美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
 

表格10-Q
 

(標記一)
☒
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 
截至本季度末June 30, 2022
 
或

☐
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
 
的過渡期                 至               .
 
委託文件編號：001-40721


FINWISE Bancorp
(註冊人的確切姓名載於其章程)


猶他州
83-0356689
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
(税務局僱主
識別號碼)
東温徹斯特756號套房100
穆雷, 猶他州
84107
(主要執行辦公室地址)
(郵政編碼)
 
註冊人的電話號碼，包括區號：(801) 501-7200
 
 
根據該法第12(B)條登記的證券：

每個班級的標題
  
交易
符號
  
註冊的每個交易所的名稱
普通股，每股票面價值0.001美元
  
FINW
  
納斯達克股市有限責任公司
 
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是 ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。

大型加速文件服務器
  
☐
  
加速文件管理器
  
☐
非加速文件服務器
  
☒
  
規模較小的報告公司
  
☒
       
新興成長型公司
  
☒

如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法案》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐ No ☒
 
截至2022年8月15日，註冊人擁有12,884,821 普通股，每股面值0.001美元，已發行。

目錄表
   
頁面
     
第一部分：
財務信息
5
     
第1項。
財務報表(未經審計)
5
 
合併資產負債表
5
 
合併損益表
6
 
合併股東權益變動表
7
 
合併現金流量表
8
 
未經審計的合併財務報表附註
9
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
31
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
 54
第四項。
控制和程序
54
     
第二部分。
其他信息
 55
     
第1項。
法律訴訟
 55
第1A項。
風險因素
 55
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用
 56
第三項。
高級證券違約
 56
第四項。
煤礦安全信息披露
 56
第五項。
其他信息
 56
第六項。
陳列品
 57
簽名
 58

2
索引

有關前瞻性陳述的警示説明

這份Form 10-Q季度報告(本“報告”)包含根據1995年“私人證券訴訟改革法”的安全港條款作出的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述反映了公司對未來事件及其財務表現等方面的當前看法。這些陳述經常但不總是通過使用諸如“可能”、“可能”、“應該”、“可能”、“預測”、“潛在”、“相信”、“可能結果”、“預期”、“繼續”、“將”、“預期”、“尋求”、“估計”、“打算”、“計劃”、“項目，“預測”、“預測”、“預算”、“目標”、“目標”、“將會”、“目標”和“展望”，或這些詞語或其他類似詞語的否定版本，或具有未來或前瞻性的短語。這些前瞻性陳述不是歷史事實，是基於對我們行業和管理層信念的當前預期、估計和預測，以及管理層做出的某些假設，其中許多假設本質上是不確定的，超出了我們的控制範圍。包含這些前瞻性陳述不應被視為我們或任何其他人表示此類期望、估計和預測將會實現。因此，我們提醒您，任何此類前瞻性陳述都不是對未來業績的保證，可能會受到難以預測的風險、假設和不確定性的影響。 儘管我們認為這些前瞻性陳述中反映的預期在作出之日是合理的, 實際結果可能與前瞻性 表述或暗示的結果大不相同。

除其他因素外，以下因素可能導致我們的財務表現與此類前瞻性陳述中所表達的大不相同，包括但不限於：

•
與新冠肺炎大流行相關的情況，包括國家或我們市場領域相關經濟放緩的嚴重程度和持續時間，政府當局對新冠肺炎大流行的反應以及我們參與與新冠肺炎相關的政府項目，如支付支票保護計劃(PPP)；

•
系統故障或網絡安全漏洞對我國網絡安全的影響；

•
金融科技行業的成功，其發展和接受程度受到高度不確定性的影響，以及對該行業監管的持續演變；

•
我們有能力跟上業界日新月異的科技發展步伐，或有效實施新科技；

•
我們依賴第三方服務提供商提供核心系統支持、信息網站託管、互聯網服務、在線開户和其他處理服務；

•
影響金融服務業和/或我們業務的國家或我們市場領域的總體經濟狀況(包括利率環境、政府經濟和貨幣政策、全球金融市場的強勢以及通脹和通貨緊縮)；

•
金融服務業的競爭加劇，特別是來自區域和國家機構以及其他提供銀行服務的公司的競爭；

•
我們有能力有效地衡量和管理我們的信用風險，以及我們主要市場地區的商業和經濟狀況可能惡化的情況；

•
我們的風險管理框架是否足夠；

•
我們的貸款損失準備金是否充足(“全部”)；

•
其他金融機構的財務穩健程度；

•
新的業務範圍或新的產品和服務；

•
小企業管理局(“SBA”)規則、規章和貸款產品的變化，具體包括第7(A)條計劃、SBA標準操作程序的變化或銀行作為SBA優先貸款人的地位的變化；

•
擔保我們貸款的抵押品價值的變化；

•
我們的不良資產水平可能增加；

•
貸款違約和貸款不良造成的潛在損失；

•
我們保護知識產權的能力，以及我們在對我們提出的索賠和訴訟方面面臨的風險；

•
我們向其提供貸款的中小型企業無力經受住不利的商業環境並償還貸款；

•
我們有能力實施我們增長戰略的各個方面，並保持我們的歷史增長率；

•
我們繼續發起、銷售和保留貸款的能力，包括通過我們的戰略計劃；

3
索引

•
通過一般金融技術行業的戰略計劃集中我們的貸款和儲户關係；

•
我們有能力吸引更多的商家，並保持和發展我們現有的商家關係；

•
與我們的業務相關的利率風險，包括我們的計息資產和計息負債對利率的敏感性，以及利率變化對我們收益的影響；

•
我們對財務報告的內部控制的有效性以及我們彌補未來財務報告內部控制的任何重大缺陷的能力；

•
我們的計算機系統可能面臨欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪以及與我們開發和使用新技術平臺有關的其他中斷；

•
我們對管理團隊的依賴和管理層組成的變化；

•
我們資本的充足性，包括資本來源和我們可能需要籌集額外資本以實現我們的目標的程度；

•
遵守法律法規、監管行動、《多德-弗蘭克法案》、資本要求、《銀行保密法》、反洗錢法、掠奪性貸款法以及其他法規和條例；

•
與金融機構、會計、税收、貿易、貨幣和財政事項有關的法律、規則、條例、解釋或政策的變化，包括適用利率上限或上限；

•
我們有能力維持強大的核心存款基礎或其他低成本資金來源；

•
監管機構對我們的審查結果，包括監管機構可能要求我們增加所有資產或減記資產的可能性；

•
我們不時參與監管機構的法律訴訟、審查和補救行動；

•
政府進一步幹預美國金融體系；

•
我們的戰略計劃服務提供商遵守監管制度的能力，包括適用於消費者信貸交易的法律和法規，以及我們充分監督和監控我們的戰略計劃服務提供商的能力；

•
我們與戰略計劃服務提供商保持和發展關係的能力；

•
自然災害和惡劣天氣、恐怖主義行為、流行病、爆發敵對行動或其他國際或國內災難，以及其他我們無法控制的事項；

•
遵守與上市公司相關的要求；

•
證券分析師對我們業務的覆蓋程度；

•
未來的股權和債務發行；以及

•
公司在提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的文件中不時列出的其他因素，包括但不限於本報告、公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告(“2021年10-K表格”)以及後續的10-Q表格和8-K表格報告。

上述因素不應被解釋為詳盡無遺，應與本報告中包含的其他警示説明一起閲讀，包括標題為“風險因素”部分中討論的那些警示説明。如果與這些或其他風險或不確定性有關的一個或多個事件成為現實，或者如果我們的基本假設被證明是不正確的，實際結果可能與我們的前瞻性陳述大不相同。因此，您不應過度依賴任何此類前瞻性陳述 。任何前瞻性陳述僅在本報告發表之日發表，我們不承擔任何義務公開更新或審查任何前瞻性陳述，無論是因為新信息、未來發展或其他原因，除非法律要求。新的風險和不確定因素可能會不時出現，我們無法預測它們的發生。此外，我們無法評估每個風險和不確定性對我們業務的影響，也無法評估任何風險或不確定性或風險和不確定性的組合可能在多大程度上導致實際結果與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。

4
索引
第一部分

第1項。
財務報表

FinWise Bancorp
合併 資產負債表(未經審計)
(以千為單位，股票和麪值除外)

​
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
    2022     2021  
資產
            
現金和現金等價物
            
現金和銀行到期款項
  
$
397
    
$
411
  
計息存款
    
96,131
      
85,343
  
現金和現金等價物合計
    
96,528
      
85,754
  
持有至到期日的投資證券，按成本計算
    
12,463
      
11,423
  
投資於聯邦住房貸款銀行(FHLB)股票，按成本計算
    
449
      
378
  
戰略計劃貸款，以較低的成本或公允價值持有待售
     31,599
       60,748
  
應收貸款淨額
    
189,670
      
198,102
  
房舍和設備，淨額
    
5,834
      
3,285
  
應計應收利息
    
1,422
      
1,548
  
遞延税金，淨額
    
2,018
      
1,823
  
SBA服務資產，淨額
    
4,586
      
3,938
  
投資於商業融資集團(BFG)，按公允價值計算
    
4,600
      
5,900
  
投資FinWise Investments，LLC
    
80
      
80
  
經營性租賃使用權(ROU)資產
    
6,935
      
—
  
應收所得税淨額
     1,843
       —
  
其他資產
    
7,960
      
7,235
  
總資產
  
$
365,987
    
$
380,214
  
​
                
負債和股東權益
                
負債
                
存款
                
不計息
  
$
83,490
    
$
110,548
  
計息
    
135,869
      
141,344
  
總存款
    
219,359
      
251,892
  
應計應付利息
    
34
      
48
  
應付所得税，淨額
    
—
      
233
  
購買力平價流動性工具
    
376
      
1,050
  
經營租賃負債
    
7,393
      
—
  
其他負債
    
8,288
      
11,549
  
總負債
    
235,450
      
264,772
  
​
                
承付款和或有事項(附註8)
            
​
                
股東權益
                
優先股，$0.001面值，4,000,000授權的；不是 截至2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票
    
—
      
—
  
普通股，$0.001面值，40,000,000授權股份；12,884,821 and 12,772,010截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票
    
13
      
13
  
追加實收資本
    
55,015
      
54,836
  
留存收益
    
75,509
      
60,593
  
股東權益總額
    
130,537
      
115,442
  
總負債和股東權益
  
$
365,987
    
$
380,214
  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

5
索引
FinWise Bancorp
合併損益表(未經審計)
(單位為千，不包括每股和每股金額)

   
這三個月
截至6月30日，
    
六個月來
截至6月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入
                        
貸款的利息和費用
  
$
12,864
    
$
11,119
    
$
26,020
    
$
19,909
  
有價證券利息
    
44
      
6
      
83
      
12
  
其他利息收入
    
105
      
10
      
133
      
20
  
利息收入總額
    
13,013
      
11,135
      
26,236
      
19,941
  
                                 
利息支出
                                
存款利息
    
244
      
291
      
505
      
588
  
購買力平價流動資金的利息
    
—
      
42
      
1
      
117
  
利息支出總額
    
244
      
333
      
506
      
705
  
淨利息收入
    
12,769
      
10,802
      
25,730
      
19,236
  
                                 
貸款損失準備金
    
2,913
      
1,536
      
5,860
      
2,169
  
計提貸款損失準備後的淨利息收入
    
9,856
      
9,266
      
19,870
      
17,067
  
                                 
非利息收入
                                
戰略計劃費用
    
6,221
      
3,942
      
12,844
      
6,895
  
出售貸款收益，淨額
    
2,412
      
2,397
      
7,464
      
5,000
  
SBA貸款服務費
    
342
      
311
      
729
      
463
  
投資BFG的公允價值變動
    
(575
)
    
1,501
      
(973
)
    
1,861
  
其他雜項收入
    
31
      
10
      
49
      
21
  
非利息收入總額
    
8,431
      
8,161
      
20,113
      
14,240
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和員工福利
    
7,182
      
5,488
      
14,274
      
10,383
  
入住率和設備費用
    
419
      
203
      
721
      
397
  
(回收)SBA服務資產減值
    
1,135
      
—
      
1,076
      
—
  
其他運營費用
    
2,283
      
1,388
      
3,996
      
2,962
  
非利息支出總額
    
11,019
      
7,079
      
20,067
      
13,742
  
所得税前收入支出
    
7,268
      
10,348
      
19,916
      
17,565
  
                                 
所得税撥備
    
1,786
      
2,609
      
5,000
      
4,535
  
淨收入
  
$
5,482
    
$
7,739
    
$
14,916
    
$
13,030
  
                                 
基本每股收益
  
$
0.43
    
$
0.89
    
$
1.17
    
$
1.50
  
稀釋後每股收益
  
$
0.41
    
$
0.84
    
$
1.10
    
$
1.45
  
                                 
加權平均流通股，基本股
    
12,716,010
      
8,183,774
      
12,698,714
      
8,137,736
  
加權平均流通股，稀釋後
    
13,417,390
      
8,650,956
      
13,444,347
      
8,412,187
  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

6
索引
FinWise Bancorp
合併股東權益變動表(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
截至2021年6月30日的三個月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金額
    
其他內容
已繳費
資本
    
保留
收益
    
總計
股東的
權益
  
2021年3月31日的餘額
    
8,716,110
    
$
9
    
$
18,000
    
$
34,301
    
$
52,310
  
基於股票的薪酬費用
    
—
      
—
      
274
      
—
      
274
  
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
7,739
      
7,739
  
2021年6月30日的餘額
    
8,716,110
    
$
9
    
$
18,274
    
$
42,040
    
$
60,323
  

截至2021年6月30日的六個月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金額
    
其他內容
已繳費
資本
    
保留
收益
    
總計
股東的
權益
  
2021年1月1日的餘額
    
8,660,334
    
$
9
    
$
16,853
    
$
29,010
    
$
45,872
  
基於股票的薪酬費用
    
—
      
—
      
1,255
      
—
      
1,255
  
行使的股票期權
    
55,776
      
—
      
166
      
—
      
166
  
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
13,030
      
13,030
  
2021年6月30日的餘額
    
8,716,110
    
$
9
    
$
18,274
    
$
42,040
    
$
60,323
  

FinWise Bancorp
合併股東權益變動表(未經審計)
(單位為千，不包括份額)
截至2022年6月30日的三個月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金額
    
其他內容
已繳費
資本
    
保留
收益
    
總計
股東的
權益
  
2022年3月31日的餘額
    
12,788,810
    
$
13
    
$
54,915
    
$
70,027
    
$
124,955
  
基於股票的薪酬費用
    
96,011
      
—
      
100
      
—
      
100
  
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
5,482
      
5,482
  
2022年6月30日的餘額
    
12,884,821
    
$
13
    
$
55,015
    
$
75,509
    
$
130,537
  

截至2022年6月30日的六個月

   
普通股
                    
​
​
  
股票
    
金額
    
其他內容
已繳費
資本
    
保留
收益
    
總計
股東的
權益
  
2022年1月1日的餘額
    
12,772,010
    
$
13
    
$
54,836
    
$
60,593
    
$
115,442
  
基於股票的薪酬費用
    
96,011
      
—
      
139
      
—
      
139
  
行使的股票期權
    
16,800
      
—
      
40
      
—
      
40
  
淨收入
    
—
      
—
      
—
      
14,916
      
14,916
  
2022年6月30日的餘額
    
12,884,821
    
$
13
    
$
55,015
    
$
75,509
    
$
130,537
  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

7
索引
FinWise Bancorp
現金流量合併報表(未經審計)
(單位：千)

   
六個月來
截至6月30日，
  
   
2022
    
2021
  
經營活動的現金流：
            
淨收入
  
$
14,916
    
$
13,030
  
                 
將淨收入與經營活動的現金淨額進行調整
                
折舊及攤銷
    
754
      
596
  
貸款損失準備金
    
5,860
      
2,169
  
營業租賃淨資產攤銷
    
445
      
—
  
證券折價和溢價中的淨攤銷
    
18
      
14
  
資本化維修資產
    
(2,243
)
    
(1,760
)
出售SBA貸款的收益，淨額
    
(7,464
)
    
(5,000
)
持有待售戰略計劃貸款的來源
    
(4,436,343
)
    
(2,317,739
)
持有待售戰略計劃貸款的收益
    
4,465,492
      
2,279,911
  
高爐煤氣的公允價值變動
    
973
      
(1,861
)
SBA服務資產減值
    
1,076
      
—
  
基於股票的薪酬費用
    
139
      
1,255
  
遞延所得税優惠
    
(195
)
    
(556
)
淨變動量：
                
應計應收利息
    
126
      
417
  
應計應付利息
    
(14
)
    
(111
)
其他資產
    
(725
)
    
(1,519
)
經營租賃負債
    
13
      
—
  
其他負債
    
(5,337
)
    
5,660
  
經營活動提供(用於)的現金淨額
    
37,491
      
(25,494
)
                 
投資活動產生的現金流：
                
應收貸款淨減少
    
10,036
      
67,067
  
來自BFG的分配
    
327
      
431
  
購買銀行房舍和設備
    
(2,784
)
    
(416
)
持有至到期證券的到期日和償付所得收益
    
917
      
262
  
購買持有至到期的證券
    
(1,975
)
    
—
  
購買FHLB股票
    
(71
)
    
(172
)
投資活動提供的現金淨額
    
6,450
      
67,172
  
                 
融資活動的現金流：
                
存款淨增(減)
    
(32,533
)
    
34,120
  
行使股票期權所得收益
    
40
      
166
  
購買力平價流動資金工具的收益
    
—
      
5,558
  
償還購買力平價流動資金
    
(674
)
    
(89,039
)
用於融資活動的現金淨額
    
(33,167
)
    
(49,195
)
                 
現金和現金等價物淨變化
    
10,774
      
(7,517
)
期初現金和現金等價物
    
85,754
      
47,383
  
期末現金和現金等價物
  
$
96,528
    
$
39,866
  
                 
現金流量信息的補充披露：
                
期內支付的現金
                
所得税
  
$
7,257
    
$
5,374
  
利息
  
$
520
    
$
816
  
                 
非現金經營活動的補充披露：
                
以經營性租賃負債換取的使用權資產(ASC 842採用 2022年1月1日生效)
  
$
7,380
    
$
—
  

附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。

8
索引
附註1-主要會計政策摘要

業務和組織的性質-FinWiseBancorp是一家總部位於猶他州默裏的猶他州公司，通過其全資擁有的銀行子公司FinWise Bank經營所有業務活動，f/k/a猶他州社區銀行。FinWise銀行於1999年5月7日在猶他州註冊成立。FinWise Bancorp，f/k/a All West Bancorp於2002年10月22日在猶他州註冊成立，之後它收購了100佔FinWise銀行股份的百分比。截至2016年3月4日，FinWise銀行的公司章程被修改，將實體更名為FinWise銀行。截至2021年3月15日，FinWise Bancorp的公司章程經過修改和重述，將實體更名為FinWise Bancorp。本文中提及的“FinWise Bancorp”、“Bancorp”或“Holding Company”指的是FinWise Bancorp。“公司”一詞是指FinWise Bancorp和FinWise Bank合併而成的。 所指的“Bank”是指FinWise Bank的獨立基礎。

於2021年7月15日，本公司向美國證券交易委員會公開提交了與其首次公開發行 相關的S-1表格註冊説明書(“註冊説明書”)，該註冊説明書於2021年7月30日、2021年8月4日、2021年11月1日及2021年11月16日修訂。註冊聲明於2021年11月18日被美國證券交易委員會宣佈生效。關於首次公開募股，本公司發行了4,025,000普通股，面值$0.001，其中包括525,000根據承銷商行使購買額外股份的選擇權而出售的股票。這些證券向公眾出售，價格為1美元。10.50每股 ，並於2021年11月19日在納斯達克股票市場開始交易。於2021年11月23日，即首次公開招股截止日期，本公司共收到淨收益1美元39.3百萬美元。淨收益減去其他相關費用，包括審計費、律師費、上市費和其他費用，總額為$。35.6百萬美元。

本行為個人及商業客户提供全方位的銀行服務。世行的主要收入來源是貸款，包括消費者、小企業管理局(SBA)、商業、商業房地產和住宅房地產。世行還與各種第三方貸款發放平臺建立了戰略計劃，這些平臺使用技術來簡化向某些批准的信用檔案內的借款人發放無擔保消費者貸款和有擔保或無擔保企業貸款的流程。銀行根據這些戰略計劃中產生的貸款額以及銀行持有貸款期間的利息賺取每月計劃費用。

本公司受到來自其他金融機構的競爭以及某些聯邦和州機構的監管，並接受這些機構的定期檢查。

9
索引
新冠肺炎 – 2020年3月11日，世界衞生組織宣佈新冠肺炎為全球大流行。地方和國家政府以及監管當局已係統地實施補救措施，試圖減緩和遏制新冠肺炎的傳播，包括關閉企業和運營限制、旅行禁令、就地避難、呆在家裏以及類似的指令和命令。為應對新冠肺炎疫情，並遵守州和地方的指導方針，公司實施了業務連續性計劃和其他措施和活動，以保護公司員工的同時，幫助公司的客户和公司所在的社區，包括為公司大多數員工提供遠程工作，為客户增加移動銀行和電子交易選擇，為商業和消費者借款人提供延遲付款援助，以及參加小企業管理局的薪資保護計劃(PPP)，為符合條件的小企業提供貸款。

2020年3月22日，聯邦銀行機構發佈了一份《關於金融機構與受冠狀病毒影響的客户合作的貸款修改和報告的跨機構聲明》。該指導意見鼓勵金融機構審慎處理因新冠肺炎影響可能無法履行合同義務的借款人。指導意見繼續解釋説，在與財務會計準則委員會(“FASB”)工作人員磋商後，聯邦銀行機構得出結論，對截至救助計劃實施日期為當前借款人的短期修改(例如，六個月)不是問題債務重組(TDR)。

美國國會於2020年3月27日通過了《冠狀病毒援助、救濟和經濟安全法案》。CARE法案還解決了與新冠肺炎相關的修改，並指定截至2019年12月31日有效的貸款與新冠肺炎相關的修改不是TDR。銀行已將此指導應用於延期付款和其他與新冠肺炎相關的貸款修改。

CARE法案還包括為金融機構通過小企業管理局(“SBA”)發放的貸款撥款6,590億美元。該計劃稱為Paycheck保護計劃(PPP)。購買力平價貸款可全部或部分免除，如果所得資金用於符合條件的工資成本和符合購買力平價要求的其他許可用途。這些貸款的固定利率為1.00%。2020年6月5日之前發放的PPP貸款期限為兩年，2020年6月5日及以後發放的PPP貸款期限為5年。至少在貸款的前六個月延期付款，貸款是100%由SBA擔保。SBA向發起銀行支付手續費 從1%至5%， 基於貸款規模。截至2022年6月30日，與PPP貸款相關的遞延貸款淨費用為極小的金額，將在貸款的 期限內確認。截至2021年12月31日，PPP借款人已申請並獲得SBA的寬恕，金額為#美元。125.2百萬美元的購買力平價貸款本金，並已賺取0.3本金支付的百萬美元1.1截至2021年12月31日，未償還的PPP貸款本金為百萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中，購買力平價借款人賺取了0.4本金支付的百萬美元0.7截至2022年6月30日，購買力平價貸款本金未償還金額為百萬美元。貸款豁免導致了對一名極小的截至2022年6月30日的六個月的遞延貸款費用金額。

陳述的基礎-綜合財務報表由FinWise Bancorp及其全資子公司FinWise Investments、LLC和FinWise Bank(統稱為“公司”)的賬目組成。所有重大的公司間交易都已在合併中消除。管理層認為，為公平列報未經審計期間的綜合財務狀況和綜合業務結果所需的所有 調整(包括正常調整和經常性調整)均已包括在內。截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果和其他數據不一定代表後續時期或全年預期的運營結果。

通常包含在根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的財務報表中的某些信息和附註披露，已根據美國證券交易委員會關於10-Q表格列報的規則和規定進行了精簡或遺漏。提交的未經審計的綜合財務報表應與公司經審計的綜合財務報表以及公司2021年12月31日的Form 10-K年度報告中包含的經審計的綜合財務報表的附註一併閲讀。

10
索引
週期外調整-在2022年第一季度，我們確認了一美元(0.8) million ($(0.6税後淨額)減少貸款和應收貸款的利息和手續費，淨額為期外調整 。該項調整對截至2022年3月31日止三個月的中期綜合財務報表、截至2022年6月30日止六個月的中期綜合財務報表或任何先前提交的中期或 年度財務報表並無重大影響。

預算的使用-在根據美國公認會計原則編制合併財務報表時， 管理層必須作出估計和假設，以影響截至合併資產負債表日期的某些資產和負債的報告金額以及該期間的某些收入和費用。實際結果可能與這些估計值不同，無論是積極的還是消極的。

最近採用的會計公告

2016年2月，FASB發佈了ASU 2016-02，租賃(主題842)，以提高透明度和組織之間的可比性，除其他規定外，在資產負債表上確認根據以前的美國公認會計準則歸類為經營性租賃的租賃資產和租賃負債。新標準建立了一個使用權模式(ROU)，要求承租人在資產負債表上確認期限超過12個月的所有租賃的ROU資產和租賃負債。租賃將被分類為財務或經營性租賃，分類將影響損益表中費用確認的模式和分類。需要採取一種修改後的追溯過渡辦法，將新標準適用於在最初申請之日存在的所有租約。該指導意見最初適用於2020年12月15日之後的財年，以及2021年12月15日之後的財年內的過渡期。然而，FASB發佈了ASU 2020-05，與客户的合同收入(主題606)和租賃收入(主題842)：某些實體的生效日期，將生效日期推遲到2021年12月15日之後的會計年度，並將過渡期推遲到2022年12月15日之後的財政年度 。在過渡期間，實體也可選擇一套必須全部應用於採用日期之前開始的所有租約的實用權宜之計，除非修改租約，並允許實體不重新評估(A)租約的存在、(B)租約分類或(C)確定截至採用日期的初始直接成本，這實際上允許實體結轉先前美國公認會計原則下的會計結論。2018年7月，FASB發佈了ASU 2018-11，租賃(主題842)：有針對性的改進，它為實體提供了一種可選的過渡方法，以應用ASC主題842下的指導，截至採用日期，而不是截至所示 最早時期。該公司於2022年1月1日採納了這一指導方針，導致資產和負債增加了#美元。7.4 公司合併財務報表上的100萬歐元。

11
索引
擬採用的會計公告

2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具--信貸損失(主題326)。ASU 提出了“當前預期信用損失”(CECL)模型，該模型要求公司根據歷史經驗、當前狀況和合理的可支持預測來計量報告日期持有的金融工具的所有預期信用損失。這取代了現有的已發生損失模型，適用於以攤銷成本、可供出售債務證券計量的金融資產信貸損失的計量，並適用於某些表外信貸敞口。該ASU最初在2019年12月15日之後的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期，並允許提前採用。然而，美國財務會計準則委員會發布了一項美國會計準則，要求將美國證券交易委員會規則所定義的公開上市金額低於2.5億美元的較小報告公司的採用時間推遲至2023年1月1日。該公司是一家規模較小的報告公司。本公司計劃將修正案的規定作為累計效果調整適用於留存收益在第一期間期初生效。該公司已成立一個小組，正在制定一項實施計劃，以通過修正案。實施計劃預計將包括制定針對該模式的政策、程序和內部控制。該公司還在與一家軟件供應商合作，以衡量修正案所要求的預期損失。本公司現正評估採納此項修訂將對其綜合財務報表產生的影響，並預期採納修訂時的投資組合組合及經濟狀況將影響採納修訂時所作的會計調整。

2022年3月，FASB發佈了ASU 2022-02，金融工具-信貸損失(主題326)：問題債務重組和年份披露。這些修訂取消了TDR確認和計量指南，而是要求實體評估(與其他貸款修改的會計一致) 修改是代表新貸款還是代表現有貸款的延續。修正案還加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人進行某些應收賬款修改有關的新要求。對於公共企業實體，這些修訂要求實體披露本期按起始年度分列的應收賬款融資和租賃淨投資的本期核銷總額 326-20分段。本ASU於2023年1月1日生效，與ASU 2016-13年度的生效日期相同。本公司目前正在評估採用這項修訂將對其綜合財務報表產生的影響。

注2--投資

持有至到期日的投資證券，按成本計算

本公司持有至到期證券在2022年6月30日和2021年12月31日的攤銷成本、未實現損益和估計公允價值摘要如下：

​
  
June 30, 2022
  
(千美元)
  
攤銷
成本
    
未實現
利得
    
未實現
損失
    
估計數
公允價值
  
抵押貸款支持證券
  
$
12,463
    
$
—
    
$
(1,393
)
  
$
11,070
  

​
  
2021年12月31日
  
(千美元)
  
攤銷
成本
    
未實現
利得
    
未實現
損失
    
估計數
公允價值
  
抵押貸款支持證券
  
$
11,423
    
$
23
    
$
(114
)
  
$
11,332
  

該公司擁有十五2022年6月30日未實現虧損的證券和九 2021年12月31日處於未實現虧損狀態的證券，如下表所述：

​
  
June 30, 2022
  
   
少於12個月
    
12個月或更長時間
    
總計
  
(千美元)
  
公平
價值
    
未實現
損失
    
公平
價值
    
未實現
損失
    
公平
價值
    
未實現
損失
  
抵押貸款支持證券
  
$
11,070
    
$
(1,393
)
  
$
—
    
$
—
    
$
11,070
    
$
(1,393
)

​
  
2021年12月31日
  
   
少於12個月
    
12個月或更長時間
    
總計
  
(千美元)
  
公允價值
    
未實現
損失
    
公允價值
    
未實現
損失
    

公允價值
    
未實現
損失
  
抵押貸款支持證券
  
$
8,961
    
$
(114
)
  
$
—
    
$
—
    
$
8,961
    
$
(114
)

12
索引
按合同到期日計算，債務證券在2022年6月30日和2021年12月31日的攤銷成本和估計市值如下所示。實際到期日可能不同於合同 到期日，因為借款人可能有權催繳或預付債務，無論是否有催繳或預付罰款。

   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
攤銷
成本
    
估計數
公允價值
    
攤銷
成本
    
估計數
公允價值
  
持有至到期的證券
                        
在一年或更短的時間內到期
  
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
應在一年至五年後到期
    
—
      
—
      
—
      
—
  
在五年到十年後到期
    
2,328
      
2,177
      
1,541
      
1,548
  
十年後到期
    
10,135
      
8,893
      
9,882
      
9,784
  
​持有至到期證券總額
  
$
12,463
    
$
11,070
    
$
11,423
    
$
11,332
  

截至2022年6月30日，所有持有至到期的證券都被質押為銀行持有的信貸額度的抵押品。有幾個不是出售或轉讓投資證券及不是在截至2022年或2021年6月30日的六個月內，這些證券的已實現收益或虧損。

FHLB股票

世行是FHLB系統的成員。會員必須持有至少以下中較大者的FHLB股票1FHLB會員資產價值的百分比或2.7% 未完成的FHLB預付款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行擁有0.4分別為百萬FHLB庫存， 按成本價計價。該公司於2022年6月30日對其FHLB股票投資的賬面價值進行了評估，並確定其沒有減值。這項評估考慮了投資的長期性質、FHLB目前的財務和流動性狀況、FHLB按賬面價值回購過剩股票的活動、經常性和特別股息的投資回報，以及公司將這項投資持有 足夠收回我們記錄的投資的時間的意圖和能力。

附註3-貸款及貸款損失撥備

根據截至2022年6月30日和2021年12月31日的主要風險類別，貸款摘要如下：

​
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
SBA
  
$
124,477
    
$
142,392
  
商業、非房地產
    
7,847
      
3,428
  
住宅房地產
    
30,965
      
27,108
  
戰略計劃貸款
    
59,066
      
85,850
  
商業地產
    
4,722
      
2,436
  
消費者
    
5,062
      
4,574
  
貸款總額
  
$
232,139
    
$
265,788
  
持有待售貸款
    
(31,599
)
    
(60,748
)
持有用於投資的貸款總額
  
$
200,540
    
$
205,040
  
遞延貸款成本(費用)，淨額
    
(268
)
    
2,917
  
貸款損失準備
    
(10,602
)
    
(9,855
)
淨貸款
  
$
189,670
    
$
198,102
  

13
索引
戰略計劃貸款-2016年，該公司開始與各種第三方貸款發起平臺 使用技術和其他創新系統簡化無擔保消費者貸款和有擔保或無擔保企業貸款的發起，在某些批准的信用檔案內向廣泛的借款人發放貸款。公司通過這些計劃發放的貸款 通常遵循並限於特定的預先確定的承保標準。該公司從這些第三方賺取每月最低計劃費用。根據公司與每個戰略計劃相關的貸款金額，可能會收取相當於戰略計劃所產生貸款的一定比例的額外費用。計劃費用包括在 收入的合併報表中的非利息收入中。

在將貸款和/或應收賬款出售給戰略計劃平臺或其他投資者之前，本公司通常會將貸款和/或應收賬款在發起後的若干個工作日內保留下來。利息收入由公司在持有貸款時確認。這些貸款在資產負債表上被歸類為持有待售貸款。

本公司亦可持有部分貸款或應收款項，並將其餘部分直接出售給戰略計劃或其他投資者。 本公司一般會為通過戰略計劃發放的貸款提供服務，以支付相當於戰略計劃所產生貸款的百分比的服務費。反過來，戰略計劃服務提供商在公司的批准和監督下，作為次級服務機構，履行典型的主要服務職責，包括收取貸款、修改、註銷、報告和監督。

每個戰略計劃都會在公司建立一個“儲備”存款賬户。協議一般要求存款準備金賬户餘額不低於公司目前為特定戰略計劃持有的未償還貸款總額的美元金額。如有必要，本公司有權從備用金賬户中提取金額，以 履行根據計劃協議規定的貸款購買者義務。截至2022年6月30日和2021年12月31日，戰略計劃在公司持有的儲備現金總額為$24.4百萬美元和美元39.6分別為100萬美元。

截至2022年6月30日和2021年12月31日保留和持有待售的戰略計劃貸款摘要如下：

​
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
保留的戰略計劃貸款
  
$
27,467
    
$
25,102
  
持有待售戰略計劃貸款
    
31,599
      
60,748
  
戰略計劃貸款總額
  
$
59,066
    
$
85,850
  

現將上述各項的變動概述如下：

截至三個月
June 30, 2022
        
(千美元)
  
SBA
    
商業廣告，
非真實
地產
    
住宅
真實
地產
    
戰略
計劃
貸款
    
商業廣告
房地產
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
3,064
    
$
107
    
$
411
    
$
6,322
    
$
21
    
$
62
    
$
9,987
  
沖銷
    
(102
)
    
—
      
—
      
(2,560
)
    
—
      
—
      
(2,662
)
復甦
    
48
      
1
      
—
      
315
      
—
      
—
      
364
  
貸款損失準備金
    
374
      
166
      
4
      
2,365
      
1
      
3
      
2,913
  
期末餘額
  
$
3,384
    
$
274
    
$
415
    
$
6,442
    
$
22
    
$
65
    
$
10,602
  
個別評估減值的期末餘額
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末餘額集體評估減值
  
$
3,384
    
$
274
    
$
415
    
$
6,442
    
$
22
    
$
65
    
$
10,602
  
應收貸款
  
$
124,477
    
$
7,847
    
$
30,965
    
$
27,467
    
$
4,722
    
$
5,062
    
$
200,540
  
個別評估減值的期末餘額
    
728
      
—
      

     
—
      
—
      
—
      
728
  
期末餘額集體評估減值
  
$
123,749
    
$
7,847
    
$
30,965
    
$
27,467
    
$
4,722
    
$
5,062
    
$
199,812
  

截至六個月
June 30, 2022
        
(千美元)
  
SBA
    
商業廣告，
非真實
地產
    
住宅
真實
地產
    
戰略
計劃
貸款
    
商業廣告
房地產
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
2,739
    
$
132
    
$
352
    
$
6,549
    
$
21
    
$
62
    
$
9,855
  
沖銷
    
(133
)
    
—
      
—
      
(5,438
)
    
—
      
—
      
(5,571
)
復甦
    
48
      
2
      
—
      
408
      
—
      
—
      
458
  
貸款損失準備金
    
730
      
140
      
63
      
4,923
      
1
      
3
      
5,860
  
期末餘額
  
$
3,384
    
$
274
    
$
415
    
$
6,442
    
$
22
    
$
65
    
$
10,602
  
個別評估減值的期末餘額
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末餘額集體評估減值
  
$
3,384
    
$
274
    
$
415
    
$
6,442
    
$
22
    
$
65
    
$
10,602
  
應收貸款
  
$
124,477
    
$
7,847
    
$
30,965
    
$
27,467
    
$
4,722
    
$
5,062
    
$
200,540
  
個別評估減值的期末餘額
    
728
      
—
      

     
—
      
—
      
—
      
728
  
期末餘額集體評估減值
  
$
123,749
    
$
7,847
    
$
30,965
    
$
27,467
    
$
4,722
    
$
5,062
    
$
199,812
  

14
索引
截至三個月
June 30, 2021
        
(千美元)
  
SBA
    
商業廣告，
非真實
地產
    
住宅
真實
地產
    
戰略
計劃
貸款
    
商業廣告
房地產
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
924
    
$
191
    
$
855
    
$
4,135
    
$
19
    
$
60
    
$
6,184
  
沖銷
    
(47
)
    
(22
)
    
—
      
(541
)
    
—
      
(1
)
    
(611
)
復甦
    
—
      
81
      
—
      
48
      
—
      
1
      
130
  
貸款損失準備金
    
100
      
—
      
—
      
1,436
      
—
      
—
      
1,536
  
期末餘額
  
$
977
      
250
      
855
      
5,078
      
19
      
60
      
7,239
  
個別評估減值的期末餘額
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末餘額集體評估減值
  
$
977
    
$
250
    
$
855
    
$
5,078
    
$
19
    
$
60
    
$
7,239
  
應收貸款
  
$
128,841
    
$
3,627
    
$
22,410
    
$
12,459
    
$
2,316
    
$
4,624
    
$
174,277
  
個別評估減值的期末餘額
    
887
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
887
  
期末餘額集體評估減值
  
$
127,954
    
$
3,627
    
$
22,410
    
$
12,459
    
$
2,316
    
$
4,624
    
$
173,390
  

截至六個月
June 30, 2021
        
(千美元)
  
SBA
    
商業廣告，
非真實
地產
    
住宅
真實
地產
    
戰略
計劃
貸款
    
商業廣告
房地產
    
消費者
    
總計
  
期初餘額
  
$
920
    
$
232
    
$
855
    
$
4,111
    
$
19
    
$
62
    
$
6,199
  
沖銷
    
(54
)
    
(63
)
    
—
      
(1,199
)
    
—
      
(3
)
    
(1,319
)
復甦
    
11
      
81
      
—
      
97
      
—
      
1
      
190
  
貸款損失準備金
    
100
      
—
      
—
      
2,069
      
—
      
—
      
2,169
  
期末餘額
  
$
977
    
$
250
    
$
855
    
$
5,078
    
$
19
    
$
60
    
$
7,239
  
個別評估減值的期末餘額
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
期末餘額集體評估減值
  
$
977
    
$
250
    
$
855
    
$
5,078
    
$
19
    
$
60
    
$
7,239
  
應收貸款
  
$
128,841
    
$
3,627
    
$
22,410
    
$
12,459
    
$
2,316
    
$
4,624
    
$
174,277
  
個別評估減值的期末餘額
    
887
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
887
  
期末餘額集體評估減值
  
$
127,954
    
$
3,627
    
$
22,410
    
$
12,459
    
$
2,316
    
$
4,624
    
$
173,390
  

下表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日的減值貸款：
 
June 30, 2022
      
​
  
錄下來
投資
    
未付
本金
天平
    
相關
津貼
    
平均值
錄下來
投資
    
利息
收入
公認的
  
(千美元)
                              
沒有相關津貼記錄
                              
SBA
  
$
728
    
$
728
    
$
—
    
$
850
    
$
43
  
商業、非房地產
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅房地產
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
戰略計劃貸款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商業地產
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
總計
  
$
728
    
$
728
    
$
—
    
$
850
    
$
43
  

15
索引
十二月三十一日，2021
                  
​
  
錄下來
投資
    
未付
本金
天平
    
相關
津貼
    
平均值
錄下來
投資
    
利息
收入
公認的
  
(千美元)
                              
沒有相關津貼記錄
                              
SBA
  
$
972
    
$
972
    
$
—
    
$
945
    
$
47
  
商業、非房地產
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅房地產
    
—
      
—
      
—
      
189
      
—
  
戰略計劃貸款
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商業地產
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
總計
  
$
972
    
$
972
    
$
—
    
$
1,134
    
$
47
  

截至2022年6月30日和2021年12月31日的非應計和逾期貸款摘要如下：

June 30, 2022
      
(千美元)
  
當前
    
30-59
日數
過去時
Due
    
60-89
日數
過去時
到期
    
90多天
逾期
&
仍然
應計
    
總計
過去時
到期
    
非-
Accrual
    
總計
  
​
                                          
SBA
  
$
123,844
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
—
    
$
633
    
$
124,477
  
商業、非房地產
    
7,847
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
7,847
  
住宅房地產
    
30,965
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
30,965
  
戰略計劃貸款
    
57,133
      
991
      
770
      
172
      
1,933
      
—
      
59,066
  
商業地產
    
4,722
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
4,722
  
消費者
    
5,059
      
—
      
—
      
3
      
3
      
—
      
5,062
  
總計
  
$
229,570
    
$
991
    
$
770
    
$
175
    
$
1,936
    
$
633
    
$
232,139
  

2021年12月31日
      
(千美元)
  
當前
    
30-59
日數
過去時
到期
    
60-89
日數
過去時
到期
    
90多天
逾期
&
仍然
應計
    
總計
過去時
到期
    
非-
應計項目
    
總計
  
SBA
  
$
141,488
    
$
247
    
$
—
    
$
—
    
$
247
    
$
657
    
$
142,392
  
商業、非房地產
    
3,428
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
3,428
  
住宅房地產
    
27,108
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
27,108
  
戰略計劃貸款
    
84,065
      
1,041
      
690
      
54
      
1,785
      
—
      
85,850
  
商業地產
    
2,436
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
      
2,436
  
消費者
    
4,554
      
20
      
—
      
—
      
20
      
—
      
4,574
  
總計
  
$
263,079
    
$
1,308
    
$
690
    
$
54
    
$
2,052
    
$
657
    
$
265,788
  

16
索引
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的利息收入沒有記錄在非應計貸款上的金額為極小的.

除了逾期和非應計項目狀態標準外，公司還使用貸款評級系統對貸款進行評估。內部貸款評級基於當前財務信息、歷史付款經驗和信用文檔等因素。以工作表現為基礎的職級摘要如下：

及格(貸款等級1-4)– 通行證資產質量較高，並且 不適合任何其他類別 如下所述。虧損的可能性被認為微乎其微。

特別提及(貸款等級5)  –  特別提及的資產具有潛在的弱點，可能 臨時的或， 如果不糾正，可能會導致損失。儘管存在擔憂，但該公司目前受到保護，虧損被認為不太可能也不會迫在眉睫。

分類不合格(貸款等級6)  –  不符合標準的資產沒有得到充分的保護 債務人或者質押抵押品(如有)的健全價值和支付能力。如此分類的資產具有明確界定的弱點，其特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能遭受一些損失。

機密可疑(貸款等級7)  –  可疑資產具有劣質資產固有的所有弱點 具有 弱點使全額催收或清算高度可疑的附加特徵的資產。

分類損失(貸款等級8)-損失貸款存在一個或多個弱點，導致貸款無法收回，價值如此之低，因此沒有理由繼續作為資產計入銀行賬面。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是説推遲核銷這項基本毫無價值的資產是不切實際的，也是不可取的，即使部分回收可能會在未來受到影響。

公司目前不對保留的戰略計劃貸款進行評級 由於其餘額較小，且具有同質性。戰略計劃貸款的信用質量與拖欠水平高度相關。戰略計劃貸款是對減值進行集體評估。

按這些信用質量指標分類的未償還貸款餘額摘要如下：2022年6月30日和2021年12月31日：

June 30, 2022
               
 
 
(千美元)
  
經過
1-4級
    
特價
提到
五年級
    
分類/
可疑/損失
6-8年級
    
總計
  
SBA
  
$
122,338
    
$
1,411
    
$
728
    
$
124,477
  
商業、非房地產
    
7,847
      
—
      
—
      
7,847
  
住宅房地產
    
30,965
      
—
      
—
      
30,965
  
商業地產
    
4,722
      
—
      
—
      
4,722
  
消費者
    
5,062
      
—
      
—
      
5,062
  
未進行風險分級
                                
戰略計劃貸款
                            
59,066
  
總計
  
$
170,934
    
$
1,411
    
$
728
    
$
232,139
  

17
索引
2021年12月31日
               
 
 
(千美元)
  
經過
1-4級
    
特價
提到
五年級
    
分類/
可疑/損失
6-8年級
    
總計
  
SBA
  
$
139,985
    
$
1,435
    
$
972
    
$
142,392
  
商業、非房地產
    
3,382
      
46
      
—
      
3,428
  
住宅房地產
    
27,108
      
—
      
—
      
27,108
  
商業地產
    
2,436
      
—
      
—
      
2,436
  
消費者
    
4,574
      
—
      
—
      
4,574
  
未進行風險分級
                                
戰略計劃貸款
                            
85,850
  
總計
  
$
177,485
    
$
1,481
    
$
972
    
$
265,788
  

在2022年6月30日和2021年12月31日修改並記錄為TDR的貸款包括以下內容：

(千美元)
  
數
的
合同
    
Pre-
改型
傑出的
錄下來
投資
    
後-
改型
傑出的
錄下來
投資
  
June 30, 2022
                  
SBA
    
1
    
$
95
    
$
95
  
總計為2022年6月30日
    
1
    
$
95
    
$
95
  
                         
2021年12月31日
                        
SBA
    
2
    
$
106
    
$
106
  
2021年12月31日合計
    
2
    
$
106
    
$
106
  
                         
非應計項目
                        
SBA
    
1
    
$
25
    
$
25
  

在2022年6月30日和2021年12月31日，有不是向貸款條件已在TDR中修改的債務人提供額外資金的承諾。修改並記錄為TDR的貸款包括對利率和期限的修改。曾經有過一在截至2022年6月30日的六個月內記錄的與TDR有關的主要撇賬為#美元0.01百萬美元。有幾個不是在截至2021年6月30日的六個月內，與TDR相關的本金沖銷記錄 。曾經有過不是在截至2022年6月30日的三個月內記錄的與TDR相關的本金 撇賬。有幾個不是在截至2021年6月30日的三個月內，與TDR相關的本金沖銷記錄 。

18
索引
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，不是對TDR的貸款修改。另外，一在截至2022年6月30日的六個月內，重組貸款在重組日期後12個月內發生違約。這筆貸款已於2022年6月2日連同利息全額償還。一在截至2021年6月30日的6個月內，重組貸款在重組日期後12個月內發生違約。這筆貸款已於2021年5月28日連同利息全額償還。

Note 4 – 房舍和設備

截至2022年6月30日和2021年12月31日的房地和設備包括：

    6月30日，     十二月三十一日，  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
租賃權改進
  
$
80
    
$
80
  
傢俱、固定裝置和設備
    
3,315
      
2,219
  
在建工程
    
4,021
      
2,333
  
總房舍和設備
  
$
7,416
    
$
4,632
  
減去累計折舊
    
(1,582
)
    
(1,347
)
房舍和設備，淨額
  
$
5,834
    
$
3,285
  

折舊費用約為$0.2百萬美元和美元0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為百萬美元。

租賃負債

該公司以不可撤銷的經營租約租賃其設施。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的租金費用為$0.6百萬美元和美元0.3分別為百萬， 。這些運營租賃的Future 最低年租金支付如下(以千美元為單位)：

截至12月31日的六個月，2022
  
$
441
  
截至十二月三十一日止的年度：2023
    
850
  
截至十二月三十一日止的年度：2024
    
1,104
  
截至十二月三十一日止的年度：2025
    
1,086
  
截至十二月三十一日止的年度：2026
    
1,118
  
此後
    
3,355
  
總計
    
7,954
  
減去現值折扣
    
(561
)
經營租賃負債
  
$
7,393
  

該公司簽訂了一 在截至2022年6月30日的六個月內租賃，以便在Murray寫字樓建設完成時提供額外空間。由於本租約的短期和非實質性，ASC 842不適用。下表提供了有關公司租賃資產和負債的信息。由於2022年1月1日採用ASC 842，因此此處不提供比較期間和披露信息。

​
  
截至六個月
  
​
  
June 30, 2022
  
       
加權平均剩餘租賃期限--經營租賃(單位：年)
    
7.2
  
加權平均貼現率-經營租賃
    
1.9
%

與租賃有關的補充現金流量信息如下(以千計)：

 
  
三個月
截至6月30日，
    
六個月
截至6月30日，
  
​
  
2022
    
2022
  
(千美元)
            
來自經營租賃的經營現金流
  
$
28
    
$
56
  
以經營性租賃負債換取的使用權資產
    
—
      
7,380
  

19
索引
租賃費用的構成如下(以千計)：

​
  
截至三個月
June 30, 2022
    
 截至六個月
June 30, 2022
  
(單位：千)
             
經營租約
             
經營租賃成本
  
$
278
     $
514  
可變租賃成本
    
4
       8  
經營租賃費用
    
282
       522  
短期租賃租金費用
    
28
       28  
租金淨額支出
  
$
310
     $
550  

附註5-存款

截至2022年6月30日和2021年12月31日的主要存款類別如下：
 
​
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
            
需求
  
$
94,850
    
$
115,947
  
儲蓄
    
7,462
      
6,685
  
貨幣市場
    
48,273
      
31,076
  
定期存單
    
68,774
      
98,184
  
總存款
  
$
219,359
    
$
251,892
  

2022年6月30日，定期存款的預定到期日如下(單位：千美元)：

截至2022年12月31日的年度
  
$
12,666
  
截至2023年12月31日的年度
    
21,269
  
截至2024年12月31日的年度
    
16,374
  
截至2025年12月31日的年度
    
9,243
  
截至2026年12月31日的年度
    
8,338
  
此後
    
884
  
總計
    
68,774
  

餘額等於或大於$的定期存款250,000總額為$3.5百萬美元和美元3.7分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

注6-SBA服務資產

本公司定期出售部分SBA貸款，並保留償還貸款的權利。為他人提供的貸款不包括在隨附的資產負債表中。為他人償還的小型企業管理局貸款的未付本金餘額為#美元。273.9百萬美元和美元210.2分別為2022年6月30日和2021年12月31日。

下表彙總了所示期間的SBA服務資產活動：
 
​
  
六個月來
截至6月30日，
  
(千美元)
   2022
     2021
  
期初餘額
   $ 3,938     $ 2,415  
服務資產的附加功能
     2,243       1,760  
SBA服務資產減值
     (1,076 )     —  
維修資產攤銷
     (519 )     (450 )
期末餘額
   $ 4,586     $ 3,725  

截至2022年6月30日和2021年12月31日，SBA服務資產的公平市場價值為4.6百萬美元和美元3.9分別為100萬美元。公允價值 維護權的調整主要是由於與現金流貼現、貸款提前還款速度和利率變化相關的基於市場的假設。服務組合中貸款的預付款發生重大變化可能導致估值調整發生重大變化，從而造成維護權賬面金額的潛在波動。

20
索引
公司假設的加權平均預付款率為14.12%，加權平均項4.30年，加權平均貼現率為15.78% at June 30, 2022.

本公司假設加權平均預付率為14.37%，加權平均項4.02年，加權平均貼現率為11.382021年12月31日。

附註7-資本要求

銀行受聯邦和猶他州銀行機構(監管機構)管理的各種監管資本要求的約束。 未能滿足最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能是額外的酌情決定的行動，如果採取這些行動，可能會對銀行的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足特定的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些表外項目的量化衡量 。銀行的資本額和分類還取決於監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷。即時糾正措施條款不適用於銀行控股公司。

從2020年1月1日開始，銀行有資格並選擇使用社區銀行槓桿率(CBLR)框架進行量化衡量 ，該框架要求銀行保持一級資本與平均合併總資產的最低金額和比率。管理層認為，截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行滿足其遵守的所有資本充足率要求。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，FDIC的最新通知將該行歸類為在 監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動(自該通知以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了該行的類別)。下表列出了截至指定日期銀行的實際資本金金額和比率，以及被歸類為資本充足和資本金充足的最低資本金比率和金額。

銀行的實際資本金額和比率如下表所示：

​
  
實際
    
資本充裕
要求
  
(千美元)
  
金額
    
比率
    
金額
    
比率
  
June 30, 2022
                        
槓桿率(CBLR選舉)
  
$
82,381
      
21.4
%
  
$
34,625
*
    
9.0
%
2021年12月31日
                                
槓桿率(CBLR選舉)
  
$
65,503
      
17.7
%
  
$
31,442
*
    
8.5
%
*2020年3月27日，CARE法案 成為法律。CARE法案第4012條指示各機構發佈一項臨時最終規則，將2020年最後兩個季度的CBLR比率要求從9%降至8%，2021年為8.5%，此後為9%。

聯邦儲備委員會的規定要求根據某些平均存款來維持某些最低準備金餘額。該銀行曾不是截至2022年6月30日和2021年12月31日的準備金要求。

美聯儲關於銀行控股公司(“BHC”)(如FinWise Bancorp)支付現金股息的政策聲明和監管指南表示，BHC一般應在以下情況下支付普通股現金股息：(1)BHC過去一年的可用淨收入足以支付現金股息；(2)留存率與組織預期的未來需求和財務狀況一致，以及(3)滿足最低監管資本充足率。如果由銀行控股公司控制的受保存款機構在適用的聯邦銀行資本比率下“資本嚴重不足”，或如果銀行子公司“資本不足”且未能提交可接受的資本恢復計劃或實質上未能實施此類計劃，則聯邦銀行監管機構(就銀行而言，即聯邦存款保險公司)可選擇要求聯邦儲備委員會事先批准BHC的任何資本分配。

21
索引
此外，由於FinWise Bancorp是獨立於本行的法人實體，不進行獨立運作，支付股息的能力取決於本行向FinWise Bancorp支付股息的能力，FDIC和猶他州金融機構部(“UDFI”)在某些情況下可能禁止本行向FinWise Bancorp支付股息 。猶他州公司法還要求，股息只能從合法可用的資金中支付。

本公司自成立以來從未就其普通股支付任何現金股息，目前也沒有在可預見的未來支付現金股息的計劃。但是，只要符合規定的最低資本比率，公司董事會可以宣佈從留存收益中支付現金或股票股息。本公司計劃維持符合監管規定資本充裕標準的資本比率，因此將股息限制在適當的數額，以維持資本充裕的監管資本比率。

附註8--承付款和或有負債

聯邦住房貸款銀行擔保信用額度

截至2022年6月30日和2021年12月31日，世行在聯邦住房金融局可獲得的隔夜資金信用額度為#美元。3.2百萬美元和美元4.1分別為百萬， 。所有借款都是短期的，利率等於代理銀行每日的聯邦基金購買利率。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是在信貸額度下有未償還的金額。貸款總額為$5.0 百萬美元和$5.4截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別有100萬人承諾獲得FHLB信貸額度。

信用額度

在2022年6月30日和2021年12月31日，我們能夠訪問10.0百萬美元和美元10.9在抵押的基礎上，從聯邦儲備銀行的 貼現窗口獲得100萬美元。通過錫安銀行，該銀行有一筆可用無擔保額度#美元。1.02022年6月30日和2021年12月31日的百萬 。該銀行在西部銀行家銀行有可供借貸的信貸額度，最高可達#美元。1.05 2022年6月30日和2021年12月31日的隔夜資金為百萬美元。我們有不是截至2022年6月30日和2021年12月31日，此類無擔保或擔保信貸額度的未償還餘額 。

薪資保障計劃流動資金安排

2020年4月20日，該銀行獲得美聯儲批准，可以通過貼現窗口使用其SBA Paycheck Protection Program流動性工具(PPPLF) 。PPPLF使本公司能夠在不承擔額外流動資金或融資風險的情況下為PPP貸款提供資金，因為本公司能夠將PPP貸款作為抵押品，以無追索權為基礎獲得PPPLF下的信貸延期。PPPLF下的借款的固定利率為0.35%，期限與標的貸款相匹配。世行 承諾了$0.4截至2022年6月30日，購買力平價貸款作為購買力平價貸款安排下的合格抵押品。世行承諾提供1美元1.0截至2021年12月31日，購買力平價貸款作為購買力平價貸款安排下的合資格抵押品。二月份平均未償還貸款為0.8在截至2022年6月30日的六個月內，67.8在截至2021年6月30日的六個月內，

提供信貸的承諾

在正常業務過程中，本行已承諾向尚未行使信貸的客户提供信貸。這些金融工具包括以貸款形式提供信貸的承諾。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險因素。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，存在表外風險的金融工具如下：

​
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
  
循環的、無限制的信貸額度
  
$
1,290
    
$
1,259
  
商業地產
    
23,830
      
15,402
  
其他未使用的承付款
    
644
      
377
  
​
  
$
25,764
    
$
17,038
  

注9-商業融資投資集團有限責任公司

2019年12月31日，本公司向BFG的某些成員購買了10%會員權益，以換取總計950,784 面值$的股票0.001公司的普通股。交換按公允價值計算，公允價值基於公司股票的公允價值約為#美元。3.5百萬美元。

22
索引
該公司的10%成員資格 BFG的權益由A類投票單位組成，代表4.96BFG和B類會員權益合計的百分比 非投票單位代表5.04BFG的會員權益總額的%。BFG的其他現有成員共同擁有剩餘的 90未償還會員權益的%，在完全攤薄的基礎上-所有會員權益均為A類投票 單位。根據本公司有關投資於有限責任公司的會計政策，本公司的結論是，其所有權水平顯示其具有重大影響力，因此，投資將採用權益法入賬。然而，出於成本效益考慮，該公司為其投資選擇了公允價值選項。該公司從BFG收到了金額為#美元的分配。0.3百萬美元和美元0.4截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月分別為百萬美元。這些分配在合併資產負債表中作為對BFG的投資減少入賬。

於2020年3月31日，本公司與BFG訂立一項協議，根據該協議，本公司有權優先向任何出售會員購買BFG的額外 權益。此外，本公司獲授予一項選擇權，可向其餘成員購買BFG的全部(但不少於全部)權益，市盈率在10時間和15按緊接行使該期權前的會計年度計算的淨利潤乘以 。期權期限從2021年1月1日開始，2028年1月1日到期。考慮到給予優先拒絕權和選擇權，BFG成員收到270,000合計認股權證。認股權證的行使價為$。6.67每股，認股權證將於2028年3月31日到期。該等認股權證為獨立權益工具，因此按發行日的公允價值分類於權益內。認股權證的公允價值是由我們的董事會在管理層的意見下確定的，部分依賴於第三方估值公司使用Black-Scholes期權定價模型編制的估值報告 由於公司的股票不是公開交易的，因此對缺乏市場性進行了調整。由此產生的認股權證公允價值為$。0.19每股 。

關於本公司投資北汽集團的進一步討論，見附註13關聯方。

注10--基於股票的薪酬

股票期權計劃

公司利用基於股票的薪酬計劃以及針對員工、董事和顧問的酌情補助來吸引和留住擔負重大責任的職位的最佳可用人員，以提供額外的激勵措施並促進公司業務的成功。

《2019年股票期權計劃》(簡稱《2019年計劃》)於2019年6月20日經公司董事會和股東批准通過。 《2019年計劃》規定向員工、董事和顧問發行非法定股票期權和限制性股票。2019年計劃還規定只向員工發放激勵性股票期權。

2022年4月19日，公司董事會批准了對2019年計劃的修訂，將其名稱從All West Bancorporation 2019股票期權計劃更名為FinWise Bancorp 2019股票期權計劃，並將2019年計劃下可用於獎勵的公司普通股股票數量增加500,000共享至1,280,000股票，有待股東 批准。2022年6月9日，公司股東在公司2022年年度股東大會上批准了本次更名和增加股份數量。

2019年計劃將終止於未來的獎勵10年自生效日期較後或最近一次董事會或股東批准增加根據2019年計劃預留髮行的股份數目時起。2022年6月30日，645,178股票可供未來發行。

《2016年度股票期權計劃》(以下簡稱《2016年度計劃》)於2017年4月20日經公司董事會及股東批准通過。2016年計劃規定向員工、董事和顧問發行非法定股票期權和限制性股票。2016年計劃還規定只向員工發放激勵性股票期權。 2016年計劃授權發佈299,628普通股。2016年的計劃將終止於未來的獎勵10年自生效日期較後或最近一次董事會或股東批准增加根據2016年計劃預留供發行的股份數目時起 。2022年6月30日，54根據2016計劃，股票可供未來發行。

2019年計劃和2016年計劃(統稱為“計劃”)的股票激勵獎勵均以不低於授予日股票公允市值的行使價授予，對於期權，這是基於Black-Scholes估值模型，對於限制性股票，是基於授予日的股票公允價值。授予 選項因員工或董事的不同而異，並且期限不超過10年，期權的行權期一般為：1至5年. 不是股票是在2018年之前根據2016年的計劃授予的。

在這兩個計劃下，如果獎勵到期或在沒有全部行使的情況下變得不可行使，或根據交換計劃交出，則受獎勵限制的未購買股票將可供未來根據計劃授予或出售。然而，根據該計劃實際發行的股份，在行使獎勵後，不得退還至該計劃，也不得用於未來根據該計劃進行分配，但如果本公司以其原始購買價格回購未歸屬的限制性股票，則該等股份將可用於根據該計劃進行的 未來授予。

23
索引
其他基於股票的薪酬

2022年6月9日，董事會批准了一項限制性股票酌情授予96,011公允價值合計為$的股份1.3從2019年計劃中獲得100萬歐元 分配給某些高管。授予的股份可按比例歸屬三年基於本公司達到特定水平的平均資產回報率(ROAA)，並在符合授予協議的條款和條件下，將於2025年6月9日完全歸屬。

2019年12月24日，董事會批准了一項限制性股票酌情授予1,072,746將股份分給某些員工。根據頒獎協議，351,852 股份於授出日歸屬，並於2019年12月31日由本公司回購，以支付員工預扣税。根據頒獎協議，73,770股份隨後於2020年4月6日歸屬並由公司回購，以支付員工所得税。已授予股份基於時間表上的加速歸屬方法，其中所有股份將於2023年12月1日完全歸屬。2021年11月18日，根據頒獎協議，424,458剩餘的 股成為歸屬股是因為公司的註冊聲明被宣佈生效。

股票期權

授予日期公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型確定的。

預期壽命的假設 反映了管理層的判斷，並考慮了歷史經驗。預期波動率基於來自可比上市公司的預期期權期限的數據。無風險利率基於 授予時有效的美國國債收益率曲線，與期權的預期壽命相對應。預期的沒收是根據公司的歷史沒收經驗進行估計的。管理層認為，期權定價模型中使用的假設是高度主觀的，僅代表對可能價值的一種估計，因為授予的期權沒有活躍的市場。下表總結了使用的假設：

​
  
截至6月30日的6個月，
  
    2022
     2021
  
無風險利率
    
3.10
%
    
0.4% – 0.7
%
預期期限(以年為單位)
    
5.5 – 6.5
      
5.0 – 7.5
  
預期波動率
    
45.8% – 46.7
%
    
45.7% – 47.6
%
預期股息收益率
    
—
      
—
  

以下是截至2022年6月30日的三個月和六個月的股票期權活動摘要：

​
  
庫存
選項
    
加權
平均值
鍛鍊
價格
    
加權
平均值
剩餘
合同
生命(在)
年)
    
集料
固有的
價值
  
截至3月31日未償還，2022
    
839,028
    
$
4.46
      
8.0
    
$
10,645,951
  
授予的期權
    
89,415
      
13.04
      
9.9
      
—
  
被沒收的期權
    
(3,160
)
    
4.40
      
—
      
16,158
  
截至6月30日未償還，2022
    
925,283
    
$
5.29
      
8.0
    
$
4,091,633
  
在6月30日歸屬並可行使的期權，2022
    
607,608
    
$
4.56
      
7.8
    
$
2,898,340
  

​
  
庫存
選項
    
加權
平均值
鍛鍊
價格
    
加權
平均值
剩餘
合同
生命(在)
年)
    
集料
固有的
價值
  
截至12月31日未償還，2021
     862,488
     $ 4.41       8.2
    
$
8,088,660
  
授予的期權
     89,415       13.04       9.9       —  
行使的期權
    
(16,800
)
    
2.37
       —
      
248,312
  
被沒收的期權
    
(9,820
)
    
3.64
       —
      
108,515
  
傑出的6月30日, 2022
    
925,283
    
$
5.29
       8.0
    
$
4,091,633
  
在以下位置歸屬並可行使的期權6月30日, 2022
    
607,608
    
$
4.56
       7.8
    
$
2,898,340
  

於截至2022年6月30日止六個月內授出的每股購股權之加權平均授出日公平價值為$6.26。截至2022年6月30日止六個月內，已行使期權的內在價值合計為$0.2百萬美元。截至2022年6月30日止六個月內，本公司收到極小的行使股票期權所得收益，並確認為極小的通過行使股票期權獲得的税收優惠。在股票 期權行使後，公司將發行新的授權股份。

於截至2021年6月30日止六個月內授出的每股購股權之加權平均授出日公平價值為$1.48。截至2021年6月30日止六個月內，已行使期權的內在價值合計為$0.3百萬美元。截至2021年6月30日止六個月內，本公司收到$0.2百萬在行使股票期權的收益中，並確認為極小的通過行使股票期權獲得的税收優惠。

24
索引
基於股票的薪酬費用

下表顯示了已確認的基於股票的税前和税後薪酬支出：

​
  
截至以下三個月
6月30日，
    
六個月來
截至6月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
     2022     2021
 
税前
                        
股票期權
  
$
54
    
$
75
     $ 93     $ 822  
限售股
    
46
      
199
       46       433  
總計
  
$
100
    
$
274
     $ 139     $ 1,255  
税後
                                
股票期權
  
$
53
    
$
32
     $ 91     $ 713  
限售股
    
46
      
153
       46       631  
總計
  
$
99
    
$
185
     $ 137     $ 1,344  

截至2022年6月30日，公司與股票期權和限制性股票相關的未確認股票薪酬支出約為 $0.7百萬美元和美元1.2 百萬美元，預計將在剩餘的加權平均確認期間內確認2.0好幾年了。

附註11-金融工具的公允價值

本公司按公允價值計量和披露某些資產和負債。公允價值被定義為在計量日期在市場參與者之間的有序交易(即非強制清算或不良出售)中出售一項資產或支付轉移一項負債而收到的價格。GAAP為計量公允價值和關於公允價值計量的披露要求建立了一致的框架。除其他事項外，該標準要求我們在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察到的輸入反映了公司對市場假設的估計。這兩種類型的投入創造了以下公允價值層次結構。

25
索引
1級-相同工具在活躍市場上的報價。活躍市場是指 交易發生的頻率和數量足以持續提供定價信息的市場。活躍市場的報價是公允價值最可靠的證據，應用於計量公允價值 。

2級-第1級以外的可觀察投入，包括類似工具在活躍市場的報價，相同或類似工具在不太活躍市場的報價，或可由可觀察市場數據證實的其他可觀察投入。

3級-對於使用定價模型、貼現現金流方法或類似技術確定其價值的金融工具，以及其公允價值的確定需要重大管理層判斷或估計的金融工具，很少或沒有市場活動支持的不可觀察的投入;還包括來自未經可觀察的市場數據證實的非約束性單一交易商報價的可觀察的 投入。在制定第3級衡量標準時，管理層納入任何可用的市場數據，並在適當的情況下使用貼現現金流模型。 這些計算包括對未來現金流的預測，包括適當的違約和虧損假設，以及基於市場的貼現率。

本公司已使用現有市場資料及適當的估值方法釐定金融工具的估計公允價值金額。然而，需要相當大的判斷力來解釋數據以制定公允價值估計。因此，本文中提出的估計不一定代表公司在未來某一日期可能實現的金額。使用不同的市場假設及/或估計方法可能會對估計公允價值金額產生重大影響。此外，金融機構之間可能不太可能有合理的可比性，因為允許的估值技術範圍很廣，鑑於許多金融工具缺乏活躍的二級市場，必須進行大量估計。缺乏統一的估值方法也給這些估計公允價值帶來了更大的主觀性。公允價值層級之間的轉移被視為在報告期結束時發生。

使用以下方法估計每類金融工具的公允價值：

現金和現金等價物：這些物品的賬面價值是對其公允價值的合理估計。

持有至到期的投資證券：投資證券的估計公允價值採用當前活躍的市場報價(如果有)定價，這被視為一級衡量標準。對於大多數投資組合，基於證券與其他基準報價的關係的矩陣定價被用來確定公允價值。 這些衡量標準被視為第二級。

投資於聯邦住房貸款銀行股票：公允價值以股票的贖回價值為基礎，該價值等同於賬面價值。

持有待售戰略計劃貸款：這些物品的賬面價值是對其公允價值的合理估計。

為投資而持有的貸款：公允價值是通過折現未來現金流和使用向信用評級相似的借款人和相同剩餘期限提供類似貸款的當前利率估計的預付款。一些貸款類型的公允價值接近賬面價值，因為它們具有浮動利率或預期期限特徵。

SBA服務資產：維修資產的公允價值部分基於第三方估值 該項目估計的未來現金流入包括維修費用和流出，其中包括維修成本的市場費率。未來現金流的現值是利用基於市場的貼現率計算的。基於市場的貼現率代表基於利用計算出的提前還款曲線的二級市場交易的風險價差。由於可觀察貸款交易被用來確定風險利差，本公司認為 衡量標準為2級。

投資於BFG：本公司於2019年12月31日購買了其在BFG的所有權權益。該公司的估值方法採用了貼現現金流量法和準則上市公司法的平均值。一個20% 缺乏適銷性折扣適用於估值以及4.50% 截至2022年6月30日和2021年12月31日，對無投票權股票的折扣 達到公允價值。公允價值的計算使用了大量不可觀察的輸入，包括預計的現金流、增長率和貼現率。在BFG的投資的公允價值為$4.6百萬美元和美元5.9分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。下表彙總了所示時期內對高爐煤氣活動的投資：

​
  
六個月來
截至6月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
  
期初餘額
  
$
5,900
    
$
3,770
  
來自BFG的分配
    
(327
)
    
(431
)
高爐煤氣的公允價值變動
    
(973
)
    
1,861
  
期末餘額
  
$
4,600
    
$
5,200
  

存款：沒有規定期限的存款，如儲蓄和支票賬户，其賬面價值是對其公允價值的合理估計。存單的市場價值以合同現金流的貼現價值為基礎。貼現率是使用可比工具當前提供的利率確定的。

應收和應付應計利息：應收和應付應計利息的公允價值約為其賬面價值。

26
索引
購買力平價流動性工具: PPPLF的公允價值是使用基於剩餘合同期限和類似條款的當前借款利率的貼現現金流來估計的。

​
        
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
水平
    
攜帶
金額

估計數
公允價值
    
攜帶
金額
    
估計數
公允價值
  
金融資產：
                              
現金和現金等價物
    
1
    
$
96,528
    
$
96,528
    
$
85,754
    
$
85,754
  
持有至到期的投資證券
    
2
      
12,463
      
11,070
      
11,423
      
11,332
  
對FHLB股票的投資
    
2
      
449
      
449
      
378
      
378
  
為投資而持有的貸款
    
3
      
189,670
      
196,654
      
198,102
      
197,412
  
持有待售貸款
    
2
      
31,599
      
31,594
      
60,748
      
60,743
  
應計應收利息
    
2
      
1,422
      
1,422
      
1,548
      
1,548
  
SBA服務資產
    
2
      
4,586
      
4,586
      
3,938
      
3,938
  
投資於BFG
    
3
      
4,600
      
4,600
      
5,900
      
5,900
  
財務負債：
                                        
總存款
    
2
      
219,359
      
204,221
      
251,892
      
249,488
  
應計應付利息
    
2
      
34
      
34
      
48
      
48
  
購買力平價流動性工具
    
2
      
376
      
376
      
1,050
      
1,050
  

在非經常性基礎上按公允價值計量的資產摘要如下：

(千美元)
        
公允價值計量使用
  
金融工具描述
  
公允價值
    
1級
    
2級
    
3級
  
6月30日, 2022
                        
非經常性資產
                        
減值貸款
  
$
728
    
$
—
    
$
—
    
$
728
  
十二月三十一日，2021
                                
非經常性資產
                                
減值貸款
  
$
972
    
$
—
    
$
—
    
$
972
  

減值貸款-以上貸款金額為截至年末已調整為公允價值的減值貸款。當抵押品依賴型貸款被確認為減值時，減值是使用擔保這些貸款的抵押品的當前公允價值減去銷售成本來計量的。房地產抵押品的公允價值是使用抵押品估值或使用折現率、類似資產的銷售價格和預期處置期限等投入的貼現現金流分析來確定的。一些評估價值是根據管理層的審查和分析進行調整的，其中可能包括歷史知識、市場狀況的變化、估計銷售和其他預期成本、和/或專業知識和知識。該損失是指根據抵押品的公允價值進行調整的貸款的沖銷或減值。

27
索引
第3級公允價值計量的量化信息– 下表顯示了截至2022年6月30日和截至2021年12月31日用於公允價值3級非經常性資產的重大不可觀察投入的範圍和加權平均值，以及使用的估值技術：

(千美元)
  
公允價值
  
估值
技術
看不見
輸入
  
射程
(加權平均)
  
6月30日, 2022
              
減值貸款
  
$
728
  
市場
可比
調整到
評估價值
  
0.38
%
​
              
   
十二月三十一日，2021
              
   
減值貸款
  
$
972
  
市場
可比
調整到
評估價值
  
0.50
%

重要的不可觀察輸入的範圍和加權平均值用於對投資進行公允價值評估BFG截至2022年6月30日和截至2021年12月31日的3級經常性資產如下表所示：
   
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
射程
(加權平均)
    
射程
(加權平均)
  
貼現現金流
            
收入增長率
    
14.6
%
    
16.6
%
費用增長率
    
14.3
%
    
16.3
%
貼現率
    
30.0
%
    
25.0
%
                 
指導方針上市公司
                
企業價值倍數
  
3.0X到5.0x
    
4.0X到6.0x
  

附註12--所得税

本公司通過根據財務報告金額與其資產和負債的計税基礎之間的臨時差異確認遞延税項資產和負債，從而對所得税進行會計處理。遞延税項資產增加$0.2在截至2022年6月30日的六個月內，由於與壞賬會計相關的臨時時間差異的變化，導致了600萬歐元。當管理層認為部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現時，遞延税項資產減計估值撥備。在評估遞延税項資產的變現時，管理層評估正面和負面證據，包括對未來收入的預測、適用的税務計劃策略，以及對當前和未來經濟和商業狀況的評估。該分析每季度更新一次，並根據需要進行調整。根據這一分析，管理層已確定，截至2022年6月30日，不需要為遞延 納税資產計提估值免税額。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，所得税支出為5.0百萬美元和美元4.5分別為100萬，導致實際所得税率為25.1%和25.8%， 。有效税率與法定税率不同24.9在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，主要由於國家税收和基於股票的薪酬的税收影響 。

該公司擁有不是截至2022年6月30日未確認的 税收優惠。

28
索引
附註13--關聯方

在正常業務過程中，本公司可向某些高管和董事以及他們 關聯的公司發放貸款。該公司對關聯方的未償還貸款為#美元。0.0截至2022年6月30日和2021年12月31日，存款總額為百萬美元。 某些高管和董事及其關聯公司的存款總額為$0.8百萬美元和美元0.5分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。

BFG是一家小型企業貸款經紀公司，主要根據SBA的7(A)貸款計劃。如上文附註9所述，本公司擁有10在BFG優秀會員單位中擁有%的所有權。該公司在其正常業務過程中承保BFG提供的貸款。如果獲得批准並獲得資金，公司將根據獲得資金的金額向BFG支付佣金。本公司並無向BFG作出任何擔保或承諾以批准或資助BFG轉介的貸款。本公司可自行決定批准BFG推薦的貸款併為其提供資金。

29
索引
附註14-每股收益

下表是截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月基本每股收益和稀釋每股收益的對賬(以千美元為單位，不包括每股和每股金額)：

​
  
這三個月
截至6月30日，
    
六個月來
截至6月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
分子：
                        
淨收入
  
$
5,482
    
$
7,739
    
$
14,916
    
$
13,030
  
分配給參股普通股股東的金額(1)
    
(41
)
    
(473
)
    
(112
)
    
(838
)
分配給普通股股東的淨收入
  
$
5,441
    
$
7,266
    
$
14,804
    
$
12,192
  
分母：
                                
加權平均流通股，基本股
    
12,716,010
      
8,183,774
    
$
12,698,714
      
8,137,736
  
稀釋證券的加權平均效應：
                                
股票期權
    
558,855
      
408,841
      
589,091
      
245,280
  
認股權證
    
142,525
      
58,341
      
156,542
      
29,171
  
加權平均流通股，稀釋後
    
13,417,390
      
8,650,956
      
13,444,347
      
8,412,187
  
基本每股收益
  
$
0.43
    
$
0.89
    
$
1.17
    
$
1.50
  
稀釋後每股收益
  
$
0.41
    
$
0.84
    
$
1.10
    
$
1.45
  

(1) 代表截至2021年6月30日的三個月或六個月，在2016計劃和2019年計劃之外發行給公司員工的未歸屬限制性股票持有人應佔收益 。

有幾個336,192和684,648上表分別報告了截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的反稀釋期權。有幾個113,458股票和240,829截至2022年6月30日和2021年6月30日止六個月的反攤薄 認股權證，分別載於上表。

附註15-收入確認

以下是按與客户簽訂的合同和ASC 606範圍外的收入分類的公司收入摘要：

​
  
這三個月
截至6月30日，
    
六個月來
截至6月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入
                        
利息收入，不在範圍內
                        
貸款的利息和費用
  
$
12,864
    
$
11,119
    
$
26,020
    
$
19,909
  
有價證券利息
    
44
      
6
      
83
      
12
  
其他利息收入
    
105
      
10
      
133
      
20
  
利息收入總額
  
$
13,013
    
$
11,135
    
$
26,236
    
$
19,941
  
                                 
非利息收入
                                
範圍內的非利息收入
                                
存款賬户手續費
  
$
7
    
$
7
    
$
15
    
$
13
  
戰略計劃設施費
    
48
      
19
      
97
      
19
  
                                 
非利息收入，不在範圍內
                                
戰略計劃費用
    
5,878
      
3,847
      
12,044
      
6,720
  
出售貸款的收益
    
2,412
      
2,397
      
7,464
      
5,000
  
SBA貸款服務費
    
342
      
311
      
729
      
463
  
投資BFG的公允價值變動
    
(575
)
    
1,501
      
(973
)
    
1,861
  
其他雜項收入
    
24
      
3
      
34
      
8
  
戰略計劃服務費
    
295
      
76
      
703
      
156
  
非利息收入總額
  
$
8,431
    
$
8,161
    
$
20,113
    
$
14,240
  

30
索引
附註16--後續活動

後續事件是指在最近的資產負債表日期之後但在財務報表可供發佈之前發生的事件或交易。本公司在財務報表中確認所有後續事件的影響，這些事件為資產負債表日期的狀況提供了額外證據，包括編制財務報表過程中固有的估計數。本公司的財務報表不確認隨後發生的事件，這些事件提供的證據表明，在資產負債表日期不存在但在資產負債表日期 之後、財務報表可以發佈之前出現的情況。公司對截至2022年8月15日的後續事件進行了評估，這一天是未經審計的合併財務報表可供發佈的日期 。

第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析

以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們的綜合財務報表及其相關附註以及本報告其他部分包括的其他財務信息一起閲讀。除歷史信息外，本討論和分析還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致 實際結果與我們的預期大不相同。可能導致這種差異的因素在本報告和我們最近提交的題為“風險因素”的Form 10-K年度報告、“關於前瞻性陳述的告誡説明”以及本報告的其他部分進行了討論。除非法律要求，否則我們沒有義務更新這些前瞻性陳述中的任何一項。

以下是關於我們的歷史成果的綜合討論。然而，由於我們通過我們全資擁有的子公司FinWise Bank進行所有重大業務操作，因此討論和分析主要涉及在子公司層面進行的活動。

本節表格中的所有美元金額均以千美元為單位，除非每股數據或另有特別説明。除非另有説明，否則本報告中的所有信息均適用於2021年7月26日完成的普通股六送一拆分。股票拆分對流通股和每股數字的影響已追溯適用於本報告所述的所有時期。

概述
該公司是猶他州的一家公司，也是FinWise銀行的母公司。本公司的資產主要包括其在本行的投資，其所有重大業務活動均透過本行進行。該公司是一家註冊銀行控股公司，受UDFI和美聯儲的監管。作為一家不是聯邦儲備系統成員的猶他州特許銀行，該銀行分別 受到UDFI和FDIC的監管。銀行的存款由聯邦政府投保，最高可達法定上限。請參閲“監督和監管”。

我們的銀行業務是我們唯一的業務。我們的銀行業務提供多樣化的商業和零售銀行產品和服務，主要由各種部門的原始貸款組成。吸引全國公眾、企業和其他金融機構的存款，並將這些存款與借款和其他資金來源一起投資，對我們的銀行業務也至關重要。 雖然我們的分行提供的商業和住宅房地產貸款以及其他產品和服務繼續集中在猶他州鹽湖城及其周圍，但我們的第三方貸款來源關係使我們能夠 擴展到美國各地的新市場。發展這些關係是為了支持我們在不同的消費者和商業市場產生大量貸款的能力，並一直是我們顯著增長和卓越盈利能力的主要來源。我們的分析平臺Finview™增強了我們收集和解釋原始數據的能力，併為管理層提供了識別有吸引力的、經風險調整的行業以實現增長的能力。這些洞察力，再加上每年數十億美元的資金來源，以及我們出售貸款或保留投資的能力，增強了我們的獨特地位。我們的記錄表明，這些品質提供了卓越的增長和盈利能力，我們模型中固有的靈活性增強了我們管理信用風險的能力。

我們的財務狀況和經營結果主要取決於我們的能力：(I)利用我們與第三方貸款發放平臺的戰略關係發放貸款以賺取利息和非利息收入，(Ii)利用Finview™尋找有吸引力的風險調整貸款機會，並在限制信貸損失的同時為選擇投資貸款提供信息，(Iii)吸引和保留低成本、穩定的存款，以及(Iv) 按照適用法規高效運營。

我們的貸款主要集中在四個主要貸款領域：(I)小型企業管理局7(A)貸款，(Ii)戰略計劃，(Iii)住宅和商業房地產，以及(Iv)消費貸款。有關 公司貸款類別的描述和分析，請參閲“-財務狀況”。

31
索引
Covid 19大流行

自2020年3月以來，由於新冠肺炎大流行，我國經歷了一場大規模的健康和經濟危機，繼續對數以百萬計的人和企業的健康和財務造成負面影響，並對全球和國家經濟產生顯著影響。為了控制新冠肺炎病毒的傳播，世界各國政府大範圍關閉經濟，在短短几周內導致創紀錄的失業率。新冠肺炎疫情引發的經濟動盪給許多銀行帶來了潛在的信貸質量和收入問題。關於大流行的持續時間、深度和可能捲土重來及其對經濟的最終長期影響的不確定性，進一步加劇了這些問題。為了減少經濟停擺的影響，美國國會通過了CARE法案、對遭受重創的小企業、非營利組織和場所的經濟援助法案、2021年綜合撥款法案，以及最近的2021年美國救援計劃法案。這些救濟措施向個人提供了刺激付款，擴大了失業救濟金，並創建了通過EIDL和PPP等產品向小企業提供關鍵融資的項目，這兩個產品都由SBA管理。此外，美國政府同意支付六個月的SBA貸款，並將SBA 7(A) 貸款的SBA擔保提高到90%，從2020年2月1日至2021年9月30日。SBA已經為符合條件的SBA 7(A)客户支付了為期六個月的全額P&I付款。對於我們的大部分SBA 投資組合(遺留貸款), 從2020年4月到2020年9月，SBA支付了借款人的本金和利息。這些貸款被正式稱為第一輪第1112條付款，因為它們源自CARE法案第1112條。 要有資格獲得第一輪第1112條付款的全部六個月，SBA貸款必須：(I)處於“定期服務”狀態；(Ii)在2020年3月27日之前獲得SBA的批准；以及(Iii)在2020年9月27日之前全額支付。根據《經濟援助法案》，SBA將為符合條件的SBA客户額外支付兩筆款項，每筆貸款的上限為每月9000美元。每月貸款還款額超過9,000美元的借款人負責支付差額。對於我們的傳統投資組合，從2021年2月至2021年3月，SBA按借款人的每月本金和利息付款或每月9,000美元中較小的金額付款。這些被稱為第二輪第1112條付款。

小企業管理局發佈了一份NAICS代碼清單，這些代碼被認為受到新冠肺炎疫情的特別影響。符合所有其他第1112條資格標準並在特定NAICS代碼範圍內運營的SBA客户，有權獲得額外三個月的付款，並於2021年完成。截至2021年12月31日，該銀行有30筆符合條件的SBA貸款，總計約450萬美元的SBA 7(A)無擔保餘額，獲得了 額外三個月的第二輪第1112款付款，上限為每月9,000美元和每筆貸款。截至2022年6月30日，30筆符合條件的SBA貸款中有4筆已全額償付。其餘26筆貸款正在履行，總計約400萬美元的小型企業管理局7(A)無擔保餘額。截至2022年6月30日，剩餘的26筆貸款中沒有一筆有權獲得第1112條的額外付款。2020年後，我們停止了發起購買力平價貸款。

我們相信，世行多樣化的貸款組合和相關的收入流使世行能夠經受住與新冠肺炎大流行有關的不利條件。截至2022年6月30日的三個月，貸款損失準備金為290萬美元。截至2021年6月30日的三個月，貸款損失準備金為150萬美元。截至2022年6月30日的6個月，貸款損失準備金為590萬美元。截至2021年6月30日的6個月，貸款損失準備金為220萬美元。雖然與新冠肺炎大流行有關的一些不利情況在2021年開始逆轉，但持續的改善在很大程度上取決於經濟狀況的加強。新冠肺炎疫情繼續造成經濟不確定性，可能再次對我們的財務狀況和運營結果造成這些和其他不利影響。我們相信，我們的小型企業管理局7(A) 承保計劃在整個新冠肺炎大流行期間保持強勁，與小型企業管理局行業整體相比，我們的小型企業管理局7(A)貸款具有良好的抵押品。

32
索引
經營成果

淨收入概覽

下表列出了所示期間淨收入的主要組成部分。
​
  
這三個月
截至6月30日，
    
六個月來
截至6月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
利息收入
  
$
13,013
    
$
11,135
    
$
26,236
    
$
19,941
  
利息支出
    
(244
)
    
(333
)
    
(506
)
    
(705
)
貸款損失準備金
    
(2,913
)
    
(1,536
)
    
(5,860
)
    
(2,169
)
非利息收入
    
8,431
      
8,161
      
20,113
      
14,240
  
非利息支出
    
(11,019
)
    
(7,079
)
    
(20,067
)
    
(13,742
)
所得税撥備
    
(1,786
)
    
(2,609
)
    
(5,000
)
    
(4,535
)
淨收入
    
5,482
      
7,739
      
14,916
      
13,030
  

33
索引
截至2022年6月30日的三個月的淨收益為550萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的淨收益770萬美元減少了220萬美元，降幅為29.2%。減少主要是由於非利息開支增加390萬美元或55.7%，以及貸款損失撥備增加140萬美元或89.6%，但由利息收入增加190萬美元或16.9%及所得税撥備減少80萬美元或31.5%部分抵銷，詳情如下。

截至2022年6月30日的6個月的淨收益為1,490萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的淨收益1,300萬美元增加了190萬美元或14.5%。增加主要是由於利息收入增加6,300,000美元或31.6%，以及非利息收入增加5,900,000美元或41.2%，但因非利息開支增加6,300,000美元或46.0%及貸款損失撥備增加3,700,000美元或170.2%而被部分抵銷。

淨利息收入和淨息差分析

淨利息收入是我們2022年和2021年收益的主要貢獻者。淨利息收入受計息資產和計息負債的數量和組合變化的影響，稱為“數量變化”。它還受到生息資產的收益率以及計息存款和其他借款資金的利率變化的影響，這些變化被稱為“利率變化”。

截至2022年6月30日的三個月，我們的淨利息收入比截至2021年6月30日的三個月增加了200萬美元，增幅18.2%，達到1280萬美元。這一增長主要是由於 平均利息資產的增長和我們資金成本的下降。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的平均生息資產增加了7210萬美元或24.0%，達到3.732億美元，而平均生息資產的相關收益率下降了84個基點，至13.95%，導致截至2022年6月30日的三個月的利息收入為1300萬美元。在截至2022年6月30日的三個月內， 收益率相對較低的計息存款的平均餘額大幅增加，以及貸款組合轉向戰略計劃待售投資組合中收益率較低的貸款，導致了期內 平均生息資產的收益率下降。截至2022年6月30日止三個月的計息負債相應資金成本下降20個基點至0.76%，計息負債平均餘額較上年同期減少1,100萬美元至1.278億美元，或7.9%。我們有能力以較低的利率續期定期存款，這是資金成本下降的主要原因。如下文所列比率/金額表所示，資金成本下降及計息負債量減少的影響導致截至2022年6月30日的三個月的利息支出減少至20萬美元，而上年同期為30萬美元。我們通過戰略計劃服務提供商SBA 7(A)借款人在美國猶他州鹽湖城的一個分支機構和全國範圍內收集存款, 機構存款交易所和經紀存款安排。在截至2022年6月30日的三個月中，我們的PPPLF下的平均未償還餘額比截至2021年6月30日的三個月有所下降。與截至2021年6月30日的三個月相比，通過我們的經紀存款安排、戰略計劃、國家機構存款交易所、分行和SBA 7(A)借款人獲得的存款增加，部分抵消了我們PPPLF資金的減少。我們的淨息差分別從截至2022年和2021年6月30日的三個月的14.35%降至13.69%。

截至2022年6月30日的6個月，我們的淨利息收入比截至2021年6月30日的6個月增加了650萬美元，增幅為33.8%，達到2570萬美元。這一增長主要是由於 平均利息資產的增長、資產收益率的增加以及我們資金成本的下降。與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的平均生息資產增加7610萬美元，或25.0%，至3.804億美元，而平均生息資產的相關收益率增加69個基點，至13.79%，導致截至2022年6月30日的六個月的利息收入為2620萬美元。在截至2022年6月30日的六個月內，相對低收益的購買力平價貸款的平均餘額大幅減少，而戰略計劃待售貸款的平均餘額增加，這是導致該期間平均利息資產收益率上升的原因之一。截至2022年6月30日止六個月的相應計息負債成本下降15個基點至0.77%，計息負債平均餘額較上年同期減少2,320萬元至130.6 百萬元，或15.1%。我們有能力以較低的利率續期定期存款，這是資金成本下降的主要原因。如下表所示，由於資金成本下降以及有息負債量減少的影響，截至2022年6月30日的6個月的利息支出從上年同期的70萬美元降至50萬美元。截至2022年6月30日的6個月，我們的PPPLF下的平均未償還餘額比截至6月30日的6個月有所下降, 2021年。與截至2021年6月30日的六個月相比，我們PPPLF資金的減少被通過我們的戰略計劃、經紀存款安排、國家機構存款交易所、分行和SBA 7(A)借款人獲得的存款增加部分抵消。我們的淨息差從截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的12.64%分別增加到13.53% 。

34
索引
平均餘額和收益率。下表列出了資產和負債的平均餘額、來自平均生息資產的利息收入的總金額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益和成本。所示期間的收益和成本的計算方法是將收入或支出除以所列期間資產或負債的平均餘額。貸款費用包括在貸款利息收入中，淨費用約為10萬美元(包括極小的 在截至2022年和2021年6月30日的三個月的貸款利息收入中分別計入了PPP貸款相關的SBA費用)和120萬美元(包括與PPP貸款相關的SBA費用約為70萬美元)。貸款費用包括在貸款利息收入中，淨成本約為30萬美元(包括極小的截至2022年6月30日的六個月的貸款利息收入包括250萬美元(包括與PPP貸款相關的SBA費用)和250萬美元(包括約160萬美元的與PPP貸款相關的SBA費用)。平均餘額是使用每日平均數計算的。

​
  
截至6月30日的三個月，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
  
生息資產：
                                    
存放在美聯儲的有息存款，無息
                                    
美國中央銀行和其他銀行
  
$
82,046
    
$
105
      
0.51
%
  
$
49,682
    
$
10
      
0.08
%
投資證券
    
11,837
      
44
      
1.49
%
    
1,622
      
6
      
1.48
%
持有待售貸款
    
74,800
      
5,949
      
31.81
%
    
49,684
      
5,049
      
40.65
%
為投資而持有的貸款
    
204,501
      
6,915
      
13.53
%
    
200,062
      
6,070
      
12.14
%
生息資產總額
    
373,184
      
13,013
      
13.95
%
    
301,050
      
11,135
      
14.79
%
減去：全部
    
(10,425
)
                    
(6,334
)
                
非息資產
    
32,558
                      
13,214
                  
總資產
  
$
395,317
                    
$
307,930
                  
計息負債：
                                                
需求
  
$
7,587
    
$
27
      
1.42
%
  
$
5,533
    
$
13
      
0.94
%
儲蓄
    
7,430
      
1
      
0.05
%
    
8,328
      
3
      
0.14
%
貨幣市場賬户
    
29,318
      
21
      
0.29
%
    
18,872
      
18
      
0.38
%
存單
    
82,870
      
195
      
0.94
%
    
57,468
      
257
      
1.79
%
總存款
    
127,205
      
244
      
0.77
%
    
90,201
      
291
      
1.29
%
其他借款
    
601
      
—
      
0.35
%
    
48,621
      
42
      
0.35
%
計息負債總額
    
127,806
      
244
      
0.76
%
    
138,822
      
333
      
0.96
%
無息存款
    
120,359
                      
105,459
                  
無息負債
    
19,429
                      
9,464
                  
股東權益
    
127,723
                      
54,185
                  
總負債和股東權益
  
$
395,317
                    
$
307,930
                  
淨利息收入和利差
          
$
12,769
      
13.19
%
          
$
10,802
      
13.83
%
淨息差
                    
13.69
%
                    
14.35
%
平均生息資產與平均有息負債的比率
                    
291.99
%
                    
216.86
%

​
  
截至6月30日的六個月，
  
​
  
2022
    
2021
  
(千美元)
  
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
收益率/比率
  
生息資產：
                                    
存放在美聯儲的有息存款，無息
                                    
美國中央銀行和其他銀行
  
$
80,962
    
$
133
      
0.33
%
  
$
48,291
    
$
20
      
0.08
%
投資證券
    
11,552
      
83
      
1.44
%
    
1,685
      
12
      
1.42
%
持有待售貸款
    
84,650
      
12,714
      
30.04
%
    
42,556
      
8,615
      
40.49
%
為投資而持有的貸款
    
203,282
      
13,306
      
13.09
%
    
211,830
      
11,294
      
10.66
%
生息資產總額
    
380,446
      
26,236
      
13.79
%
    
304,362
      
19,941
      
13.10
%
減去：全部
    
(10,391
)
                    
(6,311
)
                
非息資產
    
28,874
                      
12,302
                  
總資產
  
$
398,929
                    
$
310,353
                  
計息負債：
                                                
需求
  
$
6,969
    
$
41
      
1.18
%
  
$
5,908
    
$
27
      
0.91
%
儲蓄
    
7,056
      
2
      
0.06
%
    
7,594
      
6
      
0.16
%
貨幣市場賬户
    
30,596
      
43
      
0.28
%
    
18,303
      
34
      
0.37
%
存單
    
85,235
      
419
      
0.98
%
    
54,196
      
521
      
1.92
%
總存款
    
129,856
      
505
      
0.78
%
    
86,001
      
588
      
1.37
%
其他借款
    
792
      
1
      
0.35
%
    
67,837
      
117
      
0.35
%
計息負債總額
    
130,648
      
506
      
0.77
%
    
153,838
      
705
      
0.92
%
無息存款
    
129,014
                      
97,330
                  
無息負債
    
15,630
                      
8,032
                  
股東權益
    
123,637
                      
51,153
                  
總負債和股東權益
  
$
398,929
                    
$
310,353
                  
淨利息收入和利差
          
$
25,730
      
13.02
%
          
$
19,236
      
12.18
%
淨息差
                    
13.53
%
                    
12.64
%
平均生息資產與平均有息負債的比率
                    
291.20
%
                    
197.85
%

35
索引
速率/體積分析。下表説明瞭利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響基於平均餘額。Rate列顯示了可歸因於平均值費率。VOLUME列顯示了可歸因於平均值音量。就此表而言， 可歸因於這兩項更改的更改平均值費率和平均值無法分離的卷已根據因速率而發生的更改和因卷而發生的更改按比例分配。

(千美元)
  
截至6月30日的三個月，
    
截至6月30日的六個月，
  
   
2022 vs 2021
    
2022 vs 2021
  
   
因…而增加(減少)
更改：
    
因…而增加(減少)
更改：
  
(千美元)
  
費率
    
卷
    
總計
    
費率
    
卷
    
總計
  
利息收入：
                                    
存放在美聯儲、非美國中央銀行和其他銀行的有息存款
  
$
85
    
$
10
    
$
95
    
$
92
    
$
21
    
$
113
  
投資證券
    
—
      
38
      
38
      
—
      
71
      
71
  
持有待售貸款
    
(679
)
    
1,579
      
900
      
(1,447
)
    
5,546
      
4,099
  
為投資而持有的貸款
    
708
      
137
      
845
      
2,445
      
(433
)
    
2,012
  
利息收入總額
    
114
      
1,764
      
1,878
      
1,090
      
5,205
      
6,295
  
利息支出：
                                                
需求
    
8
      
6
      
14
      
9
      
5
      
14
  
儲蓄
    
(2
)
    
—
      
(2
)
    
(4
)
    
—
      
(4
)
貨幣市場賬户
    
(2
)
    
5
      
3
      
(5
)
    
14
      
9
  
存單
    
(924
)
    
862
      
(62
)
    
593
      
(695
)
    
(102
)
其他借款
    
—
      
(42
)
    
(42
)
    
—
      
(116
)
    
(116
)
計息負債總額
    
(920
)
    
831
      
(89
)
    
593
      
(792
)
    
(199
)
淨利息收入變動
  
$
1,034
    
$
933
    
$
1,967
    
$
497
    
$
5,997
    
$
6,494
  

36
索引
貸款損失準備金

貸款損失撥備是從收入中扣除，以使我們的一切達到管理層認為合適並經董事會批准的水平。我們根據每月評估我們所有貸款的充分性來確定每月的貸款損失撥備 。有關我們在確定所有因素時考慮的因素的説明，請參閲“-財務狀況-貸款損失準備”和“-關鍵會計政策和估計”。

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，我們的貸款損失準備金分別為290萬美元和150萬美元。截至2022年和2021年6月30日的六個月，我們的貸款損失撥備分別為590萬美元和220萬美元。這兩個比較期間的增長主要是由於無擔保貸款的大幅增長。

非利息收入

我們非利息收入的最大部分與我們的戰略計劃費用有關。其他非利息收入來源包括出售貸款的收益、SBA貸款服務費、BFG投資的公允價值變動和其他雜項收入。

下表列出了所示期間的主要非利息收入類別：

​
  
這三個月
告一段落
6月30日，
    
變化
  
(千美元)
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息收入：
                          
戰略計劃費用
  
$
6,221
    
$
3,942
    
$
2,279
      
57.8
%
出售貸款的收益
    
2,412
      
2,397
      
15
      
0.6
%
SBA貸款服務費
    
342
      
311
      
31
      
10.0
%
投資BFG的公允價值變動
    
(575
)
    
1,501
      
(2,076
)
    
(138.3
%)
其他雜項收入
    
31
      
10
      
21
      
210.0
%
非利息收入總額
  
$
8,431
    
$
8,161
    
$
270
      
3.3
%

在截至2022年6月30日的三個月裏，非利息收入總額比截至2021年6月30日的三個月增加了30萬美元，增幅3.3%，達到840萬美元。這一增長主要是由於戰略計劃費用的增加。戰略計劃費用的增加主要是由於戰略計劃中貸款發放量的增加。該等增加被本公司於BFG投資的公允價值減少部分抵銷，而減少的主要原因是在釐定BFG公允價值時所使用的可比公司價值有所回軟。

​
  
六個月來
告一段落
6月30日，
    
變化
  
(千美元)
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息收入：
                          
戰略計劃費用
  
$
12,844
    
$
6,895
    
$
5,949
      
86.3
%
出售貸款的收益
    
7,464
      
5,000
      
2,464
      
49.3
%
SBA貸款服務費
    
729
      
463
      
266
      
57.4
%
投資BFG的公允價值變動
    
(973
)
    
1,861
      
(2,834
)
    
(152.3
%)
其他雜項收入
    
49
      
21
      
28
      
133.5
%
非利息收入總額
  
$
20,113
    
$
14,240
    
$
5,873
      
41.2
%

在截至2022年6月30日的6個月中，非利息收入總額比截至2021年6月30日的6個月增加了590萬美元，增幅為41.2%，達到2010萬美元。這一增長主要是由於戰略計劃費用、貸款銷售收益和SBA貸款服務費的 增加。戰略計劃費用的增加主要是由於戰略計劃中貸款發放量的增加。貸款銷售收益的增加主要是由於在截至2022年6月30日的六個月內出售的SBA 7(A)貸款的數量增加。小型企業管理局貸款服務費用增加主要是由於在 期間為他人提供服務的小型企業管理局7(A)貸款增加所致。這些增加被本公司投資於BFG的公允價值減少部分抵銷，這主要是由於確定BFG公允價值時使用的可比公司價值軟化所致。

非利息支出

隨着我們成為一家上市公司，我們的運營基礎設施得到了發展、擴展和現代化，並實施了我們建立高效、技術驅動、具有巨大增長能力的銀行業務的計劃，非利息支出有所增加。

37
索引
下表列出了所示期間的非利息支出的主要類別：

(千美元)
  
這三個月
告一段落
6月30日，
    
變化
  
​
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息支出：
                          
薪酬和員工福利
  
$
7,182
    
$
5,488
    
$
1,694
      
30.9
%
入住率和設備費用
    
419
      
203
      
216
      
106.4
%
SBA服務資產減值
    
1,135
      
—
      
1,135
      
100.0
%
其他運營費用
    
2,283
      
1,388
      
895
      
64.5
%
總非利息支出
  
$
11,019
    
$
7,079
    
$
3,940
      
55.7
%

在截至2022年6月30日的三個月裏，非利息支出總額比截至2021年6月30日的三個月增加了390萬美元，增幅為55.7%，達到1100萬美元。這一增長主要是由於工資和員工福利的增加、公司SBA服務資產的減值和其他運營費用。與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月，工資和員工福利增加了170萬美元，增幅為30.9%，達到720萬美元。這一增長主要是由於與截至2021年6月30日的三個月相比，員工數量有所增加。在這段時間內，員工人數增加的同時，戰略計劃貸款額也在增加，我們的信息技術和安全部門也在擴大，以支持基礎設施的增強，與戰略計劃在2022年的擴展相關的合同獎金也有所增加。在截至2022年6月30日的三個月中，公司的SBA服務資產的減值確認為110萬美元，這主要是由於市場利率上升和整個市場對SBA貸款預付款速度的提高。 截至2022年6月30日的三個月，其他運營費用比截至2021年6月30日的三個月增加了90萬美元，即64.5%，達到230萬美元。這一增長主要是由於法律和專業費用的增加。

(千美元)
  
六個月來
告一段落
6月30日，
    
變化
  
​
  
2022
    
2021
     $    

%
  
非利息支出：
                          
薪酬和員工福利
  
$
14,274
    
$
10,383
    
$
3,891
      
37.5
%
入住率和設備費用
    
721
      
397
      
324
      
81.5
%
SBA服務資產減值
    
1,076
      
—
      
1,076
      
100.0
%
其他運營費用
    
3,996
      
2,962
      
1,034
      
34.9
%
總非利息支出
  
$
20,067
    
$
13,742
    
$
6,325
      
46.0
%

在截至2022年6月30日的6個月中，非利息支出總額比截至2021年6月30日的6個月增加了630萬美元，增幅為46.0%，達到2010萬美元。這一增長主要是由於 工資和員工福利增加、公司SBA服務資產減值和其他運營費用所致。與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的工資和員工福利增加了390萬美元，增幅為37.5%，達到1430萬美元 。這一增長主要是由於與截至2021年6月30日的六個月相比，員工數量有所增加。在此時間段內員工數量增加的同時， 戰略計劃貸款額增加，我們的信息技術和安全部門擴大以支持基礎設施的增強，與戰略計劃在2022年的擴展相關的合同獎金也有所增加。在截至2022年6月30日的六個月中，公司的SBA服務資產的減值確認為110萬美元，這主要是由於市場利率上升和整個市場對SBA貸款的預付款速度加快所致。在截至2022年6月30日的6個月中，其他運營費用比截至2021年6月30日的6個月增加了100萬美元，增幅為34.9%，達到400萬美元。這一增長主要是由於法律和專業費用的增加。

財務狀況

貸款組合

我們根據每個貸款計劃和聚合投資組合的集中度、行業選擇和地理位置等因素來管理我們的貸款組合。我們還監測已確定和估計的損失對資本的影響以及每種產品的定價特徵。下面提供了與每個業務線相關的一般描述和風險特徵。在發起和結算過程中，信用管理人員會根據本節後面介紹的標準為每筆貸款分配一個風險等級。我們分析得到的評級以及其他外部統計數據和拖欠等因素，以跟蹤投資組合餘額的遷移 表現。這種評級分析至少每季度執行一次。

38
索引
小型企業管理局7(A)貸款

我們根據SBA的第7(A)條貸款計劃發起並提供部分擔保的貸款。SBA 7(A)貸款對象是全美的小企業和專業人士。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的SBA 7(A)貸款總額分別為1.237億美元和1.413億美元，分別佔我們總貸款的53.3%和53.2%。貸款來源主要是通過我們與BFG的轉介關係。雖然BFG 在美國各地積極營銷，但由於其在紐約地區的地理位置，我們在紐約和新澤西地區發展了貸款業務。SBA 7(A)的最高貸款額為500萬美元。承銷一般基於商業信用指標，其中主要還款來源是借款人現金流，次要還款來源是個人擔保人現金流，第三還款來源是出售質押抵押品。這些貸款可以通過商業和住宅抵押以及企業資產的留置權來擔保。除了典型的承保指標外，我們還審查業務性質、收益用途、業務時間長度和管理經驗，以幫助我們瞄準我們認為信用風險較低的貸款。SBA 7(A)計劃通常為符合條件的SBA 7(A)貸款提供50%、75%、85%和90%的擔保。擔保是有條件的，涵蓋借款人拖欠付款的部分風險，但不包括貸款人不當承保、關閉或提供服務的風險。因此，謹慎的承保、結算和維修流程對於有效利用SBA 7(A)計劃至關重要。從歷史上看, 我們一般在二級市場上以溢價出售大部分貸款的SBA擔保部分(通常為本金餘額的75%)，同時保留所有償還權和非擔保部分；然而，從2020年開始，我們決定通過暫時保留這些貸款中較大數量的擔保部分來增加利息收入。

SBA Paycheck保護計劃貸款

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的購買力平價貸款總額分別為70萬美元和110萬美元，分別佔我們總貸款的0.3%和0.4%。購買力平價貸款還導致小企業管理局為處理購買力平價貸款向發端銀行支付費用，這些費用將在適用貸款的有效期內計入利息收入。如果購買力平價貸款在到期前被免除或還清，剩餘的未賺取費用將在當時確認為收入。截至2021年6月30日止三個月，本公司共確認70萬美元與PPP相關的增值費用(其中60萬美元因貸款減免而加速)。一個極小的在截至2022年6月30日的三個月內確認的金額和極小的截至2022年6月30日，仍有遞延費用金額。在截至2021年6月30日的六個月中，公司共確認了160萬美元的PPP相關增值費用(其中120萬美元因貸款減免而加速)。一個極小的在截至2022年6月30日的六個月內確認的金額和a極小的截至2022年6月30日，仍有遞延費用金額。

商業、非房地產

商業性非房地產貸款是指向商業企業發放的、不以房地產為抵押的貸款和租賃。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的商業非房地產貸款總額分別為780萬美元和340萬美元，分別佔我們總貸款的3.4%和1.3%。其他貸款人為商業、工業、農業或專業目的向個人、獨資企業、合夥企業、公司或其他商業企業提供的任何貸款、信用額度或信用證(包括任何無資金來源的承諾)以及從此類貸款中獲得的任何利息，不以房地產為抵押，但不用於個人支出目的，均包括在這一類別中。例如，商用車定期貸款和商業營運資金定期貸款。承銷一般基於商業信用指標，其中主要還款來源是借款人現金流，次要還款來源是個人擔保人現金流(如果適用)，第三還款來源是出售質押抵押品。業務性質、收益用途、業務時間長短、管理經驗、還款能力、信用記錄、比率 計算和抵押品充足性評估都是考慮因素。這些貸款通常以企業資產的留置權作為擔保。從歷史上看，我們將這些貸款保留在資產負債表上用於投資。

住宅房地產

住宅房地產貸款包括建築、地塊和土地開發貸款，用於購買和開發通過建造住宅改善的財產，以及以其他住宅房地產為抵押的貸款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的住宅房地產貸款總額分別為3100萬美元和2710萬美元，分別佔我們總貸款的13.3%和10.2%。建築貸款通常通過轉換為第三方貸款機構的永久融資來償還。當借款人轉換為建築貸款時，地塊貸款可能會得到償還。在建設項目完成時，如果貸款被我們轉換為永久融資，或者如果貸款開始按計劃攤銷，則它將從建築重新分類為單户住宅。建設和開發貸款的承保通常不僅包括對借款人的財務狀況和履行所需債務的能力的分析，還包括與所資助項目的地區和類型相關的一般市場條件的分析。這些貸款通常由主要位於猶他州鹽湖城的住宅物業抵押，我們從責任方那裏獲得擔保。從歷史上看，我們將這些貸款保留在資產負債表上用於投資。

戰略計劃貸款

我們通過我們的戰略計劃服務提供商，在全國範圍內向某些經批准的信用檔案內的借款人發放無擔保消費者貸款和擔保或無擔保商業貸款。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的戰略計劃貸款總額分別為5910萬美元和8590萬美元，分別佔我們總貸款的25.5%和32.3%。通過這些計劃發放的貸款僅限於我們董事會批准的預定的銀行承保標準。這些貸款的主要償還形式是個人或企業現金流。企業貸款可以通過企業資產上的留置權來擔保，如適用 。我們通常已經出售了大部分此類貸款，但隨着我們資本的增長，我們可能會選擇持有更多的融資貸款和/或應收賬款。我們保留將融資貸款和/或應收賬款的任何部分直接出售給戰略計劃服務提供商或其他投資者的權利。我們保留為所有這些貸款提供服務的合法權利，但與戰略計劃服務提供商或其他經批准的分服務機構簽訂合同，代表我們為這些貸款提供服務。

39
索引
商業地產

商業房地產貸款包括向個人、獨資企業、合夥企業、公司或其他商業企業提供的貸款，用於商業、工業、農業或專業目的，以主要位於猶他州鹽湖城的房地產為抵押，但不用於個人支出目的。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的商業房地產貸款總額分別為470萬美元和240萬美元，分別佔我們總貸款的2.0%和0.9%。承銷一般基於商業信用指標，其中主要還款來源是借款人現金流，次要還款來源是個人擔保人現金流(如果適用)，第三還款來源是出售質押抵押品。業務性質、收益用途、業務時間長短、管理經驗、還款能力、信用記錄、比率計算和抵押品充足性評估都是考慮因素 。除了房地產，這些貸款還可以通過企業資產的留置權來擔保。從歷史上看，我們將這些貸款保留在資產負債表上用於投資。

消費者

消費貸款在全國範圍內為個人、家庭或家庭目的提供融資。這些貸款大部分來自我們的POS平臺，來自各種來源，包括其他經批准的商家或經銷商關係和貸款平臺。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的消費貸款總額分別為510萬美元和460萬美元，分別佔我們總貸款的2.2%和1.7%。我們使用債務與收入比率(“DTI”)來確定申請人是否有能力償還債務。DTI比率將申請人的預期每月支出和每月債務總額與申請人的每月總收入進行比較。我們的政策是，在計算與新貸款有關的利息支出後，將DTI比率限制在45%。如果貸款在其授權的貸款限額內，信貸員可酌情對這一比率作出例外處理。不超過50%的DTI比率可在利率上調的情況下獲得批准。強大的抵消因素，如較高的可自由支配收入或較大的首付，被用來證明這些指導方針的例外情況是合理的。記錄所有異常並報告 。雖然這些貸款通常是用於購買可能為我們提供購置款擔保利息的商品，但它們是像無擔保的一樣得到擔保的。對於大額貸款，我們可能會提交一份統一的商業代碼融資表。 從歷史上看，我們將這些貸款保留在資產負債表上以供投資。

貸款組合計劃摘要

通過我們的多元化努力，我們已經建立了一個投資組合，我們相信這些投資組合使我們能夠承受經濟變化。例如，我們專注於歷史上損失率較低的行業和貸款類型，如專業、科學和技術服務(包括律師事務所)、非商店零售商(電子商務)和流動醫療服務。

下表按貸款計劃彙總了截至指定日期的貸款組合：

​
截至6月30日，
2022
  
截至12月31日，
2021
  
​
金額
    
的百分比
總計
貸款
  
金額
    
的百分比
總計
貸款
  
SBA(1)
​$
    
124,477
      
53.6
​%
​$
    
142,392
      
53.6
​%
商業、非房地產
      
7,847
      
3.4
​%
      
3,428
      
1.3
​%
住宅房地產
      
30,965
      
13.3
​%
      
27,108
      
10.2
​%
戰略計劃貸款
      
59,066
      
25.5
​%
      
85,850
      
32.3
​%
商業地產
      
4,722
      
2.0
​%
      
2,436
      
0.9
​%
消費者
      
5,062
      
2.2
​%
      
4,574
      
1.7
​%
總計
​$
    
232,139
      
100.0
​%
    
$
265,788
      
100.0
​%

(1)截至2022年6月30日和2021年12月31日的SBA貸款金額包括約70萬美元和110萬美元的PPP貸款。截至2022年6月30日和2021年12月31日的SBA貸款分別包括SBA 7(A)由SBA擔保的貸款餘額4,600萬美元和7,570萬美元。

40
索引
貸款期限和對利率變化的敏感度

截至2022年6月30日，包括PPP貸款的影響，1.138億美元，佔投資貸款餘額總額的56.7%，在不到五年的時間內到期。截至2022年6月30日，五年以上到期的貸款總額為8670萬美元。截至2022年6月30日，我們持有的投資貸款組合的浮動利率部分為1.512億美元，佔75.4%。截至2021年12月31日，包括PPP貸款的影響，1.031億美元或50.3%的投資貸款餘額將在不到五年的時間內到期。截至2021年12月31日，五年以上到期的貸款總額為1.019億美元。截至2021年12月31日，我們持有的投資貸款組合的浮動利率部分為1.638億美元，或79.9%。投資貸款的浮動利率部分反映了我們通過使用浮動利率產品將利率風險降至最低的策略。

下表詳細介紹了我們貸款組合在2022年6月30日和2021年12月31日的到期日和對利率變化的敏感度：

At June 30, 2022
持有投資的剩餘合同到期日
  
(千美元)
一年
或更少
    
一次過後
年和
穿過
五年
    
五點以後
年和
穿過
十五
年份
    
之後
十五
年份
    
總計
  
固定利率貸款：
                            
SBA(1)
$​
    
322
    
$
692
    
$
246
    
$
107
    
$
1,367
  
商業、非房地產
      
2,044
      
5,493
      
286
      
24
      
7,847
  
住宅房地產
      
3,909
      
1,850
      
—
      
—
      
5,759
  
戰略計劃貸款
      
17,830
      
9,636
      
1
      
—
      
27,467
  
商業地產
      
1,732
      
377
      
10
      
—
      
2,119
  
消費者
      
1,601
      
3,084
      
64
      
—
      
4,749
  
​
                                          
浮動利率貸款：
                                          
SBA
      
7,887
      
30,031
      
51,927
      
33,265
      
123,110
  
商業、非房地產
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅房地產
      
24,723
      
291
      
192
      
—
      
25,206
  
戰略計劃貸款
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商業地產
      
1,441
      
533
      
629
      
—
      
2,603
  
消費者
      
83
      
230
      
—
      
—
      
313
  
總計
    
$
61,572
    
$
52,217
    
$
53,355
    
$
33,396
    
$
200,540
  

(1)SBA的固定利率貸款金額包括約70萬美元的購買力平價貸款。PPP貸款在2020年6月5日之前發放，期限為兩年。2020年6月5日或之後發放的PPP貸款 期限為五年。對於提交了完整的寬恕申請的PPP借款人，貸款付款將自動推遲，直到SBA就寬恕請求做出決定。未能及時提交寬恕申請的購買力平價借款人 必須在選定的“承保期”結束後十個月開始按月還款。“承保期”最長為自發貨之日起24周。假設覆蓋期限為24周，購買力平價借款人在支付日期後16個月之前無需 開始付款。在付款開始時，如果兩年期購買力平價貸款的借款人和貸款人共同同意延長貸款期限，則可以延長到五年期限。截至2022年6月30日，已有6筆PPP貸款獲準延長到期日。

2021年12月31日
持有投資的剩餘合同到期日
  
(千美元)
一年
或更少
    
一次過後
年和
穿過
五年
    
五點以後
年和
穿過
十五
年份
    
之後
十五
年份
    
總計
  
固定利率貸款：
                            
SBA(1)
$​
    
644
    
$
732
    
$
259
    
$
114
    
$
1,749
  
商業、非房地產
      
1,168
      
2,112
      
142
      
6
      
3,428
  
住宅房地產
      
2,876
      
1,519
      
—
      
—
      
4,395
  
戰略計劃貸款
      
18,121
      
6,981
      
—
      
—
      
25,102
  
商業地產
      
1,565
      
639
      
7
      
1
      
2,212
  
消費者
      
1,500
      
2,793
      
66
      
—
      
4,359
  
​
                                          
浮動利率貸款：
                                          
SBA
      
7,920
      
31,598
      
58,493
      
42,632
      
140,643
  
商業、非房地產
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
住宅房地產
      
22,234
      
291
      
188
      
—
      
22,713
  
戰略計劃貸款
      
—
      
—
      
—
      
—
      
—
  
商業地產
      
224
      
—
      
—
      
—
      
224
  
消費者
      
62
      
153
      
—
      
—
      
215
  
總計
 
  
$
56,314
    
$
46,818
    
$
59,155
    
$
42,753
    
$
205,040
  

(1)SBA的固定利率貸款金額包括約110萬美元的購買力平價貸款。PPP貸款在2020年6月5日之前發放，期限為兩年。2020年6月5日或之後發放的PPP貸款 期限為五年。對於提交了完整的寬恕申請的PPP借款人，貸款付款將自動推遲，直到SBA就寬恕請求做出決定。未能及時提交寬恕申請的購買力平價借款人 必須在選定的“承保期”結束後十個月開始按月還款。“承保期”最長為自發貨之日起24周。假設覆蓋期限為24周，購買力平價借款人在支付日期後16個月之前無需 開始付款。在付款開始時，如果兩年期購買力平價貸款的借款人和貸款人共同同意延長貸款期限，則可以延長到五年期限。截至2021年12月31日，已有三筆PPP貸款獲準延長到期日。

41
索引
不良資產

如果在合同到期之日仍未收到所需的本金和利息付款，則認為貸款已逾期。在管理層認為借款人可能無法履行到期付款義務以及監管規定要求的情況下，貸款被置於非權責發生狀態。貸款可以被置於非權責發生狀態，無論這種貸款是否實際上已經逾期。通常，當貸款逾期90天時，我們將其置於非應計狀態。如果貸款逾期不到90天，如果本金或利息的收取存在疑問，我們通常也會將貸款置於非應計項目。當應計利息停止時，所有未支付的應計利息將從收入中沖銷。利息收入隨後只在收到的收回款項(從客户收到的付款、抵押品處置或 法律行動，如執行判決)超過已產生的清算費用和未償還本金的範圍內確認。

在下列情況下，非權責發生制資產可恢復權責發生制狀態：(1)其本金和利息均未到期和未支付，並且我們預計將償還剩餘的合同本金和利息，或(2)當資產以其他方式得到良好擔保且不在收回過程中時。

任何我們認為無法收回的貸款，無論是全部或部分，都會在預期損失的範圍內予以沖銷。通常，逾期90天或更長時間的貸款將被註銷，除非貸款已得到很好的擔保並處於收回過程中。我們相信，我們紀律嚴明的放貸方式和對不良資產的集中管理已經導致了良好的資產質量和問題資產的及時解決。我們制定了幾個程序來幫助我們保持貸款組合的整體質量。我們已經建立了我們的信貸員應遵循的承保準則，我們還監控我們的違約率，以瞭解任何負面或不利的趨勢。 然而，我們不能保證我們的貸款組合不會因一般經濟狀況而受到借款人信用惡化的越來越大的壓力。

42
索引
下表提供了有關我們在指定日期的不良資產和問題債務重組的信息：

​
  
自.起
  
(千美元)
  
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
非權責發生制貸款：
            
SBA
  
$
633
    
$
657
  
商業、非房地產
    
—
      
—
  
住宅房地產
    
—
      
—
  
戰略計劃貸款
    
—
      
—
  
不良貸款總額
  
$
633
    
$
657
  
​
                
逾期90天或以上的應計貸款總額
  
$
175
    
$
54
  
非應計問題債務重組
  
$
—
    
$
25
  
問題債務重組總額
    
95
      
106
  
擁有的其他房地產
    
—
      
—
  
較少的非應計問題債務重組
    
—
      
(25
)
不良資產總額和問題債務重組
  
$
728
    
$
763
  
不良貸款總額佔貸款總額的比例
    
0.3
%
    
0.2
%
不良貸款總額與總資產之比
    
0.2
%
    
0.2
%
不良資產總額和不良債務重組佔貸款總額的比例
    
0.3
%
    
0.3
%
不良資產總額和問題債務重組與總資產之比
    
0.2
%
    
0.2
%
不良資產總額和問題債務重組佔總資產的比例(減去購買力平價貸款)(1)
    
0.2
%
    
0.2
%

(1)有關非GAAP財務計量與其最具可比性的GAAP計量的對賬情況，請參閲“GAAP對賬和管理説明”。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的不良資產和問題債務重組總額分別為70萬美元和80萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日的不良資產總額包括60萬美元和70萬美元的非應計貸款以及10萬美元的問題債務重組。

我們不將出現微不足道的付款延遲和付款不足的貸款歸類為減值貸款。在某些戰略計劃中，我們認為延遲付款所帶來的“微不足道的時間”是90天或更短的時間，或120天或更短的時間。我們通常會嘗試為經歷我們認為是暫時影響現金流的短期事件的客户提供修改。在這些情況下，我們將 審查請求以確定客户是否遇到現金流緊張，以及該事件如何影響客户的長期還款能力。短期修改不被歸類為問題債務重組，因為它們不符合FDIC或我們為識別問題債務重組而設定的會計政策的定義。

在截至2022年和2021年6月30日的六個月內，如果非應計貸款在整個期間都是流動的，本應記錄的利息收入為De 最小值每個期間的金額。

43
索引
信用風險概況

我們相信，我們謹慎而徹底地承保貸款，將我們的貸款活動限制在我們擁有資源和專業知識的產品和服務，從而在不存在不適當的信用風險的情況下進行有利可圖的貸款。我們要求所有貸款都符合政策(或者被確定為政策例外，並至少每季度進行監測和報告)，並以穩健和可收回的基礎發放。貸款的主要重點是貸款盈利能力、信用風險和集中風險敞口。

我們積極主動地識別和解決問題貸款，並專注於與問題貸款的借款人和擔保人合作，在有保證的情況下提供貸款修改。 在考慮如何最好地使我們的貸款組合多樣化時，我們會考慮幾個因素，包括我們的總體和產品線特定集中度風險、我們的業務線專業知識以及我們的基礎設施適當支持產品的能力 。雖然某些產品線產生更高的淨沖銷，但我們的風險敞口受到我們的集中政策的仔細監控和緩解，並由我們維持的貸款損失準備金預留。具體地説，對違約率較高的某些戰略計劃貸款的保留佔我們註銷的不成比例的金額。除了監督與這些計劃相關的信貸政策和流程外，我們還在我們的集中政策中限制這些貸款的總風險佔總貸款組合的百分比，仔細監控某些指示年份損失的因素，如首次付款違約和營銷渠道，並對這些餘額進行適當的撥備，以使 累計沖銷率與管理層的預期保持一致。雖然不良資產水平隨着不斷變化的經濟和市場狀況、貸款組合的相對規模和構成以及我們管理層在解決問題資產方面的成功程度而波動，但我們相信，我們及早發現和幹預的積極態度是成功管理我們貸款組合的關鍵。作為一個例子, 在新冠肺炎疫情爆發之初，我們分析了我們的投資組合，以確定哪些貸款更容易受到疫情的影響。然後，我們主動與可能受到影響的借款人展開對話，以評估他們的需求並提供援助。通過這一過程，我們不僅能夠更好地瞭解我們的投資組合風險，而且能夠在需要時與借款人進行調解。

準確和及時的貸款風險評級被認為是有效的信用風險管理系統的關鍵組成部分。貸款等級會考慮借款人的財務狀況、行業趨勢和經濟環境。貸款風險等級會根據需要進行更改，以反映貸款中固有的風險。除其他事項外，我們使用貸款風險分級信息進行貸款定價、風險和催收管理，並確定 每月貸款損失準備金的充分性。此外，貸款委員會每季度舉行一次貸款風險評級會議，對我們投資組合中的所有貸款進行準確的風險評級。在貸款風險等級會議之後進行任何更改，以提供準確的報告。報告在貸款委員會會議紀要中完成，這些會議紀要由董事會審查。我們補充了信貸部門對貸款承銷、審批、結算、服務和風險評級流程的監督 由專門負責控制測試的風險部門人員進行的定期貸款審查。

我們使用評級系統對每筆貸款的質量進行評級。根據績效要求，定期評估和調整等級。貸款1級至4級為合格等級，5級特別提及。 總體而言，6級(不合格)、7級(可疑)和8級(損失)代表投資組合中的分類貸款。以下準則管理這些風險等級的分配。我們目前不對為投資而持有的戰略計劃貸款進行評級，因為它們的餘額較小且具有同質性。由於戰略計劃貸款的信用質量與拖欠水平高度相關，因此對戰略計劃貸款進行集體減值評估。

1級：通行證-完全由存款賬户擔保的貸款。借款人有強大還款來源的貸款，通常為5年或更長時間的穩定工作(或相關領域)和收入 歷史。借款人的債務相對於借款人的財務實力和支付能力是適度的，DTI比率低於25%。現金流非常強勁，可自由支配收入數額巨大就是明證。借款人將始終將30%的未償債務保留在我們的存款賬户中，通常具有抵銷、持有等權利。貸款與價值比率(LTV)將為60%或更低。這類貸款只需要很少的監控。

2級：通行證-借款人有良好的還款來源，一般有3年或更長時間的穩定工作(或相關領域)和收入歷史。借款人的債務相對於借款人的財務實力是合理的，DTI比率低於35%。現金流強勁，特殊的可自由支配收入金額證明瞭這一點。借款人將始終將20%的未償債務保留在我們的存款賬户中。LTV 比率將為70%或更低。這些貸款只需要最低限度的監督。

3級：通行證-有一個舒適的主要還款來源，通常有2年或更長時間的穩定工作(或相關領域)和收入歷史。借款人可能既有長處，也有短處。例如，他們要麼擁有充足的現金流，槓桿率高於預期，要麼擁有邊際現金流，擁有強大的抵押品和流動性。借款人的DTI將低於45%。借款人一般會在我們這裏開立存款賬户，但存款的一致性和金額不像1級和2級那麼強。LTV比率將在我們的指導方針內。這些貸款將按季度進行監測。

4級：PASS WATCH-有足夠的主要還款來源，一般工作時間或相關領域的工作時間不到2年。借款人的債務與收入比率可能會低於我們的 指導方針，或者存在最小的超額現金流。相對於借款人的財務實力，可能嚴重依賴抵押品，或者貸款規模很大。這些貸款可能是維護密集型的，需要更密切的監控。

5級：特別説明-此類貸款具有特定的弱點或問題，但就貸款或融資協議的任何實質性條款而言，目前不存在重大損失或違約風險。一個典型的問題可能包括文檔不足。如果不足之處得到糾正，賬户將被重新評級。

44
索引
6級：分類不合格-不合格貸款有一個或多個發展中或當前的弱點，如果缺陷得不到糾正或出現不利條件，可能會導致損失或違約 。

7級：分類可疑-可疑貸款存在一個或多個弱點，根據當前的事實和條件，完全收回或清算是高度可疑和不可能的。

8級：分類損失-損失貸款存在一個或多個弱點，導致貸款無法收回，價值極低，因此不能作為資產繼續計入我們的賬面 。這種分類並不意味着貸款絕對沒有回收或殘值，而是推遲註銷這一基本毫無價值的資產是不切實際或不可取的，即使部分回收可能在未來受到影響。

下表列出了截至本報告所述期間，按貸款計劃和風險評級劃分的貸款餘額。報告期內並無貸款被歸類為“虧損”級別。

​
  
截至2022年6月30日
        
(千美元)
  
經過
1-4級
    
特價
提到
五年級
    
分類/
值得懷疑
6-7年級
    
損失
八年級
    
總計
  
SBA
  
$
122,338
    
$
1,411
    
$
728
    
$
—
    
$
124,477
  
商業、非房地產
    
7,847
      
—
      
—
      
—
      
7,847
  
住宅房地產
    
30,965
      
—
      
—
      
—
      
30,965
  
商業地產
    
4,722
      
—
      
—
      
—
      
4,722
  
消費者
    
5,062
      
—
      
—
      
—
      
5,062
  
未進行風險分級
                                        
戰略計劃貸款(1)
                                    
59,066
  
總計
  
$
170,934
    
$
1,411
    
$
728
    
$
—
    
$
232,139
  

45
索引
​
  
截至2021年12月31日
  
(千美元)
  
經過
1-4級
    
特價
提到
五年級
    
分類/
值得懷疑
6-7年級
    
損失
八年級
    
總計
  
SBA
  
$
139,985
    
$
1,435
    
$
972
    
$
—
    
$
142,392
  
商業、非房地產
    
3,382
      
46
      
—
      
—
      
3,428
  
住宅房地產
    
27,108
      
—
      
—
      
—
      
27,108
  
商業地產
    
2,436
      
—
      
—
      
—
      
2,436
  
消費者
    
4,574
      
—
      
—
      
—
      
4,574
  
未進行風險分級
                                        
戰略計劃貸款(1)
                                    
85,850
  
總計
  
$
177,485
    
$
1,481
    
$
972
    
$
—
    
$
265,788
  

(1)戰略計劃貸款餘額包括截至2022年6月30日和2021年12月31日分別歸類為持有待售的3160萬美元和6070萬美元貸款。

貸款損失準備

我們沒有采用財務會計準則委員會會計準則更新第2016-13號，金融工具--信貸損失(主題326)，通常被稱為“CECL模式”，但計劃在2023年採用CECL模式。

All是在信貸質量快速變化的情況下可能在短期內發生重大變化的重大估計，通過計入收益的貸款損失準備金來建立，以計入貸款組合中固有的和估計將發生的損失，並保持在我們認為足以吸收貸款組合中潛在損失的水平。當我們認為本金貸款餘額不太可能收回時，貸款損失計入全部。隨後的恢復，如果有的話，在收到時記入ALL。

我們在確定津貼的充分性方面的判斷本身是主觀的，因為它需要的估計值可能會隨着更多信息的獲得以及情況和信息的變化而進行重大修訂。

我們每月對所有貸款進行評估，並考慮貸款組合的性質和數量的變化、整體組合質量、對特定問題貸款的審查以及可能影響借款人償還能力的當前經濟狀況和趨勢等因素。貸款組合的質量和所有貸款的充分性都通過監管審查進行審查。

All由以下兩個要素組成：

●
對已確定的減值貸款的特定撥備。對於被確認為減值的這類貸款，當減值貸款的貼現現金流(或如果貸款依賴抵押品，則為抵押品 價值)或可見市場價格低於該貸款的賬面價值時，將建立撥備。


當抵押品價值預計在扣除實際和/或預期的清算相關費用後超過5,000美元時，將對所有抵押品依賴型貸款進行獨立評估。在最初對減值進行衡量後，至少每年對所有被視為減值的房地產擔保貸款進行新的評估。根據抵押品和市場狀況的中期變化，對非房地產擔保貸款評估價值進行重新評估和評估。

●
一般估值免税額。這一構成部分是扣除減值貸款後，對貸款組合中剩餘部分的估值津貼。對於貸款的這一部分，根據行業、階段和結構進行審查，並根據類似貸款的歷史貸款損失經驗分配撥備百分比，這些貸款具有類似的特徵和趨勢，並對定性因素進行了調整。根據管理層的判斷，影響截至評估日期的投資組合可收集性的定性因素可能包括貸款政策和程序的變化；國家和地方經濟和商業狀況的變化，包括各種市場部門的狀況；投資組合的性質和數量的變化；貸款管理和員工的經驗、能力和深度的變化；逾期和分類貸款的數量和嚴重程度的變化，以及非應計項目、問題債務重組和其他貸款修改的數量的變化；任何信貸集中的存在和影響以及此類集中程度的變化；以及 外部因素(如競爭和法律和監管要求)對我們當前投資組合中估計的和內在的信貸損失水平的影響。

46
索引
截至2022年6月30日，這一總額為1060萬美元，而2021年12月31日為990萬美元，增加了70萬美元，增幅為7.6%。增加的主要原因是無擔保貸款餘額增加。

下表彙總了所有指定期間和日期的變化：

   
這三個月
告一段落
6月30日，
    
六個月來
告一段落
6月30日，
  
(千美元)
  
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
全部：
                        
期初餘額
  
$
9,987
    
$
6,184
    
$
9,855
    
$
6,199
  
貸款損失準備金
    
2,913
      
1,536
      
5,860
      
2,169
  
沖銷
                                
SBA
    
(102
)
    
(47
)
    
(133
)
    
(54
)
商業、非房地產
    
—
      
(22
)
    
—
      
(63
)
住宅房地產
    
—
      
—
      
—
      
—
  
戰略計劃貸款
    
(2,560
)
    
(541
)
    
(5,438
)
    
(1,199
)
商業地產
    
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
—
      
(1
)
    
—
      
(3
)
復甦
                                
SBA
    
48
      
—
      
48
      
11
  
商業、非房地產
    
1
      
81
      
2
      
81
  
住宅房地產
    
—
      
—
      
—
      
—
  
戰略計劃貸款
    
315
      
48
      
408
      
97
  
商業地產
    
—
      
—
      
—
      
—
  
消費者
    
—
      
1
      
—
      
1
  
期末餘額
    
10,602
      
7,239
      
10,602
      
7,239
  

儘管我們認為我們已根據GAAP建立了我們的所有準備金，並且所有準備金都足以在上述所有時間為投資組合中的已知和固有損失撥備，但未來 貸款損失準備金將取決於對我們貸款組合風險的持續評估。

47
索引
下表顯示了截至所示日期所有貸款類別之間的分配情況和某些其他信息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，與戰略計劃相關的貸款分別佔貸款總額的60.8%和66.5%，佔貸款總額的25.5%和32.3%。這反映了與某些保留的戰略計劃貸款相關的信用風險增加。

​
  
June 30, 2022
  
(千美元)
  
金額
    
總計
貸款
    
的百分比
總計
津貼
    
的百分比
貸款在
類別
的
總計
貸款
  
SBA
  
$
3,384
    
$
124,477
      
31.9
%
    
53.6
%
商業、非房地產
    
274
      
7,847
      
2.6
%
    
3.4
%
住宅房地產
    
415
      
30,965
      
3.9
%
    
13.3
%
戰略計劃貸款
    
6,442
      
59,066
      
60.8
%
    
25.5
%
商業地產
    
22
      
4,722
      
0.2
%
    
2.0
%
消費者
    
65
      
5,062
      
0.6
%
    
2.2
%
總計
  
$
10,602
    
$
232,139
      
100.0
%
    
100.0
%

​
  
2021年12月31日
  
(千美元)
  
金額
    
貸款總額
    
的百分比
總計
津貼
    
的百分比
貸款在
類別
的
總計
貸款
  
SBA
  
$
2,739
    
$
142,392
      
27.8
%
    
53.6
%
商業、非房地產
    
132
      
3,428
      
1.3
%
    
1.3
%
住宅房地產
    
352
      
27,108
      
3.6
%
    
10.2
%
戰略計劃貸款
    
6,549
      
85,850
      
66.5
%
    
32.3
%
商業地產
    
21
      
2,436
      
0.2
%
    
0.9
%
消費者
    
62
      
4,574
      
0.6
%
    
1.7
%
總計
  
$
9,855
    
$
265,788
      
100.0
%
    
100.0
%

下表按貸款類別反映了所列期間所有貸款與不良貸款餘額的比率以及淨沖銷與平均未償還貸款的比率。主要由於信貸損失與大流行前的市場狀況恢復正常，截至2022年6月30日的三個月，貸款類別的淨沖銷與平均未償還貸款的比率普遍高於截至2021年6月30日的三個月。戰略計劃貸款、商業非房地產貸款和小型企業管理局貸款的比率增加，主要是由於截至2022年6月30日的三個月的淨沖銷增加。主要由於信貸損失與大流行前市場狀況的一些正常化，截至2022年6月30日的6個月，貸款類別的淨沖銷與平均未償還貸款的比率普遍高於截至2021年6月30日的6個月。戰略計劃貸款和商業非房地產貸款的比率增加主要是由於截至2022年6月30日的六個月的淨沖銷增加，而消費貸款的減少主要是由於截至2022年6月30日的六個月的淨沖銷金額較低。

   
這三個月
告一段落
6月30日，
    
六個月來
告一段落
6月30日，
  
   
2022
    
2021
    
2022
    
2021
  
按貸款類別劃分的平均未償還貸款的淨撇賬
                        
SBA
    
0.2
%
    
0.1
%
    
0.1
%
    
0.1
%
商業、非房地產
    
(0.1
%)
    
(6.0
%)
    
(0.1
%)
    
(0.9
%)
住宅房地產
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
戰略計劃貸款
    
8.7
%
    
3.3
%
    
9.0
%
    
4.3
%
商業地產
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
消費者
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.0
%
    
0.1
%

​
  
自.起
  
​
  
6月30日，
2022
    
十二月
31,
2021
  
全部歸因於不良貸款
    
1,674.9
%
    
1,499.1
%

48
索引
其他銀行的有息存款

我們在其他銀行的有息存款從2021年12月31日的8530萬美元增加到2022年6月30日的9610萬美元，增加1080萬美元，增幅12.6%。這一增長主要是由於貸款餘額減少。其他銀行的有息存款通常是我們用來為業務融資的流動性的主要儲存庫。除了在我們的代理銀行持有的最低餘額外，我們在其他銀行的大部分計息存款都直接存放在美聯儲。

證券

我們使用我們的證券組合提供流動性來源、提供適當的投資資金回報、管理利率風險、滿足抵押品要求以及滿足監管資本要求 。

我們根據我們的意圖和公司持有此類證券至到期的能力，將投資證券分類為持有至到期或可供出售。在確定此類分類時，我們具有積極意圖並有能力持有至到期的證券被歸類為持有至到期，並按攤銷成本列賬。所有其他證券均被指定為可供出售，並按估計公允價值列賬，未實現收益和虧損按税後基礎計入股東權益。於本年度，所有證券均歸類為持有至到期證券。

下表彙總了截至2022年6月30日的投資證券的合同到期日和加權平均收益率，以及截至所示日期的這些證券的攤銷成本。

​
  
At June 30, 2022
  
​
  
一年或更短時間
    
一到五年後
  
(千美元)
  
攤銷
成本
    
加權
平均值
產率
    
攤銷
成本
    
加權
平均值
產率
  
抵押貸款支持證券
  
$
—
      
—
    
$
—
      
—
  

​
  
At June 30, 2022
        
​
  
經過五到十年的加權
    
十年後
加權
        
(千美元)
  
攤銷
成本
    
加權
平均值
產率
    
攤銷
成本
    
加權
平均值
產率
    
總計
攤銷
成本
  
抵押貸款支持證券
  
$
2,328
      
2.1
%
  
$
10,135
      
1.6
%
  
$
12,463
  

投資證券的加權平均收益率是投資產生的所有利息之和除以賬面價值之和。

在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏，沒有證券的贖回、出售或到期日。

截至2022年6月30日，共有15種證券，包括6種抵押貸款債券和9種抵押貸款支持證券。截至2022年6月30日，所有這些證券都處於未實現虧損狀態。截至2021年12月31日，有9只證券處於未實現虧損頭寸。

存款

存款是本公司的主要資金來源，但本公司參與PPPLF除外，該基金在2020年增加了大量資金(見下文討論流動性與資本資源--流動性管理)。我們提供各種存款產品，包括有息和無息的活期存款賬户、貨幣市場和儲蓄賬户以及 存單，所有這些產品都以具有競爭力的定價進行營銷。我們在客户關係的基礎上，通過獲得國家機構和經紀存款來源，從客户那裏獲得存款。如上所述，我們還以儲備賬户的形式產生與我們的戰略 計劃相關的存款。這些存款增加了靈活性，因為它們往往會根據戰略計劃貸款組合的規模增加或減少。除備用金賬户外， 一些戰略計劃貸款發起人還在我們的賬户中保留運營存款賬户。

49
索引
下表列出了所示期間的期末餘額和平均餘額(已使用日平均值計算平均餘額)：

​
  
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
(千美元)
  
總計
    
百分比
    
總計
    
百分比
  
期間結束：
                        
無息活期存款
  
$
83,490
      
38.1
%
  
$
110,548
      
43.9
%
計息存款：
                                
需求
    
11,360
      
5.1
%
    
5,399
      
2.1
%
儲蓄
    
7,462
      
3.4
%
    
6,685
      
2.7
%
貨幣市場
    
48,273
      
22.0
%
    
31,076
      
12.3
%
定期存單
    
68,774
      
31.4
%
    
98,184
      
39.0
%
期末存款總額
  
$
219,359
      
100.0
%
  
$
251,892
      
100.0
%

   
截至三個月
  
​
  
June 30, 2022
    
2021年12月31日
    
June 30, 2021
  
(千美元)
  
總計
    
加權
平均值
已支付的費率
    
百分比
佔總數的百分比
    
總計
    
加權
平均值
已支付的費率
    
百分比
佔總數的百分比
    
總計
    
加權
平均值
已支付的費率
    
百分比
佔總數的百分比
  
平均數：
                                                      
無息活期存款
  
$
120,359
      
0.00
%
    
48.6
%
  
$
127,590
      
0.00
%
    
46.3
%
  
$
105,459
      
0.00
%
    
53.9
%
計息存款：
                                                                        
需求
    
7,587
      
1.42
%
    
3.1
%
    
7,411
      
0.81
%
    
2.7
%
    
5,533
      
0.94
%
    
2.8
%
儲蓄
    
7,430
      
0.05
%
    
3.0
%
    
7,573
      
0.05
%
    
2.7
%
    
8,328
      
0.14
%
    
4.3
%
貨幣市場
    
29,318
      
0.29
%
    
11.8
%
    
28,859
      
0.29
%
    
10.5
%
    
18,872
      
0.38
%
    
9.6
%
定期存單
    
82,870
      
0.94
%
    
33.5
%
    
104,134
      
0.93
%
    
37.8
%
    
57,468
      
1.79
%
    
29.4
%
總平均存款
  
$
247,564
      
0.39
%
    
100.0
%
  
$
275,567
      
0.40
%
    
100.0
%
  
$
195,660
      
0.59
%
    
100.0
%

 
  
截至六個月
  
​
  
June 30, 2022
    
June 30, 2021
  
(千美元)
  
總計
    
加權
平均值
已支付的費率
    
百分比
佔總數的百分比
    
總計
    
加權
平均值
已支付的費率
    
百分比
佔總數的百分比
  
平均數：
                                    
無息活期存款
  
$
129,014
      
0.00
%
    
49.9
%
  
$
97,330
      
0.00
%
    
53.1
%
計息存款：
                                                
需求
    
6,969
      
1.18
%
    
2.7
%
    
5,908
      
0.91
%
    
3.2
%
儲蓄
    
7,056
      
0.06
%
    
2.7
%
    
7,594
      
0.16
%
    
4.1
%
貨幣市場
    
30,596
      
0.28
%
    
11.8
%
    
18,303
      
0.37
%
    
10.0
%
定期存單
    
85,235
      
0.98
%
    
32.9
%
    
54,196
      
1.92
%
    
29.6
%
總平均存款
  
$
258,870
      
0.39
%
    
100.0
%
  
$
183,331
      
0.64
%
    
100.0
%

我們的存款從2021年12月31日的2.519億美元減少到2022年6月30日的2.194億美元，減少了3250萬美元，降幅為12.9%。這一下降主要是由於我們的戰略計劃貸款計劃的下降。

作為FDIC承保的機構，我們的存款由FDIC的DIF承保，最高可達適用限額。多德-弗蘭克法案將大多數存款賬户的聯邦存款保險上限提高到25萬美元，並將證券投資者保護公司的現金上限從10萬美元提高到25萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們的未保險存款總額分別為1.283億美元和1.637億美元。截至2022年6月30日，我們未投保的定期存款(超過FDIC保險限額的金額)的到期情況如下：

   
June 30, 2022
  
(千美元)
  
三
月份
或更少
    
多過
三
月份
到六點
月份
    
多過
六個月
到12點
月份
    
多過
十二
月份
    
總計
  
定期存款，未投保
  
$
—
    
$
—
    
$
631
    
$
148
    
$
779
  

50
索引
流動性與資本資源

流動性管理

流動性管理是指滿足短期性質的當前和未來財務義務的能力。我們的主要資金來源包括存款流入、出售貸款、償還貸款和淨利潤。雖然貸款和證券的到期日和預定攤銷是可預測的資金來源，但存款流量、貸款提前還款、貸款銷售和證券銷售在很大程度上受到一般利率、經濟狀況和競爭的影響。

2021年11月23日，我們以每股10.50美元的價格完成了IPO。在扣除約300萬美元的承銷折扣和佣金以及我們應支付的某些估計發售費用約320萬美元后，我們獲得了約3,610萬美元的淨收益。淨收益減去50萬美元的其他相關費用，包括法律費用總計3560萬美元。

我們發起新貸款的主要資金來源(不包括2020年用於資助PPP貸款的PPPLF計劃)來自存款。礦牀由核心礦牀和非核心礦牀組成。我們使用經紀存款和利率列表服務向銀行、信用社和其他機構實體宣傳利率。我們將從這一來源獲得的存款稱為機構存款。到目前為止，經紀和機構存款的儲户一直願意以接近市場中值的利率將存款存放在我們這裏。為了吸引本地和全國消費者和商業市場的存款，我們歷來在高端市場支付利率，由於我們的高利潤率和以技術為導向的商業模式，我們一直能夠支付這一利率。我們利用價目表服務和網站廣告來吸引消費者和商業來源的存款。

我們定期評估新的核心存款產品，並在2020年推出了一款針對購買力平價借款人需求的存款產品。我們打算提供各種定期服務以滿足我們的資金需求 。由於目前沒有擴大我們的實體分行網絡的計劃，與傳統的分行網絡相比，在線和手機銀行提供了一種通過技術滿足客户需求和更高效率的手段。我們相信，移動和網上銀行的興起為我們提供了進一步利用我們近年來所展示的技術能力的機會。

我們定期根據我們對(1)預期貸款需求、(2)預期存款流量、(3)可賺取利息的存款和證券的收益率以及(4)我們資產/負債管理、基金管理和流動性政策的目標的評估，定期調整我們對流動資產的投資。流動性政策的目標是降低因無法及時履行債務而對我們的收益和資本造成的風險 。這需要確保以合理的成本獲得足夠的資金，以滿足基金提供者和借款人的潛在需求。截至2022年6月30日，流動資產佔總資產的26.4%，流動資產定義為現金，應從銀行和計息存款中提取。

我們主要利用短期和長期借款來補充存款，為我們的貸款和投資活動提供資金，下文將對每一項活動進行討論。在2022年6月30日，我們能夠以抵押方式從聯邦儲備銀行的貼現窗口獲得1,000萬美元。通過錫安銀行，該銀行擁有100萬美元的可用無擔保額度。該銀行在西部銀行家銀行有一筆可用無擔保信貸額度，可以借入最多105萬美元的隔夜資金。我們還在聯邦住房貸款銀行維持着320萬美元的信用額度，以特定的質押貸款為擔保。截至2022年6月30日，我們沒有此類無擔保或擔保信貸額度的未償還餘額。在長期借款方面，截至2022年6月30日，我們與PPPLF相關的未償還貸款為40萬美元。購買力平價基金以購買力平價貸款作抵押。

我們最具流動性的資產是現金和現金等價物。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期的經營、融資、貸款和投資活動。截至2022年6月30日，流動資產(定義為現金、銀行到期和計息存款)總計9650萬美元，其中包括現金和銀行到期。我們相信，我們的流動資產與可用的信貸額度相結合，可提供足夠的流動性，至少在未來12個月內履行我們目前的財務義務。

資本資源

截至2022年6月30日，股東權益增加了1510萬美元，達到1.305億美元，而2021年12月31日為1.154億美元。股東權益的增加主要歸因於已確認的淨收益1,490萬美元。行使股票期權和基於股票的薪酬總共增加了大約20萬美元的額外實收資本。

我們使用幾個衡量資本實力的指標。最常用的衡量標準是平均普通股權益與平均資產之比，截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別為32.3%和18.2%。截至2022年和2021年6月30日的六個月，平均普通股權益與平均資產之比分別為33.0%和17.5%。

51
索引
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，我們的平均股本回報率分別為17.2%和55.0%。截至2022年和2021年6月30日的三個月，我們的平均資產回報率分別為5.5%和10.0%。截至2022年和2021年6月30日的六個月，我們的平均股本回報率分別為24.3%和49.1%。截至2022年和2021年6月30日的六個月，我們的平均資產回報率分別為8.0%和8.6%。

我們尋求保持充足的資本，以支持預期的資產增長、運營需求和意外風險，並確保我們遵守所有當前和預期的監管資本準則。我們新資本的主要來源包括留存收益以及出售和發行股本或其他證券的收益。可預留資本的預期未來用途或活動包括資產負債表 市場或信貸敞口的增長及相關的相對增長、投資活動、潛在的產品和業務擴張、收購以及戰略或基礎設施投資。

該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能達到最低資本要求可能會引發監管機構採取某些強制性的、可能的 額外的酌情行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生重大影響。根據資本充足率準則和迅速採取糾正行動的監管框架，銀行必須滿足 具體的資本準則，這些準則涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化指標。資本金額和分類還取決於監管機構對構成要素、風險權重和其他因素的定性判斷。

根據即時糾正措施規則，如果一家機構的一級槓桿率、普通股一級資本充足率、一級資本充足率和總資本充足率分別達到或超過5%、6.5%、8%和10%，則該機構被視為“資本充足”。2019年9月17日，聯邦銀行機構聯合敲定了一項規則，旨在根據《監管救濟法》第201條的要求，簡化上述符合條件的社區銀行組織的監管資本要求，這些組織選擇 加入社區銀行槓桿率框架。世行已選擇從2020年開始加入社區銀行槓桿率框架。根據這些新的資本金要求，根據CARE法案第4012條的臨時修訂，銀行必須在2021年和2022年分別保持8.5%和9.0%以上的槓桿率。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，FDIC的最新通知將該銀行歸類為在監管框架下資本充足，以採取迅速糾正行動(自該通知以來，我們認為沒有 個條件或事件改變了該銀行的類別)。下表列出了銀行的實際資本金金額和比率，以及需要歸類為資本充足的資本金金額，如所示日期為 。

下表列出了截至所示日期銀行的監管資本比率：

​
  
6月30日，
    
十二月三十一日，
    
2022
    
2021
    
資本比率
  
2022
    
2021
    
好的-
大寫
要求
    
好的-
大寫
要求
    
槓桿率(根據CBLR)
    
21.4
%
    
17.7
%
    
9.0
%(1)
    
8.5
%(1)
  

(1)
2022年和2021年資本充足的要求分別為9.0%和8.5%。

52
索引
合同義務

我們有合同義務支付未來的債務和租賃協議。雖然我們的流動性監控和管理同時考慮當前和未來對流動性的需求和來源，但以下合同承諾表僅側重於未來的義務，並彙總了我們截至2022年6月30日的合同義務。

(千美元)
  
總計
  
少於
一年
    
一比一
三
年份
    
三到
五年
    
更多
比五個還多
年份
  
合同義務
                            
未註明到期日的存款
  
$
94,850
  
$​
    
94,850
    
$
—
    
$
—
    
$
—
  
定期存款
    
68,774
        
12,666
      
37,643
      
17,581
      
884
  
長期借款(1)
    
376
        
—
      
376
      
—
      
—
  
經營租賃義務
    
7,954
        
733
      
2,201
      
2,237
      
2,783
  
總計
  
$
171,954
      
$
108,249
    
$
40,220
    
$
19,818
    
$
3,667
  

(1)
這類餘額屬於購買力平價基金，並以購買力平價貸款作全額抵押。

表外項目

在正常業務過程中，我們進行各種交易，根據公認會計原則，這些交易不包括在我們的綜合財務狀況報表中。我們進行這些 交易是為了滿足客户的融資需求。這些交易包括提供信貸的承諾，這在不同程度上涉及超過我們的 綜合財務狀況報表中確認的金額的信用風險和利率風險因素。我們對信用損失的敞口是由這些承諾的合同金額表示的。作出這些承諾時使用的信貸政策和程序與資產負債表上的工具相同。我們不知道為這些承諾提供資金將產生任何會計損失；如果需要，我們將保留表外信貸風險撥備，這些風險將計入綜合資產負債表中的其他負債 。

自所示日期起，我們提供信貸的承諾摘要如下。由於與延期信貸承諾相關的承付款可能到期而未使用，因此所顯示的金額不一定反映實際的未來現金籌資需求。

​
(千美元)
  
截至6月30日，
2022
    
截至12月31日，
2021
  
循環的、無限制的信貸額度
  
$
1,290
    
$
1,259
  
商業地產
    
23,830
      
15,402
  
其他未使用的承付款
    
644
      
377
  
總承諾額
  
$
25,764
    
$
17,038
  

關鍵會計政策和估算

隨行管理層對經營結果和財務狀況的討論和分析以我們未經審計的中期綜合財務報表為基礎，該中期綜合財務報表是根據公認會計準則 編制的。根據公認會計原則編制這些財務報表需要管理層作出估計和判斷，這些估計和判斷會影響資產、負債、收入、費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。我們的估計基於歷史經驗和各種其他被認為在當前情況下是合理的假設，這些假設的結果構成了對其他來源無法輕易獲得的某些資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎。我們在持續的基礎上評估我們的估計。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。在截至2022年6月30日的六個月內，我們在《管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析》中披露的作為我們的關鍵會計政策和估計的項目沒有發生重大變化。 10-K表。

2021年Form 10-K中包含的合併財務報表附註中詳細描述的會計政策是我們財務報表的組成部分。在審查我們報告的運營結果和財務狀況時，徹底瞭解這些會計政策是至關重要的。我們認為，這些關鍵的會計政策和估計要求我們對本質上不確定的事項做出困難、主觀或複雜的判斷。這些估計的變化可能會在不同的時期發生，或者使用我們本可以在本期間合理使用的不同估計，將對我們的財務狀況、運營結果或流動性產生重大影響。

53
索引
GAAP對賬及非GAAP財務指標的管理解釋

本報告所列的一些財務指標不是公認會計準則認可的財務業績指標。這種非公認會計準則的財務衡量標準是“不良資產總額和不良債務總額(減去購買力平價貸款)的重組”。我們的管理層在分析我們的業績時使用了這種非公認會計準則的財務指標。

•
“不良資產和問題債務重組總額佔總資產(減去購買力平價貸款)”的定義是不良資產和問題債務重組的總和除以總資產減去購買力平價貸款。 最直接可比的GAAP財務指標是不良資產和問題債務重組佔總資產的總和。我們認為這一措施很重要，因為我們認為PPP貸款不會包括在不良資產或問題債務重組中，因為PPP貸款是由SBA 100%擔保的。我們認為，非GAAP指標更準確地披露了不良資產和問題債務重組佔總資產的比例，與購買力平價貸款出現之前的時期一致。

我們相信，這些非GAAP財務指標為管理層和投資者提供了有用的信息，這些信息補充了我們的財務狀況、運營結果和根據GAAP計算的現金流；然而，我們承認我們的非GAAP財務指標有一些侷限性。因此，您不應將這些衡量標準視為根據GAAP確定的結果的替代品，它們不一定可與其他公司使用的非GAAP財務衡量標準相比較。下表提供了這些非GAAP財務指標與最密切相關的GAAP指標的對賬。

不良資產總額和問題債務重組佔總資產的比例(減去購買力平價貸款)

   
自.起
  
(千美元)
  
June 30, 2022
    
2021年12月31日
  
不良資產總額與不良債務重組
  
$
728
    
$
763
  
總資產
  
$
365,987
    
$
380,214
  
購買力平價貸款
  
$
734
    
$
1,091
  
總資產減去購買力平價貸款
  
$
365,253
    
$
379,123
  
不良資產總額和問題債務重組佔總資產的比例(減去購買力平價貸款)
    
0.2
%
    
0.2
%

第三項。
關於市場風險的定量和定性披露

在交易法第12b-2條規定的“較小申報公司”的申報類別下，公司不需要提供本報告第一部分第3項所要求的信息。

第四項。
控制和程序

披露控制和程序

本公司管理層，包括其首席執行官和首席財務官，已評估截至本報告所述期間結束時，本公司的披露控制和程序的有效性，這些控制和程序由交易所法案下的規則 13a-15(E)定義。基於該評估，公司首席執行官和首席財務官得出結論認為，公司的披露控制和程序是有效的，以確保(I)根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息被記錄、處理、彙總並在需要時報告，以及(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官， 以便及時做出關於要求披露的決定。

財務報告內部控制的變化

於本報告所涉及的會計季度內，本公司的財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化(該詞的定義見《交易法》第13a-15(F)及15d-15(F)條)。

54
索引
第II部

第1項。
法律訴訟

我們目前沒有受到任何實質性法律程序的影響。我們不時會受到正常業務過程中出現的索賠和訴訟的影響。這些索賠和訴訟可能包括違反銀行業和其他適用法規、競爭法、勞動法和消費者保護法的指控，以及與知識產權、證券、違約和侵權有關的索賠或訴訟。我們打算針對任何懸而未決或未來的索賠和訴訟積極為自己辯護。

在管理層目前看來，這種普通課程程序的影響，無論是單獨的還是總體的，對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生重大不利影響的可能性微乎其微。然而，在針對我們的任何索賠或訴訟中，一個或多個不利結果可能會在解決這些問題的期間產生實質性的不利影響。此外，無論其優點或最終結果如何，這類問題代價高昂，會分散管理層的注意力，並可能對我們的聲譽造成重大不利影響，即使解決方案對我們有利。

第1A項。
風險因素

本節補充和更新了第一部分第1A項下的某些資料。2021年表格10-K和第二部分第1A項的“風險因素”。根據我們目前已知的信息和自2021年Form 10-K提交以來的最新發展，我們在截至2022年3月31日的Form 10-Q季度報告(“第一季度Form 10-Q”)中列出了“風險因素”。第一季度表格10-Q的“風險因素”部分中包含的信息在此引用作為參考。我們面臨的風險和不確定性不僅限於2021年Form 10-K中提出的風險和不確定性，這些風險和不確定性在第一季度Form 10-Q中補充和更新。其他風險和不確定性也可能對我們的業務和我們證券的交易價格產生不利影響。

55
索引
第二項。
未登記的股權證券銷售和收益的使用

2022年第二季度，該公司的股票沒有未經登記的銷售。本公司於2022年第二季度並無任何股份回購，亦無任何 授權股份回購計劃。

第三項。
高級證券違約

沒有。

第四項。
煤礦安全信息披露

不適用。

第五項。
其他信息

沒有。

56
索引
第六項。
陳列品

展品。

數
  
描述
     
3.1
  
第四次修訂和重新修訂的公司章程(通過引用註冊人於2021年7月30日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊説明書附件3.1(文件編號333-257929)併入)。
3.2
  
修訂和重新修訂的附例(通過引用註冊人於2021年7月30日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊説明書的附件3.2[br}(第333-257929號文件)。
4.1
  
普通股證書樣本(參考2021年7月15日提交給證券交易委員會的S-1表格註冊人註冊説明書附件4.1(第333-257929號文件))。
10.1*
  
《就業協議第四修正案》，日期為2022年5月16日，由David Tilis和FinWise Bancorp執行
10.2*
  
《就業協議第五修正案》，日期為2022年5月27日，由David Tilis和FinWise Bancorp
10.3
  
分離和諮詢協議，日期為2022年6月16日，由FinWise Bancorp、FinWise Bank和David Tilis簽署(通過引用註冊人於2022年6月22日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1合併)。
10.4
  
FinWise銀行和James Noone之間的信件協議，日期為2022年5月17日(通過引用註冊人於2022年5月23日提交給證券交易委員會的當前8-K表格報告的附件10.1合併)。
10.5
  
FinWise Bancorp 2019年股票期權計劃(通過引用註冊人於2022年6月14日提交給美國證券交易委員會的8-K表格當前報告的附件10.1納入)。
31.1*
  
第13a-14(A)條對特等執行幹事的證明。
31.2*
  
細則13a-14(A)首席財務幹事的證明。
32.1*
  
第1350條首席執行官和首席財務官的證明。
101.INS*
  
內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*
  
內聯XBRL分類擴展架構文檔。
101.CAL*
  
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。
101.DEF*
  
內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。
101.LAB*
  
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。
101.PRE*
  
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。
104*
  
封面交互數據文件(嵌入在附件101中的內聯XBRL文檔中)。

*
現提交本局。

57
索引
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 
FinWise Bancorp
     
日期：2022年8月15日
發信人：
/s/Kent Landvatter
   
肯特·蘭德瓦特
   
董事首席執行官總裁
   
(首席行政主任)
     
日期：2022年8月15日
發信人：
/s/賈維斯·雅各布森
   
賈維斯·雅各布森
   
常務副總裁兼首席財務官
   
(首席財務會計官)


58