未經審計的備考簡明合併財務信息

除文意另有所指外，此處所指的“公司”、“我們”、“我們”及“我們”統稱為Perella Weinberg Partners、特拉華州的一間公司及其合併附屬公司，而“PWP”(I)在業務合併(定義見下文)前指的是PWP Holdings LP、特拉華州的一家有限責任合夥企業(“PWP OpCo”)及其合併的附屬公司，及(Ii)在業務合併完成後指的是Perella Weinberg Partners及其合併的附屬公司。

以下截至2022年6月30日的未經審計的形式簡明綜合財務狀況表説明瞭公司向其認股權證(“認股權證”)持有人提出的購買其A類普通股(“A類普通股”)股份的要約的影響，即每股面值0.0001美元的A類普通股有機會獲得0.2股A類普通股，以換取持有人提交併根據要約交換的每股A類普通股(“要約”)，猶如所有認股權證在該日已交換A類普通股一樣。未經審核的備考簡明綜合經營報表載列(I)於業務合併生效後截至2021年12月31日止年度的財務資料、我們於2022年1月21日完成的A類普通股3,502,033股承銷公開發售(“2022年1月發售”)、根據要約交換所有A類普通股認股權證及相關調整，猶如其已於2021年1月1日完成及(Ii)截至6月30日止六個月，由於業務合併已反映於工務集團截至2022年6月30日止六個月的歷史未經審核簡明綜合財務報表中，故僅根據要約於二零二二年一月一日發售及交換所有A類普通股認股權證後，於二零二一年一月一日完成業務合併。

未經審計的備考簡明合併財務信息來自以下歷史財務報表：

·金融科技收購第四公司(“FTIV”)2021年1月1日至2021年6月24日(“截止日期”)期間未經審計的歷史簡明財務報表；

·工務集團截至2021年12月31日年度的歷史經審計綜合財務報表，包括在2022年7月7日提交給美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的公司截至2021年12月31日年度報告10-K/A表第1號修正案(“2021年年報”)；以及

·截至2022年6月30日及截至2022年6月30日的六個月的歷史未經審計簡明綜合財務報表，包括在公司於2022年8月4日提交給美國證券交易委員會的截至2022年6月30日的六個月的Form 10-Q季度報告(“2022年第二季度報告”)。

上述歷史財務報表乃根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制。未經審核備考簡明綜合財務資料乃根據上述歷史財務報表及未經審核備考簡明綜合財務資料附註所述假設及調整編制。備考調整的依據是現有的信息和方法，這些信息和方法具有事實依據，並可直接歸因於下文所述的交易。未經審核的備考簡明合併財務報表僅供説明之用，並不旨在代表我們的綜合經營業績或綜合財務狀況，而如果業務合併、2022年1月發售及要約已於假設日期完成，或預測我們未來任何日期或期間的綜合經營業績或綜合財務狀況，則實際會出現的綜合經營業績或綜合財務狀況。

未經審計的備考簡明綜合財務信息還應與公司於2022年7月22日提交給美國證券交易委員會的S-4表格註冊説明書中的“風險因素”部分，以及本公司2021年年報和2022年第二季度報告中的“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”以及我們的綜合財務報表和相關附註一併閲讀。

業務合併説明

於2021年6月24日，由FTIV、特拉華州有限責任公司金融科技投資者控股有限公司、特拉華州有限責任公司金融科技馬薩拉顧問有限責任公司(連同金融科技投資者控股有限責任公司，“保薦人”)、PWP OpCo、PWP GP LLC、特拉華州有限責任公司和PWP OpCo(“PWP GP”)的普通合夥人、以及FTIV、特拉華州有限責任公司和PWP OpCo(“PWP GP”)、特拉華州有限責任公司金融科技Masala Advisors LLC(連同金融科技投資者控股IV，LLC，“發起人”)預期的業務合併(“業務合併協議”)。一家特拉華州的有限合夥企業和PWP OpCo的有限合夥人(“專業合夥人”)，以及特拉華州的一家有限責任公司和專業合夥人的普通合夥人Perella Weinberg Partners LLC(“專業合夥人”)已經完成(“結案”)。根據業務合併協議，(I)FTIV收購了PWP OpCo的若干合夥權益，(Ii)PWP OpCo由本公司、專業合夥人及PWP OpCo的若干現有合夥人共同擁有，及(Iii)PWP OpCo現為本公司的營運合夥企業，為總括有限合夥企業C-Corporation的一部分。

根據企業合併協議，在符合其中規定的某些條件的情況下，並與成交相關：

(I)公司收購了PWP OpCo新發行的A類合夥單位，以換取相當於公司截至交易結束時的未償還超額現金餘額(包括管道投資的收益(定義見下文))的現金；

(Ii)專業合夥人將工務集團(PWP OpCo)的普通合夥人PWP GP的股權貢獻給本公司；

(Iii)本公司向工務集團發行新股B-1類普通股，每股面值0.0001元(“B-1類普通股”)，及B-2類普通股，每股面值0.0001元(“B-2類普通股”，連同B-1類普通股，“B類普通股”)，其中B-1類普通股分配予專業合夥人並由專業合夥人擁有，B-2類普通股則分配予持有工務集團權益的若干現有投資者有限責任合夥人並由其擁有，與專業合夥人(“ILPS”)一起持有，向PWP OpCo發行的此類普通股的數量相當於專業合夥人和ILPS在交易結束後分別持有的PWP OpCo的A類合夥單位的數量；和

(Iv)本公司償還了PWP OpCo及其附屬公司的若干債務，並支付了若干開支，而PWP OpCo首先贖回由若干當選ILPS持有的PWP OpCo單位，第二，贖回由若干任期於2020年11月1日前終止的前工作有限合夥人持有的PWP OpCo單位，並將剩餘收益保留作一般企業用途。

在執行業務合併協議的同時，本公司亦與若干私人投資者(“PIPE投資者”)訂立認購協議，PIPE投資者已按PIPE投資者合共認購本公司A類普通股1,250萬股股份(“PIPE投資”)的條款及條件，包括保薦人相關實體認購的150萬美元。PIPE投資在收盤的同時完成。

於交易結束時，本公司與PWP OpCo、專業合夥人及若干其他訂約方訂立應收税項協議(“應收税項協議”)。應收税項協議一般規定，本公司須向ILPS及若干合作伙伴(定義見下文)(“TRA方”)支付本公司因(A)業務合併及相關交易、(B)以PWP OpCo的各項權益交換本公司現金或股票及若干其他交易而被視為變現的美國聯邦、州、地方及外國所得税中所節省的現金税額(如有)的85%。該公司預計將保留剩餘15%的現金税收節省的好處。

交易結束時，公司的所有權權益如下：

__________________

*本文中提及的“方正股份”是指發起人在企業合併前持有的7,870,000股B類普通股，其中1,023,333股被沒收，其中6,846,667股在企業合併結束時轉換為我們的A類普通股。發起人持有的方正股份中，除100萬股外，其餘均於2022年1月7日分配給發起人成員。本文中提及的“配售股份”是指610,000股A類普通股，這些A類普通股最初是在FTIV首次公開發行結束時以私募方式向保薦人發行的，並於2022年1月7日分發給保薦人的成員。

**包括100%的方正股份和配售股份，包括那些受業績目標約束的股份。

*歸屬於專業合夥人和ILPS的股份以PWP OpCo A類合夥單位的形式代表所有權，這些單位可一對一地交換為公司的A類普通股。由於B-1類普通股和B-2類普通股的股份具有最低限度的經濟權利，它們已被排除在本表中與PWP OpCo A類合夥單位交換相關的B類普通股轉換後發行的A類普通股的計算之外。

*向專業合夥人發行B-1類普通股，向某些ILP發行B-2類普通股。B-1類普通股每股10票，B-2類普通股每股1票。

企業合併的會計核算

根據公認會計原則，該業務合併作為反向資本重組入賬。在這種會計方法下，FTIV是合法的收購人，在財務報告方面被視為“被收購”公司，而PWP則被視為會計收購人。這一決定主要基於工務集團擁有合併後公司的大部分投票權、工務集團的高級管理層幾乎包括合併後公司的所有高級管理人員、工務集團相對於FTIV的相對規模，以及工務集團的業務包括合併後公司的持續運營。因此，就會計目的而言，企業合併被視為等同於PWP發行股票換取FTIV淨資產的資本交易。FTIV的淨資產按歷史成本入賬，沒有商譽或其他無形資產入賬。

本次業務合併的結構包括(I)FTIV收購了PWP OpCo的少數合夥企業權益，(Ii)PWP OpCo的專業合夥人和某些投資者有限責任合夥人共同獲得了本公司的多數投票權權益，以及(Iii)PWP OpCo在完成交易後作為運營合夥企業，作為傘式有限合夥企業C公司結構的一部分。非本公司擁有的合併附屬公司部分乃根據上文資本化表所示由專業合夥人及ILPS持有的股份計算，而任何結餘及相關活動已於綜合財務狀況表中分類為非控股權益，以及根據美國會計準則第810號綜合準則，在綜合經營報表中歸類為應佔非控股權益的淨收益(虧損)。

應收税金協議

與完成交易有關，本公司訂立應收税項協議，規定本公司向TRA各方支付本公司因(A)業務合併及相關交易、(B)以PWP OpCo的各項權益交換本公司現金或股票及若干其他交易而被視為變現的美國聯邦、州、地方及外國所得税中現金節省金額(如有)的85%。

由於專業合夥人的有限責任合夥人(在專業合夥人分發PWP Opco A類合夥單位後)和ILPS未來額外交換PWP OpCo A類合夥單位的金額和時間存在不確定性，因此在未經審核的備考簡明綜合財務信息中假設未來該等額外交換可能實現的PWP資產或其他税收優惠的税基沒有增加。

其他活動

關於業務合併和相關的內部重組步驟同時完成，專業合夥人實施了明確的所有權結構，其中包括一類合夥單位，跟蹤PWP的諮詢業務，並根據其所有權利益，按比例將諮詢業務的價值增長和收入/分配分配給該等合夥單位的所有持有人。作為專業合夥人重組的一部分，代表專業合夥人股權獎勵的調整資本單位(“ACU”)和價值資本單位(“VCU”)已被授予，並根據ASC 718記錄了基於股權的薪酬，並將繼續記錄。此類股權獎勵已反映在未經審計的形式簡明的綜合財務信息中，就好像是在2021年1月1日授予的一樣。與ACU和VCU相關的基於股權的薪酬不會導致公司股東相對於專業合夥人的股權逐步稀釋，因為ACU和VCU的歸屬不會影響專業合夥人在PWP OpCo的權益。因此，與ACU和VCU相關的基於股權的薪酬完全歸因於未經審計的備考簡明合併財務信息中的非控股權益。

此外，未經審核的備考簡明綜合財務資料使與業務合併有關而授予的1,020萬股限制性股票單位和業績限制性股票單位(分別為“交易限制性股票單位”和“交易限制性股票單位”)的發行生效，猶如於2021年1月1日授予的。

2022年1月的產品説明

2022年1月21日，公司完成了3,502,033股A類普通股的承銷公開發行。

在完成2022年1月的發售並使用其收益後，所有權如下：

__________________

*包括100%的方正股份和配售股份，包括那些受業績目標約束的股份。

**歸屬於專業合夥人和ILPS的股票代表以PWP OpCo A類合夥單位形式的所有權，這些單位可一對一地交換為公司的A類普通股。由於B-1類普通股和B-2類普通股的股份具有最低限度的經濟權利，它們已被排除在本表中與PWP OpCo A類合夥單位交換相關的B類普通股轉換後發行的A類普通股的計算之外。

*向專業合夥人發行B-1類普通股，向某些ILP發行B-2類普通股。B-1類普通股每股10票，B-2類普通股每股1票。

報價説明

本公司向認股權證持有人提供獲得0.20股A類普通股的機會，以換取認股權證持有人提出並根據要約交換的每份認股權證。

在完成要約並假設所有認股權證都交換為A類普通股後，所有權預計如下：

__________________

†反映了公司回購了7,032,179股A類普通股，根據其股票回購計劃，這些股份在2022年7月21日之前結算。

*包括100%的方正股份和配售股份，包括那些受業績目標約束的股份。

**歸屬於專業合夥人和ILPS的股票代表以PWP OpCo A類合夥單位形式的所有權，這些單位可一對一地交換為公司的A類普通股。由於B-1類普通股和B-2類普通股的股份具有最低限度的經濟權利，它們已被排除在本表中與PWP OpCo A類合夥單位交換相關的B類普通股轉換後發行的A類普通股的計算之外。

*向專業合夥人發行B-1類普通股，向某些ILP發行B-2類普通股。B-1類普通股每股10票，B-2類普通股每股1票。

形式演示的基礎

未經審核備考簡明綜合財務資料中的調整已被識別並呈列，以提供必要的相關資料，以便在完成交易以及完成2022年1月發售及要約時準確瞭解合併後的實體，並假設所有認股權證均交換為A類普通股。

未經審核的備考簡明綜合財務資料僅供説明之用。如果兩家公司一直合併，財務結果可能會有所不同。貴公司不應依賴未經審核的備考簡明合併財務資料作為指示兩家公司若一直合併會取得的歷史業績或合併後實體將會經歷的未來業績的指標。FTIV和PWP在業務合併之前沒有任何歷史關係。因此，不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。

未經審計的形式簡明合併財務狀況表

截至2022年6月30日

(單位：千)

未經審計的備考簡明合併業務報表

截至2021年12月31日止的年度

(單位為千，不包括每股和每股金額)

未經審計的備考簡明合併業務報表

截至2022年6月30日的6個月

(單位為千，不包括每股和每股金額)

1.陳述的基礎

備考調整已編制，就未經審核備考簡明綜合財務狀況表而言，猶如根據要約交換所有A類普通股認股權證已於2022年6月30日發生，而就未經審核備考簡明綜合經營報表而言，猶如要約、2022年1月發售及業務合併已於2021年1月1日完成，即呈報的最早期間開始。

未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據公認會計原則採用下列會計方法編制。

根據公認會計原則，該業務合併作為反向資本重組入賬。因此，就會計目的而言，合併實體的財務報表是工務集團財務報表的延續，業務合併被視為相當於工務集團為FTIV的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。

預計調整代表管理層基於截至公司當前8-K報表的現有信息作出的估計，本附件99.1是該報表的一部分，隨着獲得更多信息和進行更多分析，這些估計可能會發生變化。管理層認為，在這種情況下，這種列報基礎是合理的。如果事實與這些估計不同，那麼實際記錄的金額可能會不同。

2.對截至2022年6月30日的未經審計的備考簡明合併財務狀況表的調整和假設

截至2022年6月30日的未經審計的備考簡明合併財務狀況報表反映了以下調整：

(A)代表截至2022年6月30日的工務計劃歷史上未經審計的簡明綜合財務狀況報表。

(B)為記錄與要約有關的估計費用而進行的形式上的調整。

(C)代表備考調整，以反映根據要約換取1,573,995股A類普通股的所有認股權證。

(D)代表因第(B)及(C)項調整而對非控股權益作出的形式上調整，以及在要約結算時收到的PWP OpCo A類合夥單位令PWP OpCo的擁有量增加。

3.對截至2021年12月31日的年度未經審計的備考簡明合併經營報表的調整和假設

截至2021年12月31日的年度未經審計的形式簡明綜合經營報表反映了以下調整：

(Aa)代表2021年1月1日至2021年6月24日(截止日期)期間FTIV歷史上未經審計的簡明經營報表。

(Bb)代表截至2021年12月31日止年度的工務計劃歷史經審核綜合經營報表。

(Cc)代表備考調整，以記錄與作為業務合併一部分的內部重組而授予的ACU和VCU相關的費用，並受三至五年的歸屬期限限制。該等款項已分配予非控股權益，因為歸屬ACU及VCU不會影響本公司，因為不會對本公司股東造成額外攤薄，亦不會影響PWP OpCo向其每名投資者(包括本公司)分配分派。

(Dd)代表備考調整，以記錄與交易RSU相關的費用。

(Ee)代表按聯邦法定税率21%及州混合税率4%按預計基準記錄合併後公司的税務撥備的調整，此調整是假設現行的美國聯邦税率及適用於我們估計將分攤收入的每個州、地方及外國司法管轄區的法定税率計算出來的，而法定税率已應用於合併後公司的應佔收入。歸屬於非控股權益的收入為傳遞收入。然而，合併後公司的實際税率可能會因合併後公司採取的行動和其他因素而有所不同，這些因素包括對我們遞延税項資產未來變現的最終分析和估值免税額的確定、税法的任何變化以及永久性税收差異的影響。

(Ff)代表預計調整，以根據上文業務合併後資本化表中描述的Perella Weinberg Partners所有權總額分配業務合併前可歸屬於Perella Weinberg Partners的淨收入(虧損)部分，並根據截至2021年12月31日的年度交易RSU的歸屬進行調整。由於ACU和VCU的歸屬不會對公司股東造成額外攤薄，也不會影響PWP OpCo向其每一位投資者(包括本公司)分配分派，因此調整(Cc)中討論的基於股權的歷史補償金額和與ACU和VCU相關的支出已分配給非控股權益。

(Gg)每股A類普通股的基本淨收益(虧損)代表公司應佔淨收益(虧損)除以當期已發行的A類普通股的加權平均股數。A類普通股的每股攤薄淨收益(虧損)是通過調整公司應佔淨收益(虧損)和A類普通股的加權平均流通股數來計算的，以實現潛在的攤薄證券。PWP Opco A類合夥單位可以一對一的方式交換為公司的A類普通股。

截至2021年12月31日止年度的A類已發行基本及稀釋A類普通股加權平均數包括42,957,000股已發行股份、1,440,613股與交易RSU有關的股份(須按時間歸屬時間表)、與2022年1月發售有關的3,502,033股、與發售有關的1,573,995股，以及對2021年發生的庫存股購買作出的調整。

下表列出了用於計算A類普通股每股預計攤薄淨收益(虧損)的分子和分母的對賬：

截至2021年12月31日的年度A類普通股每股攤薄淨收益(虧損)：

B類普通股的每股淨收益(虧損)沒有列報，因為這些股票具有最低限度的經濟和參與權。

(Hh)反映預計調整，以消除FTIV信託賬户中持有的投資的利息收入，並消除利息支出，假設從業務合併的收益中償還所有未償債務，就像它發生在2021年1月1日一樣。

(Ii)為根據上文業務合併後資本化表所描述的專業合夥人及ILPS所有權合計所產生的調整(Dd)及(Hh)可歸因於非控股權益的淨收益(虧損)部分作出的備考調整，並就截至2021年12月31日止年度內交易RSU的假設歸屬及於2021年發生的庫藏股購買作出調整。

(JJ)反映因PWP以2022年1月發售所得款項收購PWP OpCo A類合夥單位而增加對非控股權益所應佔所得税利益(開支)及淨收益(虧損)的預計影響。

(Kk)反映預估調整，以記錄與要約相關的估計交易成本。

(Ll)反映備考調整，以扭轉假設所有認股權證於2021年1月1日兑換為A類普通股的認股權證負債公允價值的歷史變動，並記錄認股權證持有人根據相同假設收取溢價而產生的虧損。

(Mm)反映因調整(Kk)及(Ll)而導致的非控股權益應佔淨收益(虧損)的預計影響，以及由於在要約結算時收到的PWP OpCo A類合夥單位而增加了對PWP OpCo的所有權。相關的預計對所得税優惠(費用)的影響不是實質性的。

4.對截至2022年6月30日的六個月未經審計的備考簡明合併經營報表的調整和假設

截至2022年6月30日的6個月的未經審計的形式簡明綜合經營報表反映了以下調整：

(Nn)代表截至2022年6月30日止六個月的工務計劃歷史上未經審計的簡明綜合經營報表。

(OO)反映預計對非控股權益應佔淨收益(虧損)的影響，猶如PWP因2022年1月發售而增加對PWP OpCo的所有權，以及上文(JJ)所述的相關收購，已反映於截至2022年6月30日的整個六個月。相關的預計對所得税優惠(費用)的影響不是實質性的。

(PP)反映預計調整，以消除權證負債公允價值的變化，假設所有權證已根據2021年1月1日的要約交換為A類普通股。

(QQ)反映因調整(Pp)而對非控股權益應佔淨收益(虧損)的預計影響，以及如上文(Mm)所述，工務集團於PWP OpCo的持股增加所致。相關的預計對所得税優惠(費用)的影響不是實質性的。

(RR)每股A類普通股的基本淨收益(虧損)代表公司應佔淨收益(虧損)除以當期已發行A類普通股的加權平均股數。A類普通股的每股攤薄淨收益(虧損)是通過調整公司應佔淨收益(虧損)和A類已發行普通股的加權平均數量來計算的，以實現潛在的攤薄證券。PWP Opco A類合夥單位可以一對一的方式交換為公司的A類普通股。

截至2022年6月30日止六個月的A類基本及攤薄A類普通股加權平均數已調整，以承擔1,573,995股與要約有關的股份、3,502,033股與2022年1月發售有關的股份及2,066,672股與交易RSU有關的額外股份，但須受基於時間的歸屬時間表所規限。

下表列出了用於計算A類普通股每股預計攤薄淨收益(虧損)的分子和分母的對賬：

截至2022年6月30日的6個月A類普通股每股攤薄淨收益(虧損)：

B類普通股的每股淨收益(虧損)沒有列報，因為這些股票具有最低限度的經濟和參與權。

每股可比較信息

下表載列本公司截至2021年12月31日止年度的未經審核備考資料：(I)於實施業務合併、2022年1月發售及根據要約交換所有A類普通股認股權證後，猶如其發生於2021年1月1日；(Ii)於根據要約實施1月發售及交換所有A類普通股認股權證後，猶如其發生於2021年1月1日；及(Iii)於6月30日生效後，2022在根據要約交換A類普通股的所有認股權證生效後，猶如發生在2022年6月30日一樣。

閲讀歷史資料時，應結合題為“管理層對財務狀況和業務成果的討論和分析”的章節，以及《2021年年度報告》和《2022年第二季度報告》(視具體情況而定)中包括的已審計和未經審計的歷史財務報表和工務計劃的相關附註。未經審核備考簡明合併股份資料源自未經審核備考簡明合併財務資料及相關附註，並應一併閲讀。以下未經審核的備考簡明綜合每股淨收入資料並不代表我們在業務合併、2022年1月發售及要約生效後的綜合經營業績，亦不預測我們未來任何日期或期間的經營業績。以下未經審核的備考每股賬面價值並不代表吾等於要約生效後的實際賬面價值，亦不代表任何未來日期或期間的每股賬面價值。

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(1)每股賬面價值等於總股本除以稀釋後的A類普通股的加權平均股份。