入，減去為適用期間宣佈的所有股息。豁免DFI批准將要求該銀行因最近的聯邦或州審查而被賦予1或2的綜合統一金融機構評級；擬議的股息不會導致一級槓桿率低於7.5%；並且該銀行不受任何糾正行動、監管命令、監管協議或董事會批准的經營協議的約束。世行2022年可能宣佈的股息總額為2022年淨利潤外加2140萬美元，無需獲得豁免或事先獲得DFI批准。此外，聯邦存款保險公司和聯邦儲備委員會如果根據銀行的財務狀況確定支付股息會構成不安全或不健全的做法，則可能禁止支付股息。2022年5月20日，Bancorp董事會宣佈第二季度股息為每股0.31美元。Bancorp第二季度的股息於2022年7月7日支付給股東。
經營業績-截至2022年6月30日的三個月與截至2021年6月30日的三個月的比較
截至2022年6月30日的三個月，Bancorp報告的淨收入為440萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的淨收入為360萬美元，增加了86萬美元(24.1%)。在截至2021年6月30日的三個月中，ROA為0.85%，而截至2021年6月30日的三個月為0.90%。截至2022年6月30日的三個月的淨資產收益率為12.45%，而截至2021年6月30日的三個月的淨資產收益率為9.17%。
截至2022年6月30日的三個月的淨利息收入為1730萬美元，增加了540萬美元(45.7%)，而截至2021年6月30日的三個月的淨利息收入為1190萬美元。截至2022年6月30日的三個月，計息資產的加權平均收益率為3.68%，而截至2021年6月30日的三個月的加權平均收益率為3.38%。截至2022年6月30日的三個月的加權平均資金成本為0.09%，而截至2021年6月30日的三個月的加權平均資金成本為0.16%。由於3.68%的生息資產回報率和0.09%的資金成本的影響，本三個月的利差和利差為3.59%，高於截至2021年6月30日的三個月的3.22%。截至2022年6月30日的三個月，Bancorp在税收調整基礎上的淨息差為3.78%，而截至2021年6月30日的三個月為3.42%。Bancorp認為，銀行業的標準做法是在完全應税的等值基礎上公佈淨息差和淨利息收入，因為這些衡量標準提供了有用的信息，供同行進行比較。經税項調整的淨息差為非公認會計準則財務指標。有關非GAAP財務措施的進一步披露，請參閲下面的非GAAP對帳表和標題為“非GAAP財務措施”的章節。
| (千美元) |
截至三個月 |
|||||||
| (未經審計) |
June 30, 2022 |
June 30, 2021 |
||||||
| 税收調整後淨息差的計算 |
||||||||
| 淨利息收入 |
$ | 17,298 | $ | 11,872 | ||||
| 證券和貸款的税後調整利息 |
930 | 745 | ||||||
| 調整後淨利息收入 |
18,228 | 12,617 | ||||||
| 總平均收益資產 |
1,927,664 | 1,473,625 | ||||||
| 税收調整後的淨息差 |
3.78 | % | 3.42 | % | ||||
下表列出了所列期間的平均綜合資產負債表以及平均收益資產收益率和平均負債成本的資料。相關利息按年率除以資產或負債的平均餘額，將推動披露的利率。平均餘額是從每日餘額得出的。
| 截至三個月 |
||||||||||||||||||||||||
| (千美元) |
平均餘額、利率和利率 |
|||||||||||||||||||||||
| (未經審計) |
June 30, 2022 |
June 30, 2021 |
||||||||||||||||||||||
| 平均餘額 |
利息 |
費率(%) |
平均值 |
利息 |
費率(%) |
|||||||||||||||||||
| 資產 |
||||||||||||||||||||||||
| 在其他金融機構的計息存款 |
$ | 25,679 | $ | 45 | 0.70 | $ | 57,543 | $ | 9 | 0.06 | ||||||||||||||
| 出售的聯邦基金 |
1,388 | 2 | 0.58 | 1,288 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他金融機構的存單 |
1,625 | 3 | 0.74 | 1,473 | 7 | 1.90 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
438,309 | 2,449 | 2.23 | 433,355 | 2,124 | 1.96 | ||||||||||||||||||
| 應收貸款* |
1,457,625 | 15,221 | 4.18 | 976,520 | 10,275 | 4.21 | ||||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
3,038 | 20 | 2.63 | 3,446 | 20 | 2.32 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
1,927,664 | $ | 17,740 | 3.68 | 1,473,625 | $ | 12,435 | 3.38 | ||||||||||||||||
| 其他金融機構的現金和無息存款 |
21,435 | 36,377 | ||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 |
(13,399 | ) | (13,255 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他無息資產 |
149,339 | 97,863 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,085,039 | $ | 1,594,610 | ||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益 |
||||||||||||||||||||||||
| 總存款 |
$ | 1,884,712 | $ | 389 | 0.08 | $ | 1,402,398 | $ | 549 | 0.16 | ||||||||||||||
| 回購協議 |
22,618 | 26 | 0.46 | 16,855 | 12 | 0.28 | ||||||||||||||||||
| 借入資金 |
9,851 | 27 | 1.10 | 1,720 | 2 | 0.47 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,917,181 | $ | 442 | 0.09 | 1,420,973 | $ | 563 | 0.16 | ||||||||||||||||
| 其他無息負債 |
25,443 | 17,787 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 |
1,942,624 | 1,438,760 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益總額 |
142,415 | 155,850 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 |
$ | 2,085,039 | $ | 1,594,610 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.59 | % | 3.22 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差** |
3.59 | % | 3.22 | % | ||||||||||||||||||||
| 生息資產與有息負債的比率 |
1.01x |
1.04x |
||||||||||||||||||||||
*非應計貸款已計入平均餘額。**淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
截至2022年6月30日止三個月的淨利息收入及淨息差增加，主要是通過收購RYFL獲得的盈利資產增加、證券現金流重新分配至有機貸款增長以及維持較低的利息支出所致。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的非利息收入變化。
| (千美元) |
截至6月30日的三個月， |
6/30/2022 |
vs. 6/30/2021 | |||||||||||||
| (未經審計) | 2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
||||||||||||
| 非利息收入： |
||||||||||||||||
| 費用及服務費 |
$ | 1,560 | $ | 1,471 | $ | 89 | 6.1 | % | ||||||||
| 財富管理業務 |
588 | 576 | 12 | 2.1 | % | |||||||||||
| 出售持有待售貸款的收益，淨額 |
291 | 1,116 | (825 | ) | -73.9 | % | ||||||||||
| 出售證券的收益，淨額 |
258 | 269 | (11 | ) | -4.1 | % | ||||||||||
| 增加銀行自營壽險的現金價值 |
193 | 188 | 5 | 2.7 | % | |||||||||||
| 出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益(損失) |
- | 36 | (36 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他 |
6 | 24 | (18 | ) | -75.0 | % | ||||||||||
| 非利息收入總額 |
$ | 2,896 | $ | 3,680 | $ | (784 | ) | -21.3 | % | |||||||
貸款銷售收益的下降是由於經濟和低利率環境導致2021年大量再融資的結果，這導致了更多的貸款發放和銷售。我們預計，隨着貸款利率上升，二手市場上待售的定息按揭貸款需求將會下降。費用和服務費的增加主要是由於收購了RYFL並由此增加了我們的客户基礎。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的非利息支出變化。
| (千美元) |
截至6月30日的三個月， |
6/30/2022 |
vs. 6/30/2021 | |||||||||||||
| (未經審計) |
2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
||||||||||||
| 非利息支出： |
||||||||||||||||
| 薪酬和福利 |
$ | 7,538 | $ | 5,897 | $ | 1,641 | 27.8 | % | ||||||||
| 數據處理 |
1,246 | 597 | 649 | 108.7 | % | |||||||||||
| 入住率和設備 |
1,729 | 1,324 | 405 | 30.6 | % | |||||||||||
| 營銷 |
385 | 195 | 190 | 97.4 | % | |||||||||||
| 聯邦存款保險費 |
380 | 204 | 176 | 86.3 | % | |||||||||||
| 其他 |
3,898 | 2,793 | 1,105 | 39.6 | % | |||||||||||
| 總非利息支出 |
$ | 15,176 | $ | 11,010 | $ | 4,166 | 37.8 | % | ||||||||
薪酬和福利的增加主要是由於收購RYFL、管理層繼續關注人才管理以及工資上漲的結果。數據處理費用的增加主要是由於世界銀行的增長增加了系統利用率，以及對Salesforce和nCino等技術進步的持續投資。入住率和設備費用的增加主要與收購RYFL和提高運營成本有關。營銷費用增加了，以提高品牌在新市場的認知度，並獲得更多的錢包份額。聯邦存款保險費的增加主要是銀行平均資產增長的結果。其他運營費用的增加主要是由於與收購RYFL有關的一次性費用、對側重於組織增長的戰略計劃的持續投資以及通脹壓力的結果。
截至2022年6月30日的三個月，數據處理費用總計120萬美元，比截至2022年3月31日的三個月總計310萬美元減少了180萬美元。截至2022年6月30日的三個月的減少主要與截至2022年3月31日的三個月確認的190萬美元的RYFL轉換費用有關。
截至2022年6月30日的三個月，所得税撥備為58.7萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為39.5萬美元，增加19.2萬美元(48.6%)。截至2022年6月30日的三個月的實際税率為11.7%，而截至2021年6月30日的三個月的實際税率為10.0%。Bancorp目前較高的三個月有效税率是由於相對於税收優惠收入更高的收益。
經營業績-截至2022年6月30日的6個月與截至2021年6月30日的6個月的比較
截至2022年6月30日的6個月，Bancorp報告的淨收入為660萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的淨收入為810萬美元，減少了150萬美元(19.1%)。截至2021年6月30日的6個月，淨資產收益率為0.65%，而截至2021年6月30日的6個月的淨資產收益率為1.04%。截至2022年6月30日的6個月的淨資產收益率為8.40%，而截至2021年6月30日的6個月的淨資產收益率為10.54%。
截至2022年6月30日的6個月的淨利息收入為3280萬美元，增加了890萬美元(37.3%)，而截至2021年6月30日的6個月的淨利息收入為2390萬美元。截至2022年6月30日的6個月，計息資產的加權平均收益率為3.59%，而截至2021年6月30日的6個月的加權平均收益率為3.48%。截至2022年6月30日的6個月的加權平均資金成本為0.09%，而截至2021年6月30日的6個月的加權平均資金成本為0.18%。3.59%的生息資產回報率和0.09%的資金成本的影響導致當前六個月的利差為3.50%，較截至2021年6月30日的3.30%的利差有所擴大。在税收調整的基礎上，Bancorp在截至2022年6月30日的六個月的淨息差為3.70%，而截至2021年6月30日的六個月的淨息差為3.51%。Bancorp認為，銀行業的標準做法是在完全應税的等值基礎上公佈淨息差和淨利息收入，因為這些衡量標準提供了有用的信息，供同行進行比較。經税項調整的淨息差為非公認會計準則財務指標。有關非GAAP財務措施的進一步披露，請參閲下面的非GAAP對帳表和標題為“非GAAP財務措施”的章節。
| (千美元) |
截至六個月 |
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| (未經審計) |
June 30, 2022 |
June 30, 2021 |
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| 税收調整後淨息差的計算 |
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| 淨利息收入 |
$ | 32,833 | $ | 23,918 | ||||
| 證券和貸款的税後調整利息 |
1,896 | 1,422 | ||||||
| 調整後淨利息收入 |
34,729 | 25,340 | ||||||
| 總平均收益資產 |
1,874,835 | 1,445,263 | ||||||
| 税收調整後的淨息差 |
3.70 | % | 3.51 | % | ||||
下表列出了所列期間的平均綜合資產負債表以及平均收益資產收益率和平均負債成本的資料。相關利息按年率除以資產或負債的平均餘額，將推動披露的利率。平均餘額是從每日餘額得出的。
| 年初至今 |
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| (千美元) |
平均餘額、利率和利率 |
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| (未經審計) |
June 30, 2022 |
June 30, 2021 |
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| 平均餘額 |
利息 |
費率(%) |
平均值 |
利息 |
費率(%) |
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| 資產 |
` |
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| 在其他金融機構的計息存款 |
$ | 24,032 | $ | 53 | 0.44 | $ | 54,195 | $ | 21 | 0.08 | ||||||||||||||
| 出售的聯邦基金 |
4,683 | 2 | 0.09 | 1,040 | - | - | ||||||||||||||||||
| 其他金融機構的存單 |
1,674 | 6 | 0.72 | 1,535 | 15 | 1.95 | ||||||||||||||||||
| 可供出售的證券 |
474,016 | 5,024 | 2.12 | 408,753 | 4,065 | 1.99 | ||||||||||||||||||
| 應收貸款* |
1,366,900 | 28,507 | 4.17 | 976,059 | 21,021 | 4.31 | ||||||||||||||||||
| 聯邦住房貸款銀行股票 |
3,530 | 42 | 2.38 | 3,681 | 40 | 2.17 | ||||||||||||||||||
| 生息資產總額 |
1,874,835 | $ | 33,634 | 3.59 | 1,445,263 | $ | 25,162 | 3.48 | ||||||||||||||||
| 其他金融機構的現金和無息存款 |
20,821 | 35,055 | ||||||||||||||||||||||
| 貸款損失準備 |
(13,383 | ) | (12,960 | ) | ||||||||||||||||||||
| 其他無息資產 |
138,343 | 97,967 | ||||||||||||||||||||||
| 總資產 |
$ | 2,020,616 | $ | 1,565,325 | ||||||||||||||||||||
| 負債和股東權益 |
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| 總存款 |
$ | 1,813,254 | $ | 726 | 0.08 | $ | 1,375,429 | $ | 1,200 | 0.17 | ||||||||||||||
| 回購協議 |
21,013 | 42 | 0.40 | 15,674 | 22 | 0.28 | ||||||||||||||||||
| 借入資金 |
7,982 | 33 | 0.83 | 1,903 | 22 | 2.31 | ||||||||||||||||||
| 計息負債總額 |
1,842,249 | $ | 801 | 0.09 | 1,393,006 | $ | 1,244 | 0.18 | ||||||||||||||||
| 其他無息負債 |
22,029 | 18,295 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債 |
1,864,278 | 1,411,301 | ||||||||||||||||||||||
| 股東權益總額 |
156,338 | 154,024 | ||||||||||||||||||||||
| 總負債和股東權益 |
$ | 2,020,616 | $ | 1,565,325 | ||||||||||||||||||||
| 淨息差 |
3.50 | % | 3.30 | % | ||||||||||||||||||||
| 淨息差** |
3.50 | % | 3.31 | % | ||||||||||||||||||||
| 生息資產與有息負債的比率 |
1.02 |
x | 1.04 |
x | ||||||||||||||||||||
*非應計貸款已計入平均餘額。**淨利息收入除以平均可產生利息的資產。
截至2022年6月30日止六個月的淨利息收入及淨息差增加，主要是通過收購RYFL獲得的盈利資產增加、證券現金流重新分配至有機貸款增長以及維持較低的利息支出所致。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月非利息收入的變化。
| (千美元) |
截至6月30日的六個月， |
6/30/2022 |
vs. 6/30/2021 | |||||||||||||
| (未加引述) | 2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
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| 非利息收入： |
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| 費用及服務費 |
$ | 2,864 | $ | 2,537 | $ | 327 | 12.9 | % | ||||||||
| 財富管理業務 |
1,183 | 1,183 | 0 | 0.0 | % | |||||||||||
| 出售持有待售貸款的收益，淨額 |
898 | 3,165 | (2,267 | ) | -71.6 | % | ||||||||||
| 出售證券的收益，淨額 |
639 | 686 | (47 | ) | -6.9 | % | ||||||||||
| 增加銀行自營壽險的現金價值 |
445 | 357 | 88 | 24.6 | % | |||||||||||
| 出售喪失抵押品贖回權的房地產的收益(損失) |
- | 27 | (27 | ) | -100.0 | % | ||||||||||
| 其他 |
11 | 38 | (27 | ) | -71.1 | % | ||||||||||
| 非利息收入總額 |
$ | 6,040 | $ | 7,993 | $ | (1,953 | ) | -24.4 | % | |||||||
貸款銷售收益的下降是由於經濟和低利率環境導致2021年大量再融資活動的結果，這導致了更多的貸款發放和銷售。我們預計，隨着貸款利率上升，二手市場上待售的定息按揭貸款需求將會下降。費用和服務費的增加主要是由於收購了RYFL並由此增加了我們的客户基礎。
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的非利息支出變化。
| (千美元) |
截至6月30日的六個月， |
6/30/2022 |
vs. 6/30/2021 | |||||||||||||
| (未經審計) | 2022 |
2021 |
$Change |
更改百分比 |
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| 非利息支出： |
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| 薪酬和福利 |
$ | 14,905 | $ | 11,582 | $ | 3,323 | 28.7 | % | ||||||||
| 數據處理 |
4,300 | 1,125 | 3,175 | 282.2 | % | |||||||||||
| 入住率和設備 |
3,229 | 2,696 | 533 | 19.8 | % | |||||||||||
| 營銷 |
1,036 | 394 | 642 | 162.9 | % | |||||||||||
| 聯邦存款保險費 |
599 | 384 | 215 | 56.0 | % | |||||||||||
| 其他 |
7,376 | 5,322 | 2,054 | 38.6 | % | |||||||||||
| 總非利息支出 |
$ | 31,445 | $ | 21,503 | $ | 9,942 | 46.2 | % | ||||||||
薪酬和福利的增加主要是由於收購RYFL、管理層繼續關注人才管理以及工資上漲的結果。入住率和設備費用的增加主要與收購RYFL和提高運營成本有關。營銷費用增加了，以提高品牌在新市場的認知度，並獲得更多的錢包份額。聯邦存款保險費的增加主要是銀行平均資產增長的結果。數據處理費用的增加主要是由於與收購RYFL有關的數據轉換費用、由於銀行的增長而增加的系統利用率以及對Salesforce和nCino等技術進步的持續投資的結果。其他運營費用的增加主要是由於與收購RYFL有關的一次性費用、對側重於組織增長的戰略計劃的持續投資以及通脹壓力的結果。
截至2022年6月30日的6個月的所得税撥備為86.2萬美元，而截至2021年6月30日的6個月的所得税撥備為110萬美元，減少27.8萬美元(24.4%)。截至2022年6月30日的6個月的有效税率為11.6%，而截至2021年6月30日的6個月的實際税率為12.3%。Bancorp較低的本期有效税率是税收優先收入相對於收益增加較大的結果。
關鍵會計政策
關鍵會計政策是管理層認為對描述Bancorp財務狀況最重要的會計政策，需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜的判斷。Bancorp自2021年12月31日起的關鍵會計政策保持不變。
前瞻性陳述
本報告中包含的非歷史事實的陳述屬於“1995年私人證券訴訟改革法”所指的前瞻性陳述。“將”、“將允許”、“打算”、“可能結果”、“預計將”、“將繼續”、“預計”、“估計”、“項目”或類似的詞語也旨在識別“私人證券訴訟改革法案”所指的“前瞻性陳述”。Bancorp告誡讀者，前瞻性陳述，包括但不限於與Bancorp的未來業務前景、併購活動、利息收入和支出、淨收入、流動性和資本需求有關的陳述，會受到某些風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會導致實際結果與前瞻性陳述中顯示的結果大不相同，原因包括本報告中確定的因素，包括Bancorp 2021年10-K報表中確定的那些因素。
非公認會計準則財務指標
這份文件包括被確認為非GAAP的某些財務指標，包括調整後的淨利息收入和税收調整後的淨利差。Bancorp提供這些非公認會計準則的業績衡量標準，因為它們被管理層用來評估和衡量Bancorp的業績，Bancorp認為這也有助於投資者評估Bancorp的經營業績。在本報告中使用非GAAP財務指標的情況下，最具可比性的GAAP指標以及與最具可比性的GAAP指標的對賬可在本文引用的表格中找到。
在比較應税和免税資產時，調整後的淨利息收入和税收調整後的淨息差措施確認所得税節省。免税證券和貸款的利息收入和收益率採用當前21%的聯邦所得税税率。管理層認為，銀行業的標準做法是在完全税項等值的基礎上列報淨利息收入和淨息差，這可能會增強同業比較的可比性。
儘管這些非公認會計準則財務指標經常被投資者用來評估一家金融機構的業務和業績，但它們作為分析工具具有侷限性，不應孤立地加以考慮，或作為根據公認會計準則報告的結果分析的替代品。此外，這些非公認會計準則財務指標可能不同於其他金融機構用來評估其業務運營和業績的指標。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用。
項目4.控制和程序
| (a) |
信息披露控制和程序的評估. |
美國證券交易委員會維持根據1934年證券交易法(“交易法”)頒佈的法規的披露控制和程序(定義見第13a-15(E)和15d-15(E)條)，旨在確保在根據交易法提交或提交的報告中要求Bancorp披露的信息在Bancorp規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。這些披露控制和程序包括控制和程序，旨在確保Bancorp根據《交易所法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累，並酌情傳達給Bancorp管理層，包括其主要高管和主要財務官，以便及時做出關於要求披露的決定。Bancorp的首席執行官和首席財務官評估了截至每個季度末Bancorp的披露控制和程序的有效性。基於截至2022年6月30日的評估，美國證券交易委員會的首席執行官和首席財務官得出結論，此類披露控制和程序自2022年6月30日起有效，可確保根據《交易法》要求銀行披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的時間段內得到記錄、處理、彙總和報告。
| (b) |
財務報告內部控制的變化. |
在Bancorp對截至2022年6月30日的六個月期間發生的控制進行評估時，Bancorp對財務報告的內部控制沒有發生變化，這對Bancorp的財務報告內部控制產生了重大影響，或有合理的可能性對其產生重大影響。
第II部‑其他信息
| 第1項。 |
法律訴訟 |
Bancorp及其附屬公司不時在日常業務過程中涉及針對債務人的法律程序，並在正常業務活動引起的法律訴訟中成為被告。管理層在諮詢法律顧問後認為，這些行動造成的最終責任(如果有)不會對銀行的財務狀況或Bancorp的綜合財務狀況產生重大不利影響。
| 第1A項。 |
風險因素 |
不適用。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
2014年4月24日，Bancorp董事會批准了一項股票回購計劃，根據市場條件，在公開市場或私下談判的交易中，不時回購最多50,000股Bancorp已發行普通股。股票回購計劃不會到期，只受到可以購買的股票數量的限制。董事會將每年對股票回購計劃進行審查。在截至2022年6月30日的六個月內，根據股票回購計劃，沒有回購任何股票。
| 期間 |
購買的股份總數 |
平均價格 |
股份總數 作為以下項目的一部分購買 公開宣佈 計劃或計劃 |
最大數量 那一年5月的股票 在以下條件下購買 節目(1) |
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| January 1, 2022 – January 31, 2022 |
- | 不適用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| 2022年2月1日-2022年2月28日 |
- | 不適用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| March 1, 2022 – March 31, 2022 |
- | 不適用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| April 1, 2022 – April 30, 2022 |
- | 不適用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| May 1, 2022 – May 31, 2022 |
- | 不適用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| June 1, 2022 – June 30, 2022 |
- | 不適用 | - | 48,828 | ||||||||||||
| (1) |
股票回購計劃於2014年4月24日宣佈，根據該計劃，Bancorp有權回購最多50,000股Bancorp已發行普通股。此計劃沒有明確的到期日期。 |
| 第三項。 |
高級證券違約 |
在本項目下沒有可報告的事項。
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用
| 第五項。 |
其他信息 |
無
| 第六項。 |
陳列品 |
| 展品 |
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| 數 |
描述 |
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| 10.1 |
Finward Bancorp、人民銀行和Todd M.Scheub之間的僱傭協議，日期為2022年4月27日(通過參考2022年4月28日的Bancorp Form 8-K表10.1併入本文)。 |
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| 10.2 |
Finward Bancorp，People Bank和David A.Bochnowski之間的延期協議，自2022年6月28日起生效(本文通過引用2022年5月23日Bancorp Form 8-K的附件10.1併入)。 |
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| 10.3 |
《2004年後人民銀行董事遞延薪酬計劃》，於2022年5月20日修訂並重新生效(本文參考2022年5月23日的Bancorp Form 8-K表附件10.2併入)。 |
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| 31.1 |
規則13a-14(A)/15d-14(A)首席執行幹事的認證。 |
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| 31.2 |
細則13a-14(A)/15d-14(A)首席財務幹事的證明。 |
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| 32.1 |
第1350節認證。 |
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| 101 |
以下材料來自Bancorp截至2022年6月30日的季度Form 10-Q，格式為XBRL交互數據文件：(I)綜合資產負債表；(Ii)綜合收益表；(Iii)綜合股東權益變動表；(Iv)綜合全面收益表；(V)綜合現金流量表；(Vi)綜合財務報表附註，附有詳細的附註和財務報表明細表。 |
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| 104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 金融銀行 |
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| 日期：2022年8月15日 |
本傑明·J·博奇諾斯基 |
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本傑明·J·博奇諾斯基 |
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總裁與首席執行官 |
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| 日期：2022年8月15日 |
/s/Peymon S.Torabi |
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佩蒙·S·托拉比 |
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財務總監總裁常務副總 |
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高級職員兼司庫 |
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