附件99.1
簡明中期財務報表
截至以下日期的三個月及六個月
JUNE 30, 2022 AND 2021
(未經審計-以加元表示)
新發現的黃金公司
財務狀況簡明中期報表
(未經審計-以加元表示)
| 注意事項 | June 30, 2022 $ | 十二月三十一日， 2021 $ | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金 | 72,260,626 | 100,484,576 | ||||||||||
| 應收賬款 | 26,000 | - | ||||||||||
| 按公允價值計算的投資 | 5 | 8,464,435 | 31,942,458 | |||||||||
| 預付費用和押金 | 6 | 1,540,029 | 2,179,057 | |||||||||
| 可退還的銷售税 | 2,632,609 | 1,807,182 | ||||||||||
| 其他資產 | 155,116 | 107,376 | ||||||||||
| 流動資產總額 | 85,078,815 | 136,520,649 | ||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 勘探和評估資產 | 3 | 8,528,400 | 8,525,481 | |||||||||
| 財產和設備 | 4 | 5,723,419 | 2,914,459 | |||||||||
| 使用權資產 | 8 | 94,265 | 97,258 | |||||||||
| 非流動資產總額 | 14,346,084 | 11,537,198 | ||||||||||
| 總資產 | 99,424,899 | 148,057,847 | ||||||||||
| 負債 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 應付賬款和應計負債 | 10 | 4,290,784 | 2,573,200 | |||||||||
| 直通式股票溢價 | 7 | 2,573,331 | 10,129,196 | |||||||||
| 租賃負債 | 8 | 49,591 | 54,250 | |||||||||
| 流動負債總額 | 6,913,706 | 12,756,646 | ||||||||||
| 直通式股票溢價 | 7 | 12,600,000 | 12,600,000 | |||||||||
| 租賃負債 | 8 | 46,639 | 46,600 | |||||||||
| 非流動負債總額 | 12,646,639 | 12,646,600 | ||||||||||
| 總負債 | 19,560,345 | 25,403,246 | ||||||||||
| 股權 | ||||||||||||
| 股本 | 9 | 187,582,546 | 181,795,493 | |||||||||
| 儲量 | 9 | 28,600,977 | 30,474,764 | |||||||||
| 赤字 | (136,318,969 | ) | (89,615,656 | ) | ||||||||
| 總股本 | 79,864,554 | 122,654,601 | ||||||||||
| 負債和權益總額 | 99,424,899 | 148,057,847 | ||||||||||
業務性質(注1)
承付款和或有事項(附註14)
後續活動(附註17)
本財務報表由董事會授權於2022年8月15日發佈。該等文件由以下人士代表公司簽署：
| 《科林·凱特爾》 | 、董事 | |
| “道格拉斯·赫斯特” | 、董事 |
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
- 1 -
新發現的黃金公司
簡明中期損益表和全面損益表
(未經審計-以加元表示)
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||||||
| 注意事項 | 2022 $ | 2021 $ | 2022 $ | 2021 $ | ||||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||||||
| 企業發展和投資者關係 | 380,482 | 351,209 | 621,270 | 624,885 | ||||||||||||||||
| 折舊 | 4,8 | 221,240 | 125,284 | 451,101 | 220,126 | |||||||||||||||
| 勘探和評價支出 | 3,10 | 17,280,476 | 11,261,823 | 30,544,251 | 18,257,533 | |||||||||||||||
| 辦公室和雜物 | 350,065 | 52,543 | 697,323 | 94,535 | ||||||||||||||||
| 專業費用 | 302,237 | 169,493 | 519,951 | 481,574 | ||||||||||||||||
| 薪酬和諮詢服務 | 10 | 818,488 | 761,118 | 1,394,232 | 1,262,439 | |||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | 10 | 245,246 | 6,939,341 | 548,688 | 6,939,341 | |||||||||||||||
| 轉會代理費和管理費 | 95,980 | 62,699 | 331,880 | 102,405 | ||||||||||||||||
| 旅行 | 195,738 | 38,107 | 239,142 | 38,107 | ||||||||||||||||
| 經營活動損失 | (19,889,952 | ) | (19,761,617 | ) | (35,347,838 | ) | (28,020,945 | ) | ||||||||||||
| 流通股溢價的結算 | 7 | 4,290,077 | 1,392,296 | 7,555,865 | 1,577,727 | |||||||||||||||
| 匯兑損失 | (11,700 | ) | (2,715 | ) | (15,936 | ) | (2,067 | ) | ||||||||||||
| 勘探和評估資產減值 | 3 | - | (28,604 | ) | - | (28,604 | ) | |||||||||||||
| 利息支出 | (2,727 | ) | (1,436 | ) | (5,718 | ) | (2,876 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 163,877 | 22,518 | 208,982 | 61,935 | ||||||||||||||||
| 處置投資的已實現(虧損)淨收益 | 5 | (3,637,226 | ) | (12,116 | ) | (3,637,226 | ) | 192,114 | ||||||||||||
| 投資未實現(虧損)收益的淨變化 | 5 | (5,206,843 | ) | 22,130,578 | (15,461,442 | ) | 24,570,276 | |||||||||||||
| 當期(虧損)收益和綜合(虧損)收益 | (24,294,494 | ) | 3,738,904 | (46,703,313 | ) | (1,652,440 | ) | |||||||||||||
| (虧損)每股收益-基本(美元) | (0.15 | ) | 0.02 | (0.28 | ) | (0.01 | ) | |||||||||||||
| (虧損)稀釋後每股收益(美元) | (0.15 | ) | 0.02 | (0.28 | ) | (0.01 | ) | |||||||||||||
| 加權平均流通股數 | ||||||||||||||||||||
| 基本信息 | 11 | 165,099,111 | 152,036,031 | 164,658,698 | 150,540,230 | |||||||||||||||
| 稀釋 | 11 | 165,099,111 | 162,650,447 | 164,658,698 | 150,540,230 | |||||||||||||||
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
- 2 -
新發現的黃金公司
簡明中期現金流量表
(未經審計-以加元表示)
| 截至6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 經營活動的現金流 | ||||||||
| 當期虧損 | (46,703,313 | ) | (1,652,440 | ) | ||||
| 對以下各項進行調整： | ||||||||
| 折舊 | 451,101 | 220,126 | ||||||
| 勘探和評估資產減值 | - | 28,604 | ||||||
| 利息支出 | 5,718 | 2,876 | ||||||
| 流通股溢價的結算 | (7,555,865 | ) | (1,577,727 | ) | ||||
| 基於股份的薪酬 | 548,688 | 6,939,341 | ||||||
| 處置投資的已實現淨虧損(收益) | 3,637,226 | (192,114 | ) | |||||
| 投資未實現損失(收益)淨變化 | 15,461,442 | (24,570,276 | ) | |||||
| (34,155,003 | ) | (20,801,610 | ) | |||||
| 非現金營運資金項目變動： | ||||||||
| 預付費用和存款減少(增加) | 639,028 | (488,652 | ) | |||||
| (增加)應收賬款 | (26,000 | ) | - | |||||
| (增加)可退還的銷售税 | (825,427 | ) | (722,325 | ) | ||||
| (增加)其他資產 | (26,371 | ) | - | |||||
| 應付賬款和應計負債增加 | 1,841,292 | 2,367,910 | ||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | (32,552,481 | ) | (19,644,677 | ) | ||||
| 投資活動產生的現金流 | ||||||||
| 索賠賭注支出 | (2,919 | ) | (14,675 | ) | ||||
| 出售投資所得收益 | 4,379,355 | 1,313,462 | ||||||
| 購買投資 | - | (12,850,001 | ) | |||||
| 購置財產和設備 | (3,355,575 | ) | (1,082,903 | ) | ||||
| 投資活動產生(用於)的現金淨額 | 1,020,861 | (12,634,117 | ) | |||||
| 融資活動產生的現金流 | ||||||||
| 以定向增發方式發行普通股 | - | 14,999,250 | ||||||
| 股票發行成本 | - | (587,641 | ) | |||||
| 行使的股票期權 | 3,309,438 | 610,388 | ||||||
| 已行使認股權證 | 55,140 | 502,794 | ||||||
| 融資成本 | - | (192,838 | ) | |||||
| 租賃費 | (51,190 | ) | (46,124 | ) | ||||
| 租賃負債利息支出 | (5,718 | ) | (2,876 | ) | ||||
| 融資活動產生的現金淨額 | 3,307,670 | 15,282,953 | ||||||
| 現金淨減少 | (28,223,950 | ) | (16,995,841 | ) | ||||
| 期初現金 | 100,484,576 | 47,731,125 | ||||||
| 期末現金 | 72,260,626 | 30,735,284 | ||||||
關於現金流的補充披露(附註12)
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
- 3 -
新發現的黃金公司
簡明中期股權變動表
(未經審計-以加元表示)
| 股本 | 儲量 | |||||||||||||||||||||||
數 的股份 | 金額 $ | 已結算的股權 $ | 認股權證 $ |
赤字 $ | 總股本 $ | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | 148,684,523 | 87,668,764 | 23,704,337 | 504,325 | (38,975,581 | ) | 72,901,845 | |||||||||||||||||
| 定向增發的流通股 | 2,857,000 | 14,999,250 | - | - | - | 14,999,250 | ||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | (587,641 | ) | - | - | - | (587,641 | ) | ||||||||||||||||
| 直通式股票溢價 | - | (1,971,330 | ) | - | - | - | (1,971,330 | ) | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | 6,939,341 | - | - | 6,939,341 | ||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | 716,750 | 1,045,554 | (435,166 | ) | - | - | 610,388 | |||||||||||||||||
| 已行使認股權證 | 383,448 | 724,017 | - | (221,223 | ) | - | 502,794 | |||||||||||||||||
| 本期綜合虧損合計 | - | - | - | - | (1,652,440 | ) | (1,652,440 | ) | ||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | 152,641,721 | 101,878,614 | 30,208,512 | 283,102 | (40,628,021 | ) | 91,742,207 | |||||||||||||||||
| 根據收購勘探和評估資產發佈 | 458,823 | 3,505,408 | - | - | - | 3,505,408 | ||||||||||||||||||
| 定向增發的流通股發行成本 | 10,048,500 | 105,502,415 | - | - | - | 105,502,415 | ||||||||||||||||||
| 股票發行成本 | - | (3,870,013 | ) | - | - | - | (3,870,013 | ) | ||||||||||||||||
| 直通式股票溢價 | - | (27,190,165 | ) | - | - | - | (27,190,165 | ) | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | 672,873 | - | - | 672,873 | ||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | 556,250 | 1,051,428 | (425,646 | ) | - | - | 625,782 | |||||||||||||||||
| 已行使認股權證 | 500,406 | 917,806 | - | (264,077 | ) | - | 653,729 | |||||||||||||||||
| 本期綜合虧損合計 | - | - | - | - | (48,987,635 | ) | (48,987,635 | ) | ||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | 164,205,700 | 181,795,493 | 30,455,739 | 19,025 | (89,615,656 | ) | 122,654,601 | |||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | - | - | 548,688 | - | - | 548,688 | ||||||||||||||||||
| 行使的股票期權 | 2,275,625 | 5,716,806 | (2,407,368 | ) | - | - | 3,309,438 | |||||||||||||||||
| 已行使認股權證 | 39,960 | 70,247 | - | (15,107 | ) | - | 55,140 | |||||||||||||||||
| 本期綜合虧損合計 | - | - | - | - | (46,703,313 | ) | (46,703,313 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | 166,521,285 | 187,582,546 | 28,597,059 | 3,918 | (136,318,969 | ) | 79,864,554 | |||||||||||||||||
附註是這些簡明中期財務報表的組成部分。
- 4 -
新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 1. | 業務性質 |
New Found Gold Corp.(“公司”) 於2016年1月6日根據《商業公司法》在安大略省註冊成立。2020年6月23日，公司根據不列顛哥倫比亞省《商業公司法》繼續作為不列顛哥倫比亞省公司。該公司的註冊辦事處位於不列顛哥倫比亞省温哥華Burrard Street 2600-595 Suite 2600-595 V7X 1L3。
公司是一家礦產勘探公司，從事資源資產的收購、勘探和評估，重點是位於加拿大紐芬蘭、拉布拉多省和安大略省的 金礦資產。本公司的勘探和評估資產目前沒有已探明或可能的儲量，根據迄今的信息，尚未確定 這些資產是否包含經濟上可開採的資源。勘探和評估資產金額的可回收性取決於經濟上可採儲量的存在、本公司獲得必要融資以完成該等儲量開發的能力以及未來有利可圖的生產。
2020年3月11日，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒新冠肺炎在全球範圍內暴發，這是一場全球大流行。為了抗擊新冠肺炎的傳播，世界各國政府已經頒佈了緊急措施，包括旅行禁令、合法或自行實施的隔離期、社會距離以及關閉企業和組織。這些措施對企業、政府和其他組織造成了實質性的幹擾，導致經濟放緩，並增加了國內和全球股票和大宗商品市場的波動性。中央銀行和政府，包括加拿大聯邦和省級政府，已經採取了旨在穩定經濟狀況的重大貨幣和財政幹預措施。新冠肺炎暴發的持續時間和影響目前尚不清楚，任何干預措施的效果也是未知的。重大的經濟和社會影響限制了公司按預期繼續進行勘探和評估活動的能力。無法可靠地估計這些事態發展的持續時間和嚴重程度 以及對本公司及其未來運營的財務結果和狀況的影響。
這些簡明的中期財務報表於2022年8月15日獲得公司董事會的批准。
| 2. | 重大會計政策 |
在編制這些財務報表時採用的主要會計政策如下。
| a) | 合規聲明 |
本公司的簡明中期財務報表乃根據適用於中期財務報告的國際財務報告準則(“IFRS”)編制，其中包括由國際會計準則委員會(“IASB”)頒佈的國際會計準則第34號“中期財務報告”。
這些簡明中期財務報表 不包括IFRS要求的年度財務報表的所有信息和附註披露，應與截至2021年12月31日的年度財務報表一起閲讀，該年度財務報表是根據國際會計準則委員會發布的國際財務報告準則編制的 ，幷包括在加拿大特許專業會計師手冊第一部分，並與國際財務報告解釋委員會(“IFRIC”)的解釋 一致。
這些簡明的中期財務報表所採用的政策與最近年度財務報表中所採用的政策相同，並一直適用於列報的所有期間。
- 5 -
新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 2. | 重要的 會計政策(續) |
| b) | 陳述的基礎 |
該等簡明中期財務報表 以加元表示，並按歷史成本編制，但其後分類為按公允價值計量的金融工具除外。此外，除現金流量信息外，這些財務報表均採用權責發生制會計編制。
| c) | 重大會計估計和判斷 |
在編制這些簡明中期財務報表時，管理層需要作出某些估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響財務報表日期的資產和負債的報告金額以及報告期內報告的費用金額。實際結果 可能與這些估計值不同。
這些簡明中期財務報表 包括因其性質而具有不確定性的估計。這種估計的影響可能普遍存在於整個財務報表中， 可能需要根據未來發生的情況進行會計調整。會計估計的修訂在修訂估計的期間確認，如果修訂同時影響本期和未來期間，則在未來期間確認。這些估計基於 歷史經驗、當前和未來經濟狀況和其他因素，包括對未來事件的預期，在這種情況下，這些事件被認為是合理的。
管理層在年底對未來的重大假設和其他估計不確定因素，在實際結果與假設不同的情況下，可能導致對資產和負債的賬面金額進行重大調整，涉及以下方面：
| (i) | 關鍵會計估計 |
已授予期權和已發行認股權證的估值
已授予的普通股購買期權和已發行的認股權證的公允價值在發行日使用Black-Scholes期權定價模型確定。布萊克-斯科爾斯模型 涉及確定期權公允價值的六個關鍵輸入，它們是：無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動率。某些投入是涉及大量判斷的估計，並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響。公司在計算股份支付費用時，還需要根據歷史信息估計期權的未來失敗率。 這些估計會影響股份薪酬費用、股本和準備金的價值。
金融衍生產品的公允價值
對未在公認證券交易所交易的權證的投資沒有現成的市場價值。當有足夠和可靠的市場投入時， 使用Black-Scholes期權定價模型。布萊克-斯科爾斯模型涉及確定權證公允價值的六個關鍵輸入，其中包括：無風險利率、行權價格、授予日的市場價格、預期股息收益率、預期壽命和預期波動率。某些投入是涉及大量判斷的估計，並且正在或可能受到公司無法控制的重大因素的影響 。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 2. | 重要的 會計政策(續) |
| c) | 重要會計估計 和判斷(續) |
| (i) | 關鍵會計估計 (續) |
投資民營企業的公允價值
公允價值的確定需要 判斷，並基於市場信息，在可用和適當的情況下。所有私人持有的投資最初按交易價格(即收購時的公允價值)入賬。此後，在每個報告期，一項投資的公允價值可使用下文所述的一項或多項估值指標進行調整。這些都包括在附註15的第3級中。
在確定私人持股投資的公允價值在每個報告期結束時應向上或向下調整時，會考慮特定公司的信息 。除公司具體信息外，本公司在評估私人持股投資時，還將考慮一般市場狀況的趨勢和可比上市公司的股票表現。
未發生上述任何事件、一般市況的趨勢出現任何重大變化或可比上市公司的股價表現出現任何重大變化 通常表示投資的公允價值並未發生重大變化。
所得税的計算
確定 期間的税費和遞延税項資產和負債涉及管理層的重大估計和判斷。在確定這些金額時， 管理層解釋不同司法管轄區的税法，並對遞延税項資產和負債沖銷的預期時間進行估計。管理層還對未來收益進行估計，這會影響未來潛在税收優惠的使用程度 。
本公司須接受税務機關的評估 ，税務機關可能會以不同方式詮釋法例。這些差異可能會影響最終金額或納税時間 。我們根據我們對這些事件可能結果的最佳估計，在已知的情況下提供此類差異。
為收購勘探和評估資產而發行的股票
在收購勘探和評估資產的過程中，公司不定期發行普通股。如果股票發行時沒有現金對價，交易 將按收到資產的公允價值確認。如果資產的公允價值不能可靠地確定，本公司將按已發行股份的公允價值確認交易。這些估計會影響股本以及勘探和評估資產的價值。
直通溢價的估價
股權單位的流轉溢價及權證的估值的釐定須受重大判斷及估計的影響。直通溢價的估值為投資者為直通功能支付的估計溢價，即不包括同時私募融資中發行的直通功能的股票市值之外的部分。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 2. | 重要的 會計政策(續) |
| c) | 重要會計估計 和判斷(續) |
| (Ii) | 批判性會計判斷 |
勘探和評估資產減值
管理層須評估有關本公司無形礦產權益的減值 。觸發事件在《國際財務報告準則》第6號中有定義。在進行評估時，要求管理層對每個項目的狀況和未來尋找商業儲量的計劃作出判斷。每項勘探及評估資產的賬面值均會定期檢視，以確定是否存在減值的情況。
此審核需要重大判斷。 評估資產減值時考慮的因素包括但不限於：可能影響物業價值的法律、法規、可訪問性、業權、環境或政治因素是否發生重大不利變化； 累計成本是否大大超過物業收購、開發或持有成本的最初預期金額；以及勘探活動是否產生了令人不快的結果，因此在可預見的未來不再計劃進行更多工作。如果確定存在減值，則對可收回金額進行正式估計，並在賬面金額超過可收回金額的範圍內確認減值損失。
管理層已確定截至2022年6月30日(2021年6月30日-28,604美元)沒有減值指標。
| d) | 在報告所述期間初步適用標準、解釋以及對標準和解釋的修正 |
國際會計準則理事會發布了一些新的會計準則或修正案，這些準則或修正案在2022年1月1日或之後的會計期間是強制性的，包括對國際會計準則第16號財產、廠房和設備以及國際會計準則第37號規定、或有負債和或有資產負擔合同的修正。該等新會計準則或修訂對本公司並無重大影響，因此本公司並無對財務報表作出任何調整。
| e) | 新的和修訂的國際財務報告準則尚未生效 |
發佈了某些新的會計準則或解釋，這些準則或解釋在本期內不是強制性的，也沒有提前 採用。這些準則和解釋預計不會對公司的財務報表產生實質性影響。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 3. | 勘探和評估資產 |
以下 附表彙總了截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司繼續勘探的每個勘探和評估資產截至目前的收購成本和勘探支出的賬面成本：
| 紐芬蘭 | ||||||||||||||||
| 截至六個月June 30, 2022 | 金鐘道(i) $ | 其他$ | 安大略省(Ii) $ | 總計 $ | ||||||||||||
| 勘探和評估資產 | ||||||||||||||||
| 截至2021年12月31日的結餘 | 8,236,181 | 17,700 | 271,600 | 8,525,481 | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 索賠標的和執照續期成本 | 2,399 | 120 | 400 | 2,919 | ||||||||||||
| 餘額為June 30, 2022 | 8,238,580 | 17,820 | 272,000 | 8,528,400 | ||||||||||||
| 勘探和評價支出 | ||||||||||||||||
| 累計勘探費用--2021年12月31日 | 51,439,957 | 59,646 | 2,350,201 | 53,849,804 | ||||||||||||
| 化驗 | 5,237,699 | 351 | 231,924 | 5,469,974 | ||||||||||||
| 鑽探 | 14,916,724 | - | 449,063 | 15,365,787 | ||||||||||||
| 環境研究 | 158,104 | - | - | 158,104 | ||||||||||||
| 地球化學 | 32,541 | - | - | 32,541 | ||||||||||||
| 地球物理學 | 912,967 | - | 176,419 | 1,089,386 | ||||||||||||
| 圖像和地圖 | 49,049 | - | - | 49,049 | ||||||||||||
| 辦公室和總司令 | 231,998 | 50 | 3,780 | 235,828 | ||||||||||||
| 財產税、採礦租約和租金 | 47,657 | - | 1,627 | 49,284 | ||||||||||||
| 巖石學 | 9,372 | - | - | 9,372 | ||||||||||||
| 復墾 | 167,560 | - | - | 167,560 | ||||||||||||
| 薪酬和諮詢服務 | 4,383,111 | - | 116,429 | 4,499,540 | ||||||||||||
| 用品和設備 | 2,581,736 | 33,980 | 27,051 | 2,642,767 | ||||||||||||
| 技術報告 | 329,250 | - | - | 329,250 | ||||||||||||
| 旅行和住宿 | 498,680 | - | 7,129 | 505,809 | ||||||||||||
| 勘探成本回收 | (60,000 | ) | - | - | (60,000 | ) | ||||||||||
| 29,496,448 | 34,381 | 1,013,422 | 30,544,251 | |||||||||||||
Cumulative exploration expense – June 30, 2022 | 80,936,405 | 94,027 | 3,363,623 | 84,394,055 | ||||||||||||
- 9 -
新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 3. | 勘探和評估資產(續) |
| 紐芬蘭 | ||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月 | 金鐘道(i) $ | 其他$ | 安大略省(Ii) $ | 總計 $ | ||||||||||||
| 勘探和評估資產 | ||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的結餘 | 685,930 | 13,100 | 300,204 | 999,234 | ||||||||||||
| 加法 | ||||||||||||||||
| 賭注成本 | 14,675 | - | - | 14,675 | ||||||||||||
| 勘探和評估資產減值 | - | - | (28,604 | ) | (28,604 | ) | ||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | 700,605 | 13,100 | 271,600 | 985,305 | ||||||||||||
| 勘探和評價支出 | ||||||||||||||||
| 累計勘探費用-2020年12月31日 | 10,245,545 | 45,851 | 1,286,951 | 11,578,347 | ||||||||||||
| 化驗 | 2,777,282 | - | 6,796 | 2,784,078 | ||||||||||||
| 鑽探 | 7,880,535 | - | - | 7,880,535 | ||||||||||||
| 環境研究 | 158,684 | - | - | 158,684 | ||||||||||||
| 地球物理學 | 2,170,422 | - | 69,498 | 2,239,920 | ||||||||||||
| 測繪和成像 | 93,337 | - | - | 93,337 | ||||||||||||
| 辦公室和總司令 | 246,082 | - | - | 246,082 | ||||||||||||
| 財產税、採礦租約和租金 | 30,452 | - | 132 | 30,584 | ||||||||||||
| 復墾 | 220,340 | - | - | 220,340 | ||||||||||||
| 薪資與諮詢 | 2,476,829 | 6,520 | 34,225 | 2,517,574 | ||||||||||||
| 用品和設備 | 1,616,007 | - | 16,533 | 1,632,540 | ||||||||||||
| 技術報告 | 278,350 | - | 22,479 | 300,829 | ||||||||||||
| 旅行和住宿 | 221,812 | - | 678 | 222,490 | ||||||||||||
| 挖溝 | 200 | - | 6,840 | 7,040 | ||||||||||||
| 勘探成本回收 | (76,500 | ) | - | - | (76,500 | ) | ||||||||||
| 18,093,832 | 6,520 | 157,181 | 18,257,533 | |||||||||||||
| 累計勘探費用-2021年6月30日 | 28,339,377 | 52,371 | 1,444,132 | 29,835,880 | ||||||||||||
| (i) | 金鐘道項目-紐芬蘭甘德 |
截至2022年6月30日，本公司擁有86個(2021-86年12月31日)礦產許可證的100%權益，包括6,041個(2021年12月31日-6,041個) 位於紐芬蘭甘德的151,030公頃(2021-151,030)公頃土地。項目權利 由本公司於2016至2019年期間以地圖標示礦產許可證及以現金及普通股分期支付的方式取得。 根據九份獨立及全面執行的期權協議。金鐘道項目的各項冶煉廠淨收益(“NSR”)特許權使用費 由0.6%至2.5%不等，可由本公司選擇減至0.5%至1.6%，向期權支付的金額由250,000,000美元至1,000,000美元不等。該公司可酌情購買的NSR的總成本為5,250,000美元。
於2021年11月25日，本公司 與公平許可使用費持有人(合計為“賣方”及各自為“賣方”)訂立三項特許權使用費購買協議，以現金代價1,300,000美元(已支付)及向各供應商發行152,941股本公司資本中的普通股(已發行)，購買各賣方100%的特許權使用費權益，每項特許權使用費權益相等於0.2%，合計為公司Line及JBPLine物業(“特許權使用費權益”)淨收益的0.6%。現金總代價為3,900,000美元，總股份代價為458,823股普通股，價值3,505,408美元，本公司產生38,898美元的法律費用 和備案費用，與交易相關支付的總代價為7,444,306美元。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 3. | 勘探和評估資產(續) |
截至2022年6月30日，公司 需要在未來12個月內花費約1,451,647美元(2021年12月31日-829,628美元)，以保持所有礦業權 債權的良好狀態。
紐芬蘭地產的處置
截至2022年6月30日止六個月內，並無出售勘探及評估資產。
在2021財年，本公司向Long Range Explore Corporation(“Long Range”)出售了一項獨立的索賠，該索賠是金鐘道項目的一部分(索賠023951M，也稱為未知Brooke索賠)，以非現金代價購買價值500,000美元的5,000,000股遠程普通股(注5)。 公司保留了該礦產索賠未來生產的1%的NSR，其中0.5%可以750,000美元的價格進行遠程回購。
(Ii)安大略省項目
於2022年6月30日，本公司擁有安大略省柯克蘭湖Lucky Strike項目100%權益，佔地11,684公頃，並在安大略省東北部擁有采礦及特許權使用費權益組合。根據一份全面執行的期權協議，於2016至2019年期間，項目權利以地圖標示採礦許可證及以現金及本公司普通股分期支付方式取得。可選土地的NSR從1%到2%不等。
| 4. | 財產和設備 |
| 財產和建築物 | 計算機 設備 | 地質 設備 和其他 設施 | 車輛 | 總計 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||
| 成本 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | 836,009 | 15,860 | 336,020 | 304,500 | 1,492,389 | |||||||||||||||
| 加法 | 1,291,476 | 16,532 | 487,102 | 226,740 | 2,021,850 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | 2,127,485 | 32,392 | 823,122 | 531,240 | 3,514,239 | |||||||||||||||
| 加法 | 2,616,145 | 28,709 | 367,339 | 198,305 | 3,210,498 | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | 4,743,630 | 61,101 | 1,190,461 | 729,545 | 6,724,737 | |||||||||||||||
| 累計折舊 | ||||||||||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | 6,998 | 4,090 | 45,474 | 58,698 | 115,260 | |||||||||||||||
| 折舊 | 46,656 | 13,017 | 288,000 | 136,847 | 484,520 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | 53,654 | 17,107 | 333,474 | 195,545 | 599,780 | |||||||||||||||
| 折舊 | 27,252 | 12,380 | 263,477 | 98,429 | 401,538 | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | 80,906 | 29,487 | 596,951 | 293,974 | 1,001,318 | |||||||||||||||
| 賬面金額 | ||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 2,073,831 | 15,285 | 489,648 | 335,695 | 2,914,459 | |||||||||||||||
| At June 30, 2022 | 4,662,724 | 31,614 | 593,510 | 435,571 | 5,723,419 | |||||||||||||||
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 5. | 投資 |
本公司按公允價值按損益對其投資進行分類。處置投資的已實現損益和投資公允價值的未實現損益在發生期間的損益中反映。
截至2022年6月30日和2021年12月31日的投資 包括：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| $ | $ | |||||||
| 持有的股票(一) | 8,218,283 | 28,578,556 | ||||||
| 持有的權證(二) | 246,152 | 3,363,902 | ||||||
| 總投資 | 8,464,435 | 31,942,458 | ||||||
(I)持有的股權
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有以下股票：
| 數量 | 成本：$ | 公允價值 June 30, 2022 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 13,229,466 | 8,462,704 | 2,050,567 | |||||||||
| 拉布拉多黃金公司 | 12,555,556 | 8,850,000 | 5,210,556 | |||||||||
| 遠距離 | 5,000,000 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| Novo Resources Corp. | 1,039,000 | 2,503,990 | 457,160 | |||||||||
| 總股本 | 20,316,694 | 8,218,283 | ||||||||||
| 數量 | 成本 $ | 公允價值 2021年12月31日 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 13,229,466 | 8,462,704 | 7,276,206 | |||||||||
| 拉布拉多黃金公司 | 12,555,556 | 8,850,000 | 11,300,000 | |||||||||
| 遠距離 | 5,000,000 | 500,000 | 500,000 | |||||||||
| Novo Resources Corp. | 6,645,000 | 16,014,450 | 9,502,350 | |||||||||
| 總股本 | 33,827,154 | 28,578,556 | ||||||||||
對Explits Discovery Corp.、Labrador Gold Corp.和Novo Resources Corp.的投資是指對上市公司的投資，這些公司在活躍的交易所上市，並使用這些公司的報價市場價格進行計量。
Long Range是一傢俬人公司，其普通股沒有可觀察到的市場價格，並按其估計公允價值計量，該估計公允價值基於使用管理層得出的投入 的估值技術，並被視為公允價值層次中的第三級(附註15)。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註b
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 5. | INVESTMENTS (continued) |
(Ii)持有的認股權證
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有以下 認股權證：
| 數量 | 成本：$ | 公允價值 June 30, 2022 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 6,666,667 | - | 2,276 | |||||||||
| 拉布拉多黃金公司 | 6,277,778 | - | 243,876 | |||||||||
| 總認股權證 | - | 246,152 | ||||||||||
| 數量 | 成本 $ | 公允價值 2021年12月31日 $ | ||||||||||
| 探索探索公司。 | 6,666,667 | - | 837,381 | |||||||||
| 拉布拉多黃金公司 | 6,277,778 | - | 2,526,521 | |||||||||
| 總認股權證 | - | 3,363,902 | ||||||||||
本公司持有的認股權證按公允價值按損益分類，任何因重新計量而產生的收益或虧損均在損益中確認。不具有報價市場價格的權證使用Black-Scholes期權定價模型進行估值，該模型使用的假設包括無風險利率、預期股息收益率、預期波動率和權證的預期剩餘壽命，這些假設得到了可觀察到的市場狀況的支持。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的投資分析包括相關損益如下：
| 截至 6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 投資，期初 | 31,942,458 | 21,089,997 | ||||||
| 購買投資 | - | 12,850,001 | ||||||
| 出售投資所得收益 | (4,379,355 | ) | (1,313,462 | ) | ||||
| 已實現(虧損)的投資收益 | (3,637,226 | ) | 192,114 | |||||
| 投資未實現(虧損)收益 | (15,461,442 | ) | 24,570,276 | |||||
| 投資，期末 | 8,464,435 | 57,388,926 | ||||||
| 6. | PREPAID EXPENSES AND DEPOSITS |
| June 30,
2022 $ | 12月31日
2021 $ | |||||||
| 預付費用 | 1,314,631 | 1,966,959 | ||||||
| 礦產許可證保證金 | 225,398 | 212,098 | ||||||
| 預付費用和押金， 期末 | 1,540,029 | 2,179,057 | ||||||
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 7. | FLOW-THROUGH SHARE PREMIUM |
| 發佈時間為6月4日
2020 $ | 已發佈 June 10, 2020 $ | 已發佈 4月8日， 2021 $ | 已發佈 8月24日， 2021 $ | 已發佈 2021年11月25日 $ | 總計 $ | |||||||||||||||||||
| 2020年12月31日餘額 | 160,811 | 24,620 | - | - | - | 185,431 | ||||||||||||||||||
| 因發行流通股而產生的責任 | - | - | 1,971,330 | 14,590,165 | 12,600,000 | 29,161,495 | ||||||||||||||||||
| 結算已發生支出的流通股溢價 | (160,811 | ) | (24,620 | ) | (1,971,330 | ) | (4,460,969 | ) | - | (6,617,730 | ) | |||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | - | - | - | 10,129,196 | 12,600,000 | 22,729,196 | ||||||||||||||||||
| 結算已發生支出的流通股溢價 | - | - | - | (7,555,865 | ) | - | (7,555,865 | ) | ||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | - | - | - | 2,573,331 | 12,600,000 | 15,173,331 | ||||||||||||||||||
直通股份安排使直通股份持有人有權就符合加拿大所得税法(“符合資格的中東歐國家”)所界定的符合資格的加拿大勘探費用享有100%的税務扣減。
在截至2022年6月30日的六個月內，本公司產生了29,778,998美元(截至2021年6月30日的六個月-11,267,811美元)用於符合資格的CEE，並攤銷了總計7,555,865美元(截至2021年6月30日的六個月-1,577,727美元)的流動負債。
流轉保費負債 不代表對公司的現金負債，將按將產生的合格支出按比例全額攤銷至損益表(收入)和全面虧損 (收入)。
截至2022年6月30日，公司 必須在2022財年結束前再支出10,141,951美元的符合資格的CEE，以償還當前剩餘的2,573,331美元的流轉負債。公司還必須在2023年11月24日之前再支出48,000,000美元的符合資格的CEE，以償還剩餘的12,600,000美元的非流動流動負債。
| 8. | RIGHT-OF-USE ASSETS |
公司根據租賃協議租賃某些資產。租賃負債包括住宅、寫字樓和設備租賃。該等租賃為無息租賃，其到期日為2022年11月至2041年11月。 相關租賃負債按租賃開始時按12%的遞增借款利率折現的剩餘租賃付款的現值計量。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 8. | RIGHT-OF-USE ASSETS (continued) |
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的使用權資產如下：
| 總計 | ||||
| $ | ||||
| 成本 | ||||
| 2020年12月31日餘額 | 85,532 | |||
| 加法 | 141,633 | |||
| 2021年12月31日的餘額 | 227,165 | |||
| 加法 | 46,570 | |||
| 2022年6月30日的餘額 | 273,735 | |||
| 累計折舊 | ||||
| 2020年12月31日餘額 | 31,497 | |||
| 折舊 | 98,410 | |||
| 2021年12月31日的餘額 | 129,907 | |||
| 折舊 | 49,563 | |||
| 2022年6月30日的餘額 | 179,470 | |||
| 賬面金額 | ||||
| 2021年12月31日 | 97,258 | |||
| At June 30, 2022 | 94,265 | |||
截至2022年6月30日和2021年12月30日，本公司的租賃負債如下：
| 租賃責任 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 當前部分 | $ | 49,591 | $ | 54,250 | ||||
| 非流動部分 | 46,639 | 46,600 | ||||||
| 租賃總負債 | $ | 96,230 | $ | 100,850 | ||||
對 租賃負債產生的債務進行對賬如下：
| June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 年初租賃負債 | $ | 100,850 | $ | 53,201 | ||||
| 租賃負債的增加 | 46,570 | 141,633 | ||||||
| 租賃負債的本金支付 | (51,190 | ) | (93,984 | ) | ||||
| $ | 96,230 | $ | 100,850 | |||||
截至2022年6月30日和2021年12月30日，公司承諾的最低租賃付款如下：
| 成熟度分析 | June 30, 2022 | 2021年12月31日 | ||||||
| 不到一年 | $ | 57,867 | $ | 62,517 | ||||
| 一到五年 | 22,495 | 22,130 | ||||||
| 五年多 | 103,064 | 106,187 | ||||||
| 未貼現租賃負債總額 | $ | 183,426 | $ | 190,835 | ||||
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 8. | RIGHT-OF-USE ASSETS (continued) |
| 在損益中確認的金額 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||
| 租賃負債利息 | $ | 5,718 | $ | 2,876 | ||||
| 與短期租賃有關的費用 | $ | - | $ | - | ||||
| 現金流量表中確認的金額 | June 30, 2022 | June 30, 2021 | ||||||
| 租賃負債的本金支付 | $ | 51,190 | $ | 46,124 | ||||
| 租賃現金流出總額 | $ | 56,908 | $ | 49,000 | ||||
| 9. | 股本和儲備金 |
法定股本
於2022年6月30日，法定股本包括不限數量的普通股。普通股沒有面值。所有已發行的股票都已全額支付。
2022年已發行普通股詳情
在截至2022年6月30日的六個月內，共有2,275,625份股票期權以每股1.45美元的加權平均行權價行使，總收益為3,309,438美元。
於截至2022年6月30日止六個月內，共有39,960份認股權證按加權平均行使價每股1.38美元行使 總收益55,140美元。
2021年已發行普通股詳情
在2021財年，1,273,000股 期權以每股0.97美元的加權平均行權價行使，總收益為1,236,170美元。
在2021財年，883,854份認股權證 以每股1.31美元的加權平均行權價行使，總收益為1,156,523美元。
2021年4月8日，本公司以每股5.25美元的價格完成了2,857,000股流通式普通股的非中介私募融資，總收益為14,999,250美元。本公司以現金支付股票發行成本587,641美元，其中524,974美元為找回費。 已發行的流通股的溢價被確定為1,971,330美元。
2021年8月24日，本公司以每股11.39美元的價格完成了5,048,500股流通股的私募融資，總收益為57,502,415美元，其中包括全面行使承銷商的超額配售選擇權。本公司以現金支付股份發行成本3,254,048美元，其中2,734,547美元支付給承銷商。已發行的流通股的溢價確定為14,590,165美元。
2021年11月24日，本公司完成了5,000,000股流通式普通股的非中介定向增發融資 ，每股普通股價格為9.60美元，總收益為48,000,000美元。本公司以現金支付股票發行成本615,965美元，其中480,000美元為發現人費用。已發行的流通股的溢價確定為12,600,000美元。
2021年11月25日，公司 發行了458,823股普通股，估計價值3,505,408美元，作為收購特許權使用費權益所支付代價的一部分 ，合計為公司Line和JBP Line物業淨回報的0.6%(附註3)。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 9. | 股份 資本和儲備(續) |
股票購買期權薪酬 計劃
本公司擁有經本公司股東批准的購股選擇權計劃(“計劃”)，該計劃允許本公司向其高級管理人員、董事、員工和服務提供商授予購股選擇權，但須受監管條款和批准的限制。該計劃以合資格股份總數不超過10%的最高合資格股份數目及於授出時任何一名本公司已發行普通股的任何一名購股權持有人的5%為基準。若未行使購股權已行使或到期，及/或本公司已發行及已發行普通股數目增加 ，則根據該計劃可供授予的購股權按比例增加。每項購股權的行使價及歸屬條款由董事會於授出時釐定。購股 授予的期權有四個月的持有期，並可在董事會決定的期限內行使，但不得超過 五年。
截至2022年6月30日的6個月股票購買選擇權的連續性如下：
| 過期日期 | 演練 價格 | 傑出的
十二月三十一日， 2021 | 授與 | 已鍛鍊 | 已取消/
過期 | 傑出的
6月30日， 2022 | 可鍛鍊
6月30日， 2022 | |||||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | 0.40 | 150,000 | - | - | - | 150,000 | 150,000 | ||||||||||||||||||||
| 2024年12月17日 | $ | 0.50 | 1,925,000 | - | (200,000 | ) | - | 1,725,000 | 1,725,000 | |||||||||||||||||||
| April 18, 2025 | $ | 1.00 | 1,450,000 | - | (290,000 | ) | - | 1,160,000 | 1,160,000 | |||||||||||||||||||
| May 23, 2025 | $ | 1.075 | 200,000 | - | (68,750 | ) | - | 131,250 | 131,250 | |||||||||||||||||||
| 2025年8月11日 | $ | 1.40 | 2,900,000 | - | (1,525,000 | ) | - | 1,375,000 | 1,375,000 | |||||||||||||||||||
| 2025年9月3日 | $ | 2.07 | 115,000 | - | (40,000 | ) | - | 75,000 | 75,000 | |||||||||||||||||||
| 2025年10月1日 | $ | 2.15 | 25,000 | - | - | - | 25,000 | 25,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年12月31日 | $ | 4.10 | 6,155,000 | - | (150,000 | ) | - | 6,005,000 | 6,005,000 | |||||||||||||||||||
| April 29, 2026 | $ | 6.79 | 1,294,250 | - | (1,875 | ) | (7,500 | ) | 1,284,875 | 1,148,375 | ||||||||||||||||||
| May 17, 2026 | $ | 8.62 | 200,000 | - | - | - | 200,000 | 200,000 | ||||||||||||||||||||
| 2026年9月27日 | $ | 8.70 | 125,000 | - | - | - | 125,000 | 31,250 | ||||||||||||||||||||
| 2026年11月26日 | $ | 8.04 | 55,750 | - | - | (750 | ) | 55,000 | 13,750 | |||||||||||||||||||
| 2027年1月4日 | $ | 8.98 | - | 30,000 | - | - | 30,000 | 3,000 | ||||||||||||||||||||
| 14,595,000 | 30,000 | (2,275,625 | ) | (8,250 | ) | 12,341,125 | 12,042,625 | |||||||||||||||||||||
| 加權平均行權價$ | 3.01 | 8.98 | 1.45 | 6.90 | 3.34 | 3.23 | ||||||||||||||||||||||
| 加權平均合同剩餘壽命 年 | 3.71 | 4.52 | - | - | 3.27 | 3.25 | ||||||||||||||||||||||
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 9. | 股份 資本和儲備(續) |
截至2021年6月30日的6個月股票購買選擇權的連續性 如下：
| 到期日 | 行權價格 | 傑出的
2020年12月31日 | 授與 | 已鍛鍊 | 已取消/ 過期 | 傑出的
六月 30, 2021 | 可鍛鍊
六月 30, 2021 | |||||||||||||||||||||
| 2022年2月20日 | $ | 0.15 | 75,000 | - | (75,000 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||
| 2023年9月30日 | $ | 0.40 | 250,000 | - | (100,000 | ) | - | 150,000 | 150,000 | |||||||||||||||||||
| 2024年12月17日 | $ | 0.50 | 2,685,000 | - | (410,000 | ) | - | 2,275,000 | 2,275,000 | |||||||||||||||||||
| April 18, 2025 | $ | 1.00 | 1,500,000 | - | - | - | 1,500,000 | 1,500,000 | ||||||||||||||||||||
| May 23, 2025 | $ | 1.075 | 225,000 | - | - | - | 225,000 | 225,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年8月11日 | $ | 1.40 | 2,965,000 | - | (15,000 | ) | - | 2,950,000 | 2,950,000 | |||||||||||||||||||
| 2025年9月3日 | $ | 2.07 | 215,000 | - | (76,000 | ) | - | 139,000 | 139,000 | |||||||||||||||||||
| 2025年10月1日 | $ | 2.15 | 25,000 | - | - | - | 25,000 | 25,000 | ||||||||||||||||||||
| 2025年12月31日 | $ | 4.10 | 6,242,500 | - | (37,500 | ) | - | 6,205,000 | 6,205,000 | |||||||||||||||||||
| April 29, 2026 | $ | 6.79 | - | 1,369,000 | (3,250 | ) | - | 1,365,750 | 1,122,750 | |||||||||||||||||||
| May 17, 2026 | $ | 8.62 | - | 200,000 | - | - | 200,000 | - | ||||||||||||||||||||
| 14,182,500 | 1,569,000 | (716,750 | ) | - | 15,034,750 | 14,591,750 | ||||||||||||||||||||||
| 加權平均行權價$ | 2.36 | - | 0.61 | - | 2.92 | 2.77 | ||||||||||||||||||||||
| 加權平均合同剩餘壽命 年 | 4.58 | - | - | - | 4.20 | 4.18 | ||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日止六個月內行使的購股權之加權平均公允價值為1.06美元(截至2021年6月30日止六個月 至0.61美元)。
截至2022年6月30日止六個月內授出的購股權之加權平均公平價值為6.29美元(截至2021年6月30日止六個月 至6.01元)。
截至2022年6月30日止六個月內，於行使日期行使之購股權之加權平均股價為7.35美元(截至2021年6月30日止六個月至8.21美元)。
期權的定價基於Black-Scholes 期權定價模型，使用以下加權平均假設來估計授予的期權的公允價值：
| 截至 6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 無風險利率 | 1.39 | % | 0.95 | % | ||||
| 預期期權壽命(以年為單位) | 5.0 | 5.0 | ||||||
| 預期股價波動(一) | 90.67 | % | 91.1 | % | ||||
| 授予日期股價 | $ | 8.98 | $ | 7.07 | ||||
| 預期罰沒率 | - | - | ||||||
| 預期股息收益率 | 無 | 無 | ||||||
| (i) | 預期股價波動是基於可比公司在 期權有效期內的平均歷史股價。 |
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 9. | 股份 資本和儲備(續) |
認股權證
截至2022年6月30日的6個月內，認股權證的連續性如下：
| 到期日 | 行權價格 | 傑出的
十二月 31, 2021 | 已發佈 | 已鍛鍊 | 已取消/ 過期 | 傑出的
六月 30, 2022 | ||||||||||||||||||
| May 12, 2022 | $ | 1.30 | 25,154 | - | (24,000 | ) | (1,154 | ) | - | |||||||||||||||
| May 13, 2022 | $ | 1.50 | 8,372 | - | - | (8,372 | ) | - | ||||||||||||||||
| June 4, 2022 | $ | 1.50 | 15,960 | - | (15,960 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 49,486 | - | (39,960 | ) | (9,526 | ) | - | ||||||||||||||||||
| 加權平均行權價$ | 1.40 | - | 1.38 | 1.48 | - | |||||||||||||||||||
| 加權平均合同剩餘壽命 年 | 0.38 | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的6個月內，認股權證的連續性如下：
| 到期日 | 鍛鍊 價格 | 傑出的
十二月 31, 2020 | 已發佈 | 已鍛鍊 | 已取消/ 過期 | 傑出的
六月 30, 2021 | ||||||||||||||||||
| 2021年8月11日 | $ | 1.30 | 714,462 | - | (238,155 | ) | - | 476,307 | ||||||||||||||||
| 2021年8月13日 | $ | 1.30 | 113,399 | - | (113,399 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| May 12, 2022 | $ | 1.30 | 39,475 | - | (6,230 | ) | - | 33,245 | ||||||||||||||||
| May 13, 2022 | $ | 1.50 | 36,052 | - | (11,672 | ) | - | 24,380 | ||||||||||||||||
| June 4, 2022 | $ | 1.50 | 25,845 | - | (9,885 | ) | - | 15,960 | ||||||||||||||||
| June 10, 2022 | $ | 1.30 | 4,107 | - | (4,107 | ) | - | - | ||||||||||||||||
| 933,340 | - | (383,448 | ) | - | 549,892 | |||||||||||||||||||
| 加權平均行權價$ | 1.31 | - | 1.31 | - | 1.31 | |||||||||||||||||||
| 加權平均合同剩餘壽命 年 | 0.70 | - | - | - | 0.22 | |||||||||||||||||||
截至2022年6月30日止六個月內，已行使認股權證之加權平均公允價值為0.38美元(截至2021年6月30日止六個月)。
在截至2022年6月30日的6個月內，於行使日期行使的認股權證的加權平均股價為8.39美元 (截至2021年6月30日的6個月-6.11美元)。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 10. | 關聯方餘額和交易記錄 |
與關聯方的所有交易 均在正常運營過程中發生，其條款和條件與與非關聯方的交易類似，並以支付或收到的對價金額計量。本公司與擁有相似董事和高級管理人員的公司(即GoldSpot Discovery Inc.)的關聯方交易摘要如下：
| 截至 6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 支付給GoldSpot Disfinies Inc.(I)勘探和評估支出的金額 | (249,226 | ) | (578,749 | ) | ||||
| 密鑰管理成員行使的選擇權 | - | 90,000 | ||||||
| (i) | 金點發現公司是一家關聯實體，擁有以下共同的董事及其高管：丹尼斯·拉維奧萊特、董事和總裁。 |
截至2022年6月30日，39,831美元已計入應付賬款和欠金點發現公司的應計負債(2021年12月31日-225,619美元)。
與關聯方的這些交易不會產生持續的合同承諾 。
關鍵管理人員薪酬
關鍵管理人員包括有權和責任規劃、指導和控制公司整體活動的人員。公司 已確定關鍵管理人員由公司董事會執行和非執行成員以及公司高管或由他們擁有或控制的公司組成。
| 薪資和
諮詢 $ | 基於股份的薪酬
$ | 獎金 $ | 截至6個月
June 30, 2022 $ | ||||||||||||
| 執行主席兼首席執行官 | 180,000 | - | 90,000 | 270,000 | |||||||||||
| 前首席執行官 | 105,000 | - | - | 105,000 | |||||||||||
| 總裁 | 126,000 | - | 63,000 | 189,000 | |||||||||||
| 首席財務官 | 54,000 | - | 27,000 | 81,000 | |||||||||||
| 首席運營官 | 117,000 | - | 58,500 | 175,500 | |||||||||||
| 非執行董事 | 54,400 | - | - | 54,400 | |||||||||||
| 總計 | 636,400 | - | 238,500 | 874,900 | |||||||||||
| 薪資和
諮詢 $ | 基於股份的薪酬
$ | 獎金 $ | 截至6個月
June 30, 2021 $ | |||||||||||||
| 執行主席 | 150,000 | 1,291,220 | 100,000 | 1,541,220 | ||||||||||||
| 前首席執行官 | 150,000 | 1,291,220 | 100,000 | 1,541,220 | ||||||||||||
| 總裁 | 105,000 | 1,291,220 | 70,000 | 1,466,220 | ||||||||||||
| 首席財務官 | 27,000 | - | - | 27,000 | ||||||||||||
| 首席運營官 | 97,500 | 544,192 | 65,000 | 706,692 | ||||||||||||
| 非執行董事 | 32,129 | 1,546,426 | - | 1,578,555 | ||||||||||||
| 總計 | 561,629 | 5,964,278 | 335,000 | 6,860,907 | ||||||||||||
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 10. | 關聯方 餘額和交易(續) |
截至2022年6月30日，58,500美元計入關鍵管理人員在關鍵管理薪酬方面的應付賬款和應計負債(2021年12月31日-零美元)。
根據其管理協議的條款，公司的某些高級管理人員在其協議被無故終止的情況下有權獲得18個月的基本工資。
| 11. | 每股普通股基本和攤薄收益(虧損) |
普通股每股攤薄收益(虧損)是根據以下已發行普通股的加權平均數計算的：
| 截至6月30日的三個月 | 截至 6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 已發行普通股基本加權平均數 | 165,099,111 | 152,036,031 | 164,658,698 | 150,540,230 | ||||||||||||
| 稀釋性證券的影響： | ||||||||||||||||
| 股票購買期權 | - | 10,143,967 | - | - | ||||||||||||
| 股份認購權證 | - | 470,449 | - | - | ||||||||||||
| 已發行普通股的攤薄加權平均數 | 165,099,111 | 162,650,447 | 164,658,698 | 150,540,230 | ||||||||||||
下表列出了因行權價格超過公司普通股平均市值或在各自期間具有反攤薄作用而被排除在稀釋每股收益計算之外的股票購買期權和認股權證的數量 如下：
| 截至6月30日的三個月 | 截至 6月30日的6個月 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 股票購買期權 | - | 443,000 | - | 14,791,750 | ||||||||||||
| 股份認購權證 | - | - | - | 549,892 | ||||||||||||
| 總計 | - | 443,000 | - | 15,341,642 | ||||||||||||
| 12. | 關於現金流量的補充披露 |
| 截至 6月30日的六個月， | ||||||||
| 2022 $ | 2021 $ | |||||||
| 非現金投資和融資活動： | ||||||||
| 使用權資產 | 46,570 | 55,767 | ||||||
| 應付賬款和應計負債中包含的財產和設備 | 392,670 | - | ||||||
| 繳納所得税的現金 | - | - | ||||||
| 支付利息的現金 | - | - | ||||||
| 13. | 分段信息 |
本公司的業務僅限於單一的可報告部門，即礦產勘探和評估。該公司的所有評估和勘探資產都位於加拿大。
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| 14. | COMMITMENTS AND CONTINGENCIES |
探索
於截至2022年6月30日止六個月內，本公司就鑽探服務訂立協議，以完成其金鐘道項目最少100,000米的鑽探。根據協議條款，本公司須支付一次性終止費 ，每台未鑽取的電錶收費20美元。截至2022年6月30日，本公司的最高終止費為962,057美元。
索賠和法律訴訟
於2019年11月15日，ThreeD Capital Inc.(“ThreeD”)及1313366 Ontario Inc.(“131”及“原告”)分別與Palisade Goldcorp Ltd.(“Palisade”)訂立股份購買協議(“股份購買協議”)(“股份購買協議”)，據此，Palisade同意以每股普通股0.08美元 收購ThreeD擁有的13,500,000股普通股及131擁有的4,000,000股普通股。這些交易於2019年11月20日完成。作為一家對其普通股轉讓有限制的私人公司，本公司必須批准建議的轉讓，並通過董事會的同意決議。
2020年3月10日，ThreeD Capital Inc.和131向安大略省高等法院提交了一份針對Collin Kettell、Palisade和本公司的索賠聲明(“ThreeD 索賠”)。根據ThreeD的索賠，原告正在質疑原告於2019年11月20日向Palisade出售17,500,000股普通股的有效性。
ThreeD和131聲稱，在談判和執行股份購買協議時，Palisade和Kettell先生知道公司2019年演習計劃取得了積極的演習結果，但沒有向ThreeD和131披露對他們不利的結果。帕利薩德斯和凱特爾先生強烈否認ThreeD和131的指控。ThreeD和131已就以下事項提出具體索賠：(A)基於壓迫或不公平損害而撤銷購股協議；(B)或(B)因ThreeD和131被指控的不當行為而損害賠償21,000,000美元；(C)聲明公司股東或董事和/或高級管理人員 帕利塞茲和科林·凱特爾的行為方式具有欺壓性、不公平地損害或不公平地漠視其利益；(D) 聲明帕利塞茲和科林·凱特爾從事內幕交易，違反了第138條。證券法(安大略省)、 (E)不當得利和(F)利益和成本。帕利薩德斯和凱特爾先生駁斥了原告提出的每一項具體主張。
本公司於2020年6月12日提交答辯書以迴應ThreeD索賠，根據該答辯書，除其他事項外，本公司否認其為ThreeD索賠及其指控的適當一方，包括因為ThreeD索賠的第 1段沒有對本公司提出救濟要求。
這一行動現已通過製作文件和為發現階段進行口試而取得進展。
2022年初，原告正式修改了他們的索賠聲明，將索賠金額增加到2.29,000,000美元，並提出了對公司壓迫行為的直接索賠。在繼續否認對原告的任何和所有責任的同時，公司 修改了辯護理由，具體否認了對其壓迫行為的新指控。作為修訂的結果，公司預計將需要進一步的發現。
這項索賠的 結果目前無法確定，因此沒有應計金額。
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| 15. | 金融工具 |
本公司徹底審查其面臨的各種金融工具風險，並評估該等風險的影響和可能性。這些風險可能包括信用風險、流動性風險、貨幣風險和利率風險。在具有重大意義的情況下，這些風險由董事會進行審查和監控。
(A)公允價值
按公允價值計量的金融資產和負債根據公允價值層次結構確認，該層次結構優先考慮用於計量 公允價值的估值技術的投入。對於相同的資產和負債，該層次結構對活躍市場中未調整的報價給予最高優先級 ，對不可觀察的投入給予最低優先級。公允價值層次的三個層次如下：
| 1級 | – | 未調整的報價 在活躍市場上的價格，在計量日期可獲得相同、不受限制的資產或負債的價格 。 | |
| 2級 | – | 在資產或負債的整個期限內，在不活躍的市場上報價，或直接或間接可觀察到的投入。 | |
| 3級 | – | 價格或估值 需要對公允價值計量具有重要意義且無法觀察到的投入的技術(很少或沒有市場活動支持)。 |
公司按公允價值計量的金融工具是其投資，包括持有的股票和認股權證。所持股權的公允價值是根據財務狀況表日的收盤價確定的，任何未實現的收益或虧損都在損益中確認。本公司持有的認股權證並非在活躍的交易所買賣，並採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型進行估值，該模型採用的假設包括無風險利率、預期股息收益率、預期波動率及認股權證的預期剩餘壽命，這些假設均受可觀察到的市況支持，因此被歸類於公允價值等級的第 2級。
其他金融工具的賬面價值，包括現金、存款和應收款項，以及應付賬款，由於這些金融工具的短期到期日，其賬面價值接近其公允價值。
| 1級$ | 2級 $ | 3級 $ | 總計 $ | |||||||||||||||||
| 重複測量 | 賬面金額 | 公允價值 | ||||||||||||||||||
| 按公允價值計算的投資 | ||||||||||||||||||||
| June 30, 2022 | 8,464,435 | 7,718,283 | 246,152 | 500,000 | 8,464,435 | |||||||||||||||
| 2021年12月31日 | 31,942,458 | 28,078,556 | 3,363,902 | 500,000 | 31,942,458 | |||||||||||||||
在截至2022年6月30日的六個月內，各級別之間沒有變動 。
下表顯示分類為3級的金融工具的公允價值計量變動。在3級內，本公司包括私人公司 未在活躍交易所報價的投資。這些金融工具以公允價值計量，使用不可觀察的市場投入 。
| 餘額為 1月1日 $ | 加法 $ | 淨未實現
得失 $ | 餘額為 6月30日 $ | ||||||||||||||
| 2022 | 500,000 | - | - | 500,000 | |||||||||||||
| 2021 | - | - | - | - | |||||||||||||
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 15. | FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) |
(A)公允價值 (續)
2021年12月31日和2022年6月30日的餘額與長期股票投資有關(附註5(I))。Long Range 是一傢俬人公司，其普通股沒有可觀察到的市場價格，並根據使用管理層得出的投入的估值 技術按其估計公允價值計量。本次投資估值中使用的主要假設包括但不限於：被投資公司最近完成融資的價值、公司具體信息、調整後賬面淨值的審核、清算分析、一般市場狀況的趨勢、可比上市公司的股票表現以及戰略評估。這項投資的估計公允價值沒有變化，截至2022年6月30日估計為500,000美元。
(B)金融工具風險敞口
信用風險
信用風險是指金融工具的一方當事人 將無法履行義務並導致另一方遭受財務損失的風險。本公司沒有 可能使本公司面臨信用風險的金融工具。總體而言，公司的信用風險與前一年相比沒有明顯變化。可收回的銷售税來自加拿大税務局，本公司將其 現金存放在信用評級較高的金融機構，因此管理層判斷，信用風險較低。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月裏，管理層管理信用風險的方法沒有變化。
流動性風險
流動性 風險是指公司將無法履行到期財務義務的風險。公司制定了規劃和預算流程，以幫助確定所需的資金，以確保公司擁有適當的流動資金來實現其運營和增長目標。該公司歷史上一直依賴發行股票為勘探項目提供資金，未來可能需要再次這樣做 。截至2022年6月30日，公司的總負債為19,560,345美元，現金為72,260,626美元，可用於償還這些負債(2021年12月31日-總負債25,403,246美元，現金100,484,576美元)。 因此，管理層判斷，流動性風險較低。
自2021年12月31日以來，管理層管理流動性風險的方法沒有任何變化。
市場風險
| (i) | 貨幣風險 |
因匯率波動而影響公司淨收益或其他全面收益的金融工具包括以美元計價的現金賬户。 2022年6月30日美元與加元匯率的波動不會對公司的淨收益產生實質性影響 。
| (Ii) | Interest rate risk |
利率風險是指金融工具未來現金流的公允價值因市場利率變化而波動的風險。由於本公司 將其短期投資存入一年或以下期限的固定利率擔保投資憑證，本公司 不會面臨利率風險。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 15. | FINANCIAL INSTRUMENTS (continued) |
(B) 金融工具風險敞口(續)
| (Iii) | Commodity price risk |
商品價格風險是指商品價格變動和波動對收益和經濟價值造成的潛在不利影響。該公司的財產 有以黃金為主的風險敞口。大宗商品價格，尤其是黃金價格，極大地影響了公司的價值及其財產和投資的潛在價值。
| (Iv) | Equity price risk |
股權價格風險是指本公司金融工具的公允價值或未來現金流因市場價格變化而大幅波動的風險。本公司在不利的市場條件下交易其投資時面臨市場風險，這可能導致 以低於有利的價格處置投資。此外，公司在每個報告期結束時將其投資調整為公允價值。這一過程可能會導致公司的投資在一個或多個報告期內減記 ，特別是在整體市場不穩定時期。公司的淨虧損對2022年6月30日的市場價格變化的敏感性將使公司的淨虧損減少846,443美元，這是由於其投資的市場價格變化了10%。
自2021年12月31日以來，管理層管理市場風險的方法沒有任何變化。
| 16. | 資本管理 |
公司在管理資本時的目標是：
| ● | 確保我們能夠繼續作為持續經營的企業來開發和運營我們目前的項目。 |
| ● | 實施 戰略增長計劃；以及 |
| ● | 保持靈活的資本結構，以降低資本成本。 |
在評估我們的資本結構時， 我們在評估中包括普通股、股票期權和認股權證組成的股權，以及截至2022年6月30日總計79,864,554美元(2021年12月31日-122,654,601美元)的赤字。為方便資本需求的管理，本公司編制年度支出預算，並持續監控和審查實際和預測的現金流。年度預算和 更新預算由董事會監督和批准。為維持或調整資本結構，本公司可不時發行新股、發行新債、償還債務或處置非核心資產。公司目前的資本資源 足以在本經營期內執行我們的勘探計劃並支持運營。
本公司不受監管機構施加的任何資本 要求。
在截至2022年6月30日的六個月內，公司的資本管理方法沒有變化。
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新發現的黃金公司
簡明中期財務報表附註
截至2022年6月30日及2021年6月30日止的三個月及六個月
(未經審計-除非另有説明，否則以加元表示)
| 17. | 後續事件 |
行使的股票期權
此後 至2022年6月30日，1,766,250份股票期權以加權平均行權價每股1.76美元行使，總收益為3,110,469美元。
股票期權被沒收
此後 至2022年6月30日，12,000份行權價為6.79美元的股票期權被沒收。
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