prth-20220630
0001653558錯誤Q2202212月31日00016535582022-01-012022-06-3000016535582022-08-04Xbrli：共享00016535582022-06-30ISO 4217：美元00016535582021-12-31ISO 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2022-01-012022-06-300001653558PRH：消費者付款成員2021-01-012021-06-300001653558Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2022-04-012022-06-300001653558Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2021-04-012021-06-300001653558Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2022-01-012022-06-300001653558Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2021-01-012021-06-300001653558PRH：集成合作夥伴成員2022-04-012022-06-300001653558PRH：集成合作夥伴成員2021-04-012021-06-300001653558PRH：集成合作夥伴成員2022-01-012022-06-300001653558PRH：集成合作夥伴成員2021-01-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：消費者付款成員2022-04-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：消費者付款成員2021-04-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：消費者付款成員2022-01-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：消費者付款成員2021-01-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2022-04-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2021-04-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2022-01-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員Prth:CommercialPaymentsAndManagedServicesMember2021-01-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：集成合作夥伴成員2022-04-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：集成合作夥伴成員2021-04-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：集成合作夥伴成員2022-01-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員PRH：集成合作夥伴成員2021-01-012021-06-300001653558美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-04-012022-06-300001653558美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-04-012021-06-300001653558美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2022-01-012022-06-300001653558美國-美國公認會計準則：公司非部門成員2021-01-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員2022-04-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員2021-04-012021-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員2022-01-012022-06-300001653558美國公認會計準則：運營部門成員2021-01-012021-06-300001653558美國-公認會計準則：股票期權成員2022-01-012022-06-300001653558美國-公認會計準則：股票期權成員2021-01-012021-06-300001653558美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-01-012022-06-300001653558美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-01-012021-06-300001653558美國-公認會計準則：受限的股票成員2022-01-012022-06-300001653558美國-公認會計準則：受限的股票成員2021-01-012021-06-300001653558Prth:LiabilityClassifiedRestrictedStockUnitsMember2022-01-012022-06-300001653558Prth:LiabilityClassifiedRestrictedStockUnitsMember2021-01-012021-06-300001653558美國公認會計準則：保修成員2022-01-012022-06-300001653558美國公認會計準則：保修成員2021-01-012021-06-300001653558PRH：MIAcquisitionsPurcheeOptionsMembers2018-07-24

美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
表格10-Q
 
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告
 截至本季度末June 30, 2022

或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條提交的過渡報告
關於從到的過渡期 
          優先科技控股公司       
委託文件編號：001-37872
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1653558/000165355822000094/prth-20220630_g1.jpg
優先科技控股公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)

特拉華州47-4257046
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		(税務局僱主
識別號碼)
2001西區公園路
155套房
阿爾法利塔,佐治亞州30004
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
註冊人的電話號碼，包括區號：(800) 935-5961
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)

根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.001美元PRTH納斯達克全球市場

用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是  ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊人是否已經以電子方式提交了要求提交的每個交互數據文件
根據S-T條例第405條(本章232.405節)，在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類檔案的較短期限內)。是  ☒ No ☐
 
用複選標記表示註冊者是大型加速文件服務器、加速文件服務器、非加速文件服務器、小型文件服務器
報告公司，或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
 
大型加速文件服務器☐加速文件管理器☐
非加速文件服務器☒規模較小的報告公司☒
新興成長型公司☐
 
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
 
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。
是☐ No ☒
 
截至2022年8月4日，註冊人發行的普通股數量為76,720,809.


目錄表


頁面
常用或定義的術語
II
第一部分財務信息
1
項目1.財務報表
1
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未經審計綜合資產負債表
1
截至2022年和2021年6月30日止三個月和六個月未經審計的綜合業務報表
2
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月未經審計的股東赤字變動表
3
截至2022年和2021年6月30日止六個月未經審計的現金流量表
5
未經審計的合併財務報表附註:
7
1.業務性質和重大會計政策
7
2.收入
9
3.收購
10
4.結算資產和客户賬户餘額及相關債務
12
5.商譽及其他無形資產
14
6.財產、設備和軟件
15
7.應收票據
15
8.債務義務
16
9.公允價值
17
10.可贖回的高級優先股及認股權證
18
11.所得税
19
12.承付款和或有事項
19
13.關聯方交易
20
14.基於股票的薪酬
21
15.股東權益
22
16.細分市場信息
22
17.普通股每股虧損
24
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
25
項目3.關於市場風險的定性和定量披露
36
項目4.控制和程序
36
第二部分：其他信息
37
項目1.法律訴訟
37
第1A項。風險因素
37
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
37
項目3.高級證券違約
37
項目4.礦山安全信息披露
37
項目5.其他信息
38
項目6.展品
38
簽名
40
i
目錄表


優先科技控股公司
常用或定義的術語
術語定義
2018年計劃2018年股權激勵計劃
2021年購股計劃優先科技控股公司2021員工購股計劃
2022年股份回購計劃優先科技控股公司2022年股份回購計劃
AP應付帳款
ASC會計準則編撰
ASU會計準則更新
B2B企業對企業
B2C企業對消費者
C&HC&H金融服務公司
首席執行官首席執行官
首席財務官首席財務官
信貸協議與Truist Bank簽訂的信貸和擔保協議，日期為2021年4月27日
EAETR
估計年有效税率
EBITDA未計利息、税項、折舊及攤銷前收益
EGC新興成長型公司
ESPP員工購股計劃
《交易所法案》1934年證券交易法
FASB財務會計準則委員會
FBO為了……的利益
FI金融機構
芬克塞拉芬克塞拉控股公司
公認會計原則美國公認會計原則
ISO獨立的銷售組織
ISV獨立軟件供應商
《就業法案》啟動我們2012年的創業法案
倫敦銀行同業拆借利率倫敦銀行間同業拆借利率
NCI非控制性權益
PIK實物支付
火熱優享酒店技術有限公司
美國證券交易委員會美國證券交易委員會
中小企業
中小型企業
定期融資
根據信貸協議發行的6.2億美元優先擔保定期貸款安排(包括3.2億美元延遲提取貸款)
總淨槓桿率
綜合總債務與綜合調整後EBITDA的比率(定義見信貸協議)

II
目錄表

第一部分財務信息
項目1.財務報表
優先科技控股公司
未經審計的綜合資產負債表
(單位：千，共享數據除外)
June 30, 20222021年12月31日
資產
流動資產：
現金和現金等價物$22,162 $20,300 
受限現金11,717 28,859 
應收賬款，扣除準備金淨額#美元1,026及$555，分別
70,437 58,423 
預付費用和其他流動資產18,200 15,807 
應收票據的當期部分781 272 
結算資產和客户賬户餘額504,132 479,471 
流動資產總額627,429 603,132 
應收票據，較少的流動部分2,049 105 
財產、設備和軟件，淨額26,749 25,233 
商譽365,740 365,740 
無形資產，淨額316,964 340,211 
遞延所得税，淨額11,319 8,265 
其他非流動資產11,053 9,256 
總資產$1,361,303 $1,351,942 
負債、可贖回優先股與股東虧損
流動負債：
應付賬款和應計費用$55,200 $42,523 
應計餘留佣金34,513 29,532 
客户押金和預付款1,065 5,021 
長期債務的當期部分6,200 6,200 
結算和客户賬户義務506,691 500,291 
流動負債總額603,669 583,567 
長期債務，扣除當前部分、貼現和債務發行成本後的淨額602,224 604,105 
其他非流動負債15,533 18,349 
非流動負債總額617,757 622,454 
總負債1,221,426 1,206,021 
承付款和或有事項(附註12)
可贖回優先股，$0.001票面價值；250,000授權股份；225,000在2022年6月30日和2021年12月31日發行並未償還
220,031 210,158 
股東赤字：
優先股，$0.001; 100,000,000授權股份；無在2022年6月30日和2021年12月31日發行或未償還
— — 
普通股，$0.001票面價值；1,000,000,000授權股份；77,746,109和77,460,312分別於2022年6月30日及2021年12月31日發行的股份；及76,568,499和76,739,896分別於2022年6月30日和2021年12月31日發行的股票
78 77 
額外實收資本26,042 39,835 
國庫股按成本價計算，1,177,610和720,416股票分別於2022年6月30日和2021年12月31日
(6,170)(4,091)
累計赤字(100,104)(100,058)
股東總虧損額(80,154)(64,237)
總負債、可贖回優先股和股東赤字$1,361,303 $1,351,942 
看見未經審計的合併財務報表附註
1
目錄表

優先科技控股公司.
未經審計的合併業務報表
(以千為單位，每股除外)
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
收入$166,430 $125,014 $319,669 $238,311 
運營費用
收入成本110,749 89,831 212,229 171,694 
工資和員工福利15,770 10,351 31,847 19,899 
折舊及攤銷17,505 10,723 34,858 19,793 
銷售、一般和行政9,346 6,704 16,849 14,993 
總運營費用153,370 117,609 295,783 226,379 
營業收入13,060 7,405 23,886 11,932 
其他(費用)收入
利息支出(12,335)(7,285)(23,870)(16,453)
債務清償和改裝費用— (8,322)— (8,322)
其他收入(費用)，淨額29 215 80 (54)
其他費用合計(淨額)(12,306)(15,392)(23,790)(24,829)
所得税前收入(虧損)754 (7,987)96 (12,897)
所得税支出(福利)467 1,490 142 (741)
淨收益(虧損)287 (9,477)(46)(12,156)
減去：可贖回優先股股東的股息和增值(8,549)(3,911)(16,949)(3,911)
較少：NCI優先股贖回— (10,777)— (10,777)
普通股股東應佔淨虧損$(8,262)$(24,165)$(16,995)$(26,844)
普通股每股虧損：
基本的和稀釋的$(0.11)$(0.35)$(0.22)$(0.39)
加權平均已發行普通股：
基本的和稀釋的78,603 69,496 78,600 68,525 


看見未經審計的合併財務報表附註
2
目錄表

優先科技控股公司.
未經審計的股東虧損綜合變動表
(單位：千)

普普通通
庫存		財務處
庫存		額外實收資本累計赤字股東應佔虧損
股票$股票$
2021年12月31日76,740 $77 720 $(4,091)$39,835 $(100,058)$(64,237)
股權分類股權薪酬— — — — 1,558 — 1,558 
股票薪酬的歸屬129 — — — — — — 
股份回購和扣繳税款的股份(27)1 27 (157)(1)— (157)
可贖回優先股股息— — — — (7,595)— (7,595)
可贖回優先股的增值— — — — (805)— (805)
淨虧損— — — — — (333)(333)
March 31, 202276,842 $78 747 $(4,248)$32,992 $(100,391)$(71,569)
股權分類股權薪酬— — — — 1,542 — 1,542 
ESPP薪酬與股權薪酬的歸屬157 — — — 57 — 57 
股份回購和扣繳税款的股份(431)— 431 (1,922)— — (1,922)
可贖回優先股股息— — — — (7,732)— (7,732)
可贖回優先股的增值— — — — (817)— (817)
淨收入— — — — — 287 287 
June 30, 202276,568 $78 1,178 $(6,170)$26,042 $(100,104)$(80,154)


3
目錄表
普普通通
庫存		財務處
庫存		額外實收資本累計赤字股東應佔虧損
股票$股票$
2020年12月31日67,391 $68 451 $(2,388)$5,769 $(102,013)$(98,564)
股權分類股權薪酬— — — — 558 — 558 
股票薪酬的歸屬159 — — — — — — 
負債-分類股票薪酬轉股權-分類— — — — 313 — 313 
股票期權的行使90 — — — 617 — 617 
淨虧損— — — — — (2,679)(2,679)
March 31, 202167,640 $68 451 $(2,388)$7,257 $(104,692)$(99,755)
股權分類股權薪酬— — — — 821 — 821 
股票薪酬的歸屬12 — — — — — — 
股票期權的行使30 — — — 204 — 204 
可贖回優先股股息— — — — (3,413)— (3,413)
可贖回優先股的增值— — — — (498)— (498)
已發行權證的公允價值— — — — 11,357 — 11,357 
PHOT優先股贖回的公允價值— — — — (10,777)— (10,777)
為贖回PHOT而發行的普通股的公允價值1,428 2 — — 9,962 — 9,964 
淨虧損— — — — — (9,477)(9,477)
June 30, 202169,110 $70 451 $(2,388)$14,913 $(114,169)$(101,574)



看見未經審計的合併財務報表附註

4
目錄表

優先科技控股公司.
未經審計的現金流量合併報表
(單位：千)
截至6月30日的六個月，
20222021
經營活動的現金流：
淨虧損$(46)$(12,156)
對淨虧損與經營活動提供(用於)現金淨額的調整：
資產折舊和攤銷34,858 19,793 
基於股票的薪酬3,100 1,414 
債務發行成本和折價攤銷1,719 1,158 
遞延貸款成本和貼現的核銷— 3,006 
遞延所得税優惠(3,053)(881)
PIK興趣— (23,715)
其他非現金項目，淨額— (39)
營業資產和負債變動：
應收賬款(12,015)(9,115)
預付費用和其他流動資產(4,445)(3,232)
應付所得税(應收)(304)1,606 
應收票據297 198 
應付賬款和其他應計負債14,792 10,490 
客户押金和預付款(3,957)1,385 
其他資產和負債，淨額(612)307 
經營活動提供(用於)的現金淨額30,334 (9,781)
投資活動產生的現金流：
收購業務，扣除收購現金後的淨額— (34,507)
物業、設備和軟件的附加費(6,011)(5,222)
應收票據貸款資金(2,750)— 
無形資產的收購(3,724)(43,353)
其他投資活動(250)— 
用於投資活動的現金淨額(12,735)(83,082)
融資活動的現金流：
發行長期債券所得收益，扣除發行貼現— 293,619 
已支付的債務發行和修改費用— (7,597)
償還長期債務(3,100)(358,325)
循環信貸安排下的借款12,000 30,000 
循環信貸安排下借款的償還(12,500)— 
發行可贖回優先優先股所得款項，扣除折扣— 145,000 
可贖回優先股發行費用和成本— (5,472)
回購普通股和扣繳税款的股份(2,079)— 
支付給可贖回優先股股東的股息(7,076)(1,575)
結算和客户賬户債務，淨額15,180 (61,570)
企業合併和資產收購的或有對價(1,863)— 
其他融資活動— 6 
融資活動提供的現金淨額562 34,086 
5
目錄表
截至6月30日的六個月，
20222021
現金和現金等價物以及限制性現金的淨變化：
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)18,161 (58,777)
期初現金及現金等價物和限制性現金518,093 88,120 
期末現金及現金等價物和限制性現金等價物$536,254 $29,343 
補充現金流信息：
支付利息的現金$21,362 $10,276 
非現金投資和融資活動：
計入債務本金的PIK利息$— $2,512 
未來或有付款的應計項目$4,141 $3,797 
作為收購部分對價的賣方應收票據$— $3,499 
經營性使用權租賃對其他非流動資產的非現金追加$67 $— 
現金和現金等價物以及限制性現金的對賬：
現金和現金等價物$22,162 $11,111 
受限現金11,717 18,232 
客户帳户餘額(請參閲注4)
502,375 — 
現金和現金等價物合計，以及受限現金$536,254 $29,343 

看見未經審計的合併財務報表附註

6
目錄表

優先科技控股公司
未經審計的合併財務報表附註

1.    企業性質和重大會計政策
業務、合併和展示
除非文意另有所指外，優先科技控股有限公司及其合併子公司在本文中統稱為“優先”、“PRTH”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”。優先是一家提供商户收購、綜合支付軟件、特許貨幣傳輸服務和商業支付解決方案的公司。
該公司按每年12月31日結束的日曆年度和每年3月31日、6月30日、9月30日和12月31日結束的四個日曆季度運營。中期報告的業務結果不一定代表全年的結果。
隨附的未經審計綜合財務報表包括本公司及其控股子公司的賬目。所有重要的公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。這些未經審計的合併財務報表是根據公認會計準則編制的，是根據美國證券交易委員會的規則和規定提供中期財務信息的。截至2021年12月31日的綜合資產負債表來自公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的經審計的財務報表，但不包括GAAP要求的年度財務報表的所有披露。
本公司管理層認為，為公平列報中期未經審核綜合財務報表，所有已知的必要調整均已作出。這些調整包括影響資產和負債賬面金額的正常經常性應計項目和估計。這些未經審計的綜合財務報表應與公司截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中包含的綜合財務報表及其附註一併閲讀。
預算的使用
根據公認會計原則編制未經審計綜合財務報表，要求管理層作出估計和假設，以影響未經審計綜合財務報表日期的已報告資產和負債額以及或有資產和負債的披露，以及報告期內已報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計大相徑庭。特別是，新冠肺炎疫情的持續規模、持續時間和影響難以預測，最終影響可能導致未來與資產回收相關的費用，包括金融資產、長期資產、商譽和其他損失。
外幣
該公司的報告貨幣是美元。以外幣計價的資產和負債在報告期的最後一天按當前匯率折算成美元。收入和支出按報告期內有效的平均匯率換算。外匯換算和交易損益在本報告所述期間並不重要，已列入未經審計的綜合業務報表。

報告期的可比性
這些未經審計的綜合財務報表中的某些前期金額已重新分類，以符合本期列報，對本公司列報的任何期間的營業收入、所得税前收益(虧損)、淨收益(虧損)或股東虧損沒有淨影響。
7
目錄表
我們將與結算資產和客户賬户餘額及相關債務有關的某些現金流量從經營活動中使用的現金淨額重新歸類為未經審計現金流量表內融資活動提供的現金淨額。上期金額已重新分類，以符合本期列報。本期列報將我們未經審計的綜合現金流量表上結算和客户賬户餘額債務的所有變化歸類為融資活動提供(用於)的現金淨額。本期列報更有意義地反映了與結算資產和客户賬户餘額的流動有關的現金流，因為這些資金受到限制和使用。
我們還重新分類了與我們2021年4月再融資相關的先前遞延PIK利息的金額，這些利息是從融資活動提供的淨現金內的長期債務償還到經營活動中使用的淨現金內的PIK利息。重新分類為業務活動中的利息償還提供了更有意義的列報。
這些變化對我們之前報告的財務狀況或現金和現金等價物的淨減少沒有影響。
下表列出了這些變化對以前報告的未經審計現金流量表列報這些現金流量的影響：
(單位：千)截至2021年6月30日的六個月
經營活動提供的現金淨額(用於)：
歷史報道$(45,124)
與PIK興趣相關的調整(26,227)
與結算資產和客户賬户餘額及相關債務有關的調整61,570 
重新分類$(9,781)
由融資活動提供(用於)的現金淨額：
歷史報道$69,429 
與PIK興趣相關的調整26,227 
與結算資產和客户賬户餘額及相關債務有關的調整(61,570)
重新分類$34,086 
新興成長型公司的地位
在2021年12月31日之前，根據JOBS法案的定義，本公司是EGC，並選擇利用適用於其他上市公司的各種報告要求的某些豁免，直到本公司不再是EGC，包括使用延長的過渡期來遵守新的或修訂的會計準則。2021年12月31日，我們不再符合EGC的資格，並採用了我們現在必須採用的任何新標準。
最近發佈的待採用的會計準則
中間價改革
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，促進參考匯率改革對財務報告的影響它為GAAP關於合同修改和對衝會計的指導提供了臨時的可選權宜之計和例外情況，以減輕預期市場從LIBOR和其他銀行間同業拆借利率向替代參考利率(如有擔保隔夜金融利率)過渡時的財務報告負擔。如果滿足某些標準，實體可以選擇不將某些修改會計要求應用於受指導意見所稱的參考匯率改革影響的合同。做出這一選擇的實體將不必在修改日期重新衡量合同或重新評估先前的會計確定。2021年1月，FASB發佈了ASU 2021-01，參考匯率改革(主題848)它澄清了主題848中關於合同修改和對衝會計的某些可選權宜之計和例外適用於受貼現過渡影響的衍生品。這些更新可以在2022年12月31日之前的任何時間通過。公司的定期貸款和循環信貸貸款按倫敦銀行同業拆借利率計息，
8
目錄表
公司可贖回優先股的股息率也以倫敦銀行同業拆息為基礎。該公司正在評估這些更新可能對其未經審計的綜合財務報表產生的潛在影響。
信貸損失
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具信用損失的計量。這一新的指導方針將改變實體對貿易和其他應收款以及某些金融資產和其他工具的信用減值的會計處理方式。ASU 2016-13年度將用“預期損失”模型取代目前的“已發生損失”模型。在“已發生損失”模式下，只有在發生了使實體相信損失可能發生(即已“發生”)的事件(如拖欠款項)時，才確認損失(或備抵)。在“預期損失”模式下，損失(或備抵)在資產初始確認時確認，該資產反映了導致實現虧損的所有未來事件，無論未來事件是否可能發生。“已發生損失”模型考慮過去的事件和當前狀況，而“預期損失”模型包括對尚未發生的未來的預期。該標準將要求各實體記錄自指導意見生效的第一個報告期開始時對資產負債表進行的累計影響調整。公司目前正在評估這一最新情況對確認公司應收賬款和應收票據未來預期損失準備金的時間可能產生的潛在影響。由於本公司是一家較小的報告公司，本公司必須在2023年初之前對年度和中期報告期間採用這一新標準。
最近採用的會計準則
企業合併
2021年10月，FASB發佈了ASU 2021-08，企業合併(主題805)：從與客户的合同中核算合同資產和合同負債它要求實體按照美國會計準則第606條確認和計量在企業合併中收購的合同資產和負債，就好像收購方發起了合同一樣。一般來説，這將導致購買方按照被購買方確認和計量合同資產和負債的方式確認和計量所購合同資產和負債。這一更新對上市公司在2022年12月15日之後的財年(包括這些財年內的過渡期)有效，並允許提前採用，包括在過渡期。如果這一更新是在過渡時期的早期採用的，則必須追溯適用於自本會計年度開始以來發生的所有業務合併。公司選擇在2022年第二季度提前採用ASU 2021-08。本公司於2022年期間並無收購任何業務，因此對本公司未經審計的綜合財務報表並無影響。
2.    收入
收入分解
以下是該表按類型列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的綜合收入：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
收入類型：
商户卡費$139,793 $118,367 $267,745 $226,069 
外包服務和其他服務6,887 4,825 13,984 9,203 
貨幣傳輸服務收入17,183 — 33,466 — 
裝備2,567 1,822 4,474 3,039 
總收入(1),(2)
$166,430 $125,014 $319,669 $238,311 
(1)包括最初期限為一年或以下的合同，並根據一系列可隨時待命的不同服務天數進行可變對價。初始合同期限超過一年的客户合同的固定對價總額部分並不重要。
9
目錄表
(2)大約$0.8百萬美元和美元1.4截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別為100萬美元，包括在上表中的外包服務和其他服務收入中。大約$0.1百萬美元和美元0.2截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別為百萬美元和0.2百萬美元和美元0.4截至2021年6月30日的三個月和六個月的利息收入分別為100萬美元，計入公司未經審計的綜合經營報表中的其他收入，未反映在上表中。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月裏，遞延收入並不重要。
合同資產和合同負債
重大合同資產及負債在未經審核綜合資產負債表中按個別合同水平淨列示，並根據相關合同權利及義務的性質分類為流動或非流動。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，與客户合同有關的補充資產負債表信息如下：
(單位：千)合併資產負債表位置June 30, 20222021年12月31日
負債：
合同負債淨額(流動)客户押金和預付款$303 $1,280 
基本上所有這些餘額都被確認為12月份。在列報的任何期間，合同淨資產都不是實質性資產。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月內，公司與客户合同產生的應收賬款或合同資產確認的減值損失並不重要。

3.    收購
收購Finxera
2021年9月17日，公司完成對100Finxera的股權的%。Finxera是美國的存款賬户管理和特許資金傳輸服務提供商。此次收購將使該公司能夠在單一平臺上向客户提供交鑰匙商户服務、支付便利化、髮卡、自動支付、虛擬銀行、電子錢包工具、風險管理、承保和合規。
這筆交易的資金來自公司手頭的現金、發行可贖回優先股和債務的收益，以及向賣家發行普通股。
此次收購採用收購會計法作為企業合併進行會計處理，根據收購會計方法，收購的資產和承擔的負債按截至2021年9月17日的公允價值確認，超過公允價值的對價轉移超過收購淨資產的公允價值確認為商譽。截至2021年9月17日收購的資產和承擔的負債的公允價值由管理層根據Finxera業務的估值使用貼現現金流法和某些資產和負債的其他特定因素進行估計。購買價格分配如下表所示。
10
目錄表
(單位：千)
考慮事項：
現金$379,220 
股權工具(1)
34,388 
減去：獲得的現金和受限現金(6,598)
總購買對價，扣除現金和收購的限制性現金$407,010 
已確認的購入資產金額和承擔的負債：
應收賬款$385 
預付費用和其他流動資產5,198 
應收票據的當期部分784 
結算資產和客户賬户餘額498,811 
財產、設備和軟件，淨額712 
商譽245,104 
無形資產，淨額(2)
211,400 
其他非流動資產955 
應付賬款和應計費用(7,837)
結算和客户賬户義務(498,811)
遞延所得税，淨額(44,311)
其他非流動負債(5,380)
購買總對價$407,010 
(1)的公允價值7,551,354已發行的PRTH普通股股份是根據其收盤時的市場價格確定的，並根據證券規則第144條下的交易限制進行了適當的流動資金折扣調整。
(2)收購的無形資產包括#美元154.9推薦合作伙伴關係，百萬美元34.3百萬美元用於技術，$20.1100萬美元用於客户關係，2.1一百萬美元的轉賬許可證。
商譽為$245.1收購產生的百萬美元主要包括預期的協同效應和合並業務的其他好處。大約$8.7預計可歸因於此次收購的商譽中有100萬美元可用於所得税扣除。商譽已分配給100%到公司的企業支付可報告部門。
2020年，Finxera收購了二購買價格包括價值為#美元的或有對價的企業6.1百萬美元。應支付的或有對價由等同於50從這些收購中假定的客户那裏獲得的某些收入的%。相關的獲利機會將被衡量並支付每六個月並在不同的日期到期，直至2023年12月31日。截至2022年6月30日，0.4已經支付了數百萬美元的或有對價。剩餘的$5.8應計100萬美元，其中#美元2.4百萬美元和美元3.4截至2022年6月30日，公司未經審計的綜合資產負債表上的應付賬款、應計費用和其他非流動負債分別計入了100萬美元。或有對價增加#美元。0.3截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出，包括在公司未經審計的綜合經營報表的利息支出中。
其他收購
批發支付公司.
2021年4月28日，公司的一家子公司完成了對若干剩餘投資組合權利的收購，收購價格為#美元。42.4百萬美元和美元24.8基於達到特定自然減員門檻的成交後付款和溢價付款三年制自收購之日起的期間。該交易不符合企業的定義，因此被記為資產收購，根據資產收購，收購的成本根據相對公允價值分配給收購的資產。由於這是一項資產收購，當可能向賣方付款時，額外的購買價格將計入，並計入資產的賬面價值。賣方付給公司的面額為$的票據3.0百萬美元和預付款$2.0購買時未償還的100萬美元從最初的購買價格中扣除，產生現金#美元。41.2本公司向賣方支付100萬歐元，資金來自發行可贖回優先優先股的現金收益和手頭現金。
11
目錄表
截至2022年6月30日，賣家的收入為9.4百萬美元24.8百萬美元，使記錄的總購買價格增加到$51.8百萬美元，計入剩餘的買斷無形資產，七年制按直線攤銷的使用壽命。
C&H
2021年6月25日，本公司的一家附屬公司根據資產購買協議收購了C&H的若干資產並承擔了C&H的若干相關負債。C&H是該公司的ISO合作伙伴，在該公司開發了軟件集成支付服務以及汽車和青少年體育等特定垂直市場的營銷計劃方面的專業知識。這項業務在公司的中小企業支付報告部門中進行報告。淨資產的初始購買價為#美元。35.0百萬美元現金，購買總價不超過$60.0百萬美元，包括基於某一年的毛利潤和收入成就的結賬後付款和分紅付款三年制自收購之日起的期間。收購日期或有代價的公允價值為#美元。4.7100萬美元，使總購買價格增加到美元39.7百萬美元。賣方付給公司的面額為$的票據0.5在購買時，從初始購買價格中扣除了100萬美元，現金為#美元。34.5公司向賣方支付的百萬美元，資金來自一美元30.0本公司持有的信貸協議項下的循環信貸安排支取百萬元及4.5手頭有百萬現金。交易成本不是實質性的，已計入費用。購買價格分配如下表所示。
(單位：千)
應收賬款$214 
預付費用和其他流動資產209 
財產、設備和軟件、淨資產和其他流動資產287 
商譽13,804 
無形資產，淨額(1)
25,400 
其他非流動負債(214)
購買總價$39,700 
(1)收購的無形資產包括#美元20.2100萬美元用於商家投資組合無形資產十年使用年限和美元5.2100萬美元用於與十二年有用的壽命。
截至2022年6月30日，C&H或有代價的公允價值為$5.0100萬美元，其中3.0百萬美元和美元2.0截至2022年6月30日，公司未經審計的綜合資產負債表上的應付賬款、應計費用和其他非流動負債分別計入了100萬美元。或有對價增加#美元。0.3截至2022年6月30日的三個月和六個月的利息支出，包括在公司未經審計的綜合經營報表的利息支出中。
為所得税的目的，C&H業務合併的商譽可由公司扣除。

4.    結算資產和客户賬户餘額及相關債務
中小企業支付細分市場
在公司的中小企業支付報告部分，資金結算是指在髮卡機構和商家之間轉移用於銷售和信用的資金的過程。卡網絡的標準要求控制清算交易的成員銀行在結算過程中擁有資金。由於結算資金在商户獲得資金之前必須由會員銀行持有，因此這些資金不是本公司的資產，與這些資金有關的相關債務也不是本公司的負債。因此，這兩項都沒有在公司未經審計的綜合資產負債表中確認。會員銀行持有商户資金#美元。115.5百萬及$102.1分別為2022年6月30日和2021年12月31日。
成為公司負債的例外項目被記錄為商户損失，這是公司未經審計的綜合經營報表中收入成本的一個組成部分。公司仍在嘗試的例外項目
12
目錄表
透過資金結算程序向商户收取的款項或商户準備金在本公司未經審核的綜合資產負債表中確認為結算資產及客户賬户結餘，併為本公司估計無法收回的金額計提抵銷準備金。截至2022年6月30日的三個月和六個月的商户虧損費用為$1.0百萬美元和美元2.1分別為100萬美元。截至2021年6月30日的三個月和六個月的商户損失費用為$0.6百萬美元和美元1.0分別為100萬美元。
B2B支付細分市場
在該公司的B2B支付部門，該公司通過為FIS和其他商業客户處理交易，從其某些服務中賺取收入。客户將資金轉移到公司，這些資金由公司控制的公司所有的銀行賬户或銀行控制的銀行擁有的FBO賬户持有，直到與客户收款人結算交易為止。公司在公司所有的銀行賬户中持有的應付客户收款人的金額包括在受限現金中。在銀行擁有的FBO賬户中持有的應付客户收款人的金額不是本公司的資產，與這些資金相關的相關債務也不是本公司的負債。因此，這兩項都沒有在公司未經審計的綜合資產負債表中確認。銀行擁有的FBO賬户持有的資金為$83.1百萬美元和美元45.5分別為2022年6月30日和2021年12月31日。公司擁有的銀行賬户持有$4.4百萬美元和美元21.4分別於2022年6月30日及2021年12月31日，於本公司未經審計綜合資產負債表中計入受限現金及結算及客户賬户債務。
企業支付細分市場
在公司的企業支付部門，收入主要來自注冊費、每月訂閲費和特許貨幣傳輸服務的基於交易的費用。作為其特許貨幣傳輸服務的一部分，公司接受來自消費者和訂户的存款，這些存款存放在公司代表消費者和訂户開設的銀行賬户中。在接受存款後，公司被允許將這些賬户的可用餘額投資於某些允許的投資，這些投資的回報構成了公司的現金淨流入。這些餘額可按需支付。因此，公司將這些餘額和相關債務記錄為流動資產和流動負債。這些餘額的性質是現金和現金等價物，但不能用於公司的日常運營。因此，公司在未經審計的綜合資產負債表中將這些餘額歸類為結算資產和客户賬户餘額，並將相關債務歸類為結算和客户賬户負債。

公司的結算資產和客户賬户餘額以及結算和客户賬户義務如下：
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
結算資產：
商户應付的信用卡結算，扣除估計損失$1,757 $537 
客户帳户餘額：
現金和現金等價物502,375 468,934 
定期存款— 10,000 
結算資產總額和客户賬户餘額$504,132 $479,471 
結算和客户帳户義務：
客户帳户義務$502,375 $478,935 
由於客户收款方(1)
4,316 21,356 
結算額和客户賬户債務總額$506,691 $500,291 
(1)相關資產在我們未經審計的綜合資產負債表中以限制性現金計入。
13
目錄表
5.    商譽及其他無形資產
商譽
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司的商譽涉及以下報告單位：
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
中小企業支付$120,636 $120,636 
企業支付245,104 245,104 
總計$365,740 $365,740 
截至2022年6月30日，本公司不知道自2021年10月1日以來發生的任何觸發事件。
其他無形資產
截至2022年6月30日和2021年12月31日，其他無形資產包括：
(單位為千，加權平均數據除外)June 30, 2022加權平均
使用壽命
總賬面價值累計攤銷賬面淨值
其他無形資產：
ISO和推薦合作伙伴關係$175,300 $(17,858)$157,442 14.9
剩餘買斷132,891 (66,032)66,859 6.2
客户關係95,566 (77,170)18,396 8.0
商人投資組合76,423 (37,004)39,419 7.0
技術48,690 (16,803)31,887 9.9
競業禁止協議3,390 (3,390)— 0.0
商號2,870 (2,009)861 11.7
轉賬許可證(1)
2,100 — 2,100 
總計$537,230 $(220,266)$316,964 9.9
(1)這些資產有無限期的使用壽命。
(單位為千，加權平均數據除外)2021年12月31日加權平均
使用壽命
總賬面價值累計攤銷賬面淨值
其他無形資產：
ISO和推薦合作伙伴關係$175,300 $(11,679)$163,621 14.8
剩餘買斷(1)
126,225 (56,186)70,039 6.4
客户關係95,566 (70,883)24,683 8.1
商人投資組合76,016 (30,879)45,137 6.7
技術(2)
48,690 (15,039)33,651 9.9
競業禁止協議(2)
3,390 (3,390)— 0.0
商號2,870 (1,890)980 11.6
轉賬許可證(3)
2,100 — 2,100 
總計$530,157 $(189,946)$340,211 9.7
(1)剩餘收購的增加被某些資產所抵消，這些資產在2021年完全攤銷，但仍在使用。
(2)該集團的某些資產於2021年完全攤銷，但仍在使用中。
(3)這些資產有無限期的使用壽命。

14
目錄表
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
攤銷費用$15,194 $8,673 $30,321 $15,667 
截至2022年6月30日，沒有出現減值指標。
6.    財產、設備和軟件
截至2022年6月30日和2021年12月31日的財產、設備和軟件淨額摘要如下：
(除有用壽命外，以千計)June 30, 20222021年12月31日
計算機軟件$58,286 $52,715 
裝備12,650 12,255 
租賃權改進6,447 6,467 
傢俱和固定裝置2,881 2,819 
財產、設備和軟件80,264 74,256 
減去：累計折舊(53,515)(49,023)
財產、設備和軟件，淨額$26,749 $25,233 
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
折舊費用$2,311 $2,050 $4,537 $4,126 
計算機軟件是指購買的軟件和內部開發的後臺和商户接口系統，用於協助報告商户處理交易和其他相關信息。

7.     應收票據
該公司有應收票據#美元。2.8百萬美元和美元0.4截至2022年6月30日和2021年12月31日，分別作為應收票據和應收票據的當前部分在公司未經審計的綜合資產負債表中報告為當前部分。應收票據的加權平均利率為14.6%和13.8分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。應收票據由來自ISO的應收票據組成，根據協議條款，本公司保留扣留應付ISO的剩餘款項的權利，並將該等剩餘款項用於未來應付本公司的款項。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司擁有不是應收可疑票據備抵。
15
目錄表
截至2022年6月30日，公司應收票據的本金支付如下：
(單位：千)
截至6月30日的12個月，
2023$781 
2024672 
2025567 
2026487 
2027323 
2027年後— 
總計$2,830 

8.    債務義務
截至2022年6月30日和2021年12月31日的未償債務包括：
(單位：千)June 30, 20222021年12月31日
定期貸款-2027年4月27日到期，利率為6.81%和6.75分別於2022年6月30日和2021年12月31日
$613,800 $616,900 
循環信貸安排--$40.0百萬額度，2026年4月27日到期，利率為5.81%和5.75分別於2022年6月30日和2021年12月31日
14,500 15,000 
債務總額628,300 631,900 
減去：長期債務的當前部分(6,200)(6,200)
減去：未攤銷債務貼現和遞延融資成本(19,876)(21,595)
長期債務，淨額$602,224 $604,105 
利息支出與遞延貸款成本和貼現攤銷
遞延融資成本和債務貼現採用實際利息法在各自債務的剩餘期限內攤銷，並作為利息支出的組成部分入賬。未攤銷遞延融資成本和債務貼現包括在公司未經審計的綜合資產負債表的長期債務中。

信貸協議項下的未償還借款按基本利率或倫敦銀行同業拆息利率加每年適用保證金計算利息，倫敦銀行同業拆息利率下限為1.00每年的百分比。循環信貸安排對任何未支取的金額產生一筆未使用的承諾費，金額等於0.50未使用部分的每年百分比。未來適用的利差可能會根據公司的總淨槓桿率以及LIBOR基礎市場利率和基本利率借款利率的未來變化而變化。
未償債務的利息支出，包括未支取款項的費用以及遞延融資費用和債務折扣的攤銷費用為#美元。12.4百萬美元和美元23.9截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和7.3百萬美元和美元16.5截至2021年6月30日的三個月和六個月分別為100萬美元。利息支出包括攤銷遞延融資成本和債務貼現#美元。0.9百萬美元和美元1.7截至2022年6月30日的三個月和六個月分別為百萬美元和0.6百萬美元和美元1.2分別截至2021年6月30日的三個月和六個月。
16
目錄表
遞延貸款成本和貼現以及債務清償和修改費用
關於2021年4月的再融資，該公司記錄了#美元8.3截至2021年6月30日的三個月和六個月的債務清償和修改成本為百萬美元，計入公司未經審計的綜合經營報表。
債務契約
信貸協議包含陳述及保證、財務及抵押品要求、強制性付款事件、違約事件及正面及負面契諾，包括但不限於限制本公司貸款方設立留置權、支付股息或向本公司分派資產、合併或合併、處置資產、招致額外債務、作出若干投資或收購、進行若干交易(包括與聯屬公司)及訂立若干租賃的能力。
如果信用證協議項下未償還循環貸款和信用證的本金總額超過35%，貸款方必須遵守對其總淨槓桿率的某些限制。如果適用，最大允許總淨槓桿率為：1)6.50：截至2021年9月30日至2022年6月30日的每個財政季度1.00美元；2)6.00：截至2022年9月30日至2023年6月30日的每個財政季度為1.00；和3)5.50：截至2023年9月30日的每個財政季度，此後每個財政季度：1.00。截至2022年6月30日，公司遵守了我們的財務契約。
9.    公允價值
公允價值計量
與本公司業務合併相關的或有對價是根據計量日加權支付概率的現值估計的，該加權支付概率屬於公允價值層次上的第三級。或有對價的當前部分計入本公司未經審計的綜合資產負債表的應付帳款和應計費用，或有對價的非流動部分計入本公司未經審計的綜合資產負債表的其他非流動負債。
按公允價值經常性計量的負債包括：
(單位：千)公允價值層次結構June 30, 20222021年12月31日
或有對價，本期部分3級$5,367 $4,006 
或有對價，非流動部分3級5,458 6,680 
或有對價總額$10,825 $10,686 
在截至2022年6月30日的三個月和六個月期間，沒有調入、調出或在公允價值層次之間進行轉移。
下表對公司截至2022年6月30日的三個月和六個月的或有對價負債的期初和期末餘額進行了對賬：
(單位：千)或有對價負債
2021年12月31日$10,686 
支付或有對價(415)
March 31, 202210,271 
增加或有對價的貼現602 
因解決與未來付款有關的或有事項而進行的公允價值調整(48)
June 30, 2022$10,825 
17
目錄表
下表對公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的或有對價負債的期初和期末餘額進行了對賬：
(單位：千)或有對價負債
2020年12月31日$— 
支付或有對價— 
March 31, 2021— 
因收購而增加的或有對價4,700 
支付或有對價— 
June 30, 2021$4,700 
公允價值披露
應收票據
應收票據按攤銷成本入賬。公司幾乎所有的應收票據都有擔保，當公司認為某些應收票據可能無法收回時，公司會計提備抵。公司應收票據的賬面價值淨額約為公允價值，約為#美元。2.8百萬美元和美元0.4分別為2022年6月30日和2021年12月31日。在公允價值層次結構中，第三級投入用於估計這些應收票據的公允價值。
債務義務
由於本公司並未選擇於每個報告期末按公允價值重新計量債務，因此未償還債務按賬面價值反映在本公司未經審核的綜合資產負債表中。
定期貸款的公允價值估計為#美元。587.7百萬美元和美元613.8在2022年6月30日和2021年12月31日分別為100萬美元，並使用活躍的二級市場上具有約束力和非約束性的報價進行估計，該二級市場考慮到 信用風險和與市場相關的條件，並處於公允價值層次的第三級。
其他長期債務債務的賬面價值接近公允價值，原因是信貸協議中調整適用利率的機制，以及這些債務債務缺乏市場。

10.    可贖回高級優先股和認股權證
下表提供了本報告期間可贖回優先股的期初和期末賬面金額的對賬：
(單位：千)股票金額
2021年12月31日225 $210,158 
可贖回優先股的未付股息— 4,090 
折價和發行成本的增加— 805 
March 31, 2022225 215,053 
可贖回優先股的未付股息— 4,161 
折價和發行成本的增加— 817 
June 30, 2022225 $220,031 
18
目錄表
下表彙總了本報告所述期間的紅利：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
現金支付的股息$3,571 $1,575 $7,076 $1,575 
累計股息作為可贖回優先股賬面價值的一部分4,161 1,838 8,251 1,838 
以股息利率宣佈的股息13.0每年百分比
$7,732 $3,413 $15,327 $3,413 
於2021年4月27日，本公司發行認股權證，以購買最多1,803,841本公司普通股，面值$0.001每股，行使價為$0.001。截至2022年6月30日，所有認股權證均未行使。該等認股權證被視為按本公司本身股份編制索引的權益合約，因此於其成立日期以相對公允價值計入，並計入本公司未經審核綜合資產負債表的額外實收資本。

11.    所得税
截至2022年6月30日止三個月及六個月的綜合有效所得税率為61.9%和147.9%。截至2022年6月30日的三個月和六個月的有效利率與法定利率21.0%有所不同，主要原因是針對某些業務利息結轉遞延税項資產的估值撥備增加。
截至2021年6月30日止三個月及六個月的綜合有效所得税(福利)税率為(18.7)%和5.7%。截至2021年6月30日的三個月和六個月的有效利率不同於法定的聯邦利率21.0%，主要原因是針對某些業務利息結轉遞延税項資產的估值撥備增加。
遞延所得税資產計價準備
本公司考慮所有可獲得的正面及負面證據，以確定未來是否會產生足夠的應課税收入以變現現有的遞延税項資產。根據ASC 740的規定，所得税當部分或全部遞延税項資產“更有可能”無法變現時，本公司須就遞延所得税資產提供估值撥備。
根據管理層的評估，截至2022年6月30日，公司繼續就不可扣除的利息支出錄得全額估值津貼。本公司將繼續按季度評估遞延税項淨資產的變現能力，因此，未來期間的估值撥備可能會有所改變。

12.    承付款和或有事項
與第三方處理器的最低年度承諾
本公司與第三方簽訂了多年協議，為本公司提供某些支付處理服務。該公司根據這些協議支付手續費，這些手續費是根據已處理的支付交易的數量和美元金額計算的。其中一些協議對加工量有最低年度要求。根據截至2022年6月30日生效的現有合同，公司承諾根據這些協議支付最低加工費約為$15.72022年為100萬美元，16.62023年將達到100萬。
或有對價
對於不符合企業定義的資產收購，視未來活動而定的未付購買價部分最初不會在收購之日由收購方記錄。相反，當或有對價變得可能和可估量時，收購人一般會確認或有對價。
19
目錄表
2022年4月14日，本公司修訂了與其在2019年收購某些剩餘投資組合權利有關的購買協議，以規定在截至2023年3月31日的12個月內獲得額外的套現機會。最初的購買價格最高可增加$。6.4根據本公司與賣方之間的協議條款，金額為百萬美元。與這項修訂有關，該公司支付了$2.1其中一半與截至2022年3月31日的12個月的溢價有關，另一半作為截至2023年3月31日的12個月的溢價預付款支付。如果某些指標沒有達到，這筆預付款必須由賣家償還。
截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司已累計應計美元1.0百萬美元和美元2.4分別為估計剩餘現金對價和與2019年10月收購某些商户投資組合權利相關的額外累計成本。該公司記錄的總費用，包括實際費用和估計剩餘對價，共計#美元。11.5百萬美元和美元11.1分別截至2022年6月30日和2021年12月31日。攤銷費用已調整，以反映原始購買日期的新賬面價值。截至2022年6月30日和2021年12月31日，累計攤銷為美元6.1百萬美元和美元5.0分別為100萬美元。商家投資組合的估計剩餘壽命為2.25截至2022年6月30日。
看見附註3，收購，瞭解與其他收購相關的或有對價的信息。
法律訴訟
本公司涉及在正常業務過程中出現的某些法律程序和索賠。本公司認為，根據與內部和外部法律顧問的磋商，任何這些事項的結果，無論是個別的還是總體的，預計都不會對本公司的運營業績、財務狀況或現金流產生實質性影響。隨着獲得更多信息，並且本公司確定索賠可能產生不利結果，並且本公司將因該索賠而遭受的可能損失金額是合理估計的，本公司將為有關索賠記錄應計費用。如果和當公司記錄這樣的應計項目時，它可能是重大的，並可能對公司的經營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。
風險集中
該公司的收入主要來自處理Visa和萬事達卡銀行卡交易。由於本公司不是成員銀行，為了處理這些銀行卡交易，本公司與成員銀行維持贊助協議，其中要求本公司遵守信用卡協會的章程和規定。
該公司的大部分現金和限制性現金都在某些金融機構持有，基本上都超過了聯邦存款保險公司的限額。本公司認為其不會因這些交易而面臨任何重大信用風險。

13.    關聯方交易
員工貸款
2021年2月，該公司借出了$0.9百萬美元給一名被認為是公司關聯公司的員工。根據貸款協議的條款，貸款按以下利率計息4.0每年%，並以員工擁有的公司普通股作為擔保。這筆貸款最初是在2021年8月償還的，但協議在2021年8月被修改為自動續簽一年條款，直至公司要求償還為止。這筆貸款可以在任何時候預付。截至2022年6月30日和2021年12月31日，應付本公司這筆貸款的金額為#美元0.9百萬美元。
火熱優先股贖回-分配給NCIS
於2020年11月，本公司同意以本公司普通股換取現金。4.8剩餘的未分配優先股權益中，有100萬與2019年2月eTab和Cumulus資產對PHOT的貢獻有關。該公司普通股的交易所估值於2020年11月12日確定
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目錄表
在之前20--日成交量加權平均價為美元2.78每股。交換取決於獲得本公司貸款人的批准；因此，在2021年4月獲得貸款人批准後，才簽訂具有約束力的交換協議。2021年5月，本公司簽訂互換協議，完成互換1,428,358普通股和美元0.8以百萬現金購買未分配的優先股權益。首席執行官收到了605,623以公司普通股換取他的35.3%權益，公司併購與企業發展部常務副總裁收到413,081本公司普通股以換取她24.1%的利息。在2020年11月確定普通股估值並於2021年5月確定交易日期後，公司普通股價格升至#美元。7.75每股。公司截至2021年6月30日的三個月和六個月的未經審計的綜合財務報表反映了這一交換作為對NCIS的分配，普通股增值價值為#美元6.975每股，其中包含一個10%的流動資金折扣為$0.775由於證券規則第144條下的交易限制，每股收益。因此，分配總額為#美元。10.8百萬美元，其中包括$10.0百萬美元的普通股和0.8上百萬的現金。此外，該公司還記錄了一美元2.8與股票交換相關的税基增加相關的税收優惠百萬美元，對股權的淨影響為$8.0百萬美元。

14.    基於股票的薪酬
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月，基於股票的薪酬支出如下：
截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
(單位：千)2022202120222021
基於股票的薪酬費用$1,542 $821 3,100 $1,379 
2021年3月，該公司將一美元0.3根據2018年計劃，對受限股票單位的百萬負債分類股票補償獎勵，根據該獎勵，服務開始日期在未來授予日期之前，到授予受限股票單位時的股權分類獎勵。
在截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月裏，股票薪酬的所得税優惠並不重要。不是以股票為基礎的薪酬已經資本化。
2018年計劃
公司2018年計劃最初規定發行最多6,685,696公司普通股的股份。2022年3月17日，公司董事會一致通過了2018年計劃修正案，該修正案隨後得到我們股東的批准，將根據該計劃授權發行的股票數量增加2,500,000共享，導致9,185,696根據該計劃授權發行的公司普通股。
2021年購股計劃
2021年股票購買計劃規定最多200,000根據該計劃購買的股份。根據該計劃發行的股票可以是授權但未發行的普通股或重新收購的普通股。本公司所有工作時間超過20每週工作時間，並受僱於本公司至少30天數可能參與2021年購股計劃。
根據2021年股票購買計劃，參與者在發行期的第一天獲得在發行期的最後一天以折扣價購買普通股的選擇權。募集期限為三個月，首期募集時間自2022年1月10日開始。2021年股票購買計劃為符合條件的員工提供了按季度通過工資扣除購買公司普通股的機會，價格相當於95在每個招股期間的第一個交易日和最後一個交易日，以公允價值中較小者為準。截至2022年6月30日的三個月和六個月的薪酬支出並不重要。

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目錄表
15. 股東權益
本公司獲授權發行100,000,000優先股，以及本公司董事會可能不時決定的指定、投票權及其他權利和優惠。截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司已不發行任何優先股。
2022年股份回購計劃
在2022年第二季度，PRTH董事會授權公司實施一般股份回購計劃，根據該計劃，公司可購買最多2.0100萬股其已發行普通股，總金額高達$10.0百萬美元。根據本計劃的條款，只要符合適用的規則和法規，公司可以通過公開市場購買、主動或徵求私下協商的交易或以其他方式購買股票。
16.    細分市場信息
在2021年第四季度之前，公司的三可報告的部門包括消費者支付部門、商業支付部門和綜合合作伙伴部門。由於公司的有機增長和最近的收購，實施了新的內部報告結構，導致公司的可報告部門發生了變化。這個三新的可報告運營部門包括中小企業支付、B2B支付和企業支付。所有比較期間均已調整，以反映新的可報告分部。
更多有關我們的三可報告的細分市場：
•中小企業支付-利用公司的專有軟件平臺，通過ISO、直銷和垂直集中的ISV渠道分銷，為B2C交易提供全方位的收購和支付解決方案。
•B2B支付-為企業、軟件合作伙伴和FIS提供AP自動化解決方案，包括花旗、萬事達卡和美國運通。
•企業支付-為企業客户提供嵌入式支付和銀行解決方案，使傳統平臺現代化，並加快現代軟件合作伙伴尋求支付貨幣化的步伐。
公司包括未分配給我們的可報告部門的公司職能和共享服務的成本。
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目錄表
關於可報告分部和對綜合收入、綜合折舊和攤銷以及綜合營業收入的對賬信息如下：
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
收入：
中小企業支付$142,506 $120,311 $272,465 $229,412 
B2B支付5,295 4,041 11,220 7,541 
企業支付18,629 662 35,984 1,358 
合併收入$166,430 $125,014 $319,669 $238,311 
折舊和攤銷：
中小企業支付$10,980 $10,373 $21,804 $19,081 
B2B支付73 73 146 147 
企業支付6,199 — 12,396 — 
公司253 277 512 565 
合併折舊和攤銷$17,505 $10,723 $34,858 $19,793 
營業收入(虧損)：
中小企業支付$13,995 $14,444 $26,481 $27,733 
B2B支付663 21 1,072 (388)
企業支付5,698 171 10,192 335 
公司(7,296)(7,231)(13,859)(15,748)
合併營業收入$13,060 $7,405 $23,886 $11,932 

下表提供了可報告部門的總營業收入與公司淨收益(虧損)的對賬：
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
應報告分部的總營業收入$20,356 $14,636 $37,745 $27,680 
公司(7,296)(7,231)(13,859)(15,748)
利息支出(12,335)(7,285)(23,870)(16,453)
債務修改和清償費用— (8,322)— (8,322)
其他收入(費用)，淨額29 215 80 (54)
所得税(費用)福利(467)(1,490)(142)741 
淨收益(虧損)$287 $(9,477)$(46)$(12,156)

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目錄表
17.    普通股每股虧損
下表列出了公司普通股每股基本虧損和攤薄虧損的計算方法：
(除每股金額外，以千計)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
2022202120222021
分子：
淨收益(虧損)$287 $(9,477)$(46)$(12,156)
減去：可贖回優先股股東的股息和增值(8,549)(3,911)(16,949)(3,911)
減去：非控股權益優先股贖回— (10,777)— (10,777)
普通股股東應佔淨虧損$(8,262)$(24,165)$(16,995)$(26,844)
分母：
基本的和稀釋的：
加權平均已發行普通股(1)
78,603 69,496 78,600 68,525 
普通股每股虧損$(0.11)$(0.35)$(0.22)$(0.39)
(1)加權平均已發行普通股包括1,803,8412021年第二季度發行的認股權證。
不包括在公司普通股每股虧損中的、在未來時期可能產生稀釋效應的潛在反稀釋證券如下：
截至6月30日的六個月，
(單位：千)20222021
普通股已發行認股權證(1)
3,557 3,557 
向顧問發行的未償還期權及認股權證(2)
600 600 
限制性股票獎勵(3)
2,045 1,188 
負債-分類限制性股票單位— 118 
未償還股票期權獎勵(3)
1,172 1,301 
總計7,374 6,764 
(1)認股權證的行使價為$。11.50每股，並於2023年8月24日到期。
(2)認股權證和期權的行使價為$。12.00每股，並於2023年8月24日到期。
(3)根據2018年計劃批准。

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項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析
以下對公司財務狀況和經營結果的討論和分析應與我們經審計的綜合財務報表和相關説明以及公司截至2021年12月31日的10-K表格年度報告中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的章節一起閲讀。

有關前瞻性陳述的注意事項
本季度報告中關於Form 10-Q的一些陳述屬於前瞻性陳述，符合聯邦證券法的定義。此類前瞻性陳述包括但不限於有關我們管理層對未來的期望、希望、信念、意圖或戰略的陳述。此外，任何提及對未來事件或情況的預測、預測或其他特徵的陳述，例如有關我們未來財務表現的陳述，包括任何基本假設，均屬前瞻性陳述。“預期”、“相信”、“繼續”、“可能”、“估計”、“預期”、“未來”、“目標”、“打算”、“可能”、“計劃”、“可能”、“潛在”、“預測”、“項目”、“尋求”、“應該”、“將會”、“將會”、“大概，“應當”和類似的表述可以識別前瞻性陳述，但沒有這些詞語並不意味着陳述不具有前瞻性。本季度報告中關於Form 10-Q的前瞻性陳述包括但不限於以下陳述：
•新冠肺炎疫情的影響及其對我們經營所處的經濟和商業環境的持續影響；
•不利影響總體經濟、消費者信心以及消費者和商業消費習慣的負面經濟和政治條件，除其他外，可能對我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響；
•支付處理行業的競爭；
•使用分銷夥伴；
•任何未經授權披露商家或持卡人數據的行為，無論是通過破壞我們的計算機系統、計算機病毒或其他方式；
•我們處理系統中的任何故障；
•政府監管，包括對消費者信息的監管；
•使用第三方供應商；
•卡協會和借記卡網絡費用或產品的任何變化；
•不遵守支付網絡制定的規則或第三方處理商制定的標準；
•任何擬議的收購或處置或與已完成的收購或處置相關的任何風險；以及
•其他風險和不確定因素列於“項目1A--風險因素“本季度報告的Form 10-Q部分或我們的Form 10-K年度報告部分。
我們提醒您，上述列表可能不包含本季度報告中關於Form 10-Q的所有前瞻性陳述。
這份關於Form 10-Q的季度報告中包含的前瞻性陳述是基於我們目前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念。在決定是否投資我們的證券時，您不應過分依賴這些前瞻性陳述。我們不能向你保證，影響我們的未來事態發展將是我們所預期的。這些前瞻性陳述涉及許多風險、不確定因素(其中一些不是我們所能控制的)或其他假設，包括“項目1A--風險因素“本季度報告中的Form 10-Q部分或我們的Form 10-K中的年度報告可能會導致我們的實際結果或表現與這些前瞻性陳述中明示或暗示的結果大不相同。如果這些風險或不確定性中的一個或多個成為現實，或者我們的任何假設被證明是不正確的，實際結果可能在重大方面與這些前瞻性陳述中預測的結果大不相同。
此外，“我們相信”的聲明和類似的聲明反映了我們對相關主題的信念和意見。這些陳述是基於我們截至本季度報告10-Q表格的日期所獲得的信息，並且雖然我們
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目錄表
我們認為此類信息構成此類聲明的合理基礎，此類信息可能是有限或不完整的，我們的聲明不應被解讀為表明我們已對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過度依賴這些陳述。
您應該閲讀這份Form 10-Q季度報告，瞭解我們未來的實際結果、活動水平、業績和成就可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
前瞻性陳述僅説明發表之日的情況。我們沒有義務更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來事件或其他原因，除非適用的證券法可能要求。
本季度報告中使用的10-Q表格中的術語
本季度報告中使用的10-Q表格，除文意另有所指外，所提及的術語“公司”、“優先權”、“我們”、“我們”和“我們”是指優先科技控股公司及其合併子公司。
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目錄表

經營成果 
這一部分包括我們截至2022年6月30日的三個月和六個月的運營業績的某些組成部分，以及截至2021年6月30日的三個月和六個月的經營業績。除了商業銀行卡處理美元價值和交易量的關鍵指標外，我們從本Form 10-Q季度報告中其他部分包含的未經審計的綜合財務報表和Form 10-K截至2021年12月31日的年度報告中包含的經審計的綜合財務報表中獲取這些數據。
收入
截至2022年6月30日的三個月，我們的綜合收入為1.664億美元，較截至2021年6月30日的1.25億美元增加了4140萬美元，增幅為33.1%。這一整體增長主要是由於消費者支出增加和公司於2021年完成的收購導致銀行卡數量增加所致。
截至2022年6月30日的6個月，我們的綜合收入為3.197億美元，比截至2021年6月30日的6個月的2.383億美元增加了8140萬美元，增幅為34.2%。這一總體增長主要是由於消費者支出增加、某些基於費用的收入增加以及公司於2021年完成的收購導致銀行卡數量增加。
下表按類型列出了截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的收入：
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20222021$Change20222021$Change
收入類型：
商户卡費$139,793$118,367$21,426$267,745$226,069$41,676
外包服務和其他服務6,8874,8252,06213,9849,2034,781
貨幣傳輸服務收入17,183—17,18333,466—33,466
裝備2,5671,8227454,4743,0391,435
總收入$166,430$125,014$41,416$319,669$238,311$81,358
截至2022年6月30日的三個月，我們的商務卡手續費收入為1.398億美元，較截至2021年6月30日的1.184億美元增加了2140萬美元，增幅18.1%。這一增長主要是由於本公司處理的商業銀行卡數量增加，略被利率下降所抵消。
截至2022年6月30日的6個月，我們的商務卡手續費收入為2.677億美元，比截至2021年6月30日的6個月的2.261億美元增加了4160萬美元，增幅18.4%。這一增長主要是由於本公司處理的商業銀行卡數量增加，某些基於費用的收入的增加被利率下降略微抵消。
在截至2022年6月30日的三個月中，外包服務和其他服務的收入為690萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的480萬美元增加了210萬美元，增幅為43.8%，這主要是由於AP自動化解決方案的收入增長以及某些客户項目的加速，這些項目在2021年因新冠肺炎疫情的影響而縮減。
截至2022年6月30日的6個月，外包服務和其他服務收入為1,400萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的920萬美元增加了480萬美元，增幅為52.2%。這一增長主要是由於AP自動化解決方案收入的增長以及某些客户計劃的加速，這些計劃在2021年因新冠肺炎疫情的影響而縮減。
截至2022年6月30日的三個月和六個月，貨幣傳輸服務收入分別為1720萬美元和3350萬美元，與2021年9月從Finxera收購的業務有關。
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截至2022年6月30日的三個月，設備收入為260萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的180萬美元增加了80萬美元，增幅為44.4%。這一增長主要是由於我們的MX產品線的移動讀卡器設備和其他設備的銷售增加。
截至2022年6月30日的6個月，設備收入為450萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的300萬美元增加了150萬美元，增幅為50.0%。這一增長主要是由於我們的MX產品線的移動讀卡器設備和其他設備的銷售增加。
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的運營費用如下：
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20222021$Change20222021$Change
運營費用
收入成本$110,749$89,831$20,918$212,229$171,694$40,535
工資和員工福利15,77010,3515,41931,84719,89911,948
折舊及攤銷17,50510,7236,78234,85819,79315,065
銷售、一般和行政9,3466,7042,64216,84914,9931,856
總運營費用$153,370$117,609$35,761$295,783$226,379$69,404
收入成本
截至2022年6月30日的三個月的收入成本為1.107億美元，比截至2021年6月30日的三個月的8980萬美元增加了2090萬美元，增幅23.3%，這主要是由於收入的相應增長。截至2022年6月30日的三個月，收入成本佔總收入的百分比降至66.5%，而截至2021年6月30日的三個月為71.9%。這一下降主要是由於收購Finxera對毛利率的影響，但部分被較大合作伙伴的銀行卡數量增長抵消，這些合作伙伴的佣金較高。
截至2022年6月30日的6個月，收入成本為2.122億美元，增加了4,050萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的1.717億美元增加了23.6%。截至2022年6月30日的6個月，收入成本佔總收入的百分比降至66.4%，而截至2021年6月30日的6個月為72.0%。這一下降主要是由於收購Finxera對毛利率的影響，但被佣金較高的較大合作伙伴的銀行卡數量增長以及公司在上一年期間採取的風險配對行動導致的專業商家收購組合暫時收縮的組合部分抵消。
工資和員工福利
截至2022年6月30日的三個月的工資和員工福利支出為1580萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的1040萬美元增加了540萬美元，增幅為51.9%，這主要是由於年度加薪、與我們在2021年9月收購Finxera相關的員工人數增加、基於股票的薪酬增加以及公司的整體增長。
截至2022年6月30日的6個月的工資和員工福利支出為3,180萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的1,990萬美元增加了1,190萬美元，增幅為59.8%，這主要是由於我們在2021年9月收購Finxera的員工人數增加，基於股票的薪酬增加，以及公司的整體增長。
折舊及攤銷費用
截至2022年6月30日的三個月的折舊和攤銷費用為1,750萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的1,070萬美元增加了680萬美元，增幅為63.6%，這主要是由於從2021年完成的業務合併中獲得的有限壽命無形資產的攤銷。
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截至2022年6月30日的6個月的折舊和攤銷費用為3,490萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的1,980萬美元增加了1,510萬美元，增幅為76.3%，這主要是由於從2021年完成的業務合併中獲得的有限壽命無形資產的攤銷。
銷售、一般和行政
截至2022年6月30日的三個月的銷售、一般和行政費用為930萬美元，比截至2021年6月30日的三個月的670萬美元增加了260萬美元，增幅為38.8%，這主要是由於收購業務的費用和某些非經常性費用的增加。
截至2022年6月30日的6個月的銷售、一般和行政費用為1,680萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的1,500萬美元增加了180萬美元，增幅為12.0%，這主要是由於收購業務的費用增加，但被某些非經常性交易相關費用的減少所抵消。

其他費用，淨額
截至2022年6月30日和2021年6月30日的三個月和六個月的其他費用淨額如下：
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20222021$Change20222021$Change
其他(費用)收入
利息支出$(12,335)$(7,285)$(5,050)$(23,870)$(16,453)$(7,417)
債務清償和改裝費用—(8,322)8,322—(8,322)8,322
其他收入(費用)，淨額29215(186)80(54)134
其他費用合計(淨額)$(12,306)$(15,392)$3,086$(23,790)$(24,829)$1,039

利息支出
截至2022年6月30日的三個月的1,230萬美元的利息支出比截至2021年6月30日的三個月的730萬美元增加了500萬美元，增幅為68.5%，這是因為為2021年9月收購Finxera而增加的額外借款。
截至2022年6月30日的6個月的利息支出為2,390萬美元，比截至2021年6月30日的6個月的1,650萬美元增加了740萬美元，增幅為44.8%，這主要是由於為2021年9月收購Finxera提供資金而額外借款所致。
債務清償和修改成本
2021年4月，本公司支出了與報廢我們的次級債務融資和我們的優先債務融資相關的未攤銷遞延成本和折扣300萬美元，並支出了與再融資相關的第三方成本530萬美元。

29
目錄表
所得税支出(福利)
截至2022年和2021年6月30日的三個月和六個月的所得税支出(福利)如下：
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20222021$Change20222021$Change
所得税前收入(虧損)$754 $(7,987)$8,741 $96 $(12,897)$12,993 
所得税支出(福利)$467 $1,490 $(1,023)$142 $(741)$883 
實際税率61.9 %(18.7)%147.9 %5.7 %
我們通過使用預測的EAETR來計算我們的中期所得税支出或收益，並根據中期產生的任何離散項目以及我們預計全年業務利息支出和應税收入的任何變化進行調整。2022年的EAETR為81.4%，包括税前收入的所得税撥備，以及與為因2022年額外利息支出而產生的第163(J)條限制的未來部分設立遞延所得税估值免税額相關的税收撥備。2022年的實際税率變化主要是因為針對某些業務利息結轉遞延税項資產的估值撥備增加。
我們的綜合有效所得税率與法定税率不同，這是由於根據會計原則GAAP和美國税法計算的金額之間的時間和永久性差異。2022年的綜合有效所得税率可能不能代表我們未來一段時期的有效税率。

細分結果
截至2021年12月31日，該公司對其業務部門進行了重組，形成了三個部門：中小企業支付、B2B支付和企業支付。以下討論所載分部結果已根據新分部結構重述，以作比較。
重報上期業績的影響如下：
(單位：千)截至2021年6月30日的三個月
中小企業支付(1)
B2B支付(2)
企業支付(3)
收入：
重述$120,311$4,041$662
歷史報道119,6254,0411,348
差異化$686$—$(686)
營業收入(虧損)：
重述$14,444$21$171
歷史報道14,44821165
差異化(4)
$(4)$—$6
折舊和攤銷：
重述$10,373$73$—
歷史報道10,2977376
差異化$76$—$(76)
30
目錄表

(單位：千)截至2021年6月30日的六個月
中小企業支付(1)
B2B支付(2)
企業支付(3)
收入：
重述$229,412$7,541$1,358
歷史報道228,0187,5412,752
差異化$1,394$—$(1,394)
營業收入(虧損)：
重述$27,733$(388)$335
歷史報道27,811(388)257
差異化$(78)$—$78
折舊和攤銷：
重述$19,081$147$—
歷史報道18,876147205
差異化$205$—$(205)
(1)與該公司傳統的消費者支付部門相比。
(2)與該公司傳統的商業支付部門相比。
(3)與公司傳統的綜合合作伙伴部門相比。
(4)由於舍入差異，金額可能不會淨為零。
中小企業支付
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20222021$Change20222021$Change
收入$142,506$120,311$22,195$272,465$229,412$43,053
運營費用128,511105,86722,644245,984201,67944,305
營業收入$13,995$14,444$(449)$26,481$27,733$(1,252)
營業利潤率9.8 %12.0 %9.7 %12.1 %
折舊及攤銷$10,980$10,373$607$21,804$19,081$2,723
關鍵指標：
處理美元價值的商户銀行卡$15,402,560$13,888,861$1,513,699$29,479,407$25,772,028$3,707,379
商户銀行卡交易量164,341150,73313,608310,289278,31631,973
收入
截至2022年6月30日的三個月，我們中小企業支付部門的收入為1.425億美元，而截至2021年6月30日的三個月為1.203億美元。增加2,220萬元，增幅為18.5%，主要是由於商業銀行卡數量增加所致。2022年，公司來自中小企業支付部門的收入佔商業銀行卡處理美元價值的百分比從2021年的0.87%增加到0.92%。這一增長主要是由交易量(交易數量)相關費用的增加、收入和商户組合的變化推動的。
截至2022年6月30日的六個月，我們中小企業支付部門的收入為2.725億美元，而截至2021年6月30日的六個月的收入為2.294億美元。增加4,310萬元，增幅為18.8%，主要是由於商户銀行卡數量增加及若干收費收入增加所致。2022年，公司來自中小企業支付部門的收入佔商業銀行卡處理美元價值的百分比從2021年的0.89%增加到0.92%。這一增長主要是由於其他費用收入的增加和商户組合的變化。
31
目錄表
營業收入
截至2022年6月30日的三個月，我們中小企業支付部門的運營收入為1,400萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為1,440萬美元。減少40萬美元，或2.8%，主要是由於與混合相關的利潤率壓縮，由於員工人數增加而導致的工資和員工福利增加170萬美元，基於股票的薪酬和年度加薪增加，銷售、一般和行政費用增加120萬美元，軟件、差旅和其他運營成本增加，以及折舊和攤銷增加60萬美元。員工人數以及銷售、一般和行政費用的增加主要歸因於增長舉措。
截至2022年6月30日的6個月，我們中小企業支付部門的運營收入為2,650萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為2,770萬美元。減少120萬美元，或4.3%，主要是由於與混合相關的利潤率壓縮，由於員工人數增加而導致的工資和員工福利增加320萬美元，基於股票的薪酬和年度加薪增加，由於軟件和差旅及其他運營成本增加而導致的銷售、一般和行政費用增加160萬美元，以及折舊和攤銷增加270萬美元。員工人數以及銷售、一般和行政費用的增加主要歸因於增長舉措。
折舊及攤銷
截至2022年6月30日的三個月，我們中小企業支付部門的折舊和攤銷費用為1,100萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為1,040萬美元。60萬美元的增長主要是由於C&H和批發支付公司收購所獲得的無形資產的攤銷。
截至2022年6月30日的六個月，我們中小企業支付部門的折舊和攤銷費用為2180萬美元，而截至2021年6月30日的六個月的折舊和攤銷費用為1910萬美元。270萬美元的增長主要是由於C&H和批發支付公司收購所獲得的無形資產的攤銷。
B2B支付
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20222021$Change20222021$Change
收入$5,295$4,041$1,254$11,220$7,541$3,679
運營費用4,6324,02061210,1487,9292,219
營業收入(虧損)$663$21$642$1,072$(388)$1,460
營業利潤率12.5 %0.5 %9.6 %(5.1)%
折舊及攤銷$73$73$—$146$147$(1)
關鍵指標：
處理美元價值的商户銀行卡$155,462$75,289$80,173$263,869$138,939$124,930
商户銀行卡交易量8848401768789
收入
截至2022年6月30日的三個月，我們B2B支付部門的收入為530萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為400萬美元。130萬美元的增長，即32.5%，主要是由於託管服務業務中因新冠肺炎疫情而在2021年縮減的某些項目加速而增加了40萬美元，CPX業務增加了90萬美元，其中50萬美元與銷量增長有關，其餘40萬美元的增加是由於確認了某些收入，這些收入有可能在本季度恢復。
截至2022年6月30日的6個月，我們B2B支付部門的收入為1,120萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為750萬美元。增加370萬美元，即49.3%，主要是由於加快了託管服務業務中的某些方案，這些方案在2021年因新冠肺炎疫情而縮減，因此增加了120萬美元。
32
目錄表
業務量的增長，其餘100萬美元的增長來自對某些收入的確認，這些收入有可能在本季度恢復。
營業收入(虧損)
截至2022年6月30日的三個月，我們B2B支付部門的營業收入為70萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為2.1萬美元。這一增長主要是由於收入的增加。
截至2022年6月30日的6個月，我們B2B支付部門的營業收入為110萬美元。相比之下，截至2021年6月30日的六個月的運營虧損為40萬美元。增加150萬美元的主要原因是收入增加。
企業支付
(單位：千)截至6月30日的三個月，截至6月30日的六個月，
20222021$Change20222021$Change
收入$18,629$662$17,967$35,984$1,358$34,626
運營費用12,93149112,44025,7921,02324,769
營業收入$5,698$171$5,527$10,192$335$9,857
營業利潤率30.6 %25.8 %28.3 %24.7 %
折舊及攤銷$6,199$—$6,199$12,396$—$12,396
關鍵指標：
處理美元價值的商户銀行卡$387,253$—$387,253$603,652$—$603,652
商户銀行卡交易量842—8421,214 —1,214
收入
截至2022年6月30日的三個月，我們企業支付部門的收入為1860萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為70萬美元。1790萬美元的增長主要是由2021年9月收購的Finxera業務貢獻的收入推動的。
截至2022年6月30日的6個月，我們企業支付部門的收入為3600萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為140萬美元。增加的3460萬美元主要是由2021年9月收購的Finxera業務貢獻的收入推動的。
營業收入
截至2022年6月30日的三個月，我們企業支付部門的營業收入為570萬美元，而截至2021年6月30日的三個月為20萬美元。增加550萬美元主要是由2021年9月收購的Finxera業務貢獻的營業收入推動的。
截至2022年6月30日的6個月，我們企業支付部門的營業收入為1,020萬美元，而截至2021年6月30日的6個月為30萬美元。增加990萬美元主要是由2021年9月收購的Finxera業務貢獻的營業收入推動的。
折舊及攤銷
截至2022年6月30日的三個月，我們企業支付部門的折舊和攤銷費用為620萬美元，而截至2021年6月30日的三個月沒有折舊和費用。620萬美元的增長主要是由於2021年9月收購Finxera所產生的已收購無形資產的攤銷。
33
目錄表
截至2022年6月30日的6個月，我們企業支付部門的折舊和攤銷為1,240萬美元，而截至2021年6月30日的6個月沒有折舊和攤銷費用。1,240萬美元的增長主要是由於2021年9月收購Finxera所產生的已收購無形資產的攤銷。

關鍵會計政策和估算 
我們的未經審計綜合財務報表是根據中期公認會計準則編制的，這往往需要管理層在選擇和應用某些會計原則和方法時做出判斷。我們的關鍵會計政策和估計在我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中進行了討論。截至2022年6月30日，這些關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。

流動性與資本資源
流動性和資本資源管理是一個過程，重點是提供我們需要的資金，以滿足我們的短期和長期現金和營運資本需求。我們利用我們的資金來源建立了我們的商家組合，用於技術解決方案和進行收購，期望這些投資將產生足夠的現金流，以滿足我們的營運資金需求和其他預期需求，包括我們的收購戰略。我們預計手頭的現金、運營產生的資金以及我們循環信貸協議下的可用借款足以滿足我們至少未來12個月的營運資金需求。這是基於管理層的估計和假設，包括利用有關新冠肺炎大流行對我們財務業績影響的最新可用信息。未來的實際結果可能會大不相同，因為新冠肺炎大流行的規模、持續時間和影響很難預測，最終可能會對我們的流動性和資本資源產生負面影響。
我們現金的主要用途是為企業運營和行政成本提供資金，以及償還債務。
我們的營運資本，定義為流動資產減去流動負債，截至2022年6月30日為2380萬美元，截至2021年12月31日為1960萬美元。截至2022年6月30日，我們的現金總額為2220萬美元，而2021年12月31日為2030萬美元。這些現金餘額不包括2022年6月30日和2021年12月31日分別為1,170萬美元和2,890萬美元的限制性現金，這反映了持有客户結算資金的現金賬户和潛在損失的現金準備金。截至2022年6月30日和2021年12月31日，計入流動負債的長期債務的流動部分為620萬美元。 截至2022年6月30日，根據我們的循環信貸安排，我們有大約2550萬美元的可用資金。
下表和討論反映了我們在比較六個月期間的現金流的變化。
截至6月30日的六個月，
(單位：千)20222021
提供的現金淨額(用於)： 
經營活動$30,334 $(9,781)
投資活動(12,735)(83,082)
融資活動562 34,086 
現金及現金等價物和限制性現金淨增(減)$18,161 $(58,777)
經營活動提供(用於)的現金
截至2022年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金為3,030萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，經營活動中使用的淨現金為980萬美元。2022年4,010萬美元的增長，即409.2%，主要是由公司運營產生的現金推動的，但被運營資產和負債的變化所抵消。
34
目錄表
用於投資活動的現金 
截至2022年和2021年6月30日的六個月，用於投資活動的淨現金分別為1270萬美元和8310萬美元。在截至2022年6月30日的6個月中，用於投資活動的現金淨額包括與向ISO提供新貸款有關的280萬美元，房地產、設備和軟件增加600萬美元，以及無形資產收購370萬美元。在截至2021年6月30日的6個月中，用於投資活動的淨現金包括用於為無形資產收購提供資金的4,340萬美元現金、用於收購企業的3,450萬美元淨現金以及用於收購房地產、設備和軟件的520萬美元現金。
融資活動提供的現金 
截至2022年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額為60萬美元，而截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額為3410萬美元。截至2022年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額包括代表客户持有的基金債務淨額1520萬美元的變化和與循環信貸安排下的額外借款有關的1200萬美元，被用於償還債務的1560萬美元現金、支付給可贖回優先股股東的710萬美元現金股息、用於股票回購的210萬美元現金(包括與扣繳税款的股票相關的部分)以及用於業務合併和資產收購的或有對價支付190萬美元所抵消。截至2021年6月30日的6個月，融資活動提供的現金淨額包括髮行長期債務的現金收益2.86億美元(扣除債務發行和修改成本)、發行可贖回優先股的收益1.395億美元(扣除發行費用和成本)、與循環信貸安排借款有關的3.00億美元(被用於償還債務的3.583億美元現金抵銷)、與代表客户持有的資金淨債務變化相關的現金6160萬美元、支付給可贖回優先優先股股東的現金股息160萬美元。
長期債務 
截至2022年6月30日，我們有未償債務，包括未攤銷債務貼現的當前部分和淨額6.084億美元，而2021年12月31日為6.103億美元，減少了190萬美元。截至2022年6月30日的債務餘額包括定期融資項下的未償還債務6.138億美元和循環信貸融資項下的未償還債務餘額1,450萬美元，由未攤銷債務貼現和發行成本抵消。循環信貸安排下未償還的1,450萬美元已在2022年6月30日之後全額償還。定期貸款的最低攤銷額度為等額的季度分期付款，年度總金額相當於原始本金的1.0%，餘額在到期時支付。定期貸款將於2027年4月到期，循環信貸安排將於2026年4月到期。
信貸協議包含陳述及保證、財務及抵押品要求、強制性付款事件、違約事件及正面及負面契諾，包括但不限於限制本公司貸款方設立留置權、支付股息或向本公司分派資產、合併或合併、處置資產、招致額外債務、作出若干投資或收購、進行若干交易(包括與聯屬公司)及訂立若干租賃的能力。
如信貸協議項下未償還循環貸款及信用證的本金總額超過其項下循環融資總額的35%，貸款各方須遵守對其總淨槓桿率的若干限制。如果適用，允許的最大總淨槓桿率為：1)截至2021年9月30日至2022年6月30日的每個財政季度的6.50：1.00；2)截至2022年9月30日至2023年6月30日的每個財政季度的6.00：1.00；以及3)截至2023年9月30日的每個財政季度的5.50：1.00。截至2022年6月30日，公司遵守了我們的財務契約。

新會計公告和新近發佈的尚未採用的會計公告的效力
財務會計準則委員會或其他準則制定機構不時會發布新的會計聲明，這可能會影響我們當前和/或未來的財務報表。看見附註1，列報依據和重要會計政策，我們的未經審計的合併財務報表，包括在本季度報告的第一部分，第1項，表格10-Q，以討論最近發佈的尚未通過的會計聲明。
35
目錄表

項目3.關於市場風險的定量和定性披露
有關市場風險的定量和定性披露，請參閲我們截至2021年12月31日的年度報告Form 10-K中的第7A項“關於市場風險的定量和定性披露”。自2021年12月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。

項目4.控制和程序
(a)信息披露控制和程序的評估
我們遵守交易法規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義的披露控制程序和程序，旨在提供合理保證，確保公司根據交易法提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和條例指定的時間段內得到記錄、處理、彙總或報告，並且這些信息經過積累並傳達給我們的管理層，包括首席執行官、首席財務官，並在適當情況下，以便及時就所需披露做出決定。
管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2022年6月30日公司披露控制程序的有效性。基於這一評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序自2022年6月30日起有效。
(b)財務報告內部控制的變化
截至2022年6月30日止三個月及六個月內，本公司財務報告內部控制並無重大影響或合理地可能對本公司財務報告內部控制產生重大影響的變動。

36
目錄表
第二部分：其他信息
項目1.法律訴訟
我們涉及在正常業務過程中出現的某些法律程序和索賠。本公司認為，根據與內部和外部法律顧問的磋商，任何這些普通課程事項的結果，無論是單獨的還是總體的，預計都不會對我們的運營結果、財務狀況或現金流產生實質性影響。隨着獲得更多信息，並且我們確定索賠可能產生不利結果，並且我們將因該索賠而遭受的可能損失的金額是合理估計的，我們將記錄有關索賠的應計費用。如果我們記錄了這樣的應計項目，它可能是實質性的，並可能對我們的運營結果、財務狀況和現金流產生不利影響。

第1A項。風險因素
除本報告中列出的其他信息外，您應仔細考慮我們的年度報告第I部分第1A項“風險因素”中討論的因素，因為這些風險因素可能會影響我們的運營和財務業績。年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定因素也可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。

第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用
未登記的股權證券銷售和收益的使用
沒有。
發行人購買股票證券
在截至2022年6月30日的三個月中，該公司購買的普通股如下：
期間
購買的股份總數(1)
每股平均支付價格
作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數(2)
根據計劃或計劃可購買的最大股票數量
April 1-30, 202251,279$5.33 ——
May 1-31, 2022250,000$4.84 250,0001,750,000
June 1-30, 2022129,425$3.38 129,4251,620,575
總計430,704 $4.47 379,425 

(1)包括為履行與歸屬限制性股票獎勵有關的員工預扣義務而預扣的股份(以整個單位計)，該等股份是根據歸屬日期的公平市價釐定的。
(2)2022年5月，公司董事會批准了一項股票回購計劃，用於購買至多200萬股公司已發行普通股，價格最高可達1000萬美元。

項目3.高級證券違約
不適用

項目4.礦山安全信息披露
不適用

37
目錄表
項目5.其他信息
不適用


項目6.展品
展品 描述
2.1
 
第二次修訂和重新簽署的出資協議，日期為2018年4月17日，由優先投資控股公司、優先激勵股權控股公司、有限責任公司和M I Acquires，Inc.(通過參考本公司於2018年7月5日提交的關於附表14(A)的委託書附件A合併而成)。
2.2 †
協議和合並計劃，日期為2021年3月5日，由公司、Finxera、合併子公司和股權持有人代表簽署。
2.3
2021年4月29日提交的2021年4月16日優先科技控股公司註冊證書修正案
2.4
公司、Finxera Holdings，Inc.、Prime Warrior Acquisition Corp.和Stone Point Capital LLC之間的合併協議和計劃。
3.1
 
第二次修訂和重新修訂的優先技術控股公司的註冊證書(通過引用本公司2018年7月31日提交的8-K表格的當前報告的附件3.1合併而成)。
3.2
 
修改和重新修訂優先技術控股公司的章程(通過引用本公司於2018年7月31日提交的8-K表格當前報告的附件3.2併入)。
3.3
高級優先股指定證書
4.4
 
認股權證協議，日期為2016年9月13日，由美國股票轉讓信託公司和註冊人之間簽署(通過引用附件4.1併入2016年9月16日提交的當前8-K表格報告中)。
10.1
 
M I Acquisitions，Inc.及其其他各方於2018年7月25日簽署的註冊權協議(通過參考2018年7月31日提交的公司當前報告8-K表的附件10.1併入)。
10.2 †
 
優先科技控股公司2018年股權激勵計劃(通過引用附件10.2納入公司2018年7月31日提交的當前8-K表格報告)。
10.3
優先科技控股公司2021員工購股計劃
10.3.1
優先科技控股公司2021年員工購股計劃第1號修正案
10.4 †
信貸協議，日期為2021年4月27日，在貸款各方和真實銀行之間。
10.5 †
優先控股有限公司、Pipeline Cynergy Holdings，LLC、優先支付系統控股有限公司和Thomas C.Priore之間的董事協議，日期為2014年5月21日(通過引用2018年12月26日提交的公司S-4/A表格註冊聲明的附件10.6併入)。
10.6 †
優先控股有限責任公司、Pipeline Cynergy Holdings，LLC、優先支付系統控股有限公司和Thomas C.Priore於2018年4月19日對董事協議的第1號修正案(通過引用2018年12月26日提交的公司S-4/A表格註冊聲明的附件10.7併入)。
10.11 †
 
優先技術控股公司與Michael Vollkommer於2018年12月20日達成的高管聘用協議(通過參考2018年12月26日提交的公司當前8-K報表的附件10.1納入)。
10.12 †
 
優先科技控股公司與Michael Vollkommer於2018年12月20日簽訂的限制性股票獎勵協議(參考公司2019年3月29日提交的Form 10-K年報附件10.13併入)。
10.13 †
獨立董事協議表格(通過引用公司2019年3月29日提交的Form 10-K年報附件10.19併入)。
10.14
MRI Payments LLC、MRI Software LLC和Prior Real Estate Technology LLC之間的資產購買協議，日期為2020年8月31日(通過參考2020年9月1日提交的公司當前8-K報表的附件10.1併入)。
10.15
股東和Finxera之間的支持協議，日期為2021年3月5日
10.16
優先控股公司和Truist Securities，Inc.之間的債務承諾信，日期為2021年3月5日。
38
目錄表
10.17
公司和Ares Capital Management LLC的某些關聯公司之間的優先股承諾書，日期為2021年3月5日
10.18 †
本公司和其中所列投資者之間的證券購買協議，日期為2021年4月27日
10.19 †
公司及其投資者之間的註冊權協議，日期為2021年4月27日
10.21 †
信貸協議，日期為2021年4月27日，在貸款當事人和真實銀行之間
10.22
2021年9月17日對信貸協議的第2號修正案，日期為2021年4月27日，由其中點名的貸款方和Truist Bank提出。
10.23 *
格式限制性股票單位獎勵協議
21.1
 
附屬公司
31.1 *
根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-14和規則15d-14(A)頒發的首席執行官證書。
31.2 *
根據修訂後的1934年《證券交易法》頒佈的規則13a-14和規則15d-14(A)對首席財務官進行認證。
32 **
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官和首席財務官的認證。
101.INS *XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為它的XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中。
101.SCH *XBRL分類擴展架構文檔
101.CAL *XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
101.LAB *XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
101.PRE *XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔
101.DEF *XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
*現送交存檔。
**隨函提供。
†表示構成管理合同或補償計劃或安排的展品。


39
目錄表

簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
優先科技控股公司
2022年8月9日
/s/託馬斯·C·普賴爾
託馬斯·C·普賴爾
首席執行官兼董事長總裁
(首席行政主任)
2022年8月9日
/s/Michael Vollkommer
邁克爾·沃爾科默
首席財務官
(首席財務官)


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