Njmc_10q.htm

 

美國

美國證券交易委員會

華盛頓特區，20549

 

表格10-Q

 

(標記一)

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告

 

 

 

截至本季度末June 30, 2022

或

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告

 

 

 

由_至_的過渡期

 

委託文檔號000-28837

 

愛達荷州戰略資源公司

(小企業發行人在其章程中的名稱)

 

愛達荷州

 

82-0490295

(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)

 

(税務局僱主身分證號碼)

 

第三街北201號, 達倫的心, ID號83814

(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)

 

(208) 625-9001

註冊人的電話號碼，包括區號

 

根據該法第12(G)條登記的證券：

 

每個班級的標題

交易代碼

註冊的每個交易所的名稱

普通股，面值0.00美元

IDR

紐約證券交易所美國證券交易所

 

檢查發行人(1)是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了《交易所法案》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交和張貼此類文件的較短時間內)以電子方式提交併張貼在其公司網站上(如果有)，根據S-T條例(本章232.405節)第405條要求提交和張貼的每個交互數據文件。是 ☒ No ☐

 

用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。見《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義：

 

大型加速文件服務器

☐

加速文件管理器

☐

非加速文件管理器

☒

小型報表公司

☒

 

 

新興成長型公司

☐

 

複選標記表示註冊人是否為空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)：是☐ No ☒

 

僅適用於公司發行人：

 

2022年8月1日，11,985,747註冊人的普通股已發行。

 

 

 

 

愛達荷州戰略資源公司

Form 10-Q季度報告

對於季度期間

截至2022年6月30日

 

目錄

 

第一部分-財務信息

 

3

 

 

 

 

 

 

第一項：

合併財務報表

 

3

 

 

 

 

 

 

第二項：

管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析

 

15

 

 

 

 

 

 

第三項：

關於市場風險的定量和定性披露

 

19

 

 

 

 

 

 

第四項：

控制和程序

 

19

 

 

 

 

 

 

第二部分--其他資料

 

20

 

 

 

 

 

 

第1項。

法律訴訟

 

20

 

 

 

 

 

 

第二項。

未登記的股權證券的銷售和收益的使用。

 

20

 

 

 

 

 

 

第三項。

高級證券違約

 

20

 

 

 

 

 

 

第四項。

煤礦安全信息披露

 

20

 

 

 

 

 

 

第五項。

其他信息

 

20

 

 

 

 

 

 

第六項。

陳列品

 

21

 

 

 
2

目錄表

 

第一部分-財務信息

 

項目1：合併財務報表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併資產負債表(未經審計)

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

資產

 

 

 

 

 

 

流動資產：

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物

 

$3,133,623

 

 

$1,976,518

 

黃金銷售應收賬款

 

 

734,594

 

 

 

408,187

 

盤存

 

 

646,302

 

 

 

213,722

 

合資企業應收賬款

 

 

2,909

 

 

 

4,442

 

其他流動資產

 

 

561,694

 

 

 

334,443

 

流動資產總額

 

 

5,079,122

 

 

 

2,937,312

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

財產、廠房和設備，扣除累計折舊後的淨額

 

 

8,553,696

 

 

 

8,255,961

 

礦物屬性，累計攤銷後的淨額

 

 

6,319,404

 

 

 

5,843,186

 

對鹿皮的投資

 

 

333,399

 

 

 

332,728

 

對合資企業的投資

 

 

435,000

 

 

 

435,000

 

復墾債券

 

 

321,120

 

 

 

103,320

 

存款

 

 

140,222

 

 

 

11,694

 

總資產

 

$21,181,963

 

 

$17,919,201

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

負債和股東權益

 

 

 

 

 

 

 

 

流動負債：

 

 

 

 

 

 

 

 

應付賬款和應計費用

 

$713,517

 

 

$647,218

 

應計薪資及相關薪資支出

 

 

217,622

 

 

 

174,110

 

應付票據關聯方，本期部分

 

 

11,376

 

 

 

10,543

 

應付票據，本期部分

 

 

743,589

 

 

 

664,153

 

小企業管理局貸款，本期部分

 

 

1,813

 

 

 

2,469

 

流動負債總額

 

 

1,687,917

 

 

 

1,498,493

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

資產報廢債務

 

 

254,596

 

 

 

172,348

 

長期應付票據關聯方

 

 

84,727

 

 

 

106,068

 

可轉債

 

 

-

 

 

 

1,950,000

 

長期應付票據

 

 

1,106,230

 

 

 

961,748

 

小企業管理局長期貸款

 

 

160,393

 

 

 

166,742

 

長期負債總額

 

 

1,605,946

 

 

 

3,356,906

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債

 

 

3,293,863

 

 

 

4,855,399

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

承諾(附註11)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股東權益：

 

 

 

 

 

 

 

 

優先股，沒有面值，1,000,000授權股份；無已發行或已發行股份

 

 

-

 

 

 

-

 

普通股，沒有面值，200,000,000授權股份；2022年6月30日-11,985,747和2021年12月31日-10,940,969已發行及已發行股份

 

 

32,133,342

 

 

 

26,004,756

 

累計赤字

 

 

(17,107,155)

 

 

(15,832,955)

愛達荷州戰略資源公司股東權益總額

 

 

15,026,187

 

 

 

10,171,801

 

非控制性權益

 

 

2,861,913

 

 

 

2,892,001

 

股東權益總額

 

 

17,888,100

 

 

 

13,063,802

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總負債和股東權益

 

$21,181,963

 

 

$17,919,201

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

 
3

目錄表

 

 

愛達荷州戰略資源公司

合併業務報表(未經審計)

截至以下三個月和六個月的期間

 

 

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

 

 

三

月份

 

 

六

月份

 

 

三

月份

 

 

六

月份

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

產品銷售量

 

$2,358,492

 

 

$4,402,909

 

 

$2,180,232

 

 

$3,766,859

 

總收入

 

 

2,358,492

 

 

 

4,402,909

 

 

 

2,180,232

 

 

 

3,766,859

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售成本：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

銷售成本和其他直接生產成本

 

 

2,109,129

 

 

 

3,617,195

 

 

 

1,622,606

 

 

 

3,097,841

 

折舊及攤銷

 

 

241,906

 

 

 

472,115

 

 

 

195,377

 

 

 

378,173

 

銷售總成本

 

 

2,351,035

 

 

 

4,089,310

 

 

 

1,817,983

 

 

 

3,476,014

 

毛利

 

 

7,457

 

 

 

313,599

 

 

 

362,249

 

 

 

290,845

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他運營費用：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

探索

 

 

386,781

 

 

 

782,905

 

 

 

208,170

 

 

 

925,877

 

管理

 

 

53,484

 

 

 

108,373

 

 

 

55,331

 

 

 

256,391

 

專業服務

 

 

136,035

 

 

 

216,018

 

 

 

43,430

 

 

 

166,081

 

一般和行政

 

 

273,977

 

 

 

475,289

 

 

 

136,007

 

 

 

649,842

 

設備處置損失

 

 

3,901

 

 

 

3,901

 

 

 

-

 

 

 

-

 

其他運營費用合計

 

 

854,178

 

 

 

1,586,486

 

 

 

442,938

 

 

 

1,998,191

 

營業虧損

 

 

(846,721)

 

 

(1,272,887)

 

 

(80,689)

 

 

(1,707,346)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他(收入)支出：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資鹿皮的權益收益

 

 

(339)

 

 

(670)

 

 

-

 

 

 

-

 

木材收入扣除成本的淨額

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(735)

 

 

(4,338)

從SBA貸款的寬免中獲益

 

 

(10,000)

 

 

(10,000)

 

 

-

 

 

 

-

 

利息收入

 

 

(31)

 

 

(556)

 

 

(32)

 

 

(123)

利息支出

 

 

15,898

 

 

 

63,657

 

 

 

60,846

 

 

 

100,287

 

其他費用合計

 

 

5,528

 

 

 

52,431

 

 

 

60,079

 

 

 

95,826

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

 

(852,249)

 

 

(1,325,318)

 

 

(140,768)

 

 

(1,803,172)

非控股權益應佔淨虧損

 

 

(33,651)

 

 

(51,118)

 

 

(31,580)

 

 

(47,497)

愛達荷州戰略資源公司的淨虧損

 

$(818,598)

 

$(1,274,200)

 

$(109,188)

 

$(1,755,675)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

普通股每股淨虧損--基本虧損和攤薄虧損

 

$(0.07)

 

$(0.11)

 

$(0.01)

 

$(0.18)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

加權平均已發行普通股-基本普通股和稀釋普通股

 

 

11,801,664

 

 

 

11,496,352

 

 

 

9,929,715

 

 

 

9,881,835

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

 
4

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併股東權益變動表(未經審計)

截至2022年和2021年6月30日止的三個月和六個月期間

 

 

 

普通股

股票

 

 

普通股

金額

 

 

累計

赤字

歸因於

愛達荷州戰略

Resources，Inc.

 

 

非控制性

利息

 

 

股東的

權益

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額2021年1月1日

 

 

9,826,665

 

 

$20,986,062

 

 

$(12,672,786)

 

$2,950,888

 

 

$11,264,164

 

來自Mill合資公司非控股權益的貢獻

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,469

 

 

 

2,469

 

發行服務普通股

 

 

714

 

 

 

2,300

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,300

 

向管理層、董事和員工發佈期權

 

 

-

 

 

 

604,571

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

604,571

 

為服務發出的選擇權

 

 

-

 

 

 

9,860

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

9,860

 

發行普通股以行使無現金期權

 

 

28,196

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,646,487)

 

 

(15,917)

 

 

(1,662,404)

餘額2021年3月31日

 

 

9,855,575

 

 

$21,602,793

 

 

$(14,319,273)

 

$2,937,440

 

 

$10,220,960

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自Mill合資公司非控股權益的貢獻

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$17,459

 

 

$17,459

 

發行服務普通股

 

 

1,071

 

 

 

4,200

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

4,200

 

發行普通股以換取已行使的認股權證

 

 

19,841

 

 

 

50,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

50,000

 

發行普通股以行使無現金期權

 

 

3,571

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

將可轉換債券轉換為普通股

 

 

291,667

 

 

 

735,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

735,000

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(109,188)

 

 

(31,580)

 

 

(140,768)

餘額2021年6月30日

 

 

10,171,725

 

 

$22,391,993

 

 

$(14,428,461)

 

$2,923,319

 

 

$10,886,851

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

餘額2022年1月1日

 

 

10,940,969

 

 

$26,004,756

 

 

$(15,832,955)

 

$2,892,001

 

 

$13,063,802

 

來自Mill合資公司非控股權益的貢獻

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,828

 

 

 

2,828

 

發行普通股換取現金，扣除發行成本

 

 

360,134

 

 

 

2,701,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,701,000

 

發行服務普通股

 

 

3,572

 

 

 

32,326

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

32,326

 

發行普通股以換取已行使的認股權證

 

 

23,057

 

 

 

68,006

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

68,006

 

發行普通股以行使無現金期權

 

 

28,981

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

將可轉換債券轉換為普通股

 

 

392,866

 

 

 

1,950,000

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

1,950,000

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(455,602)

 

 

(17,467)

 

 

(473,069)

餘額2022年3月31日

 

 

11,749,579

 

 

$30,756,088

 

 

$(16,288,557)

 

$2,877,362

 

 

$17,344,893

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

來自Mill合資公司非控股權益的貢獻

 

 

-

 

 

$-

 

 

$-

 

 

$18,202

 

 

$18,202

 

發行普通股換取現金，扣除發行成本

 

 

138,665

 

 

 

980,107

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

980,107

 

發行普通股以換取已行使的認股權證

 

 

70,919

 

 

 

397,147

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

397,147

 

發行普通股以行使無現金期權

 

 

26,584

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

淨虧損

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(818,598)

 

 

(33,651)

 

 

(852,249)

餘額2022年6月30日

 

 

11,985,747

 

 

$32,133,342

 

 

$(17,107,155)

 

$2,861,913

 

 

$17,888,100

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

 
5

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併現金流量表(未經審計)

截至2022年6月30日和2021年6月30日止的六個月期間

 

 

 

6月30日，

 

 

 

2022

 

 

2021

 

經營活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

淨虧損

 

$(1,325,318)

 

$(1,803,172)

對淨虧損與經營活動使用的現金淨額進行調整：

 

 

 

 

 

 

 

 

折舊及攤銷

 

 

472,115

 

 

 

378,173

 

設備處置損失

 

 

3,901

 

 

 

-

 

資產報廢債務的增加

 

 

5,069

 

 

 

5,035

 

基於股票的薪酬

 

 

-

 

 

 

614,431

 

發行服務普通股

 

 

32,326

 

 

 

6,500

 

從SBA貸款的寬免中獲益

 

 

(10,000)

 

 

-

 

投資鹿皮的權益收益

 

 

(671)

 

 

-

 

營業資產和負債變動：

 

 

 

 

 

 

 

 

黃金銷售應收賬款

 

 

(326,407)

 

 

1,194

 

盤存

 

 

(432,580)

 

 

108,896

 

合資企業應收賬款

 

 

1,533

 

 

 

1,712

 

其他流動資產

 

 

(227,251)

 

 

(35,042)

應付賬款和應計費用

 

 

69,295

 

 

 

(49,864)

應計薪資及相關薪資支出

 

 

43,512

 

 

 

9,555

 

經營活動使用的現金淨額

 

 

(1,694,476)

 

 

(762,582)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投資活動產生的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

購買房產、廠房和設備

 

 

(229,763)

 

 

(249,328)

設備押金

 

 

(32,528)

 

 

(21,829)

購買填海債券

 

 

(217,800)

 

 

-

 

礦物權的附加物

 

 

(408,913)

 

 

(2,063,742)

投資活動使用的現金淨額

 

 

(889,004)

 

 

(2,334,899)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

融資活動的現金流：

 

 

 

 

 

 

 

 

出售普通股和認股權證所得款項扣除發行成本

 

 

3,681,107

 

 

 

-

 

行使普通股認股權證所得款項

 

 

465,153

 

 

 

50,000

 

應付票據的本金支付

 

 

(406,197)

 

 

(249,449)

應付票據本金付款，關聯方

 

 

(20,508)

 

 

(18,262)

發行可轉換債券

 

 

-

 

 

 

1,750,000

 

非控股權益的貢獻

 

 

21,030

 

 

 

19,928

 

融資活動提供的現金淨額

 

 

3,740,585

 

 

 

1,552,217

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

現金和現金等價物淨變化

 

 

1,157,105

 

 

 

(1,545,264)

期初現金及現金等價物

 

 

1,976,518

 

 

 

2,539,945

 

期末現金和現金等價物

 

$3,133,623

 

 

$994,681

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

非現金投資和融資活動：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

申請購買的設備保證金

 

$96,000

 

 

 

-

 

購買設備和土地的應付票據

 

$630,115

 

 

$1,130,143

 

將可轉換債券轉換為普通股

 

$1,950,000

 

 

$735,000

 

 

附註是這些合併財務報表的組成部分。

 

 
6

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

1.公司與重大會計政策

 

這些未經審計的中期綜合財務報表是由愛達荷州戰略資源公司(IDR)(“本公司”)的管理層根據美國公認的中期財務信息會計原則編制的。因此，它們不包括普遍接受的會計原則所要求的完整合並財務報表的所有資料和腳註。本公司管理層認為，中期綜合財務報表的公允報表所需的所有調整(僅包括正常經常性應計項目)均已包括在內。

 

按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制財務報表，需要使用影響報告的資產和負債額、披露截至財務報表公佈之日已知存在的或有資產和負債以及報告期內報告的收入和費用數額的估計和假設。與這些估計和假設有關的不確定性是公司財務報表編制過程中固有的；因此，實際結果可能與這些估計和假設不同，這可能對公司財務狀況和經營結果的報告金額產生重大影響。截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表截至2022年12月31日的全年的預期結果。

 

2021年12月6日，新澤西礦業公司更名為愛達荷州戰略資源公司，同時最終確定了普通股的1比14反向股票拆分經股東於2021年10月6日召開的股東特別大會上批准。在反向股票拆分之日，每十四(14)股新澤西礦業公司的股票被自動轉換為一股愛達荷州戰略資源公司的已發行流通股，每股面值不變。

 

欲瞭解更多信息，請參考公司提交給美國證券交易委員會的截至2021年12月31日的經審計的綜合財務報表中的財務報表及其腳註。

 

合併原則

 

綜合財務報表包括本公司及其持有多數股權的附屬公司--新澤西磨坊合資公司(“NJMJV”)的賬目。公司間賬户和交易被取消。其他投資者擁有的實體部分在合併資產負債表和經營報表中作為非控股權益列示。

 

收入確認

 

黃金收入確認和應收賬款-直接出售給客户的黃金銷售在完成履約義務並將產品控制權移交給客户後計入收入和應收賬款。就精礦銷售而言，履行責任已獲履行，交易價格可予合理估計，收入一般於裝運時按預期結算月份的估計遠期價格確認。由於從裝運到客户所經過的時間以及與客户的最終結算，我們精礦的銷售結算價格是估計的。先前記錄的銷售及應收賬款按估計結算金屬價格調整，直至客户最終結算為止。對於多雷和多雷金屬的銷售，履行履約義務，知道交易價格，並在精煉商將商定的金屬數量的控制權移交給客户時確認收入。

 

精礦運輸的應收銷售和應收賬款計入客户的處理費用、精煉費用、冶煉損失費用和與客户協商的其他費用後入賬。費用是根據合同條款在精礦發貨時估計的，實際費用通常與估計值沒有實質性差異。客户收取的成本包括每噸精礦的固定成本和價格自動上升。與銷售多利和多利金屬相關的精煉、銷售和運輸成本在發生時計入銷售成本。有關我們產品銷售的更多信息，請參閲附註4。

 

其他收入確認-當合同規定的履約義務和木材控制權的轉讓均已完成時，才確認來自採伐原木的收入。在該公司礦產上發現的木材銷售不是正常業務的一部分。

 

盤存

 

存貨按全部生產成本或基於當前金屬價格的估計可變現淨值中的較低者列報。成本包括採礦、運輸和碾磨成本，包括與運營相關的管理費用、折舊、損耗和攤銷。成本根據礦石在生產過程中所處的階段進行分配。物資庫存按成本或估計可變現淨值中的較低者列報。

 

 
7

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

1.公司及重要會計政策(續)

 

礦山勘探開發成本

 

在勘探成本發生的期間，公司將按此方式支出勘探成本。一旦本公司確定礦石儲量，即基於確定礦體是否可以經濟開發，礦山開發階段即開始。在開發階段發生的支出被資本化為遞延開發成本，幷包括漂移、坡道和基礎設施等成本。改善、改變或修復主要開發資產的成本也被資本化，這些資產顯著延長了這些資產的壽命、增加了容量或提高了這些資產的效率或安全性。當礦石儲量的生產階段開始時，開發階段結束。遞延開發成本的攤銷是根據估計的可開採礦物盎司，採用生產單位法在經營預期壽命內計算的。

 

公允價值計量

 

當被要求按公允價值計量資產或負債時，本公司使用基於所用投入的獨立、客觀證據水平的公允價值等級。本公司決定公允價值體系中公允價值計量的整體水平。公允價值層次結構內的分類基於對公允價值計量有重要意義的最低投入水平。對於相同的資產或負債，第一級使用活躍市場的報價，第二級使用其他重要的可觀察到的投入，第三級使用重要的不可觀察的投入。計入收益的當期損益總額可歸因於與報告日期仍持有的資產和負債有關的未實現損益的變化。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司沒有需要按公允價值經常性計量的資產或負債。

 

合資企業投資會計與權益法投資

 

對合資企業的投資

 

對於本公司持有表決權50%以上並具有重大影響力的合資企業，以非控股權益的方式合併。在確定是否存在重大影響時，公司將考慮其對決策的參與和在合資企業管理委員會中的代表性。

 

對於本公司沒有共同控制權或重大影響的合資企業，採用成本法。對於雙方共同控制的合資企業，採用權益法，將本公司在合資企業中應佔的損益計入經營報表，作為合資企業的收益及其在其中的投資進行類似金額的調整。本公司定期評估其在合資企業的投資減值。如果管理層確定公允價值的下降不是暫時的，它將減記投資並將減值計入運營。

 

權益法投資

 

對本公司有能力施加重大影響但不具有控制權的公司和合資企業的投資，按權益會計方法入賬。在確定是否存在重大影響時，公司將考慮其參與決策和在理事機構中的代表性。根據權益會計法，我們在被投資方淨收益或虧損中的份額計入綜合經營報表中的淨收益(虧損)。當事件或環境變化顯示權益法投資之賬面值可能減值時，我們便會評估權益法投資。如果權益法投資價值的下降被確定為非暫時性的，損失將計入當期收益。在2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有的37%鹿皮金銀普通股，Inc.採用權益法核算(附註10)。

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司對每項合資企業和權益法投資的所有權百分比和會計方法如下：

 

 

 

June 30, 2022

 

2021年12月31日

 

合資企業

 

%所有權

 

 

有重大影響嗎？

 

會計核算方法

 

%所有權

 

 

有重大影響嗎？

 

會計核算方法

 

NJMJV

 

 

65%

 

是

 

已整合

 

 

65%

 

是

 

已整合

 

巴特高地合資企業(“BHJV”)

 

 

50%

 

不是

 

成本

 

 

50%

 

不是

 

成本

 

鹿皮金銀

 

 

37%

 

是

 

權益

 

 

37%

 

是

 

權益

 

 

重新分類

 

某些前期金額已重新分類，以符合2022年財務報表的列報方式。如先前報告的那樣，重新分類對淨虧損、股東權益或現金流沒有影響。

 

 
8

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

1.公司及重要會計政策(續)

 

新會計公告

 

採用的會計準則更新-輸入2020年8月，FASB發佈了ASU不是的。 2020-06 債務和可轉換債務及其他選擇(小主題470-20)和衍生工具和套期保值--實體自身權益的合同(小主題815-40)：可轉換票據和合同在實體自身權益中的會計處理。這一更新是為了解決由於對某些具有負債和權益特徵的金融工具適用普遍接受的會計原則所產生的複雜性而確定的問題。此更新在以下財年開始時有效2021年12月15日，包括在這些財政年度內的過渡期，並允許及早採用。2022年1月1日通過的這一更新並未對我們的合併財務報表產生實質性影響。

 

2.持續經營的企業

 

該公司目前正在黃金胸礦的露天和地下生產。過去，該公司曾成功地通過出售普通股、遠期黃金合同和債務籌集所需資本。由於其計劃的生產、股權出售和潛在的債務借款或重組，管理層相信來自運營的現金流和現有現金足以開展計劃的運營並履行未來12個月的合同義務。

 

3.庫存

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的庫存如下：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

精礦庫存

 

 

 

 

 

 

正在進行中

 

$208,774

 

 

$41,082

 

成品

 

 

14,125

 

 

 

97,074

 

精礦總庫存

 

 

222,899

 

 

 

138,156

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

用品庫存

 

 

 

 

 

 

 

 

礦用零部件和用品

 

 

244,363

 

 

 

54,998

 

磨機零件和用品

 

 

103,139

 

 

 

20,568

 

巖心鑽探用品和材料

 

 

75,901

 

 

 

-

 

總供應品庫存

 

 

423,403

 

 

 

75,566

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

總計

 

$646,302

 

 

$213,722

 

 

存貨的賬面價值是根據成本或可變現淨值中的較低者在每個期間確定的。2022年6月30日和12月31日，2021年金精礦按成本價運輸。

 

4.產品的銷售

 

我們的產品既包括出售給單一經紀商(H&H金屬)的黃金浮選精礦，也包括我們出售給貴金屬精煉廠的名為Doré的未經精煉的金銀產品。截至2022年6月30日，已售出但尚未最終結算的金屬總計2568盎司黃金，這些金屬可能會受到未來價格變化的影響。本公司已收到出售這些盎司的臨時付款，剩餘款項反映在應收黃金銷售中。截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，按金屬類型劃分的產品銷售額如下：

 

 

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

 

 

三個月

 

 

六個月

 

 

三個月

 

 

六個月

 

黃金

 

$2,547,096

 

 

$4,730,119

 

 

$2,296,378

 

 

$4,010,102

 

白銀

 

 

3,517

 

 

 

6,958

 

 

 

9,103

 

 

 

13,424

 

減去：冶煉和煉油費用

 

 

(192,121)

 

 

(334,168)

 

 

(125,249)

 

 

(256,667)

總計

 

$2,358,492

 

 

 

4,402,909

 

 

$2,180,232

 

 

 

3,766,859

 

 

截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，按重要產品類型劃分的銷售額如下：

 

 

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

 

 

三個月

 

 

六個月

 

 

三個月

 

 

六個月

 

向H&H金屬公司銷售精礦

 

$2,054,876

 

 

$4,099,293

 

 

$2,180,232

 

 

$3,690,351

 

向煉油廠出售DORE

 

 

303,616

 

 

 

303,616

 

 

 

-

 

 

 

76,508

 

總計

 

$2,358,492

 

 

$4,402,909

 

 

$2,180,232

 

 

$3,766,859

 

 

在2022年6月30日和2021年12月31日，我們與客户合同相關的黃金銷售應收餘額為$734,594及$408,187分別只包括H&H金屬公司的應付金額。對於可疑的帳目是不允許的。

 

 
9

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

5.關聯方交易

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，本公司向關聯方支付了以下應付票據：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

Ophir Holdings LLC，一家由公司兩名高管擁有的公司，利息3.99%，2024年2月每月還款1,250美元，氣球付款76,887美元。

 

$96,103

 

 

$116,611

 

總計

 

 

96,103

 

 

 

116,611

 

當前部分

 

 

(11,376)

 

 

(10,543)

長期部分

 

$84,727

 

 

$106,068

 

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，沒有應付關聯方的應計利息。截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月的關聯方利息支出如下。

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

三個月

 

 

六個月

 

 

三個月

 

 

六個月

 

$

1,027

 

 

$2,157

 

 

$2,133

 

 

$4,402

 

 

本公司按月向某些關聯方租賃辦公用房。$1,500每月支付給NP Depot，這是公司的總裁約翰·斯沃洛擁有的一家公司。根據這些短期租賃安排支付的款項計入綜合業務報表的一般費用和行政費用，如下：

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

三個月

 

 

六個月

 

 

三個月

 

 

六個月

 

$

6,217

 

 

$12,434

 

 

$6,210

 

 

$12,427

 

 

6.合資企業

 

新澤西磨坊合資協議

 

該公司擁有新澤西磨坊合資企業(JV)65%的股份，並在其運營中具有重大影響力。因此，該合資企業與非控股權益的列報一起計入合併財務報表。於2022年6月30日及2021年12月31日，與另一合資公司(“新月”)的應收賬款為#美元2,909及$4,442分別用於合營協議中定義的分攤運營成本。

 

Bute Highland JV，LLC(“BHJV”)

 

於二零一六年一月二十九日，本公司以225,000美元現金及3,000,000股價值210,000美元之本公司普通股限制性股份向Timberline Resources Corporation收購Butte Highland JV，LLC(“BHJV”)50%權益，總代價為435,000美元。高地礦業有限責任公司(“高地”)是合資企業的另一個50%的所有者和管理人。根據協議，高地將為未來所有項目勘探和礦山開發成本提供資金。該協議規定，Highland是BHJV的經理，並將管理BHJV，直到所有礦山開發成本從未來礦山生產所得中減去200萬美元分配給Highland。本公司已確定，由於其目前對合資企業的活動沒有重大影響，因此其投資按成本計算。

 

7.每股收益

 

於截至2022年6月30日及2021年6月30日止三個月及六個月期間，包括已發行股票期權(附註14)、認股權證(附註13)及可轉換債務(附註15)在內的潛在攤薄股份不包括在每股攤薄虧損的計算範圍內，因為該等股份於該等期間的淨虧損屬反攤薄性質。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，由於每股攤薄收益的影響是反攤薄的，因此在計算稀釋後每股收益時不包括潛在的攤薄普通股等價物如下：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

6月30日，

2021

 

股票期權

 

 

405,384

 

 

 

394,643

 

股票認購權證

 

 

562,263

 

 

 

406,947

 

可轉債

 

 

-

 

 

 

432,540

 

總計

 

 

967,647

 

 

 

1,234,130

 

 

 
10

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

8.財產、廠房和設備

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日的財產、廠房和設備包括：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

磨機

 

 

 

 

 

 

土地

 

$225,289

 

 

$225,289

 

建房

 

 

536,193

 

 

 

536,193

 

裝備

 

 

4,192,940

 

 

 

4,192,940

 

 

 

 

4,954,422

 

 

 

4,954,422

 

減去累計折舊

 

 

(1,173,429)

 

 

(1,085,730)

總磨機

 

 

3,780,993

 

 

 

3,868,692

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

建築和設備

 

 

 

 

 

 

 

 

建築物

 

 

337,859

 

 

 

324,075

 

裝備

 

 

5,374,798

 

 

 

5,042,915

 

 

 

 

5,712,657

 

 

 

5,366,990

 

減去累計折舊

 

 

(2,217,709)

 

 

(1,847,191)

總建築和設備

 

 

3,494,948

 

 

 

3,519,799

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

土地

 

 

 

 

 

 

 

 

熊溪

 

 

266,934

 

 

 

266,934

 

鞠躬

 

 

230,449

 

 

 

230,449

 

東方之星

 

 

250,817

 

 

 

250,817

 

吉利格

 

 

79,137

 

 

 

79,137

 

高水位

 

 

40,133

 

 

 

40,133

 

三文魚大廈

 

 

410,285

 

 

 

-

 

總土地面積

 

 

1,277,755

 

 

 

867,470

 

總計

 

$8,553,696

 

 

$8,255,961

 

 

2022年第二季度，愛達荷州薩蒙市以美元的價格購買了一棟辦公/倉庫大樓。100,000現金和一張金額為#美元的應付票據。310,285以供該公司在該地區勘探其稀土資產時使用。

 

9.礦物特性

 

2022年6月30日和2021年12月31日的礦物屬性包括：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

金胸

 

 

 

 

 

 

礦物性

 

$1,590,525

 

 

$1,577,669

 

基礎設施

 

 

1,441,542

 

 

 

1,056,037

 

全金胸膛

 

 

3,032,067

 

 

 

2,633,706

 

新澤西

 

 

336,020

 

 

 

248,289

 

麥金利-君主

 

 

200,000

 

 

 

200,000

 

巴特·波託西

 

 

274,440

 

 

 

274,440

 

赤木峽谷

 

 

2,473,066

 

 

 

2,473,066

 

帕克銅礦

 

 

78,000

 

 

 

78,000

 

累計攤銷較少

 

 

(74,189)

 

 

(64,315)

總計

 

$6,319,404

 

 

$5,843,186

 

 

於截至2022年及2021年6月30日止三個月及六個月期間，利息開支與黃金箱的匝道通道項目相關的資本化如下。

 

June 30, 2022

 

 

June 30, 2021

 

三個月

 

 

六個月

 

 

三個月

 

 

六個月

 

$

7,914

 

 

$20,917

 

 

$16,330

 

 

$26,516

 

 

 
11

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

10.對鹿皮的投資

 

2021年8月，公司以45,940股公司普通股換取22該公司在協議簽署之日(2021年8月18日)的收盤價被記錄為該物業的成本基礎。2021年10月，該公司又交換了一份30,358公司普通股換取額外的15鹿皮的百分比。本公司於換股當日(2021年10月15日)的收市價被記錄為增加投資的成本基礎。對Buckkin的這項投資是使用權益法核算的，並導致在投資中確認權益收入#美元。339及$671截至2022年6月30日的三個月和六個月期間。該公司每年支付#美元。12,000根據一份涵蓋218英畝專利採礦權的租約，向鹿皮公司出售。截至2022年6月30日，公司持有37佔鹿皮公司流通股的百分比。

 

11.應付票據

 

截至2022年6月30日和2021年12月31日，應付票據如下：

 

 

 

6月30日，

2022

 

 

十二月三十一日，

2021

 

愛達荷州薩蒙的大樓，60個月期應付票據，7.002027年6月之前按月支付利息的百分比，每月支付$2,5002027年7月的氣球付款為260,886美元

 

$310,285

 

 

$-

 

Resimin Muki Bolter，36個月應付票據，7.002025年1月之前按月支付利息的百分比，每月支付$827

 

 

23,398

 

 

 

-

 

Paus 2年。LHD，48個月應付票據，4.782024年9月之前應支付的利率，每月支付$5,181

 

 

136,994

 

 

 

164,422

 

Paus 2年。LHD，60個月應付票據，3.452024年7月之前應支付的利率，每月支付$4,847

 

 

116,754

 

 

 

143,547

 

壓縮機，48個月應付票據，5.252022年1月之前按月支付的利率，每月支付$813

 

 

-

 

 

 

410

 

承運，36個月期應付票據，4.52024年6月之前按月支付的利率，每月支付$627

 

 

14,360

 

 

 

17,752

 

承運，36個月期應付票據，4.52024年2月之前按月支付的利率，每月支付$303

 

 

5,835

 

 

 

7,501

 

Atlas Copco裝載機，60個月期應付票據，10.52023年6月之前按月支付的利率，每月支付$3,550

 

 

40,264

 

 

 

58,866

 

山特維克LH203 LHD，36個月應付票據，4.52027年5月之前按月支付利息的百分比，每月支付$10,352

 

 

227,707

 

 

 

283,955

 

斗山壓縮機，36個月期應付票據，6.992024年7月之前按月支付利息的百分比，每月支付$602

 

 

13,997

 

 

 

17,064

 

卡特彼勒306挖掘機，48個月應付票據，4.62024年11月之前按月支付利息的百分比，每月支付$1,512

 

 

41,410

 

 

 

49,421

 

卡特彼勒938裝載機，60個月期應付票據，6.82023年8月之前按月支付的利率，每月支付$3,751

 

 

50,346

 

 

 

70,734

 

卡特彼勒R1600 LHD，48個月應付票據，4.5截至2025年1月的應付利率%，每月支付$17,125

 

 

500,249

 

 

 

590,535

 

卡特彼勒AD22地下卡車，48個月應付票據，6.45截至2023年6月的應付利率%，每月支付$12,979

 

 

150,160

 

 

 

221,694

 

2022年道奇公羊，75個月應付票據，5.992028年6月之前按月支付的利率，每月支付$1,152

 

 

69,539

 

 

 

-

 

2016道奇公羊，75個月應付票據，5.992028年6月之前按月支付的利率，每月支付$1,190

 

 

71,808

 

 

 

-

 

兩次運輸，36個月期應付票據，6.32025年5月之前按月支付的利率，每月支付$1,515

 

 

48,366

 

 

 

-

 

承運，36個月期應付票據，6.32025年6月之前按月支付的利率，每月支付$866

 

 

28,347

 

 

 

-

 

應付票據總額

 

 

1,849,819

 

 

 

1,625,901

 

在一年內到期

 

 

743,589

 

 

 

664,153

 

一年後到期

 

$1,106,230

 

 

$961,748

 

 

 
12

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

11.應付票據(續)

 

所有紙幣都以與每張紙幣相關的財產或設備為抵押。2022年6月30日應付票據的未來本金支付如下：

 

截至6月30日的12個月，

 

 

 

2023

 

$743,589

 

2024

 

 

530,561

 

2025

 

 

215,942

 

2026

 

 

34,689

 

2027

 

 

297,825

 

2028

 

 

27,213

 

總計

 

$1,849,819

 

 

12.小企業管理局貸款及助學金

 

在2020年第二季度，該公司獲得了一筆#美元的貸款149,900根據《小企業法》第7(B)條。這筆貸款的形式是2020年5月16日的票據，2050年5月16日到期，利率為3.75年利率。付款金額：$731每月到期，將於2022年11月開始。截至2022年6月30日和2021年12月31日，貸款的應計利息為$12,306及$9,311，並計入綜合資產負債表上的小企業管理局貸款餘額。2022年第二季度，政府確定，2020年第二季度收到的另外1萬美元是一筆贈款，作為新冠肺炎救援計劃的一部分，這筆贈款得到了免除。這一美元10,000在本季度的經營報表中被記錄為小企業管理局貸款的寬免收益。

 

13.股東權益

 

股票發行活動

 

在2021年第一季度，公司發佈了714普通股價格為$3.22每股

總價值為$2,300。在2021年第二季度，公司發佈了1,071普通股價格為$3.92每股提供的服務，總價值為$4,200。該公司於2022年2月完成了一次私募。在定向增發下，該公司出售了360,134單位數為$7.50每單位淨收益$2,701,000。每個單位由一股公司普通股組成。在2022年第一季度，公司發佈了3,572普通股價格為$9.05每股提供的服務，總價值為$32,326。2022年第二季度，公司出售了138,665普通股股份，淨收益為$980,107.

 

未償還的股票認購權證

 

2021年第二季度19,841發行股票以換取已發行認股權證，淨收益為#美元。50,000。在2022年第一季度，23,057發行股票以換取已發行認股權證，淨收益為#美元。68,006。在2022年第二季度，70,919發行股票以換取已發行認股權證，淨收益為#美元。397,147.

 

股票認購權證的活動如下：

 

數量

認股權證

 

 

鍛鍊

價格

 

餘額2020年12月31日

 

 

426,788

 

 

$

2.52-5.60

 

已發佈

 

 

289,294

 

 

$

5.60-7.00

 

已鍛鍊

 

 

(46,615)

 

$2.52

 

餘額2021年12月31日

 

 

669,467

 

 

$

2.52-7.00

 

過期

 

 

(13,228)

 

$2.52

 

已鍛鍊

 

 

(93,976)

 

$

2.52-5.60

 

餘額2022年6月30日

 

 

562,263

 

 

$

5.60-7.00

 

 

這些認股權證的有效期如下：

 

股票

 

 

鍛鍊

價格

 

 

期滿

日期

 

 

 

 

272,969

 

 

$5.60

 

 

2022年8月28日

 

 

 

 

235,722

 

 

$5.60

 

 

2023年10月14日

 

 

 

 

53,572

 

 

$7.00

 

 

2023年11月12日

 

 

 

 

562,263

 

 

 

 

 

 

 

 

 
13

目錄表

 

愛達荷州戰略資源公司

合併財務報表附註(未經審計)

 

14.股票期權

 

2021年2月，董事會批准283,936向高級管理人員、董事會成員和員工提供股票期權。這些期權立即歸屬，並可按美元行使。5.60為3好幾年了。在這些期權上確認的股票薪酬總額為$604,571。2021年3月，公司授予3,572向個人授予股票期權，以換取向公司提供的服務。這些期權立即歸屬，並可按美元行使。5.60為3好幾年了。在這些期權上確認的股票薪酬總額為$9,860在截至2021年6月30日的六個月內。2021年第二季度或2022年前六個月沒有授予任何期權。已授予的股票期權的公允價值，以及布萊克-斯科爾斯估值模型中用來計算期權公允價值的主要假設如下：

 

 

 

2月11日，

2021

 

 

3月15日，

2021

 

公允價值

 

$604,572

 

 

$9,860

 

已發行期權

 

 

283,936

 

 

 

3,572

 

行權價格

 

$5.60

 

 

$5.60

 

預期期限(以年為單位)

 

 

3.0

 

 

 

3.0

 

無風險利率

 

 

0.19%

 

 

0.33%

波動率

 

 

97.9%

 

 

99.3%

 

在2021年第一季度，44,643行使了期權，以換取28,196股票價格為$5.32在一次無現金認股權證的行使中。在2021年第二季度，7,143行使了期權，以換取3,571股票價格為$3.92在一次無現金認股權證的行使中。在2022年第一季度，51,789行使了期權，以換取28,981平均價格為$$的股票9.72在一次無現金認股權證的行使中。在2022年第二季度，42,859行使了期權，以換取26,584平均價格為$$的股票9.44在一次無現金認股權證的行使中。截至2022年6月30日的六個月內，未確認基於股票的薪酬。公司股票期權的活動情況如下：

 

 

 

數量

選項

 

 

加權平均

行權價格

 

餘額2020年12月31日

 

 

150,000

 

 

$1.83

 

授與

 

 

469,674

 

 

$5.53

 

已鍛鍊

 

 

(101,786)

 

$1.87

 

被沒收

 

 

(10,713)

 

$5.60

 

餘額2021年12月31日

 

 

507,175

 

 

$5.25

 

已鍛鍊

 

 

(94,648)

 

$1.71

 

被沒收

 

 

(7,143)

 

$1.96

 

餘額2022年6月30日

 

 

405,384

 

 

$5.67

 

截至2022年6月30日未償還和可行使

 

 

405,384

 

 

$5.67

 

 

截至2022年6月30日，未償還股票期權的加權平均剩餘期限約為2.3年限和內在價值約為#美元919,800。截至2022年6月30日止六個月期間行使的期權的內在價值為#美元255,993.

 

15.可轉換債務

 

截至2021年12月31日的可轉換債務餘額為#美元。200,000可轉換為普通股，價格為$5.60每股(35,715股份)和$1,750,000可轉換為普通股，價格為$4.90每股(357,151股份)。所有這些債務都按照各自協議的規定於2022年3月轉換為普通股。

 

 
14

目錄表

 

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析

 

運營計劃

 

愛達荷州戰略資源公司是一家黃金生產商，專注於通過位於愛達荷州和蒙大拿州歷史悠久的黃金產區的礦產資產組合來多元化和建立其資產基礎和現金流。

 

該公司的經營計劃是產生正現金流，隨着時間的推移增加其黃金產量和資產基礎，同時考慮到公司管理費用。公司管理層專注於利用其內部技能建立一系列生產礦山和磨礦業務，主要專注於黃金和稀土元素(REE)的勘探。

 

該公司的資產包括：金胸礦(目前正在生產)、新澤西磨坊(多數股權)，以及過去生產位於蒙大拿州的Butte Highland礦的50%權益。除了生產和近期生產項目外，愛達荷州戰略資源公司還擁有更多的金礦勘探前景，包括位於愛達荷州中部的麥金利-莫納奇和東方之星，以及默裏黃金帶金箱附近的其他金礦。最近，該公司在其勘探資產組合中增加了愛達荷州的兩個稀土元素資產，以努力使其持有的資產多樣化，以滿足機動車輛電氣化對這些元素的預期需求。

 

新冠肺炎冠狀病毒大流行的應對和影響

 

隨着2020年初新冠肺炎冠狀病毒全球大流行(“新冠肺炎”)的爆發，美國疾病控制中心於2020年3月發佈了指南，以緩解新冠肺炎的傳播和對健康造成的後果。該公司對其運營和業務實踐進行了更改，以遵循指導方針並最大限度地減少物理交互，包括使用技術允許員工在可能的情況下在家工作，並改變生產程序和時間表、資產維護和限制可自由支配的支出。只要需要，所實施的運營實踐可能會因生產和收入延遲或額外成本而對我們的經營業績產生不利影響。新冠肺炎的負面影響仍不確定，包括對整體商業和市場狀況的影響。新冠肺炎可能會對我們本年度的運營和財務業績產生潛在的額外影響，因此存在不確定性。

 

關鍵會計估計

 

除了我們對資產使用年限的估計外，我們還有兩項關鍵的會計估計。我們的流程和精礦庫存中包含的黃金盎司是基於在礦石加工時進行的分析，而發運精礦中包含的黃金盎司是基於裝運前進行的分析，但取決於精煉廠的最終分析，這些發貨也受到我們裝運日期與估計和實際最終結算日期之間金價波動的影響。此外，我們資產負債表上的填海保證金義務是基於我們停止運營時根據我們的許可證要求回收和修復我們的物業的未來成本的估計，當我們停止運營時可能會有所不同。

 

我們的精礦銷售有時涉及不同的對價，因為它們可能會在裝運時間和最終結算期間受到金屬價格變化的影響。然而，吾等可使用估計結算月份的遠期價格在裝運時合理地估計精礦銷售的交易價格，而先前記錄的銷售及應收賬款將根據估計結算金屬價格調整至最終結算，以供財務報告之用。我們精礦銷售中包含的嵌入衍生工具在最終結算前的每個期間通過收益調整為公允價值。任何一個精礦批次的收入都不太可能出現顯着逆轉。因此，我們使用期望值方法為精礦定價，直至最終結算日期發生，屆時最終交易價格已知。截至2022年6月30日，已售出但尚未最終結算的金屬總計2568盎司黃金，這些金屬可能會受到未來價格變化的影響。本公司已收到出售這些盎司的臨時付款，剩餘款項反映在應收黃金銷售中。

 

我們資產負債表上的資產報廢債務和資產是基於在我們停止運營時根據我們的許可證要求恢復和補救我們的財產的未來成本的估計，當我們停止運營時可能會有所不同。在2022年6月30日，我們審查了我們2021年12月31日的估計，一旦我們停止運營，很可能需要機器和工時來使我們的物業處於許可要求的條件下。截至2022年6月30日，我們向新澤西州的礦山和磨坊增加了10.7萬美元，用於尾礦庫擴建。2022年6月30日，金箱地產的估計成本為103,906美元，新澤西礦山和鋼廠的成本為203,600美元。為了估計的目的，我們評估了預期壽命(以年為單位)和成本，最初與我們目前將產生的費率相當。我們每年都在增加負債，並在估計壽命內攤銷資產，這每年都會減少我們的淨收入。我們定期審查礦山和其他作業的剩餘壽命，以及關閉後的估計補救成本，並相應調整我們的賬户餘額。目前，我們認為不需要對我們的資產追回義務進行調整，未來期間的調整不會對調整年度產生實質性影響，但會改變計入我們費用的年度增值和攤銷成本的金額，但數額不詳。

 

 
15

目錄表

 

關鍵會計政策

 

美國證券交易委員會已經要求所有註冊者解決他們最關鍵的會計政策。美國證券交易委員會指出，“關鍵會計政策”是指對註冊公司財務狀況和業績的表述既重要，又需要管理層做出最困難、最主觀或最複雜判斷的政策，通常是由於需要對本質上不確定的事項的影響做出估計的結果。我們根據過往經驗及管理層認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非由其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果將與這些估計值不同，而且可能有很大不同。此外，會計估計數未來可能會在不同時期發生變化。我們的管理層已經與我們董事會的審計和財務委員會討論了我們最關鍵的財務估計的制定和選擇。以下段落列出了我們最關鍵的會計政策：

 

公允價值的確定

 

管理層根據於計量日期在市場參與者之間有序交易中出售資產或支付轉移負債所得金額，釐定金融工具的公允價值。公允價值是根據市場參與者在為資產或負債定價時使用的假設計算的，而不是根據特定於實體的假設計算的。此外，負債的公允價值還包括對不履行風險的考慮，包括當事人自身的信用風險。

 

礦業權和財產、廠房和設備的減值

 

當事件或情況變化顯示資產的賬面價值可能無法收回時，本公司會評估其礦業權及物業、廠房及設備的可能減值。這些指標包括公司業務計劃的變化、貴金屬價格的變化以及估計礦化量的大幅下調。如果一項資產的賬面價值超過該資產預期的未來未貼現現金流量，則就該資產的賬面價值超出其估計公允價值計入減值費用。

 

決定一項資產是否減值及減值多少，涉及管理層對高度不確定事項的估計，例如未來大宗商品價格、通脹及技術改善對營運開支的影響，以及全球或地區對黃金及白銀需求情況的前景。然而，減值審查和計算是基於與公司的業務計劃和長期投資決策一致的假設。管理層不認為礦業權和財產、廠房和設備存在減值。

 

填海和補救義務

 

填海成本於相關資產的使用年限內分配至開支，並會定期調整，以反映估計現值因時間流逝而產生的變動，以及對填海及修復成本的時間或金額的估計作出修訂。填海義務的基礎是現有環境幹擾的支出何時發生。我們至少每年根據資產報廢債務會計準則審查每個礦場的復墾債務。

 

未開採的地雷的復墾義務是根據管理層對場地預計發生的費用的最佳估計而累計的。此類費用估計數在適用情況下包括持續護理、維護和監測費用。不活躍礦山的估計變化反映在估計修訂期間的收益中。

 

對填海及補救責任的會計處理要求管理層對每項採礦作業的未來成本作出獨特的估計，以完成所需的填海及補救工作，以遵守現行法律及法規。未來期間發生的實際費用可能與估計的數額不同。此外，未來對環境法律和法規的修改可能會增加所需的填海和補救工作的範圍。未來費用的任何此類增加都可能對填海和補救工作的收入產生重大影響。

 

所得税

 

我們的所得税支出和遞延税項資產和負債反映了管理層對預計未來將支付的税款的最佳評估。遞延所得税產生於税收和財務報表對收入和費用的確認之間的暫時性差異。在評估我們收回遞延税項資產的能力時，我們考慮了所有可用的正面和負面證據，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來的應税收入、税務籌劃戰略和最近的財務操作。在預測未來的應税收入時，我們提出的假設包括未來州和聯邦税前營業收入的數額、暫時差異的逆轉以及可行和謹慎的税收籌劃戰略的實施。這些假設需要對未來應税收入的預測做出重大判斷，並與我們用來管理基礎業務的計劃和估計一致。當本公司確定遞延税項淨資產在可預見的將來不太可能變現時，估值減值準備計入遞延税項淨資產準備金。

 

 
16

目錄表

 

在計算我們的税務責任時，涉及處理複雜税務法律和法規應用中的不確定因素。所得税頭寸必須達到一個更有可能得到確認的門檻。

 

2022年第二季度的亮點包括：

 

稀土元素/釷

 

 

·

今年5月，該公司宣佈愛達荷州戰略資源公司增加了Lemhi Pass項目--美國已知最大的釷資源集中地。根據美國地質調查局(USGS)和愛達荷州地質調查局(IGS)的説法，Lemhi Pass區被列為美國最大的釷資源集中地。這一土地組合的增加不僅是對IDR的全國排名‘科技金屬’稀土元素(REE)持有量的讚揚；通過將這一釷土地組合加入其投資組合，公司已經實現了進入‘能源金屬’領域，並確保了美國一個主要的釷/稀土領域。

 

 

 

 

·

同樣在5月份，該公司宣佈 愛達荷州戰略資源公司宣佈在愛達荷州中部增加Lemhi Pass稀土元素項目。這一土地包包括25項非專利主張，覆蓋Lemhi Pass區東北部約425英畝的面積。Lemhi Pass的東北部包含最密集的礦脈，在Lemhi Pass、Bull Moose和Dan Patch斷層相互交叉或接近的地方。

 

 

 

 

·

6月，該公司的鑽石溪鑽探項目獲得最終批准，並宣佈購買愛達荷州薩蒙市的一座公司辦公樓。

 

金胸/墨累金腰帶

 

 

·

在黃金箱，從815,830和833個採場中，從地下采場開採的礦石總量約為8,540噸。隨着主要通道坡道(MAR)向深處延伸，開發廢物總噸數為1,070噸。此外，由於採礦工人提高了回填週期的效率，本季度放置了4021立方米的回填，比第一季度增加了40%。

 

 

 

 

·

在克朗代克礦坑完成了露天採礦，在一個名為Jumbo礦脈的高品位掛牆礦脈上開始了另一個小礦坑。本季度地表日均採礦產量為816噸，礦石開採量約為3,100噸。

 

 

 

 

·

在截至2022年6月30日的季度，公司的新澤西州工廠共處理了11,624幹公噸(Dmt)，浮選給礦頭品位為每噸4.58克，黃金回收率為90.1%。

 

 

 

 

·

本季度，該公司在黃金胸礦的Skookum、Golden Chest和Paymaster Shoots之間的九個孔中鑽了1,700米。化驗結果尚待公佈。在本季度末，公司的鑽機被轉移到Argus勘探物業，以在公司的Murray金礦帶物業上鑽出有史以來的第一個孔。

 

 

 

 

·

6月初，該公司開始在被稱為克朗代克地區的黃金胸礦北端的941層進行勘探橫切。橫切目標的目標是先前報道的GC 21-207(1.9米以上11.8 Gpt黃金)中的一個礦脈截獲(愛達荷州戰略資源公司繼續在克朗代克和Paymaster鑽探黃金-石英礦脈2021年12月13日)。橫切在8月初擊中礦脈，將開始在礦脈上漂移，以確定新礦脈的等級和連續性。

 

經營成果

 

我們在本季度的財務業績摘要如下：

 

 

·

在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，該公司的毛利潤分別為7,457美元和313,599美元，而同期的毛利潤分別為362,249美元和290,845美元。2022年第二季度毛利潤下降，原因是金價下跌、消費品成本上升以及黃金庫存調整。

 

 

 

 

·

在截至2022年6月30日的三個月期間，每盎司現金成本和AISC增加，但在截至2022年6月30日的六個月期間下降。與2021年相比，公司在2022年第二季度增加了較高品位礦石的地下產量，並經歷了較低的金價。鞍鋼每盎司六個月的成本下降也是因為僅在2022年就利用了該公司的內部巖心鑽探。2021年，公司使用內部鑽井和合同鑽機在2021年使用Paymaster/Joe Dandy鑽井。

 

 
17

目錄表

 

 

·

截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，收入分別為2,358,492美元和4,402,909美元，而2021年同期分別為2,180,232美元和3,766,859美元。這一增長主要是產量增加的結果。

 

 

 

 

·

截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，營業虧損分別為846,721美元和1,272,887美元，而2021年同期的營業虧損分別為80,689美元和1,707,346美元。其中一些變化是由於勘探增加、與公司在紐約證券交易所最初的上市申請相關的成本、部分年度上市費用和法律費用、與公司向美國證券交易委員會提交的S-3註冊聲明相關的費用、在Paymaster/Joe Dandy進行合同巖心鑽探以及2021年第一季度授予股票期權的費用。

 

 

 

 

·

截至2022年6月30日的三個和六個時期的淨虧損分別為852,249美元和1,352,318美元，而截至2021年6月30日的可比時期淨虧損分別為140,768美元和1,803,172美元。這些變動的原因與上述營業虧損的原因相同。

 

 

 

 

·

與2021年相比，截至2022年6月30日的三個月期間的勘探成本上升，而截至2021年6月30日的六個月期間的勘探成本下降，這是由於內部鑽探增加了鑽探，2022年第二季度對稀土資產的勘探增加，以及2021年第一季度對Paymaster/Joe Dandy使用了合同巖心鑽探。

 

 

 

 

·

在2022年和2021年的可比時期之間，管理層、專業服務以及一般和行政費用發生變化的原因包括與公司在紐約證券交易所的原始上市申請費和2022年第二季度提交的美國證券交易委員會文件相關的成本，以及在2021年第一季度授予管理層、董事和員工的期權，總成本為604,571美元。

 

 

 

 

·

2022年木材收入下降。2022年，本公司的財產沒有發生任何記錄。

 

 

 

 

·

截至2022年6月30日和2021年6月30日的6個月的綜合淨虧損包括非現金費用：折舊和攤銷472,115美元(2021年為378,173美元)，設備處置損失3,901美元(2021年為零)，資產報廢債務增加5,069美元(2021年為5,035美元)，2022年無股票補償(2021年為614,431美元)，發行服務普通股32,326美元(2021年為6,500美元)，SBA貸款寬免收益10,000美元(2021年為零)，2022年白鹿皮投資的股權收益671美元(2021年為零)。

 

現金成本和綜合維持成本-對銷售成本和其他直接生產成本以及折舊、損耗和攤銷(GAAP)到每盎司現金成本和每盎司綜合維持成本(AISC)(非GAAP)的調節。

 

下表列出了在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間，最具可比性的GAAP銷售成本和其他直接生產成本與折舊、損耗和攤銷之間的對賬，以及非GAAP衡量的每盎司現金成本和所有維持成本每盎司的對賬。

 

每盎司現金成本是我們用來衡量經營業績的一項重要經營指標。每盎司AISC是我們用來評估扣除前期開發、勘探、復墾和持續資本成本後的淨現金流的重要指標。採礦業目前使用的公認會計原則衡量標準，如銷售商品成本，不能涵蓋發現、開發和維持黃金生產所產生的所有支出。

 

 

 

2022

 

 

2021

 

 

 

三個月

 

 

六個月

 

 

三個月

 

 

六個月

 

銷售成本和其他直接生產成本以及折舊和攤銷

 

$2,351,035

 

 

$4,089,310

 

 

$1,817,983

 

 

$3,476,014

 

折舊及攤銷

 

 

(241,906)

 

 

(472,115)

 

 

(195,377)

 

 

(378,173)

精礦庫存變化

 

 

(40,229)

 

 

(432,580)

 

 

11,936

 

 

 

108,896

 

現金成本

 

$2,068,900

 

 

$3,184,615

 

 

$1,634,542

 

 

$3,206,737

 

探索

 

 

386,781

 

 

 

782,905

 

 

 

208,170

 

 

 

925,877

 

可持續資本

 

 

165,582

 

 

 

262,291

 

 

 

228,948

 

 

 

278,106

 

一般和行政

 

 

273,977

 

 

 

475,289

 

 

 

136,007

 

 

 

649,842

 

減少基於股票的薪酬和其他非現金項目

 

 

3,885

 

 

 

(30,626)

 

 

(6,736)

 

 

(625,967)

所有費用都在維持成本中

 

$2,899,125

 

 

$4,674,474

 

 

$2,200,931

 

 

$4,434,595

 

除以生產的盎司

 

 

1,589

 

 

 

2,730

 

 

 

1,373

 

 

 

2,429

 

每盎司現金成本

 

$1,302.01

 

 

$1,166.53

 

 

$1,190.49

 

 

$1,320.19

 

每盎司維持成本(AISC)

 

$1,824.50

 

 

$1,712.26

 

 

$1,603,.01

 

 

$1,825.69

 

 

 
18

目錄表

 

財務狀況和流動性

 

 

 

截至6月30日的6個月，

 

提供(使用)的現金淨額：

 

2022

 

 

2021

 

經營活動

 

$(1,694,476)

 

$(762,582)

投資活動

 

 

(889,004)

 

 

(2,334,899)

融資活動

 

 

3,740,585

 

 

 

1,552,217

 

現金和現金等價物淨變化

 

 

1,157,105

 

 

 

(1,545,264)

期初現金及現金等價物

 

 

1,976,518

 

 

 

2,539,945

 

期末現金和現金等價物

 

$3,133,623

 

 

$994,681

 

 

該公司目前正在黃金胸礦的露天和地下生產。過去，該公司曾成功地通過出售普通股、遠期黃金合同和債務籌集所需資本。由於其計劃的生產、股權出售和潛在的債務借款或重組，管理層相信來自運營的現金流和現有現金足以開展計劃的運營並履行未來12個月的合同義務。

 

本公司與Roth Capital Partners，LLC(“銷售代理”)於2022年6月7日訂立一項銷售協議(“銷售協議”)，根據該協議，本公司可不時透過擔任本公司銷售代理及/或委託人的銷售代理在市場上持續發售(“自動櫃員機發售”)，出售最多1,000萬美元的本公司普通股股份(“配售股份”)。根據銷售協議，公司將向銷售代理支付公司從所有普通股銷售中獲得的毛收入總額的3.0%的佣金。配售股份將根據本公司的S-3表格擱置登記説明書(註冊號：333-264647)及登記説明書所載的相關基本招股説明書發售及出售，並由日期為2022年6月7日的招股説明書補充。截至2022年6月30日，公司根據銷售協議出售138,665股普通股的淨收益約為980,107美元(扣除30,532美元的佣金和費用後)，加權平均價為7.29美元。

 

項目3：關於市場風險的定量和定性披露

 

小型報告公司不需要。

 

項目4：控制和程序

 

披露控制和程序

 

2022年6月30日，我們的總裁副總經理(同時也是我們的首席會計官)根據1934年證券交易法(“交易法”)第13a-15(E)條規則對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，該披露控制和程序旨在確保公司根據交易法提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格指定的規定時間內被記錄、處理、彙總和報告。

 

基於這項評估，我們得出的結論是，我們的披露控制自2022年6月30日起有效，以確保及時向美國證券交易委員會報告。具體地説，公司的公司治理和披露控制程序提供了合理的保證，即在我們提交給美國證券交易委員會的定期報告中，及時和準確地報告了所需的報告。

 

財務報告內部控制的變化

 

截至2022年6月30日的季度，財務報告的內部控制沒有實質性變化。

 

 
19

目錄表

 

第二部分--其他資料

 

項目1.法律程序

 

沒有。

 

第二項股權證券的私售及募集資金的使用。

 

界定公司證券申請者權利的組成文書和由公司已發行普通股證明的權利都沒有被修改、限制或保留。

 

2021年第一季度，該公司以每股3.22美元的價格發行了714股普通股，以換取提供的服務，總價值為2300美元。此外，在2021年第一季度，在無現金認股權證的行使中，44,643份期權被行使，以每股5.32美元的價格換取28,196股。2021年第二季度，該公司發行了1,071股普通股，每股3.92美元，以換取提供的服務，總價值為4,200美元。19,841份認股權證以每股2.52美元的價格行使，價格為50,000美元。291,667份期權以每股2.52美元的價格行使，以換取735,000美元的可轉換債務。此外，在2021年第二季度，在一次無現金認股權證的行使中，以每股3.92美元的價格行使了7,143份期權，換取了3,571股

 

該公司於2022年2月完成了一次私募。根據定向增發，該公司以每單位7.50美元的價格出售了360,134個單位，淨收益為2,701,000美元。每個單位由一股公司普通股組成。2022年第一季度，該公司以每股9.05美元的價格發行了3572股普通股，以換取提供的服務，總價值為32,326美元。2022年第一季度，發行了23,057股，以換取已發行的認股權證，淨收益為68,006美元。2022年第一季度，在無現金認股權證的行使中，以每股9.72美元的平均價格行使了51,789份期權，換取了28,981股股票。2022年3月，公司向可轉換債券持有人發行了392,866股公司股票。其中35715股以每股5.60美元的速度發行，其餘357,151股以每股4.90美元的速度發行，以換取總計1 950 000美元的債務。2022年第二季度，發行了70,919股，以換取已發行的認股權證，淨收益為397,147美元。在2022年第二季度，在無現金認股權證的行使中，以每股9.44美元的平均價格行使了42,859份期權，換取了26,584股股票。

 

該公司依據修訂後的1933年《證券法》第4(A)(2)條和D規則第506(B)條規定的交易豁免。普通股是限制性證券，不得公開出售，除非在證券交易委員會登記轉售或不受修訂後的1933年證券法的登記要求。

 

項目3.高級證券違約

 

本公司並無未償還優先證券。

 

項目4.礦山安全披露

 

多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法第1503(A)節和S-K條例第104項所要求的關於違反礦山安全規定或其他監管事項的資料載於本報告附件95。

 

項目5.其他信息

 

董事會於2022年1月通過其(A)《商業行為和道德守則》；(B)《審計委員會章程》；(C)《薪酬委員會章程》；(D)《公司治理和提名委員會章程》；以及(E)吹哨人政策。每一份的副本分別作為證物14、99.1、99.2、99.3和99.4附於本文件。

 

 
20

目錄表

 

項目6.展品

 

陳列品

 

3.1

 

修訂和重新修訂的公司章程，通過參考公司於2021年10月27日提交給證券交易委員會的8-K表格而合併

3.2

 

修訂和重新修訂愛達荷州戰略資源公司的章程，通過參考公司於2021年10月27日提交給美國證券交易委員會的8-K表格而合併

10.1*

 

2011年1月7日與聯合礦山服務公司簽訂的合資協議。

10.2***

 

新月會於2014年2月14日同意、放棄和承擔風險協議

10.3

 

註冊人授予董事和高級管理人員的期權日期為2016年12月30日，通過參考公司於2017年1月4日提交給證券交易委員會的8-K表格合併而成。

10.4

 

註冊人授予公司員工和董事的期權日期為2021年10月20日，通過參考公司於2021年10月22日提交給美國證券交易委員會的8-K表格而併入。

10.5

 

截至2020年2月18日的可轉換票據購買協議格式，通過參考公司於2020年2月20日提交給美國證券交易委員會的8-K文件併入。

10.6

 

日期為2020年2月18日的可轉換本票形式，參考公司於2020年2月20日提交給美國證券交易委員會的8-K文件併入。

10.7

 

日期為2021年4月14日的可轉換票據購買協議格式，參考公司於2021年4月19日提交給證券交易委員會的8-K文件合併。

10.8

 

日期為2021年4月14日的可轉換本票形式，參考公司於2021年4月19日提交給證券交易委員會的8-K文件合併。

10.9

 

本公司與Roth Capital Partners，LLC之間簽訂的、日期為2022年6月7日的銷售協議，通過參考本公司於2022年6月9日提交給美國證券交易委員會的8-K文件而成立。

23.1*****

 

Lyons O‘Dowd，PLLC同意

23.2*****

 

Assue CPA，LLC同意

31.1****

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。

31.2****

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條進行的認證。

32.1****

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。

32.2****

 

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條進行的認證。

95****

 

多德-弗蘭克法案第1503節所列的礦山安全信息。

101.INS****

 

XBRL實例文檔

101.SCH****

 

XBRL分類擴展架構文檔

101.CAL****

 

XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF****

 

XBRL分類擴展定義Linkbase文檔

101.LAB****

 

XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔

101.PRE****

 

XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔

_______________

*

於2014年6月4日向註冊人的Form 10提交。

**

2014年7月2日提交

***

於2015年3月31日提交。

****

現提交本局。

*****

於2022年5月3日與註冊人的S-3註冊聲明一起提交。

 

 
21

目錄表

 

簽名

 

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。

 

 愛達荷州戰略資源公司
    
發信人：/s/約翰·斯沃洛

 

 

約翰·斯沃洛 
 ITS：總裁與首席執行官 
 日期2022年8月15日 

 

 

 

 

 

發信人：

/s/Grant Brackebusch

 

 

 

格蘭特·布拉克佈施

 

 

ITS：

總裁副總兼首席財務官

 

 

日期：

2022年8月15日

 

 

 
22