目錄表
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2022年6月30日的季度
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委託檔案編號：0-30351
陽光動力股份有限公司
(註冊人的確切姓名見其章程)
|
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
(税務局僱主 識別號碼) |
| (主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(408)
(註冊人電話號碼，含區號 代碼)
用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
老鐵道4677號，
聖克拉拉，
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易 個符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
用複選標記表示註冊人： (1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求 。是☒否☐
用複選標記表示註冊人 是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章第232.405節 條)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒否☐
用複選標記表示註冊人 是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的申報公司或新興成長型公司。 請參閲《交易法》第12b-2條規則中對“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和 “新興成長型公司”的定義。
| 大型加速文件服務器☐ | |
| 非加速文件管理器☐ | 較小的報告公司 |
| 新興成長型公司 |
如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人 是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年8月15日，已發行並已發行28,555,522股普通股，每股票面價值0.0001美元。
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分： | 財務信息 | 2 |
| 項目1.中期財務報表 | 2 | |
| 截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日的簡明綜合資產負債表 | 2 | |
| 截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月和三個月未經審計的合併業務簡明報表 | 3 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月和三個月的未經審計簡明綜合全面虧損報表 | 4 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月和三個月的未經審計簡明綜合權益表 | 5 | |
| 截至2022年和2021年6月30日止六個月的未經審計簡明現金流量表 | 6 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 | |
| 項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 17 | |
| 項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 25 | |
| 項目4.控制和程序 | 25 | |
| 第二部分。 | 其他信息 | 28 |
| 項目1.法律訴訟 | 28 | |
| 第1A項。風險因素 | 28 | |
| 第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 28 | |
| 項目3.高級證券違約 | 28 | |
| 項目4.礦山安全信息披露 | 28 | |
| 第5項其他資料 | 28 | |
| 項目6.展品 | 28 | |
| 簽名 | 29 | |
| 2 |
第一部分
項目1.中期財務報表
陽光動力股份有限公司
簡明合併資產負債表
(以千為單位，不包括每股和每股數據 )
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 合同資產 | ||||||||
| 盤存 | ||||||||
| 持有待售項目資產 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產，淨額 | ||||||||
| 關聯方應得款項 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 其他應收賬款，非流動 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 項目資源，非流動 | ||||||||
| 對關聯公司的投資 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | ||||||||
| 遞延税項資產，淨額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付帳款 | $ | $ | ||||||
| 應計負債 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 從客户那裏預支資金 | ||||||||
| 短期借款和長期借款的當期部分 | ||||||||
| 應支付給附屬公司的金額 | ||||||||
| 可轉換債券 | ||||||||
| 應計保修準備金 | ||||||||
| 應付關聯方的款項 | ||||||||
| 經營租賃負債，流動 | ||||||||
| 應付代價 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 不包括本期部分的長期借款 | ||||||||
| 遞延税項負債，淨額 | ||||||||
| 非流動經營租賃負債 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 股本： | ||||||||
| 普通股，面值$, 授權股份，和截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 陽光動力股份有限公司股東應佔權益總額 | ||||||||
| 非控制性權益 | ||||||||
| 總股本 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| 3 |
陽光動力股份有限公司
未經審計的業務簡明合併報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據 )
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的6個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | ||||||||||||||||
| 信貸損失準備金(沖銷) | ( | ) | ||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入(支出)： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨匯兑損益 | ( | ) | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||
| 其他收入(費用)合計，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 減去：可歸因於非控股權益的淨收入 | ||||||||||||||||
| 陽光動力股份有限公司股東應佔淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股普通股淨虧損： | ||||||||||||||||
| 基本版和稀釋版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權平均流通股 | ||||||||||||||||
| 基本版和稀釋版 | ||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 4 |
陽光動力股份有限公司
未經審計的全面虧損簡明合併報表
(單位：千)
| 截至6月30日的三個月， | 截至以下日期的六個月 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額為零： | ||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 全面損失總額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 可歸因於非控股權益的綜合損失 | ( | ) | ||||||||||||||
| 陽光動力股份有限公司股東應佔綜合虧損。 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 5 |
SPIENERGY股份有限公司
未經審計的權益簡明合併報表
(以千為單位，不包括每股和每股數據 )
| 普通股 | 額外實收 | 累計 | 累計其他綜合 | 陽光動力股東應佔權益 | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 公司名稱：太平實業股份有限公司。 | 利益 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 2021年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 向員工發行限制性股票單位 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 以普通股結算可轉換債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 發行普通股以了結與收購鳳凰衞視有關的代價 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 以普通股結算可轉換債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 鳳凰衞視首次公開募股發行普通股 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬費用 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通股 | 額外實收 | 累計 | 累計其他綜合 | 陽光動力股東應佔權益 | 非控制性 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 赤字 | 損失 | 公司名稱：太平實業股份有限公司。 | 利益 | 權益 | |||||||||||||||||||||||||
| 截至2020年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 發行中的普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | – | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 行使購股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 截至2021年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算調整 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||
| 以普通股結算可轉換債務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | – | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 行使購股權 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 為購買服務而發行普通股 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 6 |
陽光動力股份有限公司
未經審計的現金流量簡明合併報表
(單位：千)
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | ( |
) | ( |
) | |||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( |
) | ( |
|||||
| 收購PDI | ( |
) | ||||||
| 處置財產和設備所得收益 | ||||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( |
( |
) | |||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行普通股所得款項 | ||||||||
| 償還借款 | ( |
( |
) | |||||
| 借款收益 | ||||||||
| 發行可轉換債券所得款項 | ||||||||
| 償還可轉換債券 | ( |
) | ||||||
| 在出售SPI中國期間，行使向Lighting Charge Limited發行的期權所得款項 | ||||||||
| 一家子公司首次公開募股的收益 | ||||||||
| 融資活動產生的現金淨額 | ||||||||
| 匯率變動對現金的影響 | ( |
( |
) | |||||
| 增加(減少)現金、現金等價物和限制性現金 | ( |
) | ||||||
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | ||||||||
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | $ | ||||||
| 對合並資產負債表中的現金、現金等價物和限制性現金進行對賬 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | ||||||||
| 受限現金 | ||||||||
| 現金總額、現金等價物和受限現金 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 支付的利息 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動： | ||||||||
| 用經營性租賃義務換取的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 以普通股結算可轉換債務 | $ | $ | ||||||
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
| 7 |
陽光動力股份有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(金額以千美元為單位，不包括每股和 數據)
| 1. | 業務和組織機構説明 |
業務説明
陽光動力有限公司(“陽光動力”或“本公司”)及其子公司(統稱“本集團”)致力於為企業、住宅、政府和公用事業客户和投資者提供光伏、屋頂和太陽能系統安裝以及電動汽車(“EV”)解決方案。
組織
集團截至2022年6月30日的主要子公司摘要如下：
| 主要子公司 | 縮略語 | 位置 | ||
| SolarJuice有限公司 | ||||
| 太陽能果汁有限公司。 | ||||
| SolarJuice American Inc. | ||||
| SolarJuice Technology Inc. | ||||
| 意大利太陽能公司。 | ||||
| SPI Solar Japan G.K. | ||||
| Solar Power Inc UK Service Limited | ||||
| SPI Solar Inc. | ||||
| Heliostixio S.A. | ||||
| 棉鈴蟲Heliohrisi S.A. | ||||
| Thermi Sun S.A. | ||||
| 騎士控股公司 | ||||
| 愛迪生未來公司 | ||||
| 鳳凰汽車公司 | ||||
| 鳳凰汽車租賃有限責任公司 |
於2017年1月1日，本集團因失去控制權而解除主要附屬公司新新可再生投資有限公司(“新新”)的合併，並確認對新新的投資 賬面值為69,606美元。本集團與Sinsin的前股東Sinsin Europe Solar Asset Limited Partnership(br}及Sinsin Solar Capital Limited Partnership(統稱“Sinsin Group”))均未能履行Sinsin的股份買賣協議項下的責任，導致雙方互相提出呈請(見附註8(B))。請願書 直接影響本集團有效控制新信及作出任何直接管理決定的能力，或在未獲新信集團同意的情況下對新信的政策、營運或資產有任何直接影響。
2022年6月10日，鳳凰衞視 完成首次公開募股，鳳凰衞視股票已在納斯達克上市，股票代碼： “PEV”(簡稱“鳳凰新股”)。鳳凰衞視發行2,100,000股普通股 ，價格為1美元每股。鳳凰衞視IPO扣除承銷佣金、股票發行成本和發行費用後的淨收益約為13,438美元。
| 8 |
| 2. | 持續經營的企業 |
本集團的簡明綜合財務報表
乃以持續經營為基礎編制，預期在正常業務過程中變現資產及清償負債。該集團在運營中出現了經常性虧損。本集團於截至2022年6月30日止六個月錄得淨虧損9,004元，用於經營活動的現金流為9,004元
| 3. | 重要會計政策摘要 |
| (a) | 陳述的基礎 |
未經審計的簡明綜合財務報表是根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定編制的，因此，按照美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的年度財務報表中通常包含的某些信息和披露被遺漏。
管理層認為，信息 反映了所有必要的調整，以使過渡期的業務結果公平地反映這類業務。所有此類調整都是正常的經常性調整。中期業績不一定代表全年業績。截至2021年12月31日的簡明綜合資產負債表來自於該日經審計的綜合財務報表，但 不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。這些未經審計的簡明合併財務報表 應與公司截至2021年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告中包含的已審計財務報表一併閲讀。
| (b) | 預算的使用 |
根據美國公認會計原則編制未經審核簡明綜合財務報表時，本集團須作出估計及假設，以影響於未經審核簡明綜合財務報表日期已呈報的資產及負債額、或有資產及負債的披露，以及報告期內已呈報的收入及開支金額。實際結果可能與這些估計值不同。本集團未經審核簡明綜合財務報表所反映的重大會計估計包括計提信貸損失準備、存貨撇賬、長期資產的估計可用年期、商譽減值、長期資產及項目資產減值、遞延税項資產的估值準備、應計保證開支、授予日期的股份補償獎勵及相關沒收比率的公允價值、租賃折扣率、收購中的購買價分配及金融工具的公允價值。事實和情況的變化可能會導致修訂估計數。目前的經濟環境增加了這些估計和假設中固有的不確定性程度。
| (c) | 收入確認 |
根據會計準則編撰(“ASC”)第606號，本集團的會計實務如下：
本集團於截至2022年及2021年6月30日止六個月的銷售 光伏組件、屋頂及太陽能系統安裝、購電協議(“購電協議”)的電力收入、電動汽車的銷售及租賃及其他收入。
光伏組件的銷售
光伏組件的銷售收入在將此類產品的控制權移交給客户後的某個時間點確認，這通常發生在發貨或客户接受時，具體取決於相關合同的條款。
屋頂和太陽能系統安裝的收入
屋頂和太陽能系統安裝的收入是隨着時間的推移而確認的。
| 9 |
對於太陽能系統安裝的收入，公司的主要業績義務是設計和安裝定製的太陽能系統，有時， 重新安裝客户的現有太陽能系統，該系統與當地電網互聯，並且已由公用事業公司授予客户 運營許可。對於屋面，公司的主要績效義務是根據客户選擇設計和建造屋面系統。
在確認相應收入時，獲得和履行與系統銷售和其他產品銷售相關的合同的所有成本都將計入收入成本。
公司使用基於成本的輸入法確認收入，該輸入法根據實際成本與合同總估計成本之間的關係，在完成工作時確認收入和毛利。在採用成本輸入法時，公司使用實際發生的成本佔預計總成本的比例來確定公司完成合同的進度，並計算相應的 收入和毛利金額進行確認。
電力收入與購買力平價指數
本集團以PPA形式銷售由光伏太陽能發電系統產生的能源。對於根據PPA銷售的能源，本集團根據交付給客户(即PPA收購者)的能源量和PPA中所述的價格確認每個期間的收入。本集團已確定，由於(I)買方無權經營光伏太陽能發電系統，(Ii)買方無權控制光伏太陽能發電系統的實際使用，及(Iii)買方支付的價格為每單位產量的固定價格，因此並無任何PPA 包含租約。
電動汽車銷售和租賃收入
本集團於將電動汽車產品的控制權轉移至客户後的某個時間點確認電動汽車銷售的收入，這通常發生在向客户交付電動汽車銷售的 時。本集團決定，與電動汽車銷售相關的政府贈款應被視為交易價格的一部分，因為它是授予電動汽車買家的，如果本集團未收到或因買方違反政府贈款條款和條件而退還贈款，買方仍有責任支付該金額。
電動汽車租賃收入包括根據直接租賃項目租賃會計準則確認的收入 。本集團將該等租賃交易入賬為ASC 840租賃下的經營性租賃，收入按合同期限以直線方式確認。
其他收入
其他收入主要包括銷售零部件和充電站、叉車銷售、工程和維護服務、運輸和交付服務以及其他業務產生的收入。
收入分解
下表説明瞭截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月按收入來源和地理位置劃分的收入情況：
| 按收入流分類 | 截至2022年6月30日的六個月(未經審計) | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 來自屋頂和太陽能系統安裝的收入 | 電力收入與購買力平價指數 | 汽車銷售與租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 10 |
| 按收入流分類 | 截至2022年6月30日的三個月(未經審計) | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 來自屋頂和太陽能系統安裝的收入 | 電力收入與購買力平價指數 | 汽車銷售與租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入流分類 | 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 來自屋頂和太陽能系統安裝的收入 | 電力收入與購買力平價指數 | 汽車銷售與租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 按收入流分類 | 截至2021年6月30日的三個月(未經審計) | |||||||||||||||||||||||
| 光伏組件的銷售 | 來自屋頂和太陽能系統安裝的收入 | 電力收入與購買力平價指數 | 汽車銷售與租賃 | 其他 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 澳大利亞 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 意大利 | ||||||||||||||||||||||||
| 美國 | ||||||||||||||||||||||||
| 英國 | ||||||||||||||||||||||||
| 希臘 | ||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
合同餘額
下表提供了有關與客户簽訂的合同中的合同資產和合同負債的信息：
6月30日， 2022 (未經審計) | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 合同資產 | $ | $ | ||||||
| 從客户那裏預支資金 | $ | $ | ||||||
合同資產主要涉及本集團於報告日期已完成但未計入賬單的工程的對價權利，主要是來自美國屋頂和太陽能系統安裝的收入。開具賬單後，當權利變為無條件時，合同資產將轉移至應收款。
| 11 |
來自客户的預付款代表合同責任，主要代表從客户收到的未確認收入金額。客户預付款被確認為(或
當)集團根據合同履行。於截至2022年及2021年6月30日止六個月內，集團確認4,924美元及
| (d) | 近期會計公告 |
2020年8月，財務會計準則委員會發布了美國會計準則委員會第2020-06號，債務-可轉換債務和其他期權(分主題470-20)和實體自有股權衍生工具和套期保值合同(分主題815-40)，實體自有股權可轉換工具和合同會計。本指南取消了會計準則編撰(ASC或編撰)470-20中需要對可轉換工具中嵌入的轉換功能進行單獨核算的受益轉換功能和現金轉換模式。本指南還消除了根據ASC 815-40-25進行股權分類必須滿足的一些條件 。新指引還要求實體在計算稀釋每股收益時使用IF轉換方法 來計算所有可轉換工具的每股收益(EPS)，幷包括可能以現金或股票結算的工具的潛在 股份結算(如果影響更具攤薄作用)的影響，負債分類 基於股份的支付獎勵除外。ASU第2020-06號於2021年12月15日之後的年度期間及其中的過渡期生效。 本集團於2022年1月1日採納ASU第2020-06號。該項採納對本集團的綜合財務報表並無重大影響 。
其他重要會計政策 詳見本公司截至2021年12月31日年度的綜合財務報表《附註3-重要會計政策摘要》 。
| 4. | 應收賬款淨額 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的應收賬款淨額如下：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
2022 (未經審計) | 2021 | |||||||
| 應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：信貸損失準備金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
| 5. | 盤存 |
截至2022年6月30日和2021年12月31日的庫存包括：
| 6月30日， | 十二月三十一日， | |||||||
2022 (未經審計) | 2021
| |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 過境貨物 | ||||||||
| Oracle Work in Process | ||||||||
| 原料 | ||||||||
| 總庫存 | $ | $ | ||||||
| 12 |
| 6. | 基於股份的薪酬 |
下表按獎勵類型彙總了 合併的股份薪酬支出：
| 截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 員工股票期權 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 限制性股票授予 | ||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬總支出 | ( | ) | ||||||||||||||
下表按行項目彙總了 基於股份的合併薪酬：
| 截至以下三個月 | 截至以下日期的六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 一般和行政 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | ( | ) | ||||||||||||||
| 以股份為基礎的薪酬支出總額，扣除零所得税 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||
| 7. | 每股淨虧損 |
由於截至2022年6月31日和2021年6月31日的三個月和六個月的淨虧損，對該期間的每股淨虧損計算沒有攤薄影響。
於截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月 ，以下證券不包括在每股攤薄淨虧損的計算範圍內，因為納入 會產生反攤薄作用。
截至以下三個月 (未經審計) | 截至以下日期的六個月 (未經審計) | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 股票期權和非既得限制性股票 | ||||||||||||||||
| 可轉換債券 | ||||||||||||||||
| 承諾股份 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
| 8. | 承付款和或有事項 |
| (a) | 承付款 |
截至2022年6月30日，集團的資本承諾約為7,249美元。該等資本承諾僅與與供應商簽訂的合同有關，該等自動化生產線、設備或光伏相關產品用於建造本集團正在開發的太陽能光伏系統。
本集團已與一家供應商訂立展示車型開發合約，並承諾於2022年6月30日支付約2,350美元。
| 13 |
| (b) | 或有事件 |
2018年1月26日，信新集團對該集團提出申訴，要求支付未支付的收購價格和相關利息43,595美元(38,054歐元)。2018年6月25日，作出臨時措施判決，任命了新新的臨時管理層，由新新集團選出的兩名成員和集團選出的一名成員組成。臨時管理層將管理信新的銀行賬户，並收取電力收入 。於2020年10月29日作出仲裁決定，本集團須支付未償還收購價款43,595美元(38,054歐元)，連同自2015年11月20日起按6%計的利息，以及自2016年6月30日起就未償還收購價款的剩餘一半支付利息至最終付款日期。專家組向馬耳他法院提出上訴申請，但於2021年11月被法院駁回。本集團進一步提出重審申請，並暫停執行裁決。重審申請於2022年3月30日被法院駁回。馬耳他沒有進一步上訴或重審的權利，管理層正在與辛辛進行談判，以達成一項和解，暫停執行仲裁裁決。
本集團不時參與正常業務過程中出現的各種其他法律及監管程序。雖然本集團不能肯定地預測該等訴訟的發生或結果，但本集團並不認為任何未決的法律或監管程序的不利結果(不論個別或整體)會對本集團的綜合財務狀況或現金流產生重大影響；然而，不利的 結果可能會對本集團的經營業績產生重大不利影響。
| 9. | 集中風險 |
本集團相當大比例的淨收入來自以小額交易額向大量客户進行的銷售，而這些客户通常是以開立賬户的方式進行銷售。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，沒有客户的收入佔總淨收入的10%或更多。
截至2022年6月30日，尚無應收賬款佔應收賬款總額10%及以上的客户
。截至2021年12月，有1家客户
應收賬款佔比
| 10. | 關聯方交易 |
關聯方的應付金額為412美元和#美元。
應付關聯方的金額為300美元 ，為零截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別代表從股東那裏獲得的短期貸款，沒有利息。
| 11. | 細分市場信息 |
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月 有三個經營部門：(1)電動汽車業務，(2)可再生能源解決方案業務和(3)太陽能項目開發業務。本集團的CODM根據收入、銷售成本和總資產評估每個部門的業績。除以下提供的信息外，CODM不使用任何其他分部衡量標準。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月按細分 分列的彙總信息如下：
| 截至2022年6月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ||||||||||||||||||||
| 14 |
| 截至2021年6月30日的三個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月(未經審計) | ||||||||||||||||||||
| 可再生能源解決方案 | 光伏電站的建設和運營 | 電動汽車 | 其他 | 總計 | ||||||||||||||||
| 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | 美元 | ||||||||||||||||
| 來自外部客户的收入 | ||||||||||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||||||
| 毛利(虧損) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
截至2022年6月30日和2021年12月31日按細分市場劃分的彙總信息如下：
截至2022年6月30日 (未經審計) | 截至2021年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 細分資產 | ||||||||
| 可再生能源解決方案 | ||||||||
| 太陽能項目開發 | ||||||||
| 電動汽車 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 部門總資產 | ||||||||
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不包括金融工具、無形資產、長期投資和商譽的長期資產總額按國家分列如下：
截至2022年6月30日 未經審計 | 截至2021年12月31日 | |||||||
| 美元 | 美元 | |||||||
| 澳大利亞 | ||||||||
| 美國 | ||||||||
| 日本 | ||||||||
| 意大利 | ||||||||
| 英國 | ||||||||
| 希臘 | ||||||||
| 長期資產總額 | ||||||||
| 12. | 後續事件 |
本集團已評估截至未經審核簡明綜合財務報表刊發日期為止的後續事件 ，並無其他後續事件需要在綜合財務報表中確認或披露。
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項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
前瞻性陳述
您 應閲讀以下關於我們的財務狀況和運營結果的討論和分析，以及我們的合併財務報表和本中期報告中其他部分包含的相關説明。我們的合併財務報表是根據美國公認會計準則 編制的。以下討論和分析包含符合1933年《證券法》第27A節和1934年《證券交易法》第21E節含義的前瞻性陳述，包括但不限於有關我們的預期、信念、意圖或未來戰略的陳述，這些陳述以“預期”、“預期”、“打算”、“相信”或類似的語言表示。本文中包含的所有前瞻性表述均基於我們在本新聞稿發佈之日可獲得的信息，我們不承擔更新任何此類前瞻性表述的義務。我們的業務和財務業績受到重大風險和不確定因素的影響。實際結果可能與前瞻性陳述中預測的結果大不相同。在評估我們的業務時，您應仔細考慮我們截至2021年12月31日的財政年度Form 10-K年度報告中“風險因素”標題下的信息。提醒讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述。
概述
我們 是為企業、住宅、政府和公用事業客户和投資者提供光伏(PV)和電動汽車(EV)解決方案的全球供應商。我們開發的太陽能光伏項目要麼出售給第三方運營商，要麼由我們擁有和運營，用於向亞洲、北美和歐洲多個國家的電網出售電力。在澳大利亞，我們主要向零售客户和太陽能項目開發商銷售太陽能光伏組件。我們從2020年開始在美國從事新款零排放電動汽車的銷售和租賃，從2021年開始在美國從事屋頂和太陽能系統安裝，並於2022年第二季度開始在美國試生產“美國製造” 太陽能組件。
[自2015年以來，我們的流動性狀況一直在惡化。在截至2022年6月30日的六個月中，我們淨虧損900萬美元，而用於經營活動的現金流為1150萬美元。具體討論見《第二項--管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析--流動資金和資金來源》。]
2022年6月10日，我們的全資子公司，特拉華州的菲尼克斯汽車公司，以每股7.50美元的公開發行價完成了其2,100,000股普通股的首次公開募股，總收益為1,575萬美元，扣除 承銷折扣和佣金以及發售費用。此次發行於2022年6月10日結束，鳳凰汽車公司的普通股於2022年6月8日在納斯達克資本市場開始交易，股票代碼為“PEV”。
陳述、管理層估計和關鍵會計政策的基礎
我們未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制的，其中包括我們公司和我們所有子公司的賬目。我們根據美國公認會計原則編制財務報表，該準則要求我們作出估計和假設，以影響財務報表日期的或有資產和負債的披露，以及財務報告期內的收入和支出的報告金額。我們不斷根據最新的可用信息、我們自己的歷史經驗和我們認為在這種情況下合理的各種其他假設來評估這些估計和假設。由於使用估計數是財務報告過程的一個組成部分，實際結果可能與這些估計數不同。我們的一些會計政策在應用時需要比其他政策更高程度的判斷。為了瞭解我們在編制精簡合併中期財務報表時採用的重要會計政策 ，讀者應參考我們2021年Form 10-K經審計財務報表附註3“重要會計政策摘要”中的信息。
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影響我們經營業績的主要因素
我們 認為以下因素已經並將繼續對我們的業務發展、財務狀況和經營結果產生重大影響。
新冠肺炎
一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的大流行導致了廣泛的健康危機，對全球經濟和金融市場造成了不利影響。政府當局已建議或下令限制或停止在我們開展業務或運營的司法管轄區內的某些商業或商業活動。雖然其中一些訂單允許繼續基本的業務運營，或允許執行最低限度的業務活動，但這些訂單可能會不斷修訂，或者可能被撤銷或取代，或者我們對這些訂單和豁免的適用性的理解可能隨時發生變化。作為對這些訂單的迴應，我們已經降低了感染風險，包括減少差旅、取消會議和活動以及實施在家工作政策。
我們的經營業績在很大程度上依賴於銷售光伏項目資產、提供電力、我們澳大利亞子公司的光伏組件交易、以及我們的美國子公司的屋頂和太陽能系統安裝、電動汽車的銷售和租賃、叉車銷售和太陽能組件銷售的收入。隨着新冠肺炎的繼續傳播，為遏制病毒傳播而實施的措施已導致供應鏈中斷、勞動力不足，太陽能行業的製造和建築工程暫停 。我們的一個或多個客户、合作伙伴、服務提供商或供應商可能會遇到財務困境、延遲 或拖欠付款、申請破產保護、業務急劇萎縮或因疫情爆發而遭受業務中斷。這些預防措施也影響了我們的日常運作。為控制新冠肺炎而採取的措施給我們的營銷和銷售活動帶來了沉重的壓力。我們將繼續評估新冠肺炎疫情可能對我們的業務和財務業績產生的相關風險和影響。鑑於不同國家和地區的形勢瞬息萬變， 仍然很難估計新冠肺炎影響的持續時間和規模。在新冠肺炎疫情得到遏制或根除，全球業務恢復到更常見的水平之前，我們的業務和財務業績可能會受到實質性的不利影響。
市場需求
我們的收入和盈利能力在很大程度上取決於對我們光伏解決方案的需求，而光伏解決方案的需求是由光伏系統的經濟性推動的，包括 政府補貼和其他激勵措施的可用性和規模、政府支持、太陽能發電成本的改善，以及環境問題和能源需求。未來五年，全球光伏市場每年新增裝機量預計將大幅增長 ，為像我們這樣的工程採購建設(“EPC”)服務提供商和太陽能項目開發商提供重要的業務增長機會。
從長遠來看，隨着光伏技術的進步和太陽能項目平均系統成本的降低，我們預計越來越多國家的電力市場將實現電網均價。隨着光伏行業相對於其他能源行業的競爭越來越激烈，以及廣泛的電網平價增強了對太陽能項目的需求，我們預計我們的銷售成本將會下降，我們的收入和盈利能力將會增加 。
此外，預計中型電動汽車市場在未來十年將大幅增長。雖然市場在過去許多年裏擴張速度太慢 ，但許多關鍵因素正在塑造行業，使其在未來幾年加速增長。推動這一增長的關鍵因素包括要求車隊使用電動汽車的政府法規、支持商業零排放車輛部署、基礎設施部署和企業電氣化任務的激勵措施和撥款。許多運營大型卡車和公共汽車車隊的大型車隊承諾在未來幾年內100%使用電動汽車。這包括亞馬遜、聯邦快遞、UPS、DHL、宜家等大型送貨卡車車隊；洛杉磯、奧蘭治縣和紐約的交通機構等穿梭巴士運營商；以及基因泰克、微軟和Salesforce等大型企業車隊所有者。所有上述因素，加上關鍵技術催化劑，預計將在未來幾年大幅刺激對中型電動汽車的需求。關鍵技術驅動因素包括電池成本的降低和其他關鍵部件成本的降低，使電動汽車變得更便宜，電動汽車傳動系統技術的進步，包括實現更好性能和更高效率的電機改進 以及高壓電池技術的改進。電動汽車市場這一細分市場的預期銷售增長 歸功於以電動汽車製造商起家的新公司，以及預計將在未來幾年開始提供完整電動汽車的傳統OEM。
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隨着光伏和儲能技術的進步和平均系統成本的降低，在許多情況下，太陽能系統的居民或小企業主 已經有效地實現了其系統的電網平價。在智能電錶和虛擬發電廠技術的幫助下，這樣的系統在許多地方可以成為電網的一種有吸引力的替代方案。我們預計加州和澳大利亞等傳統強勁的住宅太陽能市場將繼續增長，同時我們預計佛羅裏達州、德克薩斯州和美國東北部等市場將出現新的增長。隨着整個市場的增長，我們預計我們的銷售成本將會下降，我們的收入和盈利能力將會增加。
政府補貼 和獎勵政策
我們 認為，短期內太陽能行業的增長將繼續主要取決於政府對太陽能產品的激勵措施的可用性和有效性，以及太陽能相對於傳統能源和其他可再生能源在成本方面的競爭力。歐洲國家，特別是意大利、德國、法國、比利時和西班牙，亞洲某些國家，包括日本、印度和韓國，以及澳大利亞和美國，都採取了優惠的可再生能源政策。政府資助的推廣太陽能的財政激勵措施包括向最終用户、分銷商、項目開發商、系統集成商和太陽能產品製造商提供資本成本回扣、税收抵免、淨計量和其他 激勵。
政府 可能會出於政治、財政或其他原因減少或取消現有的激勵計劃，這是我們難以預測的。 電力公用事業公司或化石燃料或其他可再生能源的發電商也可以遊説修改其市場的相關立法，以保護其收入來源。政府的經濟激勵措施可以減少或完全取消 。
隨着我們越來越重視改善社區周圍的空氣質量，像加利福尼亞州這樣的大州正在強制關鍵的最終用户羣 轉向零排放交通選擇。推動我們潛在市場增長的一些關鍵法規包括，在加利福尼亞州， 要求所有公共交通巴士在2040年前實現零排放，要求所有機場班車在2035年前實現電動，要求該州銷售的所有中型卡車中至少有50% 在2030年前使用電動汽車，並要求拖拉機和堆場卡車等特定終端用户羣使用電動汽車。
紐約州、新澤西州和馬薩諸塞州等其他州預計也將引入監管要求，要求公交機構和校車等關鍵終端用户轉向所有電動汽車。其他15個州，包括康涅狄格州、科羅拉多州、夏威夷、緬因州、馬裏蘭州、馬薩諸塞州、新澤西州、紐約州、北卡羅來納州、俄勒岡州、賓夕法尼亞州、羅德島州、佛蒙特州和華盛頓州已承諾遵守加州的清潔卡車法規。
多個州和聯邦機構也通過提供大量資金和激勵 支持開發、演示和部署零排放交通解決方案來支持向零排放交通的轉變。這主要是因為迫切需要實現碳和温室氣體減排目標。推動採用電動中型汽車的一些關鍵資金/激勵措施 包括：加州HVIP計劃為在該州註冊和運營的4類電動汽車提供最低60,000美元的獎勵，紐約卡車代金券激勵計劃提供每4類電動汽車最高66,000美元的激勵，來自 聯邦機構(如FTA)的資金，覆蓋採購電動公交巴士高達80%的成本，以及各種資金選項，涵蓋 高達關鍵州所有電動校車採購成本的100%。
聯邦 和各個州機構已經為建立公共和私人充電基礎設施建立了激勵措施。值得注意的是，加州能源委員會和加州公用事業委員會已批准提供高達100%的資金來安裝充電器和相關基礎設施。南加州愛迪生公司、太平洋燃氣電力公司和聖地亞哥燃氣電力公司等大型公用事業公司都推出了充電就緒計劃，涵蓋了建立充電基礎設施的全部成本。其他州，如紐約州、芝加哥、北卡羅來納州、田納西州、德克薩斯州和俄亥俄州也推出了支持車隊滿足充電基礎設施要求的計劃。
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我們的太陽能發電和運營能力
我們的財務狀況和運營結果取決於我們成功地繼續開發新的太陽能項目和運營我們現有的太陽能項目的能力。我們預計將建設和管理更多的太陽能項目，這將給我們的內部流程、外部建設管理、營運資本管理和融資能力帶來額外的挑戰。我們的財務狀況、 運營結果和未來的成功在很大程度上取決於我們是否有能力繼續尋找合適的地點、擴大我們具有誘人回報的項目渠道、獲得所需的監管批准、安排必要的融資、按時並在預算內管理我們太陽能項目的建設，以及成功運營太陽能項目。
烏克蘭爆發戰爭
2022年2月24日，俄羅斯聯邦發動了對烏克蘭的入侵，對全球經濟產生了立竿見影的影響，導致能源價格上漲，某些原材料、商品和服務的價格上漲，進而導致美國和全球其他國家的通脹上升 ，金融市場嚴重中斷。我們在俄羅斯或烏克蘭沒有任何業務或業務，但是，我們可能會間接受到其造成的任何重大中斷的潛在不利影響 ，並可能繼續升級。此外，美國和其他國家對俄羅斯實施制裁，增加了俄羅斯採取報復行動的風險，包括髮動網絡攻擊。這些攻擊可能會對全球其他關鍵基礎設施和金融機構產生 附帶影響，從而對我們的運營造成不利影響。 目前很難評估發生此類威脅的可能性和任何潛在影響。這些事件中的任何一個或多個都可能阻礙我們的運營和交付工作，並對我們的銷售業績產生不利影響，甚至會持續很長一段時間，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。
截至2022年和2021年6月30日的三個月的運營業績
下表列出了所示期間的綜合運營結果摘要(以千為單位)，並以總淨銷售額的百分比表示每個項目 。以下我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果 。
| 截至6月30日的三個月， | ||||||||||||||||
2022 (未經審計) | 2021 (未經審計) | |||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 48,584 | 100.0% | $ | 45,818 | 100.0% | ||||||||||
| 收入成本 | 44,712 | 92.0% | 40,589 | 88.6% | ||||||||||||
| 毛利 | 3,872 | 8.0% | 5,229 | 11.4% | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 7,625 | 15.7% | 7,674 | 16.7% | ||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | 1,368 | 2.8% | 1,209 | 2.6% | ||||||||||||
| 信貸損失準備金 | 474 | 1.0% | 319 | 0.7% | ||||||||||||
| 總運營費用 | 9,467 | 19.5% | 9,202 | 20.0% | ||||||||||||
| 營業虧損 | (5,595 | ) | -11.5% | (3,973 | ) | -8.6% | ||||||||||
| 其他(費用)收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (1,637 | ) | -3.4% | (1,259 | ) | -2.7% | ||||||||||
| 淨匯兑損益 | 2,262 | 4.7% | (792 | ) | -1.7% | |||||||||||
| 其他 | 3,207 | 6.6% | 103 | 0.2% | ||||||||||||
| 其他收入(支出)合計，淨額 | 3,832 | 7.9% | (1,948 | ) | -4.2% | |||||||||||
| 所得税前虧損 | (1,763 | ) | -3.6% | (5,921 | ) | -12.8% | ||||||||||
| 所得税費用 | 455 | 0.9% | 546 | 1.2% | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (2,218 | ) | -4.6% | $ | (6,467 | ) | -14.0% | ||||||||
| 20 |
淨銷售額 -截至2022年和2021年6月30日的三個月的淨銷售額分別為4860萬美元和4580萬美元， 增長280萬美元或6.0%。截至2022年6月30日止三個月的淨銷售額較同期增長，主要由於光伏組件銷售收入增加90萬、叉車銷售收入增加70萬及開發前太陽能項目收入增加。
收入成本 -截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，收入成本分別為4470萬美元(佔淨銷售額的92.0%)和4060萬美元(佔淨銷售額的88.6%)，增長410萬美元或10.2%。商品銷售成本的增長與淨銷售額的增長是一致的。
毛利 -我們的毛利潤從截至2021年6月30日的三個月的520萬美元下降到截至2022年6月30日的三個月的390萬美元。截至2022年和2021年6月30日的三個月，毛利率分別為8.0%和11.4%。毛利率下降 主要是由於受澳大利亞整個太陽能光伏市場裝機容量的影響，光伏組件的單價暫時下降。
一般費用和行政費用-截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，一般及行政開支分別為760萬元(佔淨銷售額的15.7%)及770萬元(佔淨銷售額的16.7%)，減少10萬元，減幅為0.6%。 由於營運沒有重大變化，一般及行政開支保持穩定。
銷售、市場營銷和客户服務費用-截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，銷售、營銷和客户服務費用分別為140萬美元(佔淨銷售額的2.8%)和120萬美元(佔淨銷售額的2.6%)，增加了20萬美元，增幅為13.2%。增長主要是由於參加更多的貿易展會和展覽以提高品牌知名度而增加的營銷費用。
信用損失準備金 -在截至2022年6月30日的三個月中，我們為截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月分別計提了50萬美元和30萬美元的信用損失撥備，這主要是由於為美國屋頂和太陽能系統安裝業務的應收賬款 預留了額外準備金。
利息 費用，淨額-截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，利息支出淨額分別為160萬美元(佔淨銷售額的3.4%)和130萬美元(佔淨銷售額的2.7%)。利息支出的增加主要是由於新的可轉換債券的應計利息。
淨匯兑收益(虧損)-截至2022年和2021年6月30日的三個月，我們分別有230萬美元的淨外匯收益(佔淨銷售額的4.6%)和80萬美元的淨外匯損失(佔淨銷售額的1.7%)。差異主要是由於歐元兑美元匯率的波動造成的。
其他-在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，我們創造了320萬美元(佔淨銷售額的6.6%)和10萬美元(佔淨銷售額的0.2%)的其他收入。截至2022年6月30日的三個月的其他收入主要是購買力平價貸款減免收益510萬美元和可轉換債券清償虧損220萬美元。
收入 税費-我們在截至2022年和2021年6月30日的三個月分別計提了50萬美元(佔淨銷售額的0.9%)和50萬美元(佔淨銷售額的1.2%)的所得税撥備 。由於我們在澳大利亞的子公司的税前利潤沒有重大變化，所得税支出保持穩定。
淨虧損 -由於上述原因，截至2022年6月30日的三個月，我們淨虧損220萬美元(佔淨銷售額的4.6%)，與截至2021年6月30日的三個月的淨虧損650萬美元(佔淨銷售額的14.0%)相比，淨虧損減少了420萬美元。
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截至2022年和2021年6月30日的六個月的運營業績
下表列出了所示期間的綜合運營結果摘要(以千為單位)，並以總淨銷售額的百分比表示每個項目 。以下我們的歷史結果不一定代表未來任何時期可能預期的結果 。
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||||||||||
2022 (未經審計) | 2021 (未經審計) | |||||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | 87,119 | 100.0% | $ | 79,440 | 100.0% | ||||||||||
| 收入成本 | 80,538 | 92.4% | 72,073 | 90.7% | ||||||||||||
| 毛利 | 6,581 | 7.6% | 7,367 | 9.3% | ||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | 16,753 | 19.2% | 17,269 | 21.7% | ||||||||||||
| 銷售、市場營銷和客户服務 | 2,611 | 3.0% | 2,246 | 2.8% | ||||||||||||
| (沖銷)信貸損失準備金 | (209 | ) | -0.2% | 319 | 0.4% | |||||||||||
| 總運營費用 | 19,155 | 22.0% | 19,834 | 24.9% | ||||||||||||
| 營業虧損 | (12,574 | ) | -14.4% | (12,467 | ) | -15.6% | ||||||||||
| 其他(費用)收入： | ||||||||||||||||
| 利息支出，淨額 | (3,038 | ) | -3.5% | (2,702 | ) | -3.4% | ||||||||||
| 淨匯兑收益 | 3,324 | 3.8% | 710 | 0.9% | ||||||||||||
| 其他 | 3,995 | 4.6% | 752 | 0.9% | ||||||||||||
| 其他收入(支出)合計，淨額 | 4,281 | 4.9% | (1,240 | ) | -1.6% | |||||||||||
| 所得税前虧損 | (8,293 | ) | -9.5% | (13,707 | ) | -17.2% | ||||||||||
| 所得税費用 | 711 | 0.8% | 860 | 1.1% | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (9,004 | ) | -10.3% | $ | (14,567 | ) | -18.3% | ||||||||
淨銷售額 -截至2022年和2021年6月30日的6個月，淨銷售額分別為8710萬美元和7940萬美元，增長770萬美元或9.7%。截至2022年6月30日止六個月的淨銷售額較同期增長 主要由於屋頂及太陽能安裝銷售收入增加580萬美元，叉車銷售增加70萬美元，以及開發前太陽能項目收入增加60萬。
收入成本 -截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，收入成本分別為8050萬美元(佔淨銷售額的92.4%)和7210萬美元(佔淨銷售額的90.7%)，增長850萬美元或11.7%。商品銷售成本的增長與淨銷售額的增長是一致的。
毛利 -我們的毛利潤從截至2021年6月30日的六個月的740萬美元下降到截至2022年6月30日的六個月的660萬美元。截至2022年和2021年6月30日止六個月的毛利率分別為7.6%和9.3%。毛利率下降 主要是由於受澳大利亞整個太陽能光伏市場裝機容量的影響，光伏組件的單價暫時下降。
一般費用和行政費用-截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，一般及行政開支分別為1,680萬美元(佔淨銷售額的19.2%)及1,730萬美元(佔淨銷售額的21.7%)，減少50萬美元或3.0%。減少的主要原因是美國子公司從2021年開始的屋頂和太陽能系統安裝業務的一次性支出 ，以及由於鳳凰計劃通過首次公開募股(IPO)聘請新的中高層管理人員和更多員工而導致的工資支出增加，部分抵消了這一支出。
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銷售、市場營銷和客户服務費用-截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月，銷售、營銷和客户服務費用分別為260萬美元(佔淨銷售額的3.0%)和220萬美元(佔淨銷售額的2.8%)，增加了40萬美元，增幅為16.3%。我們銷售、營銷和客服費用的增加主要是由於員工工資和營銷費用的增加。
(沖銷) 信貸損失準備金-在截至2022年6月30日的6個月中，我們撥備了20萬美元的信用損失準備金，主要是由於加強了對應收賬款的監控。在截至2021年6月30日的六個月內，我們計提了30萬美元的信貸損失撥備，這主要是由於SJ美國的應收賬款增加所致。
利息 費用，淨額-截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，利息支出淨額分別為300萬美元(佔淨銷售額的3.5%)和270萬美元(佔淨銷售額的3.4%)。利息支出的增加主要是由於新的可轉換債券的應計利息。
淨匯兑收益 -截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，我們的淨外匯收益分別為330萬美元(佔淨銷售額的3.8%)和70萬美元(佔淨銷售額的0.9%)。
其他-在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月中，我們創造了400萬美元(佔淨銷售額的4.6%)和80萬美元(佔淨銷售額的0.9%)的其他收入。截至2022年6月30日的6個月的其他收入主要是PPP貸款減免收益510萬美元和可轉換債券清償虧損220萬美元。截至2021年6月30日的6個月的其他收入主要是遠期合同收益60萬美元。
收入 税費-我們在截至2022年和2021年6月30日的六個月中分別計提了70萬美元(佔淨銷售額的0.8%)和90萬美元(佔淨銷售額的1.1%)的所得税撥備 。所得税支出保持穩定，因為我們在澳大利亞的子公司的税前利潤沒有顯著變化。
淨虧損 -由於上述原因，本公司於截至2022年6月30日止六個月錄得淨虧損900萬美元(佔淨銷售額的10.3%)，較截至2021年6月30日止六個月的淨虧損1,460萬美元(佔淨銷售額的18.3%)減少560萬美元。
流動資金和資本 資源
從歷史上看，我們的運營資金主要來自銀行借款的現金流、發行可轉換債券的融資、運營活動 以及私募和註冊發行的收益。
截至2022年6月30日，我們擁有2,130萬美元的現金和現金等價物，以及受限現金。
在截至2022年6月30日的六個月中，我們 淨虧損900萬美元，用於經營活動的現金流為1150萬美元。截至2022年6月30日，淨營運資金赤字8260萬美元，累計赤字6.465億美元。這些因素 令人對本集團作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。我們打算繼續實施各種措施，以增加收入並將成本和支出控制在可接受的水平，其他措施包括：1)與潛在買家就光伏太陽能項目進行談判；2)就推遲支付可轉換債券進行談判；3)提高業務在美國的盈利能力；4)嚴格控制和減少業務、營銷和廣告費用；5)從某些子公司的首次公開募股中獲得股權融資；以及6)尋求某些信貸安排。雖然我們相信它將成功地滿足其流動性和現金流要求，但不能保證這一點。我們的簡明綜合財務報表不包括可能因這些不確定性的結果而產生的任何調整。
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現金和現金等價物的來源和用途摘要如下(以千計)：
| 截至6月30日的6個月， | ||||||||
2022 (未經審計) | 2021 (未經審計) | |||||||
| 用於經營活動的現金淨額 | $ | (11,539 | ) | $ | (17,097 | ) | ||
| 用於投資活動的現金淨額 | (387 | ) | (8,831 | ) | ||||
| 融資活動產生的現金淨額 | 15,856 | 11,335 | ||||||
| 匯率變動對現金的影響 | (522 | ) | (105 | ) | ||||
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | 3,408 | $ | (14,698 | ) | |||
經營活動
截至2022年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為1,150萬美元，主要原因是(1)淨虧損900萬美元，(2)免除購買力平價貸款收益510萬美元，(3)預付費用和其他資產增加220萬美元， 和(4)客户預付款減少180萬美元；被(I)應收賬款減少370萬美元、(Ii)可轉換債券清償虧損220萬美元及(Iii)股票薪酬支出160萬美元所部分抵銷。
截至2021年6月30日止六個月，營運活動所用現金淨額為1,710萬美元，主要是由於(I)淨虧損1,460萬美元，(Ii)預付開支及其他資產增加640萬美元，以及(Iii)存貨增加460萬美元；由(I)應付帳款增加400萬美元，(Ii)客户預付款增加270萬美元及(Iii)股票薪酬開支220萬美元部分抵銷。
投資活動
截至2022年6月30日的6個月，用於投資活動的現金淨額為40萬美元，主要原因是購買物業和設備所支付的現金為200萬美元，但部分被出售設備的收益160萬美元所抵消。
截至2021年6月30日止六個月，用於投資活動的現金淨額為880萬美元，主要是用於購買PDI資產的現金800萬美元以及購買物業和設備的現金90萬美元。
融資活動
截至2022年6月30日止六個月，融資活動產生的現金淨額為1,590萬美元，主要包括(I)鳳凰新股首次公開發售所得款項1,340萬美元，(Ii)發行可換股票據所得款項200萬美元。
截至2021年6月30日止六個月，融資活動產生的現金淨額為1,130萬美元，主要包括(I)發行普通股所得款項 1,360萬美元，(Ii)發行可轉換票據所得款項800萬美元，及(Iii)借款所得款項淨額 240萬美元，部分由(I)償還可轉換票據所得款項1,380萬美元抵銷。
資本支出
截至2022年和2021年6月30日的六個月，我們的資本支出分別為240萬美元和890萬美元。截至2022年6月30日，資本承諾總額約為720萬美元。該等資本承諾僅涉及與供應商簽訂的合同 本集團正在開發的用於建造太陽能光伏系統的自動化生產線、設備或光伏相關產品 。我們預計將使用我們運營和私募、註冊發行、銀行借款以及其他第三方融資選擇的現金為這些項目的建設提供資金。
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趨勢信息
我們的經營業績在很大程度上依賴於銷售光伏項目資產、提供電力、我們澳大利亞子公司的光伏組件交易，以及我們的美國子公司的屋頂和太陽能系統安裝和銷售、電動汽車租賃、叉車銷售和太陽能組件銷售的收入。隨着新冠肺炎的蔓延和烏克蘭戰爭爆發的影響 ，為遏制病毒傳播和烏克蘭危機而實施的措施已導致供應鏈中斷， 勞動力不足，太陽能行業的製造和建築工程暫停。鑑於不同國家和地區局勢的迅速變化 ，仍然很難估計新冠肺炎和烏克蘭危機的影響持續時間和影響程度。
除本季度報告中披露的情況外，我們不知道截至2022年6月30日的六個月有任何趨勢、不確定性、需求、承諾或事件可能對我們的淨收入、收入、盈利能力、流動性或資本資源產生重大影響，或導致報告的合併財務信息不一定指示未來的經營 結果或財務狀況。
表外安排
截至2022年6月30日，我們沒有表外安排對我們的財務狀況、財務狀況、收入或支出、運營結果、流動性、資本支出、 或對投資者至關重要的資本資源產生當前或未來影響 。吾等並無訂立任何與本公司股份 掛鈎並歸類為股東權益的衍生合約，或未在本公司未經審計的簡明綜合財務報表中反映的衍生合約。 吾等對轉移至作為信貸、流動資金或市場風險支持的未合併實體的資產並無任何留存或或有權益。我們在向我們提供融資、流動性、市場風險或信貸支持或與我們從事租賃、對衝或研發服務的任何未合併實體中沒有任何可變權益。
有關我們的合同義務、承諾和或有事項的更多信息，請參閲本季度報告表格10-Q第一部分中未經審計的簡明綜合財務報表的附註8。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
不適用於較小的報告公司 。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括我們的首席執行官和首席財務會計官)的監督和參與下，我們 對截至2022年6月30日的財政季度末我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在《交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務會計官得出結論，在本報告所涉期間，我們的披露控制 和程序截至該日期尚未生效，以確保在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內記錄、處理、彙總和報告我們必須在交易所法案報告中披露的信息，並將此類信息 累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務會計官 或執行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。
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在對截至2021年12月31日的年度的綜合財務報表進行審計時，我們發現在內部控制的設計或運作方面存在以下重大缺陷。
(一)未能維護有效的財務報告內部控制環境；
(2)未能制定有效的風險評估流程，以足夠詳細的程度識別和評估重大錯報的所有相關風險，包括業務風險、運營風險和欺詐風險；
(3)評估財務報告內部控制運作情況的監測活動無效；
(4)與收入、採購和庫存、財務處、財產和設備、税務和薪資流程有關的流程一級控制不力 ，(A)處理了相關風險，(B)提供了充分的業績證據，(C)在財務報告流程中建立了適當的職責分工。
(5)缺乏為財務信息處理和報告設計和實施的足夠控制措施，缺乏具備美國公認會計準則所需財務報告技能的資源；
(6)缺乏在IT環境和IT總控活動中設計和實施足夠的控制，主要涉及邏輯訪問安全、系統更改、計算機操作和服務組織控制監控活動。依賴於從受影響的信息技術系統獲得的信息的完整性和準確性的某些流程級別的自動控制和手動控制也是無效的。
我們打算實施旨在改善公司財務報告內部控制的措施，以解決這些重大弱點的根本原因， 包括：
(1)從公司治理角度加強 監督，設立公司內部審計部門，直接向審計委員會報告，加強對公司財務報告職能的監督。
(2)聘請專業顧問對公司的內部控制系統進行審查、測試和優化，重點關注上述重大缺陷。
(3)啟動 ，完善內部控制執行計劃，對運營職能進行監督和監督。
(4)建立正式和系統的風險評估程序，並讓上層管理人員參與識別。
(5)為我們的會計團隊和其他相關人員提供有關美國公認會計準則和美國證券交易委員會規則和要求下的財務報告政策和控制的更全面的指導和培訓
(6)通過為我們的會計團隊提供更全面的 美國公認會計準則和美國證券交易委員會規則和要求下的財務報告政策和控制指南，加強對日記賬分錄以及會計處理和調整的審查控制。
(7)通過更全面的關於財務報告政策和控制的指導方針，加強對關鍵流程的管理監測和審查。
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(8)加強對獨立的、主管的税務和會計機構的監測和評估。
(9)加強對IT職能的監管和管控，包括加強邏輯安全，監控服務提供商，分析風險。
財務內部控制的變化 報告
在本季度報告10-Q表所涵蓋的2022財年第四季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或很可能對其產生重大影響。
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第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
我們不時地參與正常業務過程中出現的各種法律訴訟。雖然我們不能確切地預測這些訴訟的發生或結果，但我們不認為任何未決法律訴訟的不利結果，無論是個別的還是總體的， 都不會對我們的財務狀況造成重大影響。
有關我們的 法律程序的更多信息，請參閲注意[8(b)]本季度報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表 表格10-Q。
第1A項。風險因素
根據公司作為較小報告公司的地位，此信息已被 省略。
項目2.股權證券的未登記銷售和登記證券收益的使用
沒有。
項目3.優先證券違約
沒有。
項目4.礦山安全披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品。
| 證物編號： | 描述 | |
| 31.1 | 根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-14和規則15d-14(A)頒發的首席執行官證書。 | |
| 31.2 | 根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-14和規則15d-14(A)對首席財務官進行認證。 | |
| 32 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。 | |
| 101.INS | XBRL實例文檔 | |
| 101.SCH | XBRL分類擴展架構文檔 | |
| 101.CAL | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | |
| 101.LAB | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | |
| 101.PRE | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | |
| 104. | 封面交互數據文件 |
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簽名
根據《交易法》的要求，註冊人促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
| 陽光動力股份有限公司 | ||
| 發信人： | /s/ 彭曉峯 | |
| 彭曉峯 | ||
| 首席執行官 (首席執行官) | ||
| 發信人： | /s/ 珍妮特·陳 | |
| 珍妮特·陳 | ||
| 首席財務官 (首席財務和會計官) | ||
日期：2022年8月15日
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