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One成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-020001530721CPRI：跨貨幣利率合約工具組二成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員貨幣：美元US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-020001530721CPRI：跨貨幣利率合約工具組二成員貨幣：日元US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-020001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-07-020001530721US-GAAP：被指定為對衝工具成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-04-020001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-020001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-020001530721US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-07-020001530721US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-020001530721US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-07-020001530721US-GAAP：非指定成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-04-020001530721美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-07-020001530721美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-04-020001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-020001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-04-020001530721US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：ForexFordFord會員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：ForexFordFord會員2022-04-032022-07-020001530721CPRI：之前的計劃成員2021-06-260001530721CPRI：之前的計劃成員2021-11-030001530721CPRI：2022 財年計劃成員2021-11-030001530721CPRI：2022 財年計劃成員2021-11-032021-11-030001530721CPRI：2022 財年計劃成員2022-06-010001530721CPRI：2023 財年計劃成員2022-06-010001530721CPRI：2023 財年計劃成員2022-04-032022-07-020001530721CPRI：2023 財年計劃成員2022-07-020001530721CPRI：之前的計劃成員2021-03-282021-06-260001530721CPRI：預扣税會員2022-04-032022-07-020001530721CPRI：預扣税會員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-020001530721US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-04-020001530721US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：累積翻譯調整成員2022-07-020001530721US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2022-07-020001530721US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-03-270001530721US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-03-270001530721US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：累積翻譯調整成員2021-06-260001530721US-GAAP：來自指定或符合條件的現金流邊緣成員的累計淨收益損失2021-06-26CPRI：股票計劃0001530721CPRI：股票期權計劃 TwentyzeroEight 會員2007-04-012008-03-29CPRI：股票期權計劃0001530721CPRI：股票期權計劃 TwentyzeroEight 會員2022-07-020001530721CPRI：Omnibusiness Inventive Plantwenty2022-07-020001530721CPRI：股票期權計劃 TwentyzeroEight 會員2022-04-032022-07-020001530721CPRI：Omnibusiness Inventive Plantwenty2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：員工股權會員2022-04-020001530721US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-020001530721US-GAAP：績效股成員2022-04-020001530721US-GAAP：員工股權會員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：績效股成員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：員工股權會員2022-07-020001530721US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2022-07-020001530721US-GAAP：績效股成員2022-07-020001530721US-GAAP：限制性股票單位 RSU 成員2021-03-282021-06-260001530721CPRI：Michael Korss細分市場成員2022-07-020001530721CPRI: giAnnivence cesrlSegmentUS-GAAP：運營部門成員2022-04-032022-07-020001530721CPRI: giAnnivence cesrlSegmentUS-GAAP：運營部門成員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：運營部門成員CPRI：jimmyChoosegment 成員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：運營部門成員CPRI：jimmyChoosegment 成員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：運營部門成員CPRI：Michael Korss細分市場成員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：運營部門成員CPRI：Michael Korss細分市場成員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：運營部門成員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：運營部門成員2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：企業會員2022-04-032022-07-020001530721US-GAAP：企業會員2021-03-282021-06-260001530721國家：美國2022-04-032022-07-020001530721國家：美國2021-03-282021-06-260001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員貨幣：歐元US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-032022-08-090001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員貨幣：歐元US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-08-090001530721US-GAAP：跨貨幣利率合約成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員US-GAAP：後續活動成員US-GAAP：淨投資對衝成員2022-07-032022-08-090001530721US-GAAP：後續活動成員2022-08-03
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表單 10-Q
| | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2022年7月2日
要麼 | | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告 |
在過渡期內 到
委員會文件編號： 001-35368
（其章程中規定的註冊人的確切姓名）
| | | | | |
| 英屬維爾京羣島 | 不適用 |
（州或其他司法管轄區
公司或組織） | （美國國税局僱主
證件號） |
33 金斯威
倫敦, 英國
WC2B 6UF
（主要行政辦公室地址）
（註冊人的電話號碼，包括區號： 44207632 8600)
根據該法第12（b）條註冊的證券： | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | 交易品種 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，無面值 | CPRI | 紐約證券交易所 |
| | | | | | | | | | | | | | |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 | ☒ | 是的 | ☐ | 沒有 |
用勾號指明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 | ☒ | 是的 | ☐ | 沒有 |
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速過濾器 | ☒ | 加速過濾器 | ☐ | | | |
| 非加速過濾器 | ☐ | 規模較小的申報公司 | ☐ | | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ | | | |
| 如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 | ☐ | | | |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。 | ☐ | 是的 | ☒ | 沒有 |
截至2022年8月3日，卡普里控股有限公司有 138,032,677已發行普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | | 頁面
沒有。 |
| 第一部分財務信息 | |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| | |
| 截至2022年7月2日和2022年4月2日的合併資產負債表（未經審計） | 3 |
| | |
| 截至2022年7月2日和2021年6月26日止三個月的合併運營報表和綜合收益報表（未經審計） | 4 |
| | |
| 截至2022年7月2日和2021年6月26日止三個月的合併股東權益表（未經審計） | 5 |
| | |
| 截至2022年7月2日和2021年6月26日止三個月的合併現金流量表（未經審計） | 6 |
| | |
| 合併財務報表附註（未經審計） | 7 |
| | |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
| | |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 41 |
| | |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 43 |
| | |
| 第二部分其他信息 | |
| | |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 44 |
| | |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 44 |
| | |
| 第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 44 |
| | |
| | |
| | |
| 第 6 項。 | 展品 | 44 |
| |
簽名 | 45 |
第一部分-財務信息
第 1 項。財務報表
卡普里控股有限公司及其子公司
合併資產負債表
（以百萬計，股票數據除外）
（未經審計） | | | | | | | | | | | |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 資產 | | | |
| 流動資產 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 221 | | | $ | 169 | |
| 應收賬款，淨額 | 394 | | | 434 | |
| 庫存，淨額 | 1,265 | | | 1,096 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 201 | | | 192 | |
| 流動資產總額 | 2,081 | | | 1,891 | |
| 財產和設備，淨額 | 466 | | | 476 | |
| 經營租賃使用權資產 | 1,388 | | | 1,358 | |
| 無形資產，淨額 | 1,739 | | | 1,847 | |
| 善意 | 1,336 | | | 1,418 | |
| 遞延所得税資產 | 231 | | | 240 | |
| 其他資產 | 369 | | | 250 | |
| 總資產 | $ | 7,610 | | | $ | 7,480 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債 | | | |
| 應付賬款 | $ | 540 | | | $ | 555 | |
| 應計工資和工資相關費用 | 123 | | | 165 | |
| 應計所得税 | 136 | | | 52 | |
| 短期經營租賃負債 | 399 | | | 414 | |
| 短期債務 | 37 | | | 29 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 379 | | | 351 | |
| 流動負債總額 | 1,614 | | | 1,566 | |
| 長期經營租賃負債 | 1,465 | | | 1,467 | |
| 遞延所得税負債 | 476 | | | 432 | |
| 長期債務 | 1,382 | | | 1,131 | |
| 其他長期負債 | 295 | | | 326 | |
| 負債總額 | 5,232 | | | 4,922 | |
| 承付款和意外開支 | | | |
| 股東權益 | | | |
普通股，無面值； 650,000,000授權股份； 223,503,792已發行的股票和 137,956,977截至2022年7月2日尚未公佈； 221,967,599已發行的股票和 142,806,269將於 2022 年 4 月 2 日發行 | — | | | — | |
國庫股，按成本計算（85,546,815截至2022年7月2日的股票以及 79,161,330截至2022年4月2日的股票） | (4,299) | | | (3,987) | |
| 額外的實收資本 | 1,294 | | | 1,260 | |
| 累計其他綜合收益 | 89 | | | 194 | |
| 留存收益 | 5,293 | | | 5,092 | |
| 卡普里島的股東權益總額 | 2,377 | | | 2,559 | |
| 非控股權益 | 1 | | | (1) | |
| 股東權益總額 | 2,378 | | | 2,558 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 7,610 | | | $ | 7,480 | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及其子公司
合併運營報表和綜合收益表
（以百萬計，股票和每股數據除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | | | |
| 總收入 | $ | 1,360 | | | $ | 1,253 | | | | | |
| 銷售商品的成本 | 459 | | | 397 | | | | | |
毛利 | 901 | | | 856 | | | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | 622 | | | 545 | | | | | |
| 折舊和攤銷 | 45 | | | 50 | | | | | |
| | | | | | | |
| 重組和其他費用 | 3 | | | 3 | | | | | |
| 運營費用總額 | 670 | | | 598 | | | | | |
| 運營收入 | 231 | | | 258 | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息（收入）支出，淨額 | (4) | | | 1 | | | | | |
| 外幣損失 | 4 | | | 1 | | | | | |
| 所得税前收入 | 231 | | | 256 | | | | | |
| 所得税準備金 | 28 | | | 37 | | | | | |
| 淨收入 | 203 | | | 219 | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 2 | | | — | | | | | |
| 歸屬於卡普里的淨收益 | $ | 201 | | | $ | 219 | | | | | |
| | | | | | | |
| 已發行普通股的加權平均值： | | | | | | | |
| 基本 | 141,913,586 | | | 151,312,103 | | | | | |
| 稀釋 | 143,733,984 | | | 154,890,483 | | | | | |
| 歸屬於卡普里的每股普通股淨收益： | | | | | | | |
| 基本 | $ | 1.42 | | | $ | 1.45 | | | | | |
| 稀釋 | $ | 1.40 | | | $ | 1.41 | | | | | |
| | | | | | | |
| 綜合收益表： | | | | | | | |
| 淨收入 | $ | 203 | | | $ | 219 | | | | | |
| 外幣折算調整 | (107) | | | 90 | | | | | |
| 衍生品的淨收益 | 2 | | | — | | | | | |
| 綜合收入 | 98 | | | 309 | | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 2 | | | — | | | | | |
| 減去：歸因於非控股權益的外幣折算調整 | — | | | (1) | | | | | |
| 歸屬於卡普里的綜合收益 | $ | 96 | | | $ | 310 | | | | | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及其子公司
股東權益綜合報表
（以百萬計，共享數據除外，以千為單位）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益 | | 已保留
收益 | | 卡普里島的總權益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年4月2日的餘額 | 221,967 | | | $ | — | | | $ | 1,260 | | | (79,161) | | | $ | (3,987) | | | $ | 194 | | | $ | 5,092 | | | $ | 2,559 | | | $ | (1) | | | $ | 2,558 | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 201 | | | 201 | | | 2 | | | 203 | |
| 其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (105) | | | — | | | (105) | | | — | | | (105) | |
| 綜合收入總額 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 96 | | | 2 | | | 98 | |
扣除沒收後的限制性獎勵的歸屬 | 1,420 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
行使員工股票期權 | 117 | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6 | | | — | | | 6 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 28 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 28 | | | — | | | 28 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | (6,386) | | | (312) | | | — | | | — | | | (312) | | | — | | | (312) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年7月2日的餘額 | 223,504 | | | $ | — | | | $ | 1,294 | | | (85,547) | | | $ | (4,299) | | | $ | 89 | | | $ | 5,293 | | | $ | 2,377 | | | $ | 1 | | | $ | 2,378 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
資本 | | 庫存股 | | 累計其他綜合收益 | | 已保留
收益 | | 卡普里島的總權益 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
| | 股份 | | 金額 | | | 股份 | | 金額 | | | |
截至2021年3月27日的餘額 | 219,223 | | | $ | — | | | $ | 1,158 | | | (67,943) | | | $ | (3,326) | | | $ | 56 | | | $ | 4,270 | | | $ | 2,158 | | | $ | (1) | | | $ | 2,157 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 219 | | | 219 | | | — | | | 219 | |
| 其他綜合收益（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | | | 91 | | | (1) | | | 90 | |
| 綜合收益總額（虧損） | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 310 | | | (1) | | | 309 | |
| 扣除沒收後的限制性獎勵的歸屬 | 1,591 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 行使員工股票期權 | 160 | | | — | | | 7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7 | | | — | | | 7 | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 36 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 36 | | | — | | | 36 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | (1,088) | | | (59) | | | — | | | — | | | (59) | | | — | | | (59) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年6月26日的餘額 | 220,974 | | | $ | — | | | $ | 1,201 | | | (69,031) | | | $ | (3,385) | | | $ | 147 | | | $ | 4,489 | | | $ | 2,452 | | | $ | (2) | | | $ | 2,450 | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及其子公司
合併現金流量表
（以百萬計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 |
| 來自經營活動的現金流 | | | |
| 淨收入 | $ | 203 | | | $ | 219 | |
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | | | |
| 折舊和攤銷 | 45 | | | 50 | |
| 基於股份的薪酬支出 | 28 | | | 36 | |
| | | |
| 遞延所得税 | 1 | | | 22 | |
| | | |
| 租賃相關餘額的變動，淨額 | (33) | | | (36) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 外幣虧損（收益） | 1 | | | (12) | |
| | | |
| 其他非現金調整 | 1 | | | (3) | |
| 資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 26 | | | (7) | |
| 庫存，淨額 | (209) | | | (17) | |
| 預付費用和其他流動資產 | (13) | | | (9) | |
| 應付賬款 | 6 | | | (40) | |
| 應計費用和其他流動負債 | 87 | | | (6) | |
| | | |
| 其他長期資產和負債 | (6) | | | 7 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 137 | | | 204 | |
| 來自投資活動的現金流 | | | |
| 資本支出 | (36) | | | (23) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 淨投資套期保值的結算 | 66 | | | — | |
| 由（用於）投資活動提供的淨現金 | 30 | | | (23) | |
| 來自融資活動的現金流量 | | | |
| 債務借款 | 1,350 | | | 59 | |
| 償還債務 | (1,090) | | | (70) | |
| 債務發行成本 | (4) | | | — | |
| 回購普通股 | (312) | | | (59) | |
| 行使員工股票期權 | 6 | | | 7 | |
| 其他籌資活動 | — | | | 8 | |
| 用於融資活動的淨現金 | (50) | | | (55) | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | (65) | | | (2) | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的淨增加 | 52 | | | 124 | |
| 期初 | 172 | | | 234 | |
| 期末 | $ | 224 | | | $ | 358 | |
| 現金流信息的補充披露 | | | |
| 支付利息的現金 | $ | 18 | | | $ | 17 | |
| 繳納所得税的淨現金（已收到） | $ | (72) | | | $ | 28 | |
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | | | |
| 應計資本支出 | $ | 43 | | | $ | 14 | |
見合併財務報表附註。
卡普里控股有限公司及其子公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1. 業務和演示基礎
Capri Holdings Limited（“Capri”，連同其子公司統稱 “公司”）於 2002 年 12 月 13 日在英屬維爾京羣島註冊成立。該公司是一家控股公司，旗下品牌是帶有範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors商標及相關商標和徽標的品牌女裝和男士配飾、鞋類和成衣的領先設計師、營銷商、分銷商和零售商。該公司運營於 三可報告的細分市場：範思哲、Jimmy Choo和邁克爾·科爾斯。有關其他信息，請參閲註釋 16。
中期合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的，包括公司及其全資或控股子公司的賬目。合併中取消了所有重要的公司間餘額和交易。截至2022年7月2日以及截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月的中期合併財務報表未經審計。該公司合併範思哲業務的業績延遲了一個月，與前幾個時期一致。此外，根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被壓縮或省略。中期合併財務報表反映了所有正常和經常性的調整，管理層認為，這些調整是按照美國公認會計原則進行公允列報所必需的。中期合併財務報表應與公司10-K表年度報告中於2022年6月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年4月2日的年度經審計的財務報表及其附註一起閲讀。過渡期間的經營業績不應被視為整個財政年度的預期業績的指標。
公司使用52至53周的財政年度，“財政年度” 或 “財年” 一詞是指該52或53周的時期。截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月的業績基於13周的時間段。該公司的2023財年為52周，截至2023年4月1日。
2. 重要會計政策摘要
估算值的使用
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層作出判斷和估計，以影響財務報表當日報告的資產和負債數額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。估算和假設的不確定性水平隨着基礎交易完成之前的時間長短而增加。編制財務報表所涉及的最重要的假設和估計包括客户扣除準備金、銷售回報、銷售折扣、信貸損失、庫存可變現淨值估值、基於股份的薪酬的估值、遞延所得税、商譽、無形資產、經營租賃使用權資產以及不動產和設備的估值，以及這些資產的估計使用壽命。實際結果可能與這些估計有所不同。
季節性
該公司的業務受到季節性的某些影響。該公司在第三財季的銷售額總體上有所增加，這主要是由假日季的銷售推動的，也是第一財季的最低銷售額。
現金、現金等價物和限制性現金
所有初始到期日為三個月或更短的高流動性投資都被視為現金等價物。截至2022年7月2日和2022年4月2日，公司的現金和現金等價物中包括美元的信用卡應收賬款28百萬和美元18分別為百萬，通常在兩到三個工作日內結算。
截至2022年7月2日和2022年4月2日的現金、現金等價物和限制性現金從合併資產負債表到合併現金流量表的對賬如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| | 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬 | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 221 | | | $ | 169 | |
| 限制性現金包含在預付費用和其他流動資產中 | 3 | | | 3 | |
| 合併現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 224 | | | $ | 172 | |
庫存，淨額
庫存主要由製成品組成，但原材料和在加工庫存除外。公司合併資產負債表上記錄的原材料和在加工庫存總額（淨額）為美元33百萬和美元31截至2022年7月2日和2022年4月2日，分別為百萬人。
衍生金融工具
遠期外幣兑換合約
公司使用遠期外幣兑換合約來管理某些交易的外幣波動風險。公司在正常業務過程中與外國供應商進行交易，併力求將與這些交易相關的風險降至最低。公司使用這些合同對衝公司的現金流，因為它們與外幣交易有關。出於會計目的，其中一些合約被指定為套期保值，而其他合約則未被指定。公司的所有衍生工具均按毛額公允價值記錄在公司的合併資產負債表中，無論其對衝名稱如何。
公司將某些符合套期會計條件的庫存購買合同指定為現金流套期保值。為所有被指定為套期保值的衍生工具準備了正式的對衝文件，包括對套期保值項目和套期保值工具以及對衝風險的描述。在套期保值項目影響收益之前，被指定為現金流對衝的合約的公允價值的變化作為累計其他綜合收益的一部分記錄在權益中。當與正在進行套期保值的預測庫存購買相關的庫存出售給第三方時，累計其他綜合收益中遞延的收益或虧損將在銷售商品成本中確認。公司使用迴歸分析來評估被指定為套期保值的衍生工具的有效性，將衍生工具公允價值的變化與相關對衝項目的變化進行比較。如果預計套期保值在未來不會再產生高效，則未來公允價值的變化將計入收益。對於那些未被指定為套期保值的合約，公允價值的變動在公司的合併運營報表和綜合收益報表中記錄為外匯虧損。在經營活動產生的現金流中，公司將與購買庫存相關的遠期外幣兑換合約相關的現金流與對衝項目的分類一致。
公司面臨衍生合約的交易對手未能履行其合同義務的風險。為了降低交易對手的信用風險，公司僅根據信用評級和某些其他財務因素與精心挑選的金融機構簽訂合同，同時遵守既定的信用敞口限額。上述遠期合約的期限通常不超過12個月。這些合同的期限與它們打算對衝的外國交易直接相關。
淨投資套期保值
該公司還使用固定至固定的交叉貨幣互換協議，對衝其在國外業務中的淨投資，使其免受未來美元與相關外幣之間匯率波動的影響。公司選擇了根據ASU 2017-12年度指定這些合同的現貨方法， “衍生品和套期保值（主題815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進”，並將這些合約指定為淨投資套期保值。淨投資套期保值的淨收益或虧損作為公司合併資產負債表上累計其他綜合收益的一部分，在外幣折算損益（“CTA”）中列報。應計利息和息票支付在公司的合併運營報表中直接計入利息（收入）支出淨額
綜合收入。停止套期保值後，所有先前確認的金額將保留在CTA中，直到淨投資被出售、攤薄或清算。
租賃
公司根據運營租賃協議租賃零售門店、辦公空間和倉庫空間，這些協議將在不同日期到期，截至 2043 年 9 月。公司的租賃條款通常最長為 10年份，通常需要固定的年租金，如果商店銷售額超過協議金額，則可能需要支付額外的租金。儘管公司的大部分設備都是自有的，但該公司的設備租賃在2026年5月之前的不同日期到期。公司在某些租賃安排中充當轉租人，主要與先前重組活動中關閉的門店有關。收到的固定轉租付款在轉租期內按直線方式確認。公司根據其向子租户提供所有權的日期到轉租到期日期來確定轉租期限。
公司根據預期租賃期內固定租賃付款的現值，在租賃開始之日確認經營租賃使用權資產和租賃負債。公司使用其增量借款利率根據租賃開始之日可用的信息確定固定租賃付款的現值，因為對於公司的租賃而言，租賃中隱含的利率不容易確定。該公司的增量借款利率基於租賃期限、租賃的經濟環境，反映了其在擔保基礎上借款將產生的預期利率。某些租約包括一個或多個續訂選項。租賃續訂期權的行使通常由公司自行決定，因此，公司通常認為這些續訂期權的行使尚不具有合理的確定性。因此，公司通常不將續訂期權期納入預期租賃期限，相關的租賃付款不包括在經營租賃使用權資產和租賃負債的計量中。某些租約還包含終止選項和相關罰款。通常，公司有理由確信不會行使這些期權，因此，它們不包括在預期租賃期限的確定中。公司在租賃期內按直線法確認經營租賃費用。
初始租賃期為12個月或更短的租賃不記錄在資產負債表上。公司在租賃期內按直線法確認短期租賃的租賃費用。
公司的租賃通常規定支付非租賃部分，例如公共區域維護、房地產税和其他與租賃物業相關的費用。公司將其房地產租賃的租賃和非租賃部分合併為單一的租賃部分，因此，在衡量其房地產租賃的經營租賃使用權資產和租賃負債時，將非租賃部分的固定付款包括在內。可變租賃付款，例如基於銷售的租金百分比、通貨膨脹的定期調整、房地產税的償還、任何可變公共區域維護以及與租賃財產相關的任何其他可變成本，在發生時作為可變租賃成本記為支出，不記錄在資產負債表上。公司的租賃協議不包含任何重大剩餘價值擔保、重大限制或契約。
下表顯示了公司與租賃相關的補充現金流信息（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 三個月已結束 |
| | | | 2022年7月2日 | | 2021年6月26日 |
| 為計量租賃負債所含金額支付的現金： | | | | |
運營租賃中使用的運營現金流 (1) | | $ | 125 | | | $ | 149 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
(1)截至2021年6月26日的三個月中，用於經營租賃的運營現金流不包括美元4由於 COVID-19 大流行，數百萬筆延期支付的租金。
在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，公司錄得的轉租收入均為美元2銷售、一般和管理費用中的百萬美元。在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，公司記錄了美元2百萬和美元7分別就與 COVID-19 的影響談判了數百萬份租金優惠，就好像將其視為現有合同的一部分一樣。上述租金優惠被記錄為銷售、一般和管理費用中可變租賃支出的減少。
每股淨收益
公司每股普通股的基本淨收益是通過將淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股普通股淨收益反映了行使股票期權授予或任何其他潛在攤薄工具，包括限制性股票和限制性股票單位（“RSU”），或將其轉換為普通股時可能發生的攤薄。這些可能具有稀釋作用的證券包含在攤薄後的股票中，前提是它們在適用期內按照國庫股法具有攤薄性。如果認為截至報告期末相關業績條件得到滿足，並且在庫存股法下具有攤薄作用，則基於業績的限制性股票單位被列為攤薄股份。
每股普通股基本淨收益和攤薄後每股普通股淨收益的計算組成部分如下（以百萬計，股票和每股數據除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | | | |
| 分子： | | | | | | | |
| 歸屬於卡普里的淨收益 | $ | 201 | | | $ | 219 | | | | | |
| 分母： | | | | | | | |
| 基本加權平均份額 | 141,913,586 | | | 151,312,103 | | | | | |
| 加權平均攤薄股票等價物： | | | | | | | |
股票期權和限制性股票/單位以及業績限制型股票單位 | 1,820,398 | | | 3,578,380 | | | | | |
| 攤薄後的加權平均股票 | 143,733,984 | | | 154,890,483 | | | | | |
| | | | | | | |
每股基本淨收益 (1) | $ | 1.42 | | | $ | 1.45 | | | | | |
攤薄後的每股淨收益 (1) | $ | 1.40 | | | $ | 1.41 | | | | | |
(1)每股基本和攤薄後的淨收益使用未四捨五入的數字計算。
在截至2022年7月2日的三個月中，股票等價物為 657,340由於其抗稀釋作用，股票已被排除在上述計算之外。的股票等價物 610,684由於股票具有抗稀釋作用，截至2021年6月26日的三個月中，股票已被排除在上述計算之外。
有關公司重要會計政策的完整披露，請參閲公司截至2022年4月2日的財年10-K表年度報告中的附註2。
最近發佈的會計公告
參考利率改革
2020年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2020-04《促進參考利率改革對財務報告的影響》，並於2021年1月發佈了ASU 2021-01《參考利率改革：範圍》。這兩項更新都旨在減輕參考利率改革的潛在會計負擔。如果符合某些標準，這些更新提供了可選的權宜之計和例外情況，用於將美國普遍接受的會計原則應用於合同修改、套期保值關係和其他受預期市場從倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）和其他銀行間同業拆借利率過渡到擔保隔夜融資利率（“SOFR”）等替代參考利率影響的交易。修正案自發布之日起生效，允許公司在2022年12月31日之前在預期的基礎上通過修正案。根據當前信息，公司預計該標準的採用不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
公司已經考慮了所有新的會計聲明，並得出結論，根據當前信息，沒有可能對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響的新聲明。
3. 收入確認
在得到雙方的批准和承諾、雙方的權利和付款條件已經確定、合同具有商業實質並且有可能收回對價的情況下，公司會核算與客户的合同。當承諾的商品或服務的控制權移交給公司客户時，收入即被確認，其金額反映了公司期望在換取商品或服務時有權獲得的對價。
該公司通過以下方式銷售其產品 三主要分銷渠道：零售、批發和許可。在零售和批發渠道中，公司幾乎所有的收入都由代表單一履約義務的產品的銷售組成，控制權在某個時間點轉移給客户。對於許可安排，特許權使用費和廣告收入將根據提供給公司商標的訪問權限隨着時間的推移予以確認。
零售
公司通過在美洲（美國、加拿大和拉丁美洲）、歐洲、中東和非洲的某些地區（歐洲、中東和非洲）和亞洲的某些地區（亞洲和大洋洲）的直接經營門店和電子商務網站創造銷售額。
禮品卡。公司銷售可以兑換商品的禮品卡，因此在簽發時產生合同責任。當禮品卡被兑換或預計無法兑換的禮品卡的預計部分 “損壞” 時，收入即予以確認。“破損” 收入是根據比例贖回方法計算的，該方法考慮了公司無需將未兑換的禮品卡的價值匯出為無人認領財產的司法管轄區的歷史兑換模式。扣除估計的 “損壞” 後，與禮品卡相關的合同責任為美元15百萬和美元13截至2022年7月2日和2022年4月2日，百萬美元分別包含在公司合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中。
忠誠度計劃。該公司提供忠誠度計劃，允許其 Michael Kors 美國客户通過符合條件的購買獲得積分，以獲得金錢和非金錢獎勵，這些獎勵可用於在 Michael Kors 零售商店和電子商務網站上購物。根據預計的未來贖回時間和歷史活動，公司根據收益的相對公允價值推遲了部分初始銷售交易。這些金額包括預計無法兑換的積分的預計 “損失”。
批發
該公司的產品主要銷往美洲、歐洲、中東、非洲和亞洲的主要百貨商店、專賣店和旅遊零售店。公司還安排將其產品出售給歐洲、中東、非洲和南美某些地區的地理許可證持有者。
許可
根據產品和地理許可安排，公司向其第三方被許可人提供訪問其範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors商標的權利。根據地理許可安排，第三方被許可人有權在某些地理區域（包括巴西、中東、東歐、南非和亞洲某些地區）通過零售和/或批發渠道分銷和銷售帶有公司商標的產品。
公司根據被許可方銷售額的百分比確認特許權使用費收入和廣告捐款。通常，公司應向被許可人支付的最低保證特許權使用費金額與不超過12個月的合同期限有關，但是，範思哲的某些保證最低特許權使用費是基於多年的。
截至2022年7月2日，公司許可協議中預計將在未來一段時間內確認為收入的合同擔保的最低費用如下（以百萬計）： | | | | | |
| 合同保證的最低費用 |
|
| 2023 財年的剩餘時間 | $ | 23 | |
| 2024 財年 | 29 | |
| 2025 財年 | 25 | |
| 2026 財年 | 22 | |
| 2027 財年 | 21 | |
| 2028 財年及以後 | 46 | |
| 總計 | $ | 166 | |
銷售退貨
截至 2022 年 7 月 2 日，記錄的退款負債為美元56百萬美元，截至2022年7月2日，收回退回產品的權利的相關資產為美元13百萬。截至 2022 年 4 月 2 日，記錄的退款負債為美元52百萬美元，截至2022年4月2日，收回退回產品的權利的相關資產為美元15百萬。
合約餘額
合同負債總額為美元26百萬和美元30截至2022年7月2日和2022年4月2日，分別為百萬人。在截至2022年7月2日的三個月中，公司確認了美元5百萬美元收入，與截至2022年4月2日的合同負債有關。在截至2021年6月26日的三個月中，公司確認了美元6與截至2021年3月27日存在的合同負債相關的百萬美元收入。曾經有 不截至2022年7月2日和2022年4月2日記錄的重大合同資產。
歷史變量對價估計值沒有與實際結果有重大差異的變化。
收入分解
下表顯示了按地理位置分列的公司分部收入（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | | | |
| 範思哲收入——美洲 | $ | 115 | | | $ | 87 | | | | | |
| 範思哲收入——歐洲、中東和非洲 | 107 | | | 87 | | | | | |
| 範思哲收入——亞洲 | 53 | | | 66 | | | | | |
| 全方位範思哲 | 275 | | | 240 | | | | | |
| | | | | | | |
| Jimmy Choo 的收入——美洲 | 54 | | | 38 | | | | | |
| Jimmy Choo收入——歐洲、中東和非 | 66 | | | 50 | | | | | |
| Jimmy Choo 的收入——亞洲 | 52 | | | 54 | | | | | |
| 全部 Jimmy Choo | 172 | | | 142 | | | | | |
| | | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯的收入——美洲 | 625 | | | 590 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯的收入——歐洲、中東和非洲 | 191 | | | 165 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯的收入——亞洲 | 97 | | | 116 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯總數 | 913 | | | 871 | | | | | |
| | | | | | | |
| 總收入-美洲 | 794 | | | 715 | | | | | |
| 總收入-歐洲、中東和非洲 | 364 | | | 302 | | | | | |
| 總收入-亞洲 | 202 | | | 236 | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,360 | | | $ | 1,253 | | | | | |
有關公司收入確認政策的完整披露，請參閲公司截至2022年4月2日的財年10-K表年度報告中的附註3。
4. 應收賬款，淨額
應收賬款淨額包括（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
貿易應收賬款 (1) | $ | 426 | | | $ | 461 | |
| 被許可人應收賬款 | 21 | | | 17 | |
| 447 | | | 478 | |
| 減去：津貼 | (53) | | | (44) | |
| 應收賬款總額，淨額 | $ | 394 | | | $ | 434 | |
(1)截至 2022 年 7 月 2 日和 2022 年 4 月 2 日，$89百萬和美元83分別為數百萬筆貿易應收賬款投保。
列報的應收賬款扣除折扣、降價、運營退款和信貸損失備抵金。折扣基於已向客户提供貿易折扣的未結髮票。降價基於批發客户的銷售業績、與客户的季節性談判、歷史扣除趨勢以及對當前市場狀況的評估。運營退款基於客户扣除預期收回額後的扣除額。此類準備金和相關追回款項反映在收入中。
公司的信貸損失備抵額是根據對歷史和預期趨勢、公司客户財務狀況和總體經濟狀況影響的評估通過分析應收賬款的週期性賬齡和可收回性評估來確定的。應收款的過期狀況以其合同條款為基礎。當被認為無法收回的款項可能無法收回時，將從津貼中註銷。信貸損失備抵額為美元10截至2022年7月2日和2022年4月2日，有百萬人。該公司的信用損失為美元1百萬和 $ (1) 在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，分別為百萬美元。
5. 財產和設備，淨額
財產和設備，淨額，包括（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 租賃權改進 | $ | 553 | | | $ | 575 | |
| 計算機設備和軟件 | 229 | | | 212 | |
| 傢俱和固定裝置 | 211 | | | 218 | |
| 裝備 | 79 | | | 81 | |
| 建築 | 46 | | | 48 | |
| 店內商店 | 46 | | | 47 | |
| 土地 | 18 | | | 19 | |
| 財產和設備總額，毛額 | 1,182 | | | 1,200 | |
| 減去：累計折舊和攤銷 | (783) | | | (790) | |
| 小計 | 399 | | | 410 | |
| 在建工程 | 67 | | | 66 | |
| 財產和設備總額，淨額 | $ | 466 | | | $ | 476 | |
截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月，財產和設備的折舊和攤銷為美元34百萬和美元38分別為百萬。該公司做到了 不t 記錄截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月的任何財產和設備減值費用。
6. 無形資產和商譽
下表詳細列出了公司無形資產和商譽的賬面價值（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| | 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 固定壽命的無形資產： | | | |
| 重新獲得的權利 | $ | 400 | | | $ | 400 | |
| 商標 | 23 | | | 23 | |
| | | |
客户關係 (1) | 386 | | | 414 | |
| 固定壽命無形資產總額 | 809 | | | 837 | |
| 減去：累計攤銷 | (231) | | | (228) | |
| 固定壽命無形資產淨額 | 578 | | | 609 | |
| | | |
| 無限期存續的無形資產： | | | |
Jimmy Choo 品牌 (2) | 296 | | | 321 | |
範思哲品牌 (1) | 865 | | | 917 | |
| 無限期無形資產淨值 | 1,161 | | | 1,238 | |
| | | |
| 無形資產總額，不包括商譽 | $ | 1,739 | | | $ | 1,847 | |
| | | |
善意 (3) | $ | 1,336 | | | $ | 1,418 | |
(1)自2022年4月2日以來的賬面價值變化反映了外幣折算的影響。
(2)包括累積減值美元249截至2022年7月2日和2022年4月2日，有百萬人。自2022年4月2日以來的賬面價值變化反映了外幣折算的影響。
(3)包括累積減值美元265截至2022年7月2日和2022年4月2日，與Jimmy Choo申報單位相關的百萬個。自2022年4月2日以來的賬面價值變化反映了外幣折算的影響。
截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月，公司固定存續期無形資產的攤銷費用為美元11百萬和美元12分別是百萬。
7. 流動資產和流動負債
預付費用和其他流動資產包括以下內容（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 預付税款 | $ | 79 | | | $ | 86 | |
| 預付合同 | 17 | | | 15 | |
| 預付保險 | 12 | | | 2 | |
| 與淨投資套期保值相關的應收利息 | 11 | | | 13 | |
| 其他應收賬款 | 9 | | | 17 | |
| 其他 | 73 | | | 59 | |
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | 201 | | | $ | 192 | |
應計費用和其他流動負債包括以下內容（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 其他應付税款 | $ | 71 | | | $ | 61 | |
| 退貨負債 | 56 | | | 52 | |
| 應計資本支出 | 43 | | | 39 | |
| 應計廣告和營銷 | 22 | | | 21 | |
應計租金 (1) | 21 | | | 20 | |
| 禮品卡和零售商店積分 | 15 | | | 17 | |
| 專業服務 | 14 | | | 15 | |
| 應計訴訟 | 12 | | | 13 | |
| 應計購買量和樣品 | 12 | | | 11 | |
慈善捐款 (2) | 10 | | | 10 | |
| 應計利息 | 3 | | | 10 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 其他 | 100 | | | 82 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 379 | | | $ | 351 | |
(1)應計租金餘額與可變租賃付款有關。
(2)慈善捐款餘額與 $ 有關10截至2022年7月2日和2022年4月2日，向範思哲基金會無條件認捐了百萬美元。
8. 重組和其他費用
卡普里零售商店優化計劃
在2022財年，作為卡普里零售商店優化計劃的一部分，該公司完成了關閉某些零售商店的計劃。
在截至2021年6月26日的三個月中，公司關閉 10其零售門店，這些門店已納入卡普里零售商店優化計劃。在截至2021年6月26日的三個月中，與卡普里零售商店優化計劃相關的淨重組費用為$ (3）百萬。
其他重組費用
除了與已完成的卡普里零售商店優化計劃相關的重組費用外，該公司沒有記錄截至2022年7月2日的三個月的成本。在截至2021年6月26日的三個月中，公司記錄的成本為美元1百萬，主要與關閉某些公司辦公地點有關。
其他費用
公司記錄的成本為美元3百萬和美元5在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，分別為百萬美元，主要與收購範思哲相關的股權獎勵有關。
9. 債務義務
下表列出了公司的債務（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 循環信貸額度 | $ | 922 | | | $ | 175 | |
| 2024 年到期的優先票據 | 450 | | | 450 | |
| 定期貸款 | — | | | 497 | |
| 其他 | 49 | | | 42 | |
| 債務總額 | 1,421 | | | 1,164 | |
| 減去：未攤銷的債務發行成本 | 1 | | | 3 | |
| 減去：優先票據的未攤銷折扣 | 1 | | | 1 | |
| 債務的總賬面價值 | 1,419 | | | 1,160 | |
| 減去：短期債務 | 37 | | | 29 | |
長期債務總額 | $ | 1,382 | | | $ | 1,131 | |
2022 年 7 月 1 日，公司簽訂了循環信貸額度（“2022 年信貸額度”），北卡羅來納州摩根大通銀行（“JPMorgan Chase”）作為行政代理人（“行政代理人”），為其現有的高級無抵押循環信貸額度進行了再融資。本公司、本公司的美國子公司、本公司的加拿大子公司、本公司的荷蘭子公司和本公司的瑞士子公司是2022年信貸額度的借款人，借款人和公司的某些子公司為2022年信貸額度提供無抵押擔保。2022年信貸額度取代了截至2018年11月15日的第三次修訂和重報的優先無抵押信貸額度（“2018年信貸額度”）。
2022 年信貸額度提供了 $1.5十億循環信貸額度（“2022 年循環信貸額度”），可以以美元和其他貨幣計價，包括歐元、加元、英鎊、日元和瑞士法郎。2022 年循環信貸額度還包括用於簽發不超過美元的信用證的次級設施125百萬美元和週轉貸款由行政代理酌情決定，最高為美元100百萬。公司有能力以增加循環承諾或一筆或多筆定期貸款的形式擴大其在2022年信貸額度下的借款可用性，最多額外增加1美元500百萬，但須徵得參與貸款人的同意和某些其他慣例條件。
2022年信貸額度下的借款按以下利率計息，由公司選擇：
•對於以美元計價的貸款，(A) 替代基準利率，即 (a) 摩根大通不時公開宣佈的最優惠利率，(b) 聯邦基金有效利率和紐約聯邦儲備銀行隔夜銀行融資利率中的較大者，以及 零，再加上 50基點，以及 (c) 一個月以上利息期限的SOFR中較大者 10基點和 零，再加上 100基點，(B) 適用利息期的 SOFR 期限中較大者加上 10基點（“調整後的期限 SOFR”）和 零或 (C) 每日簡單 SOFR plus 中的較大者 10基點和 零;
•對於以英鎊計價的貸款，抵押隔夜平均指數（“SONIA”）中的較大者 零;
•對於以瑞士法郎計價的貸款，瑞士隔夜平均利率（“SARON”）中的較大者 零;
•對於以歐元計價的貸款，適用利息期內的歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）中較大者經法定準備金要求調整後的歐元銀行同業拆借利率（“EURIBOR”）和 零;
•對於以加元計價的貸款，路透社在經法定準備金要求調整後的適用利息期內適用於加元加元承兑匯票的利率中的較大者（“調整後的CDOR利率”）和 零；以及
•對於以日元計價的貸款，適用利息期內的東京銀行同業拆借利率（“TIBOR”）中較大者經法定準備金要求（“調整後的銀行同業拆借利率”）進行了調整，以及 零；在每種情況下，加上基於公司公共債務評級和/或淨槓桿率的適用利潤率。
2022 年信貸額度提供的年度管理費和承諾費等於 7.5基點至 17.5每年的基點，即 15.0截至2022年7月2日的基點。費用基於公司的公共債務評級和/或淨槓桿率，適用於2022年信貸額度的平均每日未使用金額。
2022年信貸額度下的貸款可以預付，借款人可以終止或減少承諾，除了根據調整後的期限SOFR、調整後的歐元同業拆借利率、調整後的CDOR利率和調整後的TIBOR利率的計息貸款的慣常的 “破損” 成本外，無需支付任何溢價或罰款。
2022年信貸額度要求公司在每個財季末將淨槓桿率維持在不大於 4.0到 1.0。此類淨槓桿率的計算方法是截至計量之日的總負債總額加上所有經營租賃債務的資本化金額減去不超過美元的非限制性現金和現金等價物的比率200百萬美元，計入過去連續四個財季的合併息税折舊攤銷前利潤。合併息税折舊攤銷前利潤定義為合併淨收入加上基於收入、利潤或資本、淨利息支出、折舊和攤銷費用、合併租金支出和其他非現金虧損、費用和支出的税收準備金，但須加上某些增加和扣除。2022 年信貸額度還包括限制額外負債、留置權、收購和其他投資、限制性付款和關聯交易的契約。
2022年信貸額度還包含此類融資中常見的違約事件，包括但不限於付款違約、陳述和擔保的重大不準確、契約違約、某些債務的交叉違約、某些破產或破產事件、《員工退休收入保障法》下的某些事件、重大判斷、支持2022年信貸額度全面生效和生效的任何擔保的實際或主張失敗以及控制權變更。如果此類違約事件發生並仍在繼續，2022年信貸額度下的貸款機構將有權採取各種行動，包括但不限於終止2022年信貸額度下的承諾和加快未償金額。
截至2022年7月2日以及這些財務報表發佈之日，公司遵守了與2022年信貸額度有關的所有契約。
截至2022年7月2日，該公司的股價為美元9222022 年循環信貸額度下的百萬筆未償借款和 $175截至2022年4月2日，2018年信貸額度中有百萬筆未償還的借款。此外，備用信用證為美元21截至 2022 年 7 月 2 日和 2022 年 4 月 2 日，均有百萬未償還。截至2022年7月2日，2022年循環信貸額度下可用於未來借款的金額為美元557百萬和美元804截至2022年4月2日，百萬美元用於2018年信貸額度下的循環貸款下的未來借款。
截至2022年7月2日，公司不再有未償還的定期貸款額度。截至2022年4月2日，2018年信貸額度下未償定期貸款的賬面價值為美元495百萬，計入公司合併資產負債表中的長期債務。
截至2022年7月2日，該公司的股價為美元7與 2022 年信貸額度相關的百萬美元遞延融資費用和 $3截至2022年4月2日，與2018年信貸額度相關的百萬筆遞延融資費用，這些費用記錄在公司合併資產負債表中的其他資產中。
公司提供供應商融資計劃，使供應商能夠在無追索權的基礎上自行決定將其應收賬款（即公司對供應商的付款義務）出售給金融機構，以便在當前付款條件規定的之前獲得付款。公司的義務，包括到期金額和預定付款日期，不受供應商參與本計劃的決定的影響。公司不向供應商報銷他們參與該計劃所產生的任何費用，他們的參與是自願的。截至2022年7月2日和2022年4月2日，該計劃下的未繳金額為美元36百萬和美元21分別為百萬美元，在公司的合併資產負債表中列為短期債務。
在2022財年，該公司的子公司範思哲與Banco BPM銀行集團（“銀行”）達成協議，向銀行出售某些應收税款以換取現金。該安排被確定為融資安排，因為在銀行收到現金時，應收款的取消確認標準未得到滿足。截至2022年7月2日，未清餘額為美元10百萬，含美元1百萬和美元9在公司合併資產負債表中，分別記錄在短期債務和長期債務中。截至2022年4月2日，未清餘額為美元18百萬，含美元8百萬和美元10在公司合併資產負債表中，分別記錄在短期債務和長期債務中。
有關公司信貸額度和債務義務的更多信息，請參閲公司2022財年年度報告10-K表附註11。
10. 承付款和或有開支
在正常業務過程中，公司是各種法律訴訟和索賠的當事方。儘管無法確定此類索賠的結果，但公司認為，總體而言，所有未決法律訴訟的結果不會對其現金流、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。
請參閲 合同義務和商業承諾內部披露 流動性和資本資源公司截至2022年4月2日的財年10-K表年度報告部分，詳細披露了截至2022年4月2日的其他承諾和合同義務。
11. 公允價值測量
金融資產和負債是使用三級估值層次結構以公允價值計量標準來衡量的。在特定資產或負債層次結構中確定適用水平取決於截至計量日估值中使用的投入，尤其是投入在多大程度上是基於市場（可觀察）或內部衍生（不可觀察）。可觀察的輸入是市場參與者根據從獨立來源獲得的市場數據在對資產或負債進行定價時使用的輸入。不可觀察的輸入是基於公司自己對市場參與者假設的假設的輸入，這些假設基於當時情況下可用的最佳信息。根據輸入的可靠性，層次結構分為三個級別，如下所示：
第 1 級 — 基於活躍市場中公司在衡量日期有能力獲得的相同資產或負債的報價進行估值。
第 2 級 — 基於活躍市場中類似資產或負債的報價或不活躍市場中相同資產或負債的報價、資產或負債可觀察到的報價以外的投入以及主要來自可觀察的市場數據或經其證實的投入進行估值。
第 3 級 — 基於不可觀察且對整體公允價值衡量具有重要意義的投入進行估值。
在2022年7月2日和2022年4月2日，公司衍生合約的公允價值是使用經紀人報價確定的，這些報價是根據可觀察的市場信息計算得出的：資產負債表日的適用貨幣匯率和合約成立時特有的遠期匯率。公司不對經紀商獲得的報價或價格進行調整，但會評估交易對手的信用風險，並將在適當時調整交易對手信用風險提供的估值。遠期合約的公允價值包含在預付費用和其他流動資產中，幷包含在合併資產負債表中的應計費用和其他流動負債中，具體取決於它們是代表公司的資產還是負債。淨投資套期保值和利率互換的公允價值包含在合併資產負債表中的其他資產和其他長期負債中，具體取決於它們是代表公司的資產還是負債。有關更多細節，請參閲註釋 12。
所有合同均定期按公允價值計量和記錄，並歸入公允價值層次結構的第 2 級，如下表所示（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2022 年 7 月 2 日的公允價值，使用： | | 2022 年 4 月 2 日的公允價值，使用： |
| | 報價在
活躍的市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
其他可觀察的
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級） | | 報價在
活躍的市場
相同的資產
（第 1 級） | | 意義重大
其他可觀察的
輸入
（第 2 級） | | 意義重大
不可觀察
輸入
（第 3 級） |
| 衍生資產： | | | | | | | | | | | |
遠期外幣兑換合約 | $ | — | | | $ | 8 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | |
| 淨投資套期保值 | — | | | 166 | | | — | | | — | | | 44 | | | — | |
| 未指定的衍生合約 | — | | | 1 | | | — | | | — | | | 4 | | | — | |
| 衍生資產總額 | $ | — | | | $ | 175 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 52 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生負債： | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 淨投資套期保值 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 衍生負債總額 | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 37 | | | $ | — | |
公司的長期債務按賬面價值記錄在其合併資產負債表中，賬面價值可能與相關的公允價值不同。公司長期債務的公允價值是使用外部定價數據（包括任何可用的報價市場價格）以及其他具有類似特徵的債務工具估算的。循環信貸協議下的借款如果未償還，則按賬面價值入賬，由於此類借款和還款的頻繁性，賬面價值接近公允價值。有關公司未償債務賬面價值的詳細信息，請參閲附註9。 下表根據二級衡量標準（以百萬計）彙總了公司短期和長期債務的賬面價值和估計公允價值：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2022年7月2日 | | 2022年4月2日 |
| 攜帶
價值 | | 估計的
公允價值 | | 攜帶
價值 | | 估計的
公允價值 |
| 2024 年到期的優先票據 | $ | 448 | | | $ | 431 | | | $ | 448 | | | $ | 451 | |
| 定期貸款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 495 | | | $ | 490 | |
| 循環信貸額度 | $ | 922 | | | $ | 922 | | | $ | 175 | | | $ | 175 | |
| | | | | | | |
公司的現金和現金等價物、應收賬款和應付賬款按賬面價值入賬，賬面價值近似於公允價值。
非金融資產和負債
公司的非金融資產包括商譽、無形資產、經營租賃使用權資產以及不動產和設備。此類資產按賬面價值列報，無需定期計量公允價值。至少每年對公司的商譽及其無限期無形資產（範思哲和Jimmy Choo品牌）進行減值評估，而每當事件或情況變化表明任何此類資產的賬面金額可能無法收回時，其其他長期資產，包括經營租賃使用權資產、不動產和設備以及永久無形資產，都要進行減值評估。公司根據歷史經驗、市場狀況、當前趨勢和業績預期，使用公司對未來貼現現金流金額和時間的最佳估計，根據三級衡量標準確定這些資產的公允價值。
該公司記錄了 不截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中的減值費用。
12. 衍生金融工具
遠期外幣兑換合約
公司使用遠期外幣兑換合約來管理其某些交易的外匯波動風險。在正常業務中，公司與外國供應商進行交易，併力求通過遠期外幣兑換合約將與某些預測庫存購買相關的風險降至最低。公司僅與信用評級高的交易對手簽訂衍生工具。本公司不以交易或投機為目的簽訂衍生合約。
淨投資套期保值
在2023財年第一季度，公司修改了多份固定至固定的交叉貨幣互換協議，總名義金額為美元1.094十億美元用於對衝其淨投資，其中 $900百萬美元是以歐元計價的子公司，美元194百萬是以日元計價的子公司。這些互換的修改導致公司獲得了 $662023 財年第一季度的百萬現金。這些合約被指定為淨投資對衝。
其中某些合同得到了信貸支持附件（“CSA”）的支持，該附件規定了抵押品交換，最早生效日期為2027年5月。如果合約的未償頭寸超過上述CSA規定的某個門檻，則任何一方都必須交納現金抵押品。
截至2022年7月2日，公司簽訂了多份固定到固定的交叉貨幣互換協議，名義總金額為美元4十億美元用於對衝其對以歐元計價的子公司的淨投資和美元194百萬美元用於對衝其對以日元計價的子公司的淨投資，以防美元與這些貨幣之間匯率的未來波動。根據這些合同的條款，公司將把以美元計價債務的半年度固定利率還款換成固定利率還款額 0% 至 2.872%（以歐元為單位）和 1.061% 至 2.858% 以日元計算。這些合約的到期日介於2024年3月至2051年2月之間，被指定為淨投資對衝。
當在按現貨法評估的淨投資對衝中使用交叉貨幣互換作為套期保值工具時，跨貨幣基差被排除在套期有效性評估之外，在公司的合併運營報表和綜合收益報表中被確認為利息支出的減少。因此，公司記錄的利息收入為美元17百萬和美元12在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，分別為百萬人。
下表詳細列出了公司衍生品合約的公允價值，截至2022年7月2日和2022年4月2日，這些合約按毛額記錄在合併資產負債表中（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 公允價值 | | |
| | 名義金額 | | 資產 | | 負債 | | |
| | 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 | | 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 | | 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 | | |
| 指定遠期外幣兑換合約 | $ | 100 | | | $ | 119 | | | $ | 8 | | (1) | $ | 4 | | (1) | $ | — | | | $ | — | | | |
| 指定淨投資對衝 | 4,194 | | | 4,194 | | | 166 | | (2) | 44 | | (2) | 4 | | (3) | 37 | | (3) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 指定套期保值總數 | 4,294 | | | 4,313 | | | 174 | | | 48 | | | 4 | | | 37 | | | |
未指定的衍生合約 (4) | 10 | | | 38 | | | 1 | | | 4 | | | — | | | — | | | |
| 總計 | $ | 4,304 | | | $ | 4,351 | | | $ | 175 | | | $ | 52 | | | $ | 4 | | | $ | 37 | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
(1)記錄在公司合併資產負債表中的預付費用和其他流動資產中。
(2)記錄在公司合併資產負債表中的其他資產中。
(3)記入公司合併資產負債表中的其他長期負債。
(4)代表未指定的庫存購買套期保值。
如上表所示，公司在合併資產負債表中按毛額記錄並列報其所有衍生資產和負債的公允價值。 但是，如果公司根據其主淨結算安排的條款在淨基礎上抵消和記錄其衍生工具的資產和負債餘額，該安排規定有權抵消以相同貨幣計價的類似交易的金額，則截至2022年7月2日和2022年4月2日，由此產生的影響將如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 遠期貨幣
交易所合約 | | 淨投資
樹籬 | | |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 | | 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 | | | | |
受總淨額結算安排約束的資產 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 166 | | | $ | 44 | | | | | |
受總淨額結算安排約束的負債 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 37 | | | | | |
| 衍生資產，淨額 | $ | 9 | | | $ | 8 | | | $ | 166 | | | $ | 42 | | | | | |
| 衍生負債，淨額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 35 | | | | | |
目前，公司的主淨結算安排不要求公司或其交易對手抵押現金抵押品。
公司被指定為會計套期保值的遠期外幣兑換合約的公允價值變動作為累計其他綜合收益的組成部分記入權益，當套期保值交易所依據的項目被確認為收益時，作為公司合併運營報表和綜合收益表中銷售商品成本的一部分，將從累計其他綜合收益重新歸類為收益。淨投資套期保值的淨收益或虧損作為公司合併資產負債表上累計其他綜合收益的一部分在CTA中列報。套期保值終止後，此類金額將保留在CTA中，直到相關投資被出售或清算。
下表彙總了收益和虧損對公司指定遠期外匯合約、淨投資套期保值和利率互換（以百萬計）的税前影響： | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 2022年7月2日 | | 2021年6月26日 |
| 税前收益
在 OCI 中得到認可 | | 税前收益（虧損）
在 OCI 中得到認可 |
指定遠期外幣兑換合約 | $ | 6 | | | $ | (1) | |
| 指定淨投資對衝 | $ | 213 | | | $ | 83 | |
| | | |
下表彙總了截至2022年7月2日和2021年6月26日止三個月與指定遠期外幣兑換合約相關的合併運營報表和綜合收益的損益的税前影響（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 税前（收益）虧損重新歸類自
累計 OCI | | 已確認（收益）損失地點 |
| 2022年7月2日 | | 2021年6月26日 | |
指定遠期外幣兑換合約 | $ | (4) | | | $ | 1 | | | 銷售商品的成本 |
| | | | | | | |
該公司預計，根據庫存購買和週轉時間，其遠期外匯合約累計其他綜合收益中目前記錄的幾乎所有金額都將在未來12個月內重新歸類為收益。
未指定樹籬
在截至2022年7月2日的三個月中，一美元2由於未指定遠期外幣兑換合約公允價值的變化，百萬美元收益在公司合併運營報表和綜合收益表中的外幣虧損中確認。在截至2021年6月26日的三個月中，在公司合併運營報表和綜合收益表中確認的未指定遠期外幣兑換合約公允價值變動的淨影響不大。
13. 股東權益
股票回購計劃
在2022財年第一季度，公司恢復了其美元500百萬股回購計劃，此前該計劃在 2021 財年第一季度暫停，以應對 COVID-19 疫情和 2018 年信貸額度條款的影響。隨後，在2021年11月3日，公司宣佈其董事會已終止公司現有的美元500百萬股回購計劃（“先前計劃”），其金額為美元250當時還剩100萬美元的可用資金，並批准了一項新的股票回購計劃（“2022財年計劃”），根據該計劃，公司可以不時回購不超過美元的股票1.0在一段時間內有十億股已發行普通股 兩年自該計劃生效之日起。
2022 年 6 月 1 日，公司宣佈其董事會已終止 2022 財年計劃，金額為 $500還剩下百萬美元的可用性，並批准了一項新的股票回購計劃（“2023 財年計劃”），根據該計劃，公司可以不時回購不超過美元1.0自該計劃生效之日起兩年內將其已發行普通股的數十億股。
在截至2022年7月2日的三個月中，公司購買了 6,120,174股票，總成本約為 $300根據2023財年計劃，包括佣金，包括佣金。截至2022年7月2日，公司現有股票回購計劃下的剩餘可用資金為美元700百萬。
在截至2021年6月26日的三個月中，公司購買了 921,080股票，總成本約為 $50百萬美元，包括佣金，通過先前計劃下的公開市場交易獲得。
股票回購可以通過公開市場或私下談判的交易進行，但須視市場狀況、適用的法律要求、公司內幕交易政策下的交易和其他相關因素而定。該計劃可以隨時暫停或終止。
公司還出台了 “以扣繳代補” 的回購計劃，允許公司扣留某些執行官和董事的普通股，以履行與授予限制性股票獎勵有關的最低預扣税義務。在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月期間，公司扣留了款項 265,311股票和 167,070公允價值分別為美元的股票12百萬和美元9分別為100萬英鎊，用於履行與授予限制性股票獎勵有關的最低預扣税義務。
累計其他綜合收益
下表分別詳細列出了截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月（扣除税款）累計其他綜合收益（“AOCI”）組成部分的變化（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 外幣調整 (1) | | 衍生品的淨收益（虧損） (2) | | 歸屬於卡普里的其他綜合收益（虧損） | | | | |
| 截至2022年4月2日的餘額 | $ | 184 | | | $ | 10 | | | $ | 194 | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合（虧損）收入 | (107) | | | 6 | | | (101) | | | | | |
減去：從AOCI重新歸類為收益的金額 | — | | | 4 | | | 4 | | | | | |
| 扣除税款的其他綜合（虧損）收入 | (107) | | | 2 | | | (105) | | | | | |
| 截至2022年7月2日的餘額 | $ | 77 | | | $ | 12 | | | $ | 89 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 截至2021年3月27日的餘額 | $ | 57 | | | $ | (1) | | | $ | 56 | | | | | |
| 重新分類前的其他綜合收益（虧損） | 91 | | | (1) | | | 90 | | | | | |
減去：從AOCI重新歸類為收益的金額 | — | | | (1) | | | (1) | | | | | |
| 其他綜合收益，扣除税款 | 91 | | | — | | | 91 | | | | | |
| 截至2021年6月26日的餘額 | $ | 148 | | | $ | (1) | | | $ | 147 | | | | | |
(1)截至2022年7月2日的三個月的外幣折算調整主要包括美元151百萬收益，扣除税款62百萬美元，與公司的淨投資套期保值有關，以及淨額253百萬翻譯損失。截至2021年6月26日的三個月的外幣折算調整主要包括美元64百萬收益，扣除税款19百萬美元，與公司的淨投資套期保值有關，此外還有淨額27百萬翻譯收益。
(2)重新分類的金額主要與公司購買庫存的遠期外幣兑換合約有關，在公司的合併運營報表和綜合收益表中記錄在銷售成本中。在本報告所述期間，所有税收影響都不是實質性的。
14. 基於股份的薪酬
公司由公司薪酬和人才委員會酌情向公司的某些員工和董事發放股權獎勵。該公司有 二股票計劃， 一2008財年通過的股票期權計劃（經修訂和重述，“2008計劃”），以及2012財年第三財季通過並在2015年5月經股東批准後修訂和重述的綜合激勵計劃（“激勵計劃”）。2008 年計劃僅規定授予股票期權，並獲準發行期權 23,980,823普通股。截至2022年7月2日，有 不根據2008年計劃，可用於授予股權獎勵的股票。
激勵計劃允許授予股票期權、限制性股票和限制性股票單位以及其他股權獎勵，並授權發行總額不超過 18,846,0002020年6月修正後的普通股。在 2022 年 7 月 2 日，有 2,516,526普通股可用於未來根據激勵計劃授予股權獎勵。2008年計劃發放的期權補助金通常會到期 十年自補助金髮放之日起，根據激勵計劃發放的補助金通常會過期 七年自撥款之日起。
下表彙總了截至2022年7月2日的三個月中公司基於股份的薪酬活動： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 選項 | | | | 基於服務的 RSU | | 基於性能的 RSU |
2022 年 4 月 2 日未歸還/未歸屬 | 355,448 | | | | | 3,827,700 | | | 210,192 | |
| 已授予 | — | | | | | 1,430,545 | | | 152,921 | |
| 已行使/已歸屬 | (116,570) | | | | | (1,353,698) | | | (197,874) | |
| | | | | | | |
| 已取消/已沒收 | — | | | | | (37,753) | | | — | |
2022 年 7 月 2 日未歸還/未歸屬 | 238,878 | | | | | 3,866,794 | | | 165,239 | |
在截至2022年7月2日的三個月中，授予的基於服務和基於績效的限制性股票單位的加權平均授予日期公允價值為美元49.02和 $47.41，分別地。在截至2021年6月26日的三個月中，授予的基於服務的限制性股票的加權平均授予日期公允價值為美元54.67.
基於股份的薪酬支出
下表彙總了截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中歸因於股份薪酬的薪酬支出（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 |
| 基於股份的薪酬支出 | $ | 28 | | | $ | 36 | |
| 與基於股份的薪酬支出相關的税收優惠 | $ | 5 | | | $ | 7 | |
沒收是在授予時估算的，如果實際沒收與這些估計數不同，則在必要時對隨後的期間進行修訂。該公司根據歷史沒收率估算沒收額。截至2022年7月2日，未來沒收的股權贈款的估計價值約為美元23百萬。
有關公司基於股份的薪酬獎勵的更多信息，請參閲公司2022財年10-K表年度報告中的附註16。
15. 所得税
截至2022年7月2日的三個月，該公司的有效税率為 12.1%。此類利率與英國（“英國”）19％的聯邦法定利率不同，這主要是由於全球融資活動的影響。
全球融資活動與公司於2014年將其主要執行辦公室從香港遷至英國以及決定成為英國納税居民有關。與這一決定有關的是，公司通過公司間債務融資安排為其國際增長戰略提供資金。這些債務融資安排位於我們的某些美國、英國和匈牙利子公司之間。由於這些司法管轄區之間的法定所得税税率存在差異，公司在截至2022年7月2日的三個月中實現了較低的有效税率。
16. 細分信息
公司通過以下方式經營業務 三運營部門——範思哲、Jimmy Choo和Michael Kors，基於其業務活動和組織。應申報的細分市場是公司有單獨財務信息的分支機構，其經營業績由公司首席運營決策者（“CODM”）在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。主要的關鍵績效指標是每個細分市場的收入和營業收入。該公司的應申報細分市場代表了提供類似商品、客户體驗和銷售/營銷策略的業務組成部分。
該公司的 三可報告的分段如下：
•範思哲——該細分市場包括通過直接經營的範思哲精品店銷售範思哲奢華成衣、配飾和鞋類所產生的收入，這些精品店遍佈美洲、歐洲、中東和非洲的某些地區以及某些地區
亞洲部分地區，以及通過範思哲直銷店和電子商務網站進行銷售。此外，收入來自向分銷夥伴的批發銷售（包括允許第三方使用範思哲商標在特定地理區域零售和/或批發銷售範思哲品牌產品的地理許可安排）、全球多品牌百貨商店和專賣店，以及通過與製造和銷售牛仔褲、香水、手錶、珠寶、眼鏡和家居用品有關的產品許可協議。
•Jimmy Choo——該細分市場包括通過直營的Jimmy Choo零售和直銷店，通過其電子商務網站在美洲、歐洲、中東和非洲的某些地區和亞洲某些地區銷售Jimmy Choo奢侈鞋、手袋和小型皮革製品及配飾所產生的收入，以及通過向分銷合作伙伴批發銷售奢侈品（包括允許第三方在Jimmy Choo的零售和/或批發銷售中使用Jimmy Choo品牌商標的地理許可安排）產生的收入產品在特定地理區域），全球多品牌百貨商店和專賣店。此外，收入是通過產品許可協議產生的，該協議允許第三方在製造和銷售香水和眼鏡時使用Jimmy Choo的品牌名稱和商標。
•邁克爾·科爾斯——該細分市場包括通過銷售邁克爾·科爾斯產品所產生的收入 四Michael Kors 的主要零售店業態：“精選” 門店、“生活方式” 門店（包括特許店）、直銷店和電子商務網站，公司通過這些網站直接向美洲、歐洲、中東和非洲的某些地區和亞洲某些地區的消費者銷售 Michael Kors 產品以及帶有 Michael Kors 名稱的特許產品。該公司還直接向主要位於美洲和歐洲的百貨商店、專賣店和旅遊零售商店及其地理許可證持有者銷售 Michael Kors 的產品。此外，收入通過產品和地理許可安排產生，允許第三方在製造和銷售包括手錶、珠寶、香水和眼鏡在內的產品時使用 Michael Kors 的品牌名稱和商標。
除了這些應報告的細分市場外，公司的某些公司成本不能直接歸因於其品牌，因此不能分配給其細分市場。此類費用主要包括某些行政、公司佔用、共享服務和信息系統費用，包括企業資源規劃系統的實施費用。此外，某些其他成本未分配給各細分市場，包括重組和其他費用以及 COVID-19 相關費用。細分市場結構與公司的CODM計劃和分配資源、管理業務和評估績效的方式一致。所有公司間收入在合併中都被扣除，在評估分部業績時不進行審查。
下表顯示了公司應申報細分市場的關鍵業績信息（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | | | |
| 總收入： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 275 | | | $ | 240 | | | | | |
| 周吉米 | 172 | | | 142 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯 | 913 | | | 871 | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,360 | | | $ | 1,253 | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營收入： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 52 | | | $ | 48 | | | | | |
| 周吉米 | 19 | | | 11 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯 | 222 | | | 240 | | | | | |
| 分部運營收入總額 | 293 | | | 299 | | | | | |
減去：公司開支 | (60) | | | (41) | | | | | |
| 重組和其他費用 | (3) | | | (3) | | | | | |
| | | | | | | |
| 與 COVID-19 相關的指控 | 1 | | | 3 | | | | | |
| 運營收入總額 | $ | 231 | | | $ | 258 | | | | | |
每個分部的折舊和攤銷費用如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | | | |
| 折舊和攤銷： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 12 | | | $ | 14 | | | | | |
| 周吉米 | 7 | | | 7 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯 | 25 | | | 29 | | | | | |
| 企業 | 1 | | | — | | | | | |
| 折舊和攤銷總額 | $ | 45 | | | $ | 50 | | | | | |
按地理位置劃分的總收入（基於原產國）如下（以百萬計）： | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | | | |
| 收入： | | | | | | | |
美洲（美國、加拿大和拉丁美洲） (1) | $ | 794 | | | $ | 715 | | | | | |
| EMEA | 364 | | | 302 | | | | | |
| 亞洲 | 202 | | | 236 | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,360 | | | $ | 1,253 | | | | | |
(1)在美國獲得的總收入為美元733百萬和美元671截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，分別為百萬美元。
17. 後續事件
淨投資套期保值
在2023財年第二季度，公司終止了多項固定至固定的交叉貨幣互換協議，總名義金額為美元410億美元與其對以歐元計價的子公司的淨投資有關，同時隨後用名義總額取代了這些終止的合同2十億美元用於對衝其對以歐元計價的子公司的淨投資。這些套期保值的修改導致公司獲得了 $2372023 財年第二季度的百萬現金。這些合約被指定為淨投資對衝。
經第三次修訂和重述的綜合激勵計劃
2022 年 8 月 3 日，公司根據經修訂的 1933 年《證券法》下的 S-8 表格要求提交了一份註冊聲明，以額外註冊 3,625,000根據Capri Holdings Limited第三次修訂和重述的綜合激勵計劃（“計劃”）保留髮行的無面值普通股。公司股東於2022年8月3日批准了增加根據該計劃授予的股票數量的修正案。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下管理層對我們的財務狀況和經營業績的討論與分析（“MD&A”）應與作為本中期報告一部分的合併財務報表及其附註一起閲讀。前瞻性陳述本質上是前瞻性的，不是基於歷史事實，而是基於公司管理層對未來事件的當前預期和預測，因此受風險和不確定性的影響，可能導致實際業績與前瞻性陳述所表達或暗示的未來業績存在重大差異。除此處包含的歷史事實陳述外，所有陳述都可能是前瞻性陳述。前瞻性陳述包括有關公司目標、未來計劃和戰略的信息，包括與ESG目標、舉措和抱負有關的信息，以及公司未來可能或假設的經營業績，包括其業務戰略的描述。不限於，任何在 “計劃”、“相信”、“期望”、“打算”、“將”、“應該”、“可能”、“可能”、“可能”、“可能”、“預期”、“可能” 或類似詞語或短語等詞語之前或之後的陳述均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述不能保證未來的財務業績。此類前瞻性陳述涉及已知和未知的風險和不確定性，這些風險和不確定性可能會對預期結果產生重大影響，並且基於某些關鍵假設，這可能導致實際結果與任何前瞻性陳述中的預測或暗示的結果存在重大差異。這些風險、不確定性和其他因素包括 COVID-19 疫情的影響及其對公司未來財務和運營業績的潛在實質和重大影響，如果零售商店被迫再次關閉而疫情持續下去，包括如果 COVID-19 局勢的嚴重性惡化，或者供應鏈出現進一步中斷，包括額外的生產延誤和成本增加、全球此類疫情的持續時間和嚴重程度以及復甦步伐，我們的估計可能會有重大差異在 COVID-19 疫情之後，現金流水平和未來的信貸可用性，遵守公司信貸協議下的限制性條款，公司成功整合並實現任何收購的預期收益以及成功執行增長戰略的能力；公司業務中斷的風險；與在國際市場運營和我們的全球採購活動相關的風險；網絡安全威脅和隱私或數據安全漏洞的風險；事件對我們的負面影響公司普通股的市場價格及其經營業績；重大交易成本；未知負債；與公司業務相關的訴訟和/或監管行動的風險；公司產品需求的波動；負債水平（包括與收購相關的債務）；未來股票回購的時間和範圍，可能在公開市場或私下談判的交易中進行，並受市場條件和適用的法律要求的約束，交易限制根據公司的內幕交易政策和其他相關因素，此類股票回購可能隨時暫停或終止；其他投資活動水平和現金使用；消費者流量和零售趨勢的變化；消費者債務水平上升、衰退和通貨膨脹壓力、市場份額流失和行業競爭；資本市場波動；利率和匯率波動；不可預見的流行病和流行病、災難或災難的發生；極端情況；極端情況；天氣狀況和自然災難；主要市場的政治或經濟不穩定；訴訟的不利結果；以及總體的、地方和全球的經濟、政治、商業和市場狀況，包括戰爭行為和其他地緣政治衝突，以及第 1A 項中列出的風險。我們於2022年6月1日向美國證券交易委員會提交的截至2022年4月2日的10-K表年度報告中的 “風險因素”。
概述
我們的業務
Capri Holdings Limited是一家全球時尚奢侈品集團，由世界一流的管理團隊和知名設計師領導，由設計、風格和工藝領域的行業領先品牌組成。我們的品牌涵蓋所有時尚奢侈品類別，包括女士和男士配飾、鞋類和成衣以及可穿戴技術、手錶、珠寶、眼鏡和全系列香水產品。我們的目標是繼續擴大我們品牌的全球影響力，同時確保它們保持獨立性和專屬DNA。
我們的範思哲品牌長期以來一直被公認為世界領先的國際時裝設計公司之一，是意大利魅力和風格的代名詞。Versace 於 1978 年在米蘭成立，以其標誌性且鮮明的風格和無與倫比的工藝而聞名。在過去的幾十年中，House of Versace從高級時裝起步，在全球範圍內發展壯大，擴展到配飾、成衣、鞋類、眼鏡、手錶、珠寶、香水和家居用品業務的設計、製造、分銷和零售。範思哲的設計團隊由多納泰拉·範思哲領導，他擔任該品牌的藝術總監已有20多年。範思哲通過全球分銷網絡分銷其產品，該網絡包括世界上一些最迷人城市的精品店、其電子商務網站以及全球最負盛名的百貨和專賣店。
我們的 Jimmy Choo 品牌提供獨特、迷人且時尚前衞的產品系列，使其能夠發展成為全球領先的奢侈配飾品牌，其核心產品是女士奢華鞋，輔之以手袋、小型皮具、圍巾和腰帶等配飾，以及不斷增長的男士奢華鞋履和配飾業務。此外，某些類別，例如香水和眼鏡，是根據許可協議生產的。Jimmy Choo的設計團隊由桑德拉·崔領導，自該品牌於1996年成立以來，她一直擔任該品牌的創意總監。Jimmy Choo的產品獨一無二，本能地誘人且時尚。該品牌提供經典而永恆的奢華產品，以及旨在引領和引領時尚潮流的創新產品。Jimmy Choo通過其全球門店網絡、電子商務網站以及全球最負盛名的百貨和專賣店來代表。
我們的 Michael Kors 品牌由 Michael Kors 於 40 多年前創立，他的願景將公司從最初的美國奢華運動服品牌發展成為一家全球配飾、鞋類和成衣公司，通過公司運營的零售商店和電子商務網站、領先的百貨商店、專賣店和精選的許可合作伙伴，在全球100多個國家開展業務。Michael Kors是美洲和歐洲備受認可的奢侈時尚品牌，在其他國際市場上的品牌知名度不斷提高。Michael Kors 以獨特的設計、材料和工藝為特色，其噴氣式飛機美學融合了時尚優雅和運動態度。邁克爾·科爾斯提供三個主要系列：邁克爾·科爾斯精選奢華系列、邁克爾·邁克爾·科爾斯無障礙奢華系列和邁克爾·科爾斯男士系列。Michael Kors Collection 確立了整個品牌的審美權威，由精選零售店、我們的電子商務網站以及世界上最好的奢侈品百貨商店銷售。MICHAEL Michael Kors除了提供鞋類和成衣外，還非常專注於配飾，並抓住了可買到的奢侈品的巨大需求機會。我們還一直在發展男裝業務，這是對Michael Kors品牌成熟的時尚權威和不斷擴大的男裝市場所帶來的重大機遇的認可。總而言之，我們的 Michael Kors 系列以廣泛的客户羣為目標，同時保留了我們的高級奢華形象。
影響財務狀況和經營業績的某些因素
COVID-19 大流行。有關我們與 COVID-19 疫情相關的業務風險的更多討論，請參閲我們截至 2022 年 4 月 2 日的財年 10-K 表年度報告第 1A 項—— “COVID-19 疫情可能繼續對我們的業務和經營業績產生重大不利影響”。
宏觀經濟狀況和通貨膨脹壓力。 我們的業務受到全球經濟狀況以及對全球消費者支出水平的相關影響的影響。始於 2022 年 2 月的烏克蘭戰爭在該地區造成了巨大的經濟不確定性，並導致該公司暫停了對俄羅斯和烏克蘭的所有批發貨物。儘管我們在俄羅斯和烏克蘭的業務佔我們2022財年淨銷售總額的不到1％，但這場戰爭造成了更廣泛的宏觀經濟影響，我們預計這種影響將在可預見的將來持續下去，包括歐元兑美元的持續疲軟、燃油價格上漲、金融市場的波動以及消費者支出的下降，這可能會對我們的業務、財務狀況和2023財年的經營業績產生負面影響。此外，包括勞動力、原材料和運費成本增加在內的通貨膨脹壓力對我們 2023 年第一季度的收益產生了不利影響。當可支配收入較低或出現衰退、通貨膨脹壓力或其他經濟不確定性時，可自由支配的奢侈品（例如我們生產的配飾、鞋類和服裝）的購買量往往會下降。
奢侈品的趨勢和對我們的配飾和相關商品的需求。我們的業績受到奢侈品行業趨勢、全球消費者支出、宏觀經濟因素、消費者旅行和非必需品支出的總體水平以及人口結構變化和生活方式偏好變化的影響。截至2019年，個人奢侈品市場在過去20年中以中等個位數的速度增長。但是，在2020年，由於 COVID-19 危機的影響，個人奢侈品市場下降了22％。個人奢侈品市場在2021年經歷了強勁反彈，銷售額超過了疫情前的水平。市場研究預測，在2020年至2025年之間，個人奢侈品行業將以低兩位數的複合年增長率增長。預計未來的增長將由電子商務、中國消費者和年輕一代推動。隨着個人奢侈品市場的持續發展，卡普里致力於在全球範圍內創造引人入勝的奢侈體驗。我們認為，提高客户參與度以及根據客户的購物和溝通偏好量身定製商品是增加市場份額的關鍵。
零售車隊優化。我們還繼續調整零售運營戰略，以適應不斷變化的商業環境。我們已經敲定了自2022財年末卡普里零售商店優化計劃關閉門店的計劃。在 2022 財年末，我們共關閉了 167 家門店，與該計劃相關的淨重組費用總額為 1,400 萬美元。我們在2022財年和2021財年分別記錄了與該計劃相關的淨重組費用為900萬美元和500萬美元。總體而言，我們繼續預計，由於門店關閉以及與記錄的減值費用相關的折舊率降低，我們將持續節省開支。
外幣波動。我們的合併業務受到申報貨幣美元與本位/當地貨幣不是美元（主要是歐元、英鎊、中國人民幣、日元、韓元和加元等）的非美國子公司之間關係的影響。我們仍然預計，全球外幣匯率將出現波動，如果換算成美元，這可能會對我們某些非美國子公司未來公佈的業績產生負面影響。
運輸和配送的中斷或延誤以及其他供應鏈限制。我們一直在經歷全球物流挑戰，包括港口擁堵、船舶供應、集裝箱短缺和工廠臨時關閉造成的延誤，預計這些挑戰將在整個2023財年持續下去。隨着海運和空運的承運人費率大幅上漲，我們的運費成本有所增加，供應鏈中斷使我們比過去更頻繁地使用空運。未來我們的運輸和配送網絡的任何中斷，包括由於我們的製造合作伙伴暫時關閉以及運輸和配送限制對我們的供應鏈的影響，都可能對我們的運營業績產生負面影響。請參閲截至 2022 年 4 月 2 日的財年 10-K 年度報告第 1A 項—— “風險因素” — “我們主要使用外國製造承包商和獨立第三方代理來採購我們的製成品，我們的業務面臨全球採購活動固有的風險，包括製造或發貨中斷或延遲”，以供進一步討論。
製造成本、關税和進口法規。我們的行業受到與產品製造中使用的某些原材料相關的成本波動的影響。這種波動性主要適用於大宗商品價格驅動的成本，大宗商品價格可能會在短時間內急劇上漲或下降。此外，由於貿易條款的變化，對我們的產品徵收的制裁關税可能會影響我們的成本。我們還受政府進口法規的約束，包括美國海關和邊境保護局（“CBP”）的扣留放行令。徵收税款、關税和配額、退出或對貿易協議進行重大修改，以及/或美國海關和邊境保護局根據扣留放行令扣留我們的貨物，可能會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。如果美國或其他國家實施額外的關税或貿易限制，我們的產品成本可能會增加，這可能會對我們的業務產生不利影響。此外，大宗商品價格和關税可能會影響我們的收入、經營業績和現金流。我們採取商業上合理的努力，通過儘可能高效地採購我們的產品並使我們的生產國實現多元化來減輕這些影響。此外，根據當地和全球經濟狀況，製造業勞動力成本也受到波動程度的影響。我們盡商業上合理的努力從符合我們製造標準的地方採購，從而為我們的產品帶來更優惠的勞動力成本。
細分信息
我們在三個應報告的領域開展業務，如下所示：
範思哲
我們通過在北美（美國和加拿大）、歐洲、中東和非洲的某些地區（歐洲、中東和非洲）和亞洲某些地區（亞洲和大洋洲）的直接經營的範思哲精品店以及通過範思哲直銷店和電子商務網站銷售範思哲奢侈配飾、成衣和鞋類來創收。此外，收入來自向分銷夥伴（包括地理許可安排）、全球多品牌百貨商店和專賣店的批發銷售，以及與牛仔褲、香水、手錶、珠寶、眼鏡和家居用品等產品的製造和銷售相關的產品許可協議。
周吉米
我們通過在美洲（美國、加拿大和拉丁美洲）、歐洲、中東和非洲的某些地區和亞洲某些地區的直接經營的Jimmy Choo零售和直銷店，通過我們的電子商務網站銷售Jimmy Choo奢侈品，以及通過向分銷合作伙伴批發奢侈品（包括允許第三方在Jimmy Choo品牌產品的零售和/或批發銷售中使用Jimmy Choo商標的地理許可安排）來創造收入特定地理區域），多個全球品牌百貨商店和專賣店。此外，收入是通過產品許可協議產生的，該協議允許第三方在製造和銷售包括香水和眼鏡在內的產品時使用Jimmy Choo的品牌名稱和商標。
邁克爾·科爾斯
我們通過四種主要的 Michael Kors 零售店形式銷售 Michael Kors 產品來創收：“收藏店”、“生活方式” 門店（包括特許店）、直銷店和電子商務，我們通過這些門店銷售我們的
產品以及以我們的名字命名的許可產品，直接面向整個美洲、歐洲、中東和非洲的某些地區和亞洲某些地區的消費者。我們的 Michael Kors 電子商務業務包括美國、加拿大、歐洲、中東和非洲以及亞洲的電子商務網站。我們還直接向百貨商店（主要位於美洲和歐洲、中東和非洲地區）、美洲、歐洲和亞洲的專賣店和旅遊零售商店以及歐洲、中東和非洲、亞洲和巴西某些地區的特許經營商出售 Michael Kors 產品。此外，收入通過產品和地理許可安排產生，允許第三方在製造和銷售包括手錶、珠寶、香水和眼鏡在內的產品時使用 Michael Kors 品牌名稱和商標，以及通過地理許可安排，允許第三方使用 Michael Kors 的商標與我們的 Michael Kors 品牌產品在特定地理區域的零售和/或批發銷售有關。
未分配的公司費用
除了上面討論的可報告的細分市場外，我們的某些公司成本不能直接歸因於我們的品牌，因此不能分配給細分市場。此類成本主要包括某些管理、公司佔用、共享服務和信息系統費用，包括ERP系統實施成本和Capri轉型計劃成本。此外，某些其他成本未分配給各細分市場，包括重組和其他費用以及 COVID-19 相關費用。細分市場結構與我們的首席運營決策者規劃和分配資源、管理業務和評估績效的方式一致。下表顯示了截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月，我們按細分市場劃分的總收入和運營收入（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | | | |
| 總收入： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 275 | | | $ | 240 | | | | | |
| 周吉米 | 172 | | | 142 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯 | 913 | | | 871 | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,360 | | | $ | 1,253 | | | | | |
| | | | | | | |
| 運營收入： | | | | | | | |
| 範思哲 | $ | 52 | | | $ | 48 | | | | | |
| 周吉米 | 19 | | | 11 | | | | | |
| 邁克爾·科爾斯 | 222 | | | 240 | | | | | |
| 分部運營收入總額 | 293 | | | 299 | | | | | |
減去：公司開支 | (60) | | | (41) | | | | | |
| 重組和其他費用 | (3) | | | (3) | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 與 COVID-19 相關的指控 | 1 | | | 3 | | | | | |
| 運營收入總額 | $ | 231 | | | $ | 258 | | | | | |
下表按品牌列出了我們的全球零售商店和批發門網絡： | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 |
| 全價零售商店數量（包括特許店）： | | | |
| 範思哲 | 148 | | | 151 | |
| 周吉米 | 181 | | | 180 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 520 | | | 528 | |
| 849 | | | 859 | |
| | | |
| 直銷店數量： | | | |
| 範思哲 | 60 | | | 57 | |
| 周吉米 | 55 | | | 53 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 301 | | | 292 | |
| 416 | | | 402 | |
| | | |
| 零售商店總數 | 1,265 | | | 1,261 | |
| | | |
| 批發門總數： | | | |
| 範思哲 | 805 | | | 780 | |
| 周吉米 | 461 | | | 456 | |
| 邁克爾·科爾斯 | 2,808 | | | 2,686 | |
| 4,074 | | | 3,922 | |
下表按地理位置列出了我們的零售門店： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 截至 |
| 2022年7月2日 | | 2021年6月26日 |
| 範思哲 | | 周吉米 | | 邁克爾·科爾斯 | | 範思哲 | | 周吉米 | | 邁克爾·科爾斯 |
| 按地區劃分的商店數量： | | | | | | | | | | | |
| 美洲 | 39 | | | 45 | | | 328 | | | 34 | | 44 | | 352 |
| EMEA | 57 | | | 70 | | | 175 | | | 58 | | 76 | | 175 |
| 亞洲 | 112 | | | 121 | | | 318 | | | 116 | | 113 | | 293 |
| 208 | | | 236 | | | 821 | | | 208 | | 233 | | | 820 | |
主要綜合業績指標和統計數據
我們使用許多關鍵的經營業績指標來評估我們的業績，包括以下指標（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | |
| | 2022年7月2日 | | 2021年6月26日 | | | | |
| 總收入 | $ | 1,360 | | | $ | 1,253 | | | | | |
| 毛利佔總收入的百分比 | 66.3 | % | | 68.3 | % | | | | |
| 運營收入 | $ | 231 | | | $ | 258 | | | | | |
| 運營收入佔總收入的百分比 | 17.0 | % | | 20.6 | % | | | | |
季節性
我們的業務受到季節性的某些影響。我們的第三財季的銷售額通常會增加，這主要是由假日季的銷售推動的，也是第一財季的最低銷售額。
關鍵會計政策與估計
按照美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產和負債數額、或有資產和負債的披露，以及報告期內報告的收入和支出金額。關鍵會計政策是那些對描述我們的經營業績和財務狀況最重要的政策，需要我們做出最困難、最主觀和最複雜的判斷才能估計本質上不確定性的問題的影響。在應用此類政策時，我們必須使用基於我們明智的判斷、概率評估和最佳估計的某些假設。就其性質而言，估計數是主觀的，是基於對現有信息的分析，包括當前和歷史因素以及管理層的經驗和判斷。我們會持續評估我們的假設和估計。雖然我們的重要會計政策在隨附的合併財務報表附註2中詳述，但我們的關鍵會計政策已在截至2022年4月2日的財年10-K表年度報告的MD&A部分全面披露。自2022年4月2日以來，我們的關鍵會計政策和估計沒有重大變化。
運營結果
截至2022年7月2日的三個月與截至2021年6月26日的三個月的比較
下表詳細列出了我們截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月的經營業績，並以百分比（百萬美元）表示了某些細列項目與總收入的關係：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | $ Change | | % 變化 | | 佔總收入的百分比
三個月結束了 |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 |
| 運營報表數據： | | | | | | | | | | | |
| 總收入 | $ | 1,360 | | | $ | 1,253 | | | $ | 107 | | | 8.5 | % | | | | |
| 銷售商品的成本 | 459 | | | 397 | | | 62 | | | 15.6 | % | | 33.8 | % | | 31.7 | % |
| 毛利 | 901 | | | 856 | | | 45 | | | 5.3 | % | | 66.3 | % | | 68.3 | % |
| 銷售、一般和管理費用 | 622 | | | 545 | | | 77 | | | 14.1 | % | | 45.7 | % | | 43.5 | % |
| 折舊和攤銷 | 45 | | | 50 | | | (5) | | | (10.0) | % | | 3.3 | % | | 4.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 重組和其他費用 | 3 | | | 3 | | | — | | | — | % | | 0.2 | % | | 0.2 | % |
| 運營費用總額 | 670 | | | 598 | | | 72 | | | 12.0 | % | | 49.3 | % | | 47.7 | % |
| 運營收入 | 231 | | | 258 | | | (27) | | | (10.5) | % | | 17.0 | % | | 20.6 | % |
| | | | | | | | | | | |
| 利息（收入）支出，淨額 | (4) | | | 1 | | | (5) | | | NM | | (0.3) | % | | 0.1 | % |
| 外幣損失 | 4 | | | 1 | | | 3 | | | NM | | 0.3 | % | | 0.1 | % |
| 所得税前收入 | 231 | | | 256 | | | (25) | | | (9.8) | % | | 17.0 | % | | 20.4 | % |
| 所得税準備金 | 28 | | | 37 | | | (9) | | | (24.3) | % | | 2.1 | % | | 3.0 | % |
| 淨收入 | 203 | | | 219 | | | (16) | | | (7.3) | % | | | | |
| 減去：歸屬於非控股權益的淨收益 | 2 | | | — | | | 2 | | | NM | | | | |
| 歸屬於卡普里的淨收益 | $ | 201 | | | $ | 219 | | | $ | (18) | | | (8.2) | % | | | | |
NM 沒意義
總收入
截至2022年7月2日的三個月，總收入增加了1.07億美元，增幅為8.5％，達到13.6億美元，而截至2021年6月26日的三個月為12.53億美元，其中包括在截至2022年7月2日的三個月中，美元相對於我們運營的所有主要貨幣走強而產生的約8300萬美元的淨外匯不利影響。按固定貨幣計算，我們的總收入增加了1.9億美元，增長了15.2％。這一增長歸因於整個美洲和歐洲、中東和非洲地區的零售和批發收入增加，但由於我們每個品牌的 COVID-19 相關中斷，大中華區的收入減少部分抵消了這一增長。
毛利
截至2022年7月2日的三個月，毛利增長了4,500萬美元，增長了5.3％，達到9.01億美元，而截至2021年6月26日的三個月為8.56億美元，其中包括5800萬美元的淨不利外匯影響。截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月，毛利佔總收入的百分比分別為66.3％和68.3％。與截至2021年6月26日的三個月相比，我們的毛利率下降的主要原因是截至2022年7月2日的三個月供應鏈成本增加以及不利的區域銷售結構。
總運營費用
截至2022年7月2日的三個月，總運營支出增加了7200萬美元，增長了12.0％，達到6.7億美元，而截至2021年6月26日的三個月為5.98億美元。我們的運營支出包括約4,600萬美元的淨外匯有利影響。截至2022年7月2日的三個月，總運營支出佔總收入的百分比增加到49.3％，而截至2021年6月26日的三個月為47.7％。構成總運營支出的組成部分解釋如下。
銷售、一般和管理費用
截至2022年7月2日的三個月，銷售、一般和管理費用增加了7700萬美元，增幅為14.1％，達到6.22億美元，而截至2021年6月26日的三個月為5.45億美元，這主要是由於截至2022年7月2日的三個月收入增加和公司成本的增加，零售商店和電子商務支出增加。
在截至2022年7月2日的三個月中，銷售、一般和管理費用佔總收入的百分比增至45.7％，而截至2021年6月26日的三個月為43.5％，這主要是由於與截至2021年6月26日的三個月相比，零售商店、電子商務和管理費用佔收入的百分比有所增加。
在截至2022年7月2日的三個月中，未分配的公司支出（包含在上述銷售、一般和管理費用中）增加了1,900萬美元，增幅為46.3％，至6000萬美元，而截至2021年6月26日的三個月為4100萬美元，這主要是由於與正在進行的ERP系統實施和Capri轉型項目相關的專業費用增加。
折舊和攤銷
截至2022年7月2日的三個月，折舊和攤銷額減少了500萬美元，跌幅為10.0％，至4,500萬美元，而截至2021年6月26日的三個月為5000萬美元。截至2022年7月2日的三個月，折舊和攤銷佔總收入的百分比降至3.3％，而截至2021年6月26日的三個月為4.0％。折舊和攤銷費用的減少主要歸因於2022財年和2021財年資本支出減少導致折舊減少。
重組和其他費用
在截至2022年7月2日的三個月中，我們確認了300萬美元的重組和其他費用，主要與收購範思哲相關的股權獎勵有關。有關更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註8。
在截至2021年6月26日的三個月中，我們確認了300萬美元的重組和其他費用，其中包括主要與收購範思哲相關的股權獎勵相關的600萬美元其他成本，部分被與我們的卡普里零售商店優化計劃相關的300萬美元收益所抵消。
重組和其他費用未作為我們應報告的分部業績的一部分進行評估（參見細分信息如上所述，可獲得更多信息）。
運營收入
綜上所述，截至2022年7月2日的三個月中，運營收入減少了2700萬美元，至2.31億美元，而截至2021年6月26日的三個月為2.58億美元。截至2022年7月2日的三個月，運營收入佔總收入的百分比下降至17.0％，而截至2021年6月26日的三個月為20.6％。見細分信息以上是我們分部營業收入與總營業收入的對賬情況。
利息（收入）支出，淨額
在截至2022年7月2日的三個月中，我們確認了400萬美元的利息收入，而截至2021年6月26日的三個月的利息支出為100萬美元。淨利息（收入）支出增加500萬美元，主要是由於本年度我們的淨投資套期保值利率更優惠，以及未償平均名義金額增加帶來的利息收入增加，但部分被未償平均借款增加導致的利息支出增加所抵消（更多信息見隨附合並財務報表附註9和附註12）。
外幣損失
在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，我們確認的淨外匯虧損分別為400萬美元和100萬美元，主要歸因於我們子公司之間的公司間交易。
所得税準備金
截至2022年7月2日的三個月，所得税準備金為2,800萬美元，而截至2021年6月26日的三個月為3,700萬美元。在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中，我們的有效税率分別為12.1％和14.5％。我們的有效税率的下降主要與去年英國税率變動導致的淨遞延所得税負債的重估有關，但由於收益的地域結構不利，税率的提高部分抵消了遞延所得税負債的升值。有關本財年季度有效税率的更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註15。
由於美國州和地方税以及外國司法管轄區税率變化的影響，我們的有效税率可能會不時波動。此外，收入的地域組合、已頒佈的税收立法和各種全球税收策略的結果等因素也可能影響我們未來時期的有效税率。
歸屬於非控制性權益的淨收益
在截至2022年7月2日的三個月中，我們錄得200萬美元的淨收入，在截至2021年6月26日的三個月中，我們錄得了非實質性的淨收益，歸因於合資企業的非控股權益。這些金額代表不可歸屬於公司的收入份額。
歸屬於卡普里的淨收益
綜上所述，在截至2022年7月2日的三個月中，我們的淨收入減少了1,800萬美元，至2.01億美元，而截至2021年6月26日的三個月的淨收入為2.19億美元。
細分信息
範思哲 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | % 變化 |
| （百萬美元） | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | $ Change | | 作為
已報告 | | 常量
貨幣 |
| 收入 | $ | 275 | | | $ | 240 | | | $ | 35 | | | 14.6 | % | | 29.6 | % |
| 運營收入 | 52 | | | 48 | | | 4 | | | 8.3 | % | | |
| 營業利潤率 | 18.9 | % | | 20.0 | % | | | | | | |
收入
在截至2022年7月2日的三個月中，範思哲的收入增加了3500萬美元，增長了14.6％，達到2.75億美元，而截至2021年6月26日的三個月為2.4億美元，其中包括3,600萬美元的不利外匯影響。按固定貨幣計算，收入增加了7100萬美元，增長了29.6％，這主要歸因於美洲和歐洲、中東和非洲地區的零售收入增加和批發出貨量的增加，但部分被與 COVID-19 相關的中斷導致的大中華區收入減少所抵消。
運營收入
在截至2022年7月2日的三個月中，範思哲的運營收入為5200萬美元，而截至2021年6月26日的三個月為4,800萬美元。營業利潤率從截至2021年6月26日的三個月的20.0％下降至截至2022年7月2日的三個月的18.9％，這主要是由於不利的區域銷售結構以及對營銷和廣告的投資。
周吉米 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | % 變化 |
| （百萬美元） | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | $ Change | | 如
已報告 | | 常量
貨幣 |
| 收入 | $ | 172 | | | $ | 142 | | | $ | 30 | | | 21.1 | % | | 30.3 | % |
| 運營收入 | 19 | | | 11 | | | 8 | | | 72.7 | % | | |
| 營業利潤率 | 11.0 | % | | 7.7 | % | | | | | | |
收入
截至2022年7月2日的三個月，Jimmy Choo的收入增加了3000萬美元，增長了21.1％，達到1.72億美元，而截至2021年6月26日的三個月為1.42億美元，其中包括1,300萬美元的不利外匯影響。按固定貨幣計算，收入增長了4300萬美元，增長了30.3％，這主要歸因於美洲和EMEA的零售收入增加。
運營收入
在截至2022年7月2日的三個月中，Jimmy Choo的運營收入為1900萬美元，而截至2021年6月26日的三個月為1,100萬美元。營業利潤率從截至2021年6月26日的三個月的7.7％增加到截至2022年7月2日的三個月的11.0％，這主要是由於利用運營費用提高了收入。
邁克爾·科爾斯 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | | | % 變化 |
| （百萬美元） | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 | | $ Change | | 如
已報告 | | 常量
貨幣 |
| 收入 | $ | 913 | | | $ | 871 | | | $ | 42 | | | 4.8 | % | | 8.7 | % |
| 運營收入 | 222 | | | 240 | | | (18) | | | (7.5) | % | | |
| 營業利潤率 | 24.3 | % | | 27.6 | % | | | | | | |
收入
截至2022年7月2日的三個月，邁克爾·科爾斯的收入增加了4200萬美元，增長了4.8％，達到9.13億美元，而截至2021年6月26日的三個月為8.71億美元，其中包括3,400萬美元的不利外匯影響。按固定貨幣計算，收入增加了7600萬美元，增長了8.7％，這主要是由於美洲和歐洲、中東和非洲地區的批發出貨量增加和零售收入增加，但部分被大中華區因與 COVID-19 相關的中斷影響而減少的收入所抵消。
運營收入
在截至2022年7月2日的三個月中，邁克爾·科爾斯的運營收入為2.22億美元，而截至2021年6月26日的三個月為2.4億美元。營業利潤率從截至2021年6月26日的三個月的27.6％下降到截至2022年7月2日的三個月的24.3％，這主要是由於供應鏈成本增加。
流動性和資本資源
流動性
我們的主要流動性來源是運營產生的現金流，以及我們的信貸額度下的可用借款（見下文關於 “循環信貸額度” 的討論）以及可用現金和現金等價物。我們對這種流動性的主要用途是為持續的現金需求提供資金，包括我們的營運資金需求和對業務的資本投資、債務償還、收購、資本回報，包括股票回購和其他公司活動。我們認為，運營產生的現金，加上循環信貸額度下的可用借款以及可用現金和現金等價物，將足以滿足我們未來12個月及以後的營運資金需求，包括與門店增長計劃、對企業和分銷設施的投資、持續的系統開發、電子商務和營銷計劃相關的投資和產生的費用。在截至2022年7月2日的三個月中，我們在資本支出上花費了3,600萬美元。
下表列出了我們的流動性和資本資源（以百萬計）的關鍵指標： | | | | | | | | | | | |
| | 截至 |
| | 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 資產負債表數據： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 221 | | | $ | 169 | |
| 營運資金 | $ | 467 | | | $ | 325 | |
| 總資產 | $ | 7,610 | | | $ | 7,480 | |
| 短期債務 | $ | 37 | | | $ | 29 | |
| 長期債務 | $ | 1,382 | | | $ | 1,131 | |
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 |
| 提供者（已用於）的現金流： | | | |
| 經營活動 | $ | 137 | | | $ | 204 | |
| 投資活動 | $ | 30 | | | $ | (23) | |
| 籌資活動 | $ | (50) | | | $ | (55) | |
| 匯率變動的影響 | $ | (65) | | | $ | (2) | |
| 現金和現金等價物的淨增長 | $ | 52 | | | $ | 124 | |
經營活動提供的現金
在截至2022年7月2日的三個月中，經營活動提供的淨現金減少了6700萬美元，至1.37億美元，而截至2021年6月26日的三個月為2.04億美元，這是由於非現金調整後的淨收入減少以及與營運資金變化相關的減少。與我們的營運資金變化相關的減少主要歸因於庫存水平的增加，部分被付款和收款時間與去年相比的波動所抵消。
投資活動提供的現金
在截至2022年7月2日的三個月中，投資活動提供的淨現金為3000萬美元，而在截至2021年6月26日的三個月中，用於投資活動的淨現金為2,300萬美元。投資活動提供的淨現金的增加主要歸因於在截至2022年7月2日的三個月中，某些淨投資套期保值的結算額為6,600萬美元，部分被較上年增加的1,300萬美元資本支出所抵消。
用於融資活動的現金
在截至2022年7月2日的三個月中，用於融資活動的淨現金為5000萬美元，而截至2021年6月26日的三個月為5,500萬美元。用於融資活動的現金減少了500萬美元，這主要歸因於淨債務償還額減少了2.71億美元，部分被回購普通股的現金支付額與去年同期相比增加了2.53億美元所抵消。
債務便利
下表彙總了我們截至2022年7月2日和2022年4月2日的借貸能力和未償金額（以百萬計）： | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 7月2日
2022 | | 4月2日
2022 |
| 高級無抵押循環信貸額度： | | | |
循環信貸額度（不包括高達5億美元的手風琴功能） (1) | | | |
| 總可用性 | $ | 1,500 | | | $ | 1,000 | |
未償借款 (2) | 922 | | | 175 | |
| 未結信用證 | 21 | | | 21 | |
| 剩餘可用性 | $ | 557 | | | $ | 804 | |
| | | |
| 定期貸款額度（16億美元） | | | |
未償借款，扣除債務發行成本 (2) | $ | — | | | $ | 495 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| 2024 年到期的優先票據 | | | |
未償借款，扣除債務發行成本和折扣攤銷 (3) | $ | 448 | | | $ | 448 | |
| | | |
其他借款 (4) | $ | 49 | | | $ | 42 | |
| | | |
| 香港未承諾信貸額度： | | | |
總可用性（1 億和 8,000 萬港元） (5) | $ | 13 | | | $ | 10 | |
| | | |
| 未償借款 | — | | | — | |
| 剩餘可用性（1 億和 8,000 萬港元） | $ | 13 | | | $ | 10 | |
| | | |
| 中國未承諾信貸額度： | | | |
總可用性（7,500 萬和 4,500 萬人民幣） (5) | $ | 11 | | | $ | 7 | |
| 未償借款 | — | | | — | |
| 總可用性和剩餘可用性（7,500 萬和 4,500 萬人民幣） | $ | 11 | | | $ | 7 | |
| | | |
| 日本信貸額度： | | | |
| 總可用性（10 億日元） | $ | 7 | | | $ | 8 | |
| 未償借款 | — | | | — | |
| 剩餘可用性（10 億日元） | $ | 7 | | | $ | 8 | |
| | | |
| 範思哲未承諾信貸額度： | | | |
總可用性（4,800 萬歐元） (5) | $ | 50 | | | $ | 52 | |
| 未償借款 | — | | | — | |
| 剩餘可用性（4,800 萬歐元） | $ | 50 | | | $ | 52 | |
| | | |
未償借款總額 (1) | $ | 1,419 | | | $ | 1,160 | |
| 剩餘總可用性 | $ | 638 | | | $ | 881 | |
(1)2022 年信貸額度中的財務契約要求我們遵守季度最大淨槓桿率測試 4.00 至 1.0。截至2022年7月2日和2022年4月2日，我們遵守了與當時有效的債務管理協議有關的所有契約。有關更多信息，請參閲隨附的合併財務報表附註9。
(2)自 2022 年 7 月 2 日起，我們的 2022 年信貸額度下不再有定期貸款額度，因為該額度已全部償還。截至2022年4月2日，所有金額均在我們的合併資產負債表中記錄為長期債務。
(3)截至2022年7月2日和2022年4月2日，所有金額均在我們的合併資產負債表中記錄為長期債務。
(4)截至2022年7月2日，餘額包括與我們的供應商融資計劃相關的3,600萬美元，記錄在合併資產負債表中的短期債務中，1000萬美元與出售某些範思哲税收應收賬款相關的1000萬美元，其中分別記錄在合併資產負債表中的短期債務和長期債務中的100萬美元和900萬美元其他貸款以及合併資產負債表中作為長期債務記錄的其他300萬美元貸款。截至2022年4月2日，餘額包括與我們的供應商融資計劃相關的2100萬美元，在合併資產負債表中的短期債務中記錄的1,800萬美元，與出售某些範思哲税收應收賬款相關的1,800萬美元和1000萬美元，分別記錄在合併資產負債表中的短期債務和長期債務中，以及在合併資產負債表中記錄為長期債務的300萬美元其他貸款。
(5)截至2022年7月2日和2022年4月2日的餘額代表信貸額度的總可用性，其中不包括銀行擔保。
我們認為，我們的2022年信貸額度已充分多元化，不會過度集中在任何一家金融機構。截至2022年7月2日，有17家金融機構參與了該融資，沒有一家將最大承諾百分比維持在10％以上。我們沒有理由相信參與機構將無法履行根據2022年信貸額度的條款提供融資的義務。
有關我們的信貸額度和債務義務的詳細信息，請參閲隨附財務報表中的附註9和我們的2022財年10-K表年度報告中的附註11。
股票回購計劃
下表顯示了我們在截至2022年7月2日和2021年6月26日的三個月中的普通股回購情況（百萬美元）：
| | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 |
| | 7月2日
2022 | | 6月26日
2021 |
| 根據股票回購計劃回購的股票成本 | $ | 300 | | | $ | 50 | |
為支付既得限制性股票獎勵的納税義務而預扣的股份的公允價值 | 12 | | | 9 | |
| 回購的庫存股票的總成本 | $ | 312 | | | $ | 59 | |
| | | |
| 根據股票回購計劃回購的股票 | 6,120,174 | | | 921,080 | |
| 為支付預扣税義務而預扣的股份 | 265,311 | | | 167,070 | |
| 6,385,485 | | | 1,088,150 | |
在 2022 財年第一季度，我們恢復了 5 億美元的股票回購計劃，該計劃此前在 2021 財年第一季度暫停，以應對 COVID-19 疫情和 2018 年信貸額度條款的影響。
隨後，我們於2021年11月3日宣佈，董事會已終止現有的5億美元股票回購計劃（“先前計劃”），剩餘2.5億美元的可用資金，並批准了一項新的股票回購計劃（“2022財年計劃”），根據該計劃，我們可能會在自該計劃生效之日起兩年內不時回購不超過10億美元的已發行普通股。
2022 年 6 月 1 日，我們宣佈董事會已終止我們的 2022 財年計劃，剩餘 5 億美元的可用資金，並批准了一項新的股票回購計劃（“2023 財年計劃”），根據該計劃，我們可能會在自該計劃生效之日起兩年內不時回購不超過10億美元的已發行普通股。股票回購可以通過公開市場或私下協商的交易進行，但須視市場狀況、適用的法律要求、我們的內幕交易政策下的交易限制和其他相關因素而定。該計劃可以隨時暫停或終止。
更多信息見隨附的合併財務報表附註13。
合同義務和商業承諾
有關我們截至2022年4月2日的其他合同義務和承諾的詳細披露，請參閲 2022 財年表格 10-K 中 “流動性和資本資源” 部分中的 “合同義務和商業承諾” 披露。
資產負債表外安排
我們沒有為籌集資金、承擔債務或經營我們的業務而創建任何特殊用途或資產負債表外實體，也不是其參與方。截至2022年7月2日，我們與未償信用證相關的資產負債表外承諾為3500萬美元，其中包括在2022年信貸額度之外簽發的1,400萬美元信用證。此外，截至2022年7月2日，我們的各種信貸額度支持了約3,400萬美元的銀行擔保。我們與未合併到我們財務報表中的實體沒有任何其他資產負債表外安排或關係，這些安排或關係對我們的財務狀況、財務狀況變化、收入、支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源產生重大當前或未來影響。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計準則，請參閲隨附的中期合併財務報表附註2，該準則在採用後可能會對我們的財務報表和/或披露產生影響。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
在正常業務過程中，我們面臨某些市場風險，例如外幣匯率波動以及利率波動產生的風險。為了管理這些風險，我們採用某些策略來減輕這些波動的影響。我們簽訂外幣遠期合約是為了管理我們受某些外幣波動影響的外匯敞口。使用這些工具主要有助於管理我們在國外購買承諾方面的風險敞口，更好地控制產品成本。我們不將衍生品用於交易或投機目的。
外幣兑換風險
遠期外幣兑換合約
根據我們的採購子公司當地貨幣相對於承諾當日供應商的貨幣要求的價值，我們在對外國供應商的某些購買承諾方面面臨風險。因此，我們簽訂了通常在12個月或更短時間內到期且符合相關購買承諾的遠期外匯兑換合約，以管理我們受歐元和加元價值變動影響的風險。這些合約在我們的合併資產負債表中按公允價值記錄為資產或負債，是對衝現金流風險的衍生合約。出於套期會計目的，其中某些合約被指定為套期保值，而出於會計目的，其中某些合約未被指定為套期保值。因此，這些合約在資產負債表日的公允價值變化作為累計其他綜合收益的一部分記入權益，到期時（結算）在我們的合併運營報表和綜合收益表中記錄或重新歸類為我們的銷售成本，適用於遠期外匯兑換合約所涉及的交易。
我們對我們的遠期貨幣合約進行敏感度分析，這些合約被指定為和未被指定為會計目的的套期保值，以確定外幣匯率波動的影響。在這項敏感度分析中，我們假設美元兑外匯匯率會發生變化。根據截至2022年7月2日的所有未償外幣兑換合約，與截至2022年7月2日合約貨幣的外幣匯率水平相比，美元升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增和減少約1,000萬美元。
淨投資套期保值
我們面臨與淨投資套期保值相關的不利外匯匯率變動的影響。截至2022年7月2日，我們有多份固定到固定的跨貨幣互換協議，總名義金額為40億美元，用於對衝我們在歐元計價子公司的淨投資，1.94億美元用於對衝我們在日元計價子公司的淨投資，以抵消未來美元與這些貨幣之間匯率的波動。根據這些合同的條款，我們將以美國計價債務的半年固定利率還款額換成0％至2.872％的歐元固定利率還款額和1.061％至2.858％的日元。根據截至2022年7月2日未償還的淨投資套期保值，與截至2022年7月2日合約貨幣的外幣匯率水平相比，美元升值或貶值10％，將導致這些合約的公允價值分別淨增加或減少約3.94億美元。這些合約的到期日介於2024年3月至2051年2月之間。此外，某些其他合同由信貸支持附件（“CSA”）支持，該附錄規定了抵押品交換，最早生效日期為2027年5月。如果合約的未償頭寸超過上述CSA規定的某個門檻，則任何一方都必須交納現金抵押品。
利率風險
我們在2022年信貸額度、香港信貸額度、日本信貸額度和範思哲信貸額度下的未償借款面臨利率風險。我們的2022年信貸額度的利率與最優惠利率和其他機構貸款利率（取決於借款的特定來源）掛鈎，如隨附的合併財務報表附註9進一步描述的那樣。我們的香港信貸額度的利率與香港銀行同業拆借利率掛鈎。我們的中國信貸額度的利率與中國人民銀行的基準貸款利率掛鈎。我們的日本信貸額度按三菱日聯金融集團公佈的利率計息。我們的範思哲信貸額度按銀行在借款當日設定的利率計息，該利率與歐洲中央銀行掛鈎。因此，我們的合併運營報表以及綜合收益和現金流受到這些利率變動的影響。截至2022年7月2日，我們在2022年信貸額度下有9.22億美元的未償借款，我們的範思哲信貸額度下沒有未償借款。截至2022年4月2日，我們在2018年信貸額度下有1.75億美元的未償借款，扣除債務發行成本後的4.95億美元，根據我們的2018年定期貸款額度，我們的範思哲信貸額度下沒有未償借款。這些餘額並不代表性
我們的循環信貸額度下可能未償還的未來餘額，這些餘額可能會受到利率波動的影響。適用利率的任何提高都將導致利息支出相對於該日任何未清餘額的增加。
信用風險
截至2022年7月2日，我們的4.5億美元優先票據將於2024年到期，固定利率等於每年4.250％的利率，每半年支付一次。如果穆迪或標準普爾（或替代評級機構）下調（或下調評級並隨後上調）優先票據的信用評級，我們的優先票據應付利率可能會不時進行調整。
總體而言，與我們在10-K表年度報告中報告的相比，我們的市場風險敞口沒有顯著變化。COVID-19 疫情確實給金融市場帶來了新的和正在出現的不確定性。參見第 1A 項。有關更多信息，請參閲我們截至2022年4月2日的財年10-K表年度報告中的 “風險因素”。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
截至2022年7月2日，在我們的管理層（包括首席執行官或首席執行官和首席財務官或首席財務官或首席財務官或首席財務官）的監督和參與下，對我們的披露控制和程序（定義見1934年證券交易法（“交易法”）第13a-15（e）條和第15（d）-15（e）條）的設計和運作進行了評估。此評估是根據中規定的標準進行的 內部控制—集成框架由特雷德威委員會（COSO）贊助組織委員會發布的2013年框架。根據這項評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，自2022年7月2日起，我們的披露控制和程序是有效的，可確保我們在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並將其累積並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。
財務報告內部控制的變化
除下文討論外，在截至2022年7月2日的三個月中，我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
我們目前正在實施一項為期多年的重大企業資源規劃系統，以升級我們在全球的信息技術平臺和系統。實施是在幾年內分階段進行的。我們在2023財年第一季度在北美推出了ERP系統的邁克爾·科爾斯財務功能。
由於這項為期多年的實施，我們預計我們的流程和程序會發生某些變化，這反過來又可能導致我們對財務報告的內部控制發生變化。儘管我們預計此次實施將通過自動化某些手動流程以及實現整個組織的業務流程和報告的標準化來加強我們對財務報告的內部控制，但隨着受影響領域流程和程序的發展，我們將繼續評估和監測我們對財務報告的內部控制。參見第 1A 項。有關更多信息，請參閲我們截至2022年4月2日的財年10-K表年度報告中的 “風險因素”。
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們參與了與我們的正常業務過程相關的各種例行法律訴訟。我們認為，總體而言，所有未決法律訴訟的結果不會對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮第 1A 項中討論的因素。我們截至2022年4月2日的財年10-K表年度報告中的 “風險因素” 可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大和不利影響。這些風險並不是我們面臨的唯一風險。我們的業務運營還可能受到其他因素的影響，這些因素目前尚不為我們所知或我們目前認為對我們的運營無關緊要。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(c) 發行人購買股票證券
下表提供了截至2022年7月2日的三個月內公司回購或扣留的普通股的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總數
的股份 | | 平均價格
每股支付 | | 的總數 股份 作為其中的一部分購買 公開宣佈 程式 (1) | | 根據計劃可能購買的股票的剩餘美元價值（百萬美元） (1) |
| 4 月 3 日至 4 月 30 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 500 | |
| 5 月 1 日至 5 月 28 日 | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 500 | |
| 5 月 29 日 — 7 月 2 日 | 6,385,485 | | | $ | 48.91 | | | 6,120,174 | | | $ | 700 | |
| 6,385,485 | | | | | 6,120,174 | | | |
(1)2022年6月1日，公司宣佈其董事會已終止公司現有的10億美元股票回購計劃（2022財年計劃），該計劃還有5億美元的可用資金，並批准了一項新的股票回購計劃（2023財年計劃），根據該計劃，公司可以在自該計劃生效之日起兩年內不時回購不超過10億美元的已發行普通股。公司繼續實施 “以扣繳代補” 的回購計劃，該計劃允許公司扣留某些執行官和董事的普通股，以履行與授予限制性股票獎勵有關的最低預扣税義務。
第 6 項。展品
a. 展品
有關本報告提交或提供的證物清單，請參閲本報告簽名頁後隨附的附錄索引。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已於2022年8月9日正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 | | | | | | | | |
| | |
| 卡普里控股有限公司 |
| | |
| 來自： | /s/ 約翰 D. Idol |
| 姓名： | 約翰 D. 偶像 |
| 標題： | 董事長兼首席執行官 |
| | |
| 來自： | /s/小託馬斯·愛德華茲 |
| 姓名： | 小託馬斯·愛德華茲 |
| 標題： | 執行副總裁、首席財務官兼首席運營官 |
展品索引 | | | | | | | | |
| | |
| 展品編號 | | 描述 |
| | |
| | |
| | |
10.1 | | Capri Holdings Limited、Michael Kors（美國）, Inc.、其外國子公司借款方、擔保方、作為貸款人和發行銀行的金融機構以及作為行政代理人的北卡摩根大通銀行之間的循環信貸協議（包括於公司於7月1日提交的8-K表最新報告（文件編號001-35368）的附錄10.1（包括在公司於7月1日提交的8-K表最新報告（文件編號001-35368）的附錄10.1中，2022，並以引用方式納入此處。
|
| | |
31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。 |
| | |
31.2 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。 |
| | |
32.1 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官進行認證。 |
| | |
32.2 | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席財務官進行認證。 |
| | |
| 101.1 | | | 以下財務信息來自公司截至2022年7月2日的10-Q表季度報告，採用在線可擴展業務報告語言格式：（i）合併資產負債表，（ii）合併運營和綜合收益表，（iii）合併股東權益表，（iv）合併現金流量表和（v）合併財務報表附註。 |
