注1--組織和業務運作説明(續)

2022年4月25日，本公司、數據騎士合併子公司(特拉華州一家公司(“合併子公司”))和數據騎士有限責任公司(公司保薦人(“發起人”))與特拉華州一家公司(“目標”)OneMedNet Corporation，Inc.(“目標”)以及作為賣方代表(“Casey”)的Paul Casey訂立了一項最終協議和合並計劃(“合併協議”)。根據合併協議，於業務合併完成(“結束”)時，訂約方將與目標合併附屬公司並將其併入目標公司，而目標公司將繼續作為尚存實體(“合併”)，據此，目標公司的所有已發行及已發行股本將按合併協議所載條款交換為本公司A類普通股。

於2022年5月5日，本公司將本公司完成業務合併的日期由2022年5月11日延長至2022年8月11日(“延拓“)。此次延期是公司管理文件允許的兩次三個月延期中的第一次。

於2022年8月10日，本公司將本公司完成業務合併的日期由2022年8月11日延長至2022年11月11日(“延拓“)。此次延期是該公司管理文件允許的兩次三個月延期中的第二次。該公司將在2022年11月11日之前完成業務合併。

就建議的與目標的業務合併而言，本公司將為其公眾股東提供機會，在完成該等業務合併後，在召開股東大會批准該等業務合併時，贖回全部或部分A類普通股。倘若與目標的建議業務合併未能完成，就另一項建議的初始業務合併而言，本公司將為其公眾股東提供機會在業務合併完成後贖回全部或部分公眾股份(I)與召開股東大會以批准業務合併或(Ii)以收購要約方式贖回全部或部分公眾股份。對於擬議的企業合併，公司可在為此目的召開的股東會議上尋求股東對企業合併的批准，股東可在會上尋求贖回其股份，無論他們投票贊成還是反對企業合併。只有當公司的有形淨資產至少為#美元時，公司才會繼續進行業務合併5,000,001無論是在企業合併完成之前或之後，如果公司尋求股東批准，投票表決的大多數流通股都會投票贊成企業合併。

該公司將在2022年11月11日之前完成業務合併。如公司未能在首次公開招股完成後18個月內完成業務合併，則須符合若干條件，包括最高達$的按金2,300,000由於承銷商的超額配售選擇權已全部行使($0.10在上述兩種情況下，本公司將(I)停止所有業務(除清盤外)，(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份，但贖回後不超過十個營業日，按每股價格贖回公眾股份，以現金支付，相當於當時存入信託賬户的總金額，包括從信託賬户中持有的資金賺取的利息，以前沒有發放給公司用於納税(減去不超過#美元100,000根據適用法律，(Iii)在贖回後，(Iii)在獲得其餘股東和本公司董事會批准的情況下，(Iii)在獲得其餘股東和本公司董事會批准的情況下，贖回將在合理可能範圍內儘快開始自動清盤，從而正式解散本公司，但須遵守特拉華州法律規定的就債權人的債權和適用法律的規定作出規定的義務。承銷商已同意，如果本公司未能在合併期內完成業務合併，承銷商將放棄其在信託賬户中持有的遞延承銷佣金的權利，在這種情況下，該等金額將包括在信託賬户中可用於贖回公眾股份的資金中。在這種分配情況下，剩餘可供分配的資產的每股價值可能低於單位首次公開募股價格($10.00)。作為非公開配售單位組成部分的方正股份(定義見下文)或A類普通股股份及認股權證將不會有贖回權或清算分派。如本公司未能在18個月期間內完成業務合併，該等認股權證將會失效。

注1--組織和業務運作説明(續)

發起人同意，如果第三方就向本公司提供的服務或銷售給本公司的產品或與本公司訂立書面意向書、保密或類似協議或商業合併協議的預期目標企業提出任何索賠，並在一定範圍內將信託賬户中的資金金額減少到(I)$以下，則發起人將對本公司負責。10.20及(Ii)截至信託賬户清盤當日信託賬户所持有的每股公開股份的實際金額，如少於$10.20由於信託資產價值減少，減去應付税項後的每股收益，惟該等負債將不適用於簽署放棄信託賬户所持有款項的任何及所有權利(不論該豁免是否可強制執行)的第三方或預期目標業務所提出的任何申索，亦不適用於本公司就若干負債(包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債)而向本公司首次公開發售承銷商作出的彌償。然而，本公司沒有要求保薦人為該等賠償義務預留資金，也沒有獨立核實保薦人是否有足夠的資金履行其賠償義務，並認為保薦人的唯一資產是本公司的證券。因此，本公司不能向其股東保證保薦人有能力履行這些義務。對於第三方的索賠，包括但不限於供應商和潛在目標企業的索賠，公司的任何高級管理人員或董事都不會對公司進行賠償。本公司將努力使與本公司有業務往來的所有供應商、服務提供商、潛在目標企業或其他實體與本公司簽署協議，放棄對信託賬户中所持資金的任何權利、所有權、利益或索賠，從而降低贊助商因債權人的債權而不得不賠償信託賬户的可能性。

流動性

截至2022年6月30日，該公司擁有7,480現金和營運資本赤字為$1,158,449.

本公司在完成首次公開招股前的流動資金需求已通過以下方式獲得滿足：25,000從方正股份的出售和發起人的本票$78,925，這筆錢在IPO結束時償還。首次公開募股後，公司的流動資金將通過信託賬户以外的首次公開募股所得淨額的一部分來滿足。

截至2022年6月30日，我們的投資額為118,663,377在信託賬户中持有。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金，包括信託賬户賺取的任何利息(減去已繳納的税款和遞延承銷佣金)來完成我們最初的業務合併。我們可以提取利息來繳税。於截至2022年6月30日止期間，吾等並無提取信託賬户所賺取的任何利息。只要我們的股本或債務全部或部分被用作完成我們最初的業務合併的對價，信託賬户中持有的剩餘收益將被用作營運資金，為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。

注1--組織和業務運作説明(續)

隨附的財務報表是根據美國公認會計準則編制的，該準則考慮了公司作為持續經營企業的持續經營以及在正常業務過程中的資產變現和負債清償。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。此外，我們已經並預計將繼續為我們的融資和收購計劃支付鉅額成本。管理層計劃在業務合併前的一段時間內解決這種不確定性，但不能保證這一點。最初，公司將在2022年11月11日之前完成業務合併。於2022年5月5日，本公司將本公司完成業務合併的日期由2022年5月11日延長至2022年8月11日(“延拓“)。此次延期是公司管理文件允許的兩次三個月延期中的第一次。2022年8月10日，本公司將本公司完成業務合併的截止日期從2022年8月11日延長至2022年11月11日(以下簡稱^發送延拓”). The 2^發送延期是公司管理文件允許的兩次三個月延期中的第二次。該公司將在2022年11月11日之前完成業務合併。如果我們的初始業務合併沒有在2022年11月11日之前完成，也就是財務報表發佈後不到一年，我們的存在將終止，我們將分配信託賬户中的所有金額。本公司擬於清盤日期前完成業務合併，如公司須於清盤日期後進行清盤，則資產或負債之賬面值並無調整。不能保證公司能夠在2022年11月11日之前完成初步業務合併和/或有足夠的營運資金和借款能力來滿足其需求。基於上述分析，管理層認定，這些情況令人對公司作為持續經營企業的持續經營能力產生很大懷疑。

為了彌補營運資金不足或支付與我們最初的業務合併相關的交易成本，我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)根據需要借給我們資金。如果我們完成最初的業務合併，我們將償還這些貸款金額。如果我們的初始業務合併沒有結束，我們可以使用信託賬户以外持有的營運資金的一部分來償還貸款金額，但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還此類貸款。最高可達$1,500,000可轉換為與配售單位相同的單位，價格為#美元10.00每單位，由貸款人選擇。

風險和不確定性

管理層目前正在評估新冠肺炎疫情的影響，並得出結論，雖然病毒有可能對公司的財務狀況、運營結果和/或尋找目標公司產生負面影響，但具體影響截至財務報表日期尚不容易確定。財務報表不包括這種不確定性的結果可能導致的任何調整。

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此外，由於俄羅斯聯邦和白俄羅斯於2022年2月在烏克蘭國家開始的軍事行動和相關的經濟制裁，本公司完成業務合併(包括與Target的擬議業務合併)的能力，或本公司最終完成業務合併(包括Target)的目標業務的運營可能受到重大不利影響。此外，公司完成交易的能力可能取決於籌集股權和債務融資的能力，這些融資可能會受到這些事件的影響，包括由於市場波動性增加，或第三方融資的市場流動性下降，這些融資不能以公司接受的條款獲得，或者根本不能獲得。這一行動和相關制裁對世界經濟的影響以及對公司財務狀況、經營結果和/或完成業務合併的能力的具體影響尚不確定。簡明合併財務報表不包括可能因這種不確定性的結果而產生的任何調整。

附註2--主要會計政策摘要(續)

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附註2--主要會計政策摘要(續)

附註4-私募(續)

私人配售單位與該等單位相同，惟(A)該等私人配售單位及其組成部分證券將不可轉讓、轉讓或出售，直至本公司完成其初步業務組合，及(B)配售認股權證，只要該等認股權證由保薦人或其準許受讓人持有，(I)可由持有人以無現金基準行使，及(Ii)將享有登記權。

附註5--關聯方交易(續)

如本公司預期不能在12個月內完成業務合併，本公司可應發起人的要求，藉本公司董事會決議，將完成業務合併的時間延長最多兩次，每次延長三個月(完成一項業務合併最多可延長18個月)，但發起人須將額外資金存入如下所述的信託賬户。根據本公司經修訂及重述的公司註冊證書及本公司與大陸股票轉讓及信託公司訂立的信託協議的條款，為使本公司完成初始業務合併的時間得以延長，保薦人或其關聯公司或指定人須於適用期限前五個工作日發出通知，向信託賬户存入$1,150,000由於承銷商的超額配售選擇權已全部行使($0.10每單位)，在適用的最後期限日期或之前，對於可用的三個月延期，提供總共18個月的可能的業務合併期間，總付款價值為$2,300,000由於承銷商的超額配售選擇權已全部行使($0.10單位貸款)(“延期貸款”)。任何此類付款都將以無息貸款的形式進行。如果公司完成了最初的業務合併，公司將根據發起人的選擇，從向公司發放的信託賬户的收益中償還延期貸款，或將貸款總額的一部分或全部轉換為單位，價格為#美元10.00每個單位，哪些單位將與私人配售單位相同。如果本公司沒有完成業務合併，本公司將只從信託賬户以外的資金償還此類貸款。此外，公司與公司高級管理人員、董事和保薦人之間的書面協議包含一項條款，根據該條款，保薦人將同意在公司沒有完成企業合併的情況下，如果信託賬户以外的資金不足，保薦人將同意放棄償還此類貸款的權利。保薦人及其關聯公司或指定人沒有義務為信託賬户提供資金，以延長公司完成初始業務合併的時間。公眾股東將沒有機會就完成上述初始業務合併的時間從12個月延長至18個月進行投票，或因該等延長而贖回其股份。

行政支持協議

自首次公開招股之日起，直至本公司業務合併或清算完成為止，本公司可向發起人的關聯公司Lighous Capital Inc.償還最高達$10,000每月用於辦公空間、祕書和行政支助。截至2022年6月30日的三個月和六個月30,000及$60,000分別產生了支持費。自2021年2月8日(開始)至2021年6月30日，$20,000產生了支持費用。

附註7--保證責任(續)

本公司已同意在切實可行的範圍內儘快，但在任何情況下不得遲於20在初始業務合併結束後的一個工作日內，其將盡其商業上合理的努力，向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股股份的登記説明書或新的登記説明書的生效後修訂，以使該登記説明書生效，並保持一份與該等A類普通股股份相關的現行招股説明書，直至認股權證協議規定的認股權證到期或被贖回為止。如在行使認股權證時可發行的A類普通股股份的登記聲明不能由60在公司初始業務合併結束後的第1個營業日，權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或其他豁免，以“無現金基礎”方式行使認股權證，直至有有效的登記聲明或在本公司未能維持有效的登記聲明的任何期間。儘管有上述規定，如果公司在行使認股權證時持有的A類普通股並非在國家證券交易所上市，以致符合證券法第18(B)(1)條規定的“備兑證券”的定義，則公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定，要求行使認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做，如果公司選擇這樣做，將不需要提交或維護有效的登記聲明。如果它沒有做出這樣的選擇，它將在沒有豁免的情況下，根據適用的藍天法律，盡其商業上合理的努力，對股票進行登記或資格認證。如果沒有這項豁免或另一項豁免，持有人將無法在無現金的基礎上行使認股權證。

在每股A類普通股價格等於或超過$時贖回權證18.00。一旦認股權證成為可行使的，本公司可贖回以下公共認股權證：

如果認股權證可由本公司贖回，本公司可行使其贖回權，即使其無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。

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附註7--保證責任(續)

如果公司要求贖回公開認股權證，管理層將有權要求所有希望行使公開認股權證的持有人按照認股權證協議的規定，在“無現金的基礎上”行使。行使認股權證後可發行的A類普通股的行使價格和股票數量在某些情況下可能會調整，包括在股票分紅、資本重組、合併或合併的情況下。然而，認股權證將不會因以低於行使價的價格發行A類普通股而進行調整。此外，在任何情況下，本公司均不會被要求以現金淨額結算認股權證。如果公司無法在合併窗口內完成業務合併，並且公司清算了信託賬户中持有的資金，認股權證持有人將不會收到任何與其認股權證有關的資金，也不會從信託賬户外持有的公司資產中獲得與該等認股權證有關的任何分配。配售認股權證與建議公開發售的單位所涉及的公開認股權證相同，不同之處在於配售認股權證及在行使配售認股權證後可發行的A類普通股將不能轉讓、轉讓或出售，直至30天企業合併完成後，除某些有限的例外情況外。此外，配售認股權證將可在無現金基礎上行使，只要由初始購買者或其獲準受讓人持有，則不可贖回。如果配售認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人持有，則配售認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

此外，如果(X)公司為完成其初始業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券以籌集資金，發行價或實際發行價低於$9.20每股A類普通股(發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠釐定，如向保薦人或其關聯公司發行，則不考慮保薦人或該等關聯公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價格”)，(Y)該等發行所得的總收益超過60在完成初始業務合併之日，可用於資助公司初始業務合併的股權收益總額的百分比及其利息，以及(Z)公司普通股在20自公司完成初始業務合併之日的前一個交易日開始的交易日期間(該價格，“市值”)低於$9.20每股，認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值與新發行價中較高者的百分比，即18.00上述每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於180市值和新發行價中較大者的百分比和美元10.00上述每股贖回觸發價格將調整至等於市值與新發行價格中較大者(最接近的一分)。

配售認股權證將與建議公開發售的單位所涉及的公開認股權證相同，不同之處在於配售認股權證和在行使配售認股權證後可發行的A類普通股將不可轉讓、轉讓或出售，直至30除某些有限的例外情況外，企業合併完成後的天數。此外，配售認股權證將可在無現金基礎上行使，只要由初始購買者或其獲準受讓人持有，則不可贖回。如果配售認股權證由初始購買者或其獲準受讓人以外的其他人持有，則配售認股權證將可由本公司贖回，並可由該等持有人按與公開認股權證相同的基準行使。

截至2022年6月30日，本公司合計12,085,275就首次公開招股發行的認股權證(11,500,000公共認股權證及585,275配售認股權證)根據ASC 815-40中包含的指導。這種指導規定，由於認股權證不符合其規定的股權處理標準，每份認股權證必須記錄為負債。因此，公司將按其公允價值將每份認股權證歸類為負債，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。

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認股權證按公允價值按經常性基礎計量。使用蒙特卡洛模擬方法，在每個報告期內權證交易不活躍的情況下，對公有權證進行初始估值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公共認股權證的估值使用該工具的公開上市交易價格，由於在活躍的市場中使用可觀察到的市場報價，這被視為一級衡量標準。私募認股權證採用蒙特卡羅估值模型，在初始估值時和截至2022年6月30日和2021年12月31日的3級投入下進行估值。

截至2022年6月30日和2021年12月31日，信託賬户中的資產包括#美元118,663,377及$117,320,973分別為現金和美國國債。該公司使用實際貿易數據、基準收益率、交易商或經紀商的報價市場價格和其他類似來源等信息來確定其投資的公允價值，並被視為一級資產。

該等認股權證已根據美國會計準則第815-40號會計準則作為負債入賬，並於隨附的簡明綜合資產負債表中於認股權證負債內列報。認股權證負債在開始時按公允價值計量，並按經常性基礎計量，公允價值變動列示於經營報表內。

衍生金融工具的會計處理要求本公司在首次公開招股結束時記錄衍生負債。因此，本公司按其公允價值將每份認股權證歸類為負債，並向認股權證分配發行單位所得款項的一部分，相當於通過蒙特卡洛模擬確定的公允價值。這一負債在每個資產負債表日進行重新計量。隨着每次重新計量，認股權證負債將調整為公允價值，公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。公司將在每個資產負債表日期重新評估分類。如果分類因期間內發生的事件而發生變化，則認股權證將自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。

該公司利用蒙特卡洛模擬法估算了在每個報告期內其交易不活躍的認股權證的公共認股權證的公允價值。蒙特卡洛模擬中固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率有關。本公司根據與認股權證的預期剩餘壽命相符的選定同業公司的歷史波動率，估計其普通股的波動性。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相同。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。2021年6月22日，公募權證超過上市門檻等待期。一旦上市交易，可觀察到的投入使該責任有資格被視為1級債務。因此，截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司將公有權證歸類為1級。

附註9--公允價值計量(續)

私募認股權證的估計公允價值是使用第三級投入釐定的。蒙特卡洛模型固有的假設與預期股價波動、預期壽命、無風險利率和股息收益率有關。本公司根據本公司交易認股權證的隱含波動率以及與認股權證的預期剩餘壽命相匹配的選定同業公司普通股的歷史波動率來估計其認股權證的波動率。無風險利率基於授予日的美國財政部零息收益率曲線，期限與認股權證的預期剩餘期限相似。認股權證的預期壽命被假定為與其剩餘的合同期限相同。股息率基於歷史利率，公司預計歷史利率將保持在零。

在估值技術或方法發生變化的報告期結束時確認轉至/轉出第1、2和3級的資金。在截至2022年6月30日的6個月期間以及從2021年2月8日(開始)到2021年6月30日期間，各級別之間沒有轉移。

下表提供了有關第3級公允價值計量投入作為其計量日期的量化信息：