附件99.1
財務報表
簡明合併中期未經審計財務報表
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月期間
(除非另有説明,否則以千加元表示)
目錄
合併財務狀況表 | 1 |
合併損失表和全面損失表 | 2 |
合併權益變動表 | 3 |
合併現金流量表 | 4 |
簡明綜合中期財務報表附註 | 5 |
![]() |
新一代世界石墨公司。 |
合併財務狀況表 | |
(金額 以數千加元表示-未經審計) |
合併財務狀況表
備註 | 截至2022年6月30日 | 截至2021年12月31日 | ||||||||
資產 | ||||||||||
當前 | ||||||||||
現金 | 32,110 | 62,355 | ||||||||
應收贈款和其他流動資產 | 2,583 | 3,096 | ||||||||
應收增值税 | 2,136 | 2,002 | ||||||||
應收税額抵免 | 3,400 | 3,958 | ||||||||
預付費用 | 278 | 2,768 | ||||||||
流動資產總額 | 40,507 | 74,179 | ||||||||
非當前 | ||||||||||
應收税額抵免 | 5,870 | 5,509 | ||||||||
財產、廠房和設備 | 5 | 55,289 | 42,103 | |||||||
無形資產 | 332 | 481 | ||||||||
使用權資產 | 2,937 | 2,254 | ||||||||
受限制的現金和存款 | 1,634 | 1,823 | ||||||||
非流動資產合計 | 66,062 | 52,170 | ||||||||
總資產 | 106,569 | 126,349 | ||||||||
負債 | ||||||||||
當前 | ||||||||||
應付賬款和應計負債 | 15,237 | 15,193 | ||||||||
租賃負債的流動部分 | 427 | 329 | ||||||||
借款 | 216 | 208 | ||||||||
流動負債總額 | 15,880 | 15,730 | ||||||||
非當前 | ||||||||||
資產報廢債務 | 955 | 1,009 | ||||||||
借款 | 1,843 | 1,921 | ||||||||
租賃負債 | 2,615 | 1,994 | ||||||||
非流動負債合計 | 5,413 | 4,924 | ||||||||
總負債 | 21,293 | 20,654 | ||||||||
股權 | ||||||||||
股本 | 6.1 | 210,249 | 206,483 | |||||||
繳款盈餘 | 22,030 | 16,102 | ||||||||
赤字 | (147,003 | ) | (116,890 | ) | ||||||
總股本 | 85,276 | 105,695 | ||||||||
負債和權益合計 | 106,569 | 126,349 | ||||||||
持續經營的企業 | 1 | |||||||||
承付款 | 14 | |||||||||
後續事件 | 15 |
經董事會批准
(S)埃裏克·德索爾尼爾斯--《董事》
(S)Daniel--《董事》
附註是簡明綜合中期財務報表不可分割的一部分。
1
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新一代世界石墨公司。 |
合併損失表和全面損失表 | |
(金額 以數千加元表示-未經審計) |
合併損失表和全面損失表
截至 的三個月期間 | 截至 的六個月期間 | |||||||||||||||||
備註 | June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | ||||||||||||||
費用 | ||||||||||||||||||
勘探和評估費用 | 7 | 2,014 | 2,499 | 3,996 | 5,007 | |||||||||||||
電池材料廠項目費用 | 8 | 5,471 | 908 | 11,086 | 1,191 | |||||||||||||
一般和行政費用 | 9 | 6,968 | 9,370 | 15,318 | 13,382 | |||||||||||||
其他收入 | - | (56 | ) | - | (56 | ) | ||||||||||||
營業虧損 | 14,453 | 12,721 | 30,400 | 19,524 | ||||||||||||||
淨財務 成本(收入) | 10 | (411 | ) | 157 | (287 | ) | 798 | |||||||||||
淨虧損 和綜合虧損 | 14,042 | 12,878 | 30,113 | 20,322 | ||||||||||||||
每股基本虧損和稀釋後每股虧損 | 0.25 | 0.34 | 0.54 | 0.57 | ||||||||||||||
加權平均流通股數量 | 6.1 | 55,560,540 | 37,709,064 | 55,368,957 | 35,757,150 |
附註是簡明綜合中期財務報表不可分割的一部分。
2
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新世界石墨公司。 |
合併權益變動表 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
合併權益變動表
截至2022年6月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||||
備註 | 數 | 股本$ | 繳款盈餘 和搜查證 $ | 赤字 $ | 總股本 $ | |||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | 55,118,316 | 206,483 | 16,102 | (116,890 | ) | 105,695 | ||||||||||||||||
通過發行發行的股票 | 6.1 | 502,082 | 3,987 | - | 3,987 | |||||||||||||||||
行使的期權 | 6.2 | 123,500 | 539 | (183 | ) | - | 356 | |||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | 6,111 | - | 6,111 | |||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (760 | ) | - | - | (760 | ) | |||||||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | - | - | - | (30,113 | ) | (30,113 | ) | |||||||||||||||
截至2022年6月30日的結餘 | 55,743,898 | 210,249 | 22,030 | (147,003 | ) | 85,276 |
截至2021年6月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||
備註 | 數 | 股本 $ | 繳款盈餘 和搜查證 $ | 的股權部分 可轉換債券 $ | 赤字 $ | 總股本 $ | ||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的結餘 | 27,299,332 | 60,537 | 10,761 | 364 | (77,000 | ) | (5,338 | ) | ||||||||||||||||||
通過發行發行的股票 | 9,501,227 | 95,939 | - | - | - | 95,939 | ||||||||||||||||||||
已行使認股權證 | 7,821,700 | 17,825 | (198 | ) | - | - | 17,627 | |||||||||||||||||||
行使的期權 | 331,251 | 1,476 | (517 | ) | - | - | 959 | |||||||||||||||||||
為支付利息而發行的股份 | 76,635 | 797 | - | - | - | 797 | ||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬 | - | - | 5,939 | - | - | 5,939 | ||||||||||||||||||||
股票發行成本 | - | (7,166 | ) | - | - | - | (7,166 | ) | ||||||||||||||||||
淨虧損和綜合虧損 | - | - | - | - | (20,322 | ) | (20,322 | ) | ||||||||||||||||||
截至2021年6月30日的結餘 | 45,030,145 | 169,408 | 15,985 | 364 | (97,322 | ) | 88,435 |
附註是簡明綜合中期財務報表不可分割的一部分。
3
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新世界石墨公司。 |
合併現金流量表 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
合併現金流量表
截至以下六個月的期間 | ||||||||||
備註 | June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | ||||||||
經營活動 | ||||||||||
淨虧損 | (30,113 | ) | (20,322 | ) | ||||||
折舊及攤銷 | 5 | 2,185 | 558 | |||||||
未實現外匯收益 | (177 | ) | (566 | ) | ||||||
基於股份的薪酬 | 6.2 | 5,615 | 5,939 | |||||||
財務成本 | 41 | 1,303 | ||||||||
營運資金淨變動 | 11 | (427 | ) | (697 | ) | |||||
經營活動中使用的現金流量 | (22,876 | ) | (13,785 | ) | ||||||
投資活動 | ||||||||||
增加物業、廠房和設備 | 5 - 11 | (11,813 | ) | (11,752 | ) | |||||
受限制的現金和存款 | 189 | (1,483 | ) | |||||||
收到的贈款 | 795 | 1,468 | ||||||||
用於投資活動的現金流 | (10,829 | ) | (11,767 | ) | ||||||
融資活動 | ||||||||||
發售所得收益 | 3,987 | 95,939 | ||||||||
扣除發行成本後的借款收益 | - | 1,025 | ||||||||
償還借款和租賃負債 | (288 | ) | (2,108 | ) | ||||||
行使認股權證所得收益 | - | 17,627 | ||||||||
行使股票期權所得收益 | 6.2 | 356 | 959 | |||||||
股票發行成本 | (803 | ) | (6,528 | ) | ||||||
融資活動產生的現金流 | 3,252 | 106,914 | ||||||||
匯率變動對現金的影響 | 208 | 575 | ||||||||
現金淨變動額 | (30,245 | ) | 81,937 | |||||||
期初現金 | 62,355 | 4,520 | ||||||||
期末現金 | 32,110 | 86,457 | ||||||||
更多信息 | 11 |
附註為簡明綜合中期財務報表的組成部分
4
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
簡明合併中期財務報表附註{br
1. | 運營和持續經營的性質 |
新世界石墨有限公司(以下簡稱“本公司”)成立於2012年12月31日,由加拿大商業公司法。公司 專門從事魁北克礦產的勘探、評估和開發,目前正在開發一種天然石墨基 負極材料,可作為電池級材料供應鋰離子行業。
該公司的股票在紐約證券交易所上市,代碼為NMG,NOU在多倫多證券交易所創業板上市,NM9A在法蘭克福證券交易所上市。公司的註冊辦事處位於加拿大魁北克省魁北克省聖米歇爾聖地布拉薩德街481號,郵編:J0K 3B0。
本公司的簡明綜合中期財務報表乃採用適用於持續經營企業的會計原則編制,該等會計原則 預期於正常業務過程中變現資產及清償到期負債。在評估持續經營假設是否合適時,管理層會考慮關於未來的所有可用信息,至少是但不限於未來12個月。
管理層認為,如果沒有額外資金,公司將沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出 。該等情況顯示存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力,以及對持續經營企業是否適用國際財務報告準則的適當性產生重大懷疑。
公司是否有能力繼續未來的運營併為其開發和收購活動提供資金,取決於管理層在未來獲得額外融資的能力,融資可通過多種方式完成,包括但不限於發行債務或股權工具、削減開支或戰略合作伙伴關係、合資企業安排、項目債務融資、承購融資、 特許權使用費融資和其他資本市場替代方案的組合。儘管管理層過去成功地獲得了融資,但不能保證它將來能夠這樣做,也不能保證這些資金來源或計劃將提供給 公司,或者它們將以公司可以接受的條款獲得。
這些綜合財務報表不反映資產和負債的賬面價值、費用和財務狀況分類的調整 如果持續經營假設不合適,這些分類將是必要的。這些調整可能意義重大。
2. | 準備依據和合規性聲明 |
本公司的簡明綜合中期財務報表是根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)編制的,包括IAS34中期財務報告 ,並採用與本公司於2021年12月31日經審核綜合財務報表所採用的相同會計政策及程序,並考慮附註4所述的新政策。該等簡明綜合中期財務報表並不包括年度綜合財務報表所需的所有披露及附註,因此 應與本公司於2021年12月31日的經審核綜合財務報表一併閲讀,該等財務報表已根據國際財務報告準則編制。
截至2022年6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併中期財務報表(包括比較報表)已獲董事會批准 並授權於August 10, 2022.
5
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
3. | 估計、判斷和假設 |
在編制合併財務報表時,管理層對資產、負債、收入和費用的確認和計量作出若干判斷、估計和假設。
有關對確認及計量資產、負債、收入、 及開支有最大影響的重大估計及假設的資料,見綜合經審核年度財務報表附註5。實際結果可能會有很大不同。
4. | SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES |
財產、廠房和設備
物業、廠房和設備按成本減去累計折舊和累計減值損失確認。資產在合併損失表和全面損失表中按直線原則資本化和攤銷。一般來説,折舊率為 如下:
建築物 | 10-25 years |
設備 | 2-15年 年 |
每項資產的剩餘價值、折舊方法和使用年限至少在每個財政年度結束時進行審查。處置財產和設備產生的收益或損失被確定為處置收益與資產賬面金額之間的差額,並在損益表和全面損失表中確認。
《國際會計準則》第16號修正案,財產、廠房和設備
國際會計準則理事會對《國際會計準則》第16號進行了修訂財產、廠房和設備,從2022年1月1日或之後的財政年度開始生效。 在相關財產、廠房和設備可供使用之前銷售物品的收益應計入利潤 或虧損,以及生產這些物品的成本。因此,公司需要區分在物業、廠房和設備可供使用之前生產和銷售項目的相關成本(生產前收入)和使物業、廠房和設備可用於其預期用途的相關成本。對於銷售不屬於公司日常活動的項目,修正案要求公司單獨披露在損益中確認的銷售收益和相關生產成本,並明確該等收益和成本在損益表和綜合虧損表中計入的項目。該等修訂目前對本公司的綜合財務報表並無影響。雖然這些修訂在採用時不具有追溯力,但在實現商業生產之前發生的任何未來產品銷售和相關銷售成本將記錄在虧損和全面損失表中。
6
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
5. | PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT |
截至2022年6月30日的六個月期間 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 $ | 建築物
$ | 設備
$ | 計算機
$ | 傢俱
$ | 機車車輛
$ | 礦山
下 施工 $ | 電池
材料 示範工廠 在建 $ | 合計
$ | ||||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | |||||||||||||||||||||||||||
加法 | - | 15 | 153 | - | - | - | 8,565 | 6,251 | 14,984 | |||||||||||||||||||||||||||
轉賬 | - | 461 | 9,402 | - | 93 | 26 | - | (9,982 | ) | - | ||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | 2,412 | 3,267 | 9,718 | 141 | 118 | 79 | 26,597 | 15,155 | 57,487 | |||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2022年1月1日的結餘 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | |||||||||||||||||||||||||||
折舊 | - | 109 | 1,646 | 23 | 7 | 13 | - | - | 1,798 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的餘額 | - | 439 | 1,665 | 48 | 18 | 28 | - | - | 2,198 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2022年6月30日的賬面淨值 | 2,412 | 2,828 | 8,053 | 93 | 100 | 51 | 26,597 | 15,155 | 55,289 |
截至2021年12月31日的年度 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
土地 $ | 建築物
$ | 設備
$ | 計算機
$ | 傢俱
$ | 機車車輛
$ | 礦山
下 施工 $ | 電池
材料 示範工廠 在建工程 $ | 合計
$ | ||||||||||||||||||||||||||||
成本 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | 507 | 2,642 | - | 56 | 70 | 24 | - | 1,206 | 4,505 | |||||||||||||||||||||||||||
加法 | 1,905 | 149 | 163 | 132 | - | 29 | 18,032 | 17,680 | 38,090 | |||||||||||||||||||||||||||
核銷/處置 | - | - | - | (47 | ) | (45 | ) | - | - | - | (92 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | 2,412 | 2,791 | 163 | 141 | 25 | 53 | 18,032 | 18,886 | 42,503 | |||||||||||||||||||||||||||
累計折舊 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年1月1日的餘額 | - | 219 | - | 39 | 32 | 8 | - | - | 298 | |||||||||||||||||||||||||||
折舊 | - | 111 | 19 | 30 | 22 | 7 | - | - | 189 | |||||||||||||||||||||||||||
核銷/處置 | - | - | - | (44 | ) | (43 | ) | - | - | - | (87 | ) | ||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的餘額 | - | 330 | 19 | 25 | 11 | 15 | - | - | 400 | |||||||||||||||||||||||||||
截至2021年12月31日的賬面淨值 | 2,412 | 2,461 | 144 | 116 | 14 | 38 | 18,032 | 18,886 | 42,103 |
截至2022年6月30日的3個月和6個月期間(截至2021年6月30日的3個月和6個月期間:1,830美元和3,578美元),對在建電池材料示範廠的收購 分別扣除贈款40美元和66美元。
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
6. | 股權 |
6.1 | SHARE CAPITAL |
法定股本 資本
不限數量的普通股投票和參與,無面值。
截至2022年6月30日的六個月期間 | 截至該年度為止 2021年12月31日 | |||||||
期初發行的股票 | 55,118,316 | 27,299,332 | ||||||
通過發行發行的股票 | 502,082 | 11,479,977 | ||||||
已行使認股權證 | - | 7,821,700 | ||||||
行使的期權 | 123,500 | 720,201 | ||||||
為轉換債務而發行的股份(可轉換債券) | - | 7,500,000 | ||||||
為支付利息而發行的股份 | - | 297,106 | ||||||
期末發行的股份 | 55,743,898 | 55,118,316 |
2022年1月21日,該公司提交了一份招股説明書補充文件,確定了一項新的在市場上的股權發行 (“ATM發售”)。自動櫃員機發售讓本公司可隨時出售及發行最高達7,500萬美元(或相當於 加元)的本公司普通股。截至2022年6月30日,該公司以7.97美元的平均價格發行了502,082股普通股,總收益為3,987美元,佣金為100美元,總淨收益為3,887美元。
6.2 | SHARE-BASED PAYMENTS |
董事會決定每股普通股價格及可分配予每名董事、高級管理人員、員工及顧問的普通股數目,以及購股權的所有其他條款及條件,惟須受多倫多證券交易所章程細則規限。該計劃有一項政策,規定可授予的總期權上限為公司總流通股的10%。
所有基於股份的 付款將以股權結算。本公司沒有法律或合同義務以現金回購或結算期權。
該公司的 股票期權如下:
截至2022年6月30日的六個月期間 | 截至2021年12月31日止的年度 | |||||||||||||||
數 | 加權平均行權價 $ | 數 | 加權平均 行權價格 $ | |||||||||||||
期初餘額 | 2,352,250 | 7.07 | 2,400,000 | 3.20 | ||||||||||||
授與 | 2,027,804 | 8.29 | 735,000 | 15.95 | ||||||||||||
已鍛鍊 | (123,500 | ) | 2.88 | (720,200 | ) | 3.06 | ||||||||||
過期 | (2,500 | ) | 16.84 | (51,300 | ) | 7.00 | ||||||||||
被沒收 | (21,250 | ) | 16.84 | (1,250 | ) | 16.84 | ||||||||||
取消 | - | - | (10,000 | ) | 16.84 | |||||||||||
期末餘額 | 4,232,804 | 7.72 | 2,352,250 | 7.07 | ||||||||||||
可以行使的選項 | 2,710,750 | 7.83 | 2,058,500 | 7.30 |
在截至2022年6月30日的六個月期間,公司向董事授予247,500份期權,向高級管理人員授予525,000份期權,向員工授予490,500份期權,向顧問授予764,804份期權 。授予期權的歸屬期限從立即歸屬到最多四次半年一次不等。每項購股權使 持有人有權按每股普通股8.29美元的平均價格認購本公司一股普通股,認購期平均為4.02 年。
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
在截至2022年6月30日的六個月內授予的股票期權的加權平均公允價值是根據以下平均假設使用Black-Scholes期權定價模型進行估算的:
● | Stock price when granted: $8.29 | |
● | Expected life: 4.02 years | |
● | Expected volatility: 82% | |
● | Risk-free rate: 2.24% | |
● | Expected dividend: nil |
在截至2022年6月30日的六個月期間,行權日的加權平均股價為8.28美元。
7. | 勘探和評估費用 |
截至以下三個月的期間 | 截至以下六個月的期間 | |||||||||||||||
June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | |||||||||||||
工資和福利 | 902 | 805 | 1,835 | 1,589 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 251 | 204 | 513 | 204 | ||||||||||||
工程學 | 75 | 632 | 135 | 1,802 | ||||||||||||
專業費用 | 96 | 95 | 139 | 127 | ||||||||||||
材料、消耗品和供應品 | 379 | 416 | 689 | 479 | ||||||||||||
分包 | 263 | 248 | 563 | 641 | ||||||||||||
地質與鑽探 | 9 | 72 | 24 | 114 | ||||||||||||
公用事業 | 86 | 81 | 234 | 172 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 75 | 54 | 135 | 107 | ||||||||||||
其他 | 48 | 32 | 89 | 76 | ||||||||||||
贈款 | - | (36 | ) | - | (36 | ) | ||||||||||
税收抵免 | (170 | ) | (104 | ) | (360 | ) | (268 | ) | ||||||||
勘探費和評估費 | 2,014 | 2,499 | 3,996 | 5,007 |
8. | 電池 材料廠項目費用 |
截至以下三個月的期間 | 截至以下六個月的期間 | |||||||||||||||
June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | |||||||||||||
工資和福利 | 721 | 185 | 1,256 | 312 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 278 | - | 287 | - | ||||||||||||
工程學 | 2,534 | 492 | 5,901 | 558 | ||||||||||||
專業費用 | 340 | 332 | 689 | 422 | ||||||||||||
材料、消耗品和供應品 | 408 | 125 | 996 | 301 | ||||||||||||
分包 | 167 | 49 | 350 | 89 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 1,053 | 44 | 1,932 | 85 | ||||||||||||
其他 | 32 | 13 | 73 | 16 | ||||||||||||
贈款 | (62 | ) | (332 | ) | (398 | ) | (592 | ) | ||||||||
電池材料廠項目費用 | 5,471 | 908 | 11,086 | 1,191 |
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
9. | 一般費用和管理費用 |
截至以下三個月的期間 | 截至以下六個月的期間 | |||||||||||||||
June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | |||||||||||||
工資和福利 | 1,637 | 933 | 3,661 | 2,193 | ||||||||||||
基於股份的薪酬 | 1,820 | 5,250 | 4,815 | 5,735 | ||||||||||||
專業費用 | 320 | 1,072 | 718 | 2,204 | ||||||||||||
諮詢費 | 526 | 155 | 1,038 | 435 | ||||||||||||
旅行、代表和會議 | 216 | 79 | 303 | 205 | ||||||||||||
辦公室和行政部門 | 2,247 | 1,227 | 4,404 | 1,468 | ||||||||||||
證券交易所、當局和通訊 | 130 | 477 | 241 | 760 | ||||||||||||
折舊及攤銷 | 63 | 168 | 119 | 365 | ||||||||||||
其他財務費用 | 9 | 9 | 19 | 17 | ||||||||||||
一般費用和 管理費用 | 6,968 | 9,370 | 15,318 | 13,382 |
10. | NET FINANCIAL COSTS (INCOME) |
截至以下三個月的期間 | 截至以下六個月的期間 | |||||||||||||||
June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | June 30, 2022 $ | June 30, 2021 $ | |||||||||||||
外匯收益 | (341 | ) | (511 | ) | (177 | ) | (521 | ) | ||||||||
利息收入 | (115 | ) | (53 | ) | (196 | ) | (97 | ) | ||||||||
租賃負債利息支出 | 6 | 28 | 8 | 58 | ||||||||||||
借款和債券的增值和利息 | 39 | 693 | 78 | 1,358 | ||||||||||||
淨財務 成本(收入) | (411 | ) | 157 | (287 | ) | 798 |
11. | ADDITIONAL CASH FLOW INFORMATION |
截至2022年6月30日的六個月期間 $ | 六個月期間 截至2021年6月30日 $ | |||||||
應收贈款和其他流動資產 | (216 | ) | 531 | |||||
遞延贈款 | - | (1,511 | ) | |||||
礦業税收抵免 | 197 | (269 | ) | |||||
應收增值税 | (134 | ) | (646 | ) | ||||
預付費用 | 2,490 | (1,028 | ) | |||||
應付賬款和應計負債 | (2,764 | ) | 2,226 | |||||
營運資金淨變動總額 | (427 | ) | (697 | ) | ||||
不影響現金的項目 | ||||||||
應付賬款和應計負債中包括的財產、廠房和設備 | 7,872 | 2,767 | ||||||
應付賬款和應計負債中包含的股票發行成本 | 6 | 638 | ||||||
為支付利息而發行的股份 | - | 797 |
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
12. | RELATED PARTY TRANSACTIONS |
於截至2022年6月30日止三個月及六個月期間,高級職員的股份薪酬總額分別為331美元及2,093美元(截至2021年6月30日止三個月及六個月期間分別為2,750美元及3,212美元),董事截至2022年6月30日止三個月期間為零及截至2022年6月30日止六個月期間為1,247美元(截至2021年6月30日止三個月期間為零及截至2021年6月30日止六個月期間為零)。
13. | 金融工具和風險管理 |
公允價值
公司的某些會計政策和披露要求確定公允價值。公允價值是指根據具有相同風險、本金和剩餘期限的金融工具的當前市場,在有意願的各方之間可以交換的金融工具的金額。公允價值估計基於報價市場價值和其他估值方法。公允價值已根據本公司金融工具會計政策所載的公允價值層級為計量及/或披露目的而釐定。 如適用,有關釐定公允價值時所作假設的進一步資料會在該資產或負債的特定附註中披露。
金融風險
本公司因經營而面臨各種財務風險。本公司並不以投機為目的訂立衍生金融工具。
本公司面臨的主要財務風險及其管理政策詳述如下:
流動性風險
流動性風險是指公司在履行與通過交付現金或其他金融資產而結清的金融負債相關的債務方面遇到困難的風險。
公司通過使用預算來管理其流動性風險,使其能夠確定為其勘探、評估和開發支出計劃提供資金所需的金額 。如果公司進入資本市場或其他融資形式的渠道受到阻礙,可能會對公司的流動資金和經營業績產生不利影響,無論是因為股市普遍低迷 還是與公司特定的事項有關。該公司歷史上主要通過其融資活動產生現金流。
管理層認為,如果沒有額外資金,公司將沒有足夠的流動資金來實現未來12個月的計劃支出 。該等情況顯示存在重大不確定因素,令人對本公司作為持續經營企業的持續經營能力,以及對持續經營企業是否適用國際財務報告準則的適當性產生重大懷疑(見附註1)。
截至2022年6月30日,本公司的所有短期負債總額為15,880美元(截至2021年12月31日為15,730美元),合同到期日不到一年,並受正常貿易條款的約束。本公司定期評估其現金狀況,以確保資本的保存和安全以及維持流動性。
截至2022年6月30日 | ||||||||||||||||||||||||
攜帶 金額 | 合同 現金流 | 餘數 年度最佳 | 2023年 | 公元2024年 | 2025 and 繼續 | |||||||||||||||||||
應付賬款和應計負債 | 15,237 | 15,237 | 15,237 | - | - | - | ||||||||||||||||||
租賃負債 | 3,042 | 3,648 | 281 | 572 | 575 | 2,220 | ||||||||||||||||||
借款 | 2,059 | 2,469 | 139 | 352 | 577 | 1,401 |
信用風險
信用風險是由於另一方未能按照合同條款履行義務而造成損失的可能性造成的。公司的信用風險主要與應收賬款和現金有關。應收款主要包括從加拿大政府和魁北克政府應收的貨物和勞務税的退款,以及從魁北克政府應收的税收抵免。該公司通過與加拿大特許銀行保持現金往來來降低信用風險。
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新世界石墨公司。 |
簡明綜合中期財務報表附註 | |
(以數千加元表示的金額,每股金額除外-未經審計) |
貨幣風險
外幣風險是指公司的財務業績可能受到貨幣間匯率波動的影響的風險。 公司的部分支出以美元計價,公司持有以美元計價的現金餘額。 因此,公司面臨匯兑損益的風險。
目前,該公司沒有現成的套期保值合同,因此面臨匯率波動的風險。 美元走強將對公司的淨收入和現金流產生積極影響,而加元走強將減少公司的淨收入和現金流。
截至2022年6月30日和2021年12月31日,貨幣現金餘額如下。
As at June 30, 2022 $ | 截至2021年12月31日 $ | |||||||
美元現金 | 11,615 | 11,435 | ||||||
加元等值 | 14,968 | 14,497 | ||||||
美元應付賬款 | 771 | 1,044 | ||||||
加元等值 | 994 | 1,322 |
利率風險
利率風險是指金融工具的未來現金流的公允價值將因市場利率變化而波動的風險。
本公司金融資產的利率風險主要與現金有關,現金以浮動利率計息。然而,由於這些投資在短時間內到期,影響可能不會很大。
金融負債 不存在利率風險,因為它們是無息負債或按固定利率計息。
14. | 承諾 |
在正常的業務過程中,公司簽訂產生承諾的合同。截至2022年6月30日,該公司已發出3,271美元(br})用於收購物業、廠房和設備的採購訂單,以及與業務有關的4,610美元。
15. | SUBSEQUENT EVENTS |
本公司於2022年7月14日與Mason Graphite Inc.(“Mason”)簽訂期權及合資協議,並獲股東批准。於2022年7月20日(“截止日期”),本公司獲授予選擇權,透過與美盛的合資協議收購Lac Guéret物業51%的權益。截至截止日期,本公司已認購美盛500萬股普通股,總金額為250萬美元,隨後需要認購250萬美元的股權投資,以行使 期權。此外,本公司必須在24個月內產生不少於1,000萬美元的費用,包括在截止日期後6個月內編制項目年產能至少為250,000噸的初步經濟評估,並在截止日期後18個月內完成可行性研究。
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