美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
表格
(標記一)
| | 依據第13或15(D)條提交的季度報告 1934年《證券交易法》 |
截至本季度末
或
| | 根據第13或15(D)條提交的過渡報告 1934年《證券交易法》 |
由_至_的過渡期
委託文件編號：
RCM技術公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | |
| (法團的國家或其他司法管轄權) | (國際税務局僱主身分證號碼) |
(主要行政辦公室地址)(郵政編碼)
(
(註冊人的電話號碼，包括區號)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| 每個班級的標題 | 交易代碼 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| | | 這個 |
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)條要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。(見《交易法》第12b-2條中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義)。(勾選一項)：
| 大型加速文件服務器☐ | 加速文件管理器☐ | | 小點 報道 公司 | 新興 生長 公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。是
註明註冊人所屬類別的普通股截至最後實際可行日期的流通股數量。
普通股，面值0.05美元，
| RCM技術公司及附屬公司 |
| 第一部分-財務信息 |
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| 頁面 |
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| 第1項。 |
簡明合併財務報表 |
|
| 截至2022年7月2日的簡明綜合資產負債表(未經審計) 和2022年1月1日 |
4 |
|
| 未經審計的13和13年度合併業務簡明報表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
5 |
|
| 未經審計的簡明綜合全面收益表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
6 |
|
| 未經審計的股東權益變動簡明合併報表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
7 |
|
| 年內未經審計的現金流量表簡明綜合報表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 |
8 |
|
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 |
9 |
|
| 第二項。 |
管理層對財務狀況的探討與分析 和運營結果 |
29 |
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
45 |
| 第四項。 |
控制和程序 |
45 |
| 第二部分--其他資料 |
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| 第1項。 |
法律訴訟 |
46 |
| 第1A項。 |
風險因素 |
46 |
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
46 |
| 第三項。 |
高級證券違約 |
46 |
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
46 |
| 第五項。 |
其他信息 |
46 |
| 第六項。 |
陳列品 |
47 |
| 簽名 |
48 |
|
有關前瞻性陳述的警示説明
這份報告和通過引用納入其中的文件可能包含符合1933年證券法第27A條(經修訂)和1934年證券交易法第21E條(經修訂)的前瞻性陳述，這些陳述不是歷史事實，而是基於對我們的業務和行業以及我們的信念和假設的當前預期、估計和預測。諸如“相信”、“預期”、“計劃”、“預期”、“將”、“目標”等詞語以及類似的表達方式都是為了識別前瞻性陳述。列入前瞻性陳述不應被我們視為我們的任何計劃都將實現的代表。我們沒有義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。此類前瞻性信息也會受到各種風險和不確定性的影響。此類風險和不確定性包括但不限於：我們向醫療保健行業提供服務所產生的風險；COVlD-19大流行或其他潛在流行病的影響和未來影響；在截至2022年7月2日的26周內，我們的濃縮綜合收入中有很大一部分是由集中的客户貢獻的；信用和託收風險；我們與工人賠償和一般責任保險有關的索賠經驗；醫療保健行業、我們的勞動力和我們提供的服務的法律法規的變化或解釋的影響，包括關於我們的服務的應税和其他與勞工相關的事項的州和地方法規，如提高最低工資；公司對銷售、一般和行政費用的預期；以及第一部分第1A項中描述的風險因素, 截至2022年1月1日的財政年度Form 10-K年度報告中的“風險因素”，以及隨後的Form 10-Q季度報告中第II部分的第1A項“風險因素”，包括本Form 10-Q
| 第1項。 |
簡明合併財務報表 |
RCM技術公司及附屬公司
簡明合併資產負債表
2022年7月2日和2022年1月1日
(單位為千，不包括每股和每股金額)
| 7月2日， | 1月1日， | |||||||
| 2022 | 2022 | |||||||
| (未經審計) | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款淨額 | ||||||||
| 運輸應收賬款 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產： | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 遞延所得税，淨額，國內 | ||||||||
| 商譽 | ||||||||
| 經營性使用權資產 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 應付中轉賬款 | ||||||||
| 應計工資總額及相關費用 | ||||||||
| 應付融資租賃 | ||||||||
| 應付所得税 | ||||||||
| 經營性使用權責任 | ||||||||
| 收購的或有對價 | ||||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 遞延所得税，淨額，國外 | ||||||||
| 應付融資租賃 | ||||||||
| 收購的或有對價 | ||||||||
| 經營性使用權負債，扣除當期部分 | ||||||||
| 信貸額度下的借款 | ||||||||
| 總負債 | ||||||||
| 承付款和或有事項(附註15) | - | - | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$票面價值；授權股份； | ||||||||
| 已發行或已發行股份 | ||||||||
| 普通股，$票面價值；授權股份； | ||||||||
| 已發行及已發行股份流通股價格為 2022年7月2日及已發行及已發行股份於2022年1月1日發行的股份 | ||||||||
| 額外實收資本 | ||||||||
| 累計其他綜合損失 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 國庫股，股票於2022年7月2日及 | ||||||||
| 股票於2022年1月1日，按成本計算 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益 | ||||||||
| 總負債和股東權益 | $ | $ |
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司及附屬公司 簡明合併業務報表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的13周和26周 (未經審計) (以千為單位，每股除外) |
| 13周結束 |
二十六週結束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務成本 |
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| 毛利 |
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| 營運成本及開支 |
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| 銷售、一般和行政 |
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| 財產和設備的折舊和攤銷 |
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| 已取得無形資產的攤銷 |
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| 營運成本及開支 |
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| 營業收入 |
||||||||||||||||
| 其他費用(收入) |
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| 利息支出和其他，淨額 |
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| 或有對價的公允價值變動 |
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| (收益)外幣交易損失 |
( |
) |
( |
) |
( |
) |
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| 其他(收入)費用，淨額 |
( |
) |
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| 所得税前收入 |
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| 所得税費用 |
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| 淨收入 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 基本每股淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 稀釋後每股淨收益 |
$ | $ | $ | $ | ||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司及附屬公司 簡明綜合全面收益表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 (未經審計) (單位：千) |
| 二十六週結束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 其他綜合損失 |
( |
) |
( |
) |
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| 綜合收益 |
$ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司及附屬公司 簡明合併股東權益變動表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 (未經審計) (單位為千，不包括份額) |
| 普通股 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 其他 全面 損失 |
| 庫存股 |
| |||||||||||||||||||||||||||
| 已發佈 股票 | 金額 | 累計 赤字 | 股票 | 金額 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2022年1月1日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 在以下情況下發行股票 員工購股計劃 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬時發行股票 受限制的股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整，調整 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年4月2日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬時發行股票 受限制的股票獎勵 | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整，調整 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2022年7月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||||||
| 普通股 | 庫存 訂閲 應收賬款 | 其他內容 已繳費 資本 | 累計 其他 全面 損失 |
| 庫存股 |
| |||||||||||||||||||||||||
| 已發佈 股票 | 金額 | 累計 赤字 | 股票 | 金額 | 總計 | ||||||||||||||||||||||||||
| 餘額，2021年1月2日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 在以下情況下發行股票 員工購股計劃 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 股票認購應收賬款 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬時發行股票 受限制的股票獎勵 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整，調整 | - | ( | ) | - | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年4月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
| 股票認購應收賬款 | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
| 股權補償費用來自 頒發的獎項 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 在歸屬時發行股票 受限制的股票獎勵 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 調整，調整 | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 淨收入 | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||
| 平衡，2021年7月3日 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司及附屬公司 簡明合併現金流量表 截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周 (未經審計) (單位：千) |
| 二十六週結束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 經營活動的現金流： |
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| 淨收入 |
$ | $ | ||||||
| 將淨收入與由以下機構提供的現金淨額進行調整 (用於)經營活動： |
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| 折舊及攤銷 |
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| 或有對價的公允價值變動 |
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| 基於股份的薪酬費用 |
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| 應收賬款損失準備 |
( |
) |
( |
) |
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| 遞延所得税費用 |
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| 使用權資產變動 |
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| 經營性資產和負債變動情況： |
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| 應收賬款 |
( |
) |
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| 預付費用和其他流動資產 |
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| 扣除應收和應付運輸賬款後的淨額 |
( |
) |
( |
) |
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| 應付賬款和應計費用 |
( |
) |
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| 應計工資總額及相關費用 |
( |
) |
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| 使用權債務 |
( |
) |
( |
) |
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| 應付所得税 |
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| 遞延收入 |
( |
) |
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| 存款 |
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| 經營資產和負債的調整和變動總額 |
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| 經營活動提供的淨現金 |
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| 投資活動產生的現金流： |
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| 購置的財產和設備 |
( |
) |
( |
) |
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| 使用權資產增加 |
( |
) |
( |
) |
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| 用於投資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
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| 融資活動的現金流： |
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| 信貸額度下的借款 |
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| 信貸額度下的還款 |
( |
) |
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) |
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| 為員工股票購買計劃發行股票 |
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| 融資租賃義務的變化 |
( |
) |
( |
) |
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| 已支付或有對價 |
( |
) |
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) |
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| 普通股回購 |
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) |
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) |
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| 用於融資活動的現金淨額 |
( |
) |
( |
) |
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| 匯率變動對現金及現金等價物的影響 |
( |
) |
( |
) |
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| 現金和現金等價物增加 |
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| 期初現金及現金等價物 |
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| 期末現金及現金等價物 |
$ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： |
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| 支付的現金： |
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| 利息 |
$ | $ | ||||||
| 所得税 |
$ | $ | ||||||
| 非現金投資活動： |
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| 用租賃義務換取的使用權資產 |
$ | $ | ||||||
| 非現金融資活動： |
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| 已頒發的股權獎勵 |
$ | $ | ||||||
附註是這些簡明綜合財務報表的組成部分。
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
| 1. | 陳述的基礎 |
隨附的RCM Technologies，Inc.及其附屬公司(“RCM”或“本公司”)的簡明綜合中期財務報表未經審計。年終綜合資產負債表來自本公司經審計的報表，但不包括美國普遍接受的會計原則所要求的所有披露。這些報表是根據美國證券交易委員會關於表格報告的規則和規定編制的10-Q，應與公司截至該年度的綜合財務報表及其附註一併閲讀2022年1月1日包括在公司的年度報告表中10-K，用於該期間。按照普遍接受的會計原則編制的財務報表中通常包括的某些信息和腳註披露已根據這些規則和條例予以精簡或省略。
列報的未經審核中期簡明綜合財務報表包括為公平列報該等中期的財務狀況、經營業績及現金流量所需的所有調整(只包括正常的經常性調整)。
結果是十三和二十六歲結束的幾周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 是不必然地表明結果可能預計全年或未來任何時期都會出現。
財政年度
公司遵循一項52/53一週財務報告日曆在最接近的星期六結束12月31日。本財政年度結束時2022年12月31日(財政2022)和上一財政年度結束 January 1, 2022 (財政2021)是52-每週報告年份。本財年的財政季度2022和財政2021按如下方式對齊：
| 財政2022宿舍 | 週數 | 財政2021宿舍 | 週數 |
| April 2, 2022 | 十三 | April 3, 2021 | 十三 |
| July 2, 2022 | 十三 | July 3, 2021 | 十三 |
| 2022年10月1日 | 十三 | 2021年10月2日 | 十三 |
| 2022年12月31日 | 十三 | 2022年1月1日 | 十三 |
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
| 2. | 估計數和不確定性的使用 |
按照美國普遍接受的會計原則編制財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響報告的資產和負債、收入和費用以及或有資產和負債的披露。實際結果可能與這些估計不同。
本公司使用估計來計算其應收賬款、訴訟、醫療索賠、假期、商譽減值(如有)、股權補償、適用的税率以及某些資產和負債賬户的估值的壞賬準備。此外，公司還審查完成合同所需的估計成本，並在必要時調整這些成本。這些估計可能會對公司的經營業績和財務狀況產生重大影響。這些估計基於各種因素，包括當前和歷史趨勢，以及其他相關行業和監管機構信息，包括COVID的潛在未來影響-19.管理層定期評估這些信息，以確定是否有必要更新其估計數的基礎，並根據已知的變化進行調整。
該公司在工人補償和醫療保險方面有風險分擔安排。公司成本中包含的與這種風險分擔相關的金額是估計的，可能會根據假設的變化、公司的索賠經驗或相關保險計劃中包括的供應商而變化。
公司可能會受到各種因素的影響，包括與總體經濟表現有關的不確定性、競爭、對公司服務的需求、不利的訴訟和索賠以及關鍵員工的招聘、培訓和留住。
金融工具的公允價值
本公司金融工具的賬面價值主要包括應收賬款、應收過往賬款、應付賬款及應計開支、應付過户賬款及信貸額度下的借款，由於其流動資金或短期性質以及信貸額度的浮動利率，其賬面價值接近公允價值。該公司做到了不是否有衍生產品為其海外業務或利率變動管理與外幣波動有關的風險。
本公司於每一報告期重新計量或有代價的公允價值，並於收購日期後因時間流逝或事件而產生的任何公允價值變動記入隨附的簡明綜合經營報表的收益。
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
| 3. | 收入確認 |
公司在會計準則編纂(“ASC”)主題下記錄收入606, 與客户簽訂合同的收入。當我們通過將合同中承諾的服務轉讓給客户來履行履行義務時，收入就被確認，金額反映了我們期望從這些服務中獲得的對價。我們合同中的履約義務代表我們向客户提供的不同或單獨的服務流。
我們根據以下數據評估我們與客户的收入合同五-ASC下的STEP模型606: (1)確定與客户的合同；(2)確定合同中的履行義務；(3)確定交易價格；(4)將交易價格分配給單獨的履約義務；以及(5)在履行每項履約義務時(或作為)確認收入。
該公司的收入來自幾個來源。該公司的工程服務、生命科學和信息技術部門提供諮詢和項目解決方案服務。醫療保健部門專門為醫院、學校和長期護理機構等提供長期和短期人員配備和安置服務。該公司的所有部門都提供人員擴充服務，並從永久安置費用中獲得收入。該公司的大部分收入是按時間和材料開具發票的。
下表列出了我們按收入來源分類的十三和二十六歲結束的幾周 July 2, 2022 和 July 3, 2021:
| 十三 結束的幾周 | 二十六歲 結束的幾周 | |||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | |||||||||||||
| 工程學： | ||||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 固定費用 | ||||||||||||||||
| 永久安置服務 | ||||||||||||||||
| 總工程學 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 專科醫療： | ||||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服務 | ||||||||||||||||
| 全面專科醫療服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 生命科學與信息技術： | ||||||||||||||||
| 時間和材料 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 永久安置服務 | ||||||||||||||||
| 全生命科學與信息技術 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
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| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
3.收入確認(續)
時間和材料
該公司的IT和醫療保健部門主要通過時間和材料工作確認收入，而工程部門通過時間和材料工作和固定費用工作確認收入。公司的時間和材料合同通常基於按合同商定的費率工作的小時數，因此，與這些時間和材料合同相關的收入是根據合同規定的工作小時數確認的。
固定費用
時不時地，主要是在我們的工程部門，公司會簽訂合同，要求完成特定的交付成果。該公司與許多客户簽訂了總服務協議，對條款和條件進行了廣泛的定義。在固定費用安排下執行的實際服務通常是在採購訂單下交付的，這些訂單更具體地定義了與固定費用項目有關的條款和條件。雖然這些主服務協議通常可以跨越幾年，但公司的固定費用採購訂單通常會在六至九每個月的週期。在按固定價格提供項目服務的情況下，收入按照每份合同的條款入賬。在某些情況下，收入在達到合同規定的某些里程碑時開具發票。這些安排下的收入被確認為這些合同的成本。不時地，支付的金額超過所賺取和確認的收入，記為遞延收入，計入隨附的簡明綜合資產負債表上的應付帳款和應計費用。此外，有些合同包含在預算範圍內完成合同的“履約費”(獎金)。績效費用(如果有)在賺取時入賬。一些合同還將收入和賬單限制在指定的最高金額。如有合同損失準備金，應在確定此類損失的期間計提。對於有特定可交付內容且工作是不完成，並且收入是不確認後，所產生的成本將作為預付資產遞延。相關成本在確認相關收入時列支。
永久安置服務
本公司通過提供永久安置服務賺取永久安置費用。這些費用通常是根據支付給公司客户的人的補償的百分比計算的。
遞延收入
有一塊錢
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
4.應收帳款、運輸應收帳款和運輸應付帳款
本公司的應收賬款構成如下：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | |||||||
| 已計費 | $ | $ | ||||||
| 應計和未開單 | ||||||||
| 正在進行的工作 | ||||||||
| 銷售折扣和壞賬準備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款淨額 | $ | $ | ||||||
未開票應收賬款主要是指在資產負債表結束之日，這些服務已準備好開具帳單的收入。正在進行的工作主要是指公司根據合同獲得的收入，該合同將在未來日期以合同形式開具發票。
公司的工程部門不時簽訂協議，提供建築管理和工程服務等。根據這些協議，本公司a)可能聘用分包商提供建築或其他服務；b)通常賺取項目總價值的固定百分比；c)承擔不是庫存的所有權或風險。在這種情況下，本公司根據FASB ASC的規定擔任代理606“從與客户的合同中獲得的收入”，因此在“淨額基礎上”確認收入。該公司在“淨”基礎上記錄相關工程和建設管理項目的收入，這些項目需要分包商/採購成本或運輸成本。在這種情況下，公司向客户收取協議費，在賺取時報告為淨收入。
根據協議條款，該公司通常是不要求向分包商付款，直至收到公司最終客户的相應付款。在代表分包商或人事機構向最終客户開具發票時，公司將這一金額同時記錄為“運輸應收帳款”和“應付運輸帳款”，因為支付給公司的款項應在幾天內到期並通常支付給分包商。該公司通常會這樣做不支付指定的應付運輸帳款，直到相關的運輸應收帳款被收回。公司通常有義務向分包商或人事機構付款，無論是或不客户向公司付款。該公司的應付運輸帳款通常超過該公司的運輸應收帳款，但在正常業務過程中，絕對額和價差在每個季度都有很大的波動。應收運輸帳款為#美元。
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
5.財產和設備
物業及設備按成本減去累計折舊及攤銷列賬，按直線折舊或攤銷，按資產估計使用年限結束時計提報廢準備的比率計算折舊或攤銷。計算機硬件和軟件以及傢俱和辦公設備的折舊通常超過好幾年了。租賃改進在資產的估計壽命或租賃期限中較短的時間內攤銷。
財產和設備由以下部分組成：
| 7月2日， 2022 |
1月1日， 2022 |
|||||||
| 計算機和系統 |
$ | $ | ||||||
| 設備和傢俱 |
||||||||
| 租賃權改進 |
||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 |
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| 財產和設備，淨額 |
$ | $ | ||||||
公司定期註銷全額折舊和攤銷資產。該公司註銷了全額折舊和攤銷資產#美元。
6.收購和資產剝離
該公司在其歷史上收購了許多公司，這些收購通常包括未來的重大或有對價。本公司給予不是保證它將在未來進行收購，或者如果它真的進行了收購，這樣的收購將會成功。
未來或有付款
自.起 July 2, 2022, 該公司擁有一有效的購置協議，據此追加或有對價可能由前股東賺取：有效2018年9月30日，該公司收購了熱動力工程公司、PLLC和熱動力系統有限責任公司(合稱“TKE”)的某些資產。該公司估計未來或有付款為 July 2, 2022 詳情如下：
| 財政年度結束 | 總計 | |||
| 2022年12月31日 | $ | |||
| 2023年12月30日 | ||||
| 2024年12月29日 | ||||
| 估計未來的或有對價付款 | $ | |||
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
6.收購和資產剝離(續)
未來或有付款(續)
對於涉及或有對價的收購，本公司記錄了相當於收購日估計或有對價債務公允價值的負債。本公司根據支付額外對價的可能性確定收購日期或有對價的公允價值。公允價值乃根據預期未來經營業績及被收購公司在達致指定經營目標及財務業績時可賺取的相應未來盈利款項來估計。3然後，投入和金額被貼現到現值。這些負債按公允價值按季度計量，或有對價負債公允價值的任何變化都在合併業務報表中確認。在測算期內，可能達到最高境界一自收購日期起計一年，本公司將收購資產及承擔負債的調整計入相應的商譽調整。於計量期結束或收購資產價值或承擔負債價值最終確定後(以先到者為準)，任何後續調整均於綜合經營報表中確認。
對未來或有付款的估計受重大判斷和實際付款的影響可能與估計有實質性的差異。公司根據預測業績估計未來或有對價支付，並記錄這些預期支付的公允價值 July 2, 2022. 與收購有關的或有對價按公允價值(水平)記錄3)公允價值變動計入其他(費用)收入淨額。
在第四1/42021,該公司重新計量了其或有對價的價值。重新衡量或有對價的主要驅動因素是TKE的業績，該業績於#年被RCM收購2018.這一重新測量導致了$
潛在的未來或有付款將支付給所有活躍的收購之後 July 2, 2022 的累計最高限額為$
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
6.收購和資產剝離(續)
出售資產
在……上面 July 30, 2021, 該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這些二辦公室通常被稱為加拿大電力系統，主要為二加拿大的主要核電供應商。這個二加拿大電力系統辦公室是該公司工程部門的一個報告單位的一部分。該公司將繼續在加拿大提供其他工程服務，在美國提供類似服務。公司根據ASC對這筆交易進行了評估205-20,停止運營，並確定確實如此不符合被視為此類待遇的要求。對於二十六歲結束的幾周 July 3, 2021, 這些二辦公室產生的收入為$
7.商譽
商譽是指在企業合併中取得的有形和無形資產淨值相對於公允價值支付的溢價。本公司自本公司會計年度最後一天起每年測試商譽的減值，或在發生事件或情況變化時更頻繁地測試商譽的公允價值可能低於賬面金額。該公司審查了行業和市場狀況，報告了單位具體事件以及整體財務業績，並確定不是商譽減值指標在年內存在二十六歲結束的幾周 July 2, 2022. 因此，不是年度內公司無形資產的減值損失二十六歲結束的幾周 July 2, 2022 作為這種審查的結果被記錄下來。
商譽的賬面價值 July 2, 2022 和2022年1月1日具體情況如下：
| 工程學 | 專業 醫療保健 | 信息 技術 | 總計 | ||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
8.信用額度
該公司的循環信貸安排提供了$
循環信貸安排下的借款利息為一的二替代利率，由公司在每次遞增借款時選擇。這些替代方案是：(I)LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)，加上適用的保證金，通常以固定利率借款30-天遞增或(Ii)代理銀行的最優惠利率通常在較短的期限內借入。在公民銀行的選擇下，LIBOR可以被SOFR(有擔保的隔夜融資利率)取代。公民銀行有不指示此開關何時可能發生，但無論如何，公司會不相信對其借款利率會有任何實質性的影響。公司還根據循環信貸安排的金額支付未使用的額度費用，即不抽籤了。未使用的線路費用記為利息費用。的有效加權平均利率，包括未使用的線路費用二十六歲結束的幾周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 是
循環信貸機制下的所有借款均以本公司所有資產及其附屬公司股票的質押為抵押。循環信貸安排還包含各種金融和非金融契約，例如限制公司為支付股息而借款能力的契約。自.起 July 2, 2022, 本公司遵守循環信貸安排(經修訂)所載的所有契諾。
截至的信貸額度下的借款 July 2, 2022 和2022年1月1日是
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
9.每股數據
公司使用庫存股方法計算用於稀釋每股收益的加權平均流通股。用於計算基本每股收益和稀釋後每股收益的加權平均股數十三和二十六歲結束的幾周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 確定如下：
| 13周結束 | 二十六週結束 | ||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | ||||||||||||
| 基本加權平均流通股 | |||||||||||||||
| 已發行限售股的稀釋效應 | |||||||||||||||
| 加權平均已發行稀釋股 | |||||||||||||||
在所有列報的期間，都有包括在普通股等價物計算中的反攤薄股份未償還的股票期權。
普通股的未發行股份預留作下列用途：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | ||||||
| 基於時間的已發行限制性股票單位 | |||||||
| 基於業績的已發行限制性股票單位 | |||||||
| 基於業績的已發行限制性股票單位 根據有待股東批准的計劃 | |||||||
| 未來認購權或股份的授予 | |||||||
| 為員工購股計劃預留的股份 | |||||||
| 總計 | |||||||
10.基於股份的薪酬
在… July 2, 2022, 該公司擁有二以股份為基礎的員工薪酬計劃。該公司根據布萊克-斯科爾斯法並使用授予之日公司普通股的收盤價來計量基於股票的獎勵的公允價值。獎勵通常在以下範圍內授予至年內到期，並在
基於股份的薪酬費用十三結束的幾周 July 2, 2022 和 July 3, 2021, 是$
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
10.基於股份的薪酬(續)
自.起 July 2, 2022, 該公司有$
基於股票的激勵計劃
員工購股計劃
該公司實施了2001股東批准的員工購股計劃(以下簡稱購股計劃)，生效 January 1, 2001. 根據購買計劃，符合特定就業資格的員工有資格參與，並可每半年通過工資扣減以較低者購買普通股股票
在財年2015,經股東批准，公司修訂了購買計劃，將購買計劃下預留供發行或轉讓的股票總數增加一股
該公司擁有二採購計劃中的報價期限與公司的第一 二財政季度和最後幾個季度二財政季度。實際發行的股票在第一下一次發售期間的營業日，用於前一次發售期間的工資扣除。在以下時間發行的股票數量 January 3, 2022 (這個第一上一次發售期間之後的營業日)
2014綜合股權補償計劃2014計劃)
這個2014計劃，經公司股東於年批准2014年12月，最初規定發行最高可達
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
10.基於股份的薪酬(續)
2014綜合股權補償計劃2014計劃)(續)
自.起 July 2, 2022, 在2014計劃，
為該公司發行的股權贈款的市場價值二十六歲結束的幾周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 是$
基於時間的限制性股票獎勵
公司不定期發佈基於時間的限制性股票獎勵。這些基於時間的限制性股票獎勵通常包括股息應計等價物，這意味着假設承授人的限制性股票獎勵完全歸屬，公司在歸屬期間支付的任何股息都將在歸屬期間之後到期並支付。這些贈款的股息在股息支付日應計，並計入隨附的簡明綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用。自.起 July 2, 2022, 有幾個
以下是以下按時間計算的限制性股票單位的活動摘要2014計劃在二十六歲結束的幾周 July 2, 2022:
| 數量 基於時間的 受限 股票單位 | 加權 平均值 贈與日期交易會 每股價值 | ||||||
| 截至2022年1月1日的未歸屬未歸屬資產 | $ | ||||||
| 授與 | $ | ||||||
| 既得 | ( | ) | $ | ||||
| 沒收或過期 | ( | ) | $ | ||||
| 截至2022年7月2日的未歸屬未歸屬資產 | $ | ||||||
基於該公司普通股的收盤價$
在.期間二十六歲結束的幾周 July 2, 2022, 《公司》做到了不獎勵立即授予股票獎勵。在.期間二十六歲結束的幾周 July 3, 2021, 本公司獲獎
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
10.基於股份的薪酬(續)
基於業績的限制性股票單位
公司不時向其高管發放基於業績的限制性股票單位。基於業績的限制性股票單位通常是根據董事會薪酬委員會確定的某些多年業績指標授予的。這些基於業績的限制性股票單位通常包括股息應計等價物，這意味着公司在歸屬期間支付的任何股息在歸屬期間到期並在歸屬期間之後支付給任何實際歸屬的股票獎勵(如果有的話)。這些贈款的股息在股息支付日應計，並計入隨附的簡明綜合資產負債表上的應付賬款和應計費用。自.起 July 2, 2022, 有幾個
到目前為止，本公司只根據2014計劃一下。以下總結了基於業績的限制性股票單位在#年的活動。二十六歲結束的幾周 July 2, 2022:
| 數量 基於性能的 受限 股票單位 | 加權 平均值 贈與日期交易會 每股價值 | ||||||
| 截至2022年1月1日的未歸屬未歸屬資產 | $ | ||||||
| 授與 | $ | ||||||
| 既得 | ( | ) | $ | ||||
| 沒收或過期 | |||||||
| 截至2022年7月2日的未歸屬未歸屬資產 | $ | ||||||
自.起 July 2, 2022, 有一以業績為基礎的限制性股票單位的未償還授予。這次授予基於業績的限制性股票單位的目標股票數量為
本公司估計截至 July 2, 2022 總共有
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
11.庫存股交易
在……上面 January 13, 2021, 公司董事會批准了一項計劃，回購公司普通股的股票，總金額最高可達不超過$
在.期間二十六歲結束的幾周 July 2, 2022, 公司購買了
12.美國證券交易委員會新會計準則及更新(“美國證券交易委員會”)
在……裏面 June 2016, 財務會計準則委員會(FASB)發佈了會計準則更新(ASU)2016-13, 金融工具--信貸損失(主題326). 新準則修訂了按攤銷成本基礎持有的資產和可供出售的債務證券報告信貸損失的指導方針。在……裏面2020年2月，FASB發佈了ASU2020-02, 金融工具--信貸損失(主題326)和租賃(主題842)-根據美國證券交易委員會工作人員會計公告對美國證券交易委員會段落的修正不是的。 119並更新至美國證券交易委員會與會計準則更新相關的生效日期不是的。 2016-02,租賃(主題842),這對規模較小的報告公司修改了原始公告的生效日期。ASU2016-13其修正案將在以下財政年度開始的中期和年度期間對本公司有效2022年12月15日。該公司認為，這一採用將改變公司分析金融工具的方式，但它確實改變了不預計會對運營結果產生實質性影響。該公司正在確定這一採用將對其綜合財務報表產生的影響。
在……裏面 March 2020, FASB發佈了ASU不是的。 2020-04, 參考匯率改革(主題848促進參考匯率改革對財務報告的影響。該標準僅適用於參考倫敦銀行間同業拆借利率(LIBOR)或因參考利率改革而預計將停止的其他參考利率的合同和其他交易。本指引為有關合約修改及對衝會計的會計指引提供暫時性的權宜之計及例外情況，以減輕實體的財務報告負擔，因市場由LIBOR及其他銀行同業拆息向替代參考利率過渡。“公司”(The Company)可能選擇通過以下方式前瞻性地應用修訂2022年12月31日。該公司目前正在評估這一指導將對其合併財務報表和相關披露產生的影響。
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
13.細分市場信息
公司遵循ASC280,“細分市場報告”，它為公司報告有關運營部門、地理區域和主要客户的信息建立了標準。各可報告分部的會計政策與重大會計政策摘要中描述的相同(見附註1對公司年度報表中包含的合併財務報表10-截至該年度的K January 1, 2022).
分部營業收入(虧損)包括直接歸屬於該分部的銷售、一般及行政開支，以及將公司成本分配至各分部的費用。下表反映了與公司管理系統一致的可報告部門的結果：
| 13周結束 July 2, 2022 | 工程學 | 專業 醫療保健 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服務成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年7月2日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 13周結束 July 3, 2021 | 工程學 | 專業 醫療保健 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服務成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | |||||||||||||||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 資產 | |||||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | $ | $ | $ |
| $ | |||||||||||||
| 截至2021年7月3日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
13.細分市場信息(續)
| 二十六週結束 July 2, 2022 | 工程學 | 專科醫療 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服務成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | |||||||||||||||||||
| 營業收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 截至2022年7月2日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 二十六週結束 July 3, 2021 | 工程學 | 專科醫療 | 信息 技術 | 公司 | 總計 | ||||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 服務成本 | |||||||||||||||||||
| 毛利 | |||||||||||||||||||
| 銷售、一般和行政 | |||||||||||||||||||
| 折舊和攤銷 財產和設備 | |||||||||||||||||||
| 已獲得無形資產的攤銷 資產 | |||||||||||||||||||
| 營業收入(虧損) | $ | $ | $ | $ |
| $ | |||||||||||||
| 截至2021年7月3日的總資產 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| 資本支出 | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
13.細分市場信息(續)
該公司的大部分收入來自美國的辦事處。每個運營部門報告的收入都來自外部客户。該公司總部設在美國，其部門在美國、加拿大、波多黎各和塞爾維亞經營。按地理區域劃分的收入十三和二十六歲結束的幾周 July 2, 2022 和 July 3, 2021 具體情況如下：
| 13周結束 | 二十六週結束 | ||||||||||||||
| July 2, 2022 | July 3, 2021 | July 2, 2022 | July 3, 2021 | ||||||||||||
| 收入 | |||||||||||||||
| 美國。 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 加拿大 | |||||||||||||||
| 波多黎各 | |||||||||||||||
| 塞爾維亞 | |||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
截至報告所述期間，按地理區域分列的總資產如下：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | ||||||
| 總資產 | |||||||
| 美國。 | $ | $ | |||||
| 加拿大 | |||||||
| 波多黎各 | |||||||
| 塞爾維亞 | |||||||
| $ | $ | ||||||
14.所得税
該公司確認了$
有效税率與適用的美國聯邦法定税率之間的差異可能這主要是由於州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可獲得的潛在税收抵免的影響。實際的2022實際税率可能根據在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、税項抵免的潛在可獲得性、以及股票期權的行使和基於股份的獎勵的歸屬，估計存在差異。
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
| 15. | 或有事件 |
在正常業務過程中出現的各種法律訴訟中，本公司不時成為被告。這些事情可能涉及專業責任、税收、薪酬、合同、競爭對手糾紛和員工相關事宜，包括個人和集體訴訟，以及政府機構對公司僱傭和薪酬做法的詢問和調查。此外，該公司的一些客户可能也成為與公司專業服務相關的索賠、政府調查和調查以及法律行動的對象。根據特定事實和情況，本公司可能根據與此類客户簽訂的與這些事項有關的合同，還應承擔賠償義務。
因此，本公司須評估該等事項出現任何不利後果的可能性，以及潛在的損失範圍和可能的追回。“公司”(The Company)可能不由保險承保，因為它與部分或全部這些事項有關。在仔細分析每一事項後，確定這些承付款和或有事項(如有)所需撥備的數額，這些準備金將計入收益。當管理層認為或有損失的不利結果是可能的，並且金額或範圍可以合理估計時，公司記錄負債。公司必須不時估計潛在的損失，即使與公司對立的一方有不聲稱有任何具體的金額。要確定損失概率和估計金額，需要作出重大判斷。本公司至少每季度審查其或有損失，並調整其應計項目和/或披露，以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他被認為必要的新信息的影響。一旦確立，一項規定可能由於新的事態發展或環境變化，公司未來可能會發生變化，並可能增加或減少公司在發生變化期間的收益。
自以下日期起，該公司面臨各種索賠 July 2, 2022, 公司認為有可能發生損失的地方。此外，該公司還面臨其他索賠，損失數額為不已申報，公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解，超過應計金額。然而，本公司相信，該等事宜將不,無論是單獨的還是總體的，對其業務、綜合財務狀況、經營結果或現金流都有實質性的不利影響。自.起 July 2, 2022, 該公司已累計應計$
在……裏面 April 2022, 該公司工業加工集團的一名客户聲稱，該公司部分設計的系統不按預期運行，公司應對此負責。該公司正試圖找到雙方都同意的解決方案，但不已確定它是否有任何責任。在發生責任的情況下，公司認為其損害賠償根據合同限制在#美元以內。
在……裏面 March 2020, 世界衞生組織宣佈爆發一種新型冠狀病毒(COVID-19)作為一種大流行，它繼續在美國各地帶來各種健康、商業和其他挑戰。因此，我們關閉或減少了許多辦公地點，我們的大部分員工都在家中工作。這場混亂的持續時間和最終規模仍不確定。雖然該公司擁有不看到COVID帶來的任何長期負面影響-19,大流行可能對我們的業務、經營結果和未來的財務狀況產生負面影響。
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
| 16. | 租契 |
租約按照FASB ASC進行記錄842,要求承租人確認使用權(“ROU”)資產和經營權使用權的所有租約，其條款大於12這一規定要求承租人和出租人披露租賃產生的現金流的數額、時間和不確定性。
公司在一開始就確定一項安排是否為租約。就本公司為承租人的租賃而言，使用權資產代表本公司在租賃期內使用相關資產的權利，而租賃負債則代表支付租賃所產生的租賃款項的責任。使用權資產及租賃負債於租賃開始日按租賃期內租賃付款的現值確認。正如該公司的大多數租約所做的那樣不在提供隱含利率的情況下，本公司使用基於租賃開始日可用信息的遞增借款利率來確定租賃付款的現值。使用權資產還包括收到的任何租賃獎勵。用於計算使用權資產和相關租賃負債的租賃條款包括在合理確定公司將行使選擇權時延長或終止租賃的選擇權。經營性租賃的租賃費用按直線法在租賃期內確認為營業費用，而融資租賃的費用則採用加速計息法確認為折舊費用和利息支出。該公司有租賃協議，要求支付租賃和非租賃部分的費用。該公司已選擇將這些作為一個單獨的租賃組成部分進行核算，但其房地產租賃除外。
租賃費用的構成如下：
| 13周結束 | 二十六週結束 | ||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | ||||||||||||
| 經營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融資租賃成本 | |||||||||||||||
| 使用權資產攤銷 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 租賃負債利息 | |||||||||||||||
| 融資租賃總成本 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
與租賃有關的補充現金流量信息如下：
| 13周結束 | 二十六週結束 | ||||||||||||||
| 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | 7月2日， 2022 | 7月3日， 2021 | ||||||||||||
| 為計量中包括的金額支付的現金 租賃負債 | |||||||||||||||
| 來自經營租賃的經營現金流 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融資租賃的營運現金流 | |||||||||||||||
| 融資租賃產生的現金流 | |||||||||||||||
| 以租賃換取的使用權資產 義務 | |||||||||||||||
| 經營租約 | $ | $ | $ | $ | |||||||||||
| 融資租賃 | |||||||||||||||
| RCM技術公司及附屬公司 未經審計的簡明合併財務報表附註 (除非另有説明，否則以千為單位，但每股和每股金額除外) |
| 16. | 租約(續) |
截至的補充資產負債表信息 July 2, 2022 和2022年1月1日與租約有關的事項如下：
| 7月2日， 2022 | 1月1日， 2022 | |||||||
| 經營租約 | ||||||||
| 經營性租賃使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 經營性使用權負債--流動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 經營性使用權負債--非流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 財產和設備--(使用權資產) | $ | $ | ||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債-流動 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 融資租賃負債--非流動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資租賃負債總額 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 加權平均剩餘租期 | ||||||||
| 經營租約 |
|
| ||||||
| 融資租賃 |
|
| ||||||
| 加權平均貼現率 | ||||||||
| 經營租約 | % | % | ||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
租賃負債的到期日如下：
| 財政年度 | 經營租約 | 金融 租契 | ||||||
| 2022 (After July 2, 2022) | $ | $ | ||||||
| 2023 | ||||||||
| 2024 | ||||||||
| 2025 | ||||||||
| 2026 | ||||||||
| 此後 | ||||||||
| 租賃付款總額 | ||||||||
| 減去：推定利息 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
私人證券訴訟改革法案安全港聲明
本文以及RCM技術公司(“RCM”或“公司”)提交的其他報告和公開文件中包含的某些陳述是符合1995年“私人證券訴訟改革法”的前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於：企業採用新技術解決方案的情況；企業使用外包解決方案(如公司提供的解決方案)的情況；公司的戰略和業務舉措以及增長戰略；以及涉及公司的訴訟(審判和上訴層面)和仲裁或其他商業糾紛的結果。請讀者注意，此類前瞻性陳述以及該公司所作的其他陳述，可能會被諸如“可能”、“將會”、“預期”、“預期”、“繼續”、“估計”、“項目”、“打算”、“相信”以及類似的表述所識別，這些陳述只是預測，受風險和不確定因素的影響，這些風險和不確定因素可能會使公司的實際結果和財務狀況與這些陳述大不相同。此類風險和不確定性包括但不限於：(1)影響提供生命科學、信息技術和工程服務和解決方案以及臨時人員安置的失業和一般經濟狀況；(2)新冠肺炎疫情的影響；(3)公司繼續吸引、培訓和留住符合其客户要求的合格人員的能力；(4)公司尋找合適的收購候選者、完成此類收購和成功整合被收購業務的能力；(5)公司與重要客户的關係和對它們的依賴。, (Vii)與外幣波動和匯率變動相關的風險，特別是與加元有關的風險；(Vii)有關應支付給被收購企業前股東的遞延對價和派息金額的不確定性；(Viii)公司普通股交易價格的潛在下降對公司通過發行證券收購業務的能力的不利影響；(Ix)公司以令人滿意的條款獲得融資的能力；(X)公司對其高管繼續服務的依賴；(Xi)公司在其服務的市場上保持競爭力的能力；(Xii)公司維持其失業保險費和工傷補償費用的能力；(Xiii)公司因提供臨時人員服務而對公司提出索賠的風險；(Xiv)公司管理大量信息並定期擴展和升級其信息處理能力的能力；(Xv)對我們的信息技術系統或我們的第三方供應商的系統進行網絡攻擊的風險；(Xvi)公司繼續遵守聯邦和州工資和工時法律法規的能力；(Xvii)對公司未來服務需求的預測中的不確定性；(Xviii)與公司每個經營部門的成本和費用分配有關的不確定性；(Xxx)涉及公司的訴訟、仲裁和其他商業糾紛的進行成本和結果，以及對任何此類訴訟的保險範圍的適用性；(Xx)訴訟的結果和與之相關的費用, 與可能就公司治理和戰略方向採取具體舉措的公司股東的任何互動，包括但不限於由該等股東發起的有爭議的委託書徵集，或任何類似的此類互動；及(Xxi)影響本公司運營、市場、產品和服務的其他經濟、競爭、健康和政府因素。告誡讀者不要過度依賴這些前瞻性陳述，它們只反映了截止日期的情況。除法律另有要求外，公司沒有義務公開發布這些前瞻性陳述的任何修訂結果，以反映這些前瞻性陳述發佈後的趨勢或情況，或反映意外事件的發生。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論與分析 |
“新冠肺炎”的思考
2020年3月，世界衞生組織宣佈一種新型冠狀病毒(新冠肺炎)的爆發為大流行，這種病毒繼續在美國各地帶來各種健康、商業和其他挑戰。因此，我們關閉或減少了許多辦公地點，我們的大部分員工都在家中工作。這場混亂的持續時間和最終規模仍不確定。雖然公司尚未看到新冠肺炎帶來的任何長期負面影響，但疫情可能會對我們的業務、運營業績和未來的財務狀況產生負面影響。
很難評估新冠肺炎對專科醫療領域當前和未來的影響，因為圍繞新冠肺炎的高度不確定性以及流行病的持續時間和程度，特別是它可能會影響我們許多工作人員工作的學校。雖然專業醫療保健部門有一小部分收費專業人員在家中提供服務，特別是通過其遠程醫療服務，但其大多數收費員工在客户地點工作。專科醫療部門的大部分服務歷來都是在學校和醫療機構提供的。該公司認為，由於新冠肺炎的存在，對其大部分服務的需求非常高。然而，護士和醫生等醫療保健專業人員稀缺，難以招聘。此外，該公司認為，疫情的任何重大變化，如新的變種，都可能對收入造成不利影響。例如，如果專業醫療保健部門的學校客户恢復虛擬學習，就像我們在2020年和2021年的部分時間所經歷的那樣，專業醫療保健部門的收入可能會大幅下降。相反，如果疫情完全轉變為地方性疫情，專科醫療客户對公司服務的需求可能會下降。
新冠肺炎疫情期間，公司的優先事項是保護員工的健康和安全，特別是在醫療保健領域，部署我們的資源，包括員工的才華，幫助我們服務的社區應對和克服當前的挑戰。我們能否繼續運營而不受新冠肺炎疫情的任何重大負面運營影響，在一定程度上將取決於我們保護員工和供應鏈的能力。該公司努力遵循政府和衞生當局的建議行動，以保護我們的員工，併為在我們客户設施工作的員工採取特別措施。
雖然我們的收入、毛利和營業收入在2020財年受到了負面影響，對於某些業務線來説，在2021財年，我們從新冠肺炎疫情開始就在很大程度上保持了運營的一致性。我們打算繼續堅持我們的員工安全措施，同時努力確保在大流行期間對我們業務的任何干擾儘可能有限。然而，大流行帶來的不確定性可能導致我們的勞動力和供應鏈出現意想不到的中斷(例如，關鍵供應商或運輸供應商無法採購和運輸材料)，這可能對我們的運營產生負面影響。公司勞動力工資的任何重大變化都可能對收入、毛利潤和營業收入產生重大負面影響。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
概述
RCM參與的市場本質上是週期性的，對經濟變化敏感。因此，經濟變化對收入和運營的影響可能是巨大的，導致公司財務業績的顯著波動。
該公司相信，它已經開發和組裝了一系列有吸引力的能力，建立了經過驗證的業績和可信度記錄，並建立了高效的定價結構。該公司致力於優化其業務模式，作為單一來源的主要業務和技術解決方案提供商，具有強大的垂直重點，通過全球交付平臺提供一整套服務。
該公司相信，大多數公司都認識到先進技術和業務流程對於在當今的商業環境中競爭的重要性。然而，設計、開發和實施業務和技術解決方案的過程正變得越來越複雜。該公司認為，當今許多企業在確定其計劃的優先順序時，都側重於投資回報分析。這對現有和潛在客户在許多新興新解決方案上的支出產生了不利影響。
儘管如此，公司仍然相信，企業必須實施更先進的生命科學、信息技術和工程解決方案來升級其系統、應用程序和流程，以便能夠最大限度地提高生產率和優化業績，以保持競爭優勢。儘管在預算、人員和專業知識的限制下工作，公司仍被驅使支持日益複雜的具有重大戰略價值的系統、應用和流程。這引發了對外包的需求。該公司相信，其現有和潛在客户正在繼續評估外包關鍵業務系統、應用程序和流程的潛力。
該公司提供項目管理和諮詢服務，按商定的固定費用或按小時收費，或兩者兼而有之。項目管理和解決方案服務的費率和利潤率普遍高於專業諮詢服務。該公司總體上努力擴大其高利潤率解決方案和項目管理服務的銷售。該公司還從客户參與中實現收入，範圍從安排合同和臨時技術顧問到交付端到端解決方案的項目任務。這些服務主要以每小時費率向客户提供，該費率是根據每位公司顧問的技能水平、經驗和所執行的工作類型確定的。
該公司的大部分服務都是通過採購訂單提供的。合同用於某些較複雜的任務，這些任務的期限較長，或者需要對任務的性質和範圍進行準確的記錄。雖然合同通常涉及更長期和更復雜的合同，但合同並不要求客户購買最低水平的服務，而且通常可由客户提前60至90天通知終止。該公司不時簽訂合同，要求完成特定的交付成果。通常，這些合同的期限不到一年。公司在客户接受和批准這些交付成果時確認這些交付成果的收入。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
概述(續)
服務費用主要包括應收帳單顧問和僱員的薪金和與報酬有關的費用，包括工資税、僱員福利和保險。銷售、一般和行政費用主要包括負責業務發展、招聘、經營活動和培訓的人員的工資和福利，幷包括公司管理費用。公司管理費用涉及負責公司活動的人員的工資和福利，包括公司的公司營銷、行政和財務報告職責以及收購計劃。本公司在發生這些費用時記錄這些費用。為了分部財務報告的目的，公司間接費用根據收入分配給分部。
關鍵會計政策和估算的使用
本管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析基於我們的簡明綜合財務報表，該報表是根據美國公認的會計原則(“美國公認會計原則”)編制的。根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響財務報表日期的資產和負債額、或有資產和負債的披露以及報告期內收入和支出的報告金額。在我們的合併財務報表中，估計用於但不限於應收賬款和壞賬準備、商譽、長期無形資產、股票期權和限制性股票獎勵的會計、保險負債、所得税和應計獎金的會計。
我們的重要會計政策摘要包含在我們的合併財務報表中，附註1，重要會計政策摘要，在截至2022年1月1日的Form 10-K年度報告中。我們的某些會計政策被認為是關鍵的，因為這些政策需要管理層做出重大、困難或複雜的判斷，往往需要對本質上不確定的事項的影響進行估計。項目7概述了這些政策。截至2022年1月1日的Form 10-K年度報告中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”。
近期發佈的會計公告
關於最近發佈的會計聲明的討論載於新會計準則附註12中，未經審計的簡明合併財務報表包括在本季度報告的表格10-Q第I項中，並通過引用併入本文。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
前瞻性信息
公司的增長前景受到廣泛的經濟趨勢的影響。客户資本支出計劃、新產品發佈和類似活動的速度直接影響到對工程、生命科學和信息技術服務的需求。當美國、加拿大或全球經濟下滑時，公司的經營業績可能會受到不利影響。此外，正在發生的新冠肺炎疫情等全球性事件也對我們的運營和財務業績產生了重大影響。該公司相信，其財務紀律、對目標垂直市場的戰略關注以及服務提供的多樣化使其在一定程度上免受不利趨勢的影響。然而，總體經濟下滑可能導致未來需要降低成本或改變戰略。
此外，政府法規的變化可能導致禁止或限制某些類型的就業服務，或就提供就業服務施加新的或額外的員工福利、許可或税收要求，這可能會減少公司未來的收入。不能保證本公司將能夠及時並以足夠的金額增加向客户收取的費用，以彌補因上述任何情況而增加的成本。
諮詢和就業服務市場競爭激烈，進入門檻有限。該公司在全球、國家、地區和當地市場與公司所有服務系列的眾多競爭對手競爭。該公司所服務行業的價格競爭非常激烈，來自競爭對手和客户的定價壓力正在增加。該公司預計，未來的競爭水平仍將很高，這可能會限制本公司保持或增加其市場份額或盈利能力的能力。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
截至2022年7月2日的13周與截至2021年7月3日的13周
截至2022年7月2日和2021年7月3日的13周經營業績摘要如下(單位：千)：
| July 2, 2022 |
July 3, 2021 |
||||||||||||||
| 金額 |
佔收入的百分比 |
金額 |
佔收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 74,346 | 100.0 | $ | 48,933 | 100.0 | |||||||||
| 服務成本 |
52,663 | 70.8 | 36,667 | 74.9 | |||||||||||
| 毛利 |
21,683 | 29.2 | 12,266 | 25.1 | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
13,264 | 18.1 | 10,055 | 20.5 | |||||||||||
| 財產和設備的折舊和攤銷 |
225 | 0.3 | 259 | 0.6 | |||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
- | 0.0 | 9 | 0.0 | |||||||||||
| 營運成本及開支 |
13,489 | 18.4 | 10,323 | 21.1 | |||||||||||
| 營業收入 |
8,194 | 11.2 | 1,943 | 4.0 | |||||||||||
| 其他(收入)費用，淨額 |
(28 | ) |
0.0 | 201 | 0.4 | ||||||||||
| 所得税前收入 |
8,222 | 11.2 | 1,742 | 3.6 | |||||||||||
| 所得税費用 |
2,208 | 3.0 | 486 | 1.0 | |||||||||||
| 淨收入 |
$ | 6,014 | 8.2 | $ | 1,256 | 2.6 | |||||||||
該公司遵循52/53周的財務報告日曆，在最接近12月31日的星期六結束。截至2022年7月2日和2021年7月3日的財政季度分別為13周。
收入。與截至2021年7月3日的13周(“可比上年同期”)相比，截至2022年7月2日的13周的收入增長了51.9%，即2540萬美元。工程部門的收入增加了400萬美元，專業醫療保健部門增加了2050萬美元，生命科學和信息技術部門增加了90萬美元。在我們的細分討論中，請參閲更詳細的分段披露。
服務成本和毛利。與去年同期相比，截至2022年7月2日的13周，服務成本增加了43.6%，即1600萬美元。服務成本增加的主要原因是收入增加。截至2022年7月2日和2021年7月3日的13周內，服務成本佔收入的百分比分別為70.8%和74.9%。有關服務成本和毛利潤變化的詳細信息，請參閲細分討論。
銷售，一般和行政。在截至2022年7月2日的13周內，銷售、一般和行政(“SGA”)支出為1330萬美元，而上年同期為1010萬美元。在截至2022年7月2日的13周內，SGA支出佔收入的百分比為18.1%，上年同期為20.5%。有關SGA費用更改的詳細信息，請參閲細分討論。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
截至2022年7月2日的13周與截至2021年7月3日的13周(續)
其他費用(收入)。其他費用(收入)包括利息支出、未使用的額度費用和公司信貸額度上的攤銷貸款成本、扣除利息收入、或有對價的推定利息和外幣交易的損益。其他支出(收入)與上年同期相比減少10萬美元，主要原因是利息支出淨額減少。利息支出減少的主要原因是借款減少，以及公司信貸額度下的平均借款利率下降。
所得税支出(福利)。在截至2022年7月2日的13周內，該公司確認了220萬美元的所得税支出，而去年同期的所得税優惠為50萬美元。本期合併有效所得税率為26.9%，上年同期為27.5%。截至2022年7月2日，預計2022財年美國、加拿大和塞爾維亞的所得税税率分別約為27.2%、23.6%和16.4%。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能會對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，特別是加拿大和塞爾維亞的税前收入與美國税前收入的比率。實際所得税税率也可能受到影響任何列報期間的離散的永久性差異的影響。
有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，這主要是由於州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可能獲得的税收抵免的影響。2022年實際有效税率可能與估計值不同，具體取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的歸屬。
細分市場討論
工程學
在截至2022年7月2日的13周內，工程收入為2090萬美元，與去年同期相比增長了23.5%，即400萬美元。收入的增長包括以下方面：航空航天收入增加430萬美元，工業加工收入增加140萬美元，能源服務收入增加40萬美元，但因出售加拿大電力系統集團而減少的收入被下文討論的210萬美元的收入減少所抵消。航空航天收入的增加主要是由於與該公司的一個長期客户簽訂了一項新的外包合同，以及該公司進入了新興的火箭行業。工業加工收入的增長主要是由於幾個主要客户增加了支出，這些客户尋求升級與乙醇相關的生產能力。與去年同期相比，毛利潤增長了37.3%，即150萬美元。毛利增加是因為營收增加和毛利率提高。本期毛利率為26.4%，高於上年同期的23.7%。毛利率的增長歸因於三個因素：1)加拿大電力系統集團的收入減少，因為上一年的毛利率為23.4%；2)改善了所有三個工程業務部門的項目執行情況；3)通過更好的管理利用率和專注於更高的毛利率機會，共同努力提高毛利率。工程部門的SGA支出為410萬美元，增加了50萬美元，這是由於對新人員的投資，以重新定位和創造未來的增長。在截至2022年7月2日的13周內，工程部門的營業收入為130萬美元, 上年同期為20萬美元。
2021年7月30日，該公司出售了位於加拿大安大略省的Pickering和Kincardine辦事處的主要資產和某些負債。這兩個辦事處通常被稱為加拿大電力系統業務，主要為加拿大的兩個主要核電供應商提供工程服務。這兩個加拿大電力系統辦事處是公司工程部門的一個報告單位的一部分。該公司將繼續在加拿大提供其他工程服務，在美國提供類似服務。在截至2021年7月3日的13周內，這兩個辦事處創造了210萬美元的收入。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
截至2022年7月2日的13周與截至2021年7月3日的13周(續)
分部討論(續)
專科醫療
在截至2022年7月2日的13周內，特殊醫療保健收入為4350萬美元，與去年同期相比增長了89.4%，即2050萬美元。收入的增長是由該公司的學校和非學校客户共同推動的。截至2022年7月2日的13周內，來自學校客户的收入為3230萬美元，而去年同期為1510萬美元。截至2022年7月2日的13周內，來自非學校客户的收入為1,120萬美元，而去年同期為780萬美元。收入的增加是由於專業保健學校客户的重新開放，以及對所有類型客户對保健專業人員的前所未有的需求。在截至2022年7月2日的13周內，特殊醫療保健部門的毛利潤增長了130.4%，即730萬美元，達到1290萬美元，而去年同期為560萬美元。毛利潤的增長主要是由於收入的增加，但毛利率也較高。截至2022年7月2日止13周的毛利率增至29.6%，上年同期則為24.4%。毛利率的增長主要是由於收入更加正常化以及對某些服務的高需求。在截至2022年7月2日的13周內，專業醫療保健公司的營業收入為560萬美元，而去年同期為110萬美元。營業收入增加的主要原因是毛利潤的增加，但被SGA費用的增加所抵消。SGA支出增加了280萬美元，增至720萬美元，而去年同期為440萬美元。SGA費用的增加主要是由於我們增加了勞動力，以幫助滿足日益增長的需求。
生命科學與信息技術
在截至2022年7月2日的13周內，生命科學和信息技術公司的收入為1000萬美元，與去年同期的910萬美元相比，增長了10.2%，即90萬美元。生命科學和信息技術收入的增長主要是由該公司的生命科學業務推動的。公司認為，新冠肺炎並未對生命科學行業帶來負面影響。在截至2022年7月2日的13周內，毛利潤為330萬美元，與上年同期的270萬美元相比，增長了23.7%，即60萬美元。毛利增加主要是由於收入增加以及毛利率增加所致。截至2022年7月2日止13周的生命科學及信息技術毛利率為33.0%，上年同期則為29.4%。該公司將毛利率的增長歸因於其生命科學業務收入的增加，以及通過其管理的服務產品共同努力提高毛利率。與上一年同期的200萬美元相比，特別津貼費用的降幅微乎其微。生命科學和信息技術部門的營業收入為130萬美元，而去年同期為70萬美元。營業收入的增加主要是由於收入和毛利潤的增加。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
截至2022年7月2日的26周與截至2021年7月3日的26周
截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周經營業績摘要如下(單位：千)：
| July 2, 2022 |
July 3, 2021 |
||||||||||||||
| 金額 |
佔收入的百分比 |
金額 |
佔收入的百分比 |
||||||||||||
| 收入 |
$ | 156,307 | 100.0 | $ | 93,482 | 100.0 | |||||||||
| 服務成本 |
111,204 | 71.1 | 70,366 | 75.3 | |||||||||||
| 毛利 |
45,103 | 28.9 | 23,116 | 24.7 | |||||||||||
| 銷售、一般和行政 |
27,411 | 17.7 | 19,184 | 20.5 | |||||||||||
| 財產和設備的折舊和攤銷 |
463 | 0.3 | 525 | 0.6 | |||||||||||
| 已取得無形資產的攤銷 |
- | 0.0 | 89 | 0.1 | |||||||||||
| 營運成本及開支 |
27,874 | 18.0 | 19,798 | 21.2 | |||||||||||
| 營業收入 |
17,229 | 11.1 | 3,318 | 3.5 | |||||||||||
| 其他費用，淨額 |
24 | 0.0 | 213 | 0.2 | |||||||||||
| 所得税前收入 |
17,205 | 11.1 | 3,105 | 3.3 | |||||||||||
| 所得税費用 |
4,671 | 3.0 | 842 | 0.9 | |||||||||||
| 淨收入 |
$ | 12,534 | 8.1 | $ | 2,263 | 2.4 | |||||||||
該公司遵循52/53周的財務報告日曆，在最接近12月31日的星期六結束。截至2022年7月2日和2021年7月3日的財政季度分別為26周。
收入。與截至2021年7月3日的26周(“可比上年同期”)相比，截至2022年7月2日的26周的收入增長了67.2%，即6280萬美元。工程部門的收入增加了940萬美元，專業醫療保健部門增加了5150萬美元，生命科學和信息技術部門增加了190萬美元。在我們的細分討論中，請參閲更詳細的分段披露。
服務成本和毛利。與去年同期相比，截至2022年7月2日的26周，服務成本增加了58.0%，即4,080萬美元。服務成本增加的主要原因是收入增加。截至2022年7月2日和2021年7月3日的26周內，服務成本佔收入的百分比分別為71.1%和75.3%。有關服務成本和毛利潤變化的詳細信息，請參閲細分討論。
銷售，一般和行政。在截至2022年7月2日的26周內，銷售、一般和行政(“SGA”)支出為2740萬美元，而上年同期為1920萬美元。在截至2022年7月2日的26周內，SGA支出佔收入的比例為17.7%，上年同期為20.5%。有關SGA費用更改的詳細信息，請參閲細分討論。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
截至2022年7月2日的26周與截至2021年7月3日的26周(續)
其他費用(收入)。其他費用(收入)包括利息支出、未使用的額度費用和公司信貸額度上的攤銷貸款成本、扣除利息收入、或有對價的推定利息和外幣交易的損益。其他支出(收入)與上年同期相比減少10萬美元，主要原因是利息支出淨額減少。利息支出減少的主要原因是借款減少，以及公司信貸額度下的平均借款利率下降。
所得税支出(福利)。在截至2022年7月2日的26周內，該公司確認了470萬美元的所得税支出，而去年同期的所得税優惠為80萬美元。本期綜合有效所得税率為27.1%，上年同期為26.9%。截至2022年7月2日，預計2022財年美國、加拿大和塞爾維亞的所得税税率分別約為27.5%、23.6%和15.6%。每個司法管轄區產生的相對收入或虧損可能會對公司的整體有效所得税税率產生重大影響，特別是加拿大和塞爾維亞的税前收入與美國税前收入的比率。實際所得税税率也可能受到影響任何列報期間的離散的永久性差異的影響。
有效税率和適用的美國聯邦法定税率之間可能會出現差異，這主要是由於州和地方所得税、基於股份的薪酬以及公司可能獲得的税收抵免的影響。2022年實際有效税率可能與估計值不同，具體取決於在不同司法管轄區賺取的實際營業收入、潛在的税收抵免以及股票期權的行使和基於股票的獎勵的歸屬。
細分市場討論
工程學
在截至2022年7月2日的26周內，工程收入為4,080萬美元，與去年同期相比增長了29.9%，即940萬美元。收入的增長包括以下方面：航空航天收入增加840萬美元，工業加工收入增加400萬美元，能源服務收入增加140萬美元，但被出售加拿大電力系統集團的收入減少440萬美元所抵消。航空航天收入的增加主要是由於與該公司的一個長期客户簽訂了一項新的外包合同，以及該公司進入了新興的火箭行業。工業加工收入的增長主要是由於幾個主要客户增加了支出，這些客户尋求升級與乙醇相關的生產能力。與去年同期相比，毛利潤增長了48.8%，即350萬美元。毛利增加是因為營收增加和毛利率提高。本期毛利率為26.3%，高於上年同期的23.0%。毛利率的增長歸因於三個因素：1)加拿大電力系統集團的收入減少，因為上一年的毛利率為21.9%；2)改善了所有三個工程業務部門的項目執行情況；3)通過更好的管理利用率和專注於更高的毛利率機會，共同努力提高毛利率。工程部門的SGA支出為820萬美元，增加了150萬美元，這是因為對新人員的投資，以重新定位和創造未來的增長。在截至2022年7月2日的26周內，工程部門的營業收入為230萬美元，而去年同期為10萬美元。
在截至2021年7月3日的26周內，組成加拿大電力系統業務的兩個辦公室創造了440萬美元的收入。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
截至2022年7月2日的26周與截至2021年7月3日的26周(續)
分部討論(續)
專科醫療
在截至2022年7月2日的26周內，特殊醫療保健的收入為9,560萬美元，與去年同期相比增長了117.0%，即5,150萬美元。收入的增長是由該公司的學校和非學校客户共同推動的。在截至2022年7月2日的26周內，來自學校客户的收入為7380萬美元，而去年同期為2910萬美元。截至2022年7月2日的26周內，來自非學校客户的收入為2180萬美元，而去年同期為1490萬美元。收入的增加是由於專業保健學校客户的重新開放，以及對所有類型客户對保健專業人員的前所未有的需求。在截至2022年7月2日的26周內，專業醫療保健部門的毛利潤增長了162.3%，即1,730萬美元，達到2,790萬美元，而去年同期為1,060萬美元。毛利潤的增長主要是由於收入的增加，但毛利率也較高。截至2022年7月2日的26周的毛利率增至29.2%，上年同期為24.1%。毛利率的增長主要是由於收入更加正常化以及對某些服務的高需求。在截至2022年7月2日的26周內，特殊醫療保健公司的營業收入為1250萬美元，而去年同期為190萬美元。營業收入增加的主要原因是毛利潤的增加，但被SGA費用的增加所抵消。SGA支出增加了660萬美元，增至1510萬美元，而去年同期為850萬美元。SGA費用的增加主要是由於我們增加了勞動力，以幫助滿足日益增長的需求。
生命科學與信息技術
在截至2022年7月2日的26周內，生命科學和信息技術公司的收入為1990萬美元，與去年同期的1800萬美元相比，增長了10.3%，即190萬美元。生命科學和信息技術收入的增長主要是由該公司的生命科學業務推動的。公司認為，新冠肺炎並未對生命科學行業帶來負面影響。截至2022年7月2日的26周的毛利潤為650萬美元，比上年同期的530萬美元增長了22.9%，即120萬美元。毛利增加主要是由於收入增加以及毛利率增加所致。在截至2022年7月2日的26周內，生命科學和信息技術的毛利率為32.6%，而上年同期為29.3%。該公司將毛利率的增長歸因於其生命科學業務收入的增加，以及通過其管理的服務產品共同努力提高毛利率。SGA支出增加了10萬美元，增至400萬美元，而去年同期為390萬美元。SGA費用的增加是由銷售和招聘支出的增加推動的。生命科學和信息技術部門的營業收入為240萬美元，而去年同期為130萬美元。營業收入的增加主要是由於收入和毛利潤的增加。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
截至2022年7月2日的26周與截至2021年7月3日的26周(續)
流動性與資本資源
下表彙總了公司簡明合併現金流量表的主要標題(單位：千)：
| 二十六週結束 |
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| 7月2日， 2022 |
7月3日， 2021 |
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| 現金提供方(使用於)： |
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| 經營活動 |
$ | 20,755 | $ | 6,321 | ||||
| 投資活動 |
$ | (453 | ) |
$ | (182 | ) |
||
| 融資活動 |
$ | (17,175 | ) |
$ | (5,424 | ) |
||
經營活動
在截至2022年7月2日的26周內，經營活動提供了2080萬美元的現金，而去年同期為630萬美元。在2022年7月2日終了的二十六週內和上一年的可比期間，業務活動提供的現金的主要組成部分如下：淨收入和應收賬款變動、應付過境賬款和應收過境賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款、應計費用和應計工資及相關費用，以及遞延收入。
在截至2022年7月2日的26周內，該公司的淨收益為1250萬美元，而去年同期為230萬美元。在截至2022年7月2日的26周內，應收賬款的減少提供了360萬美元的現金，而去年同期為90萬美元。該公司主要將截至2022年7月2日的26周應收賬款的減少歸因於共同努力，以提高其特殊醫療保健部門的發票處理和現金收取的效率。
雖然變數很大，但公司的應付運輸帳款通常超過公司的運輸應收帳款，但在正常業務過程中，絕對額和差額在每個季度都有很大的波動。截至2022年7月2日，使用20萬美元現金，截至2022年7月2日，應付過境賬款和應收過境賬款淨額為90萬美元，截至2022年1月1日，應付款淨額為110萬美元。截至2021年7月3日，使用10萬美元現金，截至2021年7月3日，應付過境賬款和應收過境賬款淨額為230萬美元，截至2021年1月2日，應付款淨額為240萬美元。
在截至2022年7月2日的26周裏，預付支出和其他流動資產提供了40萬美元的現金，而去年同期為200萬美元。該公司將預付費用和其他流動資產(如果有)的變化歸因於正常業務過程中的一般付款時間。由於某些費用在財政年度結束前支付，並在下一財政年度攤銷，預付費用和其他流動資產通常在財政年度結束時增加，在上半年減少。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
流動性與資本資源(續)
經營活動(續)
截至2022年7月2日的26周，應付賬款和應計費用減少了60萬美元，而上年同期為170萬美元。該公司將這些變化歸因於正常業務過程中的典型波動。
在截至2022年7月2日的26周裏，應計工資和相關費用的變化提供了300萬美元的現金，而上年同期使用的現金為20萬美元。通常影響應計工資及相關成本的主要因素有四個：1)由於工資及相關成本是公司最大的費用組，因此一般與運營費用具有相關性，因此，在不考慮所有其他因素的情況下，運營成本增加或減少，應計工資及相關成本也將增加或減少；2)公司每兩週支付大部分工資，通常一個會計季度有26周，這意味着公司通常在每隔一個季度的最後一個營業日有一個主要的工資；3)在正常業務過程中，各種工資相關支付的時間有所不同；4)公司的大多數高級管理人員都參加年度獎勵計劃，雖然有時會在本財年取得進展，但這些應計獎金餘額在預計實現的範圍內，通常會在全年累積。這些獎勵計劃應計項目的很大一部分通常在一個財政年度開始時支付，與上一個財政年度有關。該公司截至2022年7月2日的26周內的最後一筆主要工資單於2022年7月1日支付。在2020財年，該公司根據CARE法案遞延了330萬美元的僱主工資税。這些遞延的工資税中有一半是在2021年12月繳納的，其餘部分必須在2022年12月繳納。
從歷史上看，該公司的遞延收入餘額較小，已計入應付賬款和應計費用。在2021財年下半年，該公司的工業加工部門獲得了幾份合同，預付了大量款項，從而產生了比通常情況下更多的遞延收入餘額。公司截至2022年7月2日的遞延收入餘額為220萬美元，而截至2022年1月1日的遞延收入餘額為340萬美元，使用截至2022年7月2日的26周內120萬美元的運營現金。
投資活動
在截至2022年7月2日的26周內，投資活動使用了50萬美元的現金，上年同期使用了10萬美元的現金。本期投資活動用於購置不動產和設備的費用為40萬美元，而上一年同期為10萬美元。
融資活動
在截至2022年7月2日的26周內，融資活動使用了1720萬美元的現金，而去年同期為520萬美元。在截至2022年7月2日的26周內，該公司在其信貸額度下進行了1420萬美元的淨付款，而去年同期的淨付款為220萬美元。該公司在本季度回購了280萬美元的普通股，而去年同期為260萬美元。該公司通過出售本期股權計劃中的股票產生了10萬美元的現金，上年同期為10萬美元。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
流動性與資本資源(續)
融資活動(續)
循環信貸機制下的借款按本公司在每次遞增借款時選擇的兩種替代利率中的一種計息。這些替代方案是：(I)LIBOR(倫敦銀行間同業拆借利率)，加上適用的保證金，通常以固定的30天為增量借入；或(Ii)代理銀行的最優惠利率，通常借入期限較短的利率。在公民銀行的選擇下，LIBOR可以被SOFR(有擔保的隔夜融資利率)取代。倫敦銀行間同業拆借利率的替代方案將在2022年逐步淘汰。公民銀行尚未表明何時會發生這一轉變，但無論如何，該公司認為其借款利率不會受到任何實質性影響。本公司還根據未提取的循環信貸額度支付未使用的額度費用。未使用的線路費用記為利息費用。截至2022年7月2日及2021年7月3日止26周的有效加權平均利率(包括未使用的額度費用)分別為1.9%及2.2%。
循環信貸安排項下的所有借款均以本公司及其附屬公司的所有資產及其附屬公司的股票作抵押。循環信貸安排還包含各種金融和非金融契約，例如限制公司為支付股息而借款能力的契約。截至2022年7月2日，本公司遵守循環信貸安排(經修訂)所載的所有契諾。該公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。
截至2022年7月2日和2022年1月1日，信貸額度下的借款分別為零和1420萬美元。在2022年7月2日和2022年1月1日，都有190萬美元的信用證未付。於2022年7月2日及2022年1月1日，本公司根據循環信貸安排可供額外借款的金額分別為4,310萬美元及2,890萬美元。
除了從其股權計劃中借入和出售股票外，公司還可以根據其在2021年5月與B.Riley Securities，Inc.作為代理人(“代理人”)制定的市場發行計劃(“ATM計劃”)，通過出售普通股籌集資金。自動櫃員機計劃允許公司提供和出售普通股股票，總銷售價格最高可達$17.9通過代理不時地獲得百萬美元。如果公司股價上漲，公司還可能決定增加可供出售的股票價值。到目前為止，該公司還沒有根據自動取款機計劃出售任何股票。
流動流動性和循環信貸安排
流動性是衡量我們滿足潛在現金需求、維護資產、為運營提供資金以及滿足業務其他一般現金需求的能力。我們的流動性受到一般經濟、金融、競爭和其他我們無法控制的因素的影響。我們的流動資金需求主要包括支付費用所需的資金，主要是人工成本和其他相關支出。我們通常通過運營部門提供的現金來滿足我們的流動性需求，必要時，我們還可以通過公民銀行的循環信貸額度來滿足我們的需求。該公司相信，如果有必要，它有很大的靈活性來降低成本。本公司相信，至少在未來12個月內，它可以滿足其流動資金需求。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
流動性與資本資源(續)
流動資產和循環信貸安排(續)
截至2022年7月2日，公司的流動資金和資本資源包括應收賬款和流動資產餘額總額，分別為4530萬美元和5150萬美元。截至2022年7月2日，流動負債為3330萬美元，流動資產總額超過了1820萬美元。
本公司每日現金流波動較大，有時依賴循環信貸額度為本公司的財務運作提供日常流動資金。截至2022年7月2日，該公司遵守了循環信貸安排中包含的所有財務契約。該公司相信，在可預見的未來，它將繼續遵守其財務契約。
承付款和或有事項
本公司預期未來期間其資本的主要用途將為營運資金用途。任何長期和短期資本需求以及未來收購的資金將來自一個或多個循環信貸安排(或其替代品)、通過業務或未來融資交易產生的資金。本公司在其正常業務過程中不時出現的法律程序和索賠，可能在保險範圍內，也可能不在保險範圍內。如果出現不利的最終結果，可能會對我們的財務狀況、流動性和經營結果產生實質性的不利影響。
該公司的業務戰略是通過內部運營和外部戰略收購實現增長。公司不時與潛在的收購對象進行討論。該公司在其歷史上收購了許多公司，這些收購通常包括未來的重大或有對價。然而，隨着公司規模及其財務資源的增加，可能會出現需要大量資本承諾的收購機會。為了尋求這樣的機會，該公司可能被要求在未來產生債務或發行可能稀釋的證券。不能保證公司未來的收購和擴張機會，也不能保證這些機會將如何融資。
截至2022年7月2日，公司面臨各種索賠，公司認為有可能發生損失。此外，該公司還面臨其他聲稱的索賠，因此沒有申報損失金額，公司無法確定潛在損失。這些不同的索賠中的任何一項都可能導致不利的結果或和解，超過應計金額。然而，本公司相信，該等事項無論是個別或整體而言，都不會對其業務、綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。截至2022年7月2日，該公司已累計索賠260萬美元。
2022年4月，公司工業加工集團的一名客户聲稱，公司部分設計的系統沒有按預期運行，公司應對此負責。該公司正試圖找到雙方都同意的解決方案，但尚未確定是否需要承擔任何責任。在發生責任的情況下，該公司認為其損害賠償根據合同限制在330萬美元以內。由於本公司尚未確定可能發生損失，因此本公司不會對該項目承擔任何責任。
該公司將SAP軟件用於其財務報告和會計系統，該系統於1999年實施，自最初實施以來沒有進行過重大升級。該公司將在2022財年對其現有系統進行升級。該公司估計，升級或更換其財務報告和會計系統將耗資50萬至100萬美元。這些估計可能會發生重大變化。
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析(續) |
流動性與資本資源(續)
未來或有付款
該公司目前的承諾主要包括辦公空間的租賃義務。本公司相信其資本資源足以在未來至少12個月內履行其目前的債務及在正常業務過程中產生的債務。
該公司根據不可撤銷的租約租賃辦公設施和各種設備，該租約將於不同日期到期，直至2027年11月。根據各種因素的變化，某些租約受到升級條款的約束。
租賃負債的到期日如下：
| 財政年度 |
經營租約 |
金融 租契 |
||||||
| 2022 (After July 2, 2022) |
$ | 677 | $ | 168 | ||||
| 2023 |
1,228 | 337 | ||||||
| 2024 |
531 | 168 | ||||||
| 2025 |
267 | - | ||||||
| 2026 |
182 | - | ||||||
| 此後 |
123 | - | ||||||
| 租賃付款總額 |
3,008 | 673 | ||||||
| 減去：推定利息 |
(113 | ) |
(6 | ) |
||||
| 總計 |
$ | 2,895 | $ | 667 | ||||
截至2022年7月2日，本公司有一項有效的收購協議，根據該協議，前股東可賺取額外的或有對價：自2018年9月30日起，本公司收購了熱能工程、PLLC和熱能系統有限責任公司(合稱“TKE”)的某些資產。該公司對2022年7月2日的未來或有付款的估計如下：
| 財政年度結束 |
總計 |
||
| 2022年12月31日 |
$ | - | |
| 2023年12月30日 |
300 | ||
| 2024年12月29日 |
304 | ||
| 估計未來的或有對價付款 |
$ | 604 | |
對未來或有付款的估計取決於重大判斷，實際付款可能與估計數有很大不同。2022年7月2日之後對所有活躍收購進行的未來潛在或有付款上限為累計60萬美元。本公司根據預測業績估計未來的或有對價付款，並記錄這些預期付款截至2022年7月2日的公允價值。在截至2022年7月2日的26周內，本公司以非經常性基礎上按公允價值計量收購的無形資產。與收購有關的或有對價按公允價值(第3級)入賬，公允價值變動記入其他(費用)收入淨額。
| 第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
本公司因利率變動而面臨的市場風險主要與本公司的投資組合和債務工具有關，這些工具主要包括循環信貸安排。本公司的投資組合中並無任何衍生金融工具。該公司將其投資放在符合高信用質量標準的工具上。本公司對本金損失不利，並通過限制違約風險、市場風險和再投資風險來確保其投資資金的安全和保全。截至2022年7月2日，該公司的投資包括現金和貨幣市場基金。本公司並無使用利率衍生工具來管理其對利率變動的風險。根據公司截至2022年7月2日的26周的可變利率信用額度餘額，如果該期間公司可變利率信用額度的利率(使用增量借款利率)高出1.0%，公司的年化利息支出將增加20萬美元。本公司預期其投資組合不會有任何重大損失。
| 第四項。 |
控制和程序 |
公司管理層在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下，評估了截至本報告所述期間結束時公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的有效性。基於這一評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，這些披露控制和程序有效地提供了合理的保證，即公司根據交易所法案提交或提交的報告中要求披露的信息已在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並被積累並傳達給公司管理層，包括其主要高管和主要財務官，或視情況履行類似職能的人員，以便及時就所需披露做出決定。
無論控制系統的設計和運作有多好，都不能絕對保證控制系統的目標得到實現，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件都已被發現。
在管理層準備和執行其虛擬財務結算流程時，可能會對專門與編寫、審查和歸檔本報告有關的內部控制產生影響。有一種風險是，為應對新冠肺炎而轉移到虛擬環境可能導致某些控制措施(如財務結算和報告控制)被推翻或不那麼頻繁地執行，或者管理層可能為應對新的風險而設計和實施新的控制措施。此外，在相關控制失效且沒有補償控制的情況下，及時查明或補救控制缺陷的機會可能較少。在截至2022年7月2日的13周內，本公司的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| RCM技術公司及附屬公司 第二部分--其他資料 |
| 第1項。 |
法律程序 |
見本報告項目1所列簡明合併財務報表附註15中關於或有事項的討論。
| 第1A項。 |
風險因素 |
有關可能影響公司業務的因素的信息，請參閲公司截至2022年1月1日的財政年度報告10-K表第I部分第1A項風險因素中討論的風險因素。
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
沒有。
| 第三項。 |
高級證券違約 |
沒有。
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
不適用。
| 第五項。 |
其他信息 |
沒有。
| 第六項。 |
展品 |
| 31.1* |
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席執行官證書。 |
| 31.2* |
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(A)條規定的首席財務官證明。 |
| 32.1** |
1934年修訂的《證券交易法》第13a-14(B)條規定的首席執行官證書。(就1934年修訂的《證券交易法》第18條而言，本證物不應被視為已存檔，或受該條款的責任。此外，根據修訂後的1933年《證券法》或修訂後的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，不得視為通過引用將本證物納入其中。) |
| 32.2** |
經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14(B)條規定的首席財務官證明。(就1934年修訂的《證券交易法》第18條而言，本證物不應被視為已存檔，或受該條款的責任。此外，根據修訂後的1933年《證券法》或修訂後的1934年《證券交易法》提交的任何文件中，不得視為通過引用將本證物納入其中。) |
| 101.INS* |
XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
| 101.SCH* |
內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| 101.CAL* |
內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| 101.LAB* |
內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| 101.PRE* |
內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 101.DEF* |
內聯XBRL分類定義Linkbase文檔 |
| 104 |
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
__________
*隨函存檔
**隨信提供
| RCM技術公司
簽名 |
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
| RCM技術公司
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| 日期：2022年8月11日 |
作者：/s/布拉德利·S·維齊 |
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| 布拉德利·S·維齊 執行主席兼總裁 (首席行政主任及 登記人妥為授權的人員) |
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| 日期：2022年8月11日 |
作者：/s/Kevin D.Miller |
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| 凱文·D·米勒 首席財務官 (首席財務官和 登記人妥為授權的人員) |
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