amps-2022063000018287232022Q212/31假象33.3333.3300018287232022-01-012022-06-300001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-06-300001828723美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-06-300001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2022-07-29Xbrli：共享0001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2022-07-2900018287232022-04-012022-06-30ISO 4217：美元00018287232021-04-012021-06-3000018287232021-01-012021-06-30ISO 4217：美元Xbrli：共享00018287232022-06-3000018287232021-12-310001828723Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2022-06-300001828723Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2021-12-310001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-03-310001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-03-310001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-03-310001828723美國-GAAP：母公司成員2021-03-310001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-03-3100018287232021-03-310001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-04-012021-06-300001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers美國-GAAP：首選類別成員2021-04-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員美國-GAAP：首選類別成員2021-04-012021-06-300001828723美國-GAAP：首選類別成員2021-04-012021-06-300001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-04-012021-06-300001828723美國-GAAP：母公司成員2021-04-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-04-012021-06-300001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-06-300001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-06-300001828723美國-GAAP：母公司成員2021-06-300001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-06-3000018287232021-06-300001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-03-310001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-03-310001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-03-310001828723美國-GAAP：母公司成員2022-03-310001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-03-3100018287232022-03-310001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001828723美國-GAAP：母公司成員2022-04-012022-06-300001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-04-012022-06-300001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-04-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員美國-GAAP：母公司成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員2022-04-012022-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-04-012022-06-300001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-06-300001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-06-300001828723美國-GAAP：母公司成員2022-06-300001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-06-300001828723SRT：場景先前報告的成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001828723SRT：場景先前報告的成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員SRT：場景先前報告的成員2020-12-310001828723SRT：場景先前報告的成員美國-GAAP：母公司成員2020-12-310001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員SRT：場景先前報告的成員2020-12-310001828723SRT：場景先前報告的成員2020-12-310001828723SRT：重新調整成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001828723SRT：重新調整成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001828723SRT：重新調整成員美國-GAAP：母公司成員2020-12-310001828723SRT：重新調整成員2020-12-310001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2020-12-310001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2020-12-310001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2020-12-310001828723美國-GAAP：母公司成員2020-12-310001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2020-12-3100018287232020-12-310001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-01-012021-06-300001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers美國-GAAP：首選類別成員2021-01-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員美國-GAAP：首選類別成員2021-01-012021-06-300001828723美國-GAAP：首選類別成員2021-01-012021-06-300001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-01-012021-06-300001828723美國-GAAP：母公司成員2021-01-012021-06-300001828723美國-GAAP：母公司成員美國-GAAP：首選類別成員2021-01-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-01-012021-06-300001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2021-12-310001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2021-12-310001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2021-12-310001828723美國-GAAP：母公司成員2021-12-310001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2021-12-310001828723US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-06-300001828723美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-06-300001828723美國公認會計準則：非控制性利益成員2022-01-012022-06-300001828723美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員美國-美國公認會計準則：普通股成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMembers2022-01-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員美國-GAAP：母公司成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：公共和位置保修成員2022-01-012022-06-300001828723美國-公認會計準則：保留預付款成員2022-01-012022-06-300001828723放大器：CustomerOneMember美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-31Xbrli：純0001828723美國公認會計準則：應收賬款成員AMPS：客户兩個成員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-01-012021-12-310001828723放大器：CustomerOneMember美國公認會計準則：應收賬款成員US-GAAP：客户集中度風險成員2021-04-012021-06-300001828723AMPS：PowerPurche協議成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：PowerPurche協議成員2021-04-012021-06-300001828723AMPS：PowerPurche協議成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：PowerPurche協議成員2021-01-012021-06-300001828723AMPS：NetMeteringCreditsMember2022-04-012022-06-300001828723AMPS：NetMeteringCreditsMember2021-04-012021-06-300001828723AMPS：NetMeteringCreditsMember2022-01-012022-06-300001828723AMPS：NetMeteringCreditsMember2021-01-012021-06-300001828723AMPS：太陽能可再生能源認證成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：太陽能可再生能源認證成員2021-04-012021-06-300001828723AMPS：太陽能可再生能源認證成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：太陽能可再生能源認證成員2021-01-012021-06-300001828723AMPS：租金收入成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：租金收入成員2021-04-012021-06-300001828723AMPS：租金收入成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：租金收入成員2021-01-012021-06-300001828723AMPS：基於績效的獎勵成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：基於績效的獎勵成員2021-04-012021-06-300001828723AMPS：基於績效的獎勵成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：基於績效的獎勵成員2021-01-012021-06-300001828723AMPS：其他產品或服務成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：其他產品或服務成員2021-04-012021-06-300001828723AMPS：其他產品或服務成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：其他產品或服務成員2021-01-012021-06-300001828723AMPS：PowerPurche協議成員2022-06-300001828723AMPS：PowerPurche協議成員2021-12-310001828723AMPS：NetMeteringCreditsMember2022-06-300001828723AMPS：NetMeteringCreditsMember2021-12-310001828723AMPS：太陽能可再生能源認證成員2022-06-300001828723AMPS：太陽能可再生能源認證成員2021-12-310001828723AMPS：租金收入成員2022-06-300001828723AMPS：租金收入成員2021-12-310001828723AMPS：基於績效的獎勵成員2022-06-300001828723AMPS：基於績效的獎勵成員2021-12-310001828723AMPS：其他產品或服務成員2022-06-300001828723AMPS：其他產品或服務成員2021-12-310001828723AMPS：StellarNJ收購成員2022-04-01Utr：兆瓦0001828723AMPS：StellarNJ收購成員2022-04-012022-04-010001828723AMPS：StellarHI2採集成員2022-06-10AMPS：設施0001828723AMPS：StellarHI2採集成員2022-06-102022-06-100001828723AMPS：StellarHI2採集成員AMPS：最受歡迎費率收入合同成員2022-04-012022-04-010001828723AMPS：站點租賃徵用成員AMPS：StellarHI2採集成員2022-04-012022-04-010001828723AMPS：不受歡迎的費率收入合同成員AMPS：StellarHI2採集成員2022-04-012022-04-010001828723AMPS：Gridley AcquisitionMembers2021-01-140001828723AMPS：Gridley AcquisitionMembers2021-01-142021-01-140001828723AMPS：ZildjianSolarVLLCM成員2021-01-012021-12-31AMPS：可變興趣實體0001828723AMPS：ZildjianSolarVLLCM成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2022-06-300001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2021-12-310001828723美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-06-300001828723美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001828723AMPS：TermLoanMembers2022-06-300001828723AMPS：TermLoanMembers2021-12-310001828723AMPS：融資租賃註銷成員2022-06-300001828723AMPS：融資租賃註銷成員2021-12-310001828723AMPS：相關條款貸款成員AMPS：BlackstoneCreditFacilityMembers2022-06-300001828723AMPS：抵押貸款期限成員AMPS：BlackstoneCreditFacilityMembers2021-08-250001828723AMPS：抵押貸款期限成員AMPS：BlackstoneCreditFacilityMembers2021-08-240001828723AMPS：抵押貸款期限成員AMPS：BlackstoneCreditFacilityMembers2021-08-252021-08-250001828723AMPS：抵押貸款期限成員2022-06-300001828723AMPS：抵押貸款期限成員2021-12-310001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2020-01-100001828723US-GAAP：LetterOfCreditMemberAMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2020-01-100001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2022-01-012022-06-300001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：TermLoanMembersAMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2022-04-012022-06-300001828723AMPS：TermLoanMembersAMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2022-01-012022-06-300001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2022-06-300001828723AMPS：TermLoanMembersAMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2022-06-300001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-12-310001828723AMPS：TermLoanMembersAMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2021-12-310001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2022-06-300001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-04-012021-06-300001828723AMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember美國-公認會計準則：建設貸款成員2021-01-012021-06-300001828723AMPS：FithThirdBankMemberAMPS：構造LoanToTermLoanFacilityMember2020-10-230001828723AMPS：FithThirdBankMember2022-06-300001828723AMPS：FithThirdBankMember2021-12-310001828723AMPS：德國銀行成員2022-06-300001828723AMPS：德國銀行成員2021-12-310001828723AMPS：StellarHIAcquisitionMembers2022-06-300001828723美國-GAAP：IPO成員2022-06-300001828723美國-GAAP：IPO成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300001828723AMPS：PrivatePlacementWarrantsMembers美國-GAAP：IPO成員美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300001828723AMPS：PrivatePlacementWarrantsMembers美國-GAAP：IPO成員2022-06-300001828723AMPS：PrivatePlacementWarrantsMembers美國-GAAP：IPO成員AMPS：AmendedAndRestatedPromissoryNoteMember2022-06-300001828723美國-公認會計準則：公共類別成員美國公認會計準則：保修成員2022-06-152022-06-150001828723AMPS：可贖回保修成員2022-06-152022-06-150001828723放大器：SolarAcquisitionMember2020-12-120001828723放大器：SolarAcquisitionMember2020-12-222020-12-220001828723放大器：SolarAcquisitionMember2022-06-300001828723放大器：SolarAcquisitionMember2021-12-310001828723放大器：SolarAcquisitionMember2022-04-012022-06-300001828723放大器：SolarAcquisitionMember2022-01-012022-06-300001828723放大器：SolarAcquisitionMember2021-04-012021-06-300001828723放大器：SolarAcquisitionMember2021-01-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-3100018287232021-01-012021-12-310001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001828723SRT：最小成員數2022-01-012022-06-300001828723SRT：最大成員數2022-01-012022-06-300001828723美國公認會計準則：績效保證成員2021-12-310001828723美國公認會計準則：績效保證成員2022-06-300001828723美國-公認會計準則：租賃協議成員2022-06-300001828723美國-公認會計準則：租賃協議成員2021-12-310001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2022-04-012022-06-300001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2021-04-012021-06-300001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2022-01-012022-06-300001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2021-01-012021-06-300001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2022-06-300001828723AMPS：RatedTermLoanMembers2021-06-300001828723AMPS：主服務協議成員AMPS：CBREGroupIncMember2022-01-012022-06-300001828723美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-04-012022-06-300001828723美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-04-012021-06-300001828723美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-06-300001828723美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-04-012022-06-300001828723美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-04-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-06-300001828723美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-06-300001828723美國-公認會計準則：公共類別成員2021-01-012021-06-300001828723美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-06-300001828723美國公認會計準則：保修成員2022-04-012022-06-300001828723美國公認會計準則：保修成員2022-06-300001828723美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-06-300001828723美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001828723AMPS：APAMHRestratedUnitPlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-06-300001828723AMPS：APAMHRestratedUnitPlanMember美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001828723AMPS：HoldingsRefintedUnitsPlan成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-06-300001828723AMPS：HoldingsRefintedUnitsPlan成員美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-12-310001828723Amps:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsRSUsMemberAMPS：Omnibus IncentivePlanMembers2021-07-120001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembers美國-公認會計準則：公共類別成員2021-07-120001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembers2021-07-120001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembers美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembers美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembers2022-06-300001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembers美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-06-300001828723AMPS：EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-310001828723AMPS：EmployeeStockPurche ePlanMember2022-06-300001828723AMPS：EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則：公共類別成員2021-12-090001828723AMPS：EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-04-012022-06-300001828723AMPS：EmployeeStockPurche ePlanMember美國-公認會計準則：公共類別成員2022-01-012022-06-300001828723AMPS：Omnibus IncentivePlanMembersAMPS：TimeBasedRestratedStockUnitsRSUsMembers2021-07-122021-07-120001828723Amps:PerformanceBasedRestrictedStockUnitsRSUsMemberAMPS：Omnibus IncentivePlanMembers2021-07-122021-07-12 美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格10-Q
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末June 30, 2022
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
關於從到的過渡期
佣金文件編號001-04321
Altus Power，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉華州 | | 85-3448396 | |
(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) | |
| |
大西洋街2200號，六樓 | | | |
斯坦福德, | CT | | 06902 | |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) | |
(203)-698-0090
註冊人的電話號碼，包括區號
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| A類普通股，每股票面價值0.0001美元 | 安培 | 紐約證券交易所 |
| 認股權證購買一股普通股，每股行使價為11.00美元 | AMPS.WS | 紐約證券交易所 |
| | |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告；以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。(勾選一項)：
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件服務器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☒ | 規模較小的報告公司 | ☒ |
| | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐ No ☒
截至2022年7月29日，有154,718,268A類流通股和普通股1,207,500已發行的B類普通股。
目錄表
| | | | | |
第一部分-財務信息 | |
項目1.財務報表 | 4 |
簡明綜合業務報表 | 4 |
簡明綜合資產負債表 | 5 |
簡明合併股東權益變動表 | 7 |
現金流量表簡明合併報表 | 9 |
財務報表附註 | 11 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 25 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 47 |
項目4.控制和程序 | 47 |
第II部分--其他資料 | |
項目1.法律訴訟 | 49 |
第1A項。風險因素 | 49 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 49 |
項目3.高級證券違約 | 49 |
項目4.礦山安全信息披露 | 49 |
項目5.其他信息 | 49 |
項目6.展品 | 49 |
簽名 | 51 |
第一部分財務報表
項目1.財務報表
Altus Power，Inc.
簡明合併業務報表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 營業收入，淨額 | $ | 24,762 | | | $ | 17,613 | | | $ | 43,961 | | | $ | 30,084 | |
| 運營費用 | | | | | | | |
| 運營成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷) | 4,290 | | | 3,236 | | | 8,354 | | | 6,156 | |
| 一般和行政 | 6,558 | | | 4,220 | | | 12,942 | | | 7,443 | |
| 折舊、攤銷和增值費用 | 6,863 | | | 4,470 | | | 13,685 | | | 8,858 | |
| 收購和實體組建成本 | 52 | | | 85 | | | 346 | | | 232 | |
| 重新計量或有對價的公允價值收益，淨額 | (1,140) | | | (775) | | | (971) | | | (2,050) | |
| 基於股票的薪酬 | 2,657 | | | 37 | | | 3,962 | | | 77 | |
| 總運營費用 | $ | 19,280 | | | $ | 11,273 | | | $ | 38,318 | | | $ | 20,716 | |
| 營業收入 | 5,482 | | | 6,340 | | | 5,643 | | | 9,368 | |
| 其他(收入)支出 | | | | | | | |
| 可贖回認股權證負債的公允價值變動 | (4,659) | | | — | | | (23,117) | | | — | |
| 調整股份負債的公允價值變動 | (16,705) | | | — | | | (63,051) | | | — | |
| 其他收入，淨額 | (608) | | | (138) | | | (593) | | | (249) | |
| 利息支出，淨額 | 5,173 | | | 4,826 | | | 10,111 | | | 8,739 | |
| 其他(收入)支出總額 | $ | (16,799) | | | $ | 4,688 | | | $ | (76,650) | | | $ | 8,490 | |
| 所得税前收入支出 | $ | 22,281 | | | $ | 1,652 | | | $ | 82,293 | | | $ | 878 | |
| 所得税費用 | (707) | | | (2,092) | | | (584) | | | (1,055) | |
| 淨收益(虧損) | $ | 21,574 | | | $ | (440) | | | $ | 81,709 | | | $ | (177) | |
| 可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | (2,541) | | | 749 | | | (2,825) | | | 50 | |
| 阿爾圖斯電力公司的淨收益(虧損) | $ | 24,115 | | | $ | (1,189) | | | $ | 84,534 | | | $ | (227) | |
| 普通股股東每股淨收益(虧損) | | | | | | | |
| 基本信息 | $ | 0.16 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.55 | | | $ | — | |
| 稀釋 | $ | 0.16 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.55 | | | $ | — | |
| 用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的加權平均股份 | | | | | | | |
| 基本信息 | 153,310,068 | | | 88,741,089 | | | 152,988,078 | | | 88,741,089 | |
| 稀釋 | 153,954,843 | | | 88,741,089 | | | 153,771,992 | | | 88,741,089 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
Altus Power，Inc.
簡明合併資產負債表
(未經審計)
(以千為單位，不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 295,079 | | | $ | 325,983 | |
| 限制性現金的當期部分 | 2,459 | | | 2,544 | |
| 應收賬款淨額 | 13,158 | | | 9,218 | |
| 其他流動資產 | 5,748 | | | 6,659 | |
| 流動資產總額 | 316,444 | | | 344,404 | |
| 受限現金，非流動部分 | 1,794 | | | 1,794 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 764,884 | | | 745,711 | |
| 無形資產，淨額 | 19,383 | | | 16,702 | |
| 其他資產 | 3,547 | | | 4,638 | |
| 總資產 | $ | 1,106,052 | | | $ | 1,113,249 | |
| 負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 2,869 | | | $ | 3,591 | |
| 應付利息 | 4,383 | | | 4,494 | |
| 長期債務的當期部分，淨額 | 15,726 | | | 21,143 | |
| 其他流動負債 | 4,597 | | | 3,663 | |
| 流動負債總額 | 27,575 | | | 32,891 | |
| 可贖回認股權證法律責任 | 19,476 | | | 49,933 | |
| 調整共擔責任 | 64,408 | | | 127,474 | |
| 長期債務，扣除未攤銷債務發行成本和本期部分 | 522,604 | | | 524,837 | |
| 無形負債，淨額 | 12,844 | | | 13,758 | |
| 資產報廢債務 | 7,689 | | | 7,628 | |
| 遞延税項負債，淨額 | 10,153 | | | 9,603 | |
| 其他長期負債 | 6,480 | | | 5,587 | |
| 總負債 | $ | 671,229 | | | $ | 771,711 | |
| 承擔和或有負債(附註10) | | | |
| 可贖回的非控股權益 | 16,103 | | | 15,527 | |
| 股東權益 | | | |
普通股$0.0001票面價值；988,591,250截至2022年6月30日和2021年12月31日授權的股票；154,718,268和153,648,830截至2022年6月30日和2021年12月31日的已發行和已發行股票 | 15 | | | 15 | |
優先股$0.0001票面價值；10,000,000授權股份，零截至2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票 | — | | | — | |
| 額外實收資本 | 416,832 | | | 406,259 | |
| 累計赤字 | (16,822) | | | (101,356) | |
| 股東權益總額 | $ | 400,025 | | | $ | 304,918 | |
| 非控制性權益 | 18,695 | | | 21,093 | |
| 總股本 | $ | 418,720 | | | $ | 326,011 | |
| 總負債、可贖回的非控股權益和股東權益 | $ | 1,106,052 | | | $ | 1,113,249 | |
下表列出綜合可變利息實體的資產和負債(請參閲附註5)。
| | | | | | | | | | | |
| (單位：千) | 自.起 June 30, 2022 | | 自.起 2021年12月31日 |
| 合併VIE的資產，包括在以上總資產中： | | | |
| 現金 | $ | 8,298 | | | $ | 7,524 | |
| 限制性現金的當期部分 | 1,478 | | | 1,763 | |
| 應收賬款淨額 | 5,036 | | | 2,444 | |
| 其他流動資產 | 1,381 | | | 1,400 | |
| 受限現金，非流動部分 | 1,437 | | | 1,122 | |
| 財產、廠房和設備、淨值 | 362,679 | | | 363,991 | |
| 無形資產，淨額 | 5,729 | | | 6,909 | |
| 其他資產 | 630 | | | 739 | |
| 合併VIE的總資產 | $ | 386,668 | | | $ | 385,892 | |
| 合併VIE的負債，包括在上述負債總額中： | | | |
| 應付帳款 | $ | 460 | | | $ | 419 | |
| 長期債務的當期部分，淨額 | 3,015 | | | 2,457 | |
| 其他流動負債 | 1,241 | | | 776 | |
| 長期債務，扣除未攤銷債務發行成本和本期部分 | 33,536 | | | 34,022 | |
| 無形負債，淨額 | 1,800 | | | 2,420 | |
| 資產報廢債務 | 4,039 | | | 3,988 | |
| 其他長期負債 | 652 | | | 548 | |
| 合併VIE的總負債 | $ | 44,743 | | | $ | 44,630 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
Altus Power，Inc.
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
實收資本 | | 累計
赤字 | | 總計
股東的
權益 | | 非
控管
利益 | | 總股本 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 截至2021年3月31日 | 89,999,976 | | | $ | 9 | | | $ | 202,178 | | | $ | (84,589) | | | $ | 117,598 | | | $ | 14,758 | | | $ | 132,356 | |
| 非控制性權益的現金貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 439 | | | 439 | |
| A系列優先股的增值 | — | | | — | | | 539 | | | (539) | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 41 | | | — | | | 41 | | | — | | | 41 | |
| A系列優先股的應計股息和承諾費 | — | | | — | | | 4,263 | | | (4,263) | | | — | | | — | | | — | |
| 向非控制性權益分配現金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (345) | | | (345) | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (1,189) | | | (1,189) | | | (285) | | | (1,474) | |
| 截至2021年6月30日 | 89,999,976 | | | $ | 9 | | | $ | 207,021 | | | $ | (90,580) | | | $ | 116,450 | | | $ | 14,567 | | | $ | 131,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
實收資本 | | 累計
赤字 | | 總計
股東的
權益 | | 非
控管
利益 | | 總股本 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | |
| 截至2022年3月31日 | 153,648,830 | | | $ | 15 | | | $ | 406,867 | | | $ | (40,937) | | | $ | 365,945 | | | $ | 20,361 | | | $ | 386,306 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 2,657 | | | — | | | 2,657 | | | — | | | 2,657 | |
| 向非控制性權益分配現金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (336) | | | (336) | |
| 非控制性權益的現金貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,064 | | | 1,064 | |
| 將對齊股份轉換為A類普通股及行使認股權證 | 2,021 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 將認股權證轉換為普通股 | 1,067,417 | | | — | | | 7,308 | | | — | | | 7,308 | | | — | | | 7,308 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 24,115 | | | 24,115 | | | (2,394) | | | 21,721 | |
| 截至2022年6月30日 | 154,718,268 | | | $ | 15 | | | $ | 416,832 | | | $ | (16,822) | | | $ | 400,025 | | | $ | 18,695 | | | $ | 418,720 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
Altus Power，Inc.
簡明合併股東權益變動表
(未經審計)
(單位：千，共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
實收資本 | | 累計
赤字 | | 總計
股東的
權益(赤字) | | 非
控管
利益 | | 總股本(赤字) |
| | 股票 | | 金額 | | | | | |
截至2020年12月31日(與之前報道的一樣) | 1,029 | | | $ | 1 | | | $ | 2,033 | | | $ | (80,802) | | | $ | (78,768) | | | $ | 14,016 | | | $ | (64,752) | |
| 資本重組的追溯應用 | 89,998,947 | | | 8 | | | 203,739 | | | — | | | 203,747 | | | — | | | 203,747 | |
截至2020年12月31日，反向收購生效 | 89,999,976 | | | $ | 9 | | | $ | 205,772 | | | $ | (80,802) | | | $ | 124,979 | | | $ | 14,016 | | | $ | 138,995 | |
| 非控制性權益的現金貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 439 | | | 439 | |
| A系列優先股的增值 | — | | | — | | | 1,072 | | | (1,072) | | | — | | | — | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 78 | | | — | | | 78 | | | — | | | 78 | |
| A系列優先股的應計股息和承諾費 | — | | | — | | | 8,479 | | | (8,479) | | | — | | | — | | | — | |
| 支付A系列優先股的股息和承諾費 | — | | | — | | | (8,380) | | | — | | | (8,380) | | | — | | | (8,380) | |
| 向非控制性權益分配現金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (605) | | | (605) | |
| 應計分配給非控制性權益 | — | | | — | | | — | | | | | — | | | (146) | | | (146) | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | (227) | | | (227) | | | 863 | | | 636 | |
截至2021年6月30日 | 89,999,976 | | | 9 | | | 207,021 | | | (90,580) | | | 116,450 | | | 14,567 | | | 131,017 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 其他內容
實收資本 | | 累計
赤字 | | 總計
股東的
權益 | | 非
控管
利益 | | 總股本 |
| | 股票 | | 金額 | | | | | |
截至2021年12月31日 | 153,648,830 | | | $ | 15 | | | $ | 406,259 | | | $ | (101,356) | | | $ | 304,918 | | | $ | 21,093 | | | $ | 326,011 | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 3,962 | | | — | | | 3,962 | | | — | | | 3,962 | |
| 向非控制性權益分配現金 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (666) | | | (666) | |
| 非控制性權益的現金貢獻 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,064 | | | 1,064 | |
| 股權發行成本 | — | | | — | | | (712) | | | — | | | (712) | | | — | | | (712) | |
| 配股轉換為A類普通股及行使認股權證 | 2,021 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | | | — | | | 15 | |
| 將認股權證轉換為普通股 | 1,067,417 | | | | | 7,308 | | | — | | | 7,308 | | | — | | | 7,308 | |
| 淨收益(虧損) | — | | | — | | | — | | | 84,534 | | | 84,534 | | | (2,796) | | | 81,738 | |
截至2022年6月30日 | 154,718,268 | | | $ | 15 | | | $ | 416,832 | | | $ | (16,822) | | | $ | 400,025 | | | $ | 18,695 | | | $ | 418,720 | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
Altus Power，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(單位：千)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨收益(虧損) | $ | 81,709 | | | $ | (177) | |
| 將淨收益(虧損)調整為經營活動的現金淨額： | | | |
| 折舊、攤銷和增值 | 13,685 | | | 8,858 | |
| 利率互換未實現收益 | (1,777) | | | (292) | |
| 遞延税費 | 550 | | | 1,069 | |
| 債務攤銷、貼現和融資成本 | 1,428 | | | 1,443 | |
| 可贖回認股權證負債的公允價值變動 | (23,117) | | | — | |
| 調整股份負債的公允價值變動 | (63,051) | | | — | |
| 或有對價的重新計量 | (971) | | | (2,050) | |
| 基於股票的薪酬 | 3,962 | | | 77 | |
| 其他 | (189) | | | (194) | |
| 資產和負債變動，不包括收購的影響 | | | |
| 應收賬款 | (3,940) | | | (3,836) | |
| 其他資產 | 2,712 | | | (4) | |
| 應付帳款 | (722) | | | 4,062 | |
| 應付利息 | (78) | | | 776 | |
| 其他負債 | 1,668 | | | (247) | |
| 經營活動提供的淨現金 | 11,869 | | | 9,485 | |
| 用於投資活動的現金流 | | | |
| 資本支出 | (23,338) | | | (6,277) | |
| 為收購企業而支付的款項，扣除所獲得的現金和限制性現金 | — | | | (2,126) | |
| 從第三方獲得可再生能源設施的付款，扣除所獲得的現金和限制性現金 | (11,572) | | | (4,968) | |
| 用於投資活動的現金淨額 | (34,910) | | | (13,371) | |
| 用於融資活動的現金流 | | | |
| 發行長期債券所得收益 | — | | | 26,391 | |
| 償還長期債務 | (8,120) | | | (16,680) | |
| 支付債務發行成本 | (42) | | | (596) | |
| 支付A系列優先股的股息和承諾費 | — | | | (8,380) | |
| 支付遞延交易費用 | — | | | (2,140) | |
| 支付或有對價 | (45) | | | (102) | |
| 支付股權發行成本 | (744) | | | — | |
| 非控制性權益的貢獻 | 2,151 | | | 439 | |
| 對非控股權益的分配 | (1,148) | | | (1,102) | |
| 用於籌資活動的現金淨額 | (7,948) | | | (2,170) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | (30,989) | | | (6,056) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 330,321 | | | 38,206 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 299,332 | | | $ | 32,150 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| 2022 | | 2021 |
| 補充現金流量披露 | | | |
| 為利息支付的現金，扣除資本化金額 | $ | 9,804 | | | $ | 6,822 | |
| 繳納税款的現金 | 39 | | | 99 | |
| 非現金投融資活動 | | | |
| 資產報廢債務 | $ | 96 | | | $ | 223 | |
| 購置列入其他流動負債的財產和設備 | 1,334 | | | 819 | |
| 尚未支付的遞延交易成本 | — | | | 2,810 | |
| A系列優先股的應計股息和承諾費 | — | | | 8,480 | |
| 對非控股權益的應計分配 | — | | | 145 | |
| 建設貸款折算 | (4,186) | | | — | |
| 定期貸款轉換 | 4,186 | | | — | |
| 將配股轉換為普通股 | 15 | | | — | |
| 將認股權證轉換為普通股 | 7,303 | | | — | |
附註是這些未經審計的簡明綜合財務報表的組成部分。
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
1.一般信息
公司概述
Altus Power，Inc.，特拉華州的一家公司(The公司” or "阿爾圖斯)，總部位於康涅狄格州斯坦福德，開發、擁有、建造和運營基於屋頂、地面和停車場的大型光伏太陽能發電和儲存系統，目的是根據長期合同向信譽良好的交易對手(包括商業和工業、公共部門和社區太陽能客户)生產和銷售電力。太陽能設施由本公司在項目特定有限責任公司(以下簡稱項目有限責任公司)中擁有太陽能設施子公司”).
2021年12月9日(“截止日期“)、世邦魏理仕收購控股有限公司(”CBAH)，一家特殊目的收購公司，根據2021年7月12日訂立的業務合併協議的條款完成業務合併(企業合併協議)，其中，CBAH合併子公司I，Inc.第一個合併子“)與Altus Power，Inc.(法國/a Altus Power America，Inc.)合併(”傳統阿爾圖斯“)，Legacy Altus繼續作為尚存的公司，此後Legacy Altus立即與CBAH合併Sub II，Inc.(”第二次合併子公司隨着第二合併子公司繼續作為CBAH的存續實體和全資子公司(連同與第一合併子公司的合併，合併“)。隨着合併的完成，CBAH更名為“Altus Power，Inc.”。CBAH合併Sub II(在與Legacy Altus合併後)更名為Altus Power，LLC。
新冠肺炎
一種新的冠狀病毒株的尖峯(“新冠肺炎“)在2020年第一季度造成了美國市場的大幅波動，這種波動仍在持續。為了應對新冠肺炎大流行，聯邦、州、地方和外國政府已經實施並可能在未來再次實施旅行限制、隔離令和指南以及類似的政府命令和限制措施，以試圖控制疾病的傳播。這些限制或命令導致並在未來可能導致業務關閉、停工、減速和延誤，以及對我們的運營以及我們的客户和業務合作伙伴的運營產生負面影響，並在未來可能產生負面影響的其他影響。此外，新冠肺炎已經對全球經濟的供應鏈造成了中斷，包括太陽能行業內部，我們正在與我們的設備供應商合作，以將對我們運營的中斷降至最低。某些供應商已經並可能繼續經歷與各種因素有關的延誤和成本增加，包括來自上游供應商的後勤延誤和零部件短缺。基於上述挑戰，如供應鏈和物流延誤，這些結果已經並將繼續對我們的業務、運營、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
2.重大會計政策
列報依據和合並原則
本公司按照美國公認的會計原則編制未經審計的簡明綜合財務報表(“美國公認會計原則“)和美國證券交易委員會的法規(”美國證券交易委員會“)中期財務報告。本公司的簡明綜合財務報表包括本公司擁有控股權的全資和部分擁有子公司的業績。所有公司間餘額和交易已在合併中沖銷。
按照美國公認會計原則編制的綜合財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已根據此類規則和規定予以精簡或省略。因此，這些未經審計的簡明綜合財務報表應與截至2021年12月31日的年度的已審計綜合財務報表以及2022年3月24日提交給公司的2021年年報10-K表以及對公司會計政策和某些其他信息提供更全面討論的相關附註一起閲讀。簡明綜合資產負債表中包含的截至2021年12月31日的信息來自公司經審計的綜合財務報表。簡明綜合財務報表是按照與經審計的綜合財務報表相同的基準編制的，反映了所有調整，包括管理層認為對公司截至2022年6月30日的財務狀況以及截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的運營和現金流量的公允報表是必要的正常經常性調整。結果是
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營不一定表明全年或任何其他未來中期或年度的預期結果。
預算的使用
根據美國公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，管理層需要作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表和附註中報告的金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。
在記錄業務運營產生的交易和餘額時，公司使用基於可獲得的最佳信息的估計。估計數用於與企業合併會計有關的購入淨資產的公允價值、太陽能設施的使用年限以及在評估資產報廢債務時使用的投入和假設(“AROS“)、或有對價和對齊股份。
細分市場信息
運營部門被定義為公司的組成部分，關於該公司的單獨財務信息可由首席運營決策者或決策小組定期評估，以決定如何分配資源和評估業績。公司的首席運營決策者是聯席首席執行官。在決定如何分配資源及評估本公司的業績時，本公司已根據呈交及經首席營運決策者審閲的財務資料，確定其為單一營運部門，並有一個須申報的部門，包括購電協議收入、淨計量信貸協議收入、太陽能可再生能源證書收入、租金收入、業績獎勵及其他收入。該公司的主要業務、收入和決策職能都設在美國。
現金、現金等價物和受限現金
現金和現金等價物包括所有存放在金融機構的現金餘額，以及在收購時原始到期日為三個月或更短的、以美元計價的可隨時出售的證券。根據預算編制程序，公司手頭保留一定的現金和現金等價物，以備可能發生的設備更換相關費用。
該公司將根據某些合同協議的條款限制取款或使用的現金記錄為限制現金。限制性現金包括限制性現金和限制性現金的當期部分，以及壓縮綜合資產負債表上的非流動部分，包括根據各種融資和建設協議存放在金融機構用於現金擔保信用證的現金。
下表提供了簡明合併資產負債表中報告的現金、現金等價物和限制性現金的對賬。現金、現金等價物和限制性現金包括：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| 現金和現金等價物 | $ | 295,079 | | | $ | 325,983 | |
| 限制性現金的當期部分 | 2,459 | | | 2,544 | |
| 受限現金，非流動部分 | 1,794 | | | 1,794 | |
| 總計 | $ | 299,332 | | | $ | 330,321 | |
信用風險集中
本公司將現金存入銀行存款賬户，有時可能超過聯邦存款保險公司的保險限額。該公司並未在該等賬户中蒙受任何損失，並相信其在現金結餘方面不會面臨任何重大信貸風險。
截至2022年6月30日，公司沒有客户佔應收賬款總額的10%以上，也沒有客户在截至2022年6月30日的三個月和六個月的收入中佔比超過10%。
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
該公司有兩個客户，分別佔16.0%和11.7截至2021年12月31日的應收賬款總額的百分比。該公司有一個客户分別佔到了11.6佔截至2021年6月30日的三個月總收入的百分比。在截至2021年6月30日的六個月中，該公司沒有客户個人收入佔總收入的10%以上。
會計聲明
作為一家上市公司，本公司可以選擇採用新的或修訂的會計準則，作為2012年的JumpStart Our Business Startups Act(JumpStart Our Business Startups Act)下的“新興成長型公司”。《就業法案》“)或者(1)在適用於公共企業實體的相同期限內，或(2)在與非公共企業實體相同的期限內，包括在允許的情況下儘早採用。本公司預計將選擇在與非上市企業相同的時間段內採用新的或修訂的會計準則，如下所示。
最近通過的會計公告
2019年12月，財務會計準則委員會(“FASB”)FASB“)發佈的會計準則更新(”ASU") No. 2019-12, 所得税(主題740)，它簡化了所得税的會計處理，主要是通過消除ASC 740的某些例外。本標準適用於2020年12月15日以後的會計期間。截至2021年第一季度，本公司已採用這一準則，對簡明合併財務報表沒有重大影響。
近期尚未採用的會計公告
2016年2月，FASB發佈了ASU第2016-02號，租契(主題842)，主要通過要求確認租賃使用權資產和租賃負債來改變承租人對經營性租賃的會計處理。本標準適用於2021年12月15日以後的年度報告期。該公司預計將在2022財年採用這一指導方針。該公司正在繼續分析可能符合新標準下的租賃的合同安排，預計最重大的影響將是在綜合資產負債表上確認使用權資產和租賃負債。
2016年6月，FASB發佈了ASU第2016-13號，金融工具.信用損失(主題326)：金融工具信用損失的測量自那以後發佈了包括ASU第2019-04號在內的各種修正案.新準則一般適用於金融資產，並要求以預期變現金額報告這些資產。ASU在2022年12月15日之後的財年以及這些財年的過渡期內有效。允許及早領養。該公司目前正在評估這一指導對其合併財務報表的影響。
3.應收收入和應收賬款
收入的分類
下表列出了未經審計的簡明綜合業務報表中記錄的收入詳情：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， |
| | 2022 | | 2021 | 2022 | | 2021 |
| 購電協議下的收入 | $ | 6,730 | | | $ | 4,653 | | $ | 10,912 | | | $ | 7,784 | |
| 淨計量信貸協議的收入 | 7,822 | | | 7,155 | | 11,722 | | | 10,465 | |
| 太陽能可再生能源證書收入 | 7,975 | | | 4,900 | | 17,506 | | | 10,099 | |
| 租金收入 | 785 | | | 539 | | 1,429 | | | 760 | |
| 基於績效的激勵 | 295 | | | 260 | | 654 | | | 811 | |
| 其他收入 | 1,155 | | | 106 | | 1,738 | | | 165 | |
| 總計 | $ | 24,762 | | | $ | 17,613 | | $ | 43,961 | | | $ | 30,084 | |
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
應收賬款
下表列出了在未經審計的簡明綜合資產負債表的應收賬款中記錄的應收款的詳細情況：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 |
| 購電協議 | $ | 4,164 | | | $ | 1,678 | |
| 淨計量信用協議 | 3,154 | | | 3,322 | |
| 太陽能可再生能源證書 | 4,785 | | | 3,789 | |
| 租金收入 | 36 | | | 350 | |
| 基於績效的激勵 | 496 | | | 4 | |
| 其他 | 523 | | | 75 | |
| 總計 | $ | 13,158 | | | $ | 9,218 | |
作為購電協議的一部分，通常在30天內收到發票收入的付款(“PPA“)和淨計量信用協議(”NMCA“)。對於可再生能源證書，收到的付款與發票日期相關，因客户而異(“區域經濟合作組織截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司確定壞賬準備為#美元。0.4百萬美元和美元0.4分別為100萬美元。
4.收購
2022年收購
新澤西州新澤西州收購
2022年4月1日，公司收購了一家1.0位於新澤西州的兆瓦太陽能設施(《新澤西州收購之星》)從第三方購買，總購買價格為$1.3百萬美元。這筆交易被記為收購資產，公司據此收購了#美元。2.3百萬美元的財產、廠房和設備，並假設為0.4百萬美元的無形負債和0.6百萬美元的其他債務。所承擔的無形負債與不利利率購電協議有關，其加權平均攤銷期間為15好幾年了。
恆星HI-2的獲取
2022年6月10日，公司收購了一家4.6兆瓦產品組合六位於夏威夷的太陽能設施(“恆星HI-2的獲取“)從第三方購買，總購買價格為$9.9百萬美元，包括$0.2百萬美元的交易相關成本。這筆交易被記為收購資產，公司據此收購了#美元。7.3百萬美元的財產、廠房和設備以及3.1百萬美元的無形資產，並假設為0.5百萬美元的無形負債和0.1百萬美元的資產報廢債務。
該公司將無形資產和負債價值歸因於出售所收購太陽能設施發電的有利和不利費率收入合同以及優惠費率租賃。下表彙總了截至收購日收購無形資產和假定無形負債的估計公允價值和加權平均攤銷期間：
| | | | | | | | | | | |
| 公允價值
(千人) | | 加權平均攤銷期 |
| 優惠利率收入合同 | $ | 2,903 | | | 10年份 |
| 土地租賃收購 | 229 | | | 15年份 |
| 不利的費率收入合同 | (464) | | | 14年份 |
2021年收購
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
Gridley收購
2021年1月14日，本公司收購了兩個太陽能設施的投資組合(“Gridley收購“)位於加利福尼亞州，總銘牌容量為4.3從第三方獲得MW，總購買價格為$5.0百萬美元，包括$0.1百萬美元的交易相關成本。這筆交易被記為收購資產，公司據此收購了#美元。5.3百萬美元的財產、廠房和設備，並假設為0.3百萬美元的其他債務。
5.可變利息實體
本公司合併所有可變權益實體(“VIES“)持有可變權益，並被視為可變權益實體的主要受益人。一般而言，風險投資企業是指至少符合下列條件之一的實體：(A)風險股權投資總額不足以使該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動提供資金，或(B)風險股權投資的持有人作為一個整體缺乏具有控股權的特徵。VIE的主要受益人被要求合併VIE，並披露關於其在VIE的重大可變利益的某些信息。VIE的主要受益者是這樣的實體：1)有權指導對實體的經濟表現影響最大的活動；2)有義務承擔可能對VIE產生重大影響的損失或收益。
本公司參與符合VIE資格的某些合夥安排。合併的VIE由税收股權融資安排和合夥企業組成，在這些安排和合夥企業中，投資者持有非控股權，沒有實質性的退出權或參與權。本公司通過其子公司是此類VIE的主要受益者，因為作為管理者，它有權指導實體的日常經營活動。此外，鑑於公司的所有權權益，公司面臨可能對實體產生重大影響的經濟風險，因此，已於2022年6月30日和2021年12月31日合併了VIE。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，沒有VIE被解除合併。
以下各段所述合併VIE的責任對本公司無追索權。在公司建立新的税務權益結構的某些情況下，公司必須按照合同協議提供流動資金。除以下各段另有註明外，本公司並無要求提供流動資金以購買資產或保證VIE的表現。本公司於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內作出若干貢獻，詳情載於各自的經營協議。
簡明綜合資產負債表所載綜合VIE資產及負債的賬面金額及分類如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 自.起 June 30, 2022 | | 自.起 2021年12月31日 |
| 流動資產 | $ | 16,193 | | | $ | 13,131 | |
| 非流動資產 | 370,475 | | | 372,761 | |
| 總資產 | $ | 386,668 | | | $ | 385,892 | |
| 流動負債 | $ | 4,716 | | | $ | 3,652 | |
| 非流動負債 | 40,027 | | | 40,978 | |
| 總負債 | $ | 44,743 | | | $ | 44,630 | |
上表所列數額不包括合併時沖銷的公司間結餘。上表中的所有資產僅限於清償VIE債務，上表中的所有負債只能使用VIE資源清償。
本公司於截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月內並無發現任何VIE，而本公司認為該等VIE並非主要受益人，因此未予合併。
該公司在確定哪些VIE被認為是重要的時，考慮了定性和定量因素。於截至2022年6月30日止六個月及截至2021年12月31日止年度內，本公司合併二十五歲VIES。截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有VIE被認為是重要的。
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
6.債務
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 自.起 June 30, 2022 | | 自.起 2021年12月31日 | | 利息
類型 | | 加權
平均值
利率 |
| 長期債務 | | | | | | | |
| 修訂後的定期貸款 | $ | 493,465 | | | $ | 499,750 | | | 固定 | | 3.51 | % |
| 建築貸款 | — | | | 5,593 | | | 漂浮 | | — | % |
| 定期貸款 | 16,520 | | | 12,818 | | | 漂浮 | | 3.31 | % |
| 融資租賃義務 | 37,643 | | | 37,601 | | | 歸罪於 | | 3.65 | % |
| 長期債務到期本金總額 | 547,628 | | | 555,762 | | | | | |
| 未攤銷折扣和保費 | (118) | | | (176) | | | | | |
| 未攤銷遞延融資成本 | (9,180) | | | (9,606) | | | | | |
| 減去：長期債務的當前部分 | 15,726 | | | 21,143 | | | | | |
| 長期債務，減少流動部分 | $ | 522,604 | | | $ | 524,837 | | | | | |
修訂後的定期貸款
作為黑石資本安排的一部分，APA Finance，LLC(“APAF“)，本公司的全資附屬公司訂立一項$251.0與Blackstone Insurance Solutions(黑石保險解決方案)達成百萬定期貸款協議(“BIS)通過一個貸款人財團，該財團由投資級A類和B類債券組成(額定定期貸款").
於2021年8月25日，亞太銀行與國際結算銀行訂立經修訂及重新訂立的信貸協議，為評級定期貸款提供再融資(在此稱為“修訂後的定期貸款“)。修訂後的定期貸款增加了額外的$135.6百萬美元，使總貸款達到$503.0百萬美元。經修訂的定期貸款按加權平均數計算3.51%年固定利率，比上一次加權平均利率3.70該儲税券將於2056年2月29日到期(“最終到期日”).
經修訂的定期貸款的初始利率為2.5在一段期間內每年未償還本金的百分比8在這一點上攤銷的年限達到4至2031年9月30日為止的年利率(“預計還款日“)。在預期的還款日期之後，貸款變成全額攤銷，所有可用的現金都用於償還本金，直到最終到期日。
截至2022年6月30日，評級定期貸款的未償還本金餘額為$493.5減少100萬未攤銷債務貼現和貸款發放成本，總計為8.0百萬美元。截至2021年12月31日，評級定期貸款的未償還本金餘額為$500.0減少100萬未攤銷債務貼現和貸款發放成本，總計為8.4百萬美元。
截至2022年6月30日，該公司遵守了所有公約。截至2021年12月31日，公司遵守了所有公約，但APAF經審計的綜合財務報表的交付除外，公司獲得了延長財務報表報告交付截止日期的豁免。該公司於2022年5月25日在延長的報告交付截止日期之前提交了經審計的財務報表。
建築設施
建設貸款到定期貸款安排和信貸安排函
2020年1月10日，APA建築融資有限責任公司(“APA Construction Finance，LLC)”APACF)公司的全資附屬公司，與第五第三銀行、國家協會和德意志銀行紐約分行簽訂信貸協議，為未來太陽能設施的開發和建設提供資金(建設貸款轉定期貸款安排“)。建設貸款到定期貸款安排包括一項#美元的建設貸款承諾。187.5百萬美元和一份金額為$的信用證承諾書12.5100萬美元，可以提取到2023年1月10日。
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
建設貸款承諾可以在特定太陽能設施商業運營時轉換為定期貸款。此外，建設貸款轉定期貸款貸款機制按等於0的費率應計承諾費。.50每年承諾的每日未使用金額的百分比。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內，該公司將未償還的建築貸款$5.6百萬美元的定期貸款4.2百萬美元。截至2022年6月30日，建設貸款和定期貸款的未償還本金餘額為零及$16.2分別為100萬美元。截至2021年12月31日，建設貸款和定期貸款的未償還本金餘額為#美元。5.6百萬美元和美元12.3分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的未使用借款能力為$171.3百萬美元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，本公司已產生與未償還建築貸款相關的利息成本共計零及$0.1分別為100萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，公司發生了與未償還建築貸款相關的利息成本總計零及$0.3分別為100萬美元。這些利息成本被資本化為房地產、廠房和設備的一部分。此外，2020年10月23日，公司與第五第三銀行簽訂了一項額外的信用證融資，總額度為1美元。10.0百萬美元。建築貸款至定期貸款安排包括作為擔保人的APACF和本公司的各種財務和其他契約。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司遵守了所有公約。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，第五第三銀行的未償還信用證總額為$10.0百萬，未使用容量為零。截至2022年6月30日和2021年12月31日，德意志銀行的未償還信用證總額為0.7百萬美元和美元0.6分別為100萬，未使用容量為$11.8百萬美元和美元11.9分別為100萬美元。如因信用證所涵蓋的活動而產生負債，則該等負債計入隨附的簡明綜合資產負債表。公司不時被要求提供財務保證，以滿足正常業務過程中產生的合同和其他要求。其中一些保證張貼是為了遵守聯邦、州或其他政府機構的法規和規定。公司有時使用信用證來滿足這些要求，而這些信用證降低了公司的借貸能力。
融資租賃義務
本公司不時向第三方出售設備，並簽訂主租賃協議，以商定的期限將設備租回。由於主租賃協議提供的某些形式的持續參與，ASC 840禁止銷售回租會計。因此，本公司採用融資法對這些交易進行會計處理，將銷售所得確認為融資義務，而須進行售後回租的資產仍留在本公司的資產負債表上，並正在折舊。總收益已在壓縮綜合資產負債表中作為長期債務入賬。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司記錄的融資義務為36.5百萬，淨額為$1.1百萬美元的遞延交易成本。付款金額：$0.6百萬美元和零分別於截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月根據融資租賃責任作出。付款金額：$0.8百萬美元和零分別在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內根據融資義務作出。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的利息支出，包括遞延交易成本的攤銷，為#美元0.4百萬美元和零，分別為。截至2022年和2021年6月30日止六個月的利息支出，包括遞延交易成本攤銷，為#美元0.7百萬美元和零，分別為。
下表顯示了融資租賃債務項下截至年度的最低租賃付款：
| | | | | |
| 2022 | $ | 1,493 | |
| 2023 | 2,336 | |
| 2024 | 2,340 | |
| 2025 | 2,353 | |
| 2026 | 2,336 | |
| 此後 | 14,993 | |
| 總計 | $ | 25,851 | |
未償還的融資租賃債務與#美元的差額37.6百萬美元和美元25.9百萬美元的最低租賃付款，包括剩餘價值擔保，應為#美元。13.2出租人要求的投資税抵免百萬美元，少於
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
$2.6融資租賃義務隱含利息的百萬美元計入最低租賃付款。剩餘的差額是由於$。1.0百萬美元的利息和一美元0.1取得的融資租賃債務的最低租賃付款與公允價值之間的差額為百萬美元。
7.公允價值計量
本公司按公允價值計量若干資產及負債，公允價值定義為於計量日期在資產或負債的主要或最有利市場的市場參與者之間的有序交易中，出售資產所收取的價格或為轉移負債而支付的價格(即退出價格)。我們的公允價值計量使用以下層次結構，根據市場上可觀察到的投入程度來確定估值投入的優先順序。
•第1級-估值技術，所有重要的投入都是活躍市場上與被計量資產或負債相同的資產或負債的未經調整的報價。
•第2級-估值技術，其中重大投入包括活躍市場與被計量資產或負債相似的資產或負債的報價和/或與非活躍市場計量的資產或負債相同或相似的資產或負債的報價。此外，在活躍的市場中可以觀察到所有重要投入的模型派生估值是二級估值技術。
•第三級--一項或多項重要投入無法觀察到的估值技術。這些投入反映了我們對市場參與者將用來為資產或負債定價的假設的估計。
本公司持有不需要按公允價值記錄的各種金融工具。對於現金、限制性現金、應收賬款、應付賬款和短期債務，由於這些工具的到期日較短，賬面金額接近公允價值。
可贖回認股權證責任
CBAH已售出10,062,500作為帆的一部分的搜查令SM(利益相關者一致的首次上市)CBAH首次公開發行的證券(合併前在紐約證券交易所單獨交易，交易代碼為“CBAH WS”，合併交易後交易代碼為“AMPS WS”)(該等認股權證，即“可贖回認股權證“)。可贖回認股權證可行使的總金額為10,062,500公司A類普通股，面值$0.0001每股(“A類普通股“)，購入價為$11.00每股。CBAH還發布了7,366,667向世邦魏理仕收購保薦人，LLC(“贊助商“)在CBAH首次公開發售結束的同時進行私募2,000,000向保薦人發出認股權證，以向保薦人支付第二張經修訂和重述的本票(該等認股權證，即“私募認股權證“)。私募認股權證與可贖回認股權證相同，惟只要該等認股權證由保薦人、高級管理人員或董事或其各自的獲準受讓人持有，(I)該等認股權證將不會由本公司贖回(除非在某些情況下)，(Ii)該等認股權證可由持有人以無現金方式行使，及(Iii)該等認股權證(包括在行使該等認股權證後可發行的A類普通股股份)有權享有登記權。如果私募認股權證由保薦人、高級管理人員或董事或其各自的獲準受讓人以外的持有人持有，則本公司將在所有贖回情況下贖回私募認股權證，並可由持有人按與可贖回認股權證相同的基準行使。私募認股權證將可行使合共9,366,667CBAH A類普通股，收購價為$11.00每股。
可贖回認股權證，包括私募認股權證，不被視為“與公司自己的股票掛鈎”。該條款禁止本公司將可贖回認股權證(包括私募認股權證)歸類為股東權益。由於可贖回認股權證(包括私募認股權證)符合衍生工具的定義，本公司按公允價值在簡明綜合資產負債表上將該等認股權證記為負債，並於每個報告日期在綜合經營報表中確認其各自公允價值的後續變動。
於2022年5月31日和2022年6月15日，本公司分別簽訂了私下協商的權證交換協議(交換協議“)與有限數目的本公司未償還可贖回認股權證持有人。根據交易所協議，本公司同意發行合共1,067,417向可贖回認股權證持有人出售A類普通股，以換取交出及註銷合共4,447,555可贖回的認股權證。本公司發行普通股以換取交出及取消可贖回認股權證，乃依據證券法第3(A)(9)條的豁免登記而作出。緊接交換前，可贖回認股權證已根據可贖回認股權證的交易價格重新計量至公平價值。
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
交換普通股，產生公允價值重新計量收益#美元4.1百萬在截至2022年6月30日的六個月簡明綜合經營報表中的營業收入內，以及一項可贖回認股權證負債$7.3100萬美元，然後在截至2022年6月30日的精簡綜合資產負債表中重新歸類為額外的實收資本。
由於合併後餘下的可贖回認股權證(我們的私募認股權證除外)繼續在紐約證券交易所單獨交易，本公司根據該等認股權證的報價交易價格釐定可贖回認股權證的公平價值。由於投入可見並反映報價交易價格，因此可贖回認股權證(不包括私募認股權證)的整體公允價值計量被列為第1級。私人配售認股權證具有與可贖回認股權證相同的贖回及整體撥備。因此，私募認股權證的公允價值等於可贖回權證。私募認股權證被視為第二級，因為它們是使用活躍市場中類似資產的可觀察投入按公允價值計量的。
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的6個月 |
| | 單位 | | $ |
| 可贖回認股權證，期初餘額 | 19,429,167 | | | $ | 49,933 | |
| 已行使認股權證 | (10) | | | — | |
| 將認股權證轉換為普通股 | (4,447,555) | | | (7,339) | |
| 零碎認股權證的沒收 | (13) | | | — | |
| 公允價值重新計量 | — | | | (23,117) | |
| 可贖回權證、期末餘額 | 14,981,589 | | | $ | 19,476 | |
調整共擔責任
該公司擁有1,207,500Align流通股，全部由保薦人、CBAH的某些前高級職員(該等高級職員連同保薦人、“贊助方“)和前CBAH董事。Align股票將根據合併後七個會計年度中相關計量日期的A類普通股的總回報(定義見我們的2021年年度報告10-K表附件4.4)自動轉換為A類普通股。
於完成合並後，Align股份並無持續服務要求，亦不會產生要求本公司透過轉移資產贖回該等票據的無條件責任。此外，根據A類普通股的交易價格和向A類普通股持有人支付/支付的紅利，這些股票將轉換為數量可變的A類普通股。因此，該等股份並不代表根據ASC 480的任何準則以貨幣價值發行數目可變的股份的義務或有條件的義務，以區分負債與權益。本公司認定Align股份符合衍生工具的定義，因為該等股份包含(I)相關股份(A類普通股價格)、(Ii)名義金額(固定數目的B類普通股)、(Iii)無初始投資淨額或最少初始投資淨額(保薦人支付的最低金額少於股份的估計公允價值)，及(Iv)Align股份轉換為A類股份可結清的淨額。因此，本公司得出結論，Align股份符合衍生工具的定義，衍生工具將在每個報告期按公允價值列報，公允價值變動將通過收益記錄。
該公司使用蒙特卡洛模擬估值模型估計已發行Align股票的公允價值，該模型利用基於一系列基本假設的潛在結果分佈，如股價、波動性和無風險利率。作為波動性的69年利率和無風險利率3.0若不是可觀察到的投入，則調整股份的整體公允價值計量被歸類為級別3。不可觀察的投入可能具有波動性，該等投入的變化可能導致調整股份的公允價值計量大幅上升或大幅下降。
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
| | | | | | | | | | | |
| | 截至2022年6月30日的6個月 |
| | 股票 | | $ |
| 期初餘額 | 1,408,750 | | | $ | 127,474 | |
| 對齊股份已轉換 | (201,250) | | | (15) | |
| 對齊股份被沒收 | — | | | — | |
| 公允價值重新計量 | — | | | (63,051) | |
| 期末餘額 | 1,207,500 | | | $ | 64,408 | |
或有對價
太陽能採集器
與收購一項投資組合有關十六具有綜合銘牌容量的太陽能設施61.5兆瓦於2020年12月22日(“太陽能採集器“)，或有對價最高可達#美元10.5於取得所收購太陽能設施所產生的某些市場電價及實際發電量後，可能須支付百萬歐元。本公司使用蒙特卡羅模擬模型估計未來分紅付款的或有對價的公允價值。計量中使用的重要假設包括自收購日期起計18-36個月期間收購的太陽能設施的估計發電量、36個月期間的市場電價以及與業務相關的經風險調整的貼現率。由於無法觀察到投入，或有對價的整體公允價值計量被歸類為第三級。或有對價的負債計入簡明綜合資產負債表中的其他長期負債，E估計公允價值為#美元1.8百萬美元和美元2.3分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。截至2022年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得1.1百萬美元和美元0.5分別於簡明綜合經營報表內營業收入內重新計量或有代價的公允價值收益百萬美元。截至2021年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得0.8百萬美元和美元2.1分別於簡明綜合經營報表內營業收入內重新計量或有代價的公允價值收益百萬美元。由於測量中使用的重大假設發生變化，因此記錄了收益包括收購的太陽能設施的實際發電量與估計發電量以及市場電價。
其他
重新計量其他或有對價的公允價值收益#美元0.5在截至2022年6月30日的六個月的簡明綜合經營報表中，營業收入中記錄了100萬歐元。不是截至2021年6月30日止六個月錄得重新計量或有代價之公允價值損益。
8.權益
截至2022年6月30日，本公司已授權併發布988,591,250和154,718,268分別為A類普通股。截至2021年12月31日，本公司已授權併發布988,591,250和153,648,830分別為A類普通股。A類普通股使持有者有權對提交給公司股東的所有事項投一票。普通股股東有權獲得公司董事會可能宣佈的股息。截至2022年6月30日和2021年12月31日，不是普通股分紅已經宣佈。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有1,207,500和1,408,750授權B類普通股和已發行B類普通股，也分別稱為配股。詳情請參閲附註7，“公允價值計量”。
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
9.可贖回的非控股權益
可贖回非控股權益的組成變動如下表所示：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的6個月， |
| | 2022 | | 2021 |
| 可贖回的非控股權益、期初餘額 | $ | 15,527 | | | $ | 18,311 | |
| 現金分配 | (482) | | | (496) | |
| 應計分配給非控制性權益 | — | | | (104) | |
| 現金捐助 | 1,087 | | | — | |
| 可贖回非控股權益應佔淨虧損 | (29) | | | (813) | |
| 可贖回的非控股權益、期末餘額 | $ | 16,103 | | | $ | 16,898 | |
10.承付款和或有事項
法律
該公司是一些索賠和政府訴訟的一方，這些索賠和政府訴訟是與其業務相關的普通、例行公事。此外，在正常業務過程中，公司定期與供應商、客户和其他交易對手發生糾紛。任何當前懸而未決的事項的結果預計不會對公司的財務狀況或經營結果產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。
履約保障義務
根據公司的PPA協議，公司保證某些特定的最低太陽能產量，通常期限為10, 15或25好幾年了。對太陽能系統進行監測，以確保實現這些產出。本公司評估是否有任何款項因未能在每個報告期末達到保證的太陽能產量而應付客户。截至2022年6月30日和2021年12月31日，已達到保證的最低太陽能產量，公司已記錄不是履約保障義務。
租契
該公司擁有土地和建築物的經營租約。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，本公司根據該等協議記錄的場地租賃開支合共為$1.1百萬美元和美元0.9分別為100萬美元。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，本公司根據該等協議記錄的場地租賃開支合共為$2.4百萬美元和美元1.8分別為100萬美元。場地租賃費用在簡明綜合經營報表中計入經營成本。截至2022年6月30日和2021年12月31日，美元2.8百萬美元和美元2.1在簡明綜合資產負債表中，已分別計入與實際租賃付款和直線租賃費用之間的差額有關的其他長期負債。
11.關聯方交易
有幾個不是截至2022年6月30日和2021年12月31日欠關聯方或來自關聯方的金額。此外，在正常業務過程中，公司與關聯公司進行交易，例如：
黑石子公司被修訂為評級定期貸款機構
本公司就經修訂的定期貸款產生利息開支。截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月，與經修訂評級定期貸款有關的關聯方利息開支總額為$4.4百萬美元和美元4.0分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，並在隨附的精簡綜合經營報表中作為利息支出入賬。截至2022年6月30日及2021年6月30日止六個月，與經修訂評級定期貸款有關的關聯方利息開支總額為$8.7百萬美元和美元7.3分別為1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，並在隨附的精簡綜合經營報表中作為利息支出入賬。截至2022年6月30日和2021年12月31日，應付利息為美元4.4百萬美元和美元4.5
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
根據經修訂評級定期貸款分別到期的100,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000元經修訂評級定期貸款分別於隨附的精簡綜合資產負債表計入應付利息。
與世邦魏理仕簽訂主服務協議
於2022年6月13日，本公司簽署總服務協議(“MSA)與世邦魏理仕集團合作(CBRE“)，關聯方，世邦魏理仕將協助本公司開發清潔能源項目。截至2022年6月30日，不是本公司已根據MSA支付了金額。
12.每股收益
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的基本每股收益和稀釋後每股收益的計算如下(單位為千，不包括每股和每股金額)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的6個月， |
| | 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| 阿爾圖斯電力公司的淨收益(虧損) | 24,115 | | | (1,189) | | | 84,534 | | | (227) | |
| 參與證券的應佔收入 | (190) | | | — | | | (667) | | | — | |
| 普通股股東應佔淨收益(虧損)--基本收益和攤薄收益 | 23,925 | | | (1,189) | | | 83,867 | | | (227) | |
| A類普通股 | | | | | | | |
已發行普通股加權平均股份--基本(1) | 153,310,068 | | | 88,741,089 | | | 152,988,078 | | | 88,741,089 | |
| 稀釋性限制性股票 | 644,775 | | | — | | | 645,019 | | | — | |
| 稀釋型RSU | — | | | — | | | 138,895 | | | — | |
已發行普通股加權平均股份--攤薄(2) | 153,954,843 | | | 88,741,089 | | | 153,771,992 | | | 88,741,089 | |
| 每股普通股股東應佔淨收益(虧損)-基本 | $ | 0.16 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.55 | | | $ | — | |
| 每股普通股股東應佔淨收益(虧損)--稀釋後 | $ | 0.16 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.55 | | | $ | — | |
(1)不包括669,101在截至2022年6月30日的三個月和六個月內向Altus限制性股票持有人提供的A類公司普通股，以及1,259,887在截至2021年6月30日的三個月和六個月內，向Altus限制性股票持有人提供公司A類普通股。
(2)不包括5,614,922截至2022年6月30日止三個月及六個月的可贖回認股權證及私募認股權證。可贖回認股權證及私人配售認股權證可按$11.00每股。由於認股權證被認為是反攤薄的，它們被排除在每股收益的計算之外。
13.基於股票的薪酬
該公司確認了$2.7百萬美元，大約零截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月的股票薪酬支出。該公司確認了$4.0百萬美元和美元0.1截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的股票薪酬支出分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司擁有37.1百萬美元和美元0.2未確認的基於股份的薪酬支出，分別與未歸屬的受限單位有關，公司預計將在加權平均期間確認約五年.
傳統激勵計劃
在合併之前，Altus保留了2015年通過的APAM Holdings LLC受限單位計劃(阿帕姆計劃“)和APAM控股有限責任公司通過了2021年利潤利息激勵計劃(”控股計劃“，並與亞太航空管理局一起
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
計劃，就是“傳統激勵計劃“)，其中規定向僱員、高級管理人員、董事和顧問發放旨在符合利潤利益資格的受限單位。與合併有關，先前根據傳統獎勵計劃授予的既有限制性單位被交換為A類普通股，而根據每個傳統獎勵計劃的未歸屬Altus限制性股份被交換為具有相同歸屬條件的受限A類普通股。截至2022年6月30日和2021年12月31日，126,590和446,128A類普通股的股票分別受到APAM計劃的限制。截至2022年6月30日和2021年12月31日，542,511和813,759根據控股計劃，A類普通股的股票分別受到限制。根據遺產獎勵計劃，不會再給予任何獎勵。
授予單位的公允價值是根據布萊克-斯科爾斯期權定價模型確定的，並依賴於公司提供的假設和投入。所有期權模型都使用關於(I)當前估值、(Ii)波動率、(Iii)無風險利率和(Iv)到期時間的相同假設。然而，這些模型對執行價格使用了不同的假設，這些假設因獎勵而異。
綜合激勵計劃
2021年7月12日，本公司與Felton先生和Norell先生各自簽訂了管理層股權激勵函，根據該函，薪酬委員會於2022年2月15日授予Felton先生和Norell先生以及其他高級管理人員，包括首席建築官Anthony Savino和首席財務官Dustin Weber，限制性股票單位(RSU“)綜合獎勵計劃(”激勵計劃“)，以時間為基礎，對於被任命的行政官員和某些其他行政人員，80%(80%)的此類RSU也進一步接受基於績效的歸屬，總計為5%(5%)，不包括當時已發行的本公司B類普通股或本公司B類普通股可轉換為或可能可轉換成的任何A類普通股。在每個適用的歸屬日期繼續受僱的情況下，基於時間的RSU一般在交易結束的第三、四和五週年各歸屬331/3%，而基於業績的RSU在達到上述基於時間的要求和達到代表25年複合年增長率百分比，以美元為初值計算10.00每股。
截至2022年6月30日，以及2021年12月31日，有幾個23,047,325和15,364,883根據激勵計劃授權發行的公司A類普通股。從2022年到2031年，根據獎勵計劃授權發行的股票數量將於每年1月1日增加(I)5(Ii)本公司董事會釐定的股份數目。截至2022年6月30日止三個月，本公司授予15,000RSU和已確認的美元2.7與激勵計劃相關的股票薪酬支出為百萬美元。截至2022年6月30日止六個月，本公司授予7,918,789RSU和已確認的美元4.0與激勵計劃相關的基於股票的薪酬支出為百萬美元。
員工購股計劃
2021年12月9日，我們通過了《2021年員工購股計劃》(ESPP“)，為合資格的員工提供購買本公司A類普通股的機會。截至2022年6月30日，以及2021年12月31日，有幾個3,072,976和1,536,488根據ESPP授權發行的公司A類普通股。從2022年到2031年，根據ESPP授權發行的股票數量將在每年的1月1日增加(I)1(Ii)本公司董事會釐定的股份數目。 不是發行了公司A類普通股，並不是截至2022年6月30日的三個月和六個月的股票薪酬支出與ESPP相關確認。
14.所得税
中期所得税撥備是根據本公司根據該季度產生的離散項目調整後的年度有效税率估計數確定的。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，公司的所得税支出為0.7百萬美元和所得税支出2.1分別為100萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，公司有所得税支出
目錄表
Altus Power，Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
(除非另有説明，否則美元金額以千為單位，每股數據除外)
共$0.6百萬美元和美元1.1分別為100萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中，有效税率與美國法定税率不同，主要是由於不可抵扣的補償、非控制權益、可贖回的非控制權益、認股權證負債和調整股份的公允價值調整以及州和地方所得税的影響。在截至2021年6月30日的三個月裏，有效税率與美國法定税率不同，主要是由於非控股權益、可贖回的非控股權益、州和地方所得税以及或有對價的公允價值重新計量收益的影響。
15.後續事件
該公司對2022年6月30日至2022年8月15日期間的後續事件進行了評估，2022年8月15日是未經審計的簡明合併財務報表可以發佈的日期。在簡明綜合財務報表中並無後續事項需要記錄或披露。
******
阿爾圖斯電力公司管理層的討論與分析
財務狀況和經營成果
以下對Altus Power公司(在本節中使用的“Altus”或“公司”)的財務狀況和經營業績的討論和分析是由Altus Power的管理層準備的。您應該閲讀以下討論和分析，以及我們在本Form 10-Q季度報告、我們的2021年Form 10-K年度報告和後續Form 10-Q季度報告中其他地方出現的簡明綜合財務報表和相關注釋。在本節中，凡提及“我們”、“我們的”或“我們”時，應指阿爾圖斯。 除歷史信息外，這份截至2022年6月30日的Form 10-Q季度報告(“本報告”)，包括管理層的討論和分析(“MD&A”)，包含被視為1995年私人證券訴訟改革法(經修訂)意義上的“前瞻性陳述”的陳述。這些陳述不傳達歷史信息，但與預測或潛在的未來事件和財務結果有關，例如我們的計劃、戰略和意圖的陳述，或者我們基於管理層當前預期的未來業績或目標的陳述。我們的前瞻性表述通常可以通過使用前瞻性術語來識別，如“相信”、“預期”、“打算”、“目標”、“可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“項目”、“預測”、“尋求”、“預期”、“目標”、“目標”、“估計”、“未來”、“展望”，“視覺”，或此類詞語的變體或類似的術語。提醒投資者和潛在投資者，此類前瞻性陳述僅是基於當前估計的預測。這些陳述涉及風險和不確定因素，並基於各種假設。此類風險和不確定性包括但不限於我們於2022年3月24日提交給美國證券交易委員會的2021年Form 10-K年度報告(“2021年Form 10-K年度報告”)中所述的“風險因素”。這些風險和不確定性，以及其他, 這可能會導致我們的實際未來結果與我們的前瞻性陳述中描述的或與我們之前的結果大不相同。我們在本報告中所作的任何前瞻性陳述僅以我們目前掌握的信息為依據，並且僅涉及發表之日的情況。我們沒有義務更新這些前瞻性陳述，即使我們的情況未來可能會發生變化。
此類前瞻性陳述會受到已知和未知的風險、不確定性、假設和其他重要因素的影響，其中許多因素不在Altus Power公司的控制範圍之內，這些因素可能會導致實際結果與前瞻性陳述中討論的結果大不相同。這些風險、不確定因素、假設和其他重要因素包括但不限於：(1)Altus Power維持其在紐約證券交易所上市的能力；(2)確認最近完成的業務合併和相關交易的預期收益的能力，這可能受競爭等因素的影響；(3)Altus Power實現盈利增長和管理增長的能力，維持與客户、業務合作伙伴、供應商和代理的關係，並留住其管理層和關鍵員工的能力；(4)適用法律或法規的變化；(5)Altus Power可能受到其他經濟、商業、監管和/或競爭因素的不利影響；以及(6)新冠肺炎、通脹壓力和供應鏈問題對Altus Power業務的影響。
概述
我們的使命是創建一個清潔的電氣化生態系統，推動美國各地客户的清潔能源轉型，同時支持採用企業環境、社會和治理(“ESG”)目標。為了實現我們的使命，我們開發、擁有和運營太陽能發電和儲能設施。我們擁有為我們的資產開發、建造和提供運營、維護和客户服務的內部專業知識。我們平臺的實力得益於黑石集團(Blackstone Group)的頂級贊助(黑石集團“)和世邦魏理仕集團(CBRE Group，Inc.)。CBRE)，可直接訪問其擁有和管理的商業和工業產品組合(C&I“)屬性。
我們是一家開發、擁有和運營基於屋頂、地面和停車場的大型光伏發電系統的公司。光伏)和能源存儲系統，服務於商業和工業、公共部門和社區太陽能客户。我們在從夏威夷到佛蒙特州的全美擁有系統。我們的投資組合包括超過350兆瓦(兆瓦“)的太陽能光伏。我們有長期的購電協議(“PPA“)擁有300多個C&I實體，與5000多個住宅客户簽訂了合同，目前約有40兆瓦的社區太陽能項目正在運行。我們已達成協議，將再安裝約55兆瓦的社區太陽能項目。我們的社區太陽能項目目前正在為6個州的客户提供服務，其中第7個州的項目正在建設中。我們還參加了許多可再生能源證書(”錄製“)全國各地的項目。作為有機增長和有針對性收購的產物，我們在過去12個月中經歷了顯著增長，目前在18個州運營，為我們的客户提供的清潔電力相當於大約30,000個家庭的用電量，取代了255,000噸CO2每年的排放量。
財務信息的可比性
由於最近完成了與世邦魏理仕收購控股公司的業務合併，我們的歷史業務和資產負債表可能無法與我們的業務和資產負債表相比較，如附註1“一般”中所述，以及本季度報告中其他地方的簡明合併財務報表Form 10-Q(合併)、附註4“收購”中描述的近期收購、本季度報告10-Q表中其他部分包含的簡明綜合財務報表和附註7“收購”、2021年年報10-K表中包含的經審計綜合年度財務報表以及上市公司的成本。
作為上市公司的結果，阿爾圖斯必須遵守適用於在國家證券交易所上市的公司的額外規則和規定，以及根據美國證券交易委員會規則和規定的合規和報告義務。阿爾圖斯公司預計將僱用更多的員工來履行這些規則和義務，並在投資者關係、會計諮詢、董事和高級管理人員保險、法律和其他專業服務方面產生更高的費用，並將聘請顧問和第三方顧問來協助滿足上市公司的更高要求。
影響我們業績的關鍵因素
隨着時間的推移，我們的運營結果和業務增長能力可能會受到影響我們整個行業的一些因素和趨勢的影響，以及我們未來可能收購或尋求收購的新服務和產品的提供。此外，我們的業務集中在某些市場，這使我們面臨地區特定中斷的風險，例如不利的經濟、監管、政治、天氣和其他條件。請參閲“風險因素在我們的2021年年度報告Form 10-K中，以進一步討論影響我們業務的風險。
增長戰略的執行
我們認為，由於從傳統能源向可再生能源的廣泛轉變，以及工商業部門日益強調其對脱碳的公開承諾，我們正處於一個市場機會的開始階段。我們打算利用我們的競爭優勢和市場地位，通過1)利用我們現有的客户和開發商網絡來打造我們的電動汽車，從而成為客户在清潔能源轉型中的“一站式商店”(“電動汽車“)充電和儲能產品，並通過我們現有的交叉銷售機會建立一個與我們的C&I太陽能市場地位相當的地位；2)與Blackstone和世邦魏理仕合作，利用他們的客户關係、投資組合公司和他們強大的品牌認知度，增加我們可以支持的客户數量。
競爭
我們在C&I規模的可再生能源領域與公用事業公司、開發商、獨立發電商、養老基金和私募股權基金爭奪新的投資機會。我們希望擴大我們的市場份額，因為我們擁有以下競爭優勢：
•發展能力： 我們已經建立了一種創新的發展進程方法。從場地確定和客户發起到建設階段，我們建立了一個簡化的流程，使我們能夠進一步提高我們平臺的可擴展性，並顯著減少開發過程中的成本和時間。我們對客户的部分吸引力在於我們有能力確保高水平的執行確定性。我們預計，這種發起、採購、開發和融資項目的能力將確保我們能夠繼續增長並滿足客户的需求。
•長期收入合同： 我們的C&I太陽能發電合同通常為20年或更長時間，與客户建立了長期關係，使我們能夠交叉銷售更多當前和未來的產品和服務。我們目前合同的平均剩餘壽命約為17年。這些長期合同要麼以固定利率(通常帶有自動扶梯)構成，要麼以低於當地現行公用事業費率的浮動利率掛鈎。我們將後者稱為可變利率合同，截至2022年6月30日，這些可變利率合同約佔我們當前安裝產品組合的60%。在截至2022年6月30日的六個月裏，在我們有可變費率合同項目的州，整體公用事業費率一直在上升。太陽能電價的實現因地區、公用事業和收入合同條款的不同而有所不同，但一般而言，隨着通脹壓力的持續存在，我們將受益於未來的此類漲價。
•靈活的融資解決方案：我們擁有來自Blackstone的投資級可擴展信貸工具的市場領先的資本成本，這使我們能夠在資產收購和開發方面成為具有競爭力的競標者。除了我們的Blackstone定期貸款外，我們還可以通過建設到定期貸款安排進行融資。該設施的承諾容量為2億美元，浮動利率為LIBOR加2.25%。
•領導力： 我們擁有一支強大的執行領導團隊，他們在資本市場、太陽能開發和太陽能建築方面擁有豐富的經驗，每個人都有20年以上的經驗。此外，通過交易結構，管理層和員工將繼續擁有公司的重大權益。
•世邦魏理仕夥伴關係: 我們與全球最大的房地產服務公司世邦魏理仕的合作伙伴關係為我們提供了一條創建新客户關係的明確途徑。世邦魏理仕是最大的數據中心管理公司，財富100強企業中90%是世邦魏理仕的客户，這為我們提供了一個擴大客户基礎的重要機會。
融資可用性
我們未來的增長在很大程度上取決於我們能否以具有競爭力的條件從第三方投資者和貸款人那裏籌集資金，以幫助為我們的太陽能系統的起源提供資金。我們歷來使用各種結構，包括税收股權融資、建設貸款融資和定期貸款融資，以幫助為我們的運營提供資金。自2013年9月4日Legacy Altus成立至2022年6月30日，我們已籌集了超過1億美元的税收股權融資、8000萬美元的建設貸款融資和6.9億美元的定期貸款融資。我們從第三方投資者和貸款人那裏籌集資金的能力也受到總體經濟狀況、資本市場狀況、通脹水平、利率水平以及貸款人對我們行業或業務的擔憂的影響。
太陽能系統的成本
儘管太陽能電池板市場在過去幾年中出現了供應增加，但最近由於新冠肺炎大流行(下文進一步討論)的揮之不去的問題、最近的通脹壓力、太陽能行業的增長、監管政策變化、關税和關税以及需求增加，價格一直存在上漲壓力。由於這些發展，我們一直在經歷進口太陽能組件價格的上漲。進口太陽能組件的價格因新冠肺炎疫情而上漲，並可能因俄羅斯入侵烏克蘭而上漲。如果大幅增加，我們為某些市場服務可能會變得不那麼划算。儲能系統的附着率呈上升趨勢，而購買價格則呈下降趨勢，這使得增加儲能系統成為我們的一個潛在增長領域。
季節性
我們的太陽能系統的發電量在一定程度上取決於資產所在的日照或照度。由於冬季較短的白天時間和雨雪造成的惡劣天氣條件導致的輻射較少，太陽能系統的輸出將根據季節和一年中的總體天氣條件而變化。雖然我們預計會出現季節性變化，但我們資產的地理多樣性有助於緩解我們的總體季節性變化。
季節性的另一個需要考慮的方面是我們的建設計劃，它在天氣較暖的月份更具生產力，通常會導致項目在第四季度完成。這與我們在東北等氣候較冷地區在建的項目尤其相關。
管道
截至2022年6月30日，我們的商機總計超過10千兆瓦，其中約50%是潛在的運營收購，50%是正在開發的項目。運營收購是動態的，我們的團隊每個季度都會評估新的機會。
截至2022年6月30日，就我們一半的開發項目而言，大約23%的項目目前正在建設或預建中，36%的項目仍處於承包或盡職調查階段，最後41%的項目來自我們的客户項目，原則上正在朝着達成協議的方向發展。
截至2022年6月30日，對於由潛在運營收購組成的一半我們正在籌備中的項目，其中約19%的項目目前處於初始參與階段，61%的項目正在談判，最後20%的項目處於結束階段。
由我們的渠道合作伙伴發起的項目，然後我們開發、設計和建設，從商定的條款到收入的時間更短，根據我們的歷史經驗，通常是6到9個月。我們自己發起和自我開發的項目，如世邦魏理仕或百仕通牽頭的項目，從歷史上看需要12到15個月的時間才能達成一致
用於商業運營的條款。鑑於上述供應鏈挑戰以及許可和互聯延遲，截至2022年6月30日，這些歷史時間表目前被推遲了大約3至6個月。
政府法規、政策和激勵措施
我們的增長戰略在很大程度上依賴於政府的政策和激勵措施，以促進和支持太陽能，並提高分佈式太陽能的經濟可行性。這些激勵措施有多種形式，包括淨計量、加速折舊的資格，如修改後的加速成本回收系統、太陽能可再生能源信用(“SREC)、減税、退税和可再生目標激勵計劃和税收抵免，特別是第48(A)條投資税收抵免(國貿中心“)。我們是各種協議的當事方，根據這些協議，我們有義務就某些事項向對方進行賠償。通常，這些義務與合同和税務股權合夥安排有關，根據這些安排，我們通常同意讓另一方免受因違反擔保、陳述和契諾而產生的損失，這些損失涉及出售資產的所有權、疏忽行為、財產損害、某些知識產權的有效性、不侵犯第三方權利，以及某些税務事項，包括就商業ITC向客户和税務股權投資者提供賠償。從歷史上看，出售SREC一直是我們收入的重要組成部分。SREC價值的變化或其他政策的變化或此類激勵措施的損失或減少可能會降低分佈式太陽能對我們和適用市場中我們的客户的吸引力，這可能會減少我們的增長機會。這種損失或減少也可能降低我們尋求某些客户的意願，因為我們的太陽能服務協議下的收入或收入減少。此外，這種損失或減少還可能影響第三方融資的條款和可獲得性。如果這些政府法規、政策或激勵措施中的任何一項被不利地修改、推遲、取消、減少、追溯更改或不延長至當前到期日之後，或者最近的聯邦法律修改或提議產生負面影響，我們的經營業績以及對分佈式太陽能的需求和經濟性可能會下降，這可能會損害我們的業務。
新冠肺炎疫情的影響和供應鏈問題
2020年3月，世界衞生組織宣佈新型冠狀病毒爆發(新冠肺炎“)大流行。
在大流行期間，我們的業務活動繼續有效運作。我們正在持續評估這場大流行，並正在採取必要步驟減輕已知風險。我們將繼續適當地調整我們的行動和運營，以便繼續為我們的客户和社區提供安全可靠的服務，同時確保我們的員工和承包商的安全。儘管到目前為止，我們已經在一定程度上緩解了對公司運營的影響，但考慮到我們開展業務的許多州仍然存在新冠肺炎感染，而且情況正在發展，我們無法預測新冠肺炎未來對我們業務的影響。我們考慮了新冠肺炎對財務報告中使用的估計和假設的影響，並注意到供應鏈問題和物流延誤對我們截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的運營結果產生了重大影響，因為供應鏈問題和物流延誤對我們的建設時間表的時間安排產生了重大影響，並可能繼續對我們的業務、運營、財務狀況、運營結果和現金流產生重大不利影響。
在新冠肺炎大流行期間，太陽能系統的服務和安裝仍在繼續。這項服務的延續反映了太陽能服務被指定為我們所有服務地區的基本服務。在整個新冠肺炎疫情期間，我們看到我們的供應鏈受到一些影響，影響了某些設備的交付時間，包括但不限於太陽能組件、逆變器、機架系統和變壓器。儘管我們最終能夠採購維修和安裝太陽能系統所需的設備，但我們在採購方面遇到了拖延。我們已經建立了一個地理上不同的供應商集團，旨在確保我們的客户能夠獲得負擔得起的有效太陽能和存儲選項，儘管存在潛在的貿易、地緣政治或事件驅動的風險。我們預計，我們為太陽能系統或儲能系統採購零部件的能力將繼續受到影響，我們正努力通過提前計劃和從我們不同的供應商網絡訂購來緩解這種影響。然而，如果供應鏈因新冠肺炎病毒的進一步爆發而進一步中斷，或者實施更嚴格的健康和安全指南，我們安裝和維護太陽能系統的能力可能會受到更不利的影響。
政府為減緩新冠肺炎病毒的傳播而實施的限制已經並可能繼續導致我們遇到運營延誤，並可能導致與各種項目文件相關的里程碑或截止日期達不到預期。到目前為止，我們還沒有收到經銷商關於新冠肺炎疫情導致的重大性能延遲的通知。然而，隨着時間的推移，不斷惡化的經濟狀況可能會導致這種結果，這將影響我們未來的財務表現。此外，與新冠肺炎疫情相關的經濟低迷的影響可能會降低消費者信用評級和信用可用性，這可能會對新客户來源和我們現有客户就其太陽能服務協議進行付款的能力產生不利影響。缺乏信貸的時期可能會導致違約率和違約率上升。我們沒有經歷過顯著的增長
迄今的違約率或拖欠率。然而，如果目前的經濟狀況持續很長一段時間或惡化，太陽能服務協議的拖欠可能會成為現實，這也將對我們未來的財務業績產生負面影響。此外，俄羅斯入侵烏克蘭可能會進一步加劇一些供應鏈問題。
由於眾多不確定性，我們無法預測新冠肺炎疫情、俄羅斯入侵烏克蘭或目前資本市場正在經歷的重大中斷和波動對我們的業務、現金流、流動性、財務狀況和運營結果產生的全面影響。最終影響將取決於未來的發展，其中包括但不限於新冠肺炎病毒的最終持續時間；俄羅斯入侵烏克蘭及相關制裁的持續時間；疫苗的分發、接受度和效力；經濟低迷的深度和持續時間；新冠肺炎疫情的其他經濟影響；旨在防止新冠肺炎病毒傳播的政府和其他措施的後果；政府當局、客户、供應商、經銷商和其他第三方採取的行動；我們的能力和客户的能力。潛在客户和經銷商要適應在變化的環境中運營，以及恢復正常經濟和運營條件的時間和程度。有關與新冠肺炎大流行相關的風險的更多討論，請參見“風險因素在我們2021年年度報告Form 10-K的其他地方。
關鍵財務和運營指標
我們定期審查一系列指標，包括以下關鍵的運營和財務指標，以評估我們的業務、衡量我們的業績和流動性、確定影響我們業務的趨勢、制定我們的財務預測和做出戰略決策。
裝機兆瓦
兆瓦裝機容量是指太陽能系統的總兆瓦容量，在此期間，太陽能系統的電池板、逆變器以及安裝和安裝硬件已在房地中安裝。累計兆瓦裝機容量代表太陽能系統的總兆瓦容量，其中太陽能系統的電池板、逆變器以及安裝和安裝硬件已在現場安裝。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 | | 截至2021年6月30日 | | 變化 |
裝機兆瓦 | 369 | | | 262 | | | 107 | |
累計裝機容量從2021年6月30日的262兆瓦增加到2022年6月30日的369兆瓦。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日 | | 截至2021年12月31日 | | 變化 |
裝機兆瓦 | 369 | | | 362 | | | 7 | |
累計裝機容量從2021年12月31日的362兆瓦增加到2022年6月30日的369兆瓦。
下表概述了截至2022年6月30日各州的兆瓦裝機容量：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 狀態 | | 裝機兆瓦 | | 共享，% |
| 馬薩諸塞州 | | 95 | | 26 | % |
| 新澤西 | | 92 | | 25 | % |
| 明尼蘇達州 | | 56 | | 15 | % |
| 加利福尼亞 | | 34 | | 9 | % |
| 夏威夷 | | 23 | | 6 | % |
| 紐約 | | 13 | | 4 | % |
| 馬裏蘭州 | | 10 | | 3 | % |
| 佛蒙特州 | | 8 | | 2 | % |
| 康涅狄格州 | | 7 | | 2 | % |
| 所有其他 | | 31 | | 8 | % |
| 總計 | | 369 | | 100 | % |
產生的兆瓦時
兆瓦時(“兆瓦時“)發電量是運行太陽能系統所產生的太陽能系統產量。相對於銘牌容量的發電量可能會因設計、設備、位置、天氣和系統整體性能等多種因素而有所不同。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的三個月 | | 截至2021年6月30日的三個月 | | 變化 |
產生的兆瓦時 | 137,000 | | | 109,000 | | | 28,000 | |
兆瓦時發電量從截至2021年6月30日的三個月的10.9萬兆瓦時增加到截至2022年6月30日的三個月的13.7萬兆瓦時。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的六個月 | | 截至2021年6月30日的六個月 | | 變化 |
產生的兆瓦時 | 223,000 | | | 172,000 | | | 51,000 | |
兆瓦時發電量從截至2021年6月30日的6個月的172,000兆瓦時增加到截至2022年6月30日的6個月的22.3萬兆瓦時。
非公認會計準則財務指標
調整後的EBITDA
我們將經調整的EBITDA定義為淨收益加上利息支出、折舊、攤銷和增值費用、所得税支出、收購和實體組建成本、非現金補償支出，不包括我們認為不能反映我們持續經營業績的某些非經常性項目的影響，例如但不限於或有對價的公允價值重新計量的損益、可贖回認股權證負債的公允價值變化、對齊股份負債的公允價值變化以及其他收入和支出的其他雜項項目。
我們將調整後的EBITDA利潤率定義為調整後的EBITDA除以營業收入。
調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率是我們用來衡量業績的非GAAP財務指標。我們相信，投資者和分析師也會使用調整後的EBITDA來評估我們的經營業績。這一衡量標準不符合公認會計原則，不應被視為公認會計原則績效衡量標準的替代。與調整後的EBITDA最直接可比的是淨收益，與調整後的EBITDA利潤率最直接比較的是淨收入與營業收入之比。調整後的EBITDA和調整後的EBITDA利潤率的列報不應被解讀為我們未來的業績不會受到非現金或非經常性項目的影響。此外，我們對調整後EBITDA和調整後EBITDA利潤率的計算不一定與其他公司和投資者計算的調整後EBITDA相當，分析師應仔細閲讀我們計算這些非公認會計準則財務指標的組成部分。
我們相信，調整後的EBITDA對管理層、投資者和分析師是有用的，可以提供調整後的核心財務業績衡量標準，以便在一致的基礎上比較不同報告期的運營結果。這些調整旨在排除不能反映企業持續經營業績的項目。調整後的EBITDA也被我們的管理層用於內部規劃目的，包括我們的綜合運營預算，並被我們的董事會用來設定基於績效的薪酬目標。調整後的EBITDA不應被視為GAAP結果的替代方案，而應與GAAP結果一起看待，因為我們認為，與GAAP指標相比，調整後的EBITDA提供了對持續業務表現和趨勢的更全面的瞭解。調整後的EBITDA作為一種分析工具具有侷限性，您不應孤立地考慮它，也不應將其作為根據GAAP報告的我們結果分析的替代品。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日， | | 截至六個月 6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| (單位：千) | | (單位：千) |
淨收益(虧損)與調整後EBITDA的對賬： | | | | | | | |
淨收益(虧損) | $ | 21,574 | | | $ | (440) | | | $ | 81,709 | | | $ | (177) | |
所得税費用 | 707 | | | 2,092 | | | 584 | | | 1,055 | |
利息支出，淨額 | 5,173 | | | 4,826 | | | 10,111 | | | 8,739 | |
折舊、攤銷和增值費用 | 6,863 | | | 4,470 | | | 13,685 | | | 8,858 | |
基於股票的薪酬 | 2,657 | | | 37 | | | 3,962 | | | 77 | |
收購和實體組建成本 | 52 | | | 85 | | | 346 | | | 232 | |
| 或有對價公允價值收益淨額 | (1,140) | | | (775) | | | (971) | | | (2,050) | |
| 可贖回認股權證負債的公允價值變動 | (4,659) | | | — | | | (23,117) | | | — | |
| 調整股份負債的公允價值變動 | (16,705) | | | — | | | (63,051) | | | — | |
其他收入，淨額 | (608) | | | (138) | | | (593) | | | (249) | |
調整後的EBITDA | $ | 13,914 | | | $ | 10,157 | | | $ | 22,665 | | | $ | 16,485 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月 6月30日， | | 截至六個月 6月30日， |
| 2022 | | 2021 | | 2022 | | 2021 |
| | | | | (單位：千) |
調整後EBITDA利潤率的對賬： | | | | | | | |
調整後的EBITDA | $ | 13,914 | | | $ | 10,157 | | | $ | 22,665 | | | $ | 16,485 | |
營業收入，淨額 | 24,762 | | | 17,613 | | | 43,961 | | | 30,084 | |
調整後EBITDA利潤率 | 56 | % | | 58 | % | | 52 | % | | 55 | % |
經營成果的構成部分
該公司的營業收入主要來自購電協議、淨計量信用協議、太陽能可再生能源信用和基於績效的激勵。在我們的購電協議和淨計量信用協議中，大約60%是浮動費率合同，15%是自動扶梯的固定費率合同，25%是固定費率合同。
購電協議項下的收入。該公司電力銷售收入的一部分是根據PPA條款通過銷售能源(以千瓦時為基礎)獲得的。該公司的PPA通常有固定或浮動利率，通常按月開具發票。該公司採用了實際的權宜之計，允許公司按照公司有權開具發票的數額確認收入，該數額等於發電量乘以適用的合同費率。截至2022年6月30日，PPA的加權平均剩餘壽命為14年。
來自淨計量信貸協議的收入。本公司部分電力銷售收入來自根據淨計量信用協議(“)出售淨計量信用(”NMCA“)。淨計量積分由當地公用事業公司根據太陽能設施的千瓦時發電量授予公司，每個積分的金額由公用事業公司適用的電價確定。該公司目前從各種公用事業公司獲得淨計量信用，包括Everource Energy、National Grid Plc和Xcel Energy。不存在與淨計量信用相關的直接成本，因此，它們不會在發電時獲得成本分配。一旦授予，這些積分就會根據承購商協議的條款出售給第三方承購商。本公司將這些安排中的每一項淨計量信用視為在某個時間點履行的獨特履約義務。通常，當公用事業公司將生成的信用分配給公司帳户時，客户獲得對淨計量信用的控制，公司帳户指示
根據計劃分配給客户的實用程序。本公司向客户轉移信用最長可在基礎電力產生後一個月內完成。因此，與NMCA相關的收入在公司向客户交付淨計量信用時確認。截至2022年6月30日，NMCA的加權平均剩餘壽命為18年。
太陽能可再生能源證書收入。本公司在某些司法管轄區就其擁有的太陽能系統所產生的電力申請及接收SREC。SREC的數量基於該公司符合條件的發電設施產生的能源量。SREC是根據與第三方達成的協議進行銷售的，第三方通常要求SREC遵守國家強制實施的可再生資產組合標準。SREC的持有者可以通過以他們的名義登記信用來遵守這些國家強制要求，或者通過將SREC出售給需要更多SREC來履行其合規義務的一方而受益。該公司收到來自多個州監管機構的SREC，包括新澤西州公用事業委員會、馬薩諸塞州能源資源部和馬裏蘭州公共服務委員會。沒有與SREC相關的直接成本，因此，它們在發電時不會獲得成本分配。大多數個別SREC的銷售反映了特定期限內的固定數量和固定價格結構。該公司通常將SREC出售給與根據PPA購買能源的客户不同的客户。本公司相信，每個SREC的銷售是在某個時間點履行的一項獨特的履約義務，與每個SREC相關的履約義務在每個SREC交付給客户時得到履行。
租金收入。本公司的部分能源收入來自長期PPA，根據會計準則編撰(“ASC“)840租賃。這些租賃協議下的租金收入在電力交付給客户時記為收入。
基於績效的激勵機制。許多州政府、公用事業公司、市政公用事業公司和合作公用事業公司為安裝和運營可再生能源設施提供回扣或其他現金獎勵。預付回扣根據可再生能源設施的成本、規模或預期產量提供資金。基於績效的獎勵根據系統所有者的可再生能源設施在預定期間產生的能量向系統所有者提供現金支付，並在該時間段內支付。該公司在國家和公用事業激勵措施的收入獲得時確認這些收入。
其他收入。其他收入主要包括批發電力市場上的電力銷售，這些銷售在交付時在收入中確認。
運營成本(不包括折舊和攤銷)。運營成本主要包括運營和維護費用、場地租賃費用、保險費、財產税和其他與太陽能設施運營相關的雜項成本。阿爾圖斯預計，隨着業務的增長，其運營成本將繼續增長。這些成本佔收入的百分比將隨着時間的推移而減少，某些成本的通貨膨脹增加將抵消效率和規模經濟的影響。
一般和行政。一般和行政費用主要包括薪金、獎金、福利和所有其他與僱員有關的費用，包括股票薪酬、與法律、會計、人力資源、財務和培訓有關的專業費用、信息技術和軟件服務、營銷和通信、差旅和租金以及其他與辦公室有關的費用。
Altus預計，隨着業務的持續增長，一般和行政費用將會增加，但隨着時間的推移，佔收入的比例將會下降。阿爾圖斯還預計，作為上市公司運營將產生額外費用，包括遵守適用於在全國證券交易所上市的公司的規則和法規所需的費用，以及與根據美國證券交易委員會規則和法規的合規和報告義務相關的費用。此外，Altus預計投資者關係、會計諮詢、董事和高級管理人員保險以及其他專業服務的費用將會更高。
折舊、攤銷和增值費用。折舊費用是指已投入使用的太陽能系統的折舊。折舊費用按資產的估計使用年限採用直線合成法計算。租賃改進按估計可用年限或租約剩餘年期中較短者計提折舊。攤銷包括簽訂場地租賃協議所需的第三方成本、獲得PPA和NMCA客户所需的第三方成本以及有利和不利的費率收入合同。簽訂場地租賃協議所需的第三方費用採用直線法，根據個別場地租賃的期限，按15-30年按比例攤銷。收購PPA和NMCA客户所需的第三方成本使用直線法根據客户合同條款在15-25年內按比例攤銷。分配給有利和不利利率PPA和REC協議的估計公允價值在剩餘部分採用直線法攤銷。
各自協議中不可取消的條款。增值支出包括與太陽能設施相關的資產報廢債務隨着時間的推移而增加。
收購和實體組建成本。收購和實體組建成本是指收購企業和組建新的法律實體所產生的成本。這些費用主要包括銀行、法律、會計和評估服務的專業費用。.
或有對價的公允價值重新計量。關於Solar收購(定義見附註7，“收購”，載於本公司10-K年度年報經審核綜合財務報表)，或有代價最高可達1,050萬美元，待收購的太陽能設施達到某些市場電價及實際發電量後，方可支付。本公司使用蒙特卡羅模擬模型估計未來分紅付款的或有對價的公允價值。計量中使用的重要假設包括自收購日期起計18-36個月期間收購的太陽能設施的估計發電量、36個月期間的市場電價以及與業務相關的經風險調整的貼現率。
基於股票的薪酬。根據傳統激勵計劃和綜合激勵計劃授予的獎勵(如附註13“基於股票的薪酬”所定義)確認基於股票的薪酬支出，這些獎勵在本季度報告10-Q表其他部分包括的簡明綜合財務報表中定義。
可贖回權證責任的公允價值變動。與合併有關，本公司承擔由公開上市認股權證組成的可贖回認股權證債務(“可贖回認股權證)以及向世邦魏理仕收購保薦人LLC私募發行的認股權證(私募認股權證“)。截至2022年6月30日，可贖回認股權證負債進行了重新計量，由此產生的收益包括在精簡的綜合經營報表中。由於我們的可贖回認股權證(私募認股權證除外)在合併後繼續在紐約證券交易所單獨交易，本公司根據該等認股權證的報價交易價格釐定可贖回認股權證的公平價值。私募認股權證具有與可贖回認股權證相同的贖回和補充條款。因此，私募認股權證的公允價值等於可贖回權證。本公司根據可贖回認股權證的報價交易價格，釐定可贖回認股權證(包括私募認股權證)的公允價值。
調整股份負債的公允價值變動。Align股票代表與合併有關的公司發行的B類普通股。B類普通股，每股票面價值0.0001美元(“對齊份額“)被記為負債分類衍生產品，於2022年6月30日重新計量，由此產生的收益包括在精簡綜合經營報表中。本公司使用蒙特卡洛模擬估值模型估計已發行股票的公允價值，該模型基於一系列基本假設，如股價、波動性和無風險利率，利用潛在結果的分佈。
其他(收入)支出，淨額。其他收入和支出主要是國家補助金和其他雜項項目。
利息支出，淨額。利息支出，淨額是指我們在各種債務安排下借款的利息、債務折扣和遞延融資成本的攤銷以及利率互換的未實現收益和虧損。
所得税支出。我們按照美國會計準則第740條的規定計算所得税。因此，我們根據因税務和財務報告目的對項目的不同處理而產生的暫時性差異來確定遞延税項資產和負債。我們使用已制定的税率來衡量遞延税項資產和負債，這些税率預計將適用於那些暫時性差異有望逆轉的年度的應税收入。此外，我們必須評估遞延税項資產從未來應納税所得額中扣除的可能性。我們對我們的遞延國税資產有部分估值津貼，因為我們認為，我們的遞延國税資產的一部分更有可能無法實現。我們每季度評估遞延税項資產的可回收性。
非控制性權益和可贖回非控制性權益的淨收入。應佔非控股權益及可贖回非控股權益的淨收入為按賬面價值假設清算的若干綜合附屬公司淨收入或虧損中的第三方權益。
經營業績-截至2022年6月30日的三個月，而截至2021年6月30日的三個月(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
營業收入，淨額 | $ | 24,762 | | | $ | 17,613 | | | $ | 7,149 | | | 40.6 | % |
運營費用 | | | | | | | |
運營成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷) | 4,290 | | | 3,236 | | | 1,054 | | | 32.6 | % |
一般和行政 | 6,558 | | | 4,220 | | | 2,338 | | | 55.4 | % |
折舊、攤銷和增值費用 | 6,863 | | | 4,470 | | | 2,393 | | | 53.5 | % |
收購和實體組建成本 | 52 | | | 85 | | | (33) | | | (38.8) | % |
重新計量或有對價的公允價值收益，淨額 | (1,140) | | | (775) | | | (365) | | | 47.1 | % |
基於股票的薪酬 | 2,657 | | | 37 | | | 2,620 | | | 7,081.1 | % |
總運營費用 | $ | 19,280 | | | $ | 11,273 | | | $ | 8,007 | | | 71.0 | % |
營業收入 | 5,482 | | | 6,340 | | | (858) | | | (13.5) | % |
其他(收入)支出 | | | | | | | |
可贖回認股權證負債的公允價值變動 | (4,659) | | | — | | | (4,659) | | | 100.0 | % |
調整股份負債的公允價值變動 | (16,705) | | | — | | | (16,705) | | | 100.0 | % |
其他收入，淨額 | (608) | | | (138) | | | (470) | | | 340.6 | % |
利息支出，淨額 | 5,173 | | | 4,826 | | | 347 | | | 7.2 | % |
其他(收入)支出總額 | $ | (16,799) | | | $ | 4,688 | | | $ | (21,487) | | | (458.3) | % |
所得税前收入支出 | $ | 22,281 | | | $ | 1,652 | | | $ | 20,629 | | | 1,248.7 | % |
所得税費用 | (707) | | | (2,092) | | | 1,385 | | | (66.2) | % |
淨收益(虧損) | $ | 21,574 | | | $ | (440) | | | $ | 22,014 | | | (5,003.2) | % |
可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | (2,541) | | | 749 | | | (3,290) | | | (439.3) | % |
阿爾圖斯電力公司的淨收益(虧損) | $ | 24,115 | | | $ | (1,189) | | | $ | 25,304 | | | (2,128.2) | % |
普通股股東每股淨收益(虧損) | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.16 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.17 | | | (1,264.7) | % |
稀釋 | $ | 0.16 | | | $ | (0.01) | | | $ | 0.17 | | | (1,259.8) | % |
用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的加權平均股份 | | | | | | | |
基本信息 | 153,310,068 | | | 88,741,089 | | | 64,568,979 | | | 72.8 | % |
稀釋 | 153,954,843 | | | 88,741,089 | | | 65,213,754 | | | 73.5 | % |
營業收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % |
| (單位：千) | | | | |
購電協議下的收入 | $ | 6,730 | | | $ | 4,653 | | | $ | 2,077 | | | 44.6 | % |
淨計量信貸協議的收入 | 7,822 | | | 7,155 | | | 667 | | | 9.3 | % |
太陽能可再生能源證書收入 | 7,975 | | | 4,900 | | | 3,075 | | | 62.8 | % |
| 租金收入 | 785 | | | 539 | | | 246 | | | 100.0 | % |
基於績效的激勵 | 295 | | | 260 | | | 35 | | | 13.5 | % |
其他收入 | 1,155 | | | 106 | | | 1,049 | | | 989.6 | % |
總計 | $ | 24,762 | | | $ | 17,613 | | | $ | 7,149 | | | 40.6 | % |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的淨營業收入增加了710萬美元，增幅為40.6%，這主要是由於在2021年6月30日之後收購併投入使用的太陽能設施導致發電量增加。我們有三個主要的收入來源，包括通過購電協議、淨計量信用協議和銷售太陽能可再生能源證書。PPA和NMCA的收入流在向客户收費的方式和項目獲得積分的州略有不同，但兩者都是我們與從我們項目購買電力的客户簽訂的20多年合同的產品。此外，該公司在那些正在進行備受矚目的淨能源計量程序的州沒有NMCA，這些程序側重於公用事業費率設計。
運營成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
運營成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷) | $ | 4,290 | | | $ | 3,236 | | | $ | 1,054 | | | 32.6 | % |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的運營成本增加了110萬美元，增幅為32.6%，這主要是由於收購和2021年6月30日之後投入使用的太陽能設施的數量增加所致。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
一般和行政 | $ | 6,558 | | | $ | 4,220 | | | $ | 2,338 | | | 55.4 | % |
在截至2022年6月30日的三個月中，與截至2021年6月30日的三個月相比，一般和行政費用增加了230萬美元，增幅為55.4%，這主要是由於多項工作職能的員工人數增加以及與上市公司運營相關的成本導致一般人員成本增加。
折舊、攤銷和增值費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
折舊、攤銷和增值費用 | $ | 6,863 | | | $ | 4,470 | | | $ | 2,393 | | | 53.5 | % |
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的折舊、攤銷和增值費用增加了240萬美元，增幅為53.5%，主要是由於收購和2021年6月30日之後投入使用的設施導致太陽能設施數量增加。
收購和實體組建成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
收購和實體組建成本 | $ | 52 | | | $ | 85 | | | $ | (33) | | | (38.8) | % |
於截至2022年6月30日止三個月內，收購及實體組建成本較截至2021年6月30日止三個月下降38.8%，主要是由於前一期間與合併及其他收購有關的成本上升所致。
重新計量或有對價的公允價值收益，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
重新計量或有對價的公允價值收益，淨額 | $ | (1,140) | | | $ | (775) | | | $ | (365) | | | 47.1 | % |
按公允價值重新計量或有代價的收益，淨額主要與於2020年12月22日完成的Solar收購(定義見我們於2021年年報10-K表格中的經審核綜合年度財務報表附註7“收購”所界定)有關。於截至2022年及2021年6月30日止三個月錄得公允價值重新計量收益，這是由於計量中使用的重大假設(包括收購的太陽能設施的估計發電量)的價值發生變化。
基於股票的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
基於股票的薪酬 | $ | 2,657 | | | $ | 37 | | | $ | 2,620 | | | 7,081.1 | % |
與截至2021年6月30日的三個月相比，在截至2022年6月30日的三個月中，基於股票的薪酬增加了260萬美元，這主要是由於根據綜合激勵計劃授予的限制性股票單位(如本公司於2021年7月12日通過的10-Q表格季度報告中其他部分的簡要綜合財務報表的附註13所定義)。
可贖回認股權證負債的公允價值變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
可贖回認股權證負債的公允價值變動 | $ | (4,659) | | | $ | — | | | $ | (4,659) | | | 100.0 | % |
與合併有關，公司承擔了一項可贖回認股權證負債，該負債於2022年6月30日重新計量，由此產生的收益包括在綜合經營報表中。這一增長主要是由於公司截至2022年6月30日的可贖回認股權證報價比2021年12月31日的報價下降所致。
調整股份負債的公允價值變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
調整股份負債的公允價值變動 | $ | (16,705) | | | $ | — | | | $ | (16,705) | | | 100.0 | % |
與合併有關，本公司承擔了與Align股份相關的負債，於2022年6月30日重新計量，由此產生的收益包括在綜合經營報表中。這一增長主要是由於公司截至2022年6月30日的股票價格與2021年12月31日相比有所下降。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
其他收入，淨額 | $ | (608) | | | $ | (138) | | | $ | (470) | | | 340.6 | % |
在截至2022年6月30日的三個月中，與截至2021年6月30日的三個月相比，其他支出增加了50萬美元，這主要是由於雜項收入項目的增加。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
利息支出，淨額 | $ | 5,173 | | | $ | 4,826 | | | $ | 347 | | | 7.2 | % |
截至2022年6月30日止三個月的利息開支較截至2021年6月30日止三個月增加30萬美元或7.2%，主要是由於本公司於此期間持有的未償還債務增加，但被修訂評級定期貸款工具的較低混合利率所抵銷。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
所得税費用 | $ | (707) | | | $ | (2,092) | | | $ | 1,385 | | | (66.2) | % |
在截至2022年6月30日的三個月中，公司記錄的所得税支出為70萬美元，而税前收入為2230萬美元，這導致實際所得税税率為3.2%。有效所得税税率主要受到與可贖回認股權證和調整股份公允價值調整有關的430萬美元所得税優惠、可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益淨虧損的20萬美元所得税支出以及10萬美元州所得税支出的影響。
與430萬美元的所得税優惠有關，該公司已經發行了可贖回認股權證和Align股票。這些獎勵屬於負債分類獎勵，因此，它們必須在每個報告期重新計量為公允價值，並將價值變化計入營業收入。可贖回權證和Align股票被視為美國税收方面的股權獎勵。因此，價值的變化不會導致應納税所得額或扣減。公允價值變動導致永久性税項差異，影響本公司的估計年度有效税率。
在截至2021年6月30日的三個月中，公司記錄的所得税支出為210萬美元，而税前收入為170萬美元，這導致實際所得税税率為126.6%。實際所得税税率主要受到100萬美元所得税支出的影響，這是由於非控股權益和
可贖回的非控股權益、30萬美元的州所得税支出和50萬美元的所得税支出與或有對價的重新計量相關。
可贖回的非控股權益和非控股權益的淨(虧損)收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | $ | (2,541) | | | $ | 749 | | | $ | (3,290) | | | (439.3) | % |
在截至2022年6月30日的三個月中，可贖回的非控股權益和非控股權益的淨虧損為250萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的可贖回非控股權益和非控股權益的淨收益為70萬美元，這主要是由於税務股權投資者提供的額外資金以及投資税收抵免的回收期縮短所致。
經營業績-截至2022年6月30日的6個月，而截至2021年6月30日的6個月(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
營業收入，淨額 | $ | 43,961 | | | $ | 30,084 | | | $ | 13,877 | | | 46.1 | % |
運營費用 | | | | | | | |
運營成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷) | 8,354 | | | 6,156 | | | 2,198 | | | 35.7 | % |
一般和行政 | 12,942 | | | 7,443 | | | 5,499 | | | 73.9 | % |
折舊、攤銷和增值費用 | 13,685 | | | 8,858 | | | 4,827 | | | 54.5 | % |
收購和實體組建成本 | 346 | | | 232 | | | 114 | | | 49.1 | % |
重新計量或有對價的公允價值收益，淨額 | (971) | | | (2,050) | | | 1,079 | | | (52.6) | % |
基於股票的薪酬 | 3,962 | | | 77 | | | 3,885 | | | 5,045.5 | % |
總運營費用 | $ | 38,318 | | | $ | 20,716 | | | $ | 17,602 | | | 85.0 | % |
營業收入 | 5,643 | | | 9,368 | | | (3,725) | | | (39.8) | % |
其他(收入)支出 | | | | | | | |
可贖回認股權證負債的公允價值變動 | (23,117) | | | — | | | (23,117) | | | 100.0 | % |
調整股份負債的公允價值變動 | (63,051) | | | — | | | (63,051) | | | 100.0 | % |
其他收入，淨額 | (593) | | | (249) | | | (344) | | | 138.2 | % |
利息支出，淨額 | 10,111 | | | 8,739 | | | 1,372 | | | 15.7 | % |
其他(收入)支出總額 | $ | (76,650) | | | $ | 8,490 | | | $ | (85,140) | | | (1,002.8) | % |
所得税前收入支出 | $ | 82,293 | | | $ | 878 | | | $ | 81,415 | | | 9,272.8 | % |
所得税費用 | (584) | | | (1,055) | | | 471 | | | (44.6) | % |
淨收益(虧損) | $ | 81,709 | | | $ | (177) | | | $ | 81,886 | | | (46,263.3) | % |
可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | (2,825) | | | 50 | | | (2,875) | | | (5750.0) | % |
阿爾圖斯電力公司的淨收益(虧損) | $ | 84,534 | | | $ | (227) | | | $ | 84,761 | | | (37,339.6) | % |
普通股股東每股淨收益(虧損) | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.55 | | | $ | — | | | $ | 0.55 | | | (21,530.5) | % |
稀釋 | $ | 0.55 | | | $ | — | | | $ | 0.55 | | | (21,421.2) | % |
用於計算普通股股東每股淨收益(虧損)的加權平均股份 | | | | | | | |
基本信息 | 152,988,078 | | | 88,741,089 | | | 64,246,989 | | | 72.4 | % |
稀釋 | 153,771,992 | | | 88,741,089 | | | 65,030,903 | | | 73.3 | % |
營業收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | 變化 | | % |
| (單位：千) | | | | |
購電協議下的收入 | $ | 10,912 | | | $ | 7,784 | | | $ | 3,128 | | | 40.2 | % |
淨計量信貸協議的收入 | 11,722 | | | 10,465 | | | 1,257 | | | 12.0 | % |
太陽能可再生能源證書收入 | 17,506 | | | 10,099 | | | 7,407 | | | 73.3 | % |
| 租金收入 | 1,429 | | | 760 | | | 669 | | | 88.0 | % |
基於績效的激勵 | 654 | | | 811 | | | (157) | | | (19.4) | % |
其他收入 | 1,738 | | | 165 | | | 1,573 | | | 953.3 | % |
總計 | $ | 43,961 | | | $ | 30,084 | | | $ | 13,877 | | | 46.1 | % |
截至2022年6月30日的6個月，營業收入淨額較截至2021年6月30日的6個月增加1,390萬美元，增幅為46.1%，這主要是由於在2021年6月30日之後收購併投入使用的太陽能設施導致發電量增加。我們有三個主要收入來源，包括購電協議、淨計量信用協議和銷售太陽能可再生能源證書。PPA和NMCA的收入流在向客户收費的方式和項目獲得積分的州略有不同，但兩者都是我們與從我們項目購買電力的客户簽訂的20多年合同的產品。此外，該公司在那些正在進行備受矚目的淨能源計量程序的州沒有NMCA，這些程序側重於公用事業費率設計。
運營成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
運營成本(不包括以下單獨列出的折舊和攤銷) | $ | 8,354 | | | $ | 6,156 | | | $ | 2,198 | | | 35.7 | % |
截至2022年6月30日止六個月的營運成本較截至2021年6月30日的六個月增加220萬美元，或35.7%，主要是由於收購太陽能設施及於2021年6月30日後投入服務的設施數目增加所致。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
一般和行政 | $ | 12,942 | | | $ | 7,443 | | | $ | 5,499 | | | 73.9 | % |
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的一般和行政費用增加了550萬美元，增幅為73.9%，這主要是由於多項工作職能的員工人數增加以及與上市公司運營相關的成本導致一般人員成本增加所致。
折舊、攤銷和增值費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
折舊、攤銷和增值費用 | $ | 13,685 | | | $ | 8,858 | | | $ | 4,827 | | | 54.5 | % |
截至2022年6月30日止六個月內，折舊、攤銷及增值開支較截至2021年6月30日止六個月增加480萬美元，或54.5%，主要是由於收購及於2021年6月30日後投入服務的太陽能設施數目增加所致。
收購和實體組建成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
收購和實體組建成本 | $ | 346 | | | $ | 232 | | | $ | 114 | | | 49.1 | % |
與截至2021年6月30日的六個月相比，在截至2022年6月30日的六個月內，收購和實體組建成本增加了10萬美元，增幅為49.1%，主要是由於與合併相關的成本。
重新計量或有對價的公允價值收益，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
重新計量或有對價的公允價值收益，淨額 | $ | (971) | | | $ | (2,050) | | | $ | 1,079 | | | (52.6) | % |
按公允價值重新計量或有代價的收益，淨額主要與於2020年12月22日完成的Solar收購(定義見我們於2021年年報10-K表格中的經審核綜合年度財務報表附註7“收購”所界定)有關。於截至2022年及2021年6月30日止六個月錄得公允價值重新計量收益，原因是計量中使用的重大假設的價值發生變化，包括收購的太陽能設施的估計發電量。
基於股票的薪酬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
基於股票的薪酬 | $ | 3,962 | | | $ | 77 | | | $ | 3,885 | | | 5,045.5 | % |
與截至2021年6月30日的6個月相比，在截至2022年6月30日的6個月內，基於股票的薪酬增加了390萬美元，這主要是由於根據綜合激勵計劃授予的限制性股票單位(如本公司於2021年7月12日通過的10-Q表格季度報告中其他部分的簡要綜合財務報表的附註13“基於股票的薪酬”所定義)。
可贖回認股權證負債的公允價值變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
可贖回認股權證負債的公允價值變動 | $ | (23,117) | | | $ | — | | | $ | (23,117) | | | 100.0 | % |
與合併有關，公司承擔了一項可贖回認股權證負債，該負債於2022年6月30日重新計量，由此產生的收益包括在綜合經營報表中。這一增長主要是由於公司截至2022年6月30日的可贖回認股權證報價比2021年12月31日的報價下降所致。
調整股份負債的公允價值變動
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
調整股份負債的公允價值變動 | $ | (63,051) | | | $ | — | | | $ | (63,051) | | | 100.0 | % |
與合併有關，本公司承擔了與Align股份相關的負債，於2022年6月30日重新計量，由此產生的收益包括在綜合經營報表中。這一增長主要是由於公司截至2022年6月30日的股票價格與2021年12月31日相比有所下降。
其他收入，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
其他收入，淨額 | $ | (593) | | | $ | (249) | | | $ | (344) | | | 138.2 | % |
與截至2021年6月30日的6個月相比，在截至2022年6月30日的6個月中，由於雜項收入項目的增加，其他收入淨額增加了30萬美元。
利息支出，淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
利息支出，淨額 | $ | 10,111 | | | $ | 8,739 | | | $ | 1,372 | | | 15.7 | % |
截至2022年6月30日止六個月的利息開支較截至2021年6月30日止六個月增加140萬美元，或15.7%，主要是由於本公司於此期間持有的未償還債務增加，但被經修訂評級定期貸款工具的較低混合利率所抵銷。
所得税費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
所得税費用 | $ | (584) | | | $ | (1,055) | | | $ | 471 | | | (44.6) | % |
在截至2022年6月30日的6個月中，公司記錄的所得税支出為60萬美元，而税前收入為8230萬美元，這導致實際所得税税率為0.7%。實際所得税税率主要受到與可贖回認股權證和聯合股票公允價值調整相關的1900萬美元的所得税優惠、與不可抵扣補償相關的160萬美元的所得税支出、可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨虧損的60萬美元的所得税支出以及10萬美元的州所得税支出的影響。
與1,900萬美元的所得税優惠有關，該公司已發行可贖回認股權證和Align股票。這些獎勵屬於負債分類獎勵，因此，它們必須在每個報告期重新計量為公允價值，並將價值變化計入營業收入。可贖回權證和Align股票被視為美國税收方面的股權獎勵。因此，價值的變化不會導致應納税所得額或扣減。公允價值變動導致永久性税項差異，影響本公司的估計年度有效税率。
在截至2021年6月30日的6個月中，該公司記錄的所得税支出為110萬美元，而税前收入為90萬美元，這導致實際所得税税率為120.2%。實際所得税税率主要受到50萬美元所得税支出的影響，這是由於非控股權益和
可贖回的非控股權益、20萬美元的州所得税支出和30萬美元的所得税支出與或有對價的重新計量相關。
可贖回的非控股權益和非控股權益的淨(虧損)收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， | | 變化 |
| 2022 | | 2021 | | $ | | % |
| (單位：千) | | | | |
可歸因於非控股權益和可贖回非控股權益的淨(虧損)收入 | $ | (2,825) | | | $ | 50 | | | $ | (2,875) | | | (5750.0) | % |
在截至2022年6月30日的6個月中，可贖回非控股權益和非控股權益的淨虧損為280萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，可贖回非控股權益和非控股權益的淨收益為10萬美元，這主要是由於税務股權投資者提供的額外資金以及投資税收抵免的回收期縮短所致。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日，該公司的現金和限制性現金總額為2.993億美元。有關限制性現金的討論，請參閲我們簡明合併財務報表的附註2“重要會計政策、現金、現金等價物和限制性現金”。
我們尋求保持多元化和具有成本效益的資金來源，以資助和維持我們的運營，為資本支出提供資金，包括收購客户，並償還我們因負債而產生的債務。從歷史上看，我們的主要流動性來源包括髮行可贖回優先股的收益、我們債務工具下的借款、第三方税收股權投資者和運營現金。此外，作為合併的結果，該公司獲得了2.93億美元的現金收益。我們的商業模式需要大量的外部融資安排，以發展業務並促進更多太陽能設施的部署。我們將尋求通過現有債務安排下的借款、第三方税收股權投資者和運營現金籌集額外所需資本。
正在使用的太陽能系統預計將在使用壽命(通常為32年)內產生正回報率。通常，一旦太陽能系統開始運行，它們就不需要大量額外的資本支出來維持運營業績。然而，為了增長，我們目前依賴於外部各方的融資。該公司將擁有足夠的現金和運營現金流，以滿足至少未來12個月的營運資金、償債義務、或有事項和預期所需的資本支出。然而，我們受到業務和運營風險的影響，這些風險可能會對我們籌集額外融資的能力產生不利影響。如果我們在需要時不能以可接受的條款獲得融資，我們可能無法以與我們過去業績一致的方式為我們的新客户安裝太陽能系統提供資金，我們的資金成本可能會增加，或者我們可能被要求大幅縮小我們的業務範圍，任何這些都將對我們的業務、財務狀況、運營結果和前景產生重大不利影響。此外，我們的税收股本基金和債務工具對我們利用融資承諾的能力施加了限制。如果我們不能滿足這些條件，我們可能會因在某些税收股權基金下不履行義務而受到處罰，可能會遇到安裝延遲，或者無法按照我們的計劃進行安裝，或者根本不能安裝。這些因素中的任何一個都可能影響客户滿意度、我們的業務、經營業績、前景和財務狀況。
合同義務和承諾
我們在正常的業務過程中籤訂服務協議。這些合同不包含任何最低採購承諾。某些協議規定了終止權，但須支付終止費或清盤費用。根據此類協議，我們有合同義務向供應商支付某些款項，主要是補償他們在取消之前發生的無法收回的費用。這類債務的確切數額取決於終止的時間和有關協議的確切條款，無法合理估計。截至2022年6月30日，我們預計不會取消這些協議。
該公司有土地和建築物的經營租約，並有根據場地租賃協議付款的合同承諾。
表外安排
本公司與貸款人、當地市政當局、政府機構和土地出租人簽訂信用證和擔保保證金安排。這些安排涉及某些與業績有關的義務，是適用協定規定的擔保。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的未償還信用證和擔保債券總額為1070萬美元。我們的未償還信用證主要用於支付與修訂評級定期貸款相關的償債準備金賬户。吾等相信本公司將履行有關安排下的責任，並預計不會因該等信用證或保證債券而蒙受任何重大損失。
債務
修訂後的定期貸款安排
作為黑石資本安排的一部分，APA Finance，LLC(“APAF本公司全資附屬公司)與Blackstone Insurance Solutions()訂立2.51億美元定期貸款安排(BIS)通過一個貸款人財團，該財團由投資級A類和B類債券組成(額定定期貸款").
於2021年8月25日，亞太銀行與國際結算銀行訂立經修訂及重新訂立的信貸協議，為評級定期貸款提供再融資(在此稱為“修訂後的定期貸款“)。修訂後的評級定期貸款為貸款增加了1.356億美元，使貸款總額達到5.03億美元。修訂後的評級定期貸款的加權平均年利率為3.51%，低於之前的3.70%的加權平均利率，將於2056年2月29日到期。最終到期日”).
經修訂的定期貸款最初按未償還本金的2.5%攤銷，為期8年，其後攤銷至年息4%，直至2031年9月30日(“預計還款日“)。在預期的還款日期之後，貸款變成全額攤銷，所有可用的現金都用於償還本金，直到最終到期日。
截至2022年6月30日，評級定期貸款的未償還本金餘額為4.935億美元，減去未攤銷債務貼現和貸款發行成本總計800萬美元。截至2021年12月31日，評級定期貸款的未償還本金餘額為5.0億美元減去未攤銷債務貼現和貸款發行成本總計840萬美元。
截至2022年6月30日，該公司遵守了所有公約。截至2021年12月31日，公司遵守了所有公約，但APAF經審計的綜合財務報表的交付除外，公司獲得了延長財務報表報告交付截止日期的豁免。該公司於2022年5月25日在延長的報告交付截止日期之前提交了經審計的財務報表。
建設貸款轉定期貸款安排
2020年1月10日，APA建築融資有限責任公司(“APA Construction Finance，LLC)”APACF)公司的全資附屬公司，與第五第三銀行、國家協會和德意志銀行紐約分行簽訂信貸協議，為未來太陽能設施的開發和建設提供資金(建設貸款轉定期貸款安排“)。建設貸款到定期貸款安排包括1.875億美元的建設貸款承諾和1250萬美元的信用證承諾，這筆貸款可以支取到2023年1月10日。
建設貸款承諾可以在特定太陽能設施商業運營時轉換為定期貸款。此外，建設貸款轉定期貸款安排按相當於每日未使用承諾額的0.50%的費率應計承諾費。截至2022年6月30日，建設貸款和定期貸款的未償還本金餘額分別為零和1,620萬美元。截至2021年12月31日，建設貸款和定期貸款的未償還本金餘額分別為560萬美元和1230萬美元。截至2022年6月30日和2021年12月31日，該公司的未使用借款能力為1.713億美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，該公司與未償還建築貸款相關的利息成本分別為零和10萬美元。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月中，該公司發生的與未償還建築貸款相關的利息成本分別為零和30萬美元。這些利息成本被資本化為房地產、廠房和設備的一部分。此外，2020年10月23日，本公司與第五第三銀行簽訂了一項額外的信用證融資，總額度為1,000萬美元。建築貸款至定期貸款安排包括作為擔保人的APACF和本公司的各種財務和其他契約。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司遵守了所有公約。
融資租賃義務
本公司不時向第三方出售設備，並簽訂主租賃協議，以商定的期限將設備租回。由於主租賃協議提供的某些形式的持續參與，ASC 840禁止銷售回租會計。因此，本公司採用融資法對這些交易進行會計處理，將銷售所得確認為融資義務，而須進行售後回租的資產仍留在本公司的資產負債表上，並正在折舊。總收益已在壓縮綜合資產負債表中作為長期債務入賬。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司記錄的融資債務為3650萬美元，扣除遞延交易成本110萬美元。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，融資租賃義務項下分別支付了60萬美元和零。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月，在融資義務項下分別支付了80萬美元和零。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月，包括遞延交易成本攤銷在內的利息支出分別為40萬美元和零。截至2022年和2021年6月30日的6個月，包括遞延交易成本攤銷在內的利息支出分別為70萬美元和零。
現金流
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月
下表列出了下列各期間現金和限制性現金的主要來源和用途：
| | | | | | | | | | | |
| 截至六個月
6月30日， |
| 2022 | | 2021 |
| (單位：千) |
提供的現金淨額(用於)： | | | |
經營活動 | $ | 11,869 | | | $ | 9,485 | |
投資活動 | (34,910) | | | (13,371) | |
融資活動 | (7,948) | | | (2,170) | |
現金、現金等價物和限制性現金淨減少 | $ | (30,989) | | | $ | (6,056) | |
經營活動
在截至6月30日的6個月中，經營活動提供的現金為1190萬美元，主要包括經6950萬美元的非現金淨收入和40萬美元的淨資產增加調整後的8170萬美元的淨收入。
在截至2021年6月30日的6個月中，經營活動提供的現金為950萬美元，主要包括經890萬美元的非現金支出淨額調整後的20萬美元淨虧損和80萬美元的淨負債增加。
投資活動
在截至2022年6月30日的六個月內，用於投資活動的現金淨額為3,490萬美元，其中包括2,330萬美元的資本支出和從第三方收購可再生能源設施的付款1,160萬美元，扣除所獲得的現金和限制性現金。
在截至2021年6月30日的六個月內，用於投資活動的現金淨額為1,340萬美元，包括630萬美元的資本支出，500萬美元用於從第三方收購可再生能源設施，扣除所獲得的現金和限制性現金，以及210萬美元用於收購業務，扣除所獲得的現金和限制性現金。
融資活動
截至2022年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為790萬美元，其中主要包括810萬美元用於償還長期債務，70萬美元用於股票發行成本，以及110萬美元的非控股權益分配。用於資助活動的現金部分被來自非控股權益的220萬美元捐款所抵消。
截至2021年6月30日的6個月，用於融資活動的現金淨額為220萬美元，其中主要包括償還長期債務的1670萬美元，A系列優先股的已支付股息和承諾費840萬美元，遞延交易成本210萬美元，向非控股權益分配110萬美元，債務發行成本60萬美元，以及已支付或有對價10萬美元。用於融資活動的現金被髮行長期債務所得的2640萬美元和來自非控股權益的40萬美元的捐款部分抵消。
關鍵會計政策和估算的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表時，我們需要作出影響資產、負債、收入、費用以及或有資產和負債的相關披露的報告金額的估計和判斷。我們會持續評估我們的估計，包括與存貨、長期資產、商譽、可識別無形資產、或有對價負債及遞延所得税估值撥備有關的估計。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的適當及慣常假設作出估計，而該等假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。其中一些會計估計和假設特別敏感，因為它們對我們的綜合財務報表具有重要意義，而且未來影響它們的事件可能與編制財務報表時的假設大不相同。截至2022年6月30日，我們認為關鍵的會計估計沒有重大變化。我們的關鍵會計估計在我們的Form 10-K的2021年年度報告中有更全面的描述。
除本公司於本季度報告Form 10-Q的簡明綜合財務報表附註“重要會計政策”所述的政策外，與本公司於Form 10-K的2021年年報經審核的綜合財務報表所披露的政策相比，本公司的關鍵會計政策及估計並無重大變動。
新興成長型公司的地位
2012年4月，《2012年初創企業法案》或《就業法案》頒佈。JOBS法案第107條規定，“新興成長型公司”或EGC可以利用修訂後的1933年《證券法》或《證券法》第7(A)(2)(B)節規定的延長過渡期，以遵守新的或修訂的會計準則。因此，企業會計準則委員會可以推遲採用某些會計準則，直到這些準則適用於私營公司。Altus已選擇在我們仍為EGC期間對新的或修訂的會計準則使用延長的過渡期。
我們預計將一直是EGC，直到出現以下最早的情況：(1)我們的年收入超過10.7億美元的財年的最後一天；(2)我們符合“大型加速申報機構”資格的日期，非關聯公司持有至少7億美元的股權證券；(3)我們在之前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期；以及(4)我們首次公開募股五週年後結束的財年的最後一天。
此外，我們是S-K條例第10(F)(1)項所界定的“較小的報告公司”。我們仍將是一家規模較小的報告公司，直到本財年的最後一天：(I)在本財年第二財季結束時，我們由非關聯公司持有的股票的市值大於或等於2.5億美元，或(Ii)在最近結束的財年中，我們的年收入大於或等於1億美元，並且截至該財年第二財季結束時，由非關聯公司持有的我們股票的市值大於或等於7億美元。如果我們是一家較小的報告公司，當我們不再是一家新興的成長型公司時，我們可能會繼續依賴較小的報告公司可以獲得的某些披露要求的豁免。具體地説，作為一家較小的報告公司，我們可能會選擇在我們的Form 10-K年度報告中只公佈最近兩個財政年度的經審計財務報表，與新興成長型公司類似，較小的報告公司減少了有關高管薪酬的披露義務。
近期會計公告
對最近發佈的可能影響我們財務狀況和經營結果的會計聲明的描述，在本季度報告10-Q表中其他部分的精簡綜合財務報表的附註2中披露.
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們在正常的經營活動中面臨着各種市場風險。市場風險是指與我們的業務或現有或預測的金融或商品交易相關的市場變化可能導致的潛在損失。
利率風險
我們的未償債務有很大一部分是固定利率的(有關更多詳細信息，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分包含的簡明綜合財務報表的附註6“債務”)。然而，利率的變化產生了一個温和的風險，因為某些借款以倫敦銀行同業拆借利率加特定保證金為基礎的浮動利率計息。我們有時通過簽訂衍生工具來對衝我們在某些債務工具上的全部或部分利率敞口，從而管理我們對浮動利率債務的利率敞口。我們不會為交易或投機目的而訂立任何衍生工具。經濟狀況的變化可能導致利率上升，從而增加我們的利息支出和運營支出，並減少可用於資本投資、運營和其他目的的資金。假設我們的可變債務融資利率增加10%，不會對公司的現金、現金等價物、債務、淨收入或現金流的價值產生實質性影響。
信用風險
可能使Altus面臨嚴重集中信貸風險的金融工具主要包括現金和限制性現金。我們的投資政策要求現金和受限現金存放在高質量的金融機構，並限制任何一家發行人的信用風險。此外，我們還在認為必要時對客户的財務狀況進行持續的信用評估，通常不需要抵押品。
項目4.控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層的監督和參與下，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官，我們對截至本季度報告所涵蓋的10-Q表格所涵蓋期間結束時我們的披露控制和程序的有效性進行了評估，該術語在經修訂的《證券交易法》下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義(《交易所法案》”).
披露控制和程序旨在確保在我們的交易所法案報告中需要披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且這些信息被積累並在適當時傳達給我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官，以便及時做出關於所需披露的決定。
根據對我們披露控制和程序的評估，我們的管理層，包括我們的聯席首席執行官和首席財務官，得出結論認為，由於我們在2021年年度報告Form 10-K中披露的財務報告內部控制存在重大弱點，截至2022年6月30日，我們的披露控制和程序並不有效。
補救計劃
正如我們先前在《2021年年報》10-K表第II部分第9A項中所述，在高級管理層和我們的審計委員會的監督下，我們正在採取以下步驟，並計劃採取更多措施，以補救重大弱點的根本原因：
•我們已經採取措施，旨在彌補人才不足的實質性弱點，包括聘請更多具有適當專業知識的財務部門員工，包括一名技術會計經理、應收賬款經理和税務董事；
•我們聘請了一名SOX管理人，專門負責內部控制和組織風險評估、確定控制活動、控制文件和加強與財務報告內部控制有關的持續監測活動，以解決缺乏正式的風險評估程序的問題；以及
•我們已着手採取步驟，通過記錄財務報表結算、報告和披露過程中的程序和控制，糾正控制活動的選擇和發展的重大弱點，同時努力部署新的企業資源規劃系統，旨在提高財務報告的準確性和控制。新的系統增強和活動旨在使我們能夠
擴大我們對支持財務報告的信息的內部審查的範圍和質量，並正式確定和加強我們的內部控制程序。
我們不能向你保證，我們迄今已經採取並正在繼續執行的措施將足以彌補我們已查明的重大弱點或避免未來可能出現的重大弱點。
財務報告內部控制的變化
如上所述，我們實施了某些措施，以彌補我們在財務報告內部控制的設計和運作中發現的重大弱點。此外，在截至2022年6月30日的六個月內，我們已經完成了會計制度的實施，這使得財務報表的結算過程更加高效。除上述措施外，截至2022年6月30日止六個月內，我們對財務報告的內部控制並無發生重大影響或合理地可能會對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變動。
第II部分--其他資料
項目1.法律訴訟
本公司不時參與多項索償及政府訴訟，而這些索償及政府訴訟是與本公司業務有關的普通、例行事項。此外，在正常的業務過程中，公司會定期與供應商和客户發生糾紛。所有目前懸而未決的事項預計不會對公司的財務狀況或經營結果產生重大不利影響，無論是個別的還是總體的。
第1A項。風險因素
我們的風險因素沒有發生重大變化，正如我們之前在Form 10-K的2021年年度報告中披露的那樣。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
於2022年5月31日和2022年6月15日，本公司分別簽訂了私下協商的權證交換協議(交換協議“)持有本公司尚未贖回認股權證的人數有限。根據交易所協議，本公司同意向可贖回認股權證持有人發行合共1,067,417股A類普通股，以換取交出及註銷合共4,447,555份可贖回認股權證。本公司發行普通股以換取交出及取消可贖回認股權證，乃依據證券法第3(A)(9)條的豁免登記而作出。緊接交換前，可贖回認股權證根據交換普通股的交易價格重新計量至公允價值，導致重新計量公允價值收益410萬美元。在截至2022年6月30日的六個月簡明綜合經營報表中的營業收入內，以及730萬美元的可贖回認股權證負債，這些債務隨後在截至2022年6月30日的精簡綜合資產負債表中重新歸類為額外的實收資本。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
| | | | | | | | |
| 證物編號： | | 描述 |
| 31.1* | | 根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對聯席首席執行官的認證 |
| 31.2* | | 根據依照2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對聯席首席執行官的認證 |
| 31.3* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條對首席財務官的證明 |
| 32** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節對聯席首席執行官和首席財務官的認證 |
| 101.INS | | XBRL實例文檔-實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為它的標籤嵌入在內聯XBRL文檔中。 |
| 101.SCH | | XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL | | XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.DEF | | XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| 101.LAB | | XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE | | XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入在內聯XBRL文檔中)。 |
*隨函存檔
**隨信提供
簽名
根據修訂後的1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的以下籤署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | |
| 日期：2022年8月15日 | 發信人： | /s/Gregg J.Felton |
| 姓名： | 格雷格·J·費爾頓 |
| 標題： | 聯席首席執行官 |
| | | | | | | | |
| 日期：2022年8月15日 | 發信人： | /s/拉爾斯·R·諾雷爾 |
| 姓名： | 拉爾斯·R·諾雷爾 |
| 標題： | 聯席首席執行官 |
| | | | | | | | |
| 日期：2022年8月15日 | 發信人： | /s/達斯汀·L·韋伯 |
| 姓名： | 達斯汀·L·韋伯 |
| 標題： | 首席財務官 |