表格10-Q
錯誤Q2--12-310001863181紐約00018631812022-06-3000018631812021-12-3100018631812022-01-012022-06-3000018631812022-04-012022-06-3000018631812021-04-012021-06-3000018631812021-03-242021-06-3000018631812021-10-0400018631812021-10-042021-10-0400018631812022-01-012022-03-3100018631812021-03-242021-03-3100018631812021-03-2300018631812021-06-3000018631812021-03-3100018631812022-03-310001863181美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-300001863181美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-300001863181HPLTU:承銷協議成員美國公認會計準則:超額分配選項成員2022-06-300001863181HPLTU:承銷協議成員2022-06-300001863181Hpltu:CommonClassSubjectToRedemptionMember2022-06-300001863181Hpltu:WorkingCapitalLoanMember2022-06-300001863181SRT:最小成員數2022-06-300001863181SRT:最大成員數2022-06-300001863181Hpltu:PromissoryNote成員HPLTU:海綿成員2022-06-300001863181Hpltu:PromissoryNote成員2022-06-300001863181Hpltu:RedemptionTriggerPricesBelowNinePointTwoZeroDollarsMember美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-300001863181Hpltu:RedemptionTriggerPricesEqualsOrExceedsEighteenPointZeroZeroDollarsMember美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-300001863181Hpltu:PrivatePlacementWarrantsMemberHpltu:RedemptionTriggerPricesEqualsOrExceedsTenPointZeroZeroDollarsMember2022-06-300001863181Hpltu:RedemptionTriggerPricesEqualsOrExceedsTenPointZeroZeroDollarsMemberHpltu:公共保修成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-06-300001863181Hpltu:RedemptionTriggerPricesEqualsOrExceedsEighteenPointZeroZeroDollarsMemberHpltu:PrivatePlacementWarrantsMember2022-06-300001863181Hpltu:MarketValueOfSharesOfCommonStockOneMemberHPLTU:Smeller 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目錄表
 
 
美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區,20549
 
 
表格
10-Q
 
 
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
截至本季度末6月30日,2022
 
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
的過渡期
    
    
        
    
    
        
    
    
委託文件編號:
001-40844
 
 
主板收購公司。
(註冊人的確切姓名載於其章程)
 
 
 
狀態:特拉華州
 
86-2858172
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)
 
(税務局僱主
識別號碼)
 
P.O. Box 1314
紐約, 紐約
 
10028
(主要行政辦公室地址)
 
(郵政編碼)
(917)
703-2312
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
 
 
根據《交易法》第12(B)條登記的證券:
 
每個班級的標題
 
交易
符號
 
各交易所名稱
在其上註冊的
單位,每個單位由一股A類普通股和
一半
一份授權書
 
HPLTU
 
納斯達克股市有限責任公司
A類普通股,每股票面價值0.0001美元
 
HPLT
 
納斯達克股市有限責任公司
認股權證,每股可行使一股A類普通股的完整認股權證,行權價為11.50美元
 
HPLTW
 
納斯達克股市有限責任公司
用複選標記表示註冊人是否:(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊人是否已經按照條例第405條的規定以電子方式提交了所有需要提交的交互數據文件
S-T
(本章232.405節)在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。 ☒ No ☐
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、
非加速
Filer是一家規模較小的報告公司,還是一家新興的成長型公司。見規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義
12b-2
《交易所法案》。
 
大型加速文件服務器      加速文件管理器  
非加速文件管理器      較小的報告公司  
     新興成長型公司  
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如規則所定義
12b-2
《交易法》)。是 ☒ No ☐
註冊人有20,000,000A類普通股,每股面值0.0001美元,以及5,000,000B類普通股,每股票面價值0.0001美元,於2022年8月11日發行併發行。
 
 
 

目錄表
目錄
 
        
頁面
 
前瞻性陳述
     1  
部分I--財務信息
  
第1項。
 
財務報表
     3  
 
截至2022年6月30日(未經審計)和2021年12月31日(已審計)的簡明資產負債表
     3  
 
截至2022年6月30日的三個月和六個月、截至2021年6月30日的三個月以及2021年3月24日(初始)至2021年6月30日(未經審計)期間的簡要經營報表
     4  
 
截至2022年6月30日的三個月和六個月(未經審計)、截至2021年6月30日的三個月以及2021年3月24日(初始)至2021年6月30日期間的股東赤字變動表(未經審計)
     5  
 
截至2022年6月30日的6個月(未經審計)和2021年3月24日(初始)至2021年6月30日(未經審計)期間的簡明現金流量表
     6  
 
簡明財務報表附註(未經審計)
     7  
第二項。
 
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
     21  
第三項。
 
關於市場風險的定量和定性披露
     25  
第四項。
 
控制和程序
     25  
部分II--其他信息
  
第1項。
 
法律訴訟
     26  
第1A項。
 
風險因素
     26  
第二項。
 
未登記的股權證券銷售和收益的使用
     26  
第三項。
 
高級證券違約
     27  
第四項。
 
煤礦安全信息披露
     27  
第五項。
 
其他信息
     27  
第六項。
 
陳列品
     27  
簽名
     29  

目錄表
前瞻性陳述
本季度報表
10-Q
包含前瞻性陳述。我們打算將這些前瞻性陳述納入修訂後的1933年證券法第27A節(“證券法”)和修訂後的1934年證券交易法第21E節(“交易法”)中包含的前瞻性陳述的安全港條款。除對歷史事實的陳述外,本季度報告所載的所有陳述
10-Q
可能是前瞻性陳述。本季度報表中包含的前瞻性陳述
10-Q
包括但不限於關於我們或我們的管理團隊對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外,任何提及未來事件或情況的預測、預測或其他特徵,包括任何基本假設的陳述,均為前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“計劃”、“項目”、“應該”、“將會”以及類似的表述可以識別前瞻性陳述,但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。
這些前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的期望和信念。不能保證影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素,這些風險、不確定性和其他重要因素可能導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同,包括但不限於:
 
   
我們是一家沒有經營歷史和收入的公司;
 
   
我們有能力在我們的行業或其他領域選擇合適的目標企業;
 
   
我們完成初始業務合併的能力;
 
   
我們的潛在目標企業池;
 
   
我們對一家或多家預期目標企業業績的期望;
 
   
在我們最初的業務合併後,我們成功地留住或招聘了我們的高級管理人員、關鍵員工或董事,或需要進行變動;
 
   
我們的高級管理人員和董事將他們的時間分配到其他業務上,並且可能與我們的業務或在批准我們的初始業務合併時存在利益衝突;
 
   
我們就目標業務獲得公平意見的能力,如果沒有這一能力,您在批准擬議的業務合併時可能僅依賴於我們董事會的判斷;
 
   
我們增發股本或債務證券以完成業務合併,從而減少我們股東的股權,並可能導致我們對所有權的控制發生變化;
 
   
我們評估未來目標企業管理的能力;
 
   
我們有能力修改認股權證或認股權證協議的條款,而修訂的方式可能會對當時尚未發行的認股權證持有人中最少大部分的認股權證持有人不利;
 
   
我們有能力在您的未到期認股權證行使前贖回它們;
 
   
我們有能力獲得額外的融資,以完成我們最初的業務合併;
 
   
我們的高級管理人員和董事有能力創造許多潛在的業務合併機會;
 
   
我們有能力完成最初的業務合併,因為
新冠肺炎
大流行病、地緣政治不穩定造成的各種全球市場的經濟不確定性、債務和股權市場的狀況以及法律或條例的變化,包括對涉及特殊目的公司和私營經營公司的企業合併交易提出額外要求的變化;
 
   
針對我們的網絡事件或攻擊導致信息被盜、數據損壞、運營中斷和/或財務損失的風險;
 
   
我國公共證券的流動性和交易市場;
 
   
我們的證券缺乏市場;
 
   
我們的地位是一家新興的成長型公司和證券法意義上的較小的報告公司;
 
   
使用信託賬户中未持有的收益或信託賬户餘額利息收入中未向我們提供的收益;
 
   
信託賬户不受第三人債權限制;
 
1

目錄表
   
投資於我們證券的潛在税務後果;或
 
   
我們的財務表現。
前面列出的因素並不是詳盡的。閣下應仔細考慮上述因素及本公司年報第I部分第1A項“風險因素”所討論的其他風險及不明朗因素。
10-K
截至2021年12月31日的財政年度,並在本季度報告的10-Q表格中的“風險因素”標題下。
本季度報表中的前瞻性陳述
10-Q
是基於我們截至本季度報告表格日期所獲得的信息
10-Q,
雖然我們認為這些信息構成了此類聲明的合理基礎,但此類信息可能是有限或不完整的,我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,告誡投資者不要過度依賴這些陳述。
你應該閲讀這份表格上的季度報告
10-Q
以及我們在此引用並作為證物提交的文件,但有一項諒解,即我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。這些前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日。
10-Q.
我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述,無論是由於新信息、未來事件或其他原因,除非適用的證券法可能要求。
 
2

目錄表
第一部分財務信息
 
第1項。
財務報表
主板收購公司。
簡明資產負債表
 
    
自.起
 
    
6月30日,
2022
(未經審計)
   
十二月三十一日,
2021
(經審計)
 
資產
                
流動資產
                
現金
   $ 1,536,350     $ 2,132,242  
預付費用
     408,669       399,089  
    
 
 
   
 
 
 
流動資產總額
     1,945,019       2,531,331  
預付費用-
非當前
部分
     93,782       281,346  
信託賬户中持有的投資
     200,288,474       200,018,919  
    
 
 
   
 
 
 
總資產
   $ 202,327,275     $ 202,831,596  
    
 
 
   
 
 
 
負債和股東赤字
                
流動負債
                
應付帳款
   $ 33,993     $ 30,700  
應計費用
     442,294       239,719  
    
 
 
   
 
 
 
流動負債總額
     476,287       270,419  
認股權證負債
     3,182,000       9,656,000  
應付遞延承保費
     7,000,000       7,000,000  
    
 
 
   
 
 
 
總負債
     10,658,287       16,926,419  
承付款和或有事項
                
A類普通股可能會被贖回,20,000,000按贖回價值計算的股份
     200,118,705       200,000,000  
股東虧損額
                
優先股,$0.0001票面價值;1,000,000授權股份;已發行和未償還
                  
A類普通股,$0.0001面值,200,000,000授權股份,已發行和未償還(少於20,000,000(須贖回的股份)
                  
B類普通股,$0.0001面值,20,000,000授權股份,5,000,000已發行和未償還
     500       500  
累計赤字
     (8,450,217     (14,095,323
    
 
 
   
 
 
 
股東虧損總額
     (8,449,717     (14,094,823
    
 
 
   
 
 
 
總負債和股東赤字
   $ 202,327,275     $ 202,831,596  
    
 
 
   
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
3

目錄表
主板收購公司。
業務簡明報表
(未經審計)
 
    
截至以下三個月
   
對於
六個月
告一段落
   
對於
開始時間段
3月24日,
2021
(開始)
穿過
 
    
June 30, 2022
   
June 30, 2021
   
June 30, 2022
   
June 30, 2021
 
組建、一般和行政費用
   $ 510,373     $ 3,827     $ 1,065,137     $ 5,170  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
運營虧損
     (510,373     (3,827     (1,065,137     (5,170
其他收入(費用)
                                
信託賬户中的投資未實現收益
     314,499                381,473      
—  
 
認股權證負債公允價值變動收益
     2,478,000                6,474,000           
  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他收入(費用)合計
     2,792,499                6,855,473           
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
所得税前收入撥備
     2,282,126       (3,827     5,790,336       (5,170
所得税撥備
     (26,525              (26,525      
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
淨收益(虧損)
   $ 2,255,601     $ (3,827   $ 5,763,811     $ (5,170
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本和稀釋後加權平均流通股,A類普通股
     20,000,000                20,000,000           
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
A類普通股每股基本和稀釋後淨收益
   $ 0.09     $        $ 0.23     $     
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本和稀釋後加權平均流通股,B類普通股
     5,000,000     $ 3,076,923       5,000,000       2,828,283  
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
基本和稀釋後每股淨收益,B類普通股
   $ 0.09     $ (0.00   $ 0.23     $ (0.00
    
 
 
   
 
 
   
 
 
   
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
 
4

目錄表
主板收購公司。
股東虧損變動簡明報表
(未經審計)
 
   
B類常見
庫存
    
其他內容
已繳費

資本
   
累計
赤字
   
總計
股東的
(赤字)
 
   
股票
    
金額
 
餘額--2021年12月31日(經審計)
    5,000,000        500                 (14,095,323     (14,094,823
淨收入
    —          —          —         3,508,210       3,508,210  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
餘額-3月
2022年31日(未經審計)
    5,000,000        500                 (10,587,113     (10,586,613
   
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
可贖回股份的重新計量
    —          —          —         (118,705     (118,705
淨收入
    —          —          —         2,255,601       2,255,601  
   
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
餘額-2022年6月30日(未經審計)
    5,000,000      $ 500      $        $ (8,450,217   $ (8,449,717
   
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
   
 
 
 
 
   
B類常見
庫存
    
其他內容
已繳費

資本
    
累計
赤字
   
總計
股東的
(赤字)
 
   
股票
    
金額
 
餘額-2021年3月24日(開始)
                                               
淨虧損
    —          —          —          (1,343     (1,343
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
餘額-3月
2021年31日(未經審計)
            $         $         $ (1,343   $ (1,343
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
向關聯方發行B類普通股
    5,750,000        575        24,425        —         25,000  
淨虧損
    —          —          —          (3,827     (3,827
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
餘額--2021年6月30日(未經審計)
    5,750,000      $ 575      $ 24,425      $ (5,170   $ (19,830
   
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
   
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
5

目錄表
主板收購公司。
簡明現金流量表
(未經審計)
 
    
六個月來
截至6月30日,
2022
   
自起計
March 24, 2021
(開始)通過
June 30, 2021
 
經營活動的現金流:
                
淨收益(虧損)
   $ 5,763,811     $ (5,170
將淨收益(虧損)與經營活動中使用的現金淨額進行調整
                
信託賬户投資所賺取的利息
     (381,473         
認股權證負債的公允價值變動
     (6,474,000         
經營性資產和負債變動情況:
                
預付費用
     177,984           
應付帳款
     3,294           
應計費用
     202,575       2,681  
    
 
 
   
 
 
 
用於經營活動的現金淨額
     (707,809     (2,489
    
 
 
   
 
 
 
投資活動產生的現金流:
                
從信託賬户提取收益納税
     111,917           
    
 
 
   
 
 
 
投資活動的現金淨額
     111,917           
    
 
 
   
 
 
 
融資活動的現金流:
            
    
 
 
   
 
 
 
發行B類普通股所得款項
              25,000  
    
 
 
   
 
 
 
融資活動的現金淨額
              25,000  
    
 
 
   
 
 
 
現金淨變動額
     (595,892     22,511  
期初現金
     2,132,242           
    
 
 
   
 
 
 
期末現金
   $ 1,536,350     $ 22,511  
    
 
 
   
 
 
 
附註是這些未經審計的簡明財務報表的組成部分。
 
6

目錄表
主板收購公司。
簡明財務報表附註
(未經審計)
注1-組織和業務背景
主板收購公司(“公司”)於#年#月#日在特拉華州註冊成立。March 24, 2021。本公司成立的目的是與一項或多項業務進行合併、換股、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(“業務合併”)。本公司尚未選定任何具體的業務合併目標。本公司是一家早期及新興成長型公司,因此,本公司須承擔與早期及新興成長型公司有關的所有風險。
本公司的保薦人為本壘板保薦人有限責任公司,為特拉華州的一家有限責任公司(“保薦人”)。截至2022年6月30日,本公司尚未開始任何業務。自2021年3月24日(成立)至2022年6月30日期間的所有活動均涉及本公司的成立及其首次公開招股(“首次公開招股”),以及自首次公開招股以來為其首次業務合併尋找目標。本公司最早也要到業務合併完成後才會產生任何營業收入。該公司將產生
非運營
首次公開招股所得款項的利息收入。該公司選擇12月31日作為其財政年度的結束日期。
2021年10月4日,本公司完成了20,000,000單位(“單位”,就包括在發售單位內的普通股股份而言,為“公開股份”),以$計10.00每單位產生的毛收入為$200,000,000,附註3。在首次公開招股結束的同時,本公司完成出售7,600,000私人配售認股權證(“私人配售認股權證”),價格為$1.00根據私募配售認股權證,向保薦人管理的某些基金和賬户以及擔任IPO唯一賬簿管理經理的Jefferies LLC(“Jefferies”)出售,產生的毛收入為$7,600,000從出售私募認股權證中獲利。
根據納斯達克的規則,公司的初始業務合併必須與一個或多個目標業務發生,這些目標業務的總公平市值至少80在簽署與初始業務合併有關的最終協議時,信託賬户持有的淨資產(定義見下文)的百分比(不包括以信託形式持有的遞延承保折扣和佣金金額以及信託賬户所賺取收入的應付税款)。然而,只有在企業合併後的公司擁有或收購的情況下,公司才會完成企業合併50或以其他方式取得目標公司的控股權,使其無須根據經修訂的1940年投資公司法(“投資公司法”)註冊為投資公司。
在2021年10月4日IPO結束後,$200,000,000 ($10.00從首次公開招股中出售單位的淨收益和出售私募認股權證的淨收益)被存入一個信託賬户(“信託賬户”),該賬户位於美國的一家國家認可的金融機構,大陸股票轉讓和信託公司擔任受託人,並僅投資於《投資公司法》第2(A)(16)條所指的到期期限為185天數或以下,或在貨幣市場基金內符合某些條件
頒佈第2a-7條
根據投資公司法,該法案僅投資於美國政府的直接國庫債務。根據信託協議,受託人將不被允許投資於其他證券或資產。信託賬户的目的是作為資金的持有場所,等待下列最早發生的情況發生:(I)完成初始業務合併;(Ii)贖回與股東投票有關的任何適當提交的公開股份,以修訂公司經修訂和重述的組織章程大綱和章程細則(A)修改公司義務的實質或時間,即向A類普通股持有人提供與初始業務合併相關的贖回其股份的權利或贖回其股份的權利100公司未在首次公開募股結束後18個月內完成初始業務合併,或(B)與A類普通股持有人的權利有關的任何其他條款;或(Iii)未在以下時間內完成初始業務合併18自首次公開招股結束起計數月,作為贖回公眾股份的一部分,將信託賬户中持有的資金返還給公眾股東。如本公司不按上文所述將所得款項投資,本公司可能被視為受《投資公司法》約束。
如果本公司被視為受《投資公司法》的約束,遵守這些額外的監管負擔將需要本公司尚未分配資金的額外費用,並可能阻礙完成業務合併的能力。如果公司沒有在規定的時間內完成初始業務合併,公眾股東只能獲得大約$10.00在某些情況下,在信託賬户的清算上,每股公開股份或更少,權證將到期時一文不值。
 
7

目錄表
本公司將向公眾股份持有人(“公眾股東”)提供在企業合併完成時贖回全部或部分公眾股份的機會(I)與召開股東大會批准企業合併有關,或(Ii)以要約收購方式無股東投票。關於公司是否將尋求股東批准企業合併或進行收購要約的決定將由公司自行決定。公共股東將有權按信託賬户中當時金額的一定比例贖回其公開股票(最初預計為#美元10.00每股公開股份)。
根據財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債與股權”,這些公開發行的股票在首次公開募股完成後被歸類為臨時股權。在這種情況下,如果公司擁有至少#美元的淨有形資產,公司將繼續進行業務合併5,000,001在企業合併完成後,所表決的多數股份投票贊成企業合併。
如本公司未能於首次公開招股結束後18個月內(“合併期”)完成業務合併,本公司將(I)停止所有業務,但清盤除外;(Ii)在合理可能範圍內儘快贖回公眾股份,但在贖回公眾股份後不超過十個營業日。
每股價格,
以現金支付,相當於當時存入信託賬户的總金額,包括信託賬户資金賺取的利息(減去應繳税款,最高可達#美元)100,000(Iii)於贖回後,(Iii)在獲得其餘股東及董事會批准的情況下,在合理可能範圍內儘快清盤及解散,就第(Ii)及(Iii)條而言,須遵守本公司根據特拉華州法律就債權人的債權作出規定的義務,並在所有情況下須受適用法律的其他規定所規限。認股權證將不會有贖回權或清算分派,若本公司未能在合併期內完成其初步業務合併,該等認股權證將會失效。
本公司保薦人、高級職員及董事已同意(I)放棄其就完成初始業務合併而持有的方正股份(定義見附註4)及其持有的任何公開股份的贖回權利,(Ii)放棄其對其方正股份及公眾股份的贖回權利,以進行股東投票以批准修訂本公司經修訂及重述的組織章程大綱及章程細則,(Iii)如本公司未能在合併期內完成初步業務合併,則放棄從信託帳户就其方正股份進行清算分派的權利。及(Iv)在首次公開招股期間或之後購買的任何方正股份及任何公開招股股份(包括在公開市場及私下協商的交易中)投票贊成初始業務合併。
發起人同意,如果第三方(公司獨立審計師除外)就向公司提供的服務或銷售給公司的產品或與公司討論訂立交易協議的預期目標企業提出任何索賠,並在一定範圍內將信託賬户中的金額減少到(I)$以下,則保薦人將對公司承擔責任10.00每股公眾股份及(Ii)每股的實際款額
截至信託賬户清算之日在信託賬户中持有的公共份額,如果低於$10.00由於信託資產價值減少而導致的每股公眾股份,在每一種情況下,都是扣除為支付本公司納税義務而可能提取的利息後的淨額,條件是該負債不適用於簽署放棄尋求進入信託賬户的任何和所有權利的第三方或潛在目標業務的任何索賠,也不適用於首次公開發行的承銷商就某些負債(包括根據經修訂的1933年證券法(“證券法”)下的負債)提出的任何賠償要求。此外,如果已執行的放棄被認為不能對第三方強制執行,保薦人將不對此類第三方索賠承擔任何責任。
流動資金和持續經營
截至2022年6月30日,該公司擁有1,536,350在其運營銀行賬户中,以及#美元的營運資金1,468,732。公司截至2022年6月30日的流動資金需求已通過保薦人為方正股份支付的款項和保薦人無擔保本票項下的貸款得到滿足,最高可達$300,000。本票已於2021年10月4日全額償還,且有不是截至2022年6月30日,該協議下的未償還金額。
為支付與業務合併有關的交易費用,本公司的保薦人、保薦人的聯營公司或本公司若干高級職員及董事可(但無義務)向本公司提供營運資金貸款(定義見附註4)。截至2022年6月30日,沒有任何週轉貸款項下的未償還金額。
 
8

目錄表
此外,如果公司未能在2023年4月4日之前完成業務合併,公司將開始自動清盤、解散和清算。管理層已確定,如果業務合併沒有發生,自動清算以及可能隨後的解散也會使人對公司作為持續經營的企業繼續經營的能力產生重大懷疑。雖然管理層打算在2023年4月4日或之前完成業務合併,但公司是否能夠做到這一點還不確定。如果本公司在2023年4月4日之後被要求清算,資產或負債的賬面價值沒有進行任何調整。
風險和不確定性
經營業績和公司完成業務合併的能力可能會受到各種因素的不利影響,這些因素可能會導致經濟不確定性和金融市場的波動,其中許多因素超出了公司的控制範圍。該業務可能受到金融市場或經濟狀況低迷、油價上漲、通脹、利率上升、供應鏈中斷、消費者信心和支出下降、
新冠肺炎
大流行病,包括死灰復燃和出現新的變種,以及地緣政治不穩定,如烏克蘭的軍事衝突。管理層繼續評估上述事件的影響,並得出結論,雖然此類事件可能對公司的業務、財務狀況以及我們完成初始業務合併的能力產生負面影響,但管理層目前無法完全預測發生一項或多項上述事件的可能性、其持續時間或規模或其具體影響。簡明財務報表不包括這一不確定性結果可能導致的任何調整。
附註2--主要會計政策摘要
陳述的基礎
隨附的未經審計的簡明財務報表是根據美國公認的中期財務信息會計原則(“GAAP”)編制的,並按照説明編制
10-Q
和《條例》第八條
S-X
美國證券交易委員會的一部分。根據美國證券交易委員會中期財務報告規則和規定,按照公認會計準則編制的財務報表中通常包含的某些信息或腳註披露已被精簡或遺漏。因此,它們不包括完整列報財務狀況、經營成果或現金流所需的所有信息和腳註。管理層認為,隨附的未經審計簡明財務報表包括所有調整,包括正常經常性性質的調整,這些調整對於公平列報所列期間的財務狀況、經營業績和現金流量是必要的。
新興成長型公司
本公司是證券法第2(A)節所界定的“新興成長型公司”,並經2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JOBS法案”)修訂,本公司可利用適用於非新興成長型公司的其他上市公司的各種報告要求的某些豁免,包括但不限於,不被要求遵守Sarbanes-Oxley法案第404條的獨立註冊會計師事務所認證要求,減少定期報告和委託書中關於高管薪酬的披露義務,以及免除就高管薪酬和股東批准之前未獲批准的任何黃金降落傘支付進行不具約束力的諮詢投票的要求。
此外,《就業法案》第102(B)(1)條豁免新興成長型公司遵守新的或修訂的財務會計準則,直至私營公司(即那些尚未宣佈生效的證券法註冊聲明或沒有根據經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)註冊的證券類別)被要求遵守新的或修訂的財務會計準則為止。JOBS法案規定,公司可以選擇退出延長的過渡期,並遵守適用的要求
到非新興增長
但任何這樣的選擇退出都是不可撤銷的。本公司已選擇不選擇該延長過渡期,即當一項準則發佈或修訂,而該準則對上市公司或私人公司有不同的適用日期時,本公司作為新興成長型公司,可在私人公司採用新準則或經修訂準則時採用新準則或經修訂準則。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較,後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
較小的報告公司狀態
此外,本公司是一家“較小的報告公司”,其定義見
S-K規則。小點
報告公司可以利用某些減少的披露義務,包括除其他外,只提供兩年的經審計財務報表。本公司仍將是一家較小的報告公司,直到本財年的最後一天為止,在該財年中:(1)本公司持有的普通股的市值
非附屬公司等於
或超過$250截至前一年6月30日,該公司的年收入為100萬美元或以上100百萬美元,或其持有的普通股的市值
非附屬公司等於
或超過$700截至前一年6月30日,為100萬美元。在公司利用這種減少的披露義務的範圍內,它也可能使這些財務報表與其他上市公司進行比較變得困難或不可能。
 
9

目錄表
預算的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表,要求公司管理層作出估計和假設,以影響財務報表日期的資產和負債額以及或有資產和負債的披露,以及報告期內的收入和費用的報告金額。做出估計需要管理層做出重大判斷。至少在合理的情況下,管理層在編制估計時所考慮的在財務報表日期存在的條件、情況或一組情況的影響的估計可能會因一個或多個未來的確認事件而在短期內發生變化。這些財務報表中包含的較重要的會計估計之一是權證負債的公允價值的確定。隨着獲得更新的信息,這些估計數可能會發生變化,因此實際結果可能與這些估計數有很大不同。
現金和現金等價物
本公司將購買時原始到期日為三個月或以下的所有短期投資視為現金等價物。該公司擁有現金$1,536,350及$2,132,242不是分別截至2022年6月30日和2021年12月31日的現金等價物。
信託賬户中持有的現金
截至2022年6月30日和2021年12月31日,信託賬户中的資產包括現金等價物#美元。200,288,474及$200,018,919,分別為。信託賬户所持資產的公允價值變動所產生的收益和損失計入所附經營報表中信託賬户投資所賺取的利息。
信用風險集中
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具包括金融機構的現金賬户,該賬户有時可能超過聯邦存託保險承保範圍#美元。250,000。截至2022年6月30日,本公司尚未因此而出現虧損,管理層認為本公司不會因此而面臨重大風險。
與IPO相關的發行成本
公司遵守ASC的要求
340-10-S99-1
以及美國證券交易委員會員工會計公報(“SAB”)話題5A--“招股費用”。發售成本主要包括於資產負債表日產生的與首次公開招股相關的專業及註冊費用。發售成本根據公開認股權證及私募認股權證相對於首次公開發售完成時出售單位所得款項的相對價值計入股東權益或營運報表。因此,本公司於2021年10月4日招致發售費用達$22,252,049,由$組成4,000,000現金承銷費,$7,000,000遞延承銷費,$10,670,740方正投資者應佔方正股份的超額公平價值(如附註4所述)及$581,309其他發行成本。因此,該公司記錄了#美元20,892,809分配給A類普通股的發售成本作為臨時股本的減少和$1,359,240在2021年首次公開募股完成時,將分配給認股權證的發售成本計入運營報表。
金融工具的公允價值
本公司資產和負債的公允價值與所附資產負債表中的賬面價值大致相同,主要是由於其短期性質。
本公司適用ASC 820,該準則確立了公允價值計量框架,並在該框架內澄清了公允價值的定義。ASC 820將公允價值定義為退出價格,即在計量日市場參與者之間的有序交易中,為轉移本公司本金或最有利市場的負債而收到的資產價格或支付的價格。ASC 820中確立的公允價值等級一般要求一個實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入,並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。可觀察到的投入反映了市場參與者將用於為資產或負債定價的假設,並基於從獨立於報告實體的來源獲得的市場數據而制定。不可觀察到的投入反映了實體基於市場數據的自身假設,以及實體對市場參與者將用於為資產或負債定價的假設的判斷,並將根據在該情況下可獲得的最佳信息來制定。
 
10

目錄表
第1級-在活躍的市場交易所上市的未經調整的報價的資產和負債。公允價值計量的投入是可觀察的投入,例如相同資產或負債在活躍市場的報價。
第2級-公允價值計量的投入是根據最近交易的具有類似標的條款的資產和負債的價格以及直接或間接的可觀察投入來確定的,例如以通常引用的間隔可觀察到的利率和收益率曲線。
第3級--當資產或負債的市場數據很少或根本不存在時,公允價值計量的投入是不可觀察的投入,例如估計、假設和估值技術。
衍生金融工具
該公司根據ASC主題815“衍生品和對衝”對其金融工具進行評估,以確定此類工具是否為衍生品或包含符合嵌入衍生品資格的特徵。對於作為負債入賬的衍生金融工具,衍生工具最初按授予日的公允價值入賬,並
然後重新估值為
每個報告日期,以及在經營報表中報告的公允價值變化。衍生工具的分類,包括該等工具是否應記錄為負債或權益,會在每個報告期結束時進行評估。衍生負債在資產負債表中列為流動負債。
或非基於電流的
關於是否或
非淨現金結算
或者,可以要求在資產負債表日起12個月內轉換票據。
可能贖回的A類普通股
公司按照會計準則編纂(“ASC”)主題480“區分負債和權益”中的指導,對其可能需要贖回的A類普通股進行會計核算。必須強制贖回的A類普通股被歸類為負債工具,並按公允價值計量。有條件的可贖回普通股(包括A類普通股,其贖回權要麼在持有人的控制範圍內,要麼在不確定事件發生時在不完全在公司控制範圍內時被贖回)被歸類為臨時股本。在所有其他時間,普通股被歸類為股東權益。該公司的A類普通股具有某些贖回權,這些贖回權被認為不在公司的控制範圍之內,可能會受到未來不確定事件發生的影響。因此,在2022年6月30日,可能需要贖回的A類普通股以贖回價值作為臨時股本列報,不計入公司資產負債表的股東虧損部分。
當贖回價值發生變化時,本公司立即予以確認,並在每個報告期結束時調整可贖回普通股的賬面價值,使其與贖回價值相等。首次公開發售完成後,本公司立即確認
重新測量
從初始賬面價值到贖回金額價值。可贖回A類普通股賬面價值的變化導致額外費用
已繳費
資本(儘可能)、累計虧損和A類普通股。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,資產負債表中反映的可能贖回的A類普通股對賬如下:
 
    
June 30, 2022
    
2021年12月31日
 
截至期初
   $ 200,000,000      $ —    
總收益
     —          200,000,000  
更少:
                 
與可能贖回的A類普通股相關的發行成本
     —          (20,892,809
公有權證的公允價值
     —          (9,014,000
另外:
                 
賬面價值對贖回價值的增值
     118,705        29,906,809  
    
 
 
    
 
 
 
可能贖回的A類普通股
   $ 200,118,705      $ 200,000,000  
    
 
 
    
 
 
 
 
11

目錄表
所得税
該公司根據ASC 740所得税(“ASC 740”)計算所得税。ASC 740要求確認遞延税金
資產
財務報表與資產與負債的税基差異的預期影響,以及從税項損失和税項抵免結轉中獲得的預期未來税項利益。ASC 740還要求在所有或部分遞延税項資產很可能無法變現的情況下建立估值備抵。
ASC 740還澄清了企業財務報表中確認的所得税中的不確定性的會計處理,並規定了財務報表確認的確認閾值和計量程序,以及對納税申報單中所採取或預期採取的税收頭寸的計量。要想承認這些好處,納税狀況必須
很可能比不可能
經税務機關審查後予以維持。ASC 740還就終止確認、分類、利息和處罰、過渡期會計、披露和過渡提供指導。
該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。截至2022年6月30日,沒有未確認的税收優惠,也沒有利息和罰款的應計金額。本公司目前未發現任何在審查中可能導致重大付款、應計或重大偏離其立場的問題。
該公司已將美國確定為其唯一的“主要”税收管轄區。
該公司可能會受到聯邦和州税務機關在所得税領域的潛在審查。這些潛在的檢查可能包括質疑扣減的時間和金額、不同税收管轄區之間的收入聯繫以及對聯邦和州税法的遵守情況。公司管理層預計,未確認的税收優惠總額在未來12個月內不會發生實質性變化。
實際税率為
 
1.2%和
 0.46截至2022年6月30日的三個月和六個月的百分比
、和0.0截至2021年6月30日的三個月和2021年3月24日(開始)至2021年6月30日期間的%。有效税率與法定税率不同21.0%由於權證的公允價值變動及遞延税項資產的估值撥備
.
普通股每股淨收益(虧損)
公司遵守FASB ASC主題260“每股收益”的會計和披露要求。每股淨收益(虧損)的計算方法是用淨收益(虧損)除以當期已發行普通股的加權平均股數。本公司適用於
兩等艙
普通股每股收益的計算方法。
重新測量
與A類可贖回股份相關的普通股不包括在每股普通股收益中,因為贖回價值接近公允價值。
普通股每股攤薄收益(虧損)的計算並未考慮與(I)首次公開發售及(Ii)私人配售相關的認股權證的影響,因為認股權證的行使視乎未來事件的發生而定。認股權證可行使購買權17,600,000A類普通股合計股份。截至2022年6月30日,公司沒有任何稀釋性證券或其他合同可能被行使或轉換為普通股,然後分享公司的收益。因此,稀釋後的每股普通股淨收入與本報告所述期間的每股普通股基本淨收入相同。
待沒收的B類普通股(見附註5)在沒收限制失效前不計入加權平均流通股。
 
12

目錄表
下表反映了每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的計算
常見
股票(美元,不包括股票金額):

 
     
                  
     
                  
     
                  
     
                  
 
    
截至6月30日的三個月,
2022
    
截至6月30日的三個月,
2021
 
    
可贖回
A類常見
庫存
    
不可贖回

B類常見
庫存
    
可贖回
A類
普通股
    
不可贖回

B類
普通股
 
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
                                   
分子:
                                   
淨收益(虧損)分配
  
$
1,804,481
 
  
$
451,120
 
  
$
  
    
$
(3,827
)
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分母:
                                   
加權平均流通股
  
 
20,000,000
 
  
 
5,000,000
 
  
 
  
 
  
 
3,076,923
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
  
$
0.09
 
  
$
0.09
 
  
$
  
    
$
(0.00
)
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
 
                                                                                                     
    
截至6月30日的6個月,
2022
    
自3月24日起,
2021年(盜夢空間)至6月30日,
2021
 
    
可贖回
A類常見
庫存
    
不可贖回

B類常見
庫存
    
可贖回
A類
普通股
    
不可贖回

B類
普通股
 
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
                                   
分子:
                                   
淨收益(虧損)分配
  
$
4,611,049
 
  
$
1,152,762
 
  
$
  
    
$
(5,170
)
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
分母:
                                   
加權平均流通股
  
 
20,000,000
 
  
 
5,000,000
 
  
 
  
 
  
 
2,828,283
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
每股基本和稀釋後淨收益(虧損)
  
$
0.23
 
  
$
0.23
 
  
$
  
    
$
(0.00
)
    
 
 
    
 
 
    
 
 
    
 
 
 
近期會計公告
2020年8月,美國財務會計準則委員會發布了
ASU第2020-06號,會計
對於實體自有股權中的可轉換工具和合同。此次更新通過刪除某些分離模型簡化了可轉換工具的會計處理
分專題470-20,債務--債務
可轉換工具的轉換和其他選項,並引入其他變化。由於
亞利桑那州第2020-06號,更多
可轉換債務工具將計入按攤餘成本計量的單一負債,更多可轉換優先股將計入按歷史成本計量的單一股本工具,只要沒有特徵需要分開並確認為衍生品。這些修正案適用於規模較小的報告公司,適用於2023年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。公司目前正在評估ASU的影響(如果有的話)
2020-06
會對其財務狀況、經營業績或現金流產生影響。
管理層並不相信任何其他近期頒佈但未生效的會計準則,如果目前採用,將不會對本公司的財務報表產生重大影響。
注3-首次公開招股
2021年10月4日,公司完成首次公開募股20,000,000單位,價格為$10.00每單位產生的毛收入為$200,000,000。每個單位由一股A類普通股和
一半
一份可贖回認股權證(“公共認股權證”)。每份完整的公共認股權證的持有人有權購買A類普通股,價格為$11.50每股,可予調整(見附註7)。
 
13

目錄表
公司批准了承銷商
45-天
從首次公開募股之日起購買最多3,000,000以IPO價格減去承銷折扣和佣金的超額配售(如有)的額外單位。該期權已於2021年11月到期,未使用。
總額為$10.00首次公開募股中出售的每單位在信託賬户中持有,並投資於投資公司法第2(A)(16)節所述的美國政府證券,到期日為185天數或更短時間,或在任何不限成員名額的投資公司,而該公司自稱是符合以下條件的貨幣市場基金
規則第2a-7條
由公司確定的《投資公司法》。
附註4--關聯方交易
方正股份
2021年5月5日,公司的發起人和某些董事支付了$25,000(約$0.004每股)作為對5,750,000面值為$的B類普通股0.0001(“方正股份”)。至.為止750,000如果承銷商不行使超額配售選擇權,這些B類普通股的股份將被保薦人沒收。承銷商的超額配售選擇權於2021年11月到期,未使用,導致總計已發行的B類普通股5,000,000股份。
以每一位錨定投資者購買為準100分配給其的單位的百分比,保薦人在首次公開募股結束時出售了150,000方正股份給每個Anchor Investor(不包括由UBS O‘Connor,LLC管理的基金)(合計1,350,000方正股份以其原始收購價出售)。該公司估計,歸屬於該錨定投資者的這些B類普通股的總公允價值為#美元10,676,610或$7.9086每股。
根據工作人員會計公告主題5A和5T,公允價值超過方正股份對價的部分被確定為發售成本。因此,發售成本已按相對公允價值基準分配至首次公開發售中發行的可分離金融工具,相較於收到的總收益。分配給衍生權證負債的發售成本在營業報表中計入已發生的費用。分配給公眾股份的發售成本在首次公開發售完成時計入股東虧損。
私募認股權證
在2021年10月4日首次公開招股完成的同時,保薦人和Jefferies購買了7,600,000私募認股權證,價格為$1.00每份私募認股權證(總計7,600,000美元)。每份私募認股權證均可行使A類普通股,價格為$11.50每股。
向保薦人出售私募認股權證所得款項的一部分,加入信託帳户所持有的發售所得款項。如本公司未能在合併期內完成業務合併,私募認股權證將會失效。
私募認股權證
不可贖回
現金並可在無現金的基礎上行使,只要它們由保薦人或其允許的受讓人持有即可。除有限的例外情況外,私募認股權證不得轉讓、轉讓或出售,直至30業務合併完成後數日(見附註7)。
關聯方貸款
2021年5月5日,贊助商同意向300,000根據承付票(“票據”)向本公司支付與首次公開發售有關的開支。《筆記》
是不計息的
並應於首次公開募股完成或2021年12月31日較早的時候到期。截至2021年10月4日IPO之日,美元266,912已由本公司提取,並作為交易結束的一部分得到償付。截至2022年6月30日和2021年12月31日,該票據下沒有未償還的金額。
為支付與企業合併相關的交易費用,保薦人或保薦人的關聯公司或公司的某些高級管理人員和董事可以(但沒有義務)按需要借給公司資金(“營運資金貸款”)。如果公司完成業務合併,公司將從發放給公司的信託賬户的收益中償還營運資金貸款。否則,週轉金貸款將只能從信託賬户以外的資金中償還。如果企業合併沒有結束,公司可以使用信託賬户以外的收益的一部分來償還營運資金貸款,但信託賬户中的任何收益都不會用於償還營運資金貸款。除上述情況外,該等營運資金貸款的條款(如有)尚未確定,亦不存在與該等貸款有關的書面協議。營運資金貸款將在企業合併完成後償還,或由貸款人自行決定,最高可達#美元1,500,000此類營運資金貸款可轉換為企業合併後實體的權證,價格為#美元1.00根據搜查令。認股權證將與私募認股權證相同。
 
14

目錄表
贊助商、高級管理人員和董事或他們各自的任何關聯公司將獲得報銷
任何自掏腰包的費用
與代表本公司的活動有關的支出,例如確定潛在的目標業務和對合適的業務合併進行盡職調查。本公司的審計委員會將按季度審查向保薦人、高級管理人員或董事或其關聯公司支付的所有款項。截至2022年6月30日和2021年12月31日,公司擁有不是週轉資金貸款項下的未償還借款。
行政事務
該公司已承諾支付高達$15,000每月向贊助商支付為公司贊助商團隊成員提供的行政、財務和支持服務。本行政服務安排將於本公司完成初始業務合併或清算後終止。截至2022年6月30日的三個月和六個月45,000及$90,000分別計入與本協議相關的成本,這些成本包括在隨附的簡明運營説明書中的組建費用、一般費用和行政費用中。截至2021年6月30日,該協議尚未生效,因此,從2021年3月24日(初始)到2021年6月30日期間沒有發生任何費用。
附註5--股東赤字
優先股
-本公司獲授權發行1,000,000優先股,面值為$0.0001每股股份,並享有本公司董事會不時釐定的指定、投票權及其他權利及優惠。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有不是已發行或已發行的優先股。
班級
普通股-
本公司獲授權發行200,000,000面值為$的A類普通股0.0001每股。截至2022年6月30日和2021年12月31日,有不是已發行或已發行的A類普通股(不包括20,000,000可能需要贖回的股份)。
班級
B普通股-
本公司獲授權發行20,000,000面值為$的B類普通股0.0001每股。截至2022年6月30日和2021年12月31日,5,000,000已發行和已發行的B類普通股。
登記在冊的普通股股東在所有待股東表決的事項上,每持有一股,有權投一票。除法律或納斯達克的適用規則另有規定外,A類普通股的持有者和B類普通股的持有者將作為一個類別對提交股東表決的所有事項共同投票。A類和B類普通股的持有者將擁有一票每股普通股,但B類普通股的持有者享有投票選舉董事的專有權,以及所有其他適當交由股東投票表決的事項。
B類普通股將在初始業務合併完成的同時或緊隨其後自動轉換為A類普通股
一對一的基礎上,
受以下因素的調整
共享細分、共享
資本化、重組、資本重組等,並受本文規定的進一步調整。如果A類普通股或股權掛鈎證券的額外股份是與最初的業務合併有關而發行或被視為發行的,則B類普通股的所有股份轉換後可發行的A類普通股的股數總和將相等,20上述轉換後(公眾股東贖回A類普通股後)已發行的A類普通股股份總數的百分比,包括公司因完成初始業務合併而發行、或視為已發行或可在轉換或行使任何股權掛鈎證券或權利時發行或可發行的A類普通股股份總數,但不包括任何A類普通股或可行使或可轉換為已發行或將發行的A類普通股的任何A類普通股向初始業務合併中的任何賣方以及在營運資金貸款轉換時向保薦人、高級管理人員或董事發行的任何私募認股權證;條件是B類普通股的這種轉換永遠不會發生在
而不是一對一的基礎。
 
15

目錄表
附註6--承付款和或有事項
承銷協議
公司批准了承銷商
45-天數選項
從發售之日起最多購買3,000,000額外單位,用於彌補超額配售,如有,以發行價減去承銷折扣和佣金。該期權已於2021年11月到期,未使用。
承銷商獲得了$的承銷折扣。0.20每單位,或$4,000,000在發售結束時支付的總額。
此外,承銷商將有權獲得#美元的遞延費用。0.35每單位,或$7,000,000總體而言。僅在公司完成業務合併時,根據承銷協議的條款,遞延費用將從信託賬户中持有的金額中支付給承銷商。
註冊權
方正股份、私募配售認股權證及任何於轉換營運資金貸款時發行的認股權證(以及行使私募配售認股權證及轉換營運資金貸款時可能發行的任何A類普通股)的持有人均有權根據註冊權協議享有登記權。這些證券的持有者有權彌補要求本公司登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有者對初始業務合併完成後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。然而,註冊權協議規定,公司將不允許根據證券法提交的任何註冊聲明在適用的鎖定期終止之前生效,鎖定期發生在(I)就方正股份而言,在(A)公司完成初始業務合併後一年和(B)公司完成初始業務合併後,(X)如果普通股的最後報告銷售價格等於或超過$時,以較早者為準。12.00每股(按股票拆分、股票資本化、重組、資本重組等調整後)
任何30個交易日
在公司首次業務合併後至少150天開始的期間,或(Y)公司在首次業務合併後完成清算、合併、股本交換或其他類似交易的日期,導致公司所有股東有權將其普通股股份交換為現金、證券或其他財產。(Ii)在私募認股權證和相應的A類普通股的情況下,30初始業務合併完成後的天數。本公司將承擔與提交任何此類登記聲明相關的費用。
諮詢協議
於2022年4月19日,本公司與第三方顧問訂立協議,根據該協議,該顧問將向本公司提供多項服務,包括介紹潛在業務合併目標實體及進行盡職調查(見附註10-
後續事件
)。根據協議條款,公司已向顧問支付首期費用#美元。100,000並同意支付一筆或有費用,在滿足某些交易里程碑後支付,最高可達$3,900,000如果公司按照顧問提出的目標完成業務合併,且少於25與該企業合併相關的股東贖回%的公開股份。財務報表中沒有記錄與這項協議有關的任何事項。
附註7-認股權證法律責任
本公司佔本公司17,600,000就首次公開招股發行的認股權證(10,000,000公共認股權證及7,600,000私募認股權證))
ASC 815-40。諸如此類
指導意見規定,由於認股權證不符合其規定的股權處理標準,每份認股權證必須記錄為負債。因此,本公司已按其公允價值將每份認股權證歸類為負債。這一責任是受
在以下位置重新測量
每個資產負債表日期。隨着每次重新計量,認股權證負債將調整為公允價值,公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。認股權證也受
重新評估,重新評估
每個報告期的適當分類和會計處理。如果分類因期間內發生的事件而發生變化,則認股權證將自導致重新分類的事件發生之日起重新分類。
 
16

目錄表
公開認股權證
該公司就其出售單位提供認股權證。作為發售所售單位一部分的每份完整認股權證可行使購買一股本公司A類普通股的權利,但須按本公司發售招股説明書的規定作出調整,且只可行使完整認股權證。各單位分開後,不會發行零碎認股權證,只會買賣整份認股權證。如果在單位分離時,認股權證持有人將有權獲得零碎認股權證,本公司將向下舍入向該持有人發行的認股權證的最接近整數。
認股權證的行使價將為$11.50每股,須按本公司招股説明書所述作出調整。此外,如果(X)公司為完成業務合併而增發A類普通股或股權掛鈎證券,發行價或實際發行價低於$9.20每股A類普通股(發行價格或有效發行價格將由本公司董事會真誠釐定,如向保薦人或其關聯公司發行,則不考慮本公司的初始股東或該等關聯公司在發行前持有的任何方正股份)(“新發行價格”),(Y)該等發行的總收益超過60(Z)公司A類普通股的成交量加權平均成交價。20自公司完成業務合併之日的前一個交易日起計的交易日期間(該價格,“市值”)低於$9.20每股,則認股權證的行使價將調整為(最接近的)等於115市值和新發行價中較高者的百分比,以及美元10.00及$18.00以下所述的每股贖回觸發價格將調整為(最接近的)等於100%和180市值和新發行價格中較高者的百分比。
認股權證將於下列較後日期行使:(A)30業務合併完成後數日;及(B)12於發售結束後數月內;但在任何情況下,本公司均須根據證券法持有一份有效的登記聲明,涵蓋在行使認股權證時可發行的A類普通股股份的出售事宜,並備有與此有關的現行發售招股説明書,而該等股份已根據持有人所在國家的證券或藍天法律登記、符合資格或獲豁免登記(或本公司準許持有人在認股權證協議指明的情況下以無現金方式行使認股權證,原因如下:(I)本公司未能持有有效的認股權證登記聲明)。60下一段或(Ii)下文所述的贖回通知所述的企業合併結束後的第(2)個營業日)。如果認股權證可由本公司贖回,本公司可行使其贖回權,即使其無法根據所有適用的州證券法登記標的證券或使其符合出售資格。
本公司已同意在切實可行的範圍內儘快,但在任何情況下不得遲於20在業務合併結束後的一個工作日內,本公司將盡其商業上合理的努力,向美國證券交易委員會提交一份涵蓋因行使認股權證而可發行的A類普通股股份的有效登記説明書,並維持該登記説明書和與之相關的現行招股説明書的效力,直至認股權證協議規定的權證到期或被贖回為止。如涉及在行使認股權證時可發行的A類普通股股份的出售的登記聲明不能由60在企業合併結束後的第一個營業日,權證持有人可根據證券法第3(A)(9)條或另一項豁免,以“無現金基礎”方式行使認股權證,直至有有效的註冊聲明及本公司未能維持有效的註冊聲明的任何期間為止。儘管有上述規定,如果公司在行使認股權證時持有的A類普通股並非在國家證券交易所上市,以致符合證券法第18(B)(1)條規定的“備兑證券”的定義,則本公司可根據證券法第3(A)(9)條的規定,要求行使認股權證的公共認股權證持有人在“無現金基礎上”這樣做,如果公司選擇這樣做,則不需要提交或維護有效的登記聲明。但在沒有豁免的情況下,公司將盡其商業上合理的努力,根據適用的藍天法律對股票進行登記或資格認定。
認股權證將在紐約時間下午5點到期,也就是在企業合併完成五年後或在贖回或清算時更早到期。在行使任何認股權證時,認股權證行權價將直接支付給本公司,而不會存入信託賬户。
一旦認股權證可行使,本公司可贖回尚未發行的認股權證(除本公司有關私募認股權證的招股説明書所述者外):
 
   
全部,而不是部分;
 
   
售價為$0.01每張搜查令;
 
   
在至少30提前幾天的書面贖回通知,公司稱之為
“30天的贖回”
期間“;及
 
   
如果且僅在以下情況下,公司A類普通股的最後報告銷售價格為20交易日內
30-交易日
截至本公司向認股權證持有人發出贖回通知日期前第三個交易日止的期間(“參考值”)相等於或超過$18.00每股(按股票拆分、股本、重組、資本重組等調整,以及A類普通股和股權掛鈎證券的某些發行調整)。
 
17

目錄表
本公司不會贖回上述認股權證,除非根據證券法就行使認股權證時可發行的A類普通股股份的出售作出有效的登記聲明,並且有關的現行發售招股説明書可供查閲。
30天的兑換期
句號。任何此類行使將不是在“無現金基礎上”進行的,並將要求行使權證的持有人為行使的每份認股權證支付行權價。
一旦認股權證可行使,公司可贖回尚未發行的認股權證(以下有關私募認股權證的描述除外):
 
 
   
全部,而不是部分;
 
 
   
售價為$0.10每份手令最少30提前幾天的書面贖回通知,條件是持有人將能夠在贖回前以無現金方式行使認股權證,並獲得根據根據贖回日期和公司A類普通股(定義如下)的“公平市場價值”制定的公司發售招股説明書所列表格確定的該數量的股票;
 
 
   
當且僅當參考值等於或超過$10.00每股(根據股票拆分、股票分紅、配股、拆分、重組、資本重組等以及A類普通股和股權掛鈎證券的某些發行情況進行調整);以及
 
 
   
如果參考值小於$18.00如上文所述,私募認股權證亦須同時按已發行的公開認股權證的相同條款贖回(按股份拆分、股份股息、供股發行、分拆、重組、資本重組等及A類普通股及股權掛鈎證券的某些發行而調整)。
本公司A類普通股的“公允市值”,是指在贖回通知向認股權證持有人發出之日起的十個交易日內,A類普通股的成交量加權平均價。這一贖回功能不同於其他空白支票產品中使用的典型認股權證贖回功能。本公司將不遲於下一個工作日向權證持有人提供最終公平市價
這個10-日內交易
上述期間結束。在任何情況下,與此贖回功能相關的認股權證的行使期不得超過0.361每份認股權證的公司A類普通股股份(可予調整)。
在行使與贖回相關的認股權證時,不會發行公司A類普通股的零碎股份。如果在行使這項權力後,持有人將有權獲得股份的零碎權益,本公司將向下舍入至將向持有人發行的A類普通股股數的最接近的整數。
根據認股權證協議,以上提及的A類普通股應包括A類普通股以外的證券,如果公司不是最初業務合併中的倖存公司,則A類普通股已轉換或交換為A類普通股。
私募認股權證
私人配售認股權證及在轉換營運資金貸款(“營運資金認股權證”)時可能發行的認股權證及認股權證的持有人,以及因行使私人配售認股權證或營運資本認股權證而可發行的任何A類普通股股份的持有人,均須遵守
鎖定
期限:30根據註冊權協議完成企業合併的日期。
私募認股權證將
不可贖回,且
可在無現金的基礎上行使,只要保薦人或其允許的受讓人持有即可。若私募認股權證由保薦人或其獲準受讓人以外的持有人持有,則私募認股權證將可由本公司贖回,並可由持有人行使,其基準與首次公開發售的單位所包括的公開認股權證相同。
附註8-經常性公允價值計量
下表顯示了截至2022年6月30日和2021年12月31日公司按公允價值經常性會計的金融資產和負債的公允價值信息,並顯示了公司用來確定該公允價值的估值技術的公允價值等級。
 
18

目錄表
下表按公允價值層次結構中的級別列出了公司的資產和
負債
在經常性基礎上按公允價值核算的:
 
    
截至2022年6月30日
 
    
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
 
資產
                          
信託賬户中持有的投資
   $ 200,288,474      $         $     
負債
                          
公開認股權證
   $ 1,796,000      $         $     
私募認股權證
   $         $         $ 1,386,000  
 
    
截至2021年12月31日
 
    
(1級)
    
(2級)
    
(3級)
 
資產
                          
信託賬户中持有的投資
   $ 200,018,919      $         $     
負債
                          
公開認股權證
   $ 5,449,000      $         $     
私募認股權證
   $         $         $ 4,207,000  
信託賬户中持有的投資
截至2022年6月30日,信託賬户中持有的資產以美國國庫券形式持有,到期日為185幾天或更短時間。在截至2022年6月30日的三個月和六個月內,公司提取了$92,998及$111,917信託賬户的利息收入分別用於支付其納税義務。截至2021年6月30日,信託賬户尚未到位,因此不是從2021年3月24日(開始)到2021年6月30日期間進行了取款。
公司持有至到期證券的公允價值構成如下:
 
    
截至6月
30, 2022
    
自.起
十二月三十一日,
2021
 
美國國庫券
   $ 200,287,326      $ 200,017,973  
信託賬户中持有的現金
     1,148        946  
    
 
 
    
 
 
 
     $ 200,288,474      $ 200,018,919  
    
 
 
    
 
 
 
認股權證負債
在年的指導下
ASC 815-40,
公開認股權證和私募認股權證不符合股權處理的標準。因此,公募認股權證和私募認股權證必須按公允價值計入資產負債表。這一估值以
在以下位置重新測量
每個資產負債表日期。使用
每次重新測量時,
估值將調整為公允價值,公允價值的變化將在公司的經營報表中確認。
該公司的權證負債基於一種估值模型,該模型利用了來自可觀察和不可觀察市場的管理判斷和定價輸入,但交易量和交易頻率低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏離可能導致公允價值的重大變化。
私募認股權證負債的公允價值被歸類於公允價值層次的第三級。2021年11月22日,52
發送
於招股説明書日期翌日,於首次公開招股中出售的單位的公開股份及公開認股權證開始獨立交易。因此,公開認股權證有一個可觀察到的市場,它們被重新分類為1級分類。
量測
本公司於2021年10月4日,即本公司首次公開招股完成之日,確立認股權證的初步公允價值。該公司使用布萊克-斯科爾斯-默頓公式模型對認股權證進行估值。本公司分配(I)出售單位(包括一股A類普通股)所得款項
和一半的
(Ii)出售私募認股權證,及(Iii)發行B類普通股,首先按權證在初始計量時釐定的公允價值計算,其餘收益按其於初始計量日期的相對公允價值分配予A類普通股(臨時股本)、A類普通股(永久股本)及B類普通股(永久股本)。
 
19

目錄表
截至2022年6月30日,公開認股權證公開交易,其公允價值以當日的市場交易價格為基礎。私募認股權證的公允價值是使用蒙特卡羅模擬模型估計的。
在報告所述期間開始時確認來往於第1、2和3級的轉賬。在截至2022年6月30日的三個月內和截至2021年6月30日的三個月內,各級別之間沒有轉移。
該公司的權證負債基於一種估值模型,該模型利用了來自可觀察和不可觀察市場的管理層判斷和定價輸入,但交易量和交易頻率低於活躍市場。與這些估計和投入的重大偏離可能導致公允價值的重大變化。私募認股權證負債的公允價值被歸類於公允價值層次的第三級。
 
    

搜查令
負債
    
公眾
搜查令
負債
 
截至2021年12月31日的公允價值
   $ 4,207,000      $ 5,449,000  
認股權證負債的公允價值變動
     (1,746,000      (2,250,000
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年3月31日的公允價值
     2,461,000        3,199,000  
認股權證負債的公允價值變動
     (1,075,000      (1,403,000
    
 
 
    
 
 
 
截至2022年6月30日的公允價值
   $ 1,386,000      $ 1,796,000  
    
 
 
    
 
 
 
2022年6月30日和2021年12月31日,私募認股權證模型的主要投入如下:
 
    
June 30, 2022
   
2021年12月31日
 
普通股價格
   $ 9.77     $ 9.55  
行權價格
   $ 11.50     $ 11.50  
無風險利率
     2.99     1.11
波動率
     4.84     15.66
術語
     5.50       6.00  
以下內容包含有關定價模型中使用的投入的其他信息:
 
   
期限--認股權證的預期壽命被假定為等於其剩餘的合同期限。
 
   
無風險利率-無風險利率基於美國國債收益率曲線,在估值日期等於權證的剩餘預期壽命。
 
   
波動性-該公司根據一組可比上市公司在與認股權證預期剩餘壽命相同的歷史期間觀察到的隱含波動率和實際歷史波動率來估計其普通股認股權證的波動性。
 
   
股息率-股息率為零,因為公司目前不支付股息,也不打算在私募認股權證的預期期限內支付股息。
附註10--後續活動
該公司對資產負債表日之後至財務報表發佈之日發生的後續事件和交易進行了評估。根據這項審查,本公司並未發現任何後續事件需要在財務報表中進行調整或披露。
 
20

目錄表
項目2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
你應閲讀以下有關本公司財務狀況及經營業績的討論和分析,以及本季度報告表格第I部分第1項所載未經審計的中期簡明綜合財務報表及附註
10-Q
以及本公司經審核的綜合財務報表及附註載於本公司年度報告表格第8項
10-K
截至2021年12月31日的財年,於2022年3月16日向美國證券交易委員會提交。
本討論可能包含前瞻性陳述,反映我們涉及風險和不確定性的計劃、估計和信念。由於許多因素,包括我們的年度報告表格第I部分第1A項“風險因素”中所列的因素
10-K
截至2021年12月31日的財政年度以及本季度報告表格中其他部分的“前瞻性陳述”部分
10-Q,
我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的大不相同。
概述
我們是一家空白支票公司,成立於2021年3月24日,是特拉華州的一家公司,成立的目的是與一家或多家企業進行合併、資本股票交換、資產收購、股票購買、重組或類似的業務合併(以下簡稱“業務合併”)。我們尚未選擇任何業務合併目標。儘管我們可能會在任何行業尋求收購目標,但我們打算將重點放在金融科技(“金融科技”)或嵌入式金融領域的高增長、美國和國際收購目標上。Embedded Finance指的是
非金融類
利用金融技術開展業務,增強實體的綜合增長潛力和價值。
我們的贊助商是本壘板贊助商有限責任公司,特拉華州的一家有限責任公司(“贊助商”)。我們打算利用我們的贊助商團隊的能力,識別並收購一家可以受益於我們創始人的管理專業知識和紀律嚴明的資本分配和投資監督方法的企業,併為其提供建議。我們打算使用首次公開發行(IPO)所得的現金以及私募認股權證的私募、我們的股本、債務或現金、股票和債務的組合來完成我們的初始業務合併。
在企業合併中增發股份:
 
   
可能會顯著稀釋投資者在IPO中的股權,如果我們B類普通股中的反稀釋條款導致我們A類普通股的發行量增加,這種稀釋將會增加。
比一對一的基礎
在轉換B類普通股時;
 
   
如果優先股的發行權利高於我們A類普通股的權利,我們A類普通股持有人的權利可能排在次要地位;
 
   
如果我們發行了大量A類普通股,可能會導致控制權的變化,這可能會影響我們使用淨營業虧損結轉(如果有的話)的能力,並可能導致我們現任高級管理人員和董事的辭職或撤職;
 
   
可能會通過稀釋尋求控制我們的人的股份所有權或投票權而延遲或阻止對我們的控制的變更;以及
 
   
可能對我們A類普通股和/或認股權證的現行市場價格產生不利影響。
同樣,如果我們發行債務證券,或以其他方式招致鉅額債務,可能會導致:
 
   
如果我們最初的業務合併後的營業收入不足以償還我們的債務,我們的資產就會違約和喪失抵押品贖回權;
 
   
如果我們違反了某些要求保持某些財務比率或準備金而不放棄或重新談判該公約的公約,即使我們在到期時支付所有本金和利息,我們償還債務的義務也會加快;
 
   
如果債務是即期支付的,我們立即支付所有本金和應計利息;
 
   
如果債務包含限制我們在債務未償期間獲得此類融資的能力的契約,我們無法獲得必要的額外融資;
 
   
我們無法為我們的普通股或優先股支付股息;
 
21

目錄表
   
使用我們現金流的很大一部分來支付債務的本金和利息,這將減少可用於普通股股息的資金(如果宣佈),我們支付費用、進行資本支出和收購的能力,以及為其他一般公司目的提供資金的能力;
 
   
我們在規劃和應對業務和我們所在行業的變化方面的靈活性受到限制;
 
   
更容易受到總體經濟、工業和競爭狀況不利變化以及政府監管不利變化的影響;以及
 
   
與負債較少的競爭對手相比,我們借入額外金額用於支出、資本支出、收購、償債要求以及執行我們的戰略和其他目的的能力受到限制,以及其他劣勢。
我們預計在追求我們最初的業務合併時會產生巨大的成本。我們不能向您保證我們籌集資金或完成最初業務合併的計劃會成功。
運營結果和已知趨勢或未來事件
到目前為止,我們既沒有從事任何重大的業務運營,也沒有產生任何收入。到目前為止,所有活動都與我們的成立和IPO有關。我們最早在完成業務合併之前不會產生任何營業收入。我們將生成
非運營
現金利息收入及首次公開招股所得款項的現金等價物形式的收入。我們的財務或貿易狀況沒有重大變化,自我們經審計的財務報表日期以來也沒有發生重大不利變化。作為一家上市公司,我們招致的費用增加(法律、財務報告、會計和審計合規),以及盡職調查費用。
截至2022年6月30日的三個月,我們的淨收益為2,255,601美元,其中包括我們權證負債的公允價值收益2,478,000美元和我們在信託賬户(定義如下)的投資收益314,499美元,由510,373美元的一般和行政費用以及26,525美元的税收撥備抵消。截至2022年6月30日的六個月,我們的淨收益為5,763,811美元,其中包括我們權證負債的公允價值收益6,474,000美元和我們在信託賬户中持有的投資的381,473美元收益被一般和行政費用1,065,137美元和26,525美元的税收撥備所抵消。
截至2021年6月30日的三個月,我們淨虧損3,827美元,其中全部包括組建費用。從2021年3月24日(成立)到2021年6月30日,我們淨虧損5,170美元,其中全部包括組建費用。
流動性與資本資源
截至2022年6月30日,我們的運營銀行賬户中有1,536,350美元現金,營運資金為1,468,732美元。
於首次公開招股前及透過首次公開招股,我們的流動資金需求已透過向本公司保薦人出售方正股份(定義見附註4)而支付25,000美元,以及保薦人以無抵押本票(“本票”)向保薦人提供最高300,000美元的貸款。與IPO相關的本票已全額償還,截至2022年6月30日沒有未償還餘額。
2021年10月4日,我們以每單位10.00美元的價格完成了20,000,000個單位(“單位”)的銷售,首次公開募股產生了200,000,000美元的總收益。於首次公開招股結束的同時,吾等完成以每份私募認股權證1.00美元的價格出售7,600,000份私募認股權證(“私募認股權證”)予由本公司保薦人管理的若干基金及賬户,以及擔任本公司首次公開招股的唯一賬面管理經理的Jefferies LLC(“Jefferies”),從出售私募認股權證所得的總收益為7,600,000美元。
在IPO中出售的每個單位總計10.00美元被存入以大陸股票轉讓和信託公司為受託人的信託賬户(“信託賬户”),並投資於《投資公司法》第2(A)(16)節所述的美國政府證券,到期日不超過180天,或投資於任何符合規則條件的貨幣市場基金的開放式投資公司。
2a-7
由公司確定的《投資公司法》。
 
22

目錄表
截至2022年6月30日,我們在信託賬户中持有200,288,474美元的投資。我們打算使用信託賬户中持有的幾乎所有資金,包括從信託賬户賺取的、以前沒有向我們發放的利息的任何金額,以支付我們的税款(該利息應是應支付的税款淨額,不包括遞延承保佣金),以完成我們的業務合併。如果有的話,我們可以提取利息來交税。我們的年度所得税義務將取決於從信託賬户中持有的金額賺取的利息和其他收入。我們預計,我們從信託賬户的資金中支付的唯一税款將是所得税和特許經營税(如果有的話)。如果我們的普通股或債務全部或部分被用作完成我們最初的業務合併的對價,信託賬户中持有的剩餘收益將用作營運資金,為目標業務的運營、進行其他收購和實施我們的增長戰略提供資金。
截至2022年6月30日,我們在信託賬户外持有1,536,350美元的現金餘額,可用於營運資本目的。在完成業務合併之前,我們將主要使用信託賬户以外的資金識別和評估目標企業、對潛在目標企業進行業務盡職調查、往返潛在目標企業或其代表或所有者的辦公室、廠房或類似地點、審查公司文件和潛在目標企業的重要協議、構建、談判和完成企業合併,以及在信託賬户上賺取的利息不足以支付我們的税款時繳納税款。
為彌補營運資金不足或支付與計劃中的初始業務合併相關的交易成本,我們的保薦人或我們保薦人的關聯公司或我們的某些董事和高級管理人員可以(但沒有義務)按需要借給我們資金(“營運資金貸款”)。如果我們完成我們的初始業務合併,我們可能會從向我們發放的信託賬户的收益中償還這些貸款金額。否則,此類貸款只能從信託賬户以外的資金中償還。如果我們的初始業務合併沒有結束,我們可以使用信託賬户以外的營運資金的一部分來償還貸款金額,但我們信託賬户的任何收益都不會用於償還該貸款金額。貸款人可以選擇將高達1,500,000美元的此類營運資金貸款轉換為認股權證,每份認股權證的價格為1.00美元。此類認股權證將與向我們的保薦人發行的私募認股權證相同。此類週轉資金貸款的條款(如果有的話)尚未確定,也不存在與此類貸款有關的書面協議。我們不希望從贊助商或贊助商的關聯公司以外的其他方尋求貸款,因為我們不相信第三方會願意借出此類資金,並放棄尋求使用我們信託賬户中資金的任何和所有權利。截至2022年6月30日,沒有任何營運資金貸款項下的未償還金額。
我們預計,在首次公開募股和完成業務合併之間的這段時間內,我們的主要流動性需求將包括D&O保險約750,000美元;與任何業務合併相關的法律、會計和諮詢成本750,000美元;與監管報告要求相關的法律和會計費用350,000美元;納斯達克繼續上市費用125,000美元;行政、財務和支持服務270,000美元;一般營運資金和支持成本280,000美元;清算準備金100,000美元;以及包括特許經營税在內的任何其他費用275,000美元。
這些金額是估計值,可能與我們的實際支出有很大差異。此外,我們可以使用非信託資金的一部分來支付融資承諾費、幫助我們尋找目標企業的顧問費用或作為首付或資助
“無店”
有關特定建議業務合併的條款(旨在防止目標業務以更有利的條款與其他公司或投資者進行交易的條款),儘管我們目前無意這樣做。如果我們簽訂了一項協議,在該協議中,我們支付了從目標企業獲得獨家經營權的權利,則將被用作首付或為
“無店”
條款將根據具體條款確定
B
用途組合和我們當時的可用資金數額。我們沒收這類資金(無論是由於我們的違規行為或其他原因)可能會導致我們沒有足夠的資金繼續尋找或對潛在目標業務進行盡職調查。
基於上述情況,管理層相信本公司將擁有足夠的營運資金及借款能力,以應付至2023年4月4日,即首次公開招股結束後18個月的需求。在此期間,本公司將使用這些資金支付現有應付帳款、確定和評估潛在的初始業務合併候選者、對潛在目標業務進行盡職調查、支付差旅費用、選擇要合併或收購的目標業務,以及構建、談判和完成業務合併。
我們認為,首次公開募股後,我們不需要籌集額外資金來滿足運營業務所需的支出。然而,如果我們對確定目標企業、承諾的成本的估計
深入探討
如果盡職調查和談判初始業務合併的金額低於實際所需金額,我們可能沒有足夠的資金在初始業務合併之前運營我們的業務。此外,我們可能需要獲得額外的資金來完成我們最初的業務合併,因為交易需要比我們信託賬户中的收益更多的現金,或者因為我們有義務在完成業務合併後贖回相當數量的公開股票,在這種情況下,我們可能會發行額外的證券或產生與該業務合併相關的債務。在遵守適用證券法的情況下,我們只會在完成我們的業務合併的同時完成此類融資。如果我們因為沒有足夠的資金而沒有完成最初的業務合併,我們將被迫停止運營並清算信託賬户。此外,在我們最初的業務合併之後,如果手頭的現金不足,我們可能需要獲得額外的融資來履行我們的義務。我們不能保證這種新的融資將以商業上可接受的條件提供給我們,如果可以的話。
 
23

目錄表
如果我們不能在2023年4月4日之前完成業務合併,我們將開始自動清盤、解散和清算。管理層已確定,如果業務合併沒有發生,自動清算以及可能的後續解散也會使人對我們作為持續經營的企業繼續經營的能力產生重大懷疑。雖然管理層打算在2023年4月4日或之前完成業務合併,但我們是否能夠做到這一點還不確定。如果我們在2023年4月4日之後被要求清算,資產或負債的賬面價值沒有任何調整。
失衡
板材佈置
截至2022年6月30日,我們沒有需要考慮的義務、資產或負債
失衡
板材排列。
承諾和合同義務
截至2022年6月30日,我們沒有任何長期債務、資本或經營租賃義務。
本公司創辦人股份、私募配售認股權證及任何於轉換營運資金貸款時發行的認股權證(以及行使私募配售認股權證及轉換營運資金貸款時可能發行的任何A類普通股)的持有人均有權根據註冊權協議享有登記權。這些證券的持有者有權提出最多三項要求,要求我們登記此類證券,但不包括簡短的要求。此外,持有人對在完成我們的初始業務合併後提交的登記聲明擁有一定的“搭載”登記權。我們將承擔與提交任何此類註冊聲明相關的費用。
根據承銷協議,Jefferies作為IPO承銷商,將有權獲得每單位IPO銷售0.35美元的遞延承銷費,或總計7,000,000美元。遞延費用將僅在我們完成業務合併時從信託賬户中持有的金額中支付,但須遵守承銷協議的條款。
我們承諾每月向我們的贊助商支付高達15,000美元的費用,用於向我們的贊助商團隊成員提供行政、財務和支持服務。本行政服務安排將於本公司完成初步業務合併或清盤後終止。根據本協議,我們在截至2022年6月30日的三個月內產生了45,000美元。
2022年4月19日,本公司與第三方顧問簽訂了一項協議,根據該協議,該顧問將向本公司提供潛在業務合併目標實體的介紹和盡職調查等服務。根據協議條款,本公司已向顧問支付100,000美元的初步費用,並已同意支付一筆或有費用,於若干交易里程碑完成後支付,金額最高為3,900,000美元,前提是本公司完成與顧問提出的目標的業務合併,而股東就該業務合併贖回的公眾股份少於25%。
關鍵會計政策和估算
管理層對我們的運營結果、流動性和資本資源的討論和分析是基於我們未經審計的財務信息。我們在附註2-財務報表附註的主要會計政策摘要中描述了我們的重要會計政策,這些政策包括在本季度報表中
10-Q.
我們未經審計的財務報表是根據美國公認會計準則編制的。我們的某些會計政策要求管理層在確定財務估計中不可或缺的適當假設時作出重大判斷。管理層持續審查會計政策、假設、估計和判斷,以確保我們的財務報表公平和符合美國公認會計原則。根據歷史經驗、現有合同條款、行業趨勢和可從外部渠道獲得的信息,酌情作出判斷。然而,根據其性質,判斷受到固有程度的不確定性的影響,因此,實際結果可能與我們的估計不同。
 
24

目錄表
最新會計準則
2020年8月,FASB發佈了ASU
No. 2020-06,
可轉換票據和合同在實體自身權益中的會計處理。此次更新通過刪除副標題中的某些分離模型簡化了可轉換工具的會計處理
470-20,
債務-可轉換債務和可轉換工具的其他選擇,並引入其他變化。作為ASU的結果
No. 2020-06,
更多可轉換債務工具將被計入按攤餘成本計量的單一負債,更多可轉換優先股將被計入按歷史成本計量的單一股本工具,只要沒有特徵需要分開並確認為衍生品。這些修正案適用於規模較小的報告公司,適用於2023年12月15日之後的財年,包括這些財年內的過渡期。允許提前採用,但不得早於2020年12月15日之後的財政年度,包括這些財政年度內的過渡期。公司目前正在評估ASU的影響(如果有的話)
2020-06
會對其財務狀況、經營業績或現金流產生影響。
我們不相信任何其他最近發佈但不有效的會計準則,如果目前被採用,將不會對我們的財務報表產生實質性影響。
《就業法案》
《就業法案》包含了一些條款,其中包括放寬對符合條件的上市公司的某些報告要求。根據《就業法案》,我們有資格成為“新興成長型公司”,並被允許遵守基於非上市公司生效日期的新的或修訂的會計聲明。我們選擇推遲採用新的或修訂的會計準則,因此,我們可能不會在需要採用新的或修訂的會計準則的相關日期遵守這些準則。
非新興市場
成長型公司。因此,我們的財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司進行比較。
此外,我們正在評估依賴《就業法案》規定的其他減少的報告要求的好處。在符合《就業法案》規定的某些條件的情況下,如果我們選擇依賴這種豁免,我們可能不會被要求(I)根據第404條就我們的財務報告內部控制制度提供獨立註冊會計師事務所的認證報告,(Ii)提供可能要求的所有薪酬披露
非新興市場
根據多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法,成長型上市公司應(Iii)遵守PCAOB可能採納的有關強制審計公司輪換的任何要求,或獨立註冊會計師事務所提供有關審計和財務報表(審計師討論和分析)的補充信息的任何要求,以及(Iv)披露某些與高管薪酬相關的項目,例如高管薪酬與業績之間的相關性,以及CEO薪酬與員工薪酬中值的比較。這些豁免將在IPO完成後的五年內適用,或者直到我們不再是一家“新興成長型公司”,以較早的為準。
項目3.關於市場風險的定量和定性披露
我們是規則定義的較小的報告公司
12b-2
不需要提供本條款所要求的其他信息。
項目4.控制和程序
對控制和程序有效性的限制
在設計和評估我們的披露控制和程序時,管理層認識到,任何控制和程序,無論設計和操作多麼良好,都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外,披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實,即存在資源限制,要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,我們對截至2022年6月30日的財政季度末的披露控制和程序的有效性進行了評估,這一術語在規則中有定義
13a-15(e)
15d-15(e)
根據《交易法》。基於這一評估,我們的首席執行官和首席財務官得出結論,在本報告所述期間,我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
 
25

目錄表
披露控制和程序旨在確保我們在《交易法》報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告,並且這些信息被積累並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官或履行類似職能的人員,以便及時做出關於所需披露的決定。
財務報告內部控制的變化
在截至2022年6月30日的季度內,我們對財務報告的內部控制沒有發生變化,這些變化在本季度報告表格中涵蓋
10-Q
這對我們對財務報告的內部控制產生了重大影響,或有可能產生重大影響。
第二部分--其他資料
項目1.法律訴訟
沒有。
第1A項。風險因素
可能導致我們的實際結果與本季度報告中的結果大相徑庭的因素
10-Q
將第I部分第1A項“風險因素”項下披露的風險列入年報表格
10-K
截至2021年12月31日的財政年度,如2022年3月16日提交給美國證券交易委員會的,該信息通過引用併入本文。這些因素中的任何一個都可能對我們的業務造成重大或實質性的不利影響。我們目前不知道的或我們目前認為無關緊要的其他風險因素也可能損害我們的業務,包括我們談判和完成初始業務組合的能力,以及我們的運營結果。
截至本季度報告的日期
10-Q,
除下文所述外,我們先前在截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化,該報告於2022年3月16日提交給美國證券交易委員會。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露此類風險因素的其他變化或披露其他風險因素。
法律或法規的變化,或未能遵守任何法律和法規,可能會對我們的業務產生不利影響,包括我們談判和完成初始業務合併的能力,以及運營結果。
我們受制於國家、地區和地方政府制定的法律法規。特別是,我們將被要求遵守某些美國證券交易委員會和其他法律要求。遵守和監測適用的法律和條例可能是困難、耗時和昂貴的。這些法律和法規及其解釋和應用也可能會不時發生變化,這些變化可能會對我們的業務、投資和運營結果產生重大不利影響。此外,不遵守解釋和適用的適用法律或法規,可能會對我們的業務產生實質性的不利影響,包括我們談判和完成初始業務合併的能力,以及運營結果。
2022年3月30日,美國證券交易委員會發布擬議規則,除其他事項外,將對SPAC的首次公開募股(IPO)以及涉及SPAC和民營運營公司的業務合併交易提出額外的披露要求;修訂適用於涉及此類公司的業務合併交易的財務報表要求;更新和擴大關於在美國證券交易委員會備案文件中一般使用預測以及在何時披露與擬議業務合併交易相關的預測的指導意見;增加擬議業務合併交易中某些參與者的潛在責任;以及影響SPAC可能在多大程度上受到1940年投資公司法的監管。如果這些規則被採納,無論是以建議的形式還是以修訂的形式,都可能對我們的業務產生重大不利影響,包括我們談判和完成初始業務合併的能力,並可能增加與此相關的成本和時間。
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
2021年10月4日,我們完成了2000萬套的IPO。這些單位以每單位10.00美元的發行價出售,為公司帶來200,000,000美元的淨收益。IPO中的證券是根據證券法在表格中的註冊聲明中註冊的
S-1
(文件
No. 333-259324),
《美國證券交易委員會》於2021年9月29日宣佈生效。Jefferies LLC(“Jefferies”)擔任此次IPO的唯一賬簿管理經理。
 
26

目錄表
在完成首次公開招股的同時,我們完成了合共7,600,000份私募認股權證的私募,包括(I)向保薦人配售6,600,000,000份認股權證及(Ii)向Jefferies配售1,000,000份認股權證,每份私募認股權證的價格為1美元,所得總收益為7,600,000美元。本次私募並無支付承銷折扣或佣金。私募認股權證是根據證券法第4(A)(2)節所載的豁免註冊而發行的。
出售首次公開發售的單位及同時出售私募認股權證為本公司帶來207,600,000美元的總收益,包括出售單位所得的200,000,000美元及出售私募認股權證的7,600,000美元。IPO結束時,我們支付了總計4,000,000美元的承銷折扣和佣金,以及581,309美元與IPO相關的其他成本和支出。此外,承銷商同意推遲高達700萬美元的承銷折扣和佣金。本公司並無直接或間接向(I)本公司任何高級人員或董事或其聯繫人、(Ii)擁有本公司任何類別股權證券10%或以上的任何人士或(Iii)本公司的任何聯屬公司支付該等開支。
正如我們於2021年10月1日提交給美國證券交易委員會的最終招股説明書中所描述的那樣,我們首次公開募股所得資金的預期用途沒有實質性變化。
項目3.高級證券違約
沒有。
項目4.礦山安全信息披露
不適用。
項目5.其他信息
沒有。
項目6.展品
展品索引
 
展品
  
描述
  3.1    修訂和重新簽發的公司註冊證書(1)
  3.2    公司的附例(2)
  31.1*    依照規則對特等執行幹事的證明13a-14(a)15d-14(a)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》。
  31.2*    根據《細則》核證首席財務幹事13a-14(a)15d-14(a)根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》。
  32.1**    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的認證。
  32.2**    根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明。
101.INS*    內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH*    內聯XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL*    內聯SXRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.DEF*    內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
101.LAB*    內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE*    內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
104*    封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中)。
 
27

目錄表
*
現提交本局。
**
本證書僅隨本季度報告的表格一起提供
10-Q
根據交易法第18條的規定,它們不被視為“已存檔”,或不受該條款的責任約束,也不應被視為通過引用而併入任何根據交易法證券法提交的文件。
(1)
 
在公司的季度報告表格中引用附件3.1併入
10-Q
(文件
No. 001-40844),
於2022年5月12日向美國證券交易委員會提交。
(2)
 
通過引用本公司註冊説明書附件3.2註冊成立
表格S-1(檔案號333-259324),存檔
與2021年9月3日的美國證券交易委員會。
 
28

目錄表
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
 
     
主板收購公司
日期:2022年8月12日       發信人:  
/s/Daniel慈波林
       
Daniel慈波林
       
首席執行官和
董事會主席
(
首席執行幹事
)
日期:2022年8月12日       發信人:  
/s/Jonathan Rosenzweig
       
喬納森·羅森茨韋格
       
首席財務官
(
首席財務官和
首席會計官
)
 
 
29