美國 美國
證券交易委員會
華盛頓特區。
表格 10-Q
(標記 一)
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告 |
截至2022年6月30日的季度
或
| 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告 |
對於 從_的過渡期
佣金 文檔號：001-38907
Sonim 技術公司
(確切的 -註冊人名稱-在ITS-憲章中指定)
( 國家或其他司法管轄區 公司(br}或組織) |
(I.R.S.僱主 標識 編號) |
河畔大道6500 7號樓，S#250，
德克薩斯州奧斯汀78730
(主要執行機構地址和郵政編碼)
註冊人電話號碼，包括區號：(650)378-8100
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | Trading Symbol(s) |
註冊的每個交易所的名稱 | ||
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2) 在過去90天內是否符合此類提交要求。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則(本章232.405節)第405條要求提交的每個交互數據文件。是☒否☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司、 還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| 大型 加速文件服務器 | ☐ | 加速的 文件管理器 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告公司 | ||
| 新興的 成長型公司 |
如果 是一家新興成長型公司，請用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是☐否☒
截至2022年7月31日，註冊人擁有34,319,848股普通股，每股面值0.001美元，已發行和已發行。
目錄表
| 頁面 | ||
| 第一部分。 | 財務信息 | |
| 第 項1. | 財務報表(未經審計) | |
| 未經審計壓縮的 合併資產負債表 | 1 | |
| 未經審計精簡的 合併業務報表 | 2 | |
| 未經審計的 股東權益簡併報表 | 3 | |
| 未經審計的 現金流量表簡明合併報表 | 4 | |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 5 | |
| 第 項2. | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 16 |
| 第 項3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 24 |
| 第 項。 | 控制和程序 | 24 |
| 第二部分。 | 其他信息 | |
| 第 項1. | 法律訴訟 | 25 |
| 第 1a項。 | 風險因素 | 25 |
| 第 項2. | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 25 |
| 第 項3. | 高級證券違約 | 25 |
| 第 項。 | 煤礦安全信息披露 | 25 |
| 第 項5. | 其他信息 | 25 |
| 第 項6. | 陳列品 | 26 |
| 簽名 | 27 | |
| i |
Sonim 科技公司
精簡的 合併資產負債表
2022年6月30日和2021年12月31日(未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和
每股 股金額)
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 非貿易應收賬款 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 長期債務的當期部分 | $ | $ | ||||||
| 應付帳款 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 對尚未發行的股權收益的其他負債 | ||||||||
| 租賃負債的當期部分 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 長期債務，減少流動部分 | ||||||||
| 租賃責任 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註9) | ||||||||
| 股東權益 | ||||||||
| 普通股，$ 每股面值； 授權股份：和 和分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票 。 | ||||||||
| 優先股，$每股面值，授權股份，以及分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行和發行的股票。 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 1 |
Sonim 科技公司
精簡的 合併業務報表(未經審計)
(單位：千美元，不包括每股和每股金額)
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 淨收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 研發 | ||||||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 律師費 | ||||||||||||||||
| 總運營費用 | ||||||||||||||||
| 運營虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入(費用)，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税費用 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損* | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 加權-計算每股淨虧損時使用的加權平均股份，基本股份和稀釋股份* | ||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| * |
| 2 |
Sonim 科技公司
精簡的 合併股東權益報表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月零六個月(未經審計)
(除股票金額外，以千美元為單位)
| 普通股 | 其他內容 | 總計 | ||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的三個月 | 股票 | 金額 | 實收資本 | 累計 赤字 | 股東的 股權 | |||||||||||||||
| 2022年4月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 釋放RSU時的普通股淨結算額 | ||||||||||||||||||||
| 員工和非員工股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年6月30日的6個月 | 股票 | 金額 | 實收資本 | 累計 赤字 | 股東的 股權 | |||||||||||||||
| 2022年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股發行，扣除發行成本 | ||||||||||||||||||||
| 普通股發行、補償 | ||||||||||||||||||||
| 採用ASC 842-租約(見附註5) | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 釋放RSU時的普通股淨結算額 | ||||||||||||||||||||
| 員工和非員工股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2022年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的三個月 | 股票* | 金額* | 資本* | 赤字 | 權益 | |||||||||||||||
| 2021年4月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 在行使ESPP時發行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 釋放RSU時的普通股淨結算額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 員工和非員工股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 普通股 | 其他內容 | |||||||||||||||||||
| 截至2021年6月30日的六個月， | 股票* | 金額* | 已繳費 資本* | 累計 赤字 | 股東的 股權 | |||||||||||||||
| 2021年1月1日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使股票期權時發行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 在行使ESPP時發行普通股 | ||||||||||||||||||||
| 釋放RSU時的普通股淨結算額 | ( | ) | ||||||||||||||||||
| 員工和非員工股票薪酬 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 2021年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| * |
| 3 |
Sonim 科技公司
簡明 合併現金流量表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月(未經審計)
(單位：千美元)
| 截至六個月 | ||||||||
| 6月30日 | ||||||||
| 2022 | 2021 | |||||||
| 經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整： | ||||||||
| 折舊及攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 租賃負債攤銷和租賃利息支出 | ( | ) | ||||||
| 資產處置損失 | ||||||||
| 遞延所得税 | ( | ) | ||||||
| 壞賬支出(收益) | ( | ) | ||||||
| 經營性資產和負債變動情況： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 非貿易應收賬款 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 應付帳款 | ( | ) | ||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 保修責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 投資活動產生的現金流： | ||||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ||||||
| 用於投資活動的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 融資活動的現金流： | ||||||||
| 償還債務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 普通股發行前認購協議所得收益 | ||||||||
| 發行普通股所得收益，扣除成本 | ||||||||
| ESPP購買股票的收益 | ||||||||
| 行使股票期權所得收益 | ||||||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | ( | ) | ||||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | ( | ) | ||||||
| 期初現金及現金等價物 | ||||||||
| 期末現金及現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 補充披露現金流量信息： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 繳納所得税的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金經營和融資活動： | ||||||||
| 應計費用中的遞延發行成本 | $ | $ | — | |||||
| 根據紅利計劃發行的股票 | $ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| 4 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
附註 1-公司及其重要會計政策
業務描述索尼姆技術公司(納斯達克代碼：SONM)於1999年8月5日在特拉華州註冊成立，總部設在得克薩斯州奧斯汀。該公司是美國領先的超堅固手機和配件供應商，專門為身處工作環境、通常擔任關鍵任務的工作人員而設計。
2021年9月15日，本公司對該日發行和發行的普通股進行了10股1股的股票拆分(“反向股票拆分”)。此外，根據股權補償計劃，公司受已發行股票和限制性股票單位約束的普通股數量、所有已發行股票期權的行使價和預留供未來發行的普通股數量 已根據反向股票 拆分進行了比例調整。本公司經修訂及重訂的公司註冊證書所規定的法定普通股股數及普通股每股面值維持不變。本文列示的所有歷史股份和每股金額已回溯調整 以反映這些變化。
流動資金
和持續經營的能力–
公司的簡明合併財務報表説明瞭我們作為一家持續經營企業的持續經營。
公司受到與新產品開發和發佈相關的風險和不確定性的影響。截至2022年6月30日，公司的主要流動資金來源包括現有現金和現金等價物共計18,155美元、
和$
為了緩解潛在的流動性不足， 管理層目前正在評估各種籌資方案，並可能尋求通過發行股權、夾層或債務證券、通過與擁有更多資源或獲得資金的戰略或投資夥伴的安排或通過從政府或金融機構獲得信貸來籌集更多資金。在我們尋求其他融資來源時， 不能保證此類融資將以優惠條款或根本不向我們提供。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟狀況、我們的業績 以及投資者對我們和我們所在行業的情緒。
演示和準備的基礎
該公司在編制季度和年度財務報表時使用相同的會計政策。簡明合併財務報表包括Sonim Technologies，Inc.及其全資子公司(統稱“Sonim”或“公司”)的賬目。公司間賬户和交易已被取消。本公司管理層認為，簡明綜合財務報表反映了公允財務報表列報所需的所有正常和經常性調整。根據美國公認會計原則 (“公認會計原則”)編制這些未經審計的簡明合併財務報表和附註時，管理層需要做出影響報告金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計值大不相同。未經審計的簡明綜合財務報表及附註中的某些前期金額已重新分類，以符合本期的列報方式。這些未經審計的簡明綜合財務報表及附註應與本公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K(“2021 Form 10-K”)中包含的經審計的綜合財務報表及附註一併閲讀。
新的 會計聲明：
2022年通過的聲明 ：
2016年2月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了經修訂的會計準則更新(“ASU”)2016-02， 租賃(主題842)，要求承租人除了確認代表承租人使用權的使用權資產外，還應確認與根據安排條款付款的義務相關的負債，或控制租賃下假定的特定資產的使用 。公司於2022年1月1日採用ASC 842。採用ASC 842導致了 使用權資產、租賃負債和遞延租賃負債的終止確認，並抵銷了股權。 從2022年開始，公司記錄了使用權資產的攤銷，並相應減少了租金費用 。這些變化不適用於2022年前的期間，並且由於所使用的會計準則的差異，使得本公司各期間的綜合財務報表難以或不可能進行比較。有關詳細信息，請參閲注5。
附註 2-收入確認
公司確認的收入主要來自銷售產品，主要是移動電話和相關配件，公司的大部分合同只包括一項履約義務，即交付產品。履約義務是在合同中承諾將一種獨特的商品或服務轉讓給客户的承諾，根據會計準則編纂(“ASC”)606“與客户的合同收入”，它被定義為收入確認的會計單位。公司還確認來自其他合同的收入 ，這些合同可能包括產品和非經常性工程(NRE)服務的組合，或僅提供NRE服務。在產品和NRE服務相結合的情況下，如果承諾是不同的，則公司將承諾作為個人履行義務 進行會計處理。如果履約義務都能夠識別且在合同範圍內是不同的，則視為不同的履約義務。在確定履約義務是否符合不同的標準時，公司會考慮許多因素，例如義務之間的相互關聯和相互依賴程度，以及貨物或服務是否對合同中的其他貨物或服務進行了重大修改或轉變。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月內，本公司沒有任何合同將產品和NRE服務視為單一履行義務 。在某些情況下，公司可能會根據特定產品的採購量提供分級定價。到目前為止，所有分級 定價條款都屬於對現有客户可見的定價範圍，因此不會導致 可以作為自己的履約義務而達成的任何實質性權利。此外, 公司不向其客户提供實質性的合同後支持服務 。
| 5 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
單個合同的淨收入按相關交易價格確認，這是公司有權 以轉讓貨物和/或服務為交換的金額。產品銷售的交易價格計算為產品銷售價格，扣除可變對價後的淨額，其中可能包括營銷發展資金、銷售激勵、價格保護和股票輪換權利的估計。根據公司的預期和歷史經驗，公司記錄了與未來產品退貨相關的淨收入減少。通常情況下，不需要限制可變對價，因為估計基於特定的合同條款。然而，本公司繼續評估可變對價估計，因此收入很可能不會發生重大逆轉。具有多個履約義務的合同的交易價格按相對獨立的銷售價格分配給單獨的 履約義務。產品的獨立銷售價格是根據向客户收取的價格確定的，這些價格是直接可見的。專業服務的獨立銷售價格大多基於時間和材料。本公司根據 類似付款人類別的歷史收集經驗、按付款人類別劃分的賬齡應收賬款、付款協議條款、付款人與收入相關的函件、經審核或審查的索賠的公司歷史結算活動以及使用投資組合方法的當前經濟狀況確定可變對價的估計。收入只有在確認的累計金額很可能不會在未來期間發生重大逆轉的情況下才會確認。
然後，隨着控制權轉移到客户手中，對每個不同的履約義務確認收入 。可歸因於硬件的收入 在產品轉讓給客户時確認。控制權通常在公司擁有當前的付款和所有權權利，並且產品或服務的所有權的重大風險和回報轉移給客户時轉讓。 對於公司的大部分可歸因於硬件的收入，控制權在產品發貨時轉讓。可歸因於 專業服務的收入在公司為客户提供專業服務時確認。
收入分解
下表顯示了我們按產品類別分類的淨收入：
按產品類別分列的淨收入附表
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 智能手機 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 功能電話 | ||||||||||||||||
| 配件/其他 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
運費和手續費
公司已選擇將與客户合同相關的運輸和搬運活動作為履行轉讓相關產品的承諾 的成本。這些成本包括在收入成本中。
總代理商 退還津貼
公司根據公司的預期記錄了與未來分銷商產品退貨相關的淨收入減少。截至2022年6月30日和2021年6月30日，該公司對總代理商退貨總額約為0美元和237美元的產品有補貼。
| 6 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
合同成本
根據實際的權宜之計，當本應確認的資產的攤銷期限為一年或更短時間時，公司將獲得合同的增量成本確認為支出。這些成本包括在銷售和營銷費用中。
與用於技術審批的新產品的設計和開發相關的非經常性成本是指根據ASC 340-40其他資產和遞延成本履行合同的成本。因此，公司將這些非經常性工程成本資本化 ，並在預計收回這些成本的預計時間段內攤銷這些成本，這通常是特定型號手機的預計壽命。
履行合同的總資本化成本主要與公司的XP8和XP3plus手機相關。截至2022年6月30日和2021年12月31日，履行包含在其他資產中的合同的總成本分別為1,909美元和2,345美元。
合同餘額
當公司有無條件的對價權時，公司會記錄應收賬款。合同債務在履約前收到或到期的現金 時入賬。合同負債包括預付款和遞延收入，其中公司有未履行的履約義務。合同負債在簡明的綜合資產負債表中作為遞延收入的組成部分列報。截至2022年6月30日和2021年12月31日，合同負債分別為155美元和11美元。
附註 3-公允價值計量
公允價值計量標準為計量公允價值建立了一個框架。該框架提供了公允價值層次結構，以確定用於計量公允價值的估值技術的投入優先順序。對於相同的資產或負債，該層次結構給予活躍市場上未調整的報價 最高優先級(1級衡量)，對不可觀察到的投入給予最低優先級(3級衡量)。該準則下的公允價值層次結構的三個層次如下：
第1級-評估方法的輸入是 公司有能力訪問的活躍市場中相同資產或負債的未調整報價。
第 2級--評估方法的投入包括：
| ● | 活躍市場中類似資產或負債的報價 ； | |
| ● | 在不活躍的市場上相同或相似的資產或負債的報價； | |
| ● | 資產或負債可觀察到的報價以外的投入 ； | |
| ● | 通過相關性或其他方式主要源自或得到可觀察到的市場數據證實的投入 。 |
如果 資產或負債有指定的(合同)期限，則必須在資產或負債的基本上整個期限內觀察到2級輸入。
第 3級-對估值方法的投入不可觀察，對公允價值計量具有重要意義。
公允價值體系內的資產或負債的公允價值計量水平是基於對公允價值計量具有重大意義的任何投入中的最低水平。所使用的估值技術需要最大限度地利用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。
以下是對按公允價值計量的資產和負債所使用的估值方法的説明。2022年6月30日和2021年12月31日使用的方法沒有變化。
貨幣市場基金被歸類在公允價值層次結構的第一級，因為它們使用報價的市場價格進行估值。
| 7 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
上述 方法可能產生的公允價值計算可能不能反映可變現淨值或反映未來的公允價值 。此外，雖然本公司相信其估值方法恰當且與其他市場參與者一致，但使用不同的方法或假設來釐定某些金融工具的公允價值，可能會導致報告日期的公允價值計量有所不同。
下表按公允價值層次結構中的級別列出了公司按公允價值計算的資產：
公允價值資產負債彙總表
| June 30, 2022 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 2021年12月31日 | ||||||||||||||||
| 1級 | 2級 | 3級 | 總計 | |||||||||||||
| 資產： | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金* | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| * |
附註 4-重要的資產負債表組成部分
應收賬款 由以下各項組成：
應收賬款明細表
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 應收貿易賬款 | $ | $ | ||||||
| 壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 供應商非貿易應收款 | ||||||||
| 應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
公司因向為公司製造和組裝最終產品的供應商銷售零部件而產生的非貿易應收賬款來自制造供應商。
公司分析潛在信用損失準備金的需求，並在必要時記錄壞賬準備。該公司有總計約934美元的此類損失準備金。和
$
庫存 包括以下內容：
庫存明細表
6月30日， 2022 | 十二月三十一日， 2021 | |||||||
| 成品 | $ | $ | ||||||
| 原料 | ||||||||
| 附件 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
總代理商 退還津貼
公司根據公司的預期記錄了與未來經銷商產品退貨相關的銷售成本的降低。 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司與經銷商產品退貨相關的庫存總額分別約為41美元和229美元。
| 8 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
其他 資產包括：
其他資產的附表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 延遲NRE | $ | $ | ||||||
| 給第三方製造商的預付款 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 3年內完成的股權交易的成本研發季度(注12) | — | |||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
應計費用 包括：
應計費用明細表
June 30, 2022 | 2021年12月31日 | |||||||
| 顧客津貼 | $ | $ | ||||||
| 與員工相關的負債 | ||||||||
| 保修 | ||||||||
| 收貨未開發票的應計項目 | ||||||||
| 合同義務 | ||||||||
| 版税 | ||||||||
| 研發 | ||||||||
| 航運 | ||||||||
| 退貨津貼 | ||||||||
| 法律 | ||||||||
3年內完成的股權交易的成本研發季度(注12) | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| $ | $ | |||||||
尚未發行的6,800美元股權收益的其他負債是根據認購協議收到的付款(見附註12)。在認購協議於2022年7月13日首次結束後，向投資者發行股票，解除了這一責任。
注 5-租約
該公司於2022年1月1日採用ASU 2016-02。公司選擇使用“生效日期”方法，在此方法中，可比較的報告期 與傳統美國公認會計原則保持不變。該公司選擇了一攬子實際的權宜之計，不重新評估現有租賃的分類 ，也不重新評估初始直接成本是否符合資本化條件。截至2022年1月1日，本公司確定並繼續將六份租約歸類為營運租約。該公司的所有租約都是辦公空間。本公司已選擇不將所有租約的租賃組成部分與非租賃組成部分分開的實際權宜之計。
於採用ASC 842時，本公司採用本公司8.5%的遞增借款利率，將四個營運租賃(不包括短期租賃)的租賃負債的公允價值釐定為未來租賃付款的淨現值。 遞增借款利率由管理層確定為本公司為償還流與租賃支付流相同的貸款以及由相關租賃資產擔保的貸款支付的利率。該公司確定，截至2022年1月1日，所有四個租約的遞增率為8.5%。代表公司對租賃資產的使用權的ROU資產在採用時以與租賃負債相同的金額建立。根據ASC 842，由於從2021年12月31日起取消確認遞延租賃負債，ROU資產減少了142美元。
截至2021年12月31日，本公司的一項ROU資產是一個資產組的一部分，該資產組具有減值指標(轉租收入明顯低於總租賃義務)，因此應接受當時ASC 360項下的減值分析。於2021年12月31日，租賃改進金額及與資產組相關的其他已記錄資產並不顯著 ，因此在採用ASC 842之前不需要減值；然而，如果集團於2021年12月31日的已記錄資產顯著增加，則將需要減值費用。採用ASC 842並將ROU資產計入該資產組後，公司根據ASC 360重新評估了減值。評估結果顯示，截至採納日期，資產組的公允價值低於採納時記錄的賬面價值，需要與ROU資產相關的減值 978美元。由於所有減值條件和事件均於2021年12月31日及領養日期存在， 公司確認減值978美元為年初於領養日期留存收益的調整。
| 9 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
本公司於2021年9月就上述物業訂立轉租合約，其轉租收入顯著低於 總租賃款項。此分租期為13個月，可由分租人選擇續期12個月。 在確定ROU資產的公允價值時，本公司假設分租人將延長租約，因為分租費 低於市場價值。本公司釐定ROU資產的公允價值為轉租後25個月的轉租付款總額。該公司將在收到轉租付款時攤銷這筆ROU資產。
公司選擇了短期租賃的實際權宜之計，租期為一年或一年以下的兩個租約。這兩個短期租約沒有確定淨收益資產和租賃負債，租金作為租金支出入賬。
本公司於2022年1月1日開始將所有租賃付款記錄為支付租賃利息支出和減少四個非短期租賃的租賃負債。淨收益資產在公司租賃期內攤銷。下表顯示了截至2022年6月30日的六個月的ROU資產和租賃負債活動情況：
ROU資產和租賃負債活動彙總
租賃 負債 | ||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | |||
| 採用ASC 842 | ||||
| 本金支付 | ( | ) | ||
| 平衡，2022年6月30日 | ||||
| 較少的短期部分 | ( | ) | ||
| 長期租賃負債 | $ | |||
| ROU資產 | ||||
| 平衡，2021年12月31日 | $ | |||
| 採用ASC 842 | ||||
| 取消確認遞延租金負債 | ( | ) | ||
| ROU資產減值 | ( | ) | ||
| 攤銷 | ( | ) | ||
| 平衡，2022年6月30日 | $ | |||
截至2022年6月30日，不可取消經營租賃承諾下的未來 最低租賃付款如下：
不可撤銷經營租賃承諾下的未來最低租賃付款明細表
| 截至12月31日的年度ST, | ||||
| 2022 | $ | |||
| 2023 | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 未貼現的最低租賃承諾額 | $ | |||
| 貼現的效果 | ( | ) | ||
| 截至2022年6月30日的租賃負債 | $ | |||
在租賃方面，在截至2022年6月30日的六個月中，公司確認了266美元的ROU資產攤銷，74美元的租賃負債利息支出，以及70美元的租金支出計入收入成本。截至2022年6月30日的六個月的租金支出中包括約140美元的可變租賃付款，包括向業主償還的物業税和運營費用，以及7美元的短期租金，並由66美元的分租收入抵消。本公司在任何租賃上沒有任何租賃延期或終止選項。在轉租人的選擇下，公司的轉租確實有一年的延期選擇權， 公司希望執行，並計入ROU資產的價值。在任何 租約中均不提供剩餘價值擔保。經營租約的加權平均剩餘租賃期約為2.7年。用於計算租賃負債的貼現率和截至2022年6月30日的每份租賃的租賃付款餘額的折現率的加權平均值為8.5%。
| 10 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
附註 6--長期債務
在 2014年和2017年，該公司與其一家供應商簽訂了協議，根據該協議，該公司的某些應付貿易特許權使用費和預付特許權使用費被轉換為付款計劃。2018年12月，公司修訂了其應付賬款融資協議， 自2019年1月1日起生效，其中規定736美元的未償還餘額將按20個等額季度分期付款。根據這些協議到期的金額 按季度分期付款，期限從兩年到四年不等，利息最高可達8%。截至2022年6月30日和2021年12月31日，餘額分別為141美元和214美元。
基於股票的薪酬費用明細表
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 收入成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售和市場營銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 研發 | ( | ) | ||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
股票 期權：
股票期權活動摘要
| 加權平均 | 加權平均剩餘 | |||||||||||||||
| 鍛鍊 價格 | 合同 生活 | 集料 本徵 | ||||||||||||||
| 選項 | 每股 | (單位：年) | 價值* | |||||||||||||
| 在2022年1月1日未償還 | $ | $ | ||||||||||||||
| 授予的期權 | $ | |||||||||||||||
| 行使的期權 | $ | |||||||||||||||
| 被沒收的期權 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 期權已過期 | ( | ) | $ | |||||||||||||
| 截至2022年6月30日的未償還債務 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於2022年6月30日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
| * |
截至2022年6月30日，與未歸屬股票期權相關的未攤銷股票薪酬成本約為826美元， 預計將在約兩年的加權平均期間內確認。
| 11 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
受限 庫存單位：
優秀的RSU總結
| RSU | ||||
| 在2022年1月1日未償還 | ||||
| 授與 | ||||
| 已釋放 | ( | ) | ||
| 被沒收 | ( | ) | ||
| 截至2022年6月30日的未償還債務 | ||||
附註 8--所得税
在確定季度所得税撥備時，本公司使用適用於年初至今實際損益的年度估計有效税率，並根據該季度產生的離散項目進行調整。本公司的年度估計有效税率與美國聯邦法定税率不同，主要原因是州税、外國税以及本公司對其遞延税項資產的估值 免税額的變化。在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月中，公司分別記錄了61美元和76美元的所得税撥備。
附註 9--承付款和或有事項
適用的章程、證書或公司章程、協議或適用法律的條款和條件可能使Sonim 在某些情況下有義務就下列事項中的某些事項賠償其現任和前任董事、高級管理人員或員工和承銷商，並且Sonim一直在向某些現任和前任董事、高級管理人員、僱員和承銷商預付與以下所述某些事項相關的法律費用和費用。
第三方設計師承諾-截至2022年6月30日和2021年12月31日，我們下一代手機的不可取消外包第三方設計師服務總額分別約為2,447美元和6,460美元，與XP5plus和XP10相關。
採購 承諾-截至2022年6月30日和2021年12月31日，不可取消採購訂單的總金額分別約為8,940美元 和5,663美元 ，與購買我們的設備組件有關。
專利費 支付-公司需要向無線基本專利持有者和其他提供移動設備集成技術的供應商支付每單位專利費，這些專利費總計不到與每台設備相關的淨收入的5%，並在2022至2026年間 到期。截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月的版税費用分別為807美元和845美元，並計入收入成本 。對於未來的產品，公司可能需要向其他專利持有者和技術提供商支付額外的版税。
證券訴訟-2019年9月20日，一名據稱購買了Sonim首次公開募股(IPO)中登記的股票的Sonim股東向聖馬特奧縣加利福尼亞州高級法院提起了一項假定的集體訴訟，標題為Pearson訴Sonim Technologies，Inc.等人，案件編號19CIV05564，代表他本人和其他購買了Sonim在IPO中登記的股票的人(“皮爾遜行動”)。2019年10月4日和16日，另外兩起據稱與培生訴訟基本相似的集體訴訟 代表不同的原告但屬於同一類別的Sonim 股東向與培生訴訟相同的法院提起訴訟(以下簡稱“‘33法案州法院訴訟”)。被告要求高等法院駁回《33法案》州法院的訴訟，該訴訟基於公司修訂和重新頒發的《公司註冊證書》要求股東根據1933年《證券法》向聯邦法院提出和提起訴訟的條款。2020年12月7日，高等法院發佈命令，批准被告駁回訴訟的動議。2019年10月7日，向美國加利福尼亞州北區地區法院提起了一起基本上類似的集體訴訟(“‘33 法案聯邦訴訟”)。所有四起投訴均指控Sonim及其部分現任和前任高級管理人員和董事違反了1933年證券法，其中包括在與IPO相關的註冊聲明中涉嫌虛假或誤導性陳述和遺漏，主要涉及據稱未能披露Sonim手機中的軟件缺陷，以及 據稱對Sonim手機性能特徵的錯誤陳述。2020年7月, 本公司與‘33年法案聯邦訴訟中的主要原告簽訂了一項協議，以200萬美元的全班基礎了結該案件。因此，截至2020年12月31日，公司支付了200萬美元的和解款項。2021年3月5日，主持《33法案聯邦行動》的法院最終批准了和解方案。
| 12 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
證券 和交易委員會正式下令進行私人調查：2020年3月，本公司收到美國證券交易委員會舊金山地區辦事處的自願文件要求，並於2020年8月通知本公司，美國證券交易委員會員工正在對2018-2019年發生的事件進行正式調查。該公司一直在配合美國證券交易委員會正在進行的調查。2021年10月，該公司和美國證券交易委員會員工開始討論可能解決調查的問題。這些討論正在進行中。 公司無法預測調查的可能結果，包括是否可以通過和解談判解決 或確定其對公司的潛在影響(如果有的話)。
衍生品訴訟-2020年9月21日，公司及其某些現任和前任董事和高級管理人員在特拉華州美國地區法院的衍生品訴訟中被一名股東代表本公司起訴，標題為Kusiak訴Platchke等人，案件編號20-cv-1270-MN(“Kusiak”)。庫西亞克的控訴主要基於與《33年聯邦行動法》相同的基本事實指控。由於原告未能向Sonim的董事提出訴訟要求，公司提出動議，要求駁回Kusiak衍生品的訴訟。2021年2月1日，庫西亞克的原告自願駁回訴訟，但不構成偏見。
2021年2月1日，Kusiak訴訟中的原告律師向美國特拉華州地區法院提起了一項新的衍生訴訟，標題為Gupta訴Platchke等人案，案件編號1：21-cv-130-MN(“Gupta”)。古普塔申訴中的指控與庫西亞克行動中的指控大致相似。2022年3月29日，道森法官批准了被告的駁回動議，並給原告14天的時間提交修改後的起訴書。沒有提交修改後的申訴，2022年4月14日，聯邦法院以偏見駁回了這一訴訟。
一般訴訟-公司還參與正常業務過程中產生的各種其他法律訴訟。本公司 不認為這些其他問題的最終解決將對其綜合財務 狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
無法確定未來任何訴訟的結果，而且無論結果如何，由於辯護和和解成本、管理時間和資源的分流以及其他因素，訴訟可能會對我們產生不利影響。
賠償-根據其與無線運營商和其他合作伙伴的協議條款，公司已同意為與他們銷售給最終客户的公司產品有關的知識產權侵權索賠提供賠償。公司會不時收到來自這些無線運營商和其他合作伙伴的關於侵犯可能與其產品相關的知識產權的索賠的通知。這些侵權索賠已得到解決、駁回、客户沒有進一步追查，或正在等待公司採取進一步行動。
或有 遣散費義務-公司與某些關鍵員工簽訂了協議(高管離職安排)，以保證在某些情況下支付遣散費。一般來説，如果公司無故解僱、因死亡或殘疾而被解僱或因正當理由辭職，公司有義務按照協議的條款 支付給員工工資。2021年5月31日，公司與Tom Wilkinson達成協議，他將不再擔任公司首席執行官。關於他的離職，公司與他簽訂了分居和離職協議，根據該協議，他將繼續獲得400美元的基本工資。， 12個月內生效日期的有效税率，包括預扣税款和任何其他授權扣除。
在2022年7月13日第一次關閉的情況下，時任公司首席財務官羅伯特·蒂爾瓦和總裁辭職 ，並有資格在接下來的20個月內獲得100萬美元的遣散費(注12)。
2019年12月11日，董事會批准了Sonim Technologies Inc.交易獎金計劃(“計劃”)，該計劃旨在激勵能夠對公司股東在控制權變更交易中獲得的價值產生重大影響的公司員工。根據《計劃》，在完成控制權變更交易後，10% 應付給公司股東的對價，在扣除交易費用後，將分配給計劃參與者，包括公司指定的高管。該計劃有一個期限，並可由本計劃的管理員 延長。根據本計劃的條款，參與者必須持續向本公司提供服務，直至 控制權變更交易完成之日，才有資格獲得該交易項下的獎金，但如本計劃第5(C)和5(D)節進一步描述的死亡或殘疾或非自願終止的情況除外，且付款取決於交付 和未撤銷全面解除債權。
董事會於2022年1月批准了向某些高管支付2021年的年度獎金，並於2022年1月和2月以現金和股票的形式向這些高管支付了獎金。
| 13 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
普通股股東應佔每股基本和攤薄淨虧損計算表
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 分子： | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 分母： | ||||||||||||||||
| 用於計算每股淨虧損的加權平均股份，基本股份和攤薄股份 | ||||||||||||||||
| 每股基本和稀釋後淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
稀釋普通股彙總表不計入稀釋後每股淨虧損
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 受購買普通股選擇權約束的股票 | ||||||||||||||||
| 未歸屬的限制性股票單位 | ||||||||||||||||
| 受認股權證約束的股份，可購買普通股 | ||||||||||||||||
| 總計 | ||||||||||||||||
注 11-細分市場和地理信息
公司在一個報告部門運營。運營部門被定義為企業的組成部分，作為首席執行官的首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時，會定期評估有關這些信息的單獨財務信息。公司首席運營決策者根據綜合層面的離散財務信息分配資源並評估業績。
下表彙總了截至三個月和六個月的基於收貨目的地的按地區劃分的收入：
按地區劃分的收入摘要
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 美國 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加拿大和拉丁美洲 | ||||||||||||||||
| 歐洲和中東 | ||||||||||||||||
| 亞太地區 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 14 |
Sonim 科技公司
精簡合併財務報表附註 (未經審計)
(單位：千美元，不包括股票和每股金額，或另有披露)
下表彙總了截至三個月和六個月的收入構成：
收入構成表
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
| 6月30日， | 6月30日， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 產品銷售 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月中，來自集中度大於10%的客户的收入 約佔總收入的以下百分比：
明細表 總收入百分比
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 2022 | 2021 | |||||||||||||
| 客户A | * | % | * | % | ||||||||||||
| 客户B | % | % | % | % | ||||||||||||
| 客户C | % | % | * | % | ||||||||||||
| 客户D | * | * | % | * | ||||||||||||
| 客户E | % | % | % | % | ||||||||||||
| * | 客户 在各自時期的收入不超過10%。 |
附註 12-後續事件
於2022年4月13日，本公司與AJP Holding Company， LLC(“AJP”)訂立認購協議(“認購協議”)，根據協議條款，AJP同意向本公司購入合共20,833,333股本公司普通股(“已購股份”)，收購價為每股0.84美元，總購買價為1,750萬美元。
根據認購協議所載條款及條件，所購股份將分兩批發行：(I)14,880,952股本公司普通股(“初步股份”)將予發行，代價為總購買價1,250萬美元(“首次成交”)及(Ii)5,952,381股股份將以總購買額5,000,000美元發行。
第一筆交易於2022年7月13日完成。在2022年6月30日之前，收到了680萬美元，並在2022年6月30日作為負債記錄在資產負債表上。2022年7月12日，剩餘的美元
在2022年8月1日 至2022年8月3日期間，收到了500萬美元的“第二次成交”。2022年8月8日，第二次關閉完成 和該公司的普通股已發行給AJP及其指定的人。
在關閉交易方面，公司發生了大約300萬美元的費用，這些費用將在2022年第三季度從收益中抵消。
完成首次成交須滿足若干條件，包括：(I)經本公司股東投票通過認購協議；(Ii)董事會全體成員(留任董事除外)辭職；及(Iii)若干其他慣常條件。這些條件已於2022年7月13日滿足。
交易完成後，AJP將擁有Sonim交易後已發行股本的約52%，基於交易前估計已發行的1,930萬股。與AJP的協議還將包括管理團隊的過渡，公司負責全球運營和工程的執行副總裁總裁被任命為首席執行官 ，自2022年4月14日起生效。彼得·劉是AJP投資團隊的一員。
2022年7月13日，公司首席財務官兼總裁羅伯特·蒂爾瓦辭職，如果符合某些要求，他將有資格在20個月內獲得100萬美元的遣散費。遣散費自遣散費之日起計入費用。2022年7月13日，公司任命克萊·克羅利烏斯為首席財務官。
2022年7月13日，本公司兩名董事會成員辭職，其餘董事會任命了三名新的董事會成員，其中包括AJP的一名代表。2022年7月14日，董事會任命了另外兩名董事會成員，包括公司首席執行官劉強東 。
| 15 |
第 項2.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
前瞻性陳述
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本Form 10-Q季度報告 和我們截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中其他部分包含的未經審計的簡明綜合財務報表和相關附註及其他財務信息一起閲讀。本報告中的某些陳述 可能構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括所有非歷史事實陳述以及與我們的意圖、信念或期望有關的陳述，包括但不限於有關我們的業務戰略、增長前景、經營和財務業績、計劃、估計和預測的陳述。這些陳述基於管理層目前的期望和信念，以及我們目前掌握的信息。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“”可能“”、“”將“”、“”可能“”、“”應該“”、“”預期“”、“”打算“”、“”計劃“”、“”預期“”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“繼續”、“正在進行”或這些術語或其他類似術語的否定，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些詞語。這些表述涉及風險、不確定因素和其他因素，可能導致實際結果、活動水平、績效或成就與這些前瞻性表述明示或暗示的信息大不相同，包括但不限於：
| ● | 我們 不符合納斯達克股票市場的上市標準，因此我們的普通股可能被摘牌； | |
| ● | 我們 可能無法繼續開發解決方案來有效滿足用户需求，包括我們的下一代產品，這將對我們的流動性和持續運營能力產生重大不利影響； | |
| ● | 我們 最近幾年沒有盈利，未來可能無法實現或保持盈利； | |
| ● | 我們 依靠我們的渠道合作伙伴創造了我們大部分的收入； | |
| ● | 一小部分客户佔我們收入的很大一部分； | |
| ● | 我們 在物質上依賴於一些以產品獎狀為特徵的客户關係，失去這種關係 可能會損害我們的業務和經營業績； | |
| ● | 我們的業務很難評估，因為我們在我們的市場上的運營歷史有限； | |
| ● | 我們 繼續重組和轉型，不能保證我們的重組或轉型一定會成功 或達到預期的結果； | |
| ● | 我們的 季度業績在不同時期可能會有很大差異； | |
| ● | 我們主要依賴第三方合同製造商和合作夥伴； | |
| ● | 如果我們的產品存在缺陷或錯誤，我們可能會產生重大的意外費用，體驗產品退貨和銷售損失，體驗產品召回，遭受我們的品牌和聲譽損害，並受到產品責任或其他索賠的影響； |
| 16 |
| ● | 我們 需要為每個無線運營商客户經歷漫長的定製和認證流程； | |
| ● | 我們產品的關鍵部件對第三方供應商的依賴可能會推遲我們產品的發貨，並減少我們的銷售額； | |
| ● | 我們 依賴於集中和有限的高級管理人員和其他關鍵人員的持續服務和業績； | |
| ● | 我們面臨着與衞生流行病、流行病和其他疫情有關的風險，包括新冠肺炎大流行； | |
| ● | 有關電信帶寬使用的法律法規的變化可能會增加我們的成本，並對我們的業務造成不利影響； | |
| ● | 如果我們不能成功地保護我們的知識產權，我們的競爭地位可能會受到損害； | |
| ● | 其他人 可能聲稱我們侵犯了他們的知識產權，這可能會導致昂貴且耗時的訴訟，並可能 推遲或以其他方式損害我們產品的開發和商業化； | |
| ● | 我們 發現了財務報告內部控制中的一個重大弱點，如果不加以補救，可能會導致我們財務報表中的重大錯報； |
上面的 不是可能導致實際結果與我們的預期不同的因素或事件的完整列表，我們無法預測 所有這些因素或事件。儘管我們相信本報告中包含的每個前瞻性陳述都有合理的依據，但我們提醒您，這些陳述是基於我們目前已知的事實和因素以及我們對未來的預測，而我們無法確定。你應該審查第一部分第1A項中所載的“風險因素”。在截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K和本Form 10-Q季度報告的第II部分第1A項中，討論可能導致實際結果與以下討論和分析以及本Form 10-Q季度報告中包含的 前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的因素。由於這些因素，我們無法 向您保證本報告中的前瞻性陳述將被證明是準確的。此外，如果前瞻性陳述被證明是不準確的，這種不準確可能是實質性的。鑑於這些前瞻性陳述中存在重大不確定性， 您不應將這些陳述視為我們或任何其他人對我們將在任何特定時間範圍內實現我們的目標和計劃的聲明或保證。我們不承擔公開更新任何前瞻性陳述的義務，除非法律另有要求，否則無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。
公司 概述
我們 是美國領先的超堅固移動設備供應商，包括專門為在工作環境中實際工作的任務員工而設計的手機和配件 通常是關鍵任務的角色。我們目前向美國三大無線運營商--AT&T、T-Mobile和Verizon--以及加拿大三大無線運營商--貝爾、羅傑斯和Telus Mobility銷售我們的加固型手機和配件。我們還通過北美、南美和歐洲的分銷渠道銷售我們的加固型手機和配件 。我們的設備和附件將員工與工業企業和公共部門這兩個終端市場的語音、數據和工作流應用程序連接起來。
影響我們運營結果的因素
我們 相信我們業務的增長和未來的成功取決於許多因素。雖然這些因素為我們的業務帶來了巨大的機遇，但它們也帶來了重要的挑戰，我們必須成功應對這些挑戰，以改善我們的運營結果。
研究和開發
我們 相信，我們的業績在很大程度上取決於我們在研發方面的投資，我們必須繼續 每兩到三年一次的週期來開發和推出創新和高質量的新產品。我們與ODM的合作預計將使我們能夠在開發中的不同類型和數量的設備之間進行切換，而無需調整我們內部團隊的規模。
雖然我們設備的硬件設計對於所有無線運營商來説通常是相同的，但每個設備都必須配置為符合每個無線運營商網絡的 要求，因此隨着我們 銷售的無線運營商數量的增加，會導致更高的開發費用。除了設計和配置成本外，每個設備都必須在每個承運商處經過數月的技術審批流程，然後才能被認證為可在該承運商處進貨。每個運營商的每個設備的審批流程 歷來成本在100-200萬美元之間。在開始開發用於認證的產品之前，我們通常不會收到任何採購訂單或承諾。承運商審核產品概念後，我們可能會收到該承運商的產品授權信，以推進開發和認證流程，屆時我們可能會開始接收預購 訂單或承諾。由於我們向我們的無線運營商尋求技術批准的時間往往是週期性的， 季度間的支出可能會有很大差異，具體取決於季度內正在處理的批准數量。如果我們未能 創新和增強我們的產品，我們的品牌、市場地位和收入可能會受到不利影響。如果我們的研究和開發工作不成功，我們將無法收回我們所做的這些投資。
| 17 |
新的 客户獲取
我們 專注於繼續在北美和海外獲得新客户，以支持我們的長期增長。從歷史上看，我們一直依賴少數幾家無線運營商分銷我們的產品。我們已經並預計將繼續投資於我們的銷售和營銷工作，以推動新客户的獲取。特別是，我們戰略的一個關鍵部分是進一步 在公共安全市場擴大我們的解決方案在專用LTE網絡上的使用。此外，我們正在開發產品， 將利用我們客户的5G網絡的增強功能。我們還計劃繼續投資於國際擴張。因此，我們預計隨着我們尋求獲得新客户，我們的銷售和營銷成本將會增加。銷售和營銷 投資通常先於從這些活動獲得的任何銷售收益，因此我們可能很難確定我們 是否有效地分配了銷售和營銷資源。
新的 產品介紹和季節性
我們 歷來在推出新產品前的幾個季度的淨收入較低，因為舊產品的收入下降與新產品的收入增長並不完全匹配。新產品的推出會顯著影響淨收入、毛利潤和運營費用。產品推出的時間也會影響我們的淨收入，因為我們的無線運營商客户 正在為新產品發佈做準備，而隨着新產品發佈的臨近，舊產品的渠道庫存通常會下降。 當消費者和經銷商預期新產品推出時，淨收入也會受到影響。但是，無論是產品或服務介紹的歷史季節性模式還是歷史模式，都不應被視為我們未來產品或服務介紹模式、未來淨銷售額或財務業績的可靠指標。
最近的發展
與AJP控股有限責任公司的協議
於2022年4月13日，吾等與特拉華州有限責任公司(“買方”)AJP Holding Company，LLC(“AJP”)訂立認購協議(“認購協議”)，據此買方同意以17,500,000美元的收購價向Sonim購買合共20,833,333股本公司普通股(“已購買股份”)。此外，根據認購協議，2022年4月13日，自2010年9月以來一直擔任Sonim全球運營和工程執行副總裁的Peter Liu被任命為Sonim首席執行官。
根據認購協議所載條款及條件，於2022年7月13日，本公司以代價發行14,880,952股普通股(“首次認購股份”)，總購買價為12,500,000美元(“首次成交”)， 其中952,381股股份於首次成交時向Mr.Liu發行，本公司所有董事會成員(“董事會”)均已辭職，除兩名留任董事(定義見認購協議)外，其他三名新成員由本公司其餘 董事委任。在第一筆交易中，時任公司首席財務官羅伯特·蒂爾瓦和總裁辭職，並有資格在未來20個月內獲得100萬美元的遣散費。此外，董事會於2022年7月13日任命克萊·克羅利烏斯為公司首席財務官。
此後不久，董事會於2022年7月14日召開會議，將董事會人數擴大至七名董事，並又任命了兩名成員，其中包括一名獨立的董事。
根據認購協議完成的第二筆交易已於2022年8月8日完成。因此，公司發行了5,952,381股普通股 ，總購買價格為5,000,000美元，前提是已向買方的兩名受讓人發行了417,500股 。
流動性 和持續經營
本公司的簡明綜合財務報表是我們作為一家持續經營企業繼續經營的原因。本公司受與新產品開發和發佈相關的風險和不確定性的影響。截至2022年6月30日，公司的主要流動資金來源包括總計18,155美元的現有現金和現金等價物，以及將於2022年第三季度支付的與公司2022年4月13日的認購協議有關的股票發行。共收到17 500美元 其中6 800美元是在2022年6月30日之前收到的，10 700美元是在2022年7月和8月收到的(見附註12)。該公司的流動資產為31,178美元，流動負債為27,933美元，其中6,800美元將通過發行股票得到滿足。本公司於截至2022年6月30日止三個月錄得淨虧損4,225美元，令人懷疑本公司自這些未經審核的簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年內持續經營的能力。
為了緩解潛在的流動性不足， 管理層目前正在評估各種籌資方案，並可能尋求通過發行股權、夾層或債務證券、通過與擁有更多資源或獲得資金的戰略或投資夥伴的安排或通過從政府或金融機構獲得信貸來籌集更多資金。在我們尋求其他融資來源時， 不能保證此類融資將以優惠條款或根本不向我們提供。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟狀況、我們的業績 以及投資者對我們和我們所在行業的情緒。
| 18 |
下一代加固型手機
在截至2022年6月30日的三個月裏，我們優先考慮了新產品的研發支出，包括我們的下一代功能手機和支持5G的智能手機。這些設備將利用新處理器來提高性能，併為美國和歐洲的其他運營商和新運營商提供擴展的網絡支持。它們還將包括新功能，並根據我們當前客户的反饋支持 可用性要求。我們在2022年第二季度看到下一代手機的採購訂單數量有所增加；此類採購訂單不具約束力，可以隨時終止。
2021年6月29日，我們宣佈，我們已經與一家領先的美國運營商合作，獲得了兩款下一代超堅固 手機的設計大獎，這兩款手機預計將於2022年下半年推出-一款升級後的功能手機具有增強的即按即説功能，以及一款具有5G功能的智能手機。航母設計獎是根據索尼姆作為RFP流程的一部分提供的設計規格、功能集和成本而頒發的。設計獲獎並不強制運營商購買任何設備， 可能隨時終止。此外，贏得此類設計將需要額外的資本和研發投資，而公司可能無法獲得或無法籌集到這些資金和投資。
擴展至半堅固移動設備
該公司計劃從超堅固移動設備的核心市場擴展到規模更大、增長更快的半堅固和工業5G市場。這一增強的戰略預計將推動收入增長並提高運營效率。
納斯達克 最低投標價款拖欠和反向拆股
於2022年2月16日，我們收到納斯達克證券市場上市資格審核部(“職員”)發出的短函，通知 我們的普通股連續30個工作日的買入價收於每股1.00美元以下，這是根據納斯達克上市規則第5450(A)(1)條(“最低買入要求”)維持在納斯達克證券市場繼續上市所需的最低收盤價。根據納斯達克上市規則第5810(C)(3)(A)條，我們獲得了180個日曆日或 至2022年8月15日的期限，在此期間我們可以重新獲得合規。為了重新符合最低投標價格要求，我們普通股的收盤價 在這180天內至少連續十個工作日的收盤價必須至少為每股1.00美元。 2022年8月10日，我們向納斯達克申請了180個日曆天的額外合規期。我們打算積極監控我們普通股的收盤價 ，並正在評估可用的選項，以重新遵守最低投標要求，包括通過 進行反向股票拆分。
運營結果
以下表格顯示了我們截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營結果的主要組成部分，與2021年同期的結果 相比：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 增加 (減少) | % | 2022 | 2021 | 增加 (減少) | % | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 11,955 | $ | 11,954 | $ | 1 | 0 | % | $ | 25,213 | $ | 24,194 | $ | 1,019 | 4 | % | ||||||||||||||||
| 收入成本 | 9,108 | 9,300 | (192 | ) | (2 | )% | 20,838 | 19,077 | 1,761 | 9 | % | |||||||||||||||||||||
| 毛利 | 2,847 | 2,654 | 193 | 7 | % | 4,375 | 5,117 | (742 | ) | (15 | )% | |||||||||||||||||||||
| 運營費用 | 7,067 | 9,140 | (2,073 | ) | (22 | )% | 15,677 | 20,653 | (4,976 | ) | (29 | )% | ||||||||||||||||||||
| 運營虧損 | (4,220 | ) | (6,486 | ) | 2,266 | (35 | )% | (11,302 | ) | (15,536 | ) | 4,234 | (27 | )% | ||||||||||||||||||
| 利息和其他費用，淨額 | (56 | ) | (124 | ) | 68 | (54 | )% | (6 | ) | (293 | ) | (287 | ) | (98 | )% | |||||||||||||||||
| 所得税前虧損 | (4,164 | ) | (6,610 | ) | 2,446 | (37 | )% | (11,308 | ) | (15,829 | ) | 4,521 | (29 | )% | ||||||||||||||||||
| 所得税費用 | (61 | ) | (76 | ) | 15 | (20 | )% | (129 | ) | (137 | ) | (8 | ) | (6 | )% | |||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | (4,225 | ) | $ | (6,686 | ) | $ | 2,461 | (37 | )% | $ | (11,437 | ) | $ | (15,966 | ) | $ | 4,529 | (28 | )% | ||||||||||||
| 19 |
淨收入
截至2022年6月30日的三個月，淨收入為1,200萬美元，與截至2021年6月30日的三個月的1,200萬美元持平。2022年第二季度約96%的淨收入 來自北美、加拿大和拉丁美洲，而2021年同期這一比例約為99%。2022年第二季度，我們的前五大客户佔淨收入的79%，而2021年這一比例為82%。截至2022年6月30日的三個月的收入持平是由於2022年新產品的銷售抵消了即將報廢的產品的銷售減少。
截至2022年6月30日的六個月，淨收入為2520萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的淨收入為2420萬美元，增長了100萬美元，增幅為4%。2022年上半年約96%的淨收入來自北美、加拿大和拉丁美洲，而2021年上半年的這一比例約為99%。2022年上半年，我們的前五大客户佔淨收入的81%，而2021年同期為83%。截至2022年6月30日的六個月的收入增長主要是由我們的新產品銷售推動的，佔我們97,054台銷售的48%。
我們與渠道合作伙伴的 客户協議規定了我們的渠道合作伙伴根據採購訂單購買我們的產品進行分銷的條款 。雖然這些協議通常是長期的，但它們通常不包含任何確定的採購量承諾。 因此，我們的渠道合作伙伴目前沒有合同義務向我們購買任何最低數量的產品。由於缺乏確定的採購量承諾，我們很難預測客户需求。雖然我們的渠道合作伙伴根據這些銷售安排為我們提供了 需求預測，但我們通常被要求滿足在 指定交付窗口內交付給我們的任何和所有采購訂單，只有有限的例外(例如訂單大大超過預期)。我們的銷售安排還 通常包括我們銷售的手機和配件的技術性能標準，這些標準因渠道合作伙伴而異。如果我們涵蓋的任何產品的技術 問題超過相關性能標準的某些預設故障閾值，渠道合作伙伴通常有權停止銷售該產品、取消未完成的採購訂單並徵收一定的罰款。此外，我們的渠道合作伙伴保留向客户提供其庫存產品的自主決定權。
毛利
截至2022年6月30日的三個月的毛利潤為280萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的毛利潤為260萬美元。 增加了20萬美元，增幅為7%。毛利潤的增長是2022年收入成本降低的結果，原因是製造成本降低，但保修、運輸和版税成本的增加部分抵消了這一影響。
截至2022年6月30日的六個月的毛利為440萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的毛利為510萬美元。 減少了70萬美元，降幅為15%。手機利潤率提高了120萬美元，但由於掃描儀在2022年停產而大幅打折，掃描儀利潤減少了50萬美元 ，抵消了這一影響。
運營費用和運營虧損
截至2022年6月30日的三個月的運營虧損為420萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的運營虧損為650萬美元，改善了230萬美元。這一改善是由於運營費用減少了210萬美元，毛利潤增加了20萬美元。
截至2022年6月30日的6個月的運營虧損為1,130萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為1,550萬美元，改善了420萬美元。這一改善是由於運營費用減少了500萬美元，毛利潤減少了70萬美元，部分抵消了這一影響。
運營費用 彙總如下：
| 截至6月30日的三個月， | 截至6月30日的六個月， | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022 | 2021 | 變化 | 更改百分比 | 2022 | 2021 | 變化 | 更改百分比 | |||||||||||||||||||||||||
| (單位為千，但不包括%) | (單位為千，但不包括%) | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 研發費用 | $ | 2,721 | $ | 3,670 | $ | (949 | ) | (26 | %) | $ | 6,889 | $ | 8,334 | $ | (1,445 | ) | (17 | %) | ||||||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | 2,073 | 2,188 | (115 | ) | (5 | %) | 4,243 | 4,369 | (126 | ) | (3 | %) | ||||||||||||||||||||
| 一般和行政費用 | 1,779 | 2,379 | (600 | ) | (25 | %) | 3,990 | 4,641 | (651 | ) | (14 | %) | ||||||||||||||||||||
| 律師費 | 494 | 903 | (409 | ) | (45 | %) | 555 | 3,309 | (2,754 | ) | (83 | %) | ||||||||||||||||||||
| 總運營費用 | $ | 7,067 | $ | 9,140 | $ | (2,073 | ) | (23 | %) | $ | 15,677 | $ | 20,653 | $ | (4,976 | ) | (24 | %) | ||||||||||||||
| 20 |
研究和開發。
截至2022年6月30日的三個月的研究和開發費用為270萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為370萬美元，減少了100萬美元，降幅為26%。這些費用的減少主要是由於Sonim和 外包業務的員工人數減少了70萬美元。此外，受XP3Plus在2021年激增的推動，開發成本下降了30萬美元。XP3Plus是在接下來的一個季度推出的。
截至2022年6月30日的六個月的研究和開發費用為690萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的研發費用為830萬美元，減少了140萬美元。或17%。這些費用減少的主要原因是Sonim和外包業務裁員130萬美元。此外，在XP3Plus於2021年激增的推動下，開發成本下降了10萬美元，XP3Plus在接下來的季度推出了 。
銷售 和營銷。
截至2022年6月30日的三個月的銷售和營銷費用為210萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為220萬美元，減少了10萬美元，降幅為5%。這些費用減少了，因為01 與員工人數相關的成本減少了100萬。
截至2022年6月30日的6個月的銷售和營銷費用為420萬美元，而截至2022年6月30日的6個月為430萬美元，減少了10萬美元，降幅為3%。由於0美元，這些費用減少了110萬 減少與員工人數相關的成本。
常規 和管理。
截至2022年6月30日的三個月的一般和行政費用為180萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為240萬美元，減少了60萬美元，降幅為25%。這一下降是由於員工人數和相關支出減少了40萬美元，保險支出減少了20萬美元。
截至2022年6月30日的六個月的一般和行政費用為400萬美元，而截至2021年6月30日的六個月為460萬美元，減少了60萬美元，降幅為14%。這一減少是由裁員和相關費用40萬美元、 和20萬美元保險推動的。
法律費用 。
截至2022年6月30日的三個月的法律費用為50萬美元，而截至2021年6月30日的三個月的法律費用為90萬美元，減少了40萬美元，降幅為45%。這些費用減少40萬美元，主要是因為2022年在美國證券交易委員會方面的活動較少 。
截至2022年6月30日的六個月的法律費用為60萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的法律費用為330萬美元。 減少270萬美元，降幅為83%。由於美國證券交易委員會事件，截至2021年6月30日的6個月的法律費用更高。
利息 和其他費用，淨額
與截至2021年6月30日的三個月相比，截至2022年6月30日的三個月的利息和其他費用減少了10萬美元。這一下降主要是由於外匯損失的減少。
與截至2021年6月30日的六個月相比，截至2022年6月30日的六個月的利息和其他費用減少了30萬美元。 這主要是由於匯兑損失的減少。
收入 税費
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月期間，所得税支出為10萬美元。由於持續虧損，公司繳納的所得税很少 。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月期間，所得税支出為10萬美元。由於持續虧損，公司繳納的所得税很少 。
| 21 |
流動資金 和資本資源(以千美元計，而不是每股)
本公司的簡明綜合財務報表是我們作為一家持續經營企業繼續經營的原因。本公司受與新產品開發和發佈相關的風險和不確定性的影響。截至2022年6月30日，公司的主要流動資金來源包括總計18,155美元的現有現金和現金等價物，以及將於2022年第三季度支付的與公司2022年4月13日的認購協議有關的股票發行。共收到17 500美元 其中6 800美元是在2022年6月30日之前收到的，10 700美元是在2022年7月和8月收到的(見附註12)。該公司的流動資產為31,178美元，流動負債為27,933美元，其中6,800美元將通過發行股票得到滿足。本公司於截至2022年6月30日止三個月錄得淨虧損4,225美元，令人懷疑本公司是否有能力自該等簡明綜合財務報表發佈之日起至少一年內持續經營。
為了緩解潛在的流動性不足， 管理層目前正在評估各種籌資方案，並可能尋求通過發行股權、夾層或債務證券、通過與擁有更多資源或獲得資金的戰略或投資夥伴的安排或通過從政府或金融機構獲得信貸來籌集更多資金。在我們尋求其他融資來源時， 不能保證此類融資將以優惠條款或根本不向我們提供。我們在債務和股權資本市場獲得額外融資的能力取決於幾個因素，包括市場和經濟狀況、我們的業績 以及投資者對我們和我們所在行業的情緒。
現金流量彙總表
截至2022年6月30日的現金和現金等價物為1820萬美元，比2021年6月30日的現金和現金等價物690萬美元高出1120萬美元。這一增長主要來自股票發行前認購協議的收益。
下表總結了我們在本報告所述期間的現金來源和用途：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| (單位：千) | 2022 | 2021 | ||||||
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | $ | 156 | $ | (15,214 | ) | |||
| 用於投資活動的現金淨額 | (6 | ) | — | |||||
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | 6,772 | (31 | ) | |||||
| 現金及現金等價物淨增(減) | 6,922 | (15,245 | ) | |||||
經營活動的現金流
在截至2022年6月30日的6個月中，運營活動提供的現金為20萬美元。我們1,140萬美元的淨虧損被以下方面的積極改善所抵消：550萬美元的應收賬款(從2021年第四季度開始收取客户的應收賬款)、210萬美元的庫存(銷售報廢產品和減少購買下一代產品的庫存)、預付費用 280萬美元(保險預付攤銷)和非貿易應收賬款100萬美元。非現金費用主要包括40萬美元的折舊和攤銷以及80萬美元的基於股票的薪酬支出。
在截至2021年6月30日的六個月內，經營活動中使用的現金為1,520萬美元，主要原因是淨虧損1,590萬美元，以及我們淨運營資產和負債的淨變化為80萬美元，但被150萬美元的非現金費用部分抵消。非現金費用主要包括100萬美元的折舊和攤銷以及50萬美元的基於股票的薪酬 費用。我們淨營業資產和負債的變化主要是由於應收賬款和非貿易應收賬款增加了610萬美元，存貨增加了50萬美元，其他資產增加了20萬美元，但被應付賬款和應計費用淨增加520萬美元以及遞延收入增加了90萬美元所部分抵消。
投資活動的現金流
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的六個月內，沒有重大的投資活動。
融資活動的現金流
在截至2022年6月30日的六個月內，融資活動提供的現金為680萬美元，原因是從投資者那裏收到的認購協議金額(見附註12)。這680萬美元在2022年6月30日被記錄為應計負債。認購協議的首次完成 已於2022年7月13日完成(如上文“最近的發展”所述)，併發行了股權以解除這680萬美元的債務。
在截至2021年6月30日的6個月內，融資活動使用的現金為0.03萬美元，原因是償還了供應商未償還的 債務0.07萬美元，部分被庫存活動收益0.04萬美元所抵消。
材料 現金需求
與我們在截至2021年12月31日的年度報告中披露的10-K表格中披露的現金需求相比，我們的重大現金需求沒有 重大變化。
| 22 |
關鍵會計估算
在編制這些未經審計的合併財務報表時，我們需要對資產、負債、收入、費用和相關披露的報告金額作出估計和假設。我們的估計是基於我們的歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的各種其他因素，這些因素的結果構成了對資產和負債的賬面價值作出判斷的基礎，而這些資產和負債的賬面價值從其他來源看起來並不是很明顯。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同 ，任何此類差異都可能是實質性的。
最近 發佈了會計公告
有關最近發佈的會計聲明，請參閲本季度報告10-Q表中其他部分包含的我們精簡合併財務報表的注1。
細分市場 信息
我們 只有一項業務活動，並在一個可報告的細分市場中運營。
工作 法案
我們 是一家新興成長型公司，如2012年的JumpStart Our Business Startups Act或JOBS Act所定義。根據《就業法案》，新興成長型公司可以推遲採用在《就業法案》頒佈後發佈的新的或修訂後的會計準則，直到這些準則適用於私營公司。我們選擇使用這一延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則，這些準則對上市公司和非上市公司具有不同的生效日期，直到我們(I)不再是一家新興成長型公司或(Ii)明確且不可撤銷地退出《就業法案》中規定的延長過渡期的日期(以較早者為準)。我們預計，在我們仍是一家新興成長型公司期間，延長的過渡期將用於任何其他新的或修訂的會計準則。因此，我們的精簡合併財務報表可能無法與截至上市公司生效日期遵守新的或修訂的會計聲明的公司 進行比較。
我們 將一直是一家新興成長型公司，直至下列最早的一天：(I)首次公開募股完成五週年後的財政年度的最後一天，(Ii)財政年度的最後一天，我們的年度總收入至少為10.7億美元， (Iii)財政年度的最後一天，我們被視為根據1934年《證券交易法》(經修訂的《證券交易法》)的第12b-2條規則所定義的“大型加速申請者”，如果非關聯公司持有的我們普通股的市值在該年度第二財季的最後一個營業日超過7億美元，或(Iv)我們在前三年期間發行了超過10億美元的不可轉換債務證券的日期，就會發生這種情況。即使在我們不再有資格成為新興成長型公司後，我們仍有資格成為一家較小的報告公司，這將允許我們 利用許多相同的披露要求豁免，包括不需要遵守薩班斯-奧克斯利法案第404條的審計師認證要求 ，以及在我們的招股説明書和定期報告和委託書中減少關於高管薪酬的披露義務 。
| 23 |
第 項3.關於市場風險的定量和定性披露
我們 是交易法規則12b-2所定義的較小的報告公司，不需要在此 項下提供信息。
第 項4.控制和程序
信息披露控制評估 和程序
在提交本季度報告之前，我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了根據《交易法》頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的披露控制和程序的有效性。基於這一評估，並由於我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷 ，以及我們的管理層在截至2021年12月31日的原始10-K年度報告中關於內部控制的報告的認證存在簽名問題，我們的首席執行官和首席財務官得出結論 ，截至本10-Q季度報告所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制程序和程序 在合理的保證水平上並不有效。
內部控制和補救計劃存在重大缺陷
正如我們在截至2021年12月31日的Form 10-K年度報告中披露的那樣，我們之前在財務報告的內部控制中發現了一個重大缺陷，涉及我們IT一般控制的設計和實施，包括提高(管理員)對財務報告系統和子系統的訪問權限。正如我們在截至2022年3月31日的季度10-Q表中指出的那樣，我們通過取消對財務報告系統的大多數提升的(管理員)訪問權限，並通過提供對管理員系統訪問的額外控制，改進了我們的IT一般控制 。我們預計，到2022年下半年，這種實質性的弱點將得到完全彌補。
財務報告內部控制的變化
除另有披露外，在截至2022年6月30日的三個月內，我們對財務報告的內部控制並無 重大影響或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
控制和程序的有效性限制
在設計和評估披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制系統，無論設計和操作多麼良好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，保證系統達到預期的控制目標。此外，任何控制系統的設計都部分基於對未來事件可能性的某些假設。由於控制系統的這些和其他固有限制，不能保證任何設計在所有未來情況下都能成功實現其規定的目標。 因此，我們的披露控制和程序旨在提供合理的、而不是絕對的保證，以確保我們的披露控制系統的目標得到滿足。
| 24 |
第二部分--其他信息
項目 1.法律訴訟
有關我們重大法律程序的信息，請參閲本季度報告10-Q表中隨附的 “合併財務報表附註”中的“9.承付款和或有事項”，這些信息通過引用併入本文。
第 1a項。風險因素。
除以下風險因素外，本公司截至2021年12月31日的年度報告10-K表中第I部分第1A項風險因素中所列的風險因素沒有實質性變化：
由於 我們能夠籌集1,750萬美元用於發行股票，包括截至2022年6月30日收到的680萬美元現金， 風險因素“我們的合併財務報表包括一項聲明，表明我們作為持續經營的企業的能力存在很大疑問，持續的負面財務趨勢可能導致我們無法作為持續經營的企業繼續經營” 不再對公司構成風險。
第 項2.股權證券的未登記銷售和募集資金的使用。
沒有。
第 項3.高級證券違約。
沒有。
第 項4.礦山安全信息披露
不適用 。
第 項5.其他信息。
第二次 完成訂閲協議
於2022年8月8日，本公司與買方根據認購協議完成第二次成交，本公司 發行及出售5,952,381股本公司普通股(“普通股”)，總購買價 為500萬美元(5,000,000美元)。全部購買價格由買方支付。於董事會批准根據認購協議轉讓收取普通股權利後，本公司向買方兩名受讓人Perfect Go Development Corporation及金石先生(“受讓人”)各發行208,750股普通股 及向買方發行5,534,881股普通股 。
本公司根據經修訂的1933年證券法第4(A)(2)節及據此頒佈的條例D所規定的豁免註冊規定，向買方及受讓人發售及出售上述全部普通股股份， 且發售未經一般徵詢而進行。本公司部分依據買方和受讓人各自的陳述，即買方和受讓人均為“認可投資者”，該術語在條例D的規則 501中定義。
支持 個協議
2022年8月8日，本公司與每一位受讓人簽訂了一份支持協議，其條款與指定人 支持協議相同，如本公司於2022年7月13日提交給美國證券交易委員會的當前8-K表格報告(“當前報告”)中所述。包含在本報告中(或通過引用併入)的信息在此通過引用併入本文。
| 25 |
物品 6.展品
展品 數 |
描述 | 表格 | 文件 第 | 由 合併 附件 參考文獻 |
提交日期 | |||||
| 3.1 | 註冊人註冊證書的修訂和重訂。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | May 17, 2019 | |||||
| 3.2 | 2021年9月15日生效的修訂後的公司註冊證書。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021年9月15日 | |||||
| 3.3 | 修訂及重新編訂註冊人附例。 | 8-K | 001-38907 | 3.1 | 2021年11月8日 | |||||
| 10.1 | Sonim Technologies，Inc.和AJP Holding Company，LLC之間的認購協議，日期為2022年4月13日 | 8-K | 001-38907 | 10.1 | April 14, 2022 | |||||
| 10.2 | 投票和支持協議的格式 | 8-K | 001-38907 | 10.2 | April 14, 2022 | |||||
| 10.3 | 支持協議的格式 | 8-K | 001-38907 | 10.3 | April 14, 2022 | |||||
| 10.4 | 註冊權協議的格式 | 8-K | 001-38907 | 10.4 | April 14, 2022 | |||||
| 10.5 | Sonim Technologies，Inc.和Robert Tirva之間的保留和分離協議，日期為2022年4月13日 | 10-K/A | 001-38907 | 10.16 | May 2, 2022 | |||||
| 10.6 | 修改Sonim Technologies，Inc.和Peter Liu於2022年4月13日發出的聘書 | 10-K/A | 001-38907 | 10.19 | May 2, 2022 | |||||
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條頒發的首席執行幹事證書。 | |||||||||
| 31.2 | 根據依照2002年薩班斯-奧克斯利法案第302節通過的1934年《證券交易法》第13a-14(A)和15d-14(A)條認證首席財務幹事。 | |||||||||
| 32.1* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 | |||||||||
| 32.2* | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的認證。 | |||||||||
| 101.INS | 內聯 XBRL實例文檔(該實例文檔不會顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中)。 | |||||||||
| 101.SCH | 內聯 XBRL分類擴展架構文檔。 | |||||||||
| 101.CAL | 內聯 XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔。 | |||||||||
| 101.DEF | 內聯 XBRL分類擴展定義Linkbase文檔。 | |||||||||
| 101.LAB | 內聯 XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔。 | |||||||||
| 101 PRE | 內聯 XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔。 | |||||||||
| 104 | 封面 頁面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
| * | 表10-Q的本季度報告所附的附件32.1和32.2中提供的證明被視為已提供，未向美國證券交易委員會備案，不得通過引用將其併入任何備案文件中根據1933年《證券法》，修訂後的《證券交易法》或修訂後的1934年《證券交易法》，無論是在本季度報告的10-Q表格日期之前還是之後 ，無論此類備案文件中包含的任何一般公司語言。 |
| 26 |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由經正式授權的簽名人代表其簽署。
| Sonim 科技公司 | ||
| 日期： 2022年8月12日 | 發信人： | /s/ 劉浩 |
| 劉浩(Peter) | ||
首席執行官 (首席執行官 ) | ||
| 日期： 2022年8月12日 | 發信人： | /s/ 克萊頓·克羅利烏斯 |
| 克萊頓 克羅利烏斯 | ||
首席財務官 (首席財務會計官 ) | ||
| 27 |